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ANALISIS FINANCIERO E INDICADORES
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INTEGRANTESGRUPO 4 Y 5
EFRAIN AGUIRREYESID CHICOGABRIELA BOLAÑOSSANDRA LOPEZGREISY VANEGASYADDY ARAGONGELEN BRIGITH SALASMARYOLI VARGASGONZALO LOPEZCARLOS CASTROLUISA MARIA ORDOÑEZLUISA GUERRERO
INTEGRANTESGRUPO 4 Y 5
CARLOS CASTROLUISA M. ORDOÑEZLUISA GUERRERO
EFRAIN AGUIRREYESID CHICOGABRIELA BOLAÑOSSANDRA LOPEZGREISY VANEGASYADDY ARAGONGELEN BRIGITH SALASMARYOLI VARGASGONZALO LOPEZCARLOS CASTROLUISA MARIA ORDOÑEZLUISA GUERRERO
EFRAIN AGUIRREYESID CHICOGABRIELA BOLAÑOSSANDRA LOPEZGREISY VANEGASYADDY ARAGONGELEN BRIGITH SALASMARYOLI VARGASGONZALO LOPEZCARLOS CASTROLUISA MARIA ORDOÑEZLUISA GUERRERO
PAÑOS EL PRINCIPE S.ABALANCE GENERAL
$ MILES
% VERTICAL % VERTICAL JUNIO AÑO 3 % VERTICAL
ACTIVO
EFECTIVO 1,371 1.0% 987 0.9% (3,172) -3.6% ACLARATORIA:INVERSIONES TEMPORALES 25 0.0% 25 0.0% 25 0.0%CXC 38,233 29.0% 28,357 26.6% 17,525 19.7% EN LA ROTACION DE INVENTARIOS ES NECESARIO TENER EN CUENTA LA SGT INFORMACION:PROVISION DE CARTERA (3,399) -2.6% (3,399) -3.2% (3,399) -3.8%INV. PRODUCT. TERMINADOS 15,294 11.6% 19,441 18.2% 19,441 21.9% COSTO DE MATERIA PRIMA: DE ACUERDO A LOS DATOS ADICIONALES QUE DA EL EN PROCESO 12,106 9.2% 7,239 6.8% 7,239 8.1%MATERIAS PRIMAS 28,178 21.3% 13,534 12.7% 11,041 12.4% FABRICACION ASCIENDEN AL 10 Y AL 5 % RESPECTIVAMENTE DE LO CUAL SEMERCANCIAS EN TRANSITO 259 0.2% 0 0.0% 791 0.9% CONCLUYE QUE:OTROS ACTIVOS CORRIENTES 0 0.0% 0 0.0% 860 1.0%ACTIVO CORRIENTE 92,067 69.8% 66,184 62.0% 50,351 56.6% SI EL COSTO DE VENTA ES EL 100% EL COSTO DE MATERIA PRIMA CORRESPONDERIA
ENTONCES AL 85%EDIFICIOS Y EQUIPOS 6,946 5.3% 7,473 7.0% 7,473 8.4%DEPRECIACION ACUMULADA (4,053) -3.1% (4,466) -4.2% (4,896) -5.5% Y DE AHÍ DETERMINAMOS : COSTO DE MATERIA PRIMA= INVENTARIO INICIAL DE MP ACTIVOS FIJOS NETOS 2,893 2.2% 3,007 2.8% 2,577 2.9% (CORRESPONDE AL VALOR DEL AÑO 0)
+INVERSIONES 919 0.7% 882 0.8% 798 0.9% COMPRAS( QUE ES EL VALOR QUE CALCULO ARRIBA EL 85%ACTIVO DIFERIDO 1,274 1.0% 701 0.7% 215 0.2% -OTROS ACTIVOS 31,673 24.0% 32,729 30.7% 31,817 35.8% INVENTARIO FINAL DE MP(CORRESPONDE AL VALOR DEL AÑO 1)VALORIZACIONES 3,169 2.4% 3,169 3.0% 3,169 3.6% =
EL RESULTADO ES EL COSTO DE LA MPTOTAL ACTIVO 131,995 100.0% 106,672 100.0% 88,927 100.0%
PASIVOOBLIGACIONES BANCARIAS 29,070 22.0% 30,822 28.9% 37,567 42.2%PROVEEDORES NACIONALES 19,972 15.1% 8,704 8.2% 10,354 11.6% COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA PROVEEDORES EXTRANJEROS 15,337 11.6% 0 0.0% 0 0.0%GASTOS ACUMULADOS 4,249 3.2% 9,512 8.9% 14,052 15.8% AÑO 0 23,500 PORCION CORRIENTE DE CESANTIAS CON 2,339 1.8% 4,678 4.4% 1,300 1.5% AÑO 1 28,178 OTROS PASIVOS CORRIENTES 5,189 3.9% 7,957 7.5% 10,178 11.4% DIF 4,678 TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,156 57.7% 61,673 57.8% 73,451 82.6%
OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLA 12,019 9.1% 15,050 14.1% 0 0.0% INV. TERMINADOS 15,294 CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,583 3.5% 3,119 2.9% 0 0.0% PROSESO 12,106 OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 14,351 10.9% 13,937 13.1% 23,690 26.6% M.PRIMA 28,178 IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 2,789 2.1% 4,523 4.2% 569 0.6%
55,578 TOTAL PASIVO 109,898 83.3% 98,302 92.2% 97,710 109.9% INV. PROMEDIO 18,526
CAPITAL PAGADO 8,627 6.5% 11,983 11.2% 12,000 13.5%PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 3,197 2.4% 9,909 9.3% 9,943 11.2%RESERVAS 5,847 4.4% 5,980 5.6% 5,979 6.7%VALORIZACIONES 3,169 2.4% 3,169 3.0% 3,169 3.6%UTILIDADES RETENIDAS 0 0.0% 0 0.0% (22,671) -25.5%UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 1.0% (22,671) -21.3% (17,203) -19.3%TOTAL PATRIMONIO 22,097 16.7% 8,370 7.8% -8,783 -9.9%TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131,995 100.0% 106,672 100.0% 88,927 100.0%
DICIEMBRE AÑO 1
DICIEMBRE AÑO 2
EJERCICIO DICE: QUE EL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Y LOS GASTOS DE FABRICACION ASCIENDEN AL
- - - - %
PAÑOS EL PRINCIPE S.AESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
$ MILES
AÑO 1 % VERTICAL AÑO 2 % VERTICAL AÑO 3 % VERTICAL
VENTAS NETA 124,828 100.0% 127,323 100.0% 64,500 100.0% COSTO DE VENTAS 104,224 100COSTO DE VENTAS (104,224) -83% (111,738) -88% (56,178) -87% 83 XUTILIDAD BRUTA 20,604 17% 15,585 12% 8,322 13%GASTOS DE VENTAS Y ADMON (19,634) -16% (21,288) -17% (12,555) -19% X= 86,506 UTILIDAD OPERACIONAL 920 1% (5,703) -4% (4,233) -7%OTROS INGRESOS 8,124 7% 3,440 3% 730 1%OTROS EGRESOS (5,703) -5% (19,839) -16% (13,350) -21%UTILIDAD ANTES DE IMP.Y RESERVAS 3,341 3% (22,671) -18% (16,853) -26%PROVISION PARA IMP.DE RENTA (2,084) -2% -569 0% (350) -1%UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXTR. 1,257 1% (22,671) -18% (17,203) -27%PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 0 0% 0 0% 0 0%UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 1% (22,671) -18% (17,203) -27%
DATOS ADICIONALES1%
INVETARIO DE PRODUTOS TERMINADOS DIC AÑO 0 12,300 18%INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO DIC AÑO 0 8,100 27%INVENTARIO DE MATERIA PPRIMA DIC AÑO 0 23,500
COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA Y LOS GASTOS DE FABRICACION, ASCIENDEN AL 10% Y AL 5% DEL COSTO DE FABRICACION RESPECTIVAMENTE.
PAÑOS EL PRINCIPE S.ABALANCE GENERAL
$ MILES1-2 AÑO 1-2 AÑO
DICIEMBRE AÑO 1 DICIEMBRE AÑO 2 % DE VARIACION RAZON
ACTIVO
EFECTIVO 1,371 987 (384) -28% 0.72 :1INVERSIONES TEMPORALES 25 25 0 0% 1.00 :1CXC 38,233 28,257 (9,976) -26% 0.74 :1PROVISION DE CARTERA (3,399) (3,399) 0 0% 1.00 :1INV. PRODUCT. TERMINADOS 15,294 19,441 4,147 27% 1.27 :1EN PROCESO 12,106 7,239 (4,867) -40% 0.60 :1MATERIAS PRIMAS 28,178 13,534 (14,644) -52% 0.48 :1MERCANCIAS EN TRANSITO 259 0 -259 -100% 0.00 :1OTROS ACTIVOS CORRIENTES 0 0 0 0% 0.00 :1ACTIVO CORRIENTE 92,067 66,084 -25,983 -28% 0.72 :1
EDIFICIOS Y EQUIPOS 6,946 7,473 527 8% 1.08 :1DEPRECIACION ACUMULADA (4,053) (4,466) (413) 10% 1.10 :1 ACTIVOS FIJOS NETOS 2,893 3,007 114 4% 1.04 :1
INVERSIONES 919 882 (37) -4% 0.96 :1ACTIVO DIFERIDO 1,274 701 (573) -45% 0.55 :1OTROS ACTIVOS 31,673 32,729 1,056 3% 1.03 :1VALORIZACIONES 3,169 3,169 0 0% 1.00 :1
TOTAL ACTIVO 131,995 106,572 25,423 19% 0.81 :1
PASIVOOBLIGACIONES BANCARIAS 29,070 30,822 1,752 6% 1.06 :1PROVEEDORES NACIONALES 19,972 8,704 (11,268) -56% 0.44 :1PROVEEDORES EXTRANJEROS 15,337 0 (15,337) -100% 0.00 :1GASTOS ACUMULADOS 4,249 9,512 5,263 124% 2.24 :1PORCION CORRIENTE DE CESANTIAS C 2,339 4,678 2,339 100% 2.00 :1OTROS PASIVOS CORRIENTES 5,189 7,957 2,768 53% 1.53 :1TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,156 61,673 (14,483) -19% 0.81 :1
OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PL 12,019 15,050 3,031 25% 1.25 :1CESANTIAS CONSOLIDADAS 4,583 3,119 (1,464) -32% 0.68 :1OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 14,351 13,937 (414) -3% 0.97 :1IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 2,789 4,523 1,734 62% 1.62 :1
TOTAL PASIVO 109,898 98,302 (11,596) 34% 0.89 :1
CAPITAL PAGADO 8,627 11,983 3,356 39% 1.39 :1PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 3,197 9,909 6,712 210% 3.10 :1RESERVAS 5,847 5,980 133 2% 1.02 :1VALORIZACIONES 3,169 3,169 0 0% 1.00 :1UTILIDADES RETENIDAS 0 0 0 0% 0.00 :1UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 (22,671) (23,928) -1904% -18.04 :1TOTAL PATRIMONIO 22,097 8,370 (13,727) -62% 0.38 :1TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 131,995 106,672 -27,454 -124% 0.81 :1
VARIACION HORIZONTAL
- 100
PAÑOS EL PRINCIPE S.AESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
$ MILES 1-2
AÑO 1 AÑO 2 VARIACION % VARIACION 2-3
VENTAS NETA 124,828 127,323 2,495 2%COSTO DE VENTAS (104,224) (111,738) (7,514) 7%UTILIDAD BRUTA 20,604 15,585 (5,019) -24%GASTOS DE VENTAS Y ADMON (19,634) (21,288) (1,654) 8%UTILIDAD OPERACIONAL 920 (5,703) (6,623) -720%OTROS INGRESOS 8,124 3,440 (4,684) -58%OTROS EGRESOS (5,703) (19,839) (14,136) 248%UTILIDAD ANTES DE IMP.Y RESERVAS 3,341 (22,671) (26,012) -779%PROVISION PARA IMP.DE RENTA (2,084) (569) 1,515 -73%UTILIDAD ANTES DE PARTIDAS EXTR. 1,257 (22,671) (23,928) -1904%PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 0 0 0 0%UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,257 -22,671 -23,928 -1904%
76%
INDICADORES FINANCIEROSDICIEMBRE AÑO 1
A LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE 92,067PASIVO CORRIENTE 76,156
PRUEBA ACIDA =ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS 92,067
PASIVO CORRIENTE 76,156
ENDEUDAMIENTO
TOTAL PASIVOS CON 3ROS 35,309TOTAL ACTIVO 131,995
PASIVO CORRIENTE 76,156PASIVO TOTAL 109,898
APALANCAMIENTO= PASIVO TOTAL 109,898PATRIMONIO 22,097
TOTAL PASIVO CORRIENTE 76,156PATRIMONIO 22,097
PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS 41,089PATRIMONIO 22,097
ACTIVIDAD
VENTAS A CREDITO DEL PERIODO 49,931CXC PROMEDIO 38,233
PROMEDIO DE COBRO= CXC * 365 DIAS 38,233VENTAS A CREDITO 49,931
EMPRESAS INDUSTRIALES
COSTO DE VENTAS
INV. TOTALES PROMEDIO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =
CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO =
APALANCAMIENTO= A CORTO PLAZO
APALANCAMIENTO= FINANCIERO
ROTACION DE CARTERA=
ROTACION DE INVENTARIOS =
COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA x 365 DIAS 83,912INV. PROMEDIO MATERIA PRIMA 25,839
VENTAS 124,828ACTIVOS FIJOS BRUTOS 2,893
VENTAS 124,828ACTIVOS FIJOS BRUTOS 6,946
RENDIMIENTO
UTILIDAD BRUTA 20,604VENTAS NETAS * 100 124,828
MARGEN OPERACIONAL = UTILIDAD OPERACIONAL 920VENTAS NETAS * 100 124,828
UTILIDAD NETA 1,257VENTAS NETAS * 100 124,828
UTILIDAD NETA 1,257PATRIMONIO* 100 22,097
UTILIDAD NETA 1,257ACTIVO TOTAL BRUTO * 100 131,995
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA =
ROTACION DE ACTIVOS =
ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES=
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD =
MARGEN NETO DE UTILIDAD =
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO=
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL=
INDICADORES FINANCIEROSDICIEMBRE AÑO 1
92,067 = 1.21 VECES76,156
55,578 = 0.4876,156
35,309 = 26.8%131,995
76,156 = 0.69109,898
109,898 = 4.97 22,097
76,156 = 3.4522,097
41,089 = 185.95%22,097
49,931 = 1.3138,233
38,233 = 279DIAS
49,931
= #DIV/0!
83,912 = 1,185.34 COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1
25,839 DIAS
124,828 = 43.152,893
124,828 = 17.976,946
20,604 = 16.51%
124,828
920 = 0.7%
124,828
1,257 = 1.01%
124,828
1,257 = 5.69%
22,097
1,257 = 0.95%
131,995
COSTO DE MATIA PRIMA
INDICADORES FINANCIEROSDICIEMBRE AÑO 2
A LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE 66,184PASIVO CORRIENTE 61,673
PRUEBA ACIDA =ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS 66,184
PASIVO CORRIENTE 61,673
ENDEUDAMIENTO
TOTAL PASIVOS CON 3ROS 8,704TOTAL ACTIVO 106,672
PASIVO CORRIENTE 61,673PASIVO TOTAL 98,302
APALANCAMIENTO= PASIVO TOTAL 98,302PATRIMONIO 8,370
TOTAL PASIVO CORRIENTE 61,673PATRIMONIO 8,370
PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS 45,872PATRIMONIO 8,370
ACTIVIDAD
VENTAS A CREDITO DEL PERIODO 38,197CXC PROMEDIO 28,357
PROMEDIO DE COBRO= CXC * 365 DIAS 28,357VENTAS A CREDITO 38,197
EMPRESAS INDUSTRIALES
COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA X 365 DIAS 109,621INV. PROMEDIO 20,856
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =
CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO =
APALANCAMIENTO= A CORTO PLAZO
APALANCAMIENTO= FINANCIERO
ROTACION DE CARTERA=
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA =
VENTAS 127,323ACTIVOS FIJOS BRUTOS 3,007
VENTAS 127,323ACTIVOS FIJOS BRUTOS 7,473
RENDIMIENTO
UTILIDAD BRUTA 15,585VENTAS NETAS * 100 127,323
MARGEN OPERACIONAL = UTILIDAD OPERACIONAL 5,703VENTAS NETAS * 100 127,323
UTILIDAD NETA -22,671VENTAS NETAS * 100 127,323
UTILIDAD NETA -22,671PATRIMONIO* 100 8,370
UTILIDAD NETA -22,671ACTIVO TOTAL BRUTO * 100 106,672
ROTACION DE ACTIVOS =
ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES=
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD =
MARGEN NETO DE UTILIDAD =
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO=
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL=
INDICADORES FINANCIEROSDICIEMBRE AÑO 2
66,184 = 1.0761,673
40,214 = 0.4261,673
8,704 = 8.2%106,672
61,673 = 0.6398,302
98,302 = 11.74 8,370
61,673 = 7.378,370
45,872 = 548.05%8,370
38,197 = 1.3528,357
28,357 = 271DIAS
38,197
109,621 = 1,918.47COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1
20,856 80 dias
COSTO DE MATIA PRIMA
127,323 = 42.343,007
127,323 = 17.047,473
15,585 = 12.24%
127,323
5,703 = 4.48%
127,323
-22,671 = -17.81%
127,323
-22,671 = -270.86%
8,370
-22,671 = -21.25%
106,672
INDICADORES FINANCIEROSDICIEMBRE AÑO 3
A LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE = ACTIVO CORRIENTE 50,351 =PASIVO CORRIENTE 73,451
PRUEBA ACIDA =ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS 50,351 37,721 =PASIVO CORRIENTE 73,451
ENDEUDAMIENTO
TOTAL PASIVOS CON 3ROS 10,354 =TOTAL ACTIVO 88,927
PASIVO CORRIENTE 73,451 =PASIVO TOTAL 97,710
APALANCAMIENTO= PASIVO TOTAL 97,710 =PATRIMONIO -8,783
TOTAL PASIVO CORRIENTE 73,451 =PATRIMONIO -8,783
PASIVO TOTAL CON ENTIDADES FINANCIERAS 37,567 =PATRIMONIO -8,783
ACTIVIDAD
VENTAS A CREDITO DEL PERIODO 32,250 =CXC PROMEDIO 17,525
PROMEDIO DE COBRO= CXC * 365 DIAS 17,525 =VENTAS A CREDITO 32,250
EMPRESAS INDUSTRIALES
COSTO DE VENTAS =INV. TOTALES PROMEDIO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO =
CONCENTRACION DEL ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO =
APALANCAMIENTO= A CORTO PLAZO
APALANCAMIENTO= FINANCIERO
ROTACION DE CARTERA=
ROTACION DE INVENTARIOS =
COSTO DE VENTAS =INV. PROMEDIO
COSTO DE PRODUCCION =INV. PROMEDIO
COSTO DE MATRIA PRIMA UTILIZADA 47,751 =INV. PROMEDIO 12,287
VENTAS 64,500 =ACTIVOS FIJOS BRUTOS 2,577
VENTAS 64,500 =ACTIVOS FIJOS BRUTOS 7,473
RENDIMIENTO
UTILIDAD BRUTA 8,322 =VENTAS NETAS * 100 64,500
MARGEN OPERACIONAL = UTILIDAD OPERACIONAL 4,233 =VENTAS NETAS * 100 64,500
UTILIDAD NETA -17,203 =VENTAS NETAS * 100 64,500
UTILIDAD NETA -17,203 =PATRIMONIO* 100 -8,783
UTILIDAD NETA -17,203 =ACTIVO TOTAL BRUTO * 100 88,927
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS =
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO =
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA =
ROTACION DE ACTIVOS =
ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES=
MARGEN BRUTO DE UTILIDAD =
MARGEN NETO DE UTILIDAD =
RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO=
RENDIMIENTO DEL ACTIVO TOTAL=
INDICADORES FINANCIEROSDICIEMBRE AÑO 3
0.69
0.17
11.6%
75%
- 11.12
-8.36
-427.72%
1.84
198DIAS
#DIV/0!
#DIV/0!COSTO P. P.T. AÑO 0 - COSTO P. AÑO 1
#DIV/0!
3.89COSTO M P. AÑO 0 - COSTO M.P. AÑO 1
94 dias
25.03
8.63
12.90%
6.56%
-26.67%
195.87%
-19.35%
COSTO DEVENTAS
COSTO DE MATIA PRIMA