Diapositiva Implementacion Sci-pejsib

8/16/2019 Diapositiva Implementacion Sci-pejsib

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INFORME Y PROPUESTA DE IMPLEMENTACION DEL SISDE CONTROL INTERNO DEL PROYECTO ESPECIAL JAENIGNACIO BAGUA (PEJSIB), MEDIANTE MAPAS DE PROCESO

Docente Asesor : Arn Cern BrncoErnesto

Autor : Correa Zaquinaula Isaac

Curso : Métodos EstadísticosEscuela Profesional de Ing. Económica

Chiclayo ! de Mayo del "#$.


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Ca%. I & Pro'lema de In(estigaciónIntroducción

) Im%lementar el *istema de Control Interno del PE+*I,- 'ao el ma%as de %rocesos- contri'uye hacer (isi'le el tra'ao y %ermiteal %ersonal que inter(iene en los %rocesos- a /n de fortalecer administrati(o y o%erati(o con acciones y acti(idades de contsimultaneo y %osterior contra actos y %racticas de corru%ción- gala e/cacia- e/ciencia y economía en todas las o%eraciones reali0

entidad- %ara el cum%limiento de metas y o'eti(os %lani/cados.


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Identi/cación del %ro'lema


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2ealidad %ro'lem3tica

) Ministerio de 2elaciones E4teriores de Paraguay 5"#!6 eecuta el %rogram

sistema que %ermitir3 meorar indicadores de e/ciencia- integridad y tranmateria de control.

) A ni(el nacional se creo la 8ey 9 ;


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=ormulación del %ro'lema

) >Cómo im%lementar el sistema de control interno del ProyectoEs%ecial +aén *an Ignacio ,agua- mediante ma%as de

%rocesos?


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+7*I=ICACIB9 E IMP2A9CIA) +7*I=ICACIB9

De!c"enc"s en e# $ne%o &e contro# "nterno, '#t &e $nct#"c"*n &e or+n"c"*n #o $-s .reoc.nte co$.ro$"so &e# Gerente D"rect"/os .or "$.#e$entr e# &e contro# "nterno &e# PEJSIB0

• IMP2A9CIA

Im%lementar la %ro%uesta de ma%as de %rocesos- con la /nameorar el ser(icio y el desarrollo de acti(idades en 'ene/c

'ene/ciarios del PE+*I,- cum%liendo las metas a tra(és del uso ef

los recursos %D'licos.


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,+EI*

) OBJETI1O GENERAL

Pro%oner la im%lementacióndel sistema de control

interno- 'ao el modelo dema%as de %rocesos.

• OBJETI1OS ESPECIFI

Fescri'ir el diagnóstico del

PE+*I,.

Identi/car los ma%as de %roc

*CI- que %ermitan la o%erati

los instrumentos de gestión.


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Marco teórico

)Chicai0a 5"#6 esis E(aluación del Control interno a%licado a la ee%resu%uestaria del 'atallón de infantería motori0ado 9 # en la ciudaArenillas- %ro(incia del ro.

)Monascal 5"#"6 In(estigación so're %ro%uesta de gestión de controem%resa Ital(iaes C.A

)Arteaga 5"";6 In(estigación so're GManual de %rocedimientos %arasistema de control interno en el 3rea /nanciera del Ho'ierno Munici%Cantón el Carmen


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) Acosta- Ari0a 5""


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Marco metodológico

) i%o de in(estigación

Mi4ta 5cualitati(a y Cuantitati(a6

Por que en su fase inicial es decar3cter e4%loratorio- reali0a unacercamiento al fenómeno que esconocer el *CI PE+*I,

• FiseKo de la in(e

No e2.er"$ent# &

.ro.os"t"/

Por que se em%lea %

las características

%ro%iedades y cualidhecho en un

determinado del tiem


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P,8ACIB9 M7E*2A

) L .o3#c"*n $estr# est&"r es &e 45 .ersons, 6.ertenecen .erson# .er$nente &e# Proecto Es.e

J7n Sn I+nc"o B+.


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OPERACIONALI8ACI9N DE 1ARIABLES

1ARIABLE AIN1ESTIGAR

DIMENSION INDICADORES

TECN

INSTRURECOLE

DA

1r"3#eIn&e.en&"ente

S"ste$ &e contro#"nterno en e#

Proecto Es.ec"# J7n Sn I+nc"o

B+0

Administraciónorgani0acional

E/ciencia y e/cacia decontrolesadministrati(os

'ser(aci

2e(isión ddocument

2es%onsa'ilidad ycontrol institucional

Asignación de autoridady res%onsa'ilidad

'ser(aci

Encuesta- Control institucional

1r"3#e ;1r"3#e "n&e.en&"ente


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aria'le aria'le de%endiente

1ARIABLEIN1ESTIGAR DIMENSION INDICADORES

TECNINSTRURECOLE

DA

1r"3#eDe.en&"ente

M.s &e.rocesos

FiseKo de %rocesoscla(es %ara la gestión

administrati(a

2endimiento de la gestión de

la em%resa.

Cum%limiento de o'eti(os

'ser(acide docum

Encuesta


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RESULTADOS DE TABLAS Y GRAFICOSTABLA N< 5=: D"$ens"*n A&$"n"strc"*n or+n"c"on#Fistri'ución de frecuencias del "n&"c&or E!c"enc" e!cc" decontrol administrati(o

Preguntas

Totalmenteen

desacuerdo

EnDesacuerdo

Ni deacuerdo ni en

desacuerdo

a

fi % fi % fi % fi

1. La Dirección muestra interés de apoyar alestablecimiento y mantenimiento delcontrol interno en la entidad a través depolíticas, documentos, reuniones, carlasy otros medios.

8 2 0.0 17 42.5 5 12.5 8

1. La Dirección reconoce y promueve losaportes del personal !ue me"oran el

desarrollo de las actividades laborales.

9 2 2.5 19 47.5 8 20.0 3

1. La Dirección proporciona el apoyologístico y de personal para un adecuadodesarrollo de las labores de control.

1

2

30.0 8 20.0 10 25.0 6

1. La Dirección demuestra una actitudpositiva para implementar lasrecomendaciones del #$%.

1

0

25.0 9 22.5 12 30.0 7

Porcenta"e promedio 24.4 33.1 21.9


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TABLA N< 5>: D"$ens"*n res.ons3"#"&& contro# "nst"tc"ondel "n&"c&orAs"+nc"*n &e tor"&& res.ons3"#"&& en los tra'aadores dePE+*I,.

Preguntas

Totalmente

endesacuerdo

En

desacuerdo

Ni de

acuerdo ni endesacuerdo

De

acuer

fi % fi % fi % fi %

1. Las responsabilidades del personal est&nclaramente de'inidas en los manuales,reglamentos u otros documentosnormativos.

6 15.0 7 17.5 12 ().) 10 2

1. Estos documentos normativos sonrevisados periódicamente con el 'in de seractuali*ados o me"orados.

8 20.0 9 22.5 9 ++. 8 2

1. Todo el personal conoce susresponsabilidades y act-a de acuerdo conlos niveles de autoridad !ue lecorresponden.

9 ++. 7 17.5 8 20.0 10 2

Porcenta"e promedio 19.1 19.2 24.2 23.3


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TABLA N< 5?: Fistri'ución de frecuencias del "n&"c&or contro#"nst"tc"on# en los tra'aadores del PE+*I,

Preguntas

Totalmente

en

desacuerdo

En

desacuerdo

Ni de

acuerdo ni en

desacuerdo

De

acuer

fi % fi % fi % fi %

1. El /rgano de $ontrol eval-an los controles delos procesos vigentes e identi'icanoportunidades de me"ora acorde a su plan detraba"o.

7 17.5 9 22.5 1 2 ().) 10 25

1. 0on de comprobada competencia e idoneidad

pro'esional los miembros !ue con'orman ele!uipo de traba"o del #$%.

4 10.0 5 12.5 1 3 (+. 11 27

1. El #$% eval-a periódicamente el sistema decontrol interno de la entidad.

9 ++. 7 17.5 9 ++. 8 20

Porcenta"e promedio 16.7 17.5 +.( 24.2


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TABLA N@ 5:D"$ens"on &"seo &e .roceso c#/es %ara la gestiónadministrati(a, "n&"c&or Ren&"$"ento &e # Gest"*n E$.resr"#

Preguntas

Totalmente

en

desacuerdo

En

desacuerdo

Ni de

acuerdo ni en

desacuerdofi % fi % fi % fi

1. La Dirección a di'undido y es de conocimientogeneral la visión, misión, metas y ob"etivosestratégicos de la entidad.

8 20.0 8 20.0 14 (.) 6

1. La Dirección asegura !ue todas las Direcciones deLínea 'ormulen, implementen y eval-en actividadesconcordantes con su plan operativo institucional.

7 17.5 10 25.0 11 +2. 9

1. Todas las Direcciones de línea eval-anperiódicamente su plan operativo con el 'in deconocer los resultados alcan*ados y detectarposibles desvíos.

14 (.) 8 20.0 9 22.5 6

1. La entidad a 'ormulado el an&lisis de la situacióncon participación de todas las Direcciones y #'icinaspara de'inir su direccionamiento y desarrollo de losservicios.

8 20.0 7 17.5 12 ().) 7

Porcenta"e promedio 23.1 20.6 28.8 17


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TABLA N< 5: Fistri'ución de frecuencias del "n&"c&orC$.#"$"ento &e #os o3%et"/os +ener#es

Preguntas

Totalmente

en

Desacuerdo

En

desacuerdo

Ni de

acuerdo ni en

desacuerdo

D

acu

fi % fi % fi % fi

1. La entidad capacita al personal para elcumplimiento de metas y ob"etivos previstos enel e"ercicio 'iscal.

8 20.0 10 +.) 8 20.0 10

1. La entidad cuenta con un 3eglamento de#rgani*ación y 4unciones 53#46 debidamente

actuali*ado.

7 17.5 9 ++. 10 25.0 9

1. La Dirección se asegura de !ue los traba"adorescono*can los documentos normativos 57#4,3#4, $8P y dem&s manuales6 !ue regulan lasactividades de la entidad.

12 ().) 8 20.0 7 17.5 6

1. 0e an elaborado manuales de procesos consus respectivos 'lu"os de in'ormación.

9 ++. 11 27.5 9 ++. 7

Porcenta"e promedio 22.5 23.7 21.3 20


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FI*C7*IB9 FE 2E*78AF*) En relación a la teoría de in(estigación

8os resultados e(idencian que el PE+*I, cuenta con un sistema interno de/ciente ya que no se cum%le con los indicadores esta'lecin(estigación- originados %or la irres%onsa'ilidad del gerente y dfrente a las o'ligaciones de la entidad- situación que no %ermite %rinci%ios que orienten acciones a seguir de acuerdo con laesta'lecidas %ara el control interno.

) En relación a los o'eti(os es%ecí/cos

Conociendo la situación actual del sistema de control interno del %ro%one una %ro%uesta que tiene la intención de meorar el desarrollo de acti(idades a tra(és de las gra/cas %ara los diferente%rocesos.


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) En re#c"*n #os ntece&entes

Fe acuerdo con los resultados o'tenidos en la in(estigaciódiagnostico del CI del PE+*I,- coincide con lo %lanteado %or M5"#"6- donde el $" O de los encuestados no conocen las n%rocedimientos de su 3rea de tra'ao - mientras que un !" O slas normas- %redominando de'ilidades e incum%limiento lineamientos de alta gerencia- mediante el cual de'e im%armanera o/cial y %or escrito manual de normas y %rocedimientos/el cum%limiento.


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CONCLUSIONES

) 8a e/ciencia y e/cacia de control administrati(o es de/asignación de autoridad y res%onsa'ilidad en los tra'aadores no est3 de/nida %or la falta de manuales administrati(os conocimiento de las normas de control %or el %ersonal, El P%romue(e de manera correcta y trans%arente la gestión de sus 'ienes e(idenci3ndose un control institucional interno de/ciencum%len los o'eti(os de la entidad signi/cando e4istencia de

la eecución de o'ras y ela'oración de estudios.) 8os instrumentos de gestión que se identi/caron %ara la o%era

los sistemas de control se ela'oraron en los %rocesos de contr%ersonal técnico y administrati(o- rendición de gastos y (i3ticosy ela'oración y entrega de du%licado de 'oletas de remuneconstancias de tra'ao.


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2ECME9FACI9E*

) ue el PE+*I,- a tra(és del Comité de Control Interno- ca%acite ysensi'ilice al %ersonal %ara que (ele %or el cum%limiento del *C

) *e ela'oren manuales de %rocesos con sus res%ecti(os Quos deinformación.

) *e diseKe un *CI que meore el desarrollo de acti(idades del PE+


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A9ER*

ANEO N@ 5;

CUESTIONARIO PARA MEDIR EL CONTROL INTERNO

Este cest"onr"o t"ene co$o o3%et"/o conocer s o."n"*n so3re e# 'nc"s"ste$ &e contro# "nterno en e# Proecto Es.ec"# J7n Sn I+nc"o"n'or$c"*n es co$.#et$ente n*n"$, .or #o 6e #e so#"c"to res.o.re+nts con s"ncer"&&, &e cer&o ss .ro."s e2.er"enc"s0

I0 INDICACIONES0A cont"nc"*n, se #e .resent n ser"e &e .re+nts #s c#es res.on&er, $rcn&o con n () # res.est 6e cons"&ere correct:

;0 Tot#$ente en &escer&o0 En &escer&o40 N" &e cer&o n" en &escer&oH0 De cer&o=0 Tot#$ente &e cer&o

N@ ITEMS ; 4


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N@ ITEMS ; 4

1#. 8a Firección muestra interés de a%oyar a la

im%lementación y mantenimiento del control interno enla entidad a tra(és de %olíticas- documentos- reuniones-charlas y otros medios.

. 8a Firección reconoce y %romue(e los a%ortes del%ersonal que meoran el desarrollo de las acti(idadesla'orales.

1. 8a Firección %ro%orciona el a%oyo logístico y de %ersonal%ara un adecuado desarrollo de las la'ores de control.

!. 8a Firección demuestra una actitud %ositi(a %araim%lementar las recomendaciones del CI.

+@. 8a entidad cuenta con un código de Stica de'idamentea%ro'ado- y difundido mediante talleres o reuniones.

$. *e comunican de'idamente dentro de la entidad lasacciones disci%linarias que se toman so're (iolacioneséticas.


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0 L D"recc"*n &"'n&"&o es &e conoc"$"ento +ener/"s"*n, $"s"*n, $ets o3%et"/os estrt7+"cos &eent"&&0

L. 8a Firección asegura que todas las Firecciones de líFe%artamentos formulen- im%lementen y e(alDen acti(ida

concordantes con su %lan o%erati(o institucional.#". odas las unidades org3nicas e(alDan %eriódicamente su

o%erati(o con el /n de conocer los resultados alcan0adodetectar %osi'les des(íos.

##. 8a entidad ha formulado el an3lisis de la situación %artici%ación de todas las gerencias %ara de/nir

direccionamiento y desarrollo de los ser(icios.

H # El Manual de rgani0ación y =unciones 5M=6 reQea todasacti(idades que se reali0an en la entidad y est3n de'idamdelimitadas.

#1. 8a entidad cuenta con un 2eglamento de rgani0ació=unciones 52=6 de'idamente actuali0ado.

#!. 8a Firección se asegura de que los tra'aadores cono0can

#@. *e han ela'orado manuales de %rocesos con sus res%ecti(os


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=

;>0L ent"&& cent con $ecn"s$os, .o#t"cs .roce&"$"entos &ec&os .r # se#ecc"*n,"n&cc"*n, 'or$c"*n, c.c"tc"*n, co$.ensc"*n,3"enestr soc"#, e/#c"*n &e .erson#0

#


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. El titular- funcionarios y dem3s ser(idores son conocedores dim%ortancia del desarrollo- im%lantación y mantenimiento del co

interno.

?

1. 8as res%onsa'ilidades del %ersonal est3n claramente de/nidalos manuales- reglamentos u otros documentos normati(os.

!. Estos documentos normati(os son re(isados %eriódicamente co/n de ser actuali0ados o meorados.

@. odo el %ersonal conoce sus res%onsa'ilidades y actDa de acucon los ni(eles de autoridad que le corres%onden.

$. El Brgano de Control e(alDan los controles de los %rocesos (igee identi/can o%ortunidades de meora acorde a su %lan de tra'a


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G R A C I A

S

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