PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

TALLER DE GRADO

Plan de negocios para la producción y comercialización de café gourmet colombiano, en bolsas tipo sachet.

Juan Alberto Carreño Rueda

Stefanny Alexandra Castro Ariza

Bogotá D.C. Septiembre de 2011

ÍNDICE

CAPITULO 1 1.1 Enunciado del problema………………………………………………….1 1.2 Formulación del problema………………………………………………..3 1.3 Justificación………………………………………………………………3 1.4 Objetivos…………………………………………………………………4

CAPITULO 2 1. PLAN COMERCIAL………………………………………………..5

1.1 Investigación de mercados……………………………………….5 1.2 Estrategias de mercado…………………………………………...7 1.3 Proyección de ventas……………………………………………..8

2. SISTEMA DE NEGOCIOS Y ORGANIZACIÓN …………………9

2.1 Análisis técnico…………………………………………………..9 2.2 Análisis Administrativo…………………………………………12 2.3 Análisis legal, social y medioambiental………………………...14

3. FINANCIACIÓN…………………………………………………..17

3.1 Análisis económico……………………………………………...17 3.2 Análisis financiero………………………………………………19

4. IMPACTO ECONOMICO SOCIAL Y AMBIENTAL……………21

5. INNOVACIÓN Y CREATIVIDAD……………………………….22

6. RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………..23

7. BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………...24

8. ANEXOS……………………………………………………………25

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Plan de negocios para la producción y comercialización de café gourmet colombiano, en bolsas tipo sachet1

1.1 Enunciado del Problema:

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CAPITULO 1: ASPECTOS TEORICOS Y METODOLOGICOS

En este capítulo se presenta una síntesis de la formulación del problema, la justificación, el marco teórico y los objetivos del plan de negocios para una empresa, que se dedicará a la producción y comercialización de café gourmet colombiano en bolsas tipo sachet.

La producción de café en el mundo representa cerca del 4% del comercio mundial de productos alimenticios, en las últimas décadas las importaciones mundiales de café han aumentado a un ritmo ligeramente inferior a 2% por año, caracterizándose por un crecimiento estable. Esa estabilidad está vinculada al hecho de que la mayor parte de la demanda del producto se concentra en los países desarrollados de Europa, América del Norte y Japón.

Además, “El café es uno de los grandes commodities del comercio internacional, ya que el 83% de la producción es objeto de tal comercio.”2

Actualmente en Colombia existe una producción importante de café gourmet

La mitad del valor del café exportado mundialmente es responsabilidad de sólo 4 países. Si se toma en cuenta el valor exportado por Colombia y Brasil, los dos mayores exportadores mundiales, los otros dos países son México y Guatemala.

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Pero así mismo, aunque en el mercado interno colombiano actualmente existen presentaciones de café liofilizado (instantáneo) como los que ofrecen las empresas

que equivale a más del 90% de la producción de café verde, el cual, según la Federación Nacional de Cafeteros, muestra una producción anual en promedio en los últimos seis años, de 10.4 millones de sacos de 60 kg.

1 Se caracteriza por ser una bolsa de papel fino y poroso, generalmente usada para te a fin de preparar fusiones. 2 http://www.cafeimperial.com/geografia_esp.php, Consultado en agosto de 2010 3Denominación que recibe el café que ha sido seleccionado desde la semilla que da lugar a la planta la cual es ubicada en una zona con el microclima y la altura (mínimo 1.000 msnm) adecuados para su correcto crecimiento, maduración, floración y crecimiento de sus frutos. Cuando dicho fruto está listo para ser cortado (llamado uva o cereza por su color rojo intenso) es seleccionado apartándolo de los frutos verdes y llevado a su proceso húmedo (despulpado, fermentado, lavado y finalmente secado al sol). El siguiente paso es el proceso seco o despergaminado y el seleccionado de los mejores granos (el mejor rinde 82% mínimo de granos sanos). Después viene el tostado, el cual debe hacerse mediante un aparato de la mejor manufactura para poder encapsular dentro del grano todos sus aromas y aceites y por último el preparado del aromático Café Gourmet sin mezclas ni agentes externos.

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“Nescafe” y “Buendia” entre otros, estos no tienen un mercado muy extenso ya que según investigaciones de la Federación Nacional de Cafeteros4

Este resultado es favorable para el café gourmet instantáneo que se desea ofrecer ya que su sabor conserva características similares al café preparado en greca o en olla pero que igualmente se obtiene de forma instantánea, característica que demanda el mercado actual, y que se ve reflejado en el incremento de la producción de diferentes tipos de productos alimenticios caracterizados por su rápida preparación y que así mismo tengan las características de ser productos llevaderos y fáciles de transportar, “estadísticas recientes realizadas por el Food Marketing Institute, EUA, muestran que la media mundial de consumo de alimentos rápidos (enlatados, deshidratados, productos instantáneos y semi-preparados) ha aumentado de 15 a 20% al año”

y en el focus group realizado con personas que toman café varias veces durante el día, ya sea preparado en greca ó comprado en sitios públicos que expenden café y que además han probado el café instantáneo; opinan que los cafés instantáneos aunque practico, por su facilidad de preparación, no tienen un sabor agradable a café y no tienen el aroma característico de este bien.

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Según investigaciones de la Federación Nacional de Cafeteros, del departamento de investigación de mercados, el 87.5% de los Colombianos son consumidores de café lo que equivale a 39.375.000 habitantes toman café. En cuanto al consumo de café molido y soluble en kilogramos, las investigaciones concluyen que cada colombiano consume 3.83 kg de café molido al año y 0.156 kg de café soluble al año. Específicamente, en la ciudad de Bogotá se evidencia un mayor consumo de café tanto molido como soluble de 4.67 kg al año y de 0.36 kg al año respectivamente.

y que aun así, los usuarios aprecian un producto que conserve la calidad y características tradicionales de los productos gourmet.

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En el país, se ha venido realizando una agresiva campaña con la participación de todas las empresas vinculadas a la industria cafetera, la cual busca incrementar en 30% la demanda en el mercado interno del café.

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Teniendo en cuenta el crecimiento esperado con esta campaña, las características de los productos ofrecidos actualmente en el mercado y el hecho que se demuestra en encuestas

El consumo interno de café fue de aproximadamente 1,5 millones de sacos para el 2009, cifra la cual se busca incrementar en los próximos seis años.

4 Por ejemplo el estudio sobre el consumo del café en Colombia, departamento de investigación de mercadeo, Federación Nacional de Cafeteros, año 2006. 5 http://www.revistaespacios.com/a98v19n02/20981902.html, Consultado en agosto de 2010 6 Estudio sobre el consumo del café en Colombia, departamento de investigación de mercadeo, Federación Nacional de Cafeteros, año 2006. 7 http://www.portafolio.com.co/economia/economiahoy/ARTICULO-WEB-NOTA_INTERIOR_PORTA-7356668.html

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que Bogotá es el mayor consumidor de café en Colombia 8

1.2 Formulación del Problema

, se evidencia una clara oportunidad de negocio para el producto que se desea ofrecer.

En estas condiciones y dada la existencia de una oportunidad de negocio para la comercialización de café gourmet colombiano en presentación de bolsas tipo sachet, es oportuno y pertinente resolver la siguiente pregunta: ¿Qué clase de empresa podría satisfacer la necesidad de un mercado que demanda un producto instantáneo de alta calidad?

1.3 Justificación:

Existen un gran beneficio para los empresarios dispuestos a invertir en este proyecto ya que el retorno de la inversión de productos similares que se comercializan actualmente en el sector cafetero, que cumplen con las características de una café soluble o liofilizado, es de gran rentabilidad, esto se muestra con las cifras de retorno de cafés como el que ofrece Buencafé Liofilizado de Colombia, “la fábrica de café soluble liofilizado, mas grande del mundo cuyas ventas en 2009 ascendieron a USD$99.8 millones, y Procafecol, la empresa holding de los proyectos de valor agregado, que finalizó 2009 con ventas por US $39 millones y logró vender su café tostado en 1.910 supermercados de Colombia y el mundo.”9

En cuanto al aspecto social y ambiental, el café gourmet y orgánico juegan un papel muy importante ya que para la mayoría de las regiones cafeteras este producto es el mayor generador de ingresos de cada región, existen programas para el mejoramiento y conservación tanto del suelo donde se cultiva el café como de las fuentes de agua naturales aledañas a estos cultivos, de igual manera los terrenos de cultivo se han convertido en reservas naturales para así promover la conservación de estas zonas.

Según el focus grous realizados con personas que consumen café varias veces durante el día, se puede concluir que los cafés instantáneos aunque prácticos, no tienen un sabor agradable a café y no tienen aroma, y así mismo, los cafés preparados en greca y los cafés tomados en sitios públicos, preparados en grecas a vapor, tienen aroma y sabor fuerte a café pero no son prácticos. Se puede evidenciar una clara oportunidad de negocio innovador ya que la fabricación y comercialización de café gourmet colombiano en presentación instantánea en bolsas tipo sachet, busca ofrecer un producto de alta calidad, fácil preparación gracias a su presentación la cual no existe en el mercado de la ciudad de Bogotá.

8 http://www.portafolio.com.co/opinion/columnistas/juancamilorestrepo/ARTICULO-WEB-NOTA_INTERIOR_PORTA-3985190.html 9 http://www.federaciondecafeteros.org/particulares/es/quienes_somos/fnc_en_cifras/, consultado agosto 2010

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Finalmente en el ámbito académico se pretende realizar una investigación que deje un legado, así mismo, si este proyecto llega a tener gran reconocimiento, la academia seria beneficiada por reconocimiento y prestigio.

1.4 Objetivos:

General

Elaborar un plan de negocios para una empresa procesadora, empacadora y comercializadora de café gourmet Colombiano en presentación tipo sachet para su preparación instantánea, ubicada en Bogotá.

Específicos:

I. Analizar el mercado al cual va dirigido el producto con el fin de determinar los hábitos y preferencias en el consumo de café por parte de los bogotanos y de esta manera definir el segmento de mercado más apropiado para el desarrollo de producto.

II. Realizar un análisis técnico con el fin de determinar la posibilidad de venta del producto que cumpla con todos los estándares de calidad, cantidad y costo requeridos para que este pueda competir en el mercado.

III. Definir las características necesarias que debe cumplir el grupo empresarial. IV. Identificar el marco legal, social y ambiental para el establecimiento de la empresa. V. Determinar los recursos económicos y financieros y las fuentes de financiación

necesarias para la realización y funcionamiento de la empresa. VI. Analizar los riesgos tanto del mercado, como los económicos, técnicos y financieros

por los cuales pueda atravesar el negocio para corregirlos a tiempo o buscar planes de acción y contingencia en el momento en que estos aparezcan.

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CAPITULO 2

1. PLAN COMERCIAL 1.1 Investigación de mercados

El café es uno de los productos básicos más importantes en el comercio mundial, ocupa el segundo lugar en valor de divisas para los países productores, después del petróleo. El café es crucial para la economía y la política de muchos países en desarrollo: las exportaciones de café generan más del cincuenta por ciento de sus ingresos en divisas y es uno de los productos básicos negociados en las principales bolsas de productos básicos, sobre todo en las de Londres y Nueva York.10

1.1.1 Análisis del Mercado:

En el 2010, en Colombia, el crecimiento en la producción fue de 1,04% respecto al 2009, debido principalmente a las mejoras climáticas, la recuperación de los niveles de fertilización y la entrada en producción de áreas renovadas. Así mismo, las perspectivas para el futuro inmediato son positivas, se prevé un crecimiento sostenido en el consumo de cafés suaves en el mundo representado en un incremento de 5,7 millones de sacos entre el 2010 y el 2020 con una tasa de crecimiento promedio anual de 1,3%, siendo esto, de gran importancia para Colombia quien es el primer país exportador de este tipo de café en el mundo. Ver anexo 1.

Las tendencias del consumo de café en el mundo y en Colombia señalan una orientación hacia un consumo de café que sea más fácil de preparar y como en la mayoría de los alimentos, las porciones individuales ganan más espacio en la preferencia de compra de los consumidores.

“El café en Colombia tiene una penetración del 89% en hogares y el 70% de los colombianos toman café 21 días del mes.”11

10 http: //www.ico.org/coffee_story.asp, consultado octubre 2010.

Esto demuestra que el consumo de café interno en Colombia es significativo y además que gran parte de este consumo se da en los hogares colombianos.

El mercado al que va dirigido el café gourmet colombiano en bolsas tipo sachet, es el mercado de café instantáneo, que se vende en supermercados en la ciudad de Bogotá, especialmente para el consumo en el hogar, ya que este producto tiene las facilidades de la preparación del café instantáneo con la ventaja de poseer mejor sabor y aroma, similar al preparado en cafetera.

11 http://www.tomacafe.org/interna.php?idinterna=14%20&iddetalle=24&idactual=19, consultado octubre de 2010.

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En la ciudad de Bogotá, se ha venido imponiendo cada vez y con mayor fuerza el consumo de café, las cifras de LatinPanel muestran que aumentó el consumo promedio de café instantáneo en 7,1% entre los años 2008 - 2009, con lo cual el 74% de los hogares compran esta clase de café.12

Según datos de Colombia en cifras, la población total de Bogotá para el 2010 es de 9`600.000 habitantes. Para definir el mercado al cual se va a dirigir el producto objeto de estudio se tomaron los 7`380.967 habitantes adultos de la ciudad de Bogotá. De esta cantidad, el 20.82% representan a los estratos 4, 5 y 6 de la ciudad lo que se traduce a un total 1`536.717 habitantes quienes equivalen a la población a cual se quiere dirigir el producto objeto de este plan de negocios. Sin embargo esta cifra no discrimina las personas que no toman café las cuales equivales al 6.6% de esta población.

En estas condiciones, el mercado objetivo se identifico teniendo en cuenta, el mercado de café instantáneo comercializado en supermercados de estratos 4, 5 y 6 en la ciudad de Bogotá.

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En cuanto al mercado potencial, se pretende aumentar la participación en las ventas de los supermercados de estratos 4, 5 y 6 del grupo Casino, logrando con esto, abarcar mayor participación del mercado de café instantáneo en el país, donde el consumidor final, cumpla con las características del perfil que se define a continuación.

El perfil del consumidor son personas, hombres y mujeres mayores de 18 años, que viven en la ciudad de Bogotá, de clases socioeconómicas 4, 5 y 6; tomadores habituales de café y que reconocen la diferencia entre un buen café preparado en cafetera y uno instantáneo y que prefiere el café preparado en cafetera pero que así mismo aprecian la practicidad de una presentación instantánea de café. Nuestro café le permite a las personas que prefieren el café preparado en cafetera, la posibilidad de disfrutar de un café similar, pero preparado de forma instantánea y una sola tasa.

Actualmente, en el mercado objetivo al cual se pretende incursionar, supermercados de estratos 4, 5 y 6 de la ciudad de Bogotá, no existe un competidor con las mismas características del café gourmet instantáneo en bolsas tipo sachet, sin embargo, hay empresas que producen y distribuyen las marcas de café instantáneo que se ofrecen actualmente en estas superficies, como por ejemplo; Nescafe, Café Buendía, Colcafe, entre otros. El consumo de café instantáneo está inclinado a su practicidad en la preparación: pero tienen un sabor y aroma menos agradable al tradicional café gourmet preparado en cafetera, característica que el producto ofrecido por la empresa objeto de este plan brinda.

http://www.redemprendedoresbavaria.net/mod/vanillaforum/vanilla/comments.php?DiscussionID=171, consultado octubre de 2010. 13 http://www.yanhaas.com/cifras2.html, consultado octubre de 2010.

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El café gourmet instantáneo en bolsas tipo sachet que va a ofrecer el producto, es un producto de consumo que se caracteriza por poseer atributos como la practicidad en su preparación, al tiempo que conserva la calidad en sabor y aroma de un café gourmet colombiano, además de esto, es un producto innovador ya que tiene la característica de venir empacado en bolsas individuales de papel micro filtrado lo cual lo hace más fácil de llevar en porciones individuales y así mismo ayuda a conservar el sabor y aroma en cada taza preparada al mismo tiempo que convierte un café molido y tostado de calidad gourmet en un café con presentación instantánea.

En el desarrollo de este plan de negocios se realizó una encuesta a personas de estratos 4, 5 y 6 de la cuidad de Bogotá, de 20 años en adelante que, en su mayoría son consumidores de café. Con un resultado del 100% de respuestas afirmativas a la pregunta de la encuesta “¿Compraría usted este nuevo producto?” se comprobó que existe un gran interés por los consumidores actuales de café instantáneo en probar una nueva propuesta que ofrezca un mejor sabor y calidad a la ofrecida actualmente en el mercado, por ello el producto que se pretende ofrecer con este plan de negocio es una propuesta innovadora que promete gran acogida de los consumidores actuales de este mercado. Así mismo, los resultados de la encuesta arrojaron que los encuestados preferirían, con una respuesta del 100%, encontrar este producto en supermercados, corroborando la estrategia de distribución que se pretende implementar. 14

1.2 Estrategias de mercado

1.2.1 Estrategia de distribución

El canal de distribución que se utilizara es el de fabricante - detallista – consumidor final debido a que nuestro producto se distribuirá inicialmente en los supermercados de la ciudad de Bogotá, la estrategia de distribución que se realizara es: ofrecerle la exclusividad en la ciudad de Bogotá al grupo empresarial Casino, de esta manera la codificación en estos supermercados sería mucho más fácil y haciendo esto estaríamos codificados en la mayoría de los supermercados de grandes superficies en Bogotá de estratos 4, 5 y 6.

1.2.2 Estrategia de precio

La estrategia utilizada para la fijación de precios será una estrategia orientada a la competencia, la cual se caracteriza por seguir una orientación basada en los precios de los competidores del mercado, en el caso del café gourmet instantáneo se pretende fijar un precio mayor al de los café instantáneos que se encuentran actualmente en el mercado de manera que se transmita una imagen de un producto de calidad gourmet y exclusivo y así captar los segmentos con mayor poder adquisitivo del mercado. Al mismo tiempo se pretende fijar un precio menor al de los cafés molidos y tostados de calidad gourmet estimulando la demanda del segmento actual y de los potenciales que podrían ser sensibles al precio. Según los resultados de las encuestas realizadas, el consumidor estaría dispuesto 14 Encuesta taller de grado 1, producción y comercialización de café gourmet colombiano en bolsas tipo sachet.

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a pagar un precio entre los doce mil pesos y los quince mil pesos colombianos por este producto, teniendo en cuenta la característica que el producto ofrece un café tipo exportación o gourmet.15

1.2.3 Estrategia de comunicación:

Para la mezcla de promoción de nuestro producto, teniendo en cuenta que se lanzara un nuevo producto al mercado, se pretende utilizar una estrategia publicitaria de introducción al mercado, donde se de a conocer el producto y sus ventajas para el consumidor, esta estrategia se basa en realizar una promoción del producto en medios de comunicación como internet y vallas publicitarias, tanto fijas como móviles. Así mismo se contara para el lanzamiento del producto, el cual se calcula que durara un periodo de dos meses, con un grupo de impulsadoras ubicada en los supermercados más destacados del grupo casino en la ciudad de Bogotá, las cuales, por medio de degustaciones, den a conocer el producto y de igual manera capten la atención del público en estos supermercados.

1.2.4 Presupuesto de mezcla de mercadeo:

El presupuesto para la mezcla de mercadeo será determinado por el método de porcentaje de ventas el cual determina el presupuesto de promoción, como cierto porcentaje de las ventas proyectadas o como un porcentaje del precio de venta unitario. De esta manera teniendo en cuenta la proyección de ventas, se destinara un porcentaje del valor en ventas a los gastos de la mezcla de mercadeo. Se estima un presupuesto de 780 pesos por unidad vendida equivalente a 6.67%, destinado a los gastos de mezcla de mercadeo.

1.2.5 Estrategia de penetración:

En cuanto a la estrategia de penetración se pretende encaminar el producto con una diferenciación caracterizada por la calidad encontrada en el producto, en cuanto al precio, se manejara un precio promedio en el mercado de café actual donde esta presentación de café tenga un precio mayor a las presentaciones de café instantáneo debido a su calidad gourmet pero que al mismo tiempo sea inferior a los precios de los cafés molidos tipo exportación.

Un elemento de gran importancia para el éxito en la penetración del mercado es la innovación del producto ya que esta genera interés en los consumidores lo cual es demostrado en las encuestas donde la gran mayoría explicaron que comprarían el producto inicialmente por probarlo ya que su innovación genera curiosidad.

1.3 Proyección de Ventas:

Para la proyección de ventas, se pretende iniciar con periodo muerto de tres meses en el cual se realizaran las labores de constitución y legalización de la empresa, así como la compra de maquinaria y equipo y la adecuación de la planta física donde se llevaran acabo 15 Encuesta taller de grado 1, producción y comercialización de café gourmet colombiano en bolsas tipo sachet.

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los procesos de producción y administración de la compañía, estas actividades se pretenden llevar a cabo en los dos primeros meses de este periodo, dejando el ultimo mes para la producción del lanzamiento del producto. En este periodo de lanzamiento publicitario, se realizara una producción inicial de una caja corrugada (48 cajas display) para cada supermercado del grupo casino (120 supermercados) lo cual equivale a una producción total de 5.760 cajas display.

En la tabla “Proyección de Ventas” se encuentra desglosada la producción para los próximos cinco años incluyendo el periodo muerto. Ver anexo 2.

2. SISTEMA DE NEGOCIOS Y ORGANIZACIÓN 2.1 Análisis Técnico:

2.1.1 Descripción del producto

El producto contiene: 6 gramos de café gourmet (mezcla de los diferentes tipos de café). El cual le permite tener la característica de disolverse de manera instantánea y al mismo tiempo conservar el aroma y sabor de un café gourmet colombiano.

Empaque del producto: los 6 gramos de café vienen en una bolsa de papel microfiltrado tipo sachet de 7,5 cm de largo y 6 cm de ancho.asi mismo el producto cuenta con una cuerda de 22 cm de largo la cual se utiliza para que el consumidor pueda sumergir el producto y lograr la disolución del mismo. Por último el producto cuenta con un cartón el final de la cuerda de 2 cm de ancho y 3 cm de largo el cual facilita sostener el producto al momento de sumergirlo para su disolución.

Empaque de la bolsa tipo sachet: el producto viene empacado en un sobre de aluminio de 8 cm de ancho y 10.5 de largo para así poder preservar el aroma y sabor del producto.

Empaque del producto en cajas de 20 sobres: los sobres que contienen el producto se empacan en cajas de 13 cm de largo, 9 cm de ancho y 11 cm de alto. Cada una de estas cajas contiene 20 sobres.

Protección de la caja de 20 sobre: cada caja de 20 sobres de producto se envuelven en un plástico termoencogible para así poder garantizar al consumidor que el producto no ha sido abierto antes de su compra.

Empaque cajas de cartón corrugado reciclado: en cada caja de cartón corrugado se empacaran 48 cajas de producto terminado

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2.1.2 Proceso de producción a) Adquisición de materia prima: El café es comprado en sacos de 50 kilos, en

presentación tipo grano, directamente a Procafecol asegurando así su calidad gourmet, y cumplimiento para la entrega del producto.

b) Proceso de molienda y tostado: molienda: los sacos de café se transportan a una compañía moledora de café escogida previamente para el proceso de tostado y molienda manejando un convenio de maquila. Después de realizado este proceso, el café es entregado al personal transportador empacado en tambores de cartón herméticamente sellado y es transportado a nuestra planta mezcladora y empacadora del producto final. Las compañías inicialmente seleccionadas para realizar esta labor son: Café Montaña Roja, Café Oma, Escafé Ltda.

c) Proceso de mezcla y empacado final: Al llegar los tambores a la planta se procede a realizar los siguientes procesos:

Mezcla: el café previamente tostado y molido se introduce en una maquina mezcladora Hobart de 60 litros donde es mezclado junto con el resto de componentes requeridos y en la proporción indicada en nuestra formula.

Empaque de consumo: luego de ser mezclado, el producto es empacado en bolsas de papel micro filtrado (la maquina que efectúa esta labor es similar a las que actualmente empacan te y bebidas aromáticas. La diferencia es que la mordaza del sello se calibra a una mayor amplitud). Esta máquina al momento de sellar coloca igualmente una cuerda de 10 centímetros de largo que sostiene en un extremo la bolsa de café y en el otro extremo el cartón con dimensiones de 3 centímetros de lago y dos centímetros de ancho este contiene el sello que con el logo de la compañía, el cual facilita al consumo del producto. Esta máquina será adquirida como un activo de nuestra compañía. En la actualidad estamos solicitando cotizaciones.

Empaque de preservación: con el fin de preservar el aroma y el sabor de nuestro producto por un periodo de al menos 6 meses antes de su consumo final, las bolsas de café pasan a una maquina empacadora y selladora de bolsas de aluminio la cual empaca y sella cada bolsa de café dentro de una bolsa de aluminio. (Esta empacadora será igualmente un activo de nuestra compañía. Igualmente estamos solicitando cotizaciones).

Empaque de presentación: a continuación, un grupo de operarios procede a colocar en cada caja display (presentación final del producto en stands comerciales) de cartón reciclado, veinte sobres de aluminio con el contenido del café listo para ser consumido.

Cuando el producto ya ese encuentra empacado en las cajas display, los operarios introducen estas cajas en una bolsa de celofán termoencogible y la hace pasar por el túnel de calor para que el celofán se encoja y garantice al consumidor que el producto no ha sido abierto antes de su compra.

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Empaque de producto terminado: Finalmente, los operarios, colocan las cajas display dentro de las cajas corrugadas (20 display por caja corrugada) y proceden a sellarla con cinta pegante. Las cajas corrugadas son transportadas a la bodega de producto terminado para su despacho.

Distribución: debido a que se manejara una exclusividad con el grupo Casino se entregara el producto en la central de distribución del grupo.

2.1.3 Maquinaria e Insumos • Café en grano con las características especificadas en la formulación previamente

realizada. • Papel micro filtrado para la bolsa sachet. • Rollos de aluminio impresos con el logo del producto para empacar las bolsas

sachet. • Cuerda que sostiene las bolsas sachet. • Cartón de 3 centímetros de largo y 2 centímetros de ancho el cual tiene impreso el

logo del producto. • Cajas de cartón reciclado impresas para empacar 20 sobres por caja. • Celofán termoencojible para empacar las cajas de cartón reciclado. • Cajas corrugadas. • Cinta pegante. • mezcladora Hobart de 60 litros HL600, valor $37’690.814 pesos colombianos. • empacadora y selladora de bolsas de papel microfiltrado modelo FB-125TBP, valor

$24´000.000 pesos colombianos. • empacadora y selladora de bolsas de papel aluminio, valor $20´000.000 pesos

colombianos. • túnel de calor modelo SLTZY1, valor $12´600.000 pesos colombianos.

2.1.4 Planta física y Locación

La planta física se encuentra ubicada en la calle 120ª # 7-36, cuenta con un área de 356 metros cuadrados divididos en 253 metros cuadrados de bodega y 103 metros cuadrados de oficinas. El costo de arrendamiento mensual es de 5´500.000 pesos colombianos.

Se realizo un diagrama de distribución, en el cual se especifica la distribución de los espacios de la planta física. Ver anexo 3.

2.1.5 Controles de calidad

Definición de estándares de calidad: tostado, molienda (tamaño del grano), uniformidad en la mezcla, cantidad de gramos por sachet, características del empacado en bolsas de aluminio y en el display de cartón y empaque en el corrugado.

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a) tostado y molienda: se tomaran muestras al azar para comparar el nivel de tostado real de cada uno de los lotes de producción con relación al estándar acordado. La misma operación se llevara a cabo para analizar el estado de la molienda con relación al estándar.

b) Uniformidad de la mezcla: se tomaran muestras al azar para comparar la proporción de cada uno de los ingredientes que componen la muestra, con relación a la fórmula establecida para el producto.

c) Cantidad de gramos por sachet: se tomaran muestras al azar de sachets empacados, los cuales se pesaran en una báscula de alta precisión para asegurarnos de que el peso de cada uno de ellos es igual al establecido.

d) Características de empacado en bolsas de aluminio y en el display: los operarios del área de empaque, revisaran visualmente cada uno de los sobres de aluminio y posteriormente de los display de cartón sellados, para retirar de la línea de producción, aquellas que contengan defectos de empaque.

e) Empaque en cajas corrugadas: se revisaran roturas o selles defectuosos de las cajas corrugadas, para no ser enviadas a los clientes en esas condiciones. 2.2 Análisis Administrativo

El grupo empresarial se constituirá por tres administradores de empresas con énfasis en emprendimiento y mercadeo los cuales harán parte de la junta directiva junto con los socios inversionistas, el personal ejecutivo estará conformado por el gerente general, su asistente, encargado a la vez del área de recursos humanos, y los supervisores de cada una de las áreas presentadas en el organigrama. Para los aspectos legales y financieros se pretende buscar accesorias externas (outsourcing) y finalmente para el personal requerido en la planta de producción, se emplearan operadores los cuales serán capacitados en el uso de las maquinarias.

Se presenta un modelo para las el formato de las fichas de perfiles para cada cargo. Ver anexo 4.

Las actividades que se van a realizar a través de terceros son; trasporte de materias primas, tostado, molienda, trasporte producto terminado a distribuidor y venta a consumidores (por parte del distribuidor).

Las actividades a realizar directamente en la empresa son; compra de materias primas, mezclado de ingredientes (diferentes tipos de café), empaque en bolsas de papel microfiltrado, empaque en bolas de aluminio, empaque en cajas de display (por 20 unidades), empaque en celofán termoencojible, empaque en cartón corrugado, recolección de cartera, despachos, contabilidad, aspectos financieros, recursos humanos y publicidad.

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El organigrama presenta la estructura básica de la organización, las líneas de autoridad y el estilo de dirección que se implementaran en la compañía. Ver anexo 5.

2.2.1 Recursos:

Los recursos cuantitativos que se requieren para este proyecto son; Bodega (con oficina), 6 escritorios, 6 sillas para escritorio, 1 sofá para visitas, 1 mesa de reunión con 8 sillas, 5 computadores, 2 impresoras, implementos de oficina, mesa para empaque de cajas display con 4 sillas, 30 tambores de cartón de 50 kilos, 1 mezcladora Hobart de 60 litros, 1 empacadora de bolsas de papel microfiltrado, 1 empacadora de bolsas de aluminio, 1 túnel de calor para termoencojible, 6 estivas plásticas para almacenamiento producto terminado, balanza de precisión para control de calidad y bascula para peso de ingredientes.

Recursos cualitativos:

• Fórmula para la mezcla especial de café. • Outsorsing de contabilidad.

2.2.2 Socios Estratégicos:

Los socios estratégicos para el proyecto son: Empresas productoras de café (Federación Nacional De Cafeteros y otras empresas de café), Empresa tostadora y de molienda de café (sin definir-con alta opción “Oma”), Empresa distribuidora (Grupo Casino).

Socios Capitalistas: Los socios capitalistas serán un grupo de personas con capital de riesgo (ángeles inversionistas) para invertirlo en nuevos proyectos con altas posibilidades de éxito.

Socios del Proyecto: Los socios del proyecto son los gestores de la idea y el presente plan de negocios.

Ventajas de los socios estratégicos:

La asociación con la Federación Nacional de Cafeteros es una ventaja que garantiza la calidad del producto, el cumplimiento en la entrega, el precio y al afiliarse al programa “100% colombiano” de la federación nacional de cafeteros que nos permite usar en los empaques el logo “café de Colombia” y la imagen de Juan Valdez, logrando mayor reconocimiento en el mercado. Por otro lado, asociarse con empresas tostadoras y de molienda reconocidas es necesario ya que esto garantiza el sabor, aroma y la calidad del café, que nos diferenciara del resto de cafés instantáneos que se venden en el país.

Con el Grupo Casino, a fin de garantizar la codificación del producto y una exhibición adecuada, se realizara una asociación para distribuir el producto de manera exclusiva con este grupo.

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2.2.3 Análisis DOFA

2.3 Análisis legal, social y medioambiental 2.3.1 Aspectos legales

El tipo de sociedad proyectada para la empresa es una “Sociedad Anónima Simplificada- SAS”. Esta sociedad tiene una serie de ventajas, entre ellas, que su constitución es mediante documento privado, lo que reduce tramites y costos de escrituración; no existe un numero de accionistas determinado lo que hace que la sociedad se pueda aumentar o reducir a conveniencia; las reformas se hacen por documento privado y no por escritura pública; desaparece la responsabilidad laboral y tributaria que recae sobre los socios; puede tener un objeto social abierto, el pago del capital social se puede pactar en los estatutos sociales sin pasar de 2 años y se puede pactar por estatutos las restricciones a la negociación de acciones, entre otras ventajas.

Al momento de iniciar la producción se debe contar con los “permisos de sanidad e higiene ante el DADIS (departamento de salud distrital)” en materia de instalaciones sanitarias, manipulación de alimentos, transporte de alimentos entre otros. Las personas que manipulas los alimentos en la empresa, deben tomar un curso de manipulación de alimentos en cualquiera de los institutos habilitados por la secretaria de salud de Bogotá.

Normas generales sobre la comercialización del producto:

Como se mencionó anteriormente el producto será tostado y molido por una compañía nacional reconocida, la cual debe estar afiliada al programa “100% Colombiano” de la Federación Nacional de Cafeteros, lo cual garantiza que se conocen las normas establecidas por la Federación de Cafeteros para procesar y comercializar café en Colombia y para la exportación.

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El producto igualmente estará afiliado al programa “100% Colombiano” lo cual nos permitirá el acceso a usar el logo “Café de Colombia” y la imagen de Juan Valdez. El principal requisito para que el producto acceda a este programa, es certificar el origen del café que utilizamos para lo cual se deberán enviar muestras a la Federación donde realizaran pruebas de laboratorio que comprueben la calidad y el origen de los cafés y de la mezcla.

Todo esto, con el objeto de asegurar y mejorar la calidad de los productos que se elaboran y se comercializan.

Desde el punto de vista legal, el producto se identificara con la licencia de funcionamiento de la empresa contratada para tostar el café. Nuestra marca estará debidamente constituida y el producto contara con el registro sanitario, expedido por INVIMA (instituto nacional de vigilancia) del ministerio de salud. Igualmente, se tendrá el código de barras asignado por la empresa “GS1 Colombia” que administra los estándares internacionales GS1 de códigos de barras. El tipo de código que llevara el producto es GTIN-13 que cuenta con especificaciones para ser utilizado en el punto de venta (supermercados) debido a que están diseñados para alto volumen de lectura, este código comprende: prefijo de compañía, referencia de articulo asignada por la compañía usuaria (codificación del supermercado) y digito verificador que garantiza la integridad del número. El valor a pagar depende del tipo de vinculación que se realice con “GS1 Colombia”, su es cliente vitalicio o cliente por 10 años, además del valor de activos que reporte la persona natural o jurídica en su solicitud, un código de barras puede costar desde 10 mil pesos anuales por cada referencia más la suscripción de la empresa a “GS1 Colombia” que puede ir desde 250 mil pesos por una suscripción vitalicia.

Restricciones Legales:

El proceso de empaque, requiere cumplir con la reglamentación sanitaria para la manipulación de alimentos, pero de igual manera, el producto no cuenta con restricciones legales para la manipulación de las materias primas (café tostado y molido) y los productos terminados. En cuanto a la reglamentación urbana, para el funcionamiento del negocio, al estar ubicado en una zona industrial no se requieren de permisos especiales ya que la labor en la planta es principalmente de empaque, lo cual no genera emisiones, contaminación o desperdicios que afecten de manera significativa el medio ambiente y la comunidad.

2.3.2 Análisis Ambiental:

Uno de los aspectos más importantes es que la principal materia prima (el café) que se va a utilizar proviene de cultivos sostenibles, esto es, amigables con el medio ambiente (protegen la tierra, los ríos y en general el ecosistema de cada región) y son certificados o la federación.

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El material usado en el proceso del túnel de calor, que incluye el uso de una bolsa de celofán que envuelve la caja display, termoencogible, es biodegradable. Igualmente, la caja en la cual se empacan los veinte sobres individuales (cajas display) serán elaboradas en cartón 100% reciclado y se espera que las cajas donde se empacan los displays sean también de cartón reciclado.

El equipo a utilizar en la planta de empaque es totalmente eléctrico (de bajo consumo eléctrico) y por lo tanto no genera emisiones que contaminen le ambiente, el riesgo de accidentes para los operadores de la maquinaria es muy bajo.

Dado que la labor que se realiza en la planta es el empaque del producto final, no se generan residuos que puedan contaminar el agua o al ambiente. Por lo tanto, se puede concluir que el producto no ofrece riesgos de contaminación para la comunidad, para el medio ambiente, ni para los trabajadores.

2.3.3 Análisis Social:

Desde el punto de vista social, el proyecto tiene varios beneficios, entre los que se destacan:

Los de carácter social: el plan prevé que genera 16 empleos directos y una serie de empleos indirectos relacionados con la maquila y distribución del producto. Además, los nuevos puestos de trabajo serán bien remunerados, apoyando al caficultor colombiano y reconociendo el esfuerzo y dedicación para producir el café de la más alta calidad.

A la industria nacional por medio de la compra de materias primas para la elaboración del producto.

Al trabajador, reconociéndole un salario justo y con todas las prestaciones exigidas por la ley. Afiliándolo a los sistemas de salud que benefician al trabajador y su familia. Aportando a los fondos de pensiones. Capacitándolo para que mejore sus competencias con relación al trabajo que realiza. Afiliándolo a las cajas de compensación (recreación).

Al estado, por medio del pago de impuestos y contribuciones ya que estos representan uno de los principales ingresos obtenidos por el gobierno; gracias a ellos se puede invertir en aspectos prioritarios como la educación, la salud, la impartición de justicia y la seguridad y el impulso de sectores económicos del país.

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3. FINANCIACION 3.1 Análisis Económico

3.1.1 Inversión en Activos Fijos:

La inversión en activos fijos se refleja, para el presente plan de negocios, en la compra de maquinaria y equipos necesarios para la puesta en marcha de la empresa; se requiere de una mezcladora Hobart de 60 litros, una maquina empacadora de bolsas de papel microfiltrado, una maquina empacadora de bolsas de papel aluminio, un túnel de calor, una bascula FAI 2512 y una balanza PCE LS500, las anteriores maquinas representan un costo total de $100.971.000 de pesos.

Para los equipos necesarios se realizo un presupuesto el cual incluye principalmente cinco computadores, dos impresoras y un circuito cerrado de seguridad lo cual totaliza $6.800.000 pesos de inversión. Para la adecuación de la planta física y las oficinas también se contemplo la compra de muebles y enseres que totalizan una suma de $7.060.000 pesos. El total del presupuesto para inversión inicial es de $114.831.000 pesos. Ver anexo 5

3.1.2 Gastos de Arranque:

Los presupuestos de arranque para el presente plan de negocios constan de: constitución de la compañía por $300.000 pesos, trámites y permisos gubernamentales por $200.000 pesos, registro de código de barras por $250.000.

Por otra parte los gastos de lanzamiento que constan de la producción de 5760 unidades de producto terminado, se presupuestan $20.000.000 de pesos (esto incluye costos de fabricación y administración). Estos gastos de constitución y de lanzamiento se implementaran en el periodo cero (periodo muerto).

3.1.3 Inversión en Capital de Trabajo:

Se ha presupuestado iniciar la producción con 7.200 unidades para el primer mes, las cuales son suficientes para cubrir los gastos operativos desde el primer mes de producción y tendrán un incremento porcentual del 0.83% mensual para el primer año de funcionamiento. Para la producción de lanzamiento se ha presupuestado un monto de $20.000.000 de pesos como se menciono en la sección “gastos de arranque”.

Teniendo en cuenta que el esquema de negociación de los supermercados establece un pago a 60 días, se requiere de un aprovisionamiento de capital que cubra los dos primeros meses de producción. Debido a que la materia prima se solicita según la producción mensual, no hay necesidad de dedicar capital de trabajo para procesos de inventario ni almacenamiento de producto terminado.

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3.1.4 Presupuesto de Ingresos:

Para el primer año se presupuesta vender 90.455 unidades (cajas diplay), a un precio de venta de $11.700 pesos, esto es equivalente $1.058.327.559 de pesos anuales. Descontando el IVA y la retención en la fuente obtendríamos unos ingresos de $883.068.515 de pesos. Con esta proyección se cubrirán todos los referentes a gastos de operación, ventas y administración, dejando una utilidad de $394.148.058 de pesos anuales. Se ha realizado una proyección mensual para los primero 5 años de funcionamiento, véase anexo 6.

3.1.5 Presupuesto de Materia Prima:

La producción de una caja display tiene un costo unitario de $984 pesos, costo que se compone de la materia prima necesaria para fabricar una caja display; 120 gramos de café tostado y molido con un costo de $676 pesos, 20 cartones con el logo del producto que tienen un valor de $50 pesos, cuerda de hilo 100% en algodón para 20 bolsas sachet que tienen un valor de $2 pesos las 20 cuerdas y 20 bolsas de papel microfiltrado que totalizan un costo de $254 pesos. Para la producción del primer año se presupuesta un costo total para la materia prima de $89.024.144 de pesos. Se realizo un presupuesto que presenta la materia prima requerida para la producción del producto, su costo unitario y así mismo incluye los efectos tributarios (IVA y retención en la fuente), los resultados finales proyectados a cinco años pueden observarse en el anexo 7.

3.1.6 Presupuesto de gastos de personal:

Se proyecta contratar el personal de la empresa de dos maneras; por contratación directa, se empleara al gerente general, el cual tendrá un salario básico de $4.585.000 pesos, el tesorero y el asistente tendrán un salario de $1´612.333 pesos cada uno. Estos salarios incluyen el pago de las prestaciones salariales exigidas por la ley.

Por otra parte, los supervisores, operarios y mercaderistas serán contratados por outsourcing, los operarios y mercaderistas recibirán un salario mínimo por su labor y los supervisores, además del salario mínimo, recibirán bonificaciones según su desempeño. En el caso del contador se realizará un contrato de prestación de servicio con una retribución salariar de $848.167 pesos. Se realizo un presupuesto de gastos de personal proyectado a cinco años. Véase anexo 8.

3.1.7 Presupuesto gastos de operación:

Los gastos de operación se dividen en cinco rubros. Arriendo de bodega, que tiene un costo de $5.500.000 de pesos mensuales, que totalizan $66.000.000 de pesos anuales. Servicios públicos, por $1.500.000 de pesos mensuales equivalente a $18.000.000 de pesos anuales. Empaque, este costo varía dependiendo de la producción, para el primer año tiene un costo de $129.532.057. Distribución, que tiene un costo anual de $36.000.000 de pesos anuales. Por último publicidad, que igualmente varía dependiendo de la producción, este equivale a

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$70.590.448 anuales. Se realizó una proyección mensual del presupuesto para gastos de operación para los primeros cinco años de funcionamiento. Véase anexo 9.

3.1.8 Análisis de Costos:

Según el análisis realizado, se demuestra que los ingresos mensuales por ventas del producto cubren los gastos operativos y administrativos de la compañía y así mismo generan una utilidad significativa la cual se refleja en un 37,3% de los ingresos anuales para el primer año de funcionamiento. El análisis de costos presenta en resumen los costos fijos mensuales a cinco años así como los costos variables, igualmente incluye los presupuestos presentados anteriormente incluyendo los ingresos mensuales y la utilidad neta. Véase anexo 10.

3.2 Análisis Financiero

Según el presente plan de negocios, la inversión inicial para el desarrollo de la empresa son $200.000.000 de pesos los cuales se destinaran a la compra de maquinaria, equipos, enceres, gastos de constitución, y para cubrir la producción del periodo muerto así mismo para cubrir los gastos administrativos de este periodo.

Los ingresos obtenidos provienen de la venta de las cajas display al grupo de supermercados Casino, para el primer año se prevee un ingreso de $1.058.327.559 de pesos, este ingreso cubre a cabalidad tanto los costos operativos como administrativos, que representan la suma de $664.179.501 pesos para el primer año de funcionamiento, generando una utilidad anual de $390.334.865 de pesos que representa el 36.9% de los ingresos en el primer año. Según los cálculos se recupera la inversión inicial al final del séptimo mes de funcionamiento.

En un escenario menos optimista, el mínimo de ventas mensuales, para cubrir los gastos operativos y administrativos será de 4.745 unidades (cajas display) que se traduce en ventas mensuales de $55.514.958 de pesos.

La fuente de capital principal son los socios inversionistas del negocio, los cuales aportaran la inversión inicial necesaria para inicial funcionamiento, los $200.000.000 de pesos de la inversión inicial representan el 40% del total de las acciones iniciales de la compañía, las cuales serán distribuidas a cada socio según su aporte para esta inversión. Las utilidades que para el primer año se estiman en de un 36.9%, igualmente serán distribuidas de acuerdo a la cantidad de acciones que posea cada socio de la empresa.

Según los cálculos realizados, los principales indicadores financieros muestran los siguientes resultados: TIR (Tasa interna de retorno) de un 257%, un VPN (Valor presente neto) de $3.796.512.918 de pesos. Y un retorno sobre la inversión para el primer año de 193%.

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Se realizo el estado de pérdidas y ganancias, el balance y flujo de caja proyectado a los primeros cinco años de funcionamiento. Véase anexos 12, 13, 14, 15 y 16.

3.3 Análisis de Riesgos e Intangibles

Riegos del Mercado: Los principales competidores del producto son: Nescafe, Colcafe y Buendia, productores de café instantáneo y un sinnúmero de marcas que venden café tostado y molido, empacado en libras o en kilos.

El riesgo de que una de las tres marcas que producen café instantáneo, pase a producir, café empacado en sachets es muy bajo. Estas marcas esperarían a ver el comportamiento de este nuevo concepto y una vez comprueben que le potencial de ventas es muy alto, pensarían en desarrollar un producto similar. El resto de las marcas que venden café empacado en kilos o en libras estarían más lejos aún del concepto de café en sachets.

Riesgos Técnico: En el proyecto la principal materia prima es el café; Colombia es uno de los principales productores de café en el mundo; por lo tanto, la posibilidad de que las fuentes de nuestra principal materia prima sean escasas o se agoten es muy baja.

Dado el concepto del producto (café en sachets), similar a como se empacan las aguas aromáticas y el té, en el mundo; es remota la posibilidad de obsolescencia en los equipos; al igual que el mantenimiento de los mismos.

Riesgos Económicos: El café es un producto cuyo precio se rige por la oferta y la demanda internacional. Este precio se ve afectado por factores climatológicos muy fuertes, que hacen que todos los productos, cuya materia prima principal es el café y que se comercializan en todo el mundo, se vean afectados en sus niveles de rentabilidad. Por lo tanto, nuestro riesgo sería una menor rentabilidad en situaciones críticas para el café en el mundo y una excelente rentabilidad en épocas de abundancia de café. El riesgo de aumentos en costos de producción, dada la simplicidad del proceso, es muy bajo.

Riesgos Financieros: El proyecto no contempla financiamiento a través de entidades crediticias, se basa en aportes iniciales de los socios.

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4. IMPACTO ECONOMICO SOCIAL Y AMBIENTAL

En cuanto al aspecto social y ambiental, la producción de café y de igual manera el café gourmet y orgánico juegan un papel muy importante ya que para la mayoría de las regiones cafeteras este producto es el mayor generador de ingresos de cada región, así mismo la federación apoya a los cafeteros por medio de capacitaciones y fondos que ayudan a mejorar la calidad de vida de los caficultores, en el ámbito ambiental, “los agricultores muestran preocupación acerca de los problemas ambientales y muchos de ellos estarían dispuestos a involucrarse en las posibles soluciones” 16

16 Guía para la caficultura sostenible en Colombia, Federación Nacional de Caficultores, Peter S. Baker, Hernando Duque, Primera Edición.

existen programas para el mejoramiento y conservación tanto del suelo donde se cultiva el café como de las fuentes de agua naturales aledañas a estos cultivos, de igual manera los terrenos de cultivo se han convertido en reservas naturales para así promover la conservación de estas zonas. Este plan proyecta ayudar al desarrollo de uno de los sectores más significativos del país, como lo es el sector de café, con una producción en el ultimo año de 9.5 millones de sacos de 60 kilos lo cual representa un aumento en la producción del 30% con respecto al año 2009.

Específicamente el producto objeto de este plan de negocios busca generar un impacto positivo social y medio ambiental. En el proceso de empaque de el producto, teniendo en cuenta que para este no se requiere de un personal con alto grado de capacitación, se emplearan un porcentaje de colaboradores que presente algún tipo de discapacidad física (pero que igualmente esta discapacidad no le impida realizar el trabajo) por otra parte, se desea apoyar a las madres viudas de la guerra en Colombia. En cuanto a la generación de empleo este plan prevee generar dieciséis empleos directos (como lo muestra el organigrama y el estudio organizacional) y diferentes empleos indirectos encontrados en los procesos de maquila, distribución y venta del producto.

Para efectos de responsabilidad ambiental, el empaque del producto que se desea ofrecer será diseñado en su totalidad con materiales amigables con el medio ambiente, el cartón utilizado en la elaboración de las cajas que contendrán los sobres se realizara con cartón reciclable, así mismo el sobre que contiene el café es realizado en un material biodegradable que no genera contaminación a largo plazo para el ambiente, de esta manera se puede decir que se cuenta con un empaque ecológico y amigable para el medio ambiente.

El producto pasa por un proceso inicial de cultivo, selección, tostado y molienda en le cual se genera un impacto económico y social positivo por medio de la generación de empleo y el desarrollo del sector económico. En el proceso de empaque es donde mas se genera un impacto ecológico debido a los materiales que se utilizan para su empaque, así mismo hay un impacto social debido a las políticas de contratación. Finalmente en le proceso de distribución hay un impacto económico debido a la generación de capital y empleos.

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5. INNOVACIÓN Y CREATIVIDAD

La principal innovación del plan se encuentra presente en el empaque del producto, ya que este tipo de presentación es una forma novedosa para la preparación del café gourmet que da una opción practica para su consumo instantáneo, además esta presentación no existe actualmente en el mercado de café en Colombia.

Para el desarrollo de la formula del café, que lo hace pasar de un café gourmet de preparación en cafetera a una preparación instantánea se han invertido recursos económicos de tiempo y de capital humano, los cuales han arrojado como resultado una formula exitosa para la aplicación al producto, objeto de este plan de negocio. Estos recursos fueron aportados por los socios gestores de este plan de negocio.

Hablando específicamente de la ventaja competitiva del producto, se puede resaltar la practicidad de uso que no se encuentra actualmente en los cafés gourmet, para la preparación en cafetera, que se ofrecen en el mercado. Teniendo en cuenta que los competidores directos son los cafés instantáneos la principal característica de diferenciación es la calidad en el sabor y aroma del producto. Además de las características antes mencionadas vale la pena resaltar que el producto viene empacado en bolsas individuales facilitando su trasporte y evitando el desperdicio en su consumo dada la posibilidad de preparación individual.

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6. RESUMEN EJECUTIVO

Para la población de estratos 4, 5 y 6 de la ciudad de Bogotá, tomadores habituales de café; los cuales han encontrado un inconveniente en la practicidad y el transporte de un buen café gourmet colombiano, este novedoso producto facilitara la forma de consumir el café gourmet de nuestra tierra. Combinando las características de preparación instantánea del café soluble y la conservación de sabor y aroma de un café preparado en cafetera, este producto caracterizado por un empaque innovador, pretende facilitar la necesidad latente del consumidor de café habitual. Teniendo en cuenta esta oportunidad de negocio, se realizó este plan de negocios para la creación de una empresa empacadora y comercializadora de café gourmet en bolsa tipo sachet para su consumo instantáneo.

Con de este plan de negocios se ha realizado una investigación y análisis necesarios para la creación de la empresa anteriormente mencionada, destacando el potencial de la oportunidad de negocio y definiendo los objetivos y metas a realizar en el corto y largo plazo de funcionamiento.

La misión de la empresa, es ser una organización dedicada al empaque y la comercialización de café gourmet colombiano en presentación tipo sachet para el consumo instantáneo, la cual realice procesos de la más alta calidad, por medio de materiales que cumplan con los estándares y normas de responsabilidad ambiental (café orgánico y empaques biodegradables y reciclables). Ofreciendo así un producto con una gran ventaja competitiva en el mercado de los cafés instantáneos.

A largo plazo, se pretende posicionar la empresa en el mercado de cafés instantáneos, siendo líderes en la comercialización de este tipo de café y así mismo ofreciendo una amplia gama de cafés (descafeinado, sabor vainilla, con leche, sabor a capuchino, etc.), que igualmente conserven la presentación tipo sachet de nuestro producto inicial. Con miras a vender nuestro producto en el exterior.

En conclusión, con el presente plan de negocios se describe la realidad del negocio, su potencial, debilidades, fortalezas y estrategias para la creación de una empresa sostenible a lo largo del tiempo. Como se ha demostrado a lo largo de este plan de negocios la inversión promete una ganancia significativa del 36,9% para el primer año, manteniendo un crecimiento estable para los siguientes años de actividad.

Al participar de este negocio, está siendo parte de una era de cambios tecnológicos y de estilos de vida con un producto práctico y llevadero que se acopla a una vida rápida y en constante cambio, convirtiéndolo en el tipo de café idóneo para esta nueva era.

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7. BIBLIOGRAFIA

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consultado septiembre de 2010. • http://www.fondoemprender.com/home.asp, consultado septiembre de 2010. • Guía para la caficultura sostenible en Colombia, Federación Nacional de

Caficultores, Peter S. Baker, Hernando Duque, Primera Edición. • Estudio sobre el consumo del café en Colombia, departamento de investigación de

mercadeo, Federación Nacional de Cafeteros, año 2006. • El café en la vida de Colombia, José Chalarca, Federación Nacional de Cafeteros de

Colombia. • Innovación empresarial: arte y ciencia en la creación de empresas, Rodrigo Varela,

2da Edición. • Metodología de la investigación, Cesar Augusto Bernal, 2da Edición. • Guía para elaborar proyectos PROINVEST como estructurar un plan de negocios,

banco interamericano de desarrollo e COINVERTIR. • Guía para plan de negocios MINCOMERCIO. • http://www.slideshare.net/cafeicultura/caf-de-colombia-closing-report-2009-market-

outlook, consultado octubre 2010. • http://ico.heritage4.com/heritage/heridata/ico_pdf_docs/cy2009-10/documents/cmr-

0810-c.pdf, consultado octubre de 2010. • http://www.tomacafe.org/interna.php?idinterna=14%20&iddetalle=24&idactual=19,

consultado octubre de 2010. • http://www.redemprendedoresbavaria.net/mod/vanillaforum/vanilla/comments.php?

DiscussionID=171, consultado octubre de 2010. • http://www.yanhaas.com/cifras2.html, consultado octubre de 2010. • http: //www.ico.org/coffee_story.asp, consultado octubre 2010.

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Anexo 1: Consumo mundial de cafés suaves.

Fuente: Organización Internacional de Café.

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Anexo 2: Proyección de ventas

mercado potencial 7.219.529 Kilos anuales

Mercado objetivo (0,15%)

10.829 Kilos anuales

90.244 Cajas display

Crecimiento mensual año 1 0,83% Crecimiento mensual año 2 1,01% Crecimiento mensual año 3 1,35% Crecimiento mensual año 4 1,72% Crecimiento mensual año 5 1,87%

Tabla 1: Proyección de ventas (unidades cajas display) año 1 año 2 año 3 año 4 año 5

periodo 0 5.760

mes 1 7.200 7.965

9.021

10.633

13.069

mes 2 7.260

8.046

9.142

10.816

13.314

mes 3 7.320

8.128

9.266

11.002

13.563

mes 4 7.381

8.210

9.391

11.191

13.817

mes 5 7.442

8.294

9.517

11.384

14.075

mes 6 7.504

8.378

9.646

11.580

14.338

mes 7 7.566

8.463

9.776

11.780

14.607

mes 8 7.629

8.549

9.907

11.982

14.880

mes 9 7.692

8.635

10.041

12.189

15.158

mes 10 7.756

8.723

10.176

12.399

15.442

mes 11 7.820

8.811

10.313

12.612

15.731

mes 12 7.885

8.901

10.453

12.829

16.025

ventas anuales 90.455

101.102

116.648

140.396

174.018

crecimiento anual 9,52% 11,74% 15,87% 20,66% 22,61%

Fuente: Investigación y cálculos propios.

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Anexo 3: Distribución de planta física.

Fuente: Diseño propio.

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Anexo 4:

NIVEL:

DEPENDENCIA:

PERIODICIDAD TIPO

Ejecuc ión (e) Análisis (a) Direcc ión (d) Control (c ) PERIODICIDAD Ocasional (o) Diaria (d) Mensual (m) Trimestral (t)Convenciones TIPO DE FUNCIÓN

DENOMINACIÓN:

ASIGNACIÓN SALARIAL:

2. OBJETO GENERAL DEL CARGO

3. REQUISITOS MÍNIMOS

3.2 EXPERIENCIA LABORAL

FORMATO DE PERFIL DE CARGO

1. IDENTIFICACIÓN DEL CARGO

4. DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES

FUNCIONES

3.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

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ALTO MEDIO BAJO

1 Adaptación2 Ambición profesional3 Análisis4 Aprendizaje5 Asertividad6 Autocontrol 7 Autonomía8 Creatividad9 Delegacion10 Dinamismo11 Flexibilidad12 Independencia13 Iniciativa14 Integridad15 Juicio16 Liderazgo17 Negociación y conciliación18 Orientación al servicio19 Persuasión20 Planificaciòn y Organizaciòn 21 Resolución de problemas22 Sensibilidad interpersonal23 Sociabilidad24 Toma de decisiones25 Trabajo bajo presión26 Trabajo en equipo

ALTO MEDIO BAJO

Elaborado por: Revisado por:

Aprobado por:

d. Direccion y coordinacion (¿de qué nivel jerárquico?)

a. Bienes y valores (¿cuáles?)

b. Información (¿cuál?)

c. Relaciones interpersonales (¿cuál?)

5. COMPETENCIAS NIVEL

6. RESPONSABILIDADES NIVEL

5.1 GENERALES

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Anexo 5: Organigrama

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Anexo 6:

Cantidad Valor Unitario Valor TotalMaquinariaMezcladra Hobart 60 lts 1 38.000.000$ 38.000.000$ Empacadora Sachet 1 24.000.000$ 24.000.000$ Empacadora Aluminio 1 20.000.000$ 20.000.000$ Tunel de Calor 1 12.600.000$ 12.600.000$ Bascula FAI 2512 1 4.500.000$ 4.500.000$ Balanza PCE LS500 1 1.871.000$ 1.871.000$

TOTAL MAQUINARIA 100.971.000$

EquiposComputador Oficina 5 800.000$ 4.000.000$ Impresora multifuncional 2 400.000$ 800.000$ Circuito cerrado de seguridad 1 2.000.000$ 2.000.000$

TOTAL EQUIPOS 6.800.000$

Muebles y EnseresEscritorio Oficina 6 300.000$ 1.800.000$ Sillas para escritorio 6 80.000$ 480.000$ Sofa Recepción 1 800.000$ 800.000$ Mesa de Juntas 1 1.500.000$ 1.500.000$ Sillas para escritorio 8 170.000$ 1.360.000$ Mesa de Empaque 1 500.000$ 500.000$ Sillas mesa de empaque 4 40.000$ 160.000$ Estivas plasticas 6 30.000$ 180.000$ Archivador 1 100.000$ 100.000$ Extintor 2 40.000$ 80.000$ Varios oficina 100.000$ 100.000$

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7.060.000$

TOTAL INVERSION EN ACTIVOS FIJOS 114.831.000$

Tabla 2: Presupuesto de inversion en activos fijos (precio)

32

Periodo Cuota Dep Acumulada Valor neto en librosMAQUINARIA (vida útil 10 años)Mezcladra Hobart 60 lts

1 3.800.000$ 3.800.000$ 34.200.000$ 2 3.800.000$ 7.600.000$ 30.400.000$ 3 3.800.000$ 11.400.000$ 26.600.000$ 4 3.800.000$ 15.200.000$ 22.800.000$ 5 3.800.000$ 19.000.000$ 19.000.000$ 6 3.800.000$ 22.800.000$ 15.200.000$ 7 3.800.000$ 26.600.000$ 11.400.000$ 8 3.800.000$ 30.400.000$ 7.600.000$ 9 3.800.000$ 34.200.000$ 3.800.000$

10 3.800.000$ 38.000.000$ -$ Empacadora Sachet

1 2.400.000$ 2.400.000$ 21.600.000$ 2 2.400.000$ 4.800.000$ 19.200.000$ 3 2.400.000$ 7.200.000$ 16.800.000$ 4 2.400.000$ 9.600.000$ 14.400.000$ 5 2.400.000$ 12.000.000$ 12.000.000$ 6 2.400.000$ 14.400.000$ 9.600.000$ 7 2.400.000$ 16.800.000$ 7.200.000$ 8 2.400.000$ 19.200.000$ 4.800.000$ 9 2.400.000$ 21.600.000$ 2.400.000$

10 2.400.000$ 24.000.000$ -$ Empacadora Aluminio

1 2.000.000$ 2.000.000$ 18.000.000$ 2 2.000.000$ 4.000.000$ 16.000.000$ 3 2.000.000$ 6.000.000$ 14.000.000$ 4 2.000.000$ 8.000.000$ 12.000.000$ 5 2.000.000$ 10.000.000$ 10.000.000$ 6 2.000.000$ 12.000.000$ 8.000.000$ 7 2.000.000$ 14.000.000$ 6.000.000$ 8 2.000.000$ 16.000.000$ 4.000.000$ 9 2.000.000$ 18.000.000$ 2.000.000$

10 2.000.000$ 20.000.000$ -$ Tunel de Calor

1 1.260.000$ 1.260.000$ 11.340.000$ 2 1.260.000$ 2.520.000$ 10.080.000$ 3 1.260.000$ 3.780.000$ 8.820.000$ 4 1.260.000$ 5.040.000$ 7.560.000$ 5 1.260.000$ 6.300.000$ 6.300.000$ 6 1.260.000$ 7.560.000$ 5.040.000$ 7 1.260.000$ 8.820.000$ 3.780.000$ 8 1.260.000$ 10.080.000$ 2.520.000$ 9 1.260.000$ 11.340.000$ 1.260.000$

10 1.260.000$ 12.600.000$ -$

Depreciación

38.000.000$

24.000.000$

20.000.000$

12.600.000$

33

Fuente: Realización propia.

Bascula FAI 25121 450.000$ 450.000$ 4.050.000$ 2 450.000$ 900.000$ 3.600.000$ 3 450.000$ 1.350.000$ 3.150.000$ 4 450.000$ 1.800.000$ 2.700.000$ 5 450.000$ 2.250.000$ 2.250.000$ 6 450.000$ 2.700.000$ 1.800.000$ 7 450.000$ 3.150.000$ 1.350.000$ 8 450.000$ 3.600.000$ 900.000$ 9 450.000$ 4.050.000$ 450.000$

10 450.000$ 4.500.000$ -$ Balanza PCE LS500

1 187.100$ 187.100$ 1.683.900$ 2 187.100$ 374.200$ 1.496.800$ 3 187.100$ 561.300$ 1.309.700$ 4 187.100$ 748.400$ 1.122.600$ 5 187.100$ 935.500$ 935.500$ 6 187.100$ 1.122.600$ 748.400$ 7 187.100$ 1.309.700$ 561.300$ 8 187.100$ 1.496.800$ 374.200$ 9 187.100$ 1.683.900$ 187.100$

10 187.100$ 1.871.000$ -$ EQUIPOS (vida util 5 años)Computador

1 160.000$ 160.000$ 640.000$ 2 160.000$ 320.000$ 480.000$ 3 160.000$ 480.000$ 320.000$ 4 160.000$ 640.000$ 160.000$ 5 160.000$ 800.000$ -$

Impresora1 80.000$ 80.000$ 320.000$ 2 80.000$ 160.000$ 240.000$ 3 80.000$ 240.000$ 160.000$ 4 80.000$ 320.000$ 80.000$ 5 80.000$ 400.000$ -$

800.000$

400.000$

4.500.000$

1.871.000$

Depreciacion

34

Anexo 7: Presupuesto de Ingresos (unidades / pesos)

Fuente: Realización propia.

Tabla 3: Presupuesto de Ingresos (unidades/pesos)

caja x 20 sachetsVenta a supermercado

Menos I.V.A. 16%

RETEFUENTE 3,5% Ventas Netas

Ventas a plazo 60 dias Recuperacion de cartera Cuentas por cobrar

Año 1Mes 1 7.200 84.240.000$ 13.478.400$ 471.744$ 70.289.856$ -$ -$ 84.240.000$ Mes 2 7.260 84.939.192$ 13.590.271$ 475.659$ 70.873.262$ -$ -$ 169.179.192$ Mes 3 7.320 85.644.187$ 13.703.070$ 479.607$ 71.461.510$ 84.240.000$ 84.240.000$ 170.583.379$ Mes 4 7.381 86.355.034$ 13.816.805$ 483.588$ 72.054.640$ 84.939.192$ 84.939.192$ 171.999.221$ Mes 5 7.442 87.071.781$ 13.931.485$ 487.602$ 72.652.694$ 85.644.187$ 85.644.187$ 173.426.815$ Mes 6 7.504 87.794.477$ 14.047.116$ 491.649$ 73.255.711$ 86.355.034$ 86.355.034$ 174.866.257$ Mes 7 7.566 88.523.171$ 14.163.707$ 495.730$ 73.863.734$ 87.071.781$ 87.071.781$ 176.317.647$ Mes 8 7.629 89.257.913$ 14.281.266$ 499.844$ 74.476.803$ 87.794.477$ 87.794.477$ 177.781.084$ Mes 9 7.692 89.998.754$ 14.399.801$ 503.993$ 75.094.960$ 88.523.171$ 88.523.171$ 179.256.667$ Mes 10 7.756 90.745.743$ 14.519.319$ 508.176$ 75.718.248$ 89.257.913$ 89.257.913$ 180.744.497$ Mes 11 7.820 91.498.933$ 14.639.829$ 512.394$ 76.346.710$ 89.998.754$ 89.998.754$ 182.244.677$ Mes 12 7.885 92.258.374$ 14.761.340$ 516.647$ 76.980.387$ 90.745.743$ 90.745.743$ 183.757.307$ Año 2Mes 1 7.965 93.194.414$ 14.911.106$ 521.889$ 77.761.419$ 91.498.933$ 91.498.933$ 185.452.788$ Mes 2 8.046 94.139.950$ 15.062.392$ 527.184$ 78.550.374$ 92.258.374$ 92.258.374$ 187.334.363$ Mes 3 8.128 95.095.079$ 15.215.213$ 532.532$ 79.347.334$ 93.194.414$ 93.194.414$ 189.235.029$ Mes 4 8.210 96.059.899$ 15.369.584$ 537.935$ 80.152.380$ 94.139.950$ 94.139.950$ 191.154.979$ Mes 5 8.294 97.034.508$ 15.525.521$ 543.393$ 80.965.594$ 95.095.079$ 95.095.079$ 193.094.408$ Mes 6 8.378 98.019.006$ 15.683.041$ 548.906$ 81.787.058$ 96.059.899$ 96.059.899$ 195.053.514$ Mes 7 8.463 99.013.491$ 15.842.159$ 554.476$ 82.616.857$ 97.034.508$ 97.034.508$ 197.032.497$ Mes 8 8.549 100.018.067$ 16.002.891$ 560.101$ 83.455.075$ 98.019.006$ 98.019.006$ 199.031.558$ Mes 9 8.635 101.032.835$ 16.165.254$ 565.784$ 84.301.798$ 99.013.491$ 99.013.491$ 201.050.902$ Mes 10 8.723 102.057.899$ 16.329.264$ 571.524$ 85.157.111$ 100.018.067$ 100.018.067$ 203.090.734$ Mes 11 8.811 103.093.362$ 16.494.938$ 577.323$ 86.021.102$ 101.032.835$ 101.032.835$ 205.151.261$ Mes 12 8.901 104.139.332$ 16.662.293$ 583.180$ 86.893.858$ 102.057.899$ 102.057.899$ 207.232.694$ Año 3Mes 1 9.021 105.543.332$ 16.886.933$ 591.043$ 88.065.356$ 103.093.362$ 103.093.362$ 209.682.664$ Mes 2 9.142 106.966.260$ 17.114.602$ 599.011$ 89.252.648$ 104.139.332$ 104.139.332$ 212.509.592$ Mes 3 9.266 108.408.373$ 17.345.340$ 607.087$ 90.455.946$ 105.543.332$ 105.543.332$ 215.374.633$ Mes 4 9.391 109.869.928$ 17.579.188$ 615.272$ 91.675.468$ 106.966.260$ 106.966.260$ 218.278.301$ Mes 5 9.517 111.351.187$ 17.816.190$ 623.567$ 92.911.431$ 108.408.373$ 108.408.373$ 221.221.115$ Mes 6 9.646 112.852.417$ 18.056.387$ 631.974$ 94.164.057$ 109.869.928$ 109.869.928$ 224.203.605$ Mes 7 9.776 114.373.887$ 18.299.822$ 640.494$ 95.433.571$ 111.351.187$ 111.351.187$ 227.226.304$ Mes 8 9.907 115.915.868$ 18.546.539$ 649.129$ 96.720.200$ 112.852.417$ 112.852.417$ 230.289.755$ Mes 9 10.041 117.478.639$ 18.796.582$ 657.880$ 98.024.176$ 114.373.887$ 114.373.887$ 233.394.507$ Mes 10 10.176 119.062.478$ 19.049.997$ 666.750$ 99.345.732$ 115.915.868$ 115.915.868$ 236.541.117$ Mes 11 10.313 120.667.671$ 19.306.827$ 675.739$ 100.685.105$ 117.478.639$ 117.478.639$ 239.730.150$ Mes 12 10.453 122.294.505$ 19.567.121$ 684.849$ 102.042.535$ 119.062.478$ 119.062.478$ 242.962.177$ Año 4Mes 1 10.633 124.400.505$ 19.904.081$ 696.643$ 103.799.782$ 120.667.671$ 120.667.671$ 246.695.011$ Mes 2 10.816 126.542.772$ 20.246.844$ 708.640$ 105.587.289$ 122.294.505$ 122.294.505$ 250.943.278$ Mes 3 11.002 128.721.930$ 20.595.509$ 720.843$ 107.405.579$ 124.400.505$ 124.400.505$ 255.264.703$ Mes 4 11.191 130.938.615$ 20.950.178$ 733.256$ 109.255.181$ 126.542.772$ 126.542.772$ 259.660.546$ Mes 5 11.384 133.193.473$ 21.310.956$ 745.883$ 111.136.634$ 128.721.930$ 128.721.930$ 264.132.089$ Mes 6 11.580 135.487.161$ 21.677.946$ 758.728$ 113.050.487$ 130.938.615$ 130.938.615$ 268.680.635$ Mes 7 11.780 137.820.348$ 22.051.256$ 771.794$ 114.997.299$ 133.193.473$ 133.193.473$ 273.307.510$ Mes 8 11.982 140.193.715$ 22.430.994$ 785.085$ 116.977.636$ 135.487.161$ 135.487.161$ 278.014.063$ Mes 9 12.189 142.607.952$ 22.817.272$ 798.605$ 118.992.075$ 137.820.348$ 137.820.348$ 282.801.667$ Mes 10 12.399 145.063.764$ 23.210.202$ 812.357$ 121.041.205$ 140.193.715$ 140.193.715$ 287.671.716$ Mes 11 12.612 147.561.867$ 23.609.899$ 826.346$ 123.125.622$ 142.607.952$ 142.607.952$ 292.625.632$ Mes 12 12.829 150.102.990$ 24.016.478$ 840.577$ 125.245.935$ 145.063.764$ 145.063.764$ 297.664.857$ Año 5Mes 1 13.069 152.910.990$ 24.465.758$ 856.302$ 127.588.930$ 147.561.867$ 147.561.867$ 303.013.979$ Mes 2 13.314 155.771.519$ 24.923.443$ 872.321$ 129.975.756$ 150.102.990$ 150.102.990$ 308.682.509$ Mes 3 13.563 158.685.561$ 25.389.690$ 888.639$ 132.407.233$ 152.910.990$ 152.910.990$ 314.457.081$ Mes 4 13.817 161.654.117$ 25.864.659$ 905.263$ 134.884.195$ 155.771.519$ 155.771.519$ 320.339.678$ Mes 5 14.075 164.678.206$ 26.348.513$ 922.198$ 137.407.495$ 158.685.561$ 158.685.561$ 326.332.323$ Mes 6 14.338 167.758.867$ 26.841.419$ 939.450$ 139.977.998$ 161.654.117$ 161.654.117$ 332.437.072$ Mes 7 14.607 170.897.158$ 27.343.545$ 957.024$ 142.596.588$ 164.678.206$ 164.678.206$ 338.656.024$ Mes 8 14.880 174.094.158$ 27.855.065$ 974.927$ 145.264.165$ 167.758.867$ 167.758.867$ 344.991.315$ Mes 9 15.158 177.350.964$ 28.376.154$ 993.165$ 147.981.644$ 170.897.158$ 170.897.158$ 351.445.122$ Mes 10 15.442 180.668.696$ 28.906.991$ 1.011.745$ 150.749.960$ 174.094.158$ 174.094.158$ 358.019.660$ Mes 11 15.731 184.048.494$ 29.447.759$ 1.030.672$ 153.570.063$ 177.350.964$ 177.350.964$ 364.717.190$ Mes 12 16.025 187.491.517$ 29.998.643$ 1.049.952$ 156.442.922$ 180.668.696$ 180.668.696$ 371.540.011$

35

Anexo 8: Presupuesto de Materia Prima.

ventas (caja display)

precio unitario (caja display) precio total

precio unitario (caja display) precio total

precio unitario (caja display) precio total

precio unitario (caja display) precio total

precio unitario (caja display) precio total

Año 1mes 1 7.200 367$ 2.639.520$ 254$ 1.827.360$ 2$ 14.240$ 50$ 358.560$ 312$ 2.246.400$ 7.086.080$ mes 2 7.260 367$ 2.661.428$ 254$ 1.842.527$ 2$ 14.358$ 50$ 361.536$ 312$ 2.265.045$ 7.144.895$ mes 3 7.320 367$ 2.683.518$ 254$ 1.857.820$ 2$ 14.478$ 50$ 364.537$ 312$ 2.283.845$ 7.204.197$ mes 4 7.381 367$ 2.705.791$ 254$ 1.873.240$ 2$ 14.598$ 50$ 367.562$ 312$ 2.302.801$ 7.263.992$ mes 5 7.442 367$ 2.728.249$ 254$ 1.888.788$ 2$ 14.719$ 50$ 370.613$ 312$ 2.321.914$ 7.324.283$ mes 6 7.504 367$ 2.750.894$ 254$ 1.904.465$ 2$ 14.841$ 50$ 373.689$ 312$ 2.341.186$ 7.385.075$ mes 7 7.566 367$ 2.773.726$ 254$ 1.920.272$ 2$ 14.964$ 50$ 376.791$ 312$ 2.360.618$ 7.446.371$ mes 8 7.629 367$ 2.796.748$ 254$ 1.936.210$ 2$ 15.088$ 50$ 379.918$ 312$ 2.380.211$ 7.508.176$ mes 9 7.692 367$ 2.819.961$ 254$ 1.952.281$ 2$ 15.214$ 50$ 383.072$ 312$ 2.399.967$ 7.570.494$ mes 10 7.756 367$ 2.843.367$ 254$ 1.968.485$ 2$ 15.340$ 50$ 386.251$ 312$ 2.419.886$ 7.633.329$ mes 11 7.820 367$ 2.866.967$ 254$ 1.984.823$ 2$ 15.467$ 50$ 389.457$ 312$ 2.439.972$ 7.696.685$ mes 12 7.885 367$ 2.890.762$ 254$ 2.001.297$ 2$ 15.596$ 50$ 392.689$ 312$ 2.460.223$ 7.760.568$ Año 2mes 1 7.965 367$ 2.920.092$ 254$ 2.021.602$ 2$ 15.754$ 50$ 396.674$ 312$ 2.485.184$ 7.839.305$ mes 2 8.046 367$ 2.949.718$ 254$ 2.042.113$ 2$ 15.914$ 50$ 400.698$ 312$ 2.510.399$ 7.918.842$ mes 3 8.128 367$ 2.979.646$ 254$ 2.062.832$ 2$ 16.075$ 50$ 404.764$ 312$ 2.535.869$ 7.999.185$ mes 4 8.210 367$ 3.009.877$ 254$ 2.083.761$ 2$ 16.238$ 50$ 408.870$ 312$ 2.561.597$ 8.080.344$ mes 5 8.294 367$ 3.040.415$ 254$ 2.104.902$ 2$ 16.403$ 50$ 413.019$ 312$ 2.587.587$ 8.162.326$ mes 6 8.378 367$ 3.071.262$ 254$ 2.126.258$ 2$ 16.569$ 50$ 417.209$ 312$ 2.613.840$ 8.245.139$ mes 7 8.463 367$ 3.102.423$ 254$ 2.147.831$ 2$ 16.738$ 50$ 421.442$ 312$ 2.640.360$ 8.328.793$ mes 8 8.549 367$ 3.133.899$ 254$ 2.169.623$ 2$ 16.907$ 50$ 425.718$ 312$ 2.667.148$ 8.413.296$ mes 9 8.635 367$ 3.165.695$ 254$ 2.191.635$ 2$ 17.079$ 50$ 430.037$ 312$ 2.694.209$ 8.498.656$ mes 10 8.723 367$ 3.197.814$ 254$ 2.213.871$ 2$ 17.252$ 50$ 434.400$ 312$ 2.721.544$ 8.584.882$ mes 11 8.811 367$ 3.230.259$ 254$ 2.236.333$ 2$ 17.427$ 50$ 438.808$ 312$ 2.749.156$ 8.671.983$ mes 12 8.901 367$ 3.263.032$ 254$ 2.259.022$ 2$ 17.604$ 50$ 443.260$ 312$ 2.777.049$ 8.759.967$ Año 3mes 1 9.021 367$ 3.307.024$ 254$ 2.289.478$ 2$ 17.841$ 50$ 449.236$ 312$ 2.814.489$ 8.878.069$ mes 2 9.142 367$ 3.351.609$ 254$ 2.320.345$ 2$ 18.082$ 50$ 455.292$ 312$ 2.852.434$ 8.997.762$ mes 3 9.266 367$ 3.396.796$ 254$ 2.351.628$ 2$ 18.326$ 50$ 461.431$ 312$ 2.890.890$ 9.119.070$ mes 4 9.391 367$ 3.442.591$ 254$ 2.383.332$ 2$ 18.573$ 50$ 467.651$ 312$ 2.929.865$ 9.242.012$ mes 5 9.517 367$ 3.489.004$ 254$ 2.415.464$ 2$ 18.823$ 50$ 473.956$ 312$ 2.969.365$ 9.366.613$ mes 6 9.646 367$ 3.536.042$ 254$ 2.448.029$ 2$ 19.077$ 50$ 480.346$ 312$ 3.009.398$ 9.492.893$ mes 7 9.776 367$ 3.583.715$ 254$ 2.481.034$ 2$ 19.334$ 50$ 486.822$ 312$ 3.049.970$ 9.620.875$ mes 8 9.907 367$ 3.632.031$ 254$ 2.514.483$ 2$ 19.595$ 50$ 493.385$ 312$ 3.091.090$ 9.750.583$ mes 9 10.041 367$ 3.680.997$ 254$ 2.548.383$ 2$ 19.859$ 50$ 500.037$ 312$ 3.132.764$ 9.882.040$ mes 10 10.176 367$ 3.730.624$ 254$ 2.582.740$ 2$ 20.127$ 50$ 506.779$ 312$ 3.174.999$ 10.015.269$ mes 11 10.313 367$ 3.780.920$ 254$ 2.617.560$ 2$ 20.398$ 50$ 513.611$ 312$ 3.217.805$ 10.150.294$ mes 12 10.453 367$ 3.831.895$ 254$ 2.652.850$ 2$ 20.673$ 50$ 520.536$ 312$ 3.261.187$ 10.287.140$ Año 4mes 1 10.633 367$ 3.897.883$ 254$ 2.698.534$ 2$ 21.029$ 50$ 529.500$ 312$ 3.317.347$ 10.464.292$ mes 2 10.816 367$ 3.965.007$ 254$ 2.745.005$ 2$ 21.391$ 50$ 538.618$ 312$ 3.374.474$ 10.644.495$ mes 3 11.002 367$ 4.033.287$ 254$ 2.792.276$ 2$ 21.760$ 50$ 547.893$ 312$ 3.432.585$ 10.827.801$ mes 4 11.191 367$ 4.102.743$ 254$ 2.840.361$ 2$ 22.134$ 50$ 557.328$ 312$ 3.491.696$ 11.014.263$ mes 5 11.384 367$ 4.173.395$ 254$ 2.889.274$ 2$ 22.515$ 50$ 566.926$ 312$ 3.551.826$ 11.203.937$ mes 6 11.580 367$ 4.245.264$ 254$ 2.939.029$ 2$ 22.903$ 50$ 576.689$ 312$ 3.612.991$ 11.396.877$ mes 7 11.780 367$ 4.318.371$ 254$ 2.989.641$ 2$ 23.298$ 50$ 586.620$ 312$ 3.675.209$ 11.593.139$ mes 8 11.982 367$ 4.392.736$ 254$ 3.041.125$ 2$ 23.699$ 50$ 596.722$ 312$ 3.738.499$ 11.792.781$ mes 9 12.189 367$ 4.468.382$ 254$ 3.093.496$ 2$ 24.107$ 50$ 606.998$ 312$ 3.802.879$ 11.995.862$ mes 10 12.399 367$ 4.545.331$ 254$ 3.146.768$ 2$ 24.522$ 50$ 617.451$ 312$ 3.868.367$ 12.202.439$ mes 11 12.612 367$ 4.623.605$ 254$ 3.200.957$ 2$ 24.944$ 50$ 628.084$ 312$ 3.934.983$ 12.412.574$ mes 12 12.829 367$ 4.703.227$ 254$ 3.256.080$ 2$ 25.374$ 50$ 638.900$ 312$ 4.002.746$ 12.626.327$ Año 5mes 1 13.069 367$ 4.791.211$ 254$ 3.316.992$ 2$ 25.848$ 50$ 650.852$ 312$ 4.077.626$ 12.862.530$ mes 2 13.314 367$ 4.880.841$ 254$ 3.379.044$ 2$ 26.332$ 50$ 663.027$ 312$ 4.153.907$ 13.103.151$ mes 3 13.563 367$ 4.972.148$ 254$ 3.442.256$ 2$ 26.825$ 50$ 675.431$ 312$ 4.231.615$ 13.348.274$ mes 4 13.817 367$ 5.065.162$ 254$ 3.506.651$ 2$ 27.326$ 50$ 688.066$ 312$ 4.310.776$ 13.597.982$ mes 5 14.075 367$ 5.159.917$ 254$ 3.572.250$ 2$ 27.838$ 50$ 700.938$ 312$ 4.391.419$ 13.852.362$ mes 6 14.338 367$ 5.256.444$ 254$ 3.639.077$ 2$ 28.358$ 50$ 714.051$ 312$ 4.473.570$ 14.111.500$ mes 7 14.607 367$ 5.354.778$ 254$ 3.707.154$ 2$ 28.889$ 50$ 727.408$ 312$ 4.557.258$ 14.375.486$ mes 8 14.880 367$ 5.454.950$ 254$ 3.776.504$ 2$ 29.429$ 50$ 741.016$ 312$ 4.642.511$ 14.644.411$ mes 9 15.158 367$ 5.556.997$ 254$ 3.847.152$ 2$ 29.980$ 50$ 754.878$ 312$ 4.729.359$ 14.918.366$ mes 10 15.442 367$ 5.660.952$ 254$ 3.919.121$ 2$ 30.541$ 50$ 769.000$ 312$ 4.817.832$ 15.197.446$ mes 11 15.731 367$ 5.766.853$ 254$ 3.992.437$ 2$ 31.112$ 50$ 783.386$ 312$ 4.907.960$ 15.481.747$ mes 12 16.025 367$ 5.874.734$ 254$ 4.067.124$ 2$ 31.694$ 50$ 798.041$ 312$ 4.999.774$ 15.771.367$

NOTA: estos precios incluyen IVA y retencion en la fuente con referencia al año 2011

Tabla 4: Presupuesto de Materia Prima (unidades / precio)

TOTALCafé Papel microfiltrado Hilo 100% algodón Carton logo Tostado y molienda café

36

Anexo 9: Presupuesto de Gasto de personal.

Tabla 5: Presupuesto de Gasto de Personal (precio)

SALARIO BASICO PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTO TOTAL COSTO MANO DE OBRAGerente General 3.000.000$ 1.585.000$ 4.585.000$ Secretaria Gerencia 1.000.000$ 612.333$ 1.612.333$ Tesorero 1.000.000$ 612.333$ 1.612.333$ Contador 500.000$ 348.167$ 848.167$ Personal Aseo 535.600$ 366.975$ 902.575$

9.560.409$ supervisor 535.600$ 366.975$ 902.575$ mercaderista 1 535.600$ 366.975$ 902.575$ mercaderista 2 535.600$ 366.975$ 902.575$ mercaderista 3 535.600$ 366.975$ 902.575$ mercaderista 4 535.600$ 366.975$ 902.575$ mercaderista 5 535.600$ 366.975$ 902.575$ mercaderista 6 535.600$ 366.975$ 902.575$

6.318.027$ OPERARIO 535.600$ 366.975$ 902.575$ SUPERVISOR 535.600$ 366.975$ 902.575$

4.512.877$ TOTAL 20.391.313$

AÑO 1

SALARIO BASICO PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTO TOTAL COSTO MANO DE OBRAGerente General 3.150.000$ 1.664.250$ 4.814.250$ Secretaria Gerencia 1.050.000$ 638.750$ 1.688.750$ Tesorero 1.050.000$ 638.750$ 1.688.750$ Contador 525.000$ 361.375$ 886.375$ Personal Aseo 562.380$ 381.124$ 943.504$

10.021.629$ supervisor 562.380$ 381.124$ 943.504$ mercaderista 1 562.380$ 381.124$ 943.504$ mercaderista 2 562.380$ 381.124$ 943.504$ mercaderista 3 562.380$ 381.124$ 943.504$ mercaderista 4 562.380$ 381.124$ 943.504$ mercaderista 5 562.380$ 381.124$ 943.504$ mercaderista 6 562.380$ 381.124$ 943.504$

6.604.529$ OPERARIO 562.380$ 381.124$ 943.504$ SUPERVISOR 562.380$ 381.124$ 943.504$

4.717.521$ TOTAL 21.343.678$

AÑO 2

37

SALARIO BASICO PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTO TOTAL COSTO MANO DE OBRAGerente General 3.307.500$ 1.747.463$ 5.054.963$ Secretaria Gerencia 1.102.500$ 582.488$ 1.684.988$ Tesorero 1.102.500$ 582.488$ 1.684.988$ Contador 551.250$ 375.244$ 926.494$ Personal Aseo 590.499$ 395.980$ 986.479$

10.337.911$ supervisor 590.499$ 395.980$ 986.479$ mercaderista 1 590.499$ 395.980$ 986.479$ mercaderista 2 590.499$ 395.980$ 986.479$ mercaderista 3 590.499$ 395.980$ 986.479$ mercaderista 4 590.499$ 395.980$ 986.479$ mercaderista 5 590.499$ 395.980$ 986.479$ mercaderista 6 590.499$ 395.980$ 986.479$

6.905.355$ OPERARIO 590.499$ 395.980$ 986.479$ SUPERVISOR 590.499$ 395.980$ 986.479$

5.918.876$ TOTAL 23.162.142$

AÑO 3

SALARIO BASICO PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTO TOTAL COSTO MANO DE OBRAGerente General 3.472.875$ 6.864.716$ 5.307.711$ Secretaria Gerencia 1.157.625$ 2.288.239$ 1.769.237$ Tesorero 1.157.625$ 2.288.239$ 1.769.237$ Contador 578.813$ 1.228.119$ 968.618$ Personal Aseo 620.024$ 1.309.581$ 1.031.603$

10.846.406$ supervisor 620.024$ 1.309.581$ 1.031.603$ mercaderista 1 620.024$ 1.309.581$ 1.031.603$ mercaderista 2 620.024$ 1.309.581$ 1.031.603$ mercaderista 3 620.024$ 1.309.581$ 1.031.603$ mercaderista 4 620.024$ 1.309.581$ 1.031.603$ mercaderista 5 620.024$ 1.309.581$ 1.031.603$ mercaderista 6 620.024$ 1.309.581$ 1.031.603$

7.221.223$ OPERARIO 620.024$ 1.309.581$ 1.031.603$ SUPERVISOR 620.024$ 1.309.581$ 1.031.603$

6.189.620$ TOTAL 24.257.249$

AÑO 4

38

Fuente: Realización propia.

SALARIO BASICO PRESTACIONES SOCIALES TOTAL COSTO TOTAL COSTO MANO DE OBRAGerente General 3.646.519$ 1.926.577$ 5.573.096$ Secretaria Gerencia 1.215.506$ 642.192$ 1.857.699$ Tesorero 1.215.506$ 642.192$ 1.857.699$ Contador 607.753$ 405.096$ 1.012.849$ Personal Aseo 651.025$ 427.958$ 1.078.983$

11.380.326$ supervisor 651.025$ 427.958$ 1.078.983$ mercaderista 1 651.025$ 427.958$ 1.078.983$ mercaderista 2 651.025$ 427.958$ 1.078.983$ mercaderista 3 651.025$ 427.958$ 1.078.983$ mercaderista 4 651.025$ 427.958$ 1.078.983$ mercaderista 5 651.025$ 427.958$ 1.078.983$ mercaderista 6 651.025$ 427.958$ 1.078.983$

7.552.884$ OPERARIO 651.025$ 427.958$ 1.078.983$ SUPERVISOR 651.025$ 427.958$ 1.078.983$

7.552.884$ TOTAL 26.486.094$

AÑO 5

39

Anexo 10: Presupuesto de gastos de operación.

Fuente: Realización propia.

Tabla 6: Presupuesto de gastos de operación (precio)

unidades (cajas diArriendo bodega Servicios Empaque Distribucion Publicidad TOTALAño 1mes 1 7.200 5.500.000$ 1.500.000$ 10.310.400$ 3.000.000$ 5.618.808$ 25.929.208$ mes 2 7.260 5.500.000$ 1.500.000$ 10.395.976$ 3.000.000$ 5.665.444$ 26.061.420$ mes 3 7.320 5.500.000$ 1.500.000$ 10.482.263$ 3.000.000$ 5.712.467$ 26.194.730$ mes 4 7.381 5.500.000$ 1.500.000$ 10.569.266$ 3.000.000$ 5.759.881$ 26.329.146$ mes 5 7.442 5.500.000$ 1.500.000$ 10.656.991$ 3.000.000$ 5.807.688$ 26.464.678$ mes 6 7.504 5.500.000$ 1.500.000$ 10.745.444$ 3.000.000$ 5.855.892$ 26.601.335$ mes 7 7.566 5.500.000$ 1.500.000$ 10.834.631$ 3.000.000$ 5.904.495$ 26.739.126$ mes 8 7.629 5.500.000$ 1.500.000$ 10.924.558$ 3.000.000$ 5.953.503$ 26.878.061$ mes 9 7.692 5.500.000$ 1.500.000$ 11.015.232$ 3.000.000$ 6.002.917$ 27.018.149$ mes 10 7.756 5.500.000$ 1.500.000$ 11.106.659$ 3.000.000$ 6.052.741$ 27.159.400$ mes 11 7.820 5.500.000$ 1.500.000$ 11.198.844$ 3.000.000$ 6.102.979$ 27.301.823$ mes 12 7.885 5.500.000$ 1.500.000$ 11.291.794$ 3.000.000$ 6.153.634$ 27.445.428$ Año 2mes 1 7.965 5.557.750$ 1.515.750$ 11.406.359$ 3.031.500$ 6.216.067$ 27.727.426$ mes 2 8.046 5.557.750$ 1.515.750$ 11.522.086$ 3.031.500$ 6.279.135$ 27.906.221$ mes 3 8.128 5.557.750$ 1.515.750$ 11.638.987$ 3.031.500$ 6.342.842$ 28.086.829$ mes 4 8.210 5.557.750$ 1.515.750$ 11.757.075$ 3.031.500$ 6.407.195$ 28.269.270$ mes 5 8.294 5.557.750$ 1.515.750$ 11.876.360$ 3.031.500$ 6.472.202$ 28.453.562$ mes 6 8.378 5.557.750$ 1.515.750$ 11.996.856$ 3.031.500$ 6.537.868$ 28.639.724$ mes 7 8.463 5.557.750$ 1.515.750$ 12.118.574$ 3.031.500$ 6.604.200$ 28.827.774$ mes 8 8.549 5.557.750$ 1.515.750$ 12.241.528$ 3.031.500$ 6.671.205$ 29.017.733$ mes 9 8.635 5.557.750$ 1.515.750$ 12.365.728$ 3.031.500$ 6.738.890$ 29.209.618$ mes 10 8.723 5.557.750$ 1.515.750$ 12.491.189$ 3.031.500$ 6.807.262$ 29.403.451$ mes 11 8.811 5.557.750$ 1.515.750$ 12.617.923$ 3.031.500$ 6.876.327$ 29.599.250$ mes 12 8.901 5.557.750$ 1.515.750$ 12.745.942$ 3.031.500$ 6.946.093$ 29.797.036$ Año 3mes 1 9.021 5.616.106$ 1.531.665$ 12.917.782$ 3.063.331$ 7.039.740$ 30.168.625$ mes 2 9.142 5.616.106$ 1.531.665$ 13.091.939$ 3.063.331$ 7.134.650$ 30.437.691$ mes 3 9.266 5.616.106$ 1.531.665$ 13.268.444$ 3.063.331$ 7.230.838$ 30.710.385$ mes 4 9.391 5.616.106$ 1.531.665$ 13.447.328$ 3.063.331$ 7.328.324$ 30.986.755$ mes 5 9.517 5.616.106$ 1.531.665$ 13.628.624$ 3.063.331$ 7.427.124$ 31.266.851$ mes 6 9.646 5.616.106$ 1.531.665$ 13.812.364$ 3.063.331$ 7.527.256$ 31.550.723$ mes 7 9.776 5.616.106$ 1.531.665$ 13.998.582$ 3.063.331$ 7.628.738$ 31.838.422$ mes 8 9.907 5.616.106$ 1.531.665$ 14.187.310$ 3.063.331$ 7.731.588$ 32.130.001$ mes 9 10.041 5.616.106$ 1.531.665$ 14.378.582$ 3.063.331$ 7.835.825$ 32.425.510$ mes 10 10.176 5.616.106$ 1.531.665$ 14.572.433$ 3.063.331$ 7.941.467$ 32.725.003$ mes 11 10.313 5.616.106$ 1.531.665$ 14.768.898$ 3.063.331$ 8.048.534$ 33.028.534$ mes 12 10.453 5.616.106$ 1.531.665$ 14.968.011$ 3.063.331$ 8.157.044$ 33.336.157$ Año 4mes 1 10.633 5.675.075$ 1.547.748$ 15.225.771$ 3.095.496$ 8.297.514$ 33.841.604$ mes 2 10.816 5.675.075$ 1.547.748$ 15.487.970$ 3.095.496$ 8.440.403$ 34.246.692$ mes 3 11.002 5.675.075$ 1.547.748$ 15.754.684$ 3.095.496$ 8.585.753$ 34.658.756$ mes 4 11.191 5.675.075$ 1.547.748$ 16.025.991$ 3.095.496$ 8.733.606$ 35.077.916$ mes 5 11.384 5.675.075$ 1.547.748$ 16.301.970$ 3.095.496$ 8.884.005$ 35.504.294$ mes 6 11.580 5.675.075$ 1.547.748$ 16.582.702$ 3.095.496$ 9.036.994$ 35.938.015$ mes 7 11.780 5.675.075$ 1.547.748$ 16.868.268$ 3.095.496$ 9.192.617$ 36.379.205$ mes 8 11.982 5.675.075$ 1.547.748$ 17.158.752$ 3.095.496$ 9.350.921$ 36.827.992$ mes 9 12.189 5.675.075$ 1.547.748$ 17.454.238$ 3.095.496$ 9.511.950$ 37.284.508$ mes 10 12.399 5.675.075$ 1.547.748$ 17.754.813$ 3.095.496$ 9.675.753$ 37.748.885$ mes 11 12.612 5.675.075$ 1.547.748$ 18.060.564$ 3.095.496$ 9.842.377$ 38.221.259$ mes 12 12.829 5.675.075$ 1.547.748$ 18.371.580$ 3.095.496$ 10.011.869$ 38.701.768$ Año 5mes 1 13.069 5.734.664$ 1.563.999$ 18.715.260$ 3.127.998$ 10.199.163$ 39.341.084$ mes 2 13.314 5.734.664$ 1.563.999$ 19.065.369$ 3.127.998$ 10.389.960$ 39.881.991$ mes 3 13.563 5.734.664$ 1.563.999$ 19.422.028$ 3.127.998$ 10.584.327$ 40.433.016$ mes 4 13.817 5.734.664$ 1.563.999$ 19.785.359$ 3.127.998$ 10.782.330$ 40.994.350$ mes 5 14.075 5.734.664$ 1.563.999$ 20.155.486$ 3.127.998$ 10.984.036$ 41.566.184$ mes 6 14.338 5.734.664$ 1.563.999$ 20.532.538$ 3.127.998$ 11.189.516$ 42.148.716$ mes 7 14.607 5.734.664$ 1.563.999$ 20.916.644$ 3.127.998$ 11.398.840$ 42.742.145$ mes 8 14.880 5.734.664$ 1.563.999$ 21.307.934$ 3.127.998$ 11.612.080$ 43.346.676$ mes 9 15.158 5.734.664$ 1.563.999$ 21.706.545$ 3.127.998$ 11.829.309$ 43.962.516$ mes 10 15.442 5.734.664$ 1.563.999$ 22.112.613$ 3.127.998$ 12.050.602$ 44.589.877$ mes 11 15.731 5.734.664$ 1.563.999$ 22.526.277$ 3.127.998$ 12.276.035$ 45.228.973$ mes 12 16.025 5.734.664$ 1.563.999$ 22.947.680$ 3.127.998$ 12.505.684$ 45.880.025$

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Anexo 11: Presupuesto de costos

Fuente: Elaboración propia.

INGRESOS COSTOS FIJOS TOTALES COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES UTILIDADAño 1mes 1 84.240.000$ 41.563.138$ 12.704.888$ 54.268.026$ 29.971.974$ mes 2 84.939.192$ 41.648.714$ 12.810.339$ 54.459.053$ 30.480.139$ mes 3 85.644.187$ 41.735.001$ 12.916.665$ 54.651.665$ 30.992.522$ mes 4 86.355.034$ 41.822.003$ 13.023.873$ 54.845.876$ 31.509.158$ mes 5 87.071.781$ 41.909.728$ 13.131.971$ 55.041.699$ 32.030.082$ mes 6 87.794.477$ 41.998.181$ 13.240.966$ 55.239.148$ 32.555.329$ mes 7 88.523.171$ 42.087.368$ 13.350.866$ 55.438.235$ 33.084.936$ mes 8 89.257.913$ 42.177.296$ 13.461.679$ 55.638.974$ 33.618.939$ mes 9 89.998.754$ 42.267.970$ 13.573.411$ 55.841.380$ 34.157.374$ mes 10 90.745.743$ 42.359.396$ 13.686.070$ 56.045.466$ 34.700.277$ mes 11 91.498.933$ 42.451.581$ 13.799.664$ 56.251.246$ 35.247.687$ mes 12 92.258.374$ 42.544.532$ 13.914.201$ 56.458.733$ 35.799.641$ Año 2mes 1 93.194.414$ 44.577.887$ 14.055.373$ 58.633.260$ 34.561.153$ mes 2 94.139.950$ 44.693.614$ 14.197.976$ 58.891.591$ 35.248.359$ mes 3 95.095.079$ 44.810.516$ 14.342.027$ 59.152.543$ 35.942.537$ mes 4 96.059.899$ 44.928.603$ 14.487.539$ 59.416.142$ 36.643.757$ mes 5 97.034.508$ 45.047.889$ 14.634.527$ 59.682.416$ 37.352.092$ mes 6 98.019.006$ 45.168.384$ 14.783.007$ 59.951.391$ 38.067.614$ mes 7 99.013.491$ 45.290.103$ 14.932.993$ 60.223.096$ 38.790.396$ mes 8 100.018.067$ 45.413.056$ 15.084.501$ 60.497.557$ 39.520.510$ mes 9 101.032.835$ 45.537.256$ 15.237.546$ 60.774.802$ 40.258.033$ mes 10 102.057.899$ 45.662.717$ 15.392.144$ 61.054.861$ 41.003.038$ mes 11 103.093.362$ 45.789.451$ 15.548.310$ 61.337.761$ 41.755.601$ mes 12 104.139.332$ 45.917.470$ 15.706.061$ 61.623.531$ 42.515.801$ Año 3mes 1 105.543.332$ 48.875.301$ 15.917.809$ 64.793.110$ 40.750.222$ mes 2 106.966.260$ 49.049.458$ 16.132.412$ 65.181.870$ 41.784.391$ mes 3 108.408.373$ 49.225.963$ 16.349.908$ 65.575.871$ 42.832.502$ mes 4 109.869.928$ 49.404.847$ 16.570.336$ 65.975.183$ 43.894.744$ mes 5 111.351.187$ 49.586.143$ 16.793.737$ 66.379.880$ 44.971.308$ mes 6 112.852.417$ 49.769.883$ 17.020.149$ 66.790.032$ 46.062.385$ mes 7 114.373.887$ 49.956.101$ 17.249.613$ 67.205.714$ 47.168.172$ mes 8 115.915.868$ 50.144.829$ 17.482.172$ 67.627.000$ 48.288.868$ mes 9 117.478.639$ 50.336.101$ 17.717.865$ 68.053.966$ 49.424.672$ mes 10 119.062.478$ 50.529.952$ 17.956.736$ 68.486.689$ 50.575.790$ mes 11 120.667.671$ 50.726.417$ 18.198.828$ 68.925.245$ 51.742.426$ mes 12 122.294.505$ 50.925.530$ 18.444.183$ 69.369.714$ 52.924.792$ Año 4mes 1 124.400.505$ 53.247.039$ 18.761.806$ 72.008.845$ 52.391.661$ mes 2 126.542.772$ 53.509.238$ 19.084.898$ 72.594.135$ 53.948.637$ mes 3 128.721.930$ 53.775.952$ 19.413.553$ 73.189.505$ 55.532.425$ mes 4 130.938.615$ 54.047.259$ 19.747.869$ 73.795.128$ 57.143.488$ mes 5 133.193.473$ 54.323.238$ 20.087.941$ 74.411.179$ 58.782.294$ mes 6 135.487.161$ 54.603.970$ 20.433.870$ 75.037.840$ 60.449.321$ mes 7 137.820.348$ 54.889.536$ 20.785.756$ 75.675.292$ 62.145.056$ mes 8 140.193.715$ 55.180.020$ 21.143.702$ 76.323.722$ 63.869.993$ mes 9 142.607.952$ 55.475.506$ 21.507.812$ 76.983.318$ 65.624.634$ mes 10 145.063.764$ 55.776.081$ 21.878.192$ 77.654.273$ 67.409.492$ mes 11 147.561.867$ 56.081.831$ 22.254.950$ 78.336.782$ 69.225.086$ mes 12 150.102.990$ 56.392.847$ 22.638.197$ 79.031.044$ 71.071.946$ Año 5mes 1 152.910.990$ 59.935.140$ 23.061.693$ 82.996.834$ 69.914.156$ mes 2 155.771.519$ 60.285.250$ 23.493.112$ 83.778.361$ 71.993.158$ mes 3 158.685.561$ 60.641.909$ 23.932.601$ 84.574.510$ 74.111.052$ mes 4 161.654.117$ 61.005.239$ 24.380.312$ 85.385.551$ 76.268.566$ mes 5 164.678.206$ 61.375.367$ 24.836.398$ 86.211.765$ 78.466.440$ mes 6 167.758.867$ 61.752.419$ 25.301.017$ 87.053.436$ 80.705.431$ mes 7 170.897.158$ 62.136.524$ 25.774.327$ 87.910.851$ 82.986.307$ mes 8 174.094.158$ 62.527.815$ 26.256.491$ 88.784.306$ 85.309.851$ mes 9 177.350.964$ 62.926.426$ 26.747.675$ 89.674.101$ 87.676.863$ mes 10 180.668.696$ 63.332.494$ 27.248.048$ 90.580.542$ 90.088.154$ mes 11 184.048.494$ 63.746.158$ 27.757.782$ 91.503.940$ 92.544.554$ mes 12 187.491.517$ 64.167.561$ 28.277.051$ 92.444.611$ 95.046.906$

Tabla7: Analisis de Ingreso-costos (precio)

41

Anexo 12: Estado de pérdidas y ganancias

VENTAS 1.058.327.559,1 1.182.897.842,0COSTO MERCANCIA VENDIDA 143.180.672,5 14% 156.115.208,1 13%COSTO MATERIA PRIMA 89.026.152,5 8% 99.504.962,1 8%COSTO DE MANO DE OBRA 54.154.520,0 56.610.246,0OTROSMARGEN BRUTO 915.146.886,7 86% 1.026.782.633,9 87%M.O DE ADMON 114.724.904,0 120.259.549,2GASTOS ADMINISTRATIVOS 252.213.241,7 254.861.480,7M.O DE VENTAS 75.816.328,0 79.254.344,4GASTOS DE VENTAS 0,0 0,0GASTOS DE PUBLICIDAD 70.590.448,0 71.331.647,7DEPRECIACION 11.457.100,0 11.457.100,0BENEFICIO ANTES DE INTERESES E IJMPUESTOS 390.344.865,0 37% 489.618.511,9 41%INTERESES 0,0 0,0BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS 390.344.865,0 489.618.511,9IMPUESTOS 3.903.448,6 4.896.185,1BENEFICIO NETO 386.441.416,3 37% 484.722.326,8 41%

Café del CostalAÑO 1 AÑO 2

VENTASCOSTO MERCANCIA VENDIDACOSTO MATERIA PRIMACOSTO DE MANO DE OBRAOTROSMARGEN BRUTOM.O DE ADMONGASTOS ADMINISTRATIVOSM.O DE VENTASGASTOS DE VENTASGASTOS DE PUBLICIDADDEPRECIACIONBENEFICIO ANTES DE INTERESES E IJMPUESTOSINTERESESBENEFICIO ANTES DE IMPUESTOSIMPUESTOSBENEFICIO NETO

1.364.784.546,3 1.642.635.094,5185.831.719,4 14% 212.453.338,0 13%

114.805.209,4 8% 138.177.902,6 8%71.026.510,0 74.275.435,5

1.178.952.826,9 86% 1.430.181.756,5 87%124.054.926,7 130.156.873,0257.537.526,3 260.241.670,3

82.864.261,6 86.654.674,70,0 0,0

72.080.630,0 72.837.476,611.457.100,0 11.457.100,0

630.958.382,3 46% 868.833.961,8 53%0,0 0,0

630.958.382,3 868.833.961,86.309.583,8 8.688.339,6

624.648.798,5 46% 860.145.622,2 52%

Café del CostalAÑO 3 AÑO 4

42

Fuente: elaboración propia.

VENTASCOSTO MERCANCIA VENDIDACOSTO MATERIA PRIMACOSTO DE MANO DE OBRAOTROSMARGEN BRUTOM.O DE ADMONGASTOS ADMINISTRATIVOSM.O DE VENTASGASTOS DE VENTASGASTOS DE PUBLICIDADDEPRECIACIONBENEFICIO ANTES DE INTERESES E IJMPUESTOSINTERESESBENEFICIO ANTES DE IMPUESTOSIMPUESTOSBENEFICIO NETO

2.036.010.246,5261.903.094,3 13%

171.268.485,9 8%90.634.608,4

1.774.107.152,2 87%136.563.916,6262.974.207,9

90.634.608,40,0

73.602.270,111.457.100,0

1.198.875.049,1 59%0,0

1.198.875.049,111.988.750,5

1.186.886.298,7 58%

Café del CostalAÑO 5

43

Anexo 13: Balance General

Fuente: elaboración propia.

ACTIVOS INSTALACIÓN AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5CORRIENTECAJA - BANCOS 85.169.000 310.583.038 786.993.488 1.394.198.334 2.221.871.388 3.357.952.672CUENTAS POR COBRAR 0 176.387.927 197.149.640 227.464.091 273.772.516 339.335.041INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 0 0 0 0 0 0INVENTARIO DE PDTO TERMINADO 0 0 0 0 0 0TOTAL ACTIVO CORRIENTE 85.169.000 486.970.965 984.143.128 1.621.662.425 2.495.643.903 3.697.287.713GASTOS PREOPERATIVOS 0 0 0 0 0 0DEPRECIACION 0 0 0 0 0ACTIVO FIJO 114.831.000 114.831.000 114.831.000 114.831.000 114.831.000 114.831.000DEPRECIACION 11.457.100 22.914.200 34.371.300 45.828.400 57.285.500TOTAL ACTIVO FIJO 114.831.000 103.373.900 91.916.800 80.459.700 69.002.600 57.545.500TOTAL ACTIVO 200.000.000 590.344.865 1.076.059.928 1.702.122.125 2.564.646.503 3.754.833.213PASIVOSCORRIENTECUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0IMPUESTOS POR PAGAR 0 3.903.449 4.896.185 6.309.584 8.688.340 11.988.750TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 3.903.449 4.896.185 6.309.584 8.688.340 11.988.750PASIVO LARGO PLAZOOBLIG. FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 0 0 0 0 0 0TOTAL PASIVO 0 3.903.449 4.896.185 6.309.584 8.688.340 11.988.750PATRIMONIOCAPITAL 200.000.000 200.000.000 200.000.000 200.000.000 200.000.000 200.000.000UTILIDAD DEL PERIODO 0 386.441.416 484.722.327 624.648.798 860.145.622 1.186.886.299UTILIDAD ACUMULADA 0 0 386.441.416 871.163.743 1.495.812.542 2.355.958.164TOTAL PATRIMONIO 200.000.000 586.441.416 1.071.163.743 1.695.812.542 2.555.958.164 3.742.844.462TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 200.000.000 590.344.865 1.076.059.928 1.702.122.125 2.564.646.503 3.754.833.213

44

Anexo 14: Flujo de Caja

Fuente: elaboración propia.

DESCRIPCIÓN AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5INGRESOSCAJA 85.169.000$ 310.583.038$ 786.993.488$ 1.394.198.334$ 2.221.871.388$ INGRESOS 881.939.633$ 985.748.202$ 1.137.320.455$ 1.368.862.579$ 1.696.675.205$ RECUPERACION DE CARTERA 176.387.927$ 197.149.640$ 227.464.091$ 273.772.516$ TOTAL INGRESOS 967.108.633$ 1.472.719.167$ 2.121.463.583$ 2.990.525.004$ 4.192.319.109$ EGRESOS COMPRA MATERIAS PRIMAS 89.026.152$ 99.504.962$ 114.805.209$ 138.177.903$ 171.268.486$ COMPRA DE ACTIVOS FIJOSArriendo bodega 5.500.000$ 5.557.750$ 5.616.106$ 5.675.075$ 5.734.664$ Servicios 1.500.000$ 1.515.750$ 1.531.665$ 1.547.748$ 1.563.999$ Empaque 242.213.242$ 244.756.481$ 247.326.424$ 249.923.351$ 252.547.546$ Distribucion 3.000.000$ 3.031.500$ 3.063.331$ 3.095.496$ 3.127.998$ Publicidad 70.590.448$ 71.331.648$ 72.080.630$ 72.837.477$ 73.602.270$ Gerente General 36.000.000$ 37.800.000$ 39.690.000$ 41.674.500$ 43.758.225$ Secretaria Gerencia 12.000.000$ 12.600.000$ 13.230.000$ 13.891.500$ 14.586.075$ Tesorero 12.000.000$ 12.600.000$ 13.230.000$ 13.891.500$ 14.586.075$ Contador 6.000.000$ 6.300.000$ 6.615.000$ 6.945.750$ 7.293.038$ Personal Aseo 6.427.200$ 6.748.560$ 7.085.988$ 7.440.287$ 7.812.302$ supervisor 6.427.200$ 6.748.560$ 7.085.988$ 7.440.287$ 7.812.302$ mercaderista 1 6.427.200$ 6.748.560$ 7.085.988$ 7.440.287$ 7.812.302$ mercaderista 2 6.427.200$ 6.748.560$ 7.085.988$ 7.440.287$ 7.812.302$ mercaderista 3 6.427.200$ 6.748.560$ 7.085.988$ 7.440.287$ 7.812.302$ mercaderista 4 6.427.200$ 6.748.560$ 7.085.988$ 7.440.287$ 7.812.302$ mercaderista 5 6.427.200$ 6.748.560$ 7.085.988$ 7.440.287$ 7.812.302$ mercaderista 6 6.427.200$ 6.748.560$ 7.085.988$ 7.440.287$ 7.812.302$ OPERARIOS 32.136.000$ 33.742.800$ 42.515.928$ 44.641.724$ 54.686.112$ PENSION 17.946.432$ 18.843.754$ 20.636.260$ 21.668.073$ 23.688.953$ SALUD 11.964.288$ 12.562.502$ 13.757.507$ 14.445.382$ 15.792.635$ CESANTIAS 12.462.800$ 13.085.940$ 14.330.736$ 15.047.273$ 16.450.662$ INT CESANTIAS 1.495.536$ 1.570.313$ 1.719.688$ 1.805.673$ 1.974.079$ VACACIONES 6.231.400$ 6.542.970$ 7.165.368$ 7.523.636$ 8.225.331$ PARAFISCALES 13.459.824$ 14.132.815$ 15.477.195$ 16.251.055$ 17.766.715$ PRIMAS 12.462.800$ 13.085.940$ 14.330.736$ 15.047.273$ 16.450.662$ ARP 2.991.072$ 3.140.626$ 3.439.377$ 3.611.345$ 3.948.159$ SUBSIDIO DE TRANSPORTE 12.288.000$ 12.288.000$ 11.520.000$ 11.520.000$ 12.288.000$ DOTACION 3.840.000$ 3.840.000$ 3.600.000$ 3.600.000$ 3.840.000$ IMPUESTOS 3.903.449$ 4.896.185$ 6.309.584$ 8.688.340$ TOTAL EGRESOS 656.525.594$ 685.725.679$ 727.265.249$ 768.653.616$ 834.366.437$ SALDO FLUJO DE EFECTIVO 310.583.038$ 786.993.488$ 1.394.198.334$ 2.221.871.388$ 3.357.952.672$ SALDO ACUMULADO 310.583.038$ 1.097.576.526$ 2.491.774.861$ 4.713.646.248$ 8.071.598.920$

-200000000 310583038,5 786993487,9 1394198334 2221871388 3357952672

45

Anexo 15: Indicadores Financieros

Fuente: elaboración propia.

INDICADORES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 PROMEDIO

LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE 124,75 201,00 257,02 287,24 308,40 235,68

CAPITAL NETO DE TRABAJO 483.067.516,34 979.246.943,12 1.615.352.841,59 2.486.955.563,80 3.685.298.962,45 1.849.984.365,46

PRUEBA ACIDA 124,75 201,00 257,02 287,24 308,40 235,68

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MARGEN BRUTO 86% 87% 86% 87% 87% 87%

MARGEN NETO 37% 41% 46% 52% 58% 47%

TASA INTERNA DE RETORNO 256%COSTO DE OPORTUNIDAD 22%INVERSION -200.000.000

310.583.038 786.993.488 1.394.198.334 2.221.871.388 3.357.952.672

VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO $ 3.796.512.918,15 $ 4.631.745.760,14

RETORNO SOBRE LA INVERSION 193% 242% 312% 430% 593% 354%

46

Anexo 16: Punto de Equilibrio

Fuente: elaboración propia.

PUNTO DE EQULIBRIO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS 524.802.022 537.164.122 547.994.445 561.347.795 575.232.103UNIDADES VENDIDAS 90.455 101.102 116.648 140.396 174.018MARGEN DE CONTRIBUCION 10.117 10.156 10.107 10.187 10.195PRECIO DE VENTA 11.700 11.700 11.700 11.700 11.700PE 51.873 52.892 54.220 55.106 56.423

UNIDADES 0 22.614 45.228 67.842 90.455

COSTO FIJO AÑO 1 524.802.022 524.802.022 524.802.022 524.802.022 524.802.022COSTO VARIABLE AÑO 1 0 228.786.722 457.573.443 686.360.165 915.146.887COSTO TOTAL 524.802.022 753.588.743 982.375.465 1.211.162.187 1.439.948.908PRECIO DE VENTA 0 264.581.890 529.163.780 793.745.669 1.058.327.559

UNIDADES 0 25.276 50.551 75.827 101.102COSTO FIJO AÑO 2 537.164.122 537.164.122 537.164.122 537.164.122 537.164.122COSTO VARIABLE AÑO 2 0 256.695.658 513.391.317 770.086.975 1.026.782.634COSTO TOTAL AÑO 2 537.164.122 793.859.781 1.050.555.439 1.307.251.098 1.563.946.756PRECIO DE VENTA AÑO 2 0 295.724.461 591.448.921 887.173.382 1.182.897.842

UNIDADES 0 29.162 58.324 87.486 116.648COSTO FIJO AÑO 3 547.994.445 547.994.445 547.994.445 547.994.445 547.994.445COSTO VARIABLE AÑO 3 0 294.738.207 589.476.413 884.214.620 1.178.952.827COSTO TOTAL AÑO 3 547.994.445 842.732.651 1.137.470.858 1.432.209.065 1.726.947.271PRECIO DE VENTA AÑO 3 0 341.196.137 682.392.273 1.023.588.410 1.364.784.546

UNIDADES 0 35.099 70.198 105.297 140.396COSTO FIJO AÑO 4 561.347.795 561.347.795 561.347.795 561.347.795 561.347.795COSTO VARIABLE AÑO 4 0 357.545.439 715.090.878 1.072.636.317 1.430.181.756COSTO TOTAL AÑO 4 561.347.795 918.893.234 1.276.438.673 1.633.984.112 1.991.529.551PRECIO DE VENTA AÑO 4 0 410.658.774 821.317.547 1.231.976.321 1.642.635.094

UNIDADES 0 43.504 87.009 130.513 174.018COSTO FIJO AÑO 5 575.232.103 575.232.103 575.232.103 575.232.103 575.232.103COSTO VARIABLE AÑO 5 0 443.526.788 887.053.576 1.330.580.364 1.774.107.152COSTO TOTAL AÑO 5 575.232.103 1.018.758.891 1.462.285.679 1.905.812.467 2.349.339.255PRECIO DE VENTA AÑO 5 0 509.002.562 1.018.005.123 1.527.007.685 2.036.010.246