SMSG FinanceSMSG Finance

CASE STUDY: «Организация финансового планирования и управленческого контроля в компании Майкрософт Украина»Татьяна МарушевскаяФинансовый директор

CFO days in Ukraine 31 мая 2011 года

SMSG Finance

Компания МайкрософтКомпания Майкрософт

Год создания – 197590,000 Сотрудников30,000 разработчиковОфисы в 125 странах60K Профит центровВаловый доход за 2010 финансовый год – 62.5 млрдОперационная прибыль за 2010 финансовый год – 23 млрдСегменты рынка ИТ – ВСЕ (Корпоративные клиенты, малый и средний бизнес, потребители)Основные конкуренты – ВСЕ крупные игроки рынка ИТ

SMSG Finance

Структура бизнеса

Сегменты

Подразделения (бизнес группы)

Географические зоны

SMSG Finance

4

3 основных операционных механизма:

2. SHARE DASHBOARD

1. SCORECARD

3. BUDGETS &

P&LS

SMSG Finance

FY11 ScorecardОсновные типы метрик с точки зрения калькуляции:1. Основанные на финансовых

данных (VtB, YoY, etc.)2. Основанные на данных

маркетинговых исследований (usage share, deployment, etc.)

3. Комбинированные (revenue growth vs market, license share growth, etc.)

4. Основанные на специфических внутренних исследованиях/опросах

С точки зрения частоты обновлений метрики бывают:• Ежемесячные• Ежеквартальные• Полугодовые• Годовые

SMSG Finance

Планирование и Управленческий Контроль

Стратегическое планирование

БюджетированиеПостановка

целей

Управленческий контроль

«Ритм Бизнеса»(ROB)

Полугодовойобзор (MYR)

МайГодовое бюджетирование

Ноябрь

Долгосрочное стратегическое планирование

Март

Планирование и постановка приоритетов и целей

ЯнварьДетальный обзор выполнения текущего финансового бюджета и оценка долгосрочного бизнес-плана

SMSG FinanceКаскад и Планирование: Структура и сновные шаги каскада:

Глобальный каскад целей

Региональный каскад

Каскад географическиго подразделения

(Subsidiary P&L and Scorecard)

Цели Сегментов (Segments P&L and Business Scorecard)

Индивидуальные цели (Personal commitments,

quota)

1. • Оценка рыночной ситуации

2.• Определение стратегических приоритетов

3.• Каскад «сверху-вниз»

4.• Обсуждение «снизу-вверх»

5.• Финальное согласование целей

6.• Корректировка по итогам текущего года

SMSG Finance

Полугодовой обзорОпределение

стратегических приоритетов

Бюджетирование

Планирование активностей и закрепление

индивидуальных обязательств

Каскад и Планирование: Ритм процесса

Данные рыночных исследований

Сопоставление данных роста и продуктивности по странам в разрезе кластеров*

Ранний прогноз следующего года

«снизу-вверх» (Revenue, P&L)

Каскад целей «сверху вниз» (Revenue, P&L,

KPI’s)

Каскад приоритетов

(Strategic priorities)

Приоритеты гео-подразделения

Дискуссия

Январь Апрель Май Июнь

Планирование активностей

Дискуссия

Mar

ket d

ata

Benc

hmar

ks

Исторические показатели

Индивидуаль-ные цели

(квота, обязательства)

Финализация целей

SMSG FinanceПрогноз и мониторинг фактического выполнения целей:

Продажи: мониторятся в разрезе Сегментов, Бизнес Групп и Продуктов: мониторятся каждый день с помощью Ежедневного Отчета о Продажах (Daily Flash)

SMSG FinanceДемо: Мониторинг Продаж

SMSG FinanceПрогноз и мониторинг фактического выполнения целей:P&L: мониторится раз в месяц и более детально раз в кварталQFA Rules – Quarterly Financial Accountability

Net Revenue & CM

Banking un-hired FTE costs

Cost per Head

OpEx Seasonality

Manage # of FTE

Banking prior year overaccruals

Reallocate resources

Make investments

SMSG FinanceПрогноз и мониторинг фактического выполнения целей:Scorecard:

• В зависимости от типа метрики она может мониторится⁻ ежедневно ⁻ ежемесячно⁻ ежеквартально

• Часть простейших метрик, привязанных к продажам продуктов, включены в Ежедневный Отчет о Продажах

• Метрики, которые зафиксированы в % (YoY%), декомпозируются до вида $$ или количества единиц лицензий

• Для мониторинга продаж в разрезе Scorecard используется CRM• При работе с CRM большое внимание уделяется аккуратности и

своевременности внесения данных, т.к. от этого напрямую зависит качество прогноза

Confidential 13

SMSG Finance«Scorecard» декомпозирование: от % к штукам

$ и штуки воспринимаются легче чем неосязаемые %!

SMSG FinanceМониторинг и прогноз продаж в разрезе “Scorecard”

SMSG FinanceКачество данных и эффективность процессов

The first rule of any technology used in a business is that automation applied to an efficient operation will magnify the efficiency. The second is that automation applied to an inefficient operation will magnify the inefficiency. Bill Gates

Если процесс работы с CRM построен неэффективно, данные вносятся продавцами нерегулярно и неаккуратно – процесс прогнозирования на уровне продуктов будет неэффективен вдвойне.

В итоге, отчет сгенерирует больше вопросов, чем ответов!

SMSG FinanceОбзор используемых технологий

Ad-hoc reporting Standard reporting Scorecards/ analytics

Business Insight Portal (SharePoint Server)

Financial ERP

Data Warehouse

CRM

Database (SQL Server)

End User Tools (Office)

Стандартное хранилище данных + Технологии SQL = Инструмент для управления бизнесом доступный большинству

сотрудников, а не только финансовым аналитикам!

SMSG Finance

Confidential 18