UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

CARRERA DE FINANZAS

PROYECTO DE GRADUACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN TÍTULO DE

INGENIEROS EN FINANZAS

TEMA:

DISEÑO DE UN PLAN ESTRATÉGICO PARA LA COMPAÑÍA DE

TRANSPORTE DE TAXIS EJECUTIVOS “RUTA CONFORT S.A.” EN EL

PERIODO 2016-2019

AUTORES:

STEPHANY DAYANA MALQUIN OBANDO

PABLO JEFFERSON JARAMILLO LÓPEZ

TUTOR:

ECON. IVÁN MORALES

Quito, 2016

ii

DEDICATORIA

Al cumplir una meta más quedan muchos recuerdos de mi vida estudiantil, pero hay otros

recuerdos que no se puede olvidar como es el apoyo incondicional de mi Madre a quien

hoy le dedico este trabajo, por ser mi ejemplo, mi guía y amiga infaltable aquella persona

que nunca se aparta de mí a pesar de los altos y bajos de la vida, siempre con una palabra

de ánimo hace que jamás decaiga, por su amor y cariño culminaré con éxito mi carrera

profesional.

A mi Virgen de la Caridad por siempre bendecirme y no desampararme

A mi Padre por ser mi amigo y mi apoyo incondicional

A mis abuelitos Guillermo y Julia quienes son el pilar fundamental de mi vida.

STEPHANY DAYANA MALQUIN OBANDO

iii

DEDICATORIA

A Dios, Mi Madre, Mi Abuelita que desde el cielo siempre están conmigo guiándome por

el camino del bien y bendiciéndome día tras día para cumplir una meta más en mi vida

profesional.

A mi Esposa Liss y a mi Hija Anita por ser mi soporte en mi vida, porque siempre están

acompañándome incondicionalmente en todo y me dan su amor, cariño, afecto lo cual es

una fuente de inspiración y fuerza para culminar este escalón en mi vida profesional.

A mi Abuelito por ser la persona que siempre confió en mí, por ser la persona que me

enseñó a no rendirme y salir adelante a pesar de todos los problemas, por aconsejarme en

todo momento y GRACIAS ABUELITO SIN TI NO HUBIESE CUMPLIDO ESTA

META EN MI VIDA PROFESIONAL.

A mi Hermano Sebas que con sus ocurrencias y aventuras ha sido más ameno el

cumplimiento de este sueño de ser un profesional, gracias ñaño porque por ti y para ti es

éste sueño cumplido.

PABLO JEFFERSON JARAMILLO LÓPEZ

iv

AGRADECIMIENTO

A mi querida Universidad Central cuna de la ciencia y tecnología de la cual llevo mis

mejores recuerdos, mi eterna gratitud a cada uno de los docentes que impartieron sus sabios

conocimientos en el transcurso de mi carrera profesional.

A mi Madre: Sonia Obando Sánchez quien con su ejemplo de constancia y dedicación hizo

que cada día luche por alcanzar mis objetivos , a pesar de la distancia siempre estuvo

conmigo con una palabra de aliento y superación, Gracias a usted mamita por su apoyo y

bendición diaria.

A mi abuelita Julia Sánchez por ser mi amiga incondicional y consejera de mi vida, gracias

por enseñarme que la perseverancia es el camino más seguro hacia el triunfo, gracias por

siempre confiar en mí y apoyarme en todo momento.

No podría dejar pasar por alto mi eterna gratitud a mis tíos: Ing. Marcelo Sánchez y

Rosalba Argoti quienes me acogieron con amor y cariño infinito en su hogar desde cuando

empezó mi carrera profesional hasta la culminación de la misma, muchas gracias porque sin

su ayuda no fuera posible la finalización de una meta más en mi vida profesional.

STEPHANY DAYANA MALQUIN OBANDO

v

AGRADECIMIENTO

A Dios, Mi Madre, Mi Abuelita que desde el cielo me guían.

A mí querida Universidad de la cual me llevo los mejores conocimientos.

Mi profundo agradecimiento a mis queridos docentes que impartían sus sabios

conocimientos sembrando en mí la semilla de la perseverancia y excelencia.

A mi Esposa Liss y a mi Hija Anita por ser mi pilar fundamental en mi vida, porque

siempre están acompañándome incondicionalmente.

A mi Abuelito por ser la persona que siempre confió en mí, y nunca me abandono

A mi Hermano Sebas por ser mi cómplice incondicional de cada instante de mi vida.

PABLO JEFFERSON JARAMILLO LÓPEZ

vi

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL

vii

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL

viii

INFORME DEL TUTOR DE CULMINACIÓN DEL PROYECTO

ix

NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR

x

xi

xii

xiii

xiv

xv

xvi

ÍNDICE DE CONTENIDOS

DEDICATORIA .................................................................................................................... ii

AGRADECIMIENTO ........................................................................................................... iv

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL ..................................................... vi

AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL ................................................... vii

INFORME DEL TUTOR DE CULMINACIÓN DEL PROYECTO ................................. viii

NOTAS EMITIDAS POR EL TRIBUNAL CALIFICADOR ............................................. ix

ÍNDICE DE CONTENIDOS ............................................................................................... xvi

INDICE DE TABLAS ......................................................................................................... xxi

INDICE DE FIGURAS .................................................................................................... xxiii

ÍNDICE DE ANEXOS ...................................................................................................... xxiv

RESUMEN ......................................................................................................................... xxv

ABSTRACT ....................................................................................................................... xxvi

INTRODUCCIÓN .................................................................................................................. 1

CAPÍTULO I .......................................................................................................................... 2

1. PLAN DEL PROYECTO ............................................................................................ 2

1.1. Antecedentes ................................................................................................................. 2

1.2. Formulación del problema ............................................................................................. 2

1.3. Identificación del problema ........................................................................................... 3

1.4. Delimitación del tema ................................................................................................... 3

1.4.1. Delimitación espacial ............................................................................................... 3

1.4.2. Delimitación temporal .............................................................................................. 3

1.5. Hipótesis ........................................................................................................................ 4

xvii

1.5.1. Hipótesis general ...................................................................................................... 4

1.5.2. Hipótesis específicas ................................................................................................. 4

1.6. Justificación ................................................................................................................... 4

1.7. Objetivos ....................................................................................................................... 5

1.7.1. Objetivo general ....................................................................................................... 5

1.7.2. Objetivos específicos ................................................................................................ 5

1.8. Marco referencial .......................................................................................................... 6

1.8.1. Marco teórico ............................................................................................................ 6

1.8.2. Marco conceptual ................................................................................................... 10

1.9. Diseño metodológico ................................................................................................... 12

1.9.1. Tipo de estudio ....................................................................................................... 12

1.10. Métodos ....................................................................................................................... 13

1.10.1. Metodología científica ............................................................................................ 13

1.10.2. Análisis y síntesis ................................................................................................... 13

1.11. Técnicas de recolección de información ..................................................................... 13

1.11.1. Primarias ................................................................................................................. 13

1.11.2. Secundarias ............................................................................................................. 14

1.11.3. Análisis de la información ...................................................................................... 14

1.12. Marco administrativo .................................................................................................. 15

1.12.1. Cronograma ............................................................................................................ 15

1.12.2. Recursos .................................................................................................................. 16

CAPÍTULO II ....................................................................................................................... 18

2. ENFOQUE TEÓRICO DE LA PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA Y

PLANIFICACIÓN FINANCIERA ....................................................................................... 18

2.1. Introducción ................................................................................................................. 18

xviii

2.2. Planificación estratégica .............................................................................................. 18

2.1.1. Etapas de la Planificación Estratégica .................................................................... 18

2.1.2. Objetivos ................................................................................................................. 21

2.1.3. Importancia ............................................................................................................. 21

2.1.4. Direccionamiento estratégico ................................................................................. 22

2.1.5. Control estratégico .................................................................................................. 22

2.3. Plan financiero ............................................................................................................. 24

2.3.1. Definición ............................................................................................................... 24

2.3.2. Objetivos ................................................................................................................. 25

2.3.3. Importancia ............................................................................................................. 26

2.3.4. Plan financiero a corto plazo .................................................................................. 26

CAPÍTULO III ...................................................................................................................... 30

3. DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DE LA COMPAÑÍA DE TAXIS EJECUTIVOS

“RUTA CONFORT” ............................................................................................................ 30

3.1. Componentes del sistema estratégico .......................................................................... 30

3.1.1. Análisis estratégico ................................................................................................. 32

3.1.2. Análisis externo ...................................................................................................... 48

3.2. Análisis FODA ............................................................................................................ 82

3.2.1. Análisis de los resultados de la matriz FODA ........................................................ 83

CAPÍTULO IV ..................................................................................................................... 97

4. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO PARA LA COMPAÑÍA DE TAXIS

EJECUTIVOS RUTA CONFORT ....................................................................................... 97

4.1. Formulación de los elementos del direccionamiento estratégico ................................ 97

4.1.1. Formulación de la misión ....................................................................................... 97

4.1.2. Formulación de la visión ........................................................................................ 99

4.1.3. Valores .................................................................................................................. 100

xix

4.1.4. Políticas ................................................................................................................ 102

4.2. Formulación estratégica ............................................................................................ 104

4.2.1. Estrategias ............................................................................................................. 104

4.2.2. Formulación de objetivos estratégicos ................................................................. 105

4.3. Mapas Estratégicos y Balanced Score Card .............................................................. 106

4.3.1. Perspectiva financiera ........................................................................................... 107

4.3.2. Perspectiva del cliente .......................................................................................... 107

4.3.3. Perspectiva de los procesos internos .................................................................... 107

4.3.4. Perspectiva de aprendizaje y crecimiento ............................................................. 107

4.3.5. Mapa de Objetivos estratégicos basados en el Balanced Score Card ................... 108

4.3.6. Elaboración del tablero de mando integral ........................................................... 109

CAPÍTULO V ..................................................................................................................... 112

5. PLANES OPERATIVOS Y EVALUACIÓN FINANCIERA PARA LA

COMPAÑÍA DE TAXIS RUTA CONFORT S.A. ............................................................ 112

5.1. Planificación operativa .............................................................................................. 112

5.1.1. Plan operativo Nº 1 ............................................................................................... 113

5.1.2. Plan operativo Nº 2 ............................................................................................... 115

5.1.3. Plan operativo Nº 3 ............................................................................................... 116

5.1.4. Plan operativo Nº 4 ............................................................................................... 118

5.1.5. Plan operativo Nº 5 ............................................................................................... 120

5.1.6. Plan operativo Nº 6 ............................................................................................... 122

5.1.7. Plan operativo Nº 7 ............................................................................................... 124

CAPÍTULO VI ................................................................................................................... 127

6. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DE LA PLANIFICACIÓN

ESTRATÉGICA ................................................................................................................. 127

6.1. Evaluación económica y financiera ........................................................................... 127

xx

6.1.1. Presupuestos de los proyectos .............................................................................. 127

6.1.2. Flujo de caja proyectado ....................................................................................... 128

6.1.3. Evaluación financiera ........................................................................................... 131

CAPÍTULO VII .................................................................................................................. 135

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ...................................................... 135

7.1. CONCLUSIONES ..................................................................................................... 135

7.2. RECOMENDACIONES ........................................................................................... 136

BIBLIOGRAFÍAS .............................................................................................................. 137

ANEXOS ............................................................................................................................ 139

xxi

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Cuadro de indicadores y variables ........................................................................... 15

Tabla 2 Cuadro de Cronogramas .......................................................................................... 15

Tabla 3 Análisis horizontal Estado de Situación Financiera ................................................ 38

Tabla 4 Análisis vertical Estado de Situación Financiera ..................................................... 40

Tabla 5 Análisis Horizontal Estado De Resultados .............................................................. 41

Tabla 6 Análisis Vertical Estado De Resultados .................................................................. 42

Tabla 7 PIB ........................................................................................................................... 52

Tabla 8 Inflación ................................................................................................................... 53

Tabla 9 Tasa de Interés Activa ............................................................................................. 54

Tabla 10 Tasa de interés pasiva ............................................................................................ 55

Tabla 11 Precio del Petróleo ................................................................................................. 57

Tabla 12 Cotización Peso Colombiano ................................................................................. 58

Tabla 13 Balanza Comercial ................................................................................................. 59

Tabla 14 Población del D.M Quito ....................................................................................... 60

Tabla 15 Empleo Adecuado .................................................................................................. 61

Tabla 16 Empleo Inadecuado ............................................................................................... 63

Tabla 17 Desempleo ............................................................................................................. 64

Tabla 18 Tabla de Sexo ........................................................................................................ 75

Tabla 19 Tabla de Edad ........................................................................................................ 76

Tabla 20 Servicio de Taxis ................................................................................................... 77

Tabla 21 Tabla de frecuencia del uso del servicio ................................................................ 77

Tabla 22 Horario del uso del servicio ................................................................................... 78

Tabla 23 Utiliza el servicio de taxi Ruta Confort S.A .......................................................... 79

Tabla 24 Calificación del servicio ........................................................................................ 80

Tabla 25 Sugerencias del servicio ........................................................................................ 81

Tabla 26. Cuadro FODA ....................................................................................................... 82

Tabla 27 Matriz FODA ......................................................................................................... 83

Tabla 28 Matriz de priorización de fortalezas ..................................................................... 85

xxii

Tabla 29 Matriz de priorización de debilidades .................................................................... 86

Tabla 30 Matriz de priorización de oportunidades ............................................................... 87

Tabla 31 Matriz de priorización de amenazas ...................................................................... 88

Tabla 32 Matriz de evaluación de los factores internos de Compañía Rutas Confort, S.A .. 90

Tabla 33 Matriz de evaluación de los factores externos Ruta Confort S.A .......................... 93

Tabla 34 Matriz de síntesis estratégica ................................................................................. 95

Tabla 35 Matriz axiológica de principios ........................................................................... 101

Tabla 36 Matriz axiológica de valores ................................................................................ 101

Tabla 37 Tablero de mando integral ................................................................................... 109

Tabla 38 Presupuesto proyecto 1 ........................................................................................ 114

Tabla 39 Presupuesto proyecto 2 ........................................................................................ 116

Tabla 40 Presupuesto proyecto 3 ........................................................................................ 118

Tabla 41 Presupuesto Proyecto 4 ........................................................................................ 120

Tabla 42 Presupuesto proyecto 5 ........................................................................................ 122

Tabla 43 Presupuesto proyecto 6 ........................................................................................ 124

Tabla 44 Presupuesto proyecto 7 ........................................................................................ 125

Tabla 45 Presupuesto planes operativos ............................................................................. 128

Tabla 46 Planes operativos ................................................................................................. 128

Tabla 47 Entrada de efectivo .............................................................................................. 129

Tabla 48 Desembolso de efectivo ....................................................................................... 130

Tabla 49 Flujo de caja con planes operativos ..................................................................... 130

Tabla 50 Flujo de caja sin planes operativos ...................................................................... 131

Tabla 51 Flujo incremental ................................................................................................. 131

Tabla 52 Tasa mínima aceptable de rendimiento ............................................................... 132

Tabla 53 Cálculo valor actual neto (VAN) ......................................................................... 132

Tabla 54 Cálculo tasa interna de retorno (TIR) .................................................................. 133

Tabla 55 Cálculo periodo de recuperación de la inversión ................................................. 134

xxiii

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Modelo de las Fuerzas de Porter .................................................................. 9

Figura 2. Etapas de la planificación estratégica ......................................................... 20

Figura 3. PBI .............................................................................................................. 52

Figura 4. Inflación ...................................................................................................... 53

Figura 5. Tasa de Interés Activa ................................................................................ 55

Figura 6. Tasa de Interés Pasiva ................................................................................ 56

Figura 7. Precio del Petróleo ...................................................................................... 57

Figura 8. Cotización Peso Colombiano ..................................................................... 58

Figura 9. Balanza Comercial ..................................................................................... 59

Figura 10. Población del D.M. Quito ......................................................................... 60

Figura 11. Empleo Adecuado .................................................................................... 62

Figura 12. Empleo Inadecuado .................................................................................. 63

Figura 13. Desempleo ................................................................................................ 64

Figura 14. Sexo .......................................................................................................... 76

Figura 15. Edad .......................................................................................................... 76

Figura 16. Servicio de Taxis ...................................................................................... 77

Figura 17. Frecuencia del uso del servicio ................................................................ 78

Figura 18. Horario del uso de servicio ....................................................................... 79

Figura 19. Taxis ejecutivos Rutas Confort S.A ......................................................... 79

Figura 20. Calificación del servicio ........................................................................... 80

Figura 21. Sugerencias del servicio ........................................................................... 81

Figura 22. Misión ....................................................................................................... 99

Figura 23. Visión ..................................................................................................... 100

Figura 24. Mapa Estratégico .................................................................................... 108

xxiv

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo A Permiso de operación compañía de taxis ejecutivos “RUTA CONFORT” S.A. 139

Anexo B Encuesta ............................................................................................................... 146

xxv

TEMA: DISEÑO DE UN PLAN ESTRATÉGICO PARA LA COMPAÑÍA DE

TRANSPORTE DE TAXIS EJECUTIVOS “RUTA CONFORT S.A.” EN EL

PERIODO 2016-2019

Autores:

Stephany Dayana Malquin Obando

Pablo Jefferson Jaramillo López

Tutor:

Econ. Iván Morales

RESUMEN

La compañía de taxis ejecutivos “Ruta Confort” S. A se crea con el objetivo de cubrir la

necesidad de transporte de los ciudadanos que habitan en el Sector Santo Domingo de

carretas, Parroquia Carcelén en el Norte del Distrito Metropolitano de Quito.

Por ser una compañía que se creó recientemente y debido a la falta de un asesoramiento

técnico administrativo no se procedió a la realización de una planificación a largo plazo lo

cual permite que se plantee una planificación estratégica y financiera que servirá a la

compañía para optimizar el desarrollo de sus actividades diarias.

En la presente investigación se refleja el estudio y análisis de los factores, elementos,

actividades, políticas y estados financieros que son de gran importancia para el

cumplimiento de los objetivos a corto, mediano y largo plazo.

PALABRAS CLAVES: PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA FINANCIERA/RUTA

CONFORT.

xxvi

TITLE: DESIGN OF A STRATEGIC PLAN FOR THE TRANSPORTATION

COMPANY OF EXECUTIVE TAXIS “RUTA CONFORT S.A.” FORT THE

PERIOD 2016-2019.

Authors:

Stephany Dayana Malquín Obando

Pablo Jefferson Jaramillo López

Tutor:

Eco. Iván Morales P.

ABSTRACT

The company of executive taxis “Ruta Confort S. A” was established with the purpose of

satisfying the transportation needs of the inhabitants of Santo Domingo de Carretas, Parish

Carcelén, located at the north of the Metropolitan District of Quito.

As it is a company newly incorporated, and due to the lack of the technical and

administrative advisory, the long term planning was not performed. Therefore, it is hereby

provided a strategic and financial plan that shall help the company optimize the

development of its daily activities.

This research reflects the study and the analysis of the factors, elements, activities, policies

and financial statements relevant to comply with the short, medium and long term goals.

KEY WORDS: STRATEGIC FINANCIAL PLANNING / RUTA CONFORT.

1

INTRODUCCIÓN

El servicio de taxis ejecutivos en el Distrito Metropolitano de Quito en la actualidad es de

gran ayuda para todos los ciudadanos que utilizan estos servicios, el mismo que se crea por

la facilidad de brindar acceso a los distintos lugares de la ciudad de forma rápida y segura.

La compañía de Taxis ejecutivos “Ruta Confort” S.A se ha inclinado en brindar un buen

servicio a sus usuarios incrementando la tarea de mejorar las plazas de mercado.

La totalidad de expectativas, tanto de las propias compañías como del mercado receptor, no

es una tarea sencilla, deben habilitarse los recursos y las condiciones necesarias para que no

surjan variaciones a los propósitos iníciales, lo cual depende de una buena gestión basada

en los rendimientos dados por la compañía, siendo lo que define su supervivencia en un

ambiente tan competitivo como el actual.

La presente investigación tiene como objetivo el diseño de una Planificación Estratégica y

financiera para la compañía de Taxis ejecutivos “Ruta Confort “ S.A para la

reconfiguración de sus valores institucionales, de sus misiones operacionales, del

fortalecimiento de las competencias y otros movimientos administrativos que permitan

potenciar su capacidad de servicio para la tranquilidad del usuario y la seguridad de la

compañía, donde se establece un plan estratégico para fortalecer la institución con un

direccionamiento estratégico sobre sus políticas, funciones y procedimientos de una manera

específica.

2

CAPÍTULO I

1. PLAN DEL PROYECTO

1.1. Antecedentes

Viendo la necesidad de movilización de los habitantes del Sector Santo Domingo de

Carretas, en el año 2008 la Compañía Ruta Confort S. A., inicio su actividad de brindar el

servicio de Taxi siendo está la iniciativa de 3 personas las cuales en la Actualidad son

miembros importantes de la compañía.

Conforme la demanda del servicio fue creciendo ya para el año 2009 la Compañía ya estaba

integrada por 10 personas y tal fue el crecimiento que en el año 2010 ya eran 20 personas.

La compañía entro a un proceso de Regularización por parte del Municipio del Distrito

Metropolitano de Quito y el 03 de marzo del 2013 la Compañía de Taxis Ejecutivos “Ruta

Confort” fue regularizada.

En la actualidad la Compañía está integrada por 62 socios los cuales brindan el servicio con

seguridad y comodidad en cada viaje.

1.2. Formulación del problema

El escaso desarrollo de la Compañía de Transporte de Taxis Ejecutivos “Ruta Confort” S.

A no le permite consolidarse en todo el sector norte de la ciudad de Quito repercutiendo

directamente en la Calidad de Vida de las familias de los Socios.

3

1.3. Identificación del problema

La compañía de taxis RUTA CONFORT, frente a su corta permanencia en el mercado ha

demostrado una baja gestión administrativa que se la entiende por el empirismo de parte de

sus representantes y asociados, lo que conlleva a un deterioro del crecimiento de esta

compañía.

Al respecto se puede afirmar que en la compañía, no existe una filosofía institucional, no se

han determinado objetivos claros, ni mucho menos metas a cumplirse en el corto, mediano

y largo plazo, lo que permite una inexistente formulación de estrategias.

La Propuesta del Diseño de un Plan Estratégico para la compañía de taxis RUTA

CONFORT, permitirá determinar un horizonte claro por donde debe continuar la compañía,

entendiendo que el segmento se torna cada vez más competitivo. Se garantiza además

mejorar la productividad de sus asociados lo que suma a ser cada vez más competitivos y

su posterior mejora continua y crecimiento sostenido en el mercado.

1.4. Delimitación del tema

1.4.1. Delimitación espacial

La Planificación Estratégica para la Compañía de Transporte de taxis ejecutivos RUTA

CONFORT S. A., se desarrollará en la Provincia de Pichincha cantón Quito, sector Santo

Domingo de Carretas, Intercambiador Carcelén.

1.4.2. Delimitación temporal

La Planificación Estratégica se proyectará para el presente en un período de 4 años que

comprende desde los años 2016 – 2019 y evaluación financiera de los años 2014–2015.

4

1.5. Hipótesis

1.5.1. Hipótesis general

El diseño e implementación de un plan estratégico en la compañía de taxis RUTA

CONFORT, direcciona la gestión integral de los procesos en la compañía para potenciar

sus fortaleza.

1.5.2. Hipótesis específicas

a) El alcance teórico de la planificación estratégica y financiera orienta hacia una

adecuada gestión administrativa y toma de decisiones acertadas en beneficio de la

compañía.

b) El análisis situacional de la compañía permite definir las bases del conocimiento

para diseñar la planificación estratégica.

c) El direccionamiento estratégico determina lineamientos a la empresa para responder

cuestionamientos de la planificación, de que se realizará, como se desarrollara y

para que se efectúa el plan.

d) La formulación de planes tácticos, operativos e indicadores de gestión permite

orientar la ejecución de la planificación estratégica así como evaluar

financieramente su gestión.

1.6. Justificación

En la actualidad las empresas están implementado herramientas de gestión administrativa

basadas en los nuevos enfoques de gestión estratégica y optimización de recursos con la

finalidad de encontrar un adecuado control de las actividades cotidianas que les permitan

cumplir eficientemente con la gestión de sus procesos y obtener un resultado con mucho

5

valor agregado que contribuya a la satisfacción del cliente y a la obtención de ventajas

frente a sus competidores.

Por tanto es de vital importancia que la Compañía de Taxis “Ruta Confort” SA, diseñe un

Plan Estratégico que le permita marcar un horizonte hacia el cambio y desarrollo en pos del

beneficio de sus accionistas y clientes.

1.7. Objetivos

1.7.1. Objetivo general

Diseñar un plan estratégico para la compañía de transporte de taxis ejecutivos RUTA

CONFORT S.A. que trace un horizonte de mejora continua para la organización.

1.7.2. Objetivos específicos

Determinar el alcance teórico de la planificación estratégica y financiera que permita sentar

las bases teóricas sobre la adecuada gestión integral de la compañía de taxis RUTA

CONFORT S.A.

Elaborar el diagnostico situacional de la compañía de taxis ejecutivos RUTA CONFORT

S.A., como base fundamental en la toma de decisiones: correctivas y de potencialización.

Determinar el direccionamiento estratégico de la compañía de taxis ejecutivos Ruta

CONFORT S.A. dentro de su cultura organizacional, el planteamiento de sus objetivos

estratégicos, metas, política e iniciativas estratégicas.

Formular el plan táctico, plan operativo, con indicadores de gestión, metas y presupuesto

financiero que permita evaluar financieramente a la compañía RUTA CONFORT a fin de

establecer su factibilidad.

6

1.8. Marco referencial

1.8.1. Marco teórico

Planificación

En lo que se refiere a la definición de planificación ésta tiene un sin número de

interpretaciones como las que detallamos a continuación:

“La planeación implica definir los objetivos de la organización, establecer estrategias para

lograr dichos objetivos y desarrollar planes para integrar y coordinar actividades de

trabajo.” (Coulter, 2010)

“La planeación es el proceso de establecer objetivos y escoger el medio más apropiado para

el logro de los mismos antes de emprender la acción.” (Goodstein, Timothy, & Pfeiffer,

1998)

De acuerdo a las 2 definiciones anteriores podemos definir que la planificación es parte del

proceso administrativo en el cual se van a determinar los objetivos los cuales van a ser

cumplidos a través de estrategias las mismas que están incluidas en los planes que van a

tener una coordinación de actividades empleando todos los recursos disponibles que la

organización tiene.

Planificación estratégica

La planeación estratégica es un proceso mediante el cual una organización define su

negocio, la visión de largo plazo y las estrategias para alcanzarlas, con base en el análisis

de sus fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas. Supone la participación activa

de los actores organizacionales, la obtención permanente de información sobre sus

factores claves de éxito, su revisión, monitoria y ajustes periódicos para que se convierta

en un estilo de gestión que haga de la organización un ente proactivo y participativo

(Serna, 2008).

7

La planificación estratégica involucra a todos los integrantes de la organización desde la

máxima autoridad hasta el último empleado los cuales se van a comprometer en todas las

actividades y funciones que tienen realizar para que la organización puede desarrollarse

hasta alcanzar con su deseo de verse en el largo plazo.

Planeación financiera

“Técnica de la administración financiera que tiene por objeto estudiar, evaluar y proyectar

el futuro económico - financiero de una empresa, para tomar decisiones y lograr objetivos

preestablecidos.” (Moreno, 2000)

La planificación financiera como la declaración de lo que se pretende hacer en un futuro,

y debe tener en cuenta el crecimiento esperado; las interacciones entre financiación e

inversión; opciones sobre inversión y financiación y líneas de negocios; la prevención de

sorpresas definiendo lo que puede suceder ante diferentes acontecimientos y la

factibilidad ante objetivos y metas (Morales, Morales, & Jose, 2014).

Análisis externo

“El análisis externo busca identificar y evaluar las tendencias y los eventos que rebasan el

control de una compañía individual, por ejemplo, la competencia siempre en aumento, el

movimiento poblacional hacia territorios con mayor actividad industrial.” (Fred, 2013)

El análisis externo nos ayuda a identificar el comportamiento de la organización frente a la

toma de decisiones, cambios y tendencias de las instituciones del macro y micro entorno.

El Macro entorno vendría a ser todas las decisiones que toma la Autoridad Máxima de un

país las cuales van a servirnos de provecho o de perjuicio para nuestra organización en los

casos que pueden ser previsible y también en los casos que no pueden ser pronosticado

como los factores naturales.

8

El Micro entorno son las decisiones que se toman, las cuales tienen una estrecha relación

con la actividad principal de la organización y que afectan directamente a la empresa; por

ejemplo las decisiones que tomen las empresas de la competencia que van afectar

directamente a la institución.

Analizando la situación externa podemos identificar aspectos positivos denominados

Oportunidades y aspectos negativos llamados Amenazas.

Análisis interno

“El análisis interno evalúa la situación presente de la organización.” (Fred, 2013)

El análisis interno es el diagnostico en la organización en sí, el cual nos va a permitir

conocer los aspectos positivos que tienen la organización denominados Fortalezas y los

aspectos negativos llamadas Debilidades; las cuales van a influir de manera directa en el

desempeño de la Organización.

Análisis según Porter.

El modelo de las cinco fuerzas de Porter es una herramienta de gestión que permite realizar

un análisis externo de una empresa, a través del análisis de la industria o sector a la que

pertenece.

9

Figura 1. Modelo de las Fuerzas de Porter

Figura 1. Fuente: Michael Porter

Esta herramienta considera la existencia de cinco fuerzas dentro de una industria:

Rivalidad entre competidores.

Amenaza de la entrada de nuevos competidores.

Amenaza del ingreso de productos sustitutos.

Poder de negociación de los proveedores.

Poder de negociación de los consumidores.

El clasificar estas fuerzas de esta forma permite lograr un mejor análisis del entorno de la

empresa o de la industria a la que pertenece y, de ese modo, en base a dicho análisis, poder

diseñar estrategias que permitan aprovechar las oportunidades y hacer frente a las

amenazas.

10

1.8.2. Marco conceptual

Proyecto: Un proyecto es una planificación que consiste en un conjunto de actividades

que se encuentran interrelacionadas y coordinadas, la razón de un proyecto es alcanzar

objetivos específicos dentro de los límites que imponen un presupuesto, calidades

establecidas previamente y un lapso de tiempo previamente definidos (PMO,

spanishpmo, 2010).

Plan: “Se define Como el conjunto coherente de metas e instrumentos que tiene Como fin

orientar una actividad humana en cierta dirección anticipada.” (Edumet.net, 2014)

Estrategia: “Estrategia es la determinación de los objetivos a largo plazo y la elección de

las acciones y la asignación de los recursos necesarios para conseguirlos.” (Contreras,

2012)

Planificación: Proceso de conceptualizar a la organización en el futuro, presenta las

bases sólidas para la toma de decisiones, para proyectar las acciones por medio de un

plan rector de largo plazo que determina y define: los objetivos, estrategias, políticas,

programas y procedimientos con sus normas de operación (Mis apuntes de

administracion, 2009).

Planificación estratégica: “La planeación estratégica se puede definir como el arte y

ciencia de formular, implantar y evaluar decisiones interfuncionales que permitan a la

organización llevar a cabo sus objetivos.” (Hernandez y Rodriguez, 2012)

Objetivos: Propósitos de la organización en función al tiempo, se refieren a un resultado

concreto que se desea o se necesita lograr dentro de un periodo especifico, ya sea a corto

plazo (menos de un año), mediano plazo (entre uno y cinco años ) o largo plazo (más de

cinco años).

Políticas: “Decisiones preestablecidas que orientan la acción de los mandos medios y

operativos. Su propósito es unificar la acción y la interpretación de situaciones previstas.

(Sergio, Administracion, teoría, Procesos,Areas Funcionales y Estrategias para la

competitividad, 2008).” (Hernandez y Rodriguez, 2012)

11

Misión: “Es una declaración duradera del propósito de una organización, que la diferencia

de otras empresas similares, es una declaración de “la razón de ser”.” (Hernandez y

Rodriguez, 2012)

Visión: “Es una proyección más apreciada a largo plazo, dando orientación y sentido

estratégico a las decisiones, planes, programas, proyectos y acciones que se lleven a cabo

en la organización.” (Hernandez y Rodriguez, 2012)

Valores: “Los valores establecen la filosofía de la organización al representar claramente

sus creencias, actitudes, tradiciones, y su personalidad.” (Hernandez y Rodriguez, 2012)

Metas: “Son los resultados parciales cuantificables del logro de los objetivos que espera

alcanzar una organización en el corto o mediano plazo.” (Hernandez y Rodriguez, 2012)

Fortalezas: “Son los atributos y las actividades internos de una organización que

contribuyen y apoyan el logro de los objetivos de una institución.” (Serna, 2008, pág. 72)

Debilidades: “Son los atributos y las actividades internos de una organización que inhiben

o dificultan el éxito de una empresa.” (Serna, 2008, pág. 72)

Oportunidades: “Son los eventos, hechos o tendencias en el entorno de una organización

que podría facilitar o beneficiar el desarrollo de ésta, si se aprovechan en forma oportuna y

adecuada.” (Serna, 2008, pág. 72)

Amenazas: “Son los eventos, hechos o tendencias en el entorno de una organización que

inhiben, limitan o dificultan su desarrollo operativo.” (Serna, 2008, pág. 72)

Planes de acción: “Son las tareas que debe realizar cada unidad o área para concretar

estrategias en un plan operativo que permita su monitoria, seguimiento y evaluación.”

(Serna, 2008, pág. 73)

12

Indicadores de gestión KPI´S: los KPIS son métricas financieras o no financieras,

utilizadas para cuantificar objetivos que reflejan el rendimiento de una organización, y que

generalmente se recogen en su plan estratégico. Estos son volcados en el Balanced

Scorecard o Cuadro de Mando Integral que los recoge y muestra, generalmente con una

clave de colores (rojo, amarillo o verde) facilitando información del cumpliendo o no del

objetivo fijado.

Los KPIs son “vehículos de comunicación”; permiten que la dirección de la organización

comunique la misión y visión de la empresa a los empleados, involucrando directamente a

todos los colaboradores en la consecución de los objetivos estratégicos de la empresa.

(ISOTOOLS EXCELLENCE)

1.9. Diseño metodológico

1.9.1. Tipo de estudio

Para el desarrollo del presente Proyecto se optara por los siguientes estudios:

Estudio exploratorio

Se utilizara esta clase de estudio por cuanto se investigara la real situación de la compañía

de taxis ejecutivos RUTA CONFORT S.A., su competencia y la relación que tiene entre

cliente y el entorno.

Estudio descriptivo

Mediante este estudio descriptivo se procederá a analizar de una forma muy individual a los

diferentes agentes que forman parte de la actividad que realiza la compañía de taxis

ejecutivos RUTA CONFORT S.A.

13

Estudio explicativo

Este estudio nos permitirá resolver las diferentes interrogantes que se presentaran en el

transcurso de la elaboración del Proyecto así como sus causas y posibles soluciones.

1.10. Métodos

1.10.1. Metodología científica

Se utilizaran los siguientes métodos:

Método deductivo.-El mismo que nos permitirá partir de situaciones y procesos generales,

Tales como la percepción en la falta de organización entre los socios.

Método inductivo.- Se utilizara el método inductivo ya que este se da cuando partimos de

lo particular a lo general. En el caso de la cooperativa primero se analizara lo interno es

decir a empleados, colaboradores y asociados para poder llegar a lo externo. (De lo

particular a lo general)

1.10.2. Análisis y síntesis

Se analizará la aceptación, reconocimiento y credibilidad de la Compañía ante sus clientes.

1.11. Técnicas de recolección de información

1.11.1. Primarias

Observación: Con el fin de conocer el comportamiento de los agentes internos y externos

en relación con los servicios que se ofrecen.

14

Entrevista: Aplicada a los directamente involucrados, socios, empleados, clientes; para

conocer la situación actual y sus expectativas.

Encuesta: Para poder conocer con exactitud las premisas para la elaboración de la

planificación estratégica.

1.11.2. Secundarias

Se utilizará como apoyo los distintos documentos debidamente legalizados,

publicidad, transporte y medios para conocer la competencia y el mercado.

Internet como fuente de información general.

Otras fuentes de consulta.

1.11.3. Análisis de la información

Una vez determinada la recolección de datos se procederá a la tabulación de los mismos,

para esto se tomará en cuenta una secuencia:

Verificación y clasificación de las encuestas, cada encuesta será revisada para

verificar los datos obtenidos.

Depuración de datos: Los datos a procesar tendrán que ser legibles de tal forma que

se puedan entender con facilidad, consistencia y que estén acorde a los objetivos.

Para el análisis se usara:

Tabulación.

Gráficos estadísticos.

Ponderación de datos es decir asignarles un valor numérico a cada pregunta.

Tablas de presentación.

15

Cuadro de indicadores y variables

Tabla 1 Cuadro de indicadores y variables

Indicadores USD Porcentaje Estadísticas

Número

de

Equipos

Desarrollo

Industrial Entrevistas

Número

de

unidades

Técnicas

Políticas

Variables

Dependientes

Conocimiento X X

Cultura

organizacional X X

Planificación

Estratégica X X X

productividad X X X

Independientes

Deficiencia

Administrativa X X X X

Tasas de

crecimiento X X

Competitividad X X

Trabajo propio X X

1.12. Marco administrativo

1.12.1. Cronograma

Tabla 2 Cuadro de Cronogramas

N

° Actividades Junio Julio

Agosto

Septiembre

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1

Identificación del proyecto

Planteamiento del problema

Justificación

Objetivos

2

Realizar estudios sobre la situación

actual de la compañía

Entrevista a funcionarios y gerente

Análisis de datos

3

Desarrollo del proyecto

Determinación del FODA institucional

Establecer misión, visión y valores de

la compañía a estudio

4

Realización del trabajo

Desarrollo del proyecto

5

Preparación del trabajo final

Construir el reporte digital con

evidencias

6 Entrega del trabajo

16

1.12.2. Recursos

Humanos

Número de accionistas

La compañía de transporte en taxis ejecutivos “RUTA CONFORT S. A.” cuenta con 62

socios activos al 2016. Los directivos de la compañía están conformados por los siguientes

cargos:

Gerente: Sr. Víctor Hugo Padilla Reascos.

Presidente: Sr. Armando Misael Cevallos Quilumbango.

Comisario de la Compañía: Sr. Henri Rene Espinoza Espinoza.

Contador: ING. CPA. Martha Valencia

Materiales

La compañía de transporte en taxi “RUTAS CONFORT S.A” cuenta con instalaciones

arrendadas, las mismas que se usan para oficina y un espacio para las asambleas y

reuniones con los accionistas. Además, cuentan con agua potable, energía eléctrica y línea

telefónica.

Técnicos

La compañía de transporte en taxis ejecutivos “RUTAS CONFORT S.A” cuenta con útiles

de oficinas para la aplicación en los procesos administrativos y financieros. Por otra parte

también cuenta con materiales de logística para la ejecución de las asambleas, es decir sillas

plásticas, mesas y otros.

17

Tecnológicos

La compañía de transporte en taxis “RUTAS CONFORT S.A” cuenta con 2 computadoras

de uso exclusivo para procesos administrativos y financieros, esta cuenta con internet,

además posee un radio operador

Responsabilidad Social

Gracias al respaldo unánime de la población se logra su fundación siendo esta un apoyo

fundamental para la creación definitiva de la Compañía de transporte en taxis ejecutivos

“RUTAS CONFORT S.A”, en si la población lo tomo en forma positiva ya que esta era

necesaria desde mucho tiempo atrás, porque la sociedad tiene que ir engrandeciendo y

contando con los servicios importantes e indispensables que debe tener una ciudad.

Aporte al buen vivir

Según La Constitución de la República del Ecuador en el Régimen del Buen Vivir en la

Sección duodécima Transporte Art. 394, establece que:

El Estado garantizará la libertad de transporte terrestre, aéreo, marítimo y fluvial dentro

del territorio nacional, sin privilegios de ninguna naturaleza. La promoción del

transporte público masivo y la adopción de una política de tarifas diferenciadas de

transporte serán prioritarias. El Estado regulará el transporte terrestre, aéreo y acuático y

las actividades aeroportuarias y portuarias.

18

CAPÍTULO II

2. ENFOQUE TEÓRICO DE LA PLANIFICACIÓN

ESTRATÉGICA Y PLANIFICACIÓN FINANCIERA

2.1. Introducción

En toda organización se maneja como un pilar muy importante la planificación ya que es el

proceso mediante el cual establecemos los objetivos y metas que guiaran a la empresa, es

por eso que en este capítulo hablaremos de los enfoques teóricos que comprende tanto la

planificación estratégica como financiera, definiciones, etapas, objetivos, importancia,

direccionamiento estratégico y plan financiero.

2.2. Planificación estratégica

La planificación estratégica es una poderosa herramienta de diagnóstico, análisis, reflexión

y toma de decisiones colectivas, acerca del que hacer actual y el camino que deben recorrer

en el futuro las comunidades, organizaciones e instituciones. No solo para responder a los

cambios y a las demandas que les impone el entorno y lograr así el máximo de eficiencia y

calidad de sus intervenciones, sino también para proponer y concretar las transformaciones

que requiere el entorno.

“De ahí que la planificación Estratégica sea un instrumento que ayuda no únicamente a

reaccionar frente a los cambios, sino, y sobre todo propone y delinear propuestas de

cambio.” (Cuéllar, 1999)

2.1.1. Etapas de la Planificación Estratégica

Análisis del entorno

Formulación

19

Programación

Ejecución

Análisis Del Entorno

Está enfocado en el diagnóstico el cual nos permite analizar a la compañía, ver si es

conveniente y poder identificar las oportunidades (Hechos a los que le podemos sacar

provecho) y amenazas (circunstancias que nos perjudican), esto nos permitirá saber cuáles

son las capacidades, competencias o habilidades que posee la compañía.

Formulación

Se define dentro del marco de referencia a la misión, visión, políticas y valores, en la cual

se podrá formular la estrategia con sus componentes que son: objetivos, plan de acción para

lograrlos y recursos, los cuales permitan desarrollar el plan de acción.

Programación

Es la etapa de puente entre la formulación y la ejecución en donde se especificarán

claramente las metas a alcanzar con cierta precisión y las actividades para lograr dichos

objetivos.

Ejecución

En esta etapa se lleva a cabo los programas, efectuando las tareas. Coordinando las

iniciativas, comunicando claramente las prioridades y dando un buen seguimiento.

Gráfico 2 Etapas de la planificación estratégica

20

Figura 2. Etapas de la planificación estratégica

Figura 2 Fuente: Los autores

Definición

Es un proceso mediante el cual una organización define su negocio, la visión de largo

plazo y las estrategias para alcanzarla, con base en el análisis de sus fortalezas,

debilidades, oportunidades y amenazas. Supone las participaciones activas de los actores

organizacionales, la obtención permanente de información sobre sus factores clave de

éxito, su revisión, monitorias y ajustes periódicos para que se convierta en un estilo de

gestión que haga de la organización un ente proactivo y anticipatorio (Serna, 2008).

La planificación estratégica es el instrumento fundamental para la toma de decisiones en

una organización ya que permite tomar medidas para enfrentar las situaciones del futuro,

determina la dirección de la empresa cumpliendo con objetivos y metas ya establecidos,

Este es un proceso no tan simple ya que requiere siempre de un enfoque sistemático para

21

identificar y analizar los factores externos de la organización y saber confrontarlos con las

capacidades que posee la empresa.

2.1.2. Objetivos

“Los Objetivos son los resultados o propósitos deseados; estos guían las decisiones de la

administración y forman los criterios contra los cuales se miden los resultados.” (Coulter,

2010)

Con esta definición procedemos a detallar los objetivos según los enfoques de Planeación

Estratégica y Financiera:

Objetivos de la Planeación Estratégica

La Planificación Estratégica busca construir y mantener ventajas competitivas

sostenibles en el tiempo.

La Planificación Estratégica mejora la capacidad de organización a los cambios en

el entorno.

La Planificación Estratégica cambia el comportamiento de los empleados a través

de su incorporación participativa en el desarrollo y crecimiento de la organización.

2.1.3. Importancia

“La Planeación Estratégica proporciona la oportunidad para ajustarse en forma constante a

los sucesos y acciones actuales de los competidores. Además, debe suministrar los

incentivos apropiados para atraer y motivar a los gerentes clave en la organización.”

(Goodstein, Timothy, & Pfeiffer, Planeación Estratégica Aplicada, 1998)

La Planeación Estratégica permite guiar los esfuerzos para lograr las metas factibles de una

organización ya sean a corto, mediano o largo plazo.

22

La Planeación Estratégica es importante porque nos ayuda a tener una institución

comprometida en todos sus niveles, hacia el cumplimiento de la visión y la ejecución de la

misión, enfocándose en la realización de los objetivos y pretendiendo ser una institución

proactiva.

2.1.4. Direccionamiento estratégico

El direccionamiento estratégico es aquel instrumento fundamental el cual nos permite

basarnos para poder aplicar la planificación estratégica y financiera de una determinada

empresa, la cual permite aprovechar las oportunidades futuras basándose en el

razonamiento como en la experiencia.

“El objetivo principal de la dirección estratégica es formular la estrategia y los planes de

actuación empresarial, intentando anticiparse a previsibles acontecimientos futuros.”

(Pensamiento y Gestión, N° 28, 2013)

El propósito de la dirección estratégica es poder crear y explorar nuevas oportunidades para

el futuro, permite unificar criterios y prosperar a su vez es un proceso continuo que ayuda a

los objetivos y metas a largo plazo trazados en las empresas.

2.1.5. Control estratégico

El control estratégico es un tipo específico de control de la organización que tiene por

objeto el seguimiento y la evaluación del proceso de administración estratégica para

asegurar su adecuado funcionamiento. El control estratégico está orientado a garantizar que

todos los resultados planeados a lo largo del proceso de administración estratégica se hagan

realidad.

El Sistema de Control Estratégico contesta las tres preguntas claves de la alta gerencia en la

vida de cualquier organización tanto en el sector público como en el privado.

23

1. ¿Qué tenemos?

2. ¿Qué vamos a hacer?

3. ¿Cómo y con quiénes lo haremos?

Estas preguntas también pueden plantearse como tres elementos de la siguiente manera:

El control estratégico supone la adaptación del sistema de control a los requerimientos de la

dirección estratégica y tiene que dar respuesta, al menos, a tres hechos:

Si la estrategia se está implementando como se planificó.

Si los objetivos concretos siguen siendo pertinentes (Análisis de la pertinencia de

los objetivos). El control estratégico tiene que detectar si hay cambios o

discontinuidades en el comportamiento de los factores componentes del entorno que

aconsejen provocar cambios en los objetivos actuales.

Si, después de todo, los resultados producidos por la estrategia son, o no, los

esperados (La validez de la estrategia). El control estratégico tiene que verificar la

validez de las hipótesis clave acerca de la evolución de la empresa y su entorno,

sobre las que descansa la formulación de la estrategia.

La finalidad principal del control estratégico es ayudar a los altos ejecutivos a lograr los

objetivos organizativos mediante el seguimiento y la evaluación del proceso estratégico de

la administración. Como es sabido, el proceso de administración estratégica abarca la

valoración de los ambientes organizativos (análisis ambiental); el establecimiento de la

visión, misión y objetivos (fijación de una dirección para la organización); el desarrollo de

las maneras de competir con los rivales para alcanzar los objetivos propuestos y cumplir la

misión establecida para la organización (formulación de la estrategia), y elaboración de un

plan para poner en práctica la estrategia de la organización (ejecución de la estrategia). El

control estratégico suministra la retroalimentación imprescindible para determinar si todas

las etapas del proceso de administración estratégica son apropiadas y compatibles y si

funcionan adecuadamente.

24

La Planeación Estratégica no puede existir sin el Control Estratégico, siendo el segundo un

sistema que se basa en el primero y que está integrado por un conjunto de dispositivos (con

o sin los recursos tecnológicos de la informática) cuyo objetivo es influir en los resultados

del Plan. (Estratégico)

En conclusión, el control estratégico es un gran método de control para corregir los errores

que hacen ineficiente la labor en la organización. Gracias a este control podemos llegar a

los objetivos y analizar si estos fueron realizados eficientemente. Pero se debe tener en

cuenta que este seguimiento puede afectar al ambiente laboral de la compañía, puesto que

los trabajadores se sienten vigilados constantemente y genera gran desconfianza y

desmotivación.

2.3. Plan financiero

El plan financiero es la expresión en cifras de lo que se espera de la empresa, en el se

detalla y describe la táctica financiera de la empresa, además se hacen previsiones al futuro

basadas en los diferentes estados financieros de la misma. También es considerado un

“instrumento de planificación y gestión financiera como base en operaciones efectivas que

contemplan ingresos, gastos, déficit y su financiación.” (Dickinson, 1993)

El Plan Financiero es una necesidad para toda empresa, grande o pequeña; pues muy a

menudo, por un “error de tesorería”, empresas rentables han fracasado o han visto

transformar la personalidad. Este plan incluye las guías necesarias para hacer frente a los

imprevistos inherentes a la actividad industrial o comercial (Jimenez, 2012).

2.3.1. Definición

La planificación financiera es un arma de gran importancia con que cuentan las

organizaciones en los procesos de toma de decisiones. Por esta razón las empresas se toman

muy en serio esta herramienta y le dedican abundantes recursos.

“El plan lo que pretende es plantear unos objetivos a cumplir (posibles y óptimos) para ser

evaluados con posterioridad.” (Jimenez, 2012)

25

Los autores (Stephen et al., 1996) definen la planificación financiera como la

declaración de lo que se pretende hacer en un futuro, y debe tener en cuenta el

crecimiento esperado; las interacciones entre financiación e inversión; opciones sobre

inversión y financiación y líneas de negocios; la prevención de sorpresas definiendo lo

que puede suceder ante diferentes acontecimientos y la factibilidad ante objetivos y

metas (Quintero, 2013).

Son tres los elementos clave en el proceso de planificación financiera:

La planificación del efectivo consiste en la elaboración de presupuestos de caja. Sin

un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que presenten las utilidades la empresa

está expuesta al fracaso.

La planificación de utilidades, se obtiene por medio de los estados financieros pro

forma, los cuales muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y capital

social.

Los presupuestos de caja y los estados pro forma son útiles no sólo para la

planificación financiera interna; sino que forman parte de la información que exigen

los prestamistas tanto presentes como futuros (Gómez, 2000).

2.3.2. Objetivos

Objetivos de la Planeación Financiera

La Planeación Financiera busca mantener el equilibrio económico en todos los

niveles de la empresa, está presente tanto en el área operativa como en la

estratégica.

La Planeación Financiera minimiza el riesgo y aprovecha las oportunidades y

recursos financieros, decidiendo anticipadamente las necesidades de dinero

buscando su mejor rendimiento y su máxima seguridad financiera.

La Planeación Financiera proporciona información del negocio para establecer

planes y metas para ejecutar actividades, midiendo las opciones estratégicas y

evaluando los estados financieros.

26

2.3.3. Importancia

“La planeación financiera brinda rutas que guían, coordinan y controlan las acciones de la

empresa para lograr sus objetivos.” (Gitman, 2012)

“La planeación estratégica financiera permite la toma de decisiones de carácter financiero

de efectos duraderos y difícilmente reversibles; identificando sistemáticamente las

amenazas y oportunidades, así como las fortalezas y debilidades.” (Ortega Castro, 2008)

La Planeación Financiera es importante porque nos permite tomar las mejores decisiones de

carácter financiero, analizando las diferentes alternativas de inversión y financiamiento

para la consecución de los objetivos estratégicos.

Plan financiero a largo plazo

Los planes financieros a largo plazo (estratégicos) establecen las acciones financieras

planeadas de una empresa y el efecto anticipado de esas acciones durante periodos que

van de 2 a 10 años. Los Planes estratégicos a 5 años son más comunes y se revisan a

medida que surge información significativa (Gitman, 2012).

2.3.4. Plan financiero a corto plazo

Los planes financieros a corto plazo (operativos) especifican las acciones financieras a

corto plazo y el efecto anticipado de esas acciones. La mayoría de estos planes tienen

una cobertura de 1 a 2 años. Las entradas clave incluyen el pronóstico de ventas y varias

formas de datos operativos y financieros. Las salidas clave incluyen varios presupuestos

operativos, el presupuesto de caja y los estados financieros pro forma (Gitman, 2012).

Planeación de efectivo: presupuesto de caja

El presupuesto de caja, o pronóstico de caja, es un estado de entradas y salidas de efectivo

planeadas de la empresa. Se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a corto

plazo, dedicando especial atención a la planeación de los excedentes y faltantes de efectivo.

27

Pronóstico de Ventas

Se basa en un análisis de datos externos, internos o una combinación de ambos.

Elaboración Del Presupuesto De Caja

Entradas de efectivo: Las entradas de efectivo incluyen todas las entradas de efectivo de

una empresa durante un periodo financiero específico.

Ventas pronosticadas: Este rubro inicial es simplemente informativo. Se incluye como

una ayuda para calcular otros rubros relacionados con las ventas.

Las ventas en efectivo de cada mes representan el 20% del pronóstico de ventas totales

de ese mes.

Otras entradas de efectivo: Estas son entradas de efectivo que se esperan de fuentes

distintas a las ventas.

Total de entradas en efectivo: Esta cifra representa el total de todas las entradas de

efectivo registradas en cada mes.

Desembolsos de efectivo: Los desembolsos de efectivo incluyen todos los desembolsos de

efectivo que realiza la empresa durante un periodo financiero determinado.

Flujo de efectivo neto, efectivo final, financiamiento y efectivo excedente

El flujo de efectivo neto de la empresa se obtiene al restar los desembolsos de efectivo de

las entradas de efectivo en cada periodo. Después, sumamos el efectivo inicial y el flujo de

efectivo neto de la empresa para determinar el efectivo final de cada periodo.

28

Evaluación Del Presupuesto De Caja

El presupuesto de caja indica si se espera un faltante o un excedente de caja en los meses

que abarca el pronóstico. La cifra de cada mes se basa en el requisito impuesto

internamente de un saldo de efectivo mínimo y representa el saldo total al final del mes.

Planeación de las utilidades: estados financieros pro forma

Se basa en los conceptos de acumulación para proyectar la utilidad y la posición financiera

general de la empresa.

Elaboración del estado de resultados pro forma

El método del porcentaje de ventas es un método sencillo para desarrollar un estado de

resultados pro forma. Pronostica las ventas y después expresa los diversos rubros del estado

de resultados como porcentajes de las ventas proyectadas

Elaboración del balance general pro forma

Existen varios métodos simplificados disponibles para elaborar el balance general pro

forma. Uno implica el cálculo de todas las cuentas del balance general como un porcentaje

estricto de las ventas. El mejor método y que se utiliza más a menudo es el método crítico,

en el que se calculan los valores de ciertas cuentas del balance general, y el financiamiento

externo de la empresa se usa como una cifra de equilibrio o “ajuste”.

Evaluación de los estados pro forma

Es importante identificar las debilidades básicas de estos métodos simplificados. Las

debilidades residen en dos suposiciones:

29

Que la condición financiera pasada de la empresa es un indicador exacto de su

futuro.

Que ciertas variables (como el efectivo, las cuentas por cobrar y los inventarios) son

forzadas a adquirir ciertos valores “deseados” (Gitman, 2012).

30

CAPÍTULO III

3. DIAGNÓSTICO SITUACIONAL DE LA COMPAÑÍA DE

TAXIS EJECUTIVOS “RUTA CONFORT”

En este capítulo se desarrollara todas las reflexiones que se hacen en torno a las Fortalezas,

Oportunidades, Debilidades y Amenazas que surge dentro y fuera de la compañía de taxis

ejecutivos RUTA CONFORT S.A , logrando identificar los factores que enfrentan y

minimizan los efectos positivos y negativos , se realizara un análisis interno y externo de la

compañía con técnicas Pestel que son factores políticos , económicos, sociales culturales,

ecológicos y legales finalizaremos el capítulo con la evaluación y análisis de la matriz

FODA.

3.1. Componentes del sistema estratégico

En la planeación estratégica debe establecer los criterios para tomar las decisiones

organizacionales diarias y debe suministrar el patrón frente al cual puedan evaluar tales

decisiones. Este estándar para evaluar que tan adecuado es el proceso, este debe ser estricto

y solo pocas entidades lo cumplen a cabalidad.

La planificación estratégica permite que los líderes de la empresa liberen la energía de la

organización detrás de una visión compartida y cuenten con la convicción de que pueden

llevar a cabo la visión. La planeación estratégica incrementa la capacidad de la

organización para implementar el plan estratégico de manera completa y oportuna;

también ayuda a que la organización desarrolle, organice y utilice una mejor

comprensión del entorno en el cual opera (Goodstein, Timothy, & Pfeiffer, 1998).

Este proceso consiste esencialmente en responder las siguientes preguntas:

¿Qué queremos ser?

¿Cuál es nuestra razón de ser?

¿Adónde debemos ir?

31

¿Adónde podemos ir?

¿Cómo estamos llegando a nuestras metas?

¿Qué queremos ser?

Para poder responder esta pregunta debemos conocer nuestra visión.

La Visión es la declaración que indica hacia donde se dirige una empresa u organización en

el largo plazo, o aquello en lo que pretende convertirse.

¿Cuál es nuestra razón de ser?

Para poder responder esta pregunta debemos conocer nuestra misión.

La Misión es una declaración duradera del objeto, propósito o razón de ser de la empresa.

Análisis Externo

El análisis externo nos ayuda a identificar el comportamiento de la organización frente a la

toma de decisiones, cambios y tendencias de las instituciones del macro y micro entorno.

En el análisis externo se evalúa los aspectos que tienen relación directa e indirecta. De

forma directa la competencia, clientes y proveedores y de forma indirecta las fuerzas

Económicas, Sociales, Legales, Ambientales y Tecnológicas.

Análisis Interno

El análisis interno evalúa la situación presente de la organización; con el fin de conocer el

estado o la capacidad con la cuenta.

32

En el análisis interno se evalúan los recursos que posee una empresa; Financieros,

Humanos, Materiales, Tecnológicos, etc.

Objetivos Generales

Los objetivos generales se refieren a los objetivos estratégicos que son de largo plazo y que

sirven de guía para toda la empresa.

Estrategias

Después de establecer los objetivos procedemos a delinear las estrategias para alcanzar los

objetivos.

Planes Estratégicos

Los planes estratégicos se los realiza en base a la consecución de los objetivos a través de

las estrategias las mismas que tienen responsables y su respectivo presupuesto.

3.1.1. Análisis estratégico

Es el análisis de fortalezas y debilidades dentro de la organización, así como amenazas y

oportunidades que afronta la institución.

Fortalezas

Son las actividades y los atributos internos de una organización que contribuyen y apoyan

el logro de los objetivos de una institución.

Debilidades

Son las actividades o los atributos internos de una organización que dificultan el éxito de

una empresa.

33

Oportunidades

Son los eventos, hechos o tendencias en el entorno de una organización que podría facilitar

o beneficiar el desarrollo de esta, si se aprovechan en forma oportuna y adecuada.

Amenazas

“Son los eventos, hechos o tendencias en el entorno de una organización que imitan o

dificultan su desarrollo operativo.” (Serna, 2008)

Análisis interno

El análisis interno es el diagnostico en la organización en sí, el cual nos va a permitir

conocer los aspectos positivos que tienen la organización denominados Fortalezas y los

aspectos negativos llamadas Debilidades; las cuales van a influir de manera directa en el

desempeño de la Organización.

Análisis de recursos, capacidades y competencias internas

El perfil de capacidad institucional es un medio para evaluar las fortalezas y debilidades de

la compañía en relación con las oportunidades y amenazas que le presenta el medio

externo.

a) “Capacidad Directiva

b) Capacidad Competitiva

c) Capacidad Financiera

d) Capacidad Tecnológica

e) Capacidad del Talento Humano.” (Serna, 2008)

34

Capacidad directiva

Son todas las fortalezas o debilidades que se relacionan directamente con el proceso

administrativo.

La capacidad administrativa instaura las bases para el establecimiento y coordinación de la

mayoría de normas generales de acción; las mismas que son aplicadas en todas las áreas de

la estructura organizacional.

Organización y Administración Interna

La empresa está organizada según los siguientes organismos:

Asamblea General Universal de Socios

Gerente

Presidente

Comisario

Para el funcionamiento y cumplimento de los procesos administrativos cuenta con los

siguientes instrumentos:

Estatutos y Reglamento Interno

La Compañía de Taxis Ejecutivos Ruta Confort S.A. código No. 272 domiciliada en la

ciudad de Quito, provincia de Pichincha, obtuvo su personería Jurídica mediante

Resolución de la SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS No. SC.IJ.DJC.Q.13.001633,

de fecha 02 de abril de 2013, debidamente inscrita en el Registro Mercantil del Cantón

Quito el 10 de mayo de 2013.

35

Asamblea General Universal de Socios

Es el máximo organismo de la Compañía, tiene la facultad de decidir en última instancia y

sus decisiones son obligatorias para todos los socios y demás instancias orgánicas de la

cooperativa, sus decisiones se toman por mayoría de votos (la mitad más uno de los socios

asistentes).

Gerencia

El Gerente será designado en la Asamblea General Universal de Socios por un tiempo de 3

años.

Presidencia

El Presidente será designado en la Asamblea General Universal de Socios por un tiempo de

3 años.

Comisario

El Comisario será designado en la Asamblea General Universal de Socios por un tiempo de

3 años.

La Compañía de Taxis Ejecutivos Ruta Confort tiene una dirección de carácter democrático

por lo que sus autoridades son elegidas mediante el voto de todos sus socios; y las

decisiones son tomadas en consenso entre autoridades y socios.

La Compañía no maneja una planificación a Largo Plazo, sin objetivos ni estrategias

definidas.

La Compañía maneja un excelente nivel de comunicación entre las autoridades y los socios.

36

La Compañía presenta una adecuada cultura organizacional y laboral basada en valores

como responsabilidad, respeto y colaboración, con lo que el trabajo y el cumplimiento de

sus funciones se hacen más sencillo.

Fortalezas

Excelente comunicación eficiente entre Autoridades y Socios.

Buena cultura organizacional y laboral.

Debilidades

Inexistencia de Planificación a Largo Plazo

No presenta indicadores de Gestión

Capacidad competitiva

Son los aspectos relacionados con el servicio comercial, tales como calidad del servicio,

exclusividad, portafolio de productos, participación en el mercado, precios, publicidad,

atención al cliente, etc.

La Cooperativa de Taxis Ejecutivos Ruta Confort en su labor diaria de transportar de

manera cómoda, segura y económica cuenta con 62 socios los cuales cuentan con una

moderna flota de unidades cumpliendo así todos los requerimientos obligatorios por parte

de la Agencia Nacional de Transito (ANT); La Cooperativa tiene sus instalaciones en

Carcelén en el Norte de Quito en el sector de Santo Domingo de Carretas en las cuales

funcionan la central de radio frecuencia, prestando un servicio 24 horas los 365 días del

año.

La Cooperativa maneja un sistema de cobro de las carreras las cuales en el Sector Santo

Domingo de Carretas hasta el Intercambiador de Carcelén el costo de la carrera es de 1,00

USD; pero si es una carrera que sobrepasa el Intercambiador esta es fijada de acuerdo al

37

Taxímetro: También presta el servicio de viajes fuera de la ciudad manejando su propia

tabla de precios de acuerdo a la competencia.

Fortalezas

La cooperativa dispone de una localización privilegiada en el sector.

La Cooperativa dispone de un parque automotor moderno.

La Cooperativa maneja una sólida base de datos de sus clientes.

Los Socios son capacitados de forma permanente.

La Compañía se distingue por el cobro de la tarifa de $ 1,00

Debilidades

La cooperativa todavía no cuenta con infraestructura propia (Proceso de Compra y

Construcción).

La cooperativa posee un bajo nivel de publicidad.

La compañía no tiene asegurados a las unidades operativas

Capacidad financiera

La Cooperativa de Taxis Ejecutivos Ruta Confort es una empresa constituida en el año

2013 con un Capital de 1000 USD y para poder funcionar tiene un aporte legal aprobado

por la Asamblea General de Socios de 80 USD mensuales por parte de sus socios, los

cuales sirven para financiar gastos administrativos y operativos.

Con el aporte de los nuevos socios que ingresaron desde diciembre del año pasado, se pudo

adquirir el terreno para construir las nuevas instalaciones en el mismo sector de Santo

Domingo de Carretas.

38

Análisis Estados Financieros

Debido a que la Compañía está en un proceso de crecimiento y expansión por lo que de

funcionamiento solo tiene 3 años aproximadamente, podríamos comparar valores del año

2014 y 2015.

Tabla 3 Análisis horizontal Estado de Situación Financiera

2014 2015

Variacion

Absoluta

Variacion

Relativa

1 ACTIVO

101 ACTIVO CORRIENTE

10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11,31 3,62 -7,69 -67,99

1010206 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR 900 2050,00 1150,00 127,78

10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

10100502 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (I.R.) 5,74 147,64 141,90 2472,13

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 917,05 2201,26 1284,21 140,04

102 ACTIVO NO CORRIENTE

10201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1020108 EQUIPO DE COMPUTACION 589,29 589,29 0,00 0,00

1020112 (-) DEPRECIACIO ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO86,1 282,51 196,41 228,12

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 503,19 306,78 -196,41 -39,03

TOTAL ACTIVO 1420,24 2508,04 1087,80 76,59

2 PASIVO

201 PASIVO CORRIENTE

20103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 100 199,00 99,00 99,00

20105 PROVISIONES 656,68 -656,68 -100,00

20107 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 61,8 -61,80 -100,00

2010703 CON EL IESS 334,59 337,04 2,45 0,73

2010705 PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 73,90 73,90

20100707 OTROS PASIVOS CORRIENTES EMPLEADOS 353,14 1432,47 1079,33 305,64

20113 OTROS PASIVOS CORRIENTES 132,26 132,26

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1506,21 2174,67 668,46 44,38

TOTAL PASIVO 1506,21 2174,67 668,46 44,38

3 PATRIMONIO

301 CAPITAL

30101 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO 1000 1000,00 0,00 0,00

306 RESULTADOS ACUMULADOS

30602 (-) PERDIDAS ACUMULADAS -79,54 -1085,37 -1005,83 1264,56

307 RESULTADO DEL EJERCICIO

30701 GANANCIA NETA DEL PERIODO -1006,43 418,74 1425,17 -141,61

TOTAL PATRIMONIO -85,97 333,37 419,34 -487,77

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1420,24 2508,04 1087,80 76,59

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

COMPAÑÍA DE TAXIS EJECUTIVOS RUTA CONFORT S.A.

CODIGO CONCEPTO

AÑOS

39

Comparando el año 2014 y 2015 la cuenta del Activo que mayor variación tuvo es

Documentos y Cuentas por Cobrar lo que preocupa a las autoridades, ya que las deudas por

cobrar han aumentado en un 127,78%, lo cual nos indica que debemos elaborar estrategias

para cobrar esas deudas.

Entre las cuentas del Pasivo podemos fijarnos que la cuenta Provisiones entre el año 2014 y

2015 se ha reducido totalmente lo que indica una variación del -100%; por ende nos indica

que debemos generar políticas en la Compañía para mantener las provisiones en niveles

establecidos.

En el Patrimonio podemos observar que la cuenta Capital Suscrito no genera ninguna

variación debido a que no existió desde el año 2014 al 2015 incremento de Capital; y las

cuentas de Ganancia Neta del periodo se identifica que en el año 2014 hubo pérdida y en el

año 2015 se obtuvo ganancia.

40

Tabla 4 Análisis vertical Estado de Situación Financiera

En las cuentas del Activo el Activo Corriente tiene mayor representatividad en los dos años

con un 64,57% y 87,77% respectivamente esto debido a que la Compañía presenta pocas

cosas en el Activo Fijo porque solo cuenta con un Computador.

La Compañía no presenta Pasivos No Corrientes debido a que no tiene un crédito a largo

plazo y en el Pasivo Corriente en el año 2014 la cuenta que mayor representatividad tuvo es

provisiones con el 43,60% y en el año 2015 la cuenta que mayor representatividad tiene

otros pasivos corrientes empleados con el 65,87% que se debe tomar en cuenta ya que esta

cuenta representa los pagos que tiene que hacer la empresa a los empleados en el corto

plazo.

2014 2015 % %

1 ACTIVO

101 ACTIVO CORRIENTE

10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 11,31 3,62 0,80 0,14

1010206 DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR 900 2050,00 63,37 81,74

10105 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES

10100502 CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DE LA EMPRESA (I.R.) 5,74 147,64 0,40 5,89

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 917,05 2201,26 64,57 87,77

102 ACTIVO NO CORRIENTE

10201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

1020108 EQUIPO DE COMPUTACION 589,29 589,29 41,49 23,50

1020112 (-) DEPRECIACIO ACUMULADA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO86,1 282,51 6,06 11,26

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 503,19 306,78 35,43 12,23

TOTAL ACTIVO 1420,24 2508,04 100,00 100,00

2 PASIVO

201 PASIVO CORRIENTE

20103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 100 199,00 6,64 9,15

20105 PROVISIONES 656,68 43,60 0,00

20107 OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES 61,8 4,10 0,00

2010703 CON EL IESS 334,59 337,04 22,21 15,50

2010705 PARTICIPACION TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO 73,90 0,00 3,40

20100707 OTROS PASIVOS CORRIENTES EMPLEADOS 353,14 1432,47 23,45 65,87

20113 OTROS PASIVOS CORRIENTES 132,26 0,00 6,08

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1506,21 2174,67 100,00 100,00

TOTAL PASIVO 1506,21 2174,67 100,00 100,00

3 PATRIMONIO

301 CAPITAL

30101 CAPITAL SUSCRITO O ASIGNADO 1000 1000,00 70,41 39,87

306 RESULTADOS ACUMULADOS

30602 (-) PERDIDAS ACUMULADAS -79,54 -1085,37 -5,60 -43,28

307 RESULTADO DEL EJERCICIO

30701 GANANCIA NETA DEL PERIODO -1006,43 418,74 -70,86 16,70

TOTAL PATRIMONIO -85,97 333,37 -6,05 13,29

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1420,24 2508,04 100,00 100,00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

COMPAÑÍA DE TAXIS EJECUTIVOS RUTA CONFORT S.A.

CODIGO CONCEPTOAÑOS

41

Tabla 5 Análisis Horizontal Estado De Resultados

El único ingreso que tiene la compañía es el aporte de los socios y que al año 2015 tuvo una

variación relativa del 24,01% esto debido al ingreso de nuevos socios a la compañía.

La mayor variación que se tuvo en la cuenta de egresos es el pago de honorarios,

comisiones y dietas que paso de $ 1.284,42 a $2.888,91 al año 2015 pese a este aumento

del 55,54% la tasa de crecimiento del ingreso va a ser mayor a la del egreso.

La compañía fue sobrepasando los obstáculos del primer año de gestión en el cual se

generó pérdidas; luego de recuperarse ya para el año 2015 la empresa genero utilidad neta

de $ 314,06.

2014 2015VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

4 INGRESOS

43 OTROS INGRESOS 23.415,25$ 30.815,00$ 7.399,75$ 24,01%

TOTAL INGRESOS 23.415,25$ 30.815,00$ 7.399,75$ 24,01%

5 GASTOS

5201 GASTOS

520101 SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS REMUNERACIONES 12.460,00$ 14.570,55$ 2.110,55$ 14,49%

5201012

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL(incluido fondo de

reserva)1.513,90$ 2.875,55$

1.361,65$ 47,35%

520103 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES 1.533,78$ 1.585,99$ 52,21$ 3,29%

520105

HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A PERSONAS

NATURALES1.284,42$ 2.888,91$

1.604,49$ 55,54%

520108 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 25,00$ 137,04$ 112,04$ 81,76%

520115 TRANSPORTE 115,19$ 41,55$ (73,64)$ -177,23%

520120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 965,27$ 1.375,49$ 410,22$ 29,82%

520121 DEPRECIACIONES

52012101 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 86,10$ 196,41$ 110,31$ 56,16%

520128 OTROS GASTOS 6.438,02$ 6.650,87$ 212,85$ 3,20%

TOTAL EGRESOS 24.421,68$ 30.322,36$ 5.900,68$ 19,46%

GANANCIA (PERDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES

E IMPUESTOS(1.006,43)$ 492,64$

1.499,07$ 304,29%

15% PARTICIPACION TRABAJADORES 73,90$ 73,90$ 100,00%

UTILIDAD (PERDIDA) NETA (1.006,43)$ 418,74$ 1.425,17$ 340,35%

25% IMPUESTO A LA RENTA 104,69$ 104,69$ 100,00%

UTILIDAD LIQUIDA (1.006,43)$ 314,06$ 1.320,49$ 420,46%

CONCEPTOCODIGO

AÑOS

ESTADO DE RESULTADOS

COMPAÑÍA DE TAXIS EJECUTIVOS RUTA CONFORT S.A.

42

Para el año 2016 se prevé que los ingresos por aportes de los socios aumenten debido a que

se integraron nuevos socios a la compañía.

Tabla 6 Análisis Vertical Estado De Resultados

Debido a que los ingresos se obtienen exclusivamente por el aporte de los socios este

representa el 100% del total de ingresos.

En la compañía de todos los egresos que se incurren cada año el de mayor representatividad

es la cuenta sueldos, salarios y demás remuneraciones con el 48,05% del total de egresos ya

en el año 2015.

2014 % 2015 %

4 INGRESOS

43 OTROS INGRESOS 23415,25 100,00% 30815,00 100,00%

TOTAL INGRESOS 23415,25 100,00% 30815,00 100,00%

5 GASTOS

5201 GASTOS

520101

SUELDOS, SALARIOS Y DEMAS

REMUNERACIONES12460,00 51,02% 14570,55 48,05%

5201012

APORTES A LA SEGURIDAD SOCIAL(incluido

fondo de reserva)

1513,90 6,20% 2875,55 9,48%

520103 BENEFICIOS SOCIALES E INDEMNIZACIONES 1533,78 6,28% 1585,99 5,23%

520105 HONORARIOS, COMISIONES Y DIETAS A 1284,42 5,26% 2888,91 9,53%

520108 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 25,00 0,10% 137,04 0,45%

520115 TRANSPORTE 115,19 0,47% 41,55 0,14%

520120 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 965,27 3,95% 1375,49 4,54%

520121 DEPRECIACIONES 0,00% 0,00%

52012101 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 86,10 0,35% 196,41 0,65%

520128 OTROS GASTOS 6438,02 26,36% 6650,87 21,93%

TOTAL EGRESOS 24421,68 100,00% 30322,36 100,00%

GANANCIA (PERDIDA) ANTES DE 15% A

TRABAJADORES E IMPUESTOS-1006,43 100,00% 492,64 100,00%

15% PARTICIPACION TRABAJADORES 73,90 15,00%

UTILIDAD (PERDIDA) NETA -1006,43 100,00% 418,74 85,00%

25% IMPUESTO A LA RENTA 104,69 21,25%

UTILIDAD LIQUIDA -1006,43 100,00% 314,06 63,75%

CODIGO CONCEPTOAÑOS

ESTADO DE RESULTADOS

COMPAÑÍA DE TAXIS EJECUTIVOS RUTA CONFORT S.A.

43

En el año 2015 como fue el segundo año de gestión y el primero en tener utilidad ya tienen

representatividad las cuentas 15% trabajadores e Impuesto a la Renta.

En el año 2016 se estima que los egresos aumenten con una tasa de crecimiento reflejada en

la inflación.

Análisis de Razones Financieras

Para poder diagnosticar una verdadera situación financiera de la compañía es necesario un

análisis de razones financieras

Razones financieras de liquidez

𝐿𝑖𝑞𝑢𝑖𝑑𝑒𝑧 =𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

𝐿𝑖𝑞𝑢𝑖𝑑𝑒𝑧 =2.201,26

2.147,67= 1,01

Nos indica que la compañía que por cada $ 1 de deuda a corto plazo especialmente menor a

un año cuenta con $ 1,01 para afrontar dichas obligaciones.

Capital de trabajo neto

𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜 = 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒 − 𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑐𝑜𝑟𝑟𝑖𝑒𝑛𝑡𝑒

𝐶𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑡𝑟𝑎𝑏𝑎𝑗𝑜 𝑛𝑒𝑡𝑜 = 2.201,26 − 2.174,59 = 26,59

Es el monto de dinero que se tiene como fondo de maniobra en la compañía después de

haber cancelado las respectivas obligaciones.

44

Razones financieras de gestión (actividad)

𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 =𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠

𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟

𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎 =30.815

2.050= 15,03

En el año 2015 la rotación de la cartera es de 15,03 veces.

Periodo medio de cobranza = # días de periodo / índice rotación cartera

𝑃𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑛𝑧𝑎 =365

15,03= 24 𝑑í𝑎𝑠

La compañía presenta un periodo medio de Cobro de 24 días en el año 2015 debido a que

los socios se estaban igualando sus aportes de ese año y del año anterior.

Razones financieras de solvencia

𝐸𝑛𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 =𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜

𝐸𝑛𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒𝑙 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 =2.174,67

2.508,04= 87%

La Compañía depende de un 87% de fondos ajenos a ella en el año 2015.

Razones financieras de rentabilidad

𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 =𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑑𝑒 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠

45

𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎 𝑑𝑒𝑙 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 =314,06

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 2.508,04= 13%

La Compañía Ruta Confort en el año 2015 presenta una Rentabilidad del 13%

Fortalezas

La compañía cumple oportunamente sus obligaciones gracias al aporte de sus

socios.

La compañía presenta un 13% de rentabilidad neta.

La compañía tiene recursos para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

Ya en su segundo año de gestión la compañía ya genera Utilidad.

Debilidades

La compañía no posee un sistema contable.

La compañía presenta un bajo capital de trabajo neto

Capacidad tecnológica

Tomamos en cuenta los sistemas de información y desarrollo tecnológico que posee la

cooperativa.

Para poder prestar el servicio la Compañía cuenta con una base de datos de los clientes, una

central de radio frecuencias y en las unidades de transporte están equipadas con equipos

móviles para tener una comunicación eficiente entre las radio operadoras y los conductores.

Las Unidades cuentan con un Sistema Localizador GPS lo que permite asignar una carrera

más rápida, de acuerdo al posicionamiento de las unidades.

La compañía aunque tiene correo electrónico institucional, para mejor promoción y

publicidad, debemos crear cuentas en redes sociales (Facebook, Twitter), creación de una

46

aplicación App para teléfonos móviles y el diseño de su página web para así poder llegar a

nuestros clientes entre ellos los más jóvenes

Fortalezas

La compañía posee una comunicación eficiente entre los conductores y las radio

operadoras.

Las unidades poseen el sistema de localización satelital GPS para reducir los

tiempos de traslado hacia los clientes.

Debilidades

La compañía no tiene tecnología apropiada

Capacidad del talento humano

Talento Humano se refiere a las capacidades, experiencia, relaciones, apoyo, nivel

académico, capacitación, ambiente laboral y motivación de las personas que trabajan dentro

de la organización.

En la Compañía de taxis ejecutivos Ruta Confort sus máximas autoridades tienen un alto

grado de experiencia a nivel de la dirigencia gremial del taxismo ejecutivo. Los

conductores así como las señoritas operadoras tienen un nivel de instrucción media.

En la Compañía la edad del personal está entre 24 a 70 años.

La compañía realiza cada año capacitación al personal en temas de atención al cliente,

cursos de inglés, motivación.

Los sueldos de las Srtas. Radio operadoras de la compañía son de 400 y 464 USD.

47

Fortalezas

Las autoridades poseen un excelente liderazgo y experiencia en la dirigencia

gremial.

Existe capacitación permanente a los conductores.

Debilidades

Falta de Personal Profesional en la Compañía.

Identificación de fortalezas y debilidades

Fortalezas (Factores internos positivos)

Son fuerzas impulsoras que contribuyen positivamente a la gestión de la organización o

institución.

Debilidades (Factores internos negativos)

Son fuerzas obstaculizantes o problemas que impiden el adecuado desempeño.

Fortalezas Identificadas

La cooperativa dispone de una localización privilegiada en el sector.

La Cooperativa dispone de un parque automotor moderno.

La Cooperativa maneja una sólida base de datos de sus clientes.

Los Socios son capacitados de forma permanente.

La compañía cumple oportunamente sus obligaciones gracias al aporte de sus

socios.

La compañía presenta un 13% de rentabilidad neta.

La compañía tiene recursos para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

48

Ya en su segundo año de gestión la compañía ya genera Utilidad.

La compañía posee una comunicación eficiente entre los conductores y las radio

operadoras.

Las unidades poseen el sistema de localización satelital GPS para reducir los

tiempos de traslado hacia los clientes.

Las autoridades poseen un excelente liderazgo y experiencia en la dirigencia

gremial.

Existe capacitación permanente a los conductores.

Debilidades Identificadas

La cooperativa todavía no cuenta con infraestructura propia (Proceso de Compra y

Construcción).

La cooperativa posee un bajo nivel de publicidad.

La compañía no posee un sistema contable

La compañía no tiene tecnología apropiada.

La compañía presenta un bajo capital de trabajo neto

La compañía no tiene asegurados a las unidades operativas

No presenta indicadores de Gestión

3.1.2. Análisis externo

Es el proceso de identificar las oportunidades o amenazas de la organización, unidad

estratégica o departamento en el entorno.

Para poder realizar el análisis externo utilizaremos la técnica PESTEL que describe el

entorno externo a través de factores:

49

1) Políticos

2) Económicos

3) Socio-Culturales

4) Tecnológicos

5) Ecológicos

6) Legales

Factores políticos

Los factores políticos se refieren al uso o asignación del poder, en relación con los

gobiernos nacionales, provinciales y locales; los órganos de representación y decisión

política.

La política social es el segmento de la política general orientado a la sociedad, como una

sociedad unida. Más concretamente, la política social es la intervención del estado en la

sociedad.

Aunque en los últimos años la pelea entre el partido oficialista y los partidos de la

oposición o integrantes desafiliados de Alianza País se ha ido incrementando debido a las

medidas adoptadas de superioridad o intimidación de parte del Gobierno nacional, esto ha

repercutido negativamente a nivel internacional sobre la imagen del país debido al cambio

y a las constantes reformas a las leyes.

Debido a que el Partido del Gobierno Nacional tiene la mayoría de representantes en la

Asamblea Nacional aprueba o reformas leyes según su conveniencia y sin tomar en cuenta

las necesidades que requiere la sociedad.

Durante el transcurso del periodo del Gobierno de Alianza País se han realizado más de 15

reformas de las leyes del Servicio de Rentas Internas, esto ha ocasionado que nuestro país

sea visto como un país inestable en el ámbito político y legal.

50

Plan Nacional del Buen Vivir

El Plan Nacional del Buen Vivir se lo realizo como un instrumento al que se sujetaran las

políticas, programas y proyectos que serán de carácter obligatorio para el sector público e

indicativo para los demás sectores.

Este plan fue elaborado para que prevalezcan las personas (Talento Humano) sobre los

recursos materiales y monetarios con el fin de mejorar la calidad de vida brindándole

nuevas y mejores oportunidades para generar un desarrollo tanto personal como familiar

contribuyendo de una forma equitativa a la redistribución de la riqueza.

El Plan Nacional del Buen Vivir contiene 12 Objetivos Nacionales los cuales están

alineados y orientados con las metas nacionales.

Objetivo 1. Auspiciar la igualdad, cohesión e integración social y territorial en la

diversidad.

Objetivo 2. Mejorar las capacidades y potencialidades de la ciudadanía.

Objetivo 3. Mejorar la calidad de vida de la población.

Objetivo 4. Garantizar los derechos de la naturaleza y promover un ambiente sano y

sustentable.

Objetivo 5. Garantizar la soberanía y la paz, e impulsar la inserción estratégica en el

mundo y la integración latinoamericana.

Objetivo 6. Garantizar el trabajo estable, justo y digno en su diversidad de formas.

Objetivo 7. Construir y fortalecer espacios públicos, interculturales y de encuentro común.

51

Objetivo 8. Afirmar y fortalecer la identidad nacional, las identidades diversas, la

plurinacionalidad y la interculturalidad.

Objetivo 9. Garantizar la vigencia de los derechos y la justicia.

Objetivo 10. Garantizar el acceso a la participación pública y política.

Objetivo 11. Establecer un sistema económico social, solidario y sostenible.

Objetivo 12. Construir un Estado democrático para el Buen Vivir.

Interpretación: Es competencia de los Gobiernos Autónomos descentralizados en generar

políticas de regulación del transporte público, si bien es cierto su intervención siempre ha

encontrado conflictos con la legalización de taxistas informales, pese a que el Municipio

del Distrito Metropolitano de Quito aprobó, la ordenanza 0047, que regula el proceso de

legalización del taxismo en el Distrito. Si bien es cierto la cifra a Marzo del 2016 son

14.000 vehículos habilitados para operar como Taxis (Diario la Hora martes, 29 de Marzo

del 2016), siempre encontraran entre sus principales competidores al taxismo informal, y

como respuesta al pronunciamiento político de los Ediles.

Factores económicos

“Son aquellos relacionados con el comportamiento de la economía, los factores económicos

tienen un impacto directo en el atractivo potencial de las diferentes estrategias.” (Fred,

2013)

Dentro de los factores económicos analizaremos las siguientes variables:

52

Producto interno bruto (PIB)

El PIB es el valor total de los bienes y servicios finales producidos dentro de un territorio

nacional durante un periodo de tiempo regularmente cada año.

El PIB es el indicador adecuado para reflejar el crecimiento que tiene nuestro país, y por

ende de nuestras empresas permitiendo generar mayores oportunidades y mejorar la

solvencia de las organizaciones

En la siguiente tabla se representan datos del PIB de los últimos años:

Figura 3. PBI

Figura 3 Fuente: Banco Central de Ecuador

Tabla 7 PIB

Año PIB(en miles de dólares)

2012 87.924.544

2013 94.776.170

2014 100.917.372

2015 100.871.770

2016 100.569.155

2016 96.332.540

Nota: Adaptado del: Banco Central del Ecuador

87.924.544

94.776.170

100.917.372100.871.770100.569.155

96.332.540

80.000.000

85.000.000

90.000.000

95.000.000

100.000.000

105.000.000

2012 2013 2014 2015 2016* 2016**

PIB(en miles de dolares)

53

En el grafico podemos ver que entre el año 2012 y el año 2014 el crecimiento del PIB ha

sido muy fuerte esto debido a los altos precios del petróleo en el mercado internacional y a

que nuestro país gozaba de una buena salud económica.

Desde el año 2015 y en el año 2016 el PIB se redujo con relación a los años anteriores

debido a la baja del precio de petróleo que tiene nuestro país y también por la crisis que

actualmente estamos pasando.

Inflación

La inflación es el aumento generalizado y sostenido de los precios de bienes y servicios de

un país.

En la siguiente tabla se representan datos de la Inflación de los últimos años:

Tabla 8 Inflación

Año % Inflación

2012 4,16

2013 2,70

2014 3,67

2015 3,38

2016 1,29

Nota: Adaptado del: Banco Central de Ecuador

Figura 4. Inflación

Figura 4. Fuente: Banco Central del Ecuador

4,160

2,700

3,6703,380

1,290

,000

1,000

2,000

3,000

4,000

5,000

2012 2013 2014 2015 2016*

% INFLACIÓN

54

De acuerdo a las cifras del Banco Central del Ecuador el 2013 fue el año que más baja

inflación tuvo, y el año 2012 fue el que más alta inflación tuvo en el periodo 2012 – 2016*.

En este año con información hasta el 31 de junio existe una inflación 1,29% con una

proyección mayor al 3% hasta diciembre.

La inflación es una variable que afecta a todos los sectores productivos; en nuestro caso de

la cooperativa los precios tanto de los repuestos, accesorios y mantenimiento de los

automóviles aumentarían perjudicando al Ingreso de los Socios.

Tomando en cuenta que la proyección para este año sería mayor al 3%, esta va a ser menor

al año 2014 lo cual los precios no aumentaran y las personas tendrán mayor poder

adquisitivo.

Tasa de interés

La tasa de interés es la tasa de retorno que un inversionista debe recibir, por unidad de

tiempo determinado, del deudor, a raíz de haber usado su dinero durante ese tiempo.

Tasa de Interés Activa

Es el porcentaje que las instituciones del sistema financiero, de acuerdo con las condiciones

de mercado y las disposiciones del banco central, cobran por los diferentes tipos de

servicios de crédito a los usuarios de los mismos. Son activas porque son recursos a favor

de la banca.

Tabla 9 Tasa de Interés Activa

Años % Tasa Interés

2014 8,19%

2015 9,22%

2016 8,67%

Nota: Adaptado del: Banco Central del Ecuador

55

Figura 5. Tasa de Interés Activa

Figura 5. Fuente: Banco Central del Ecuador

De acuerdo a las cifras del Banco Central del Ecuador en el grafico se identifica que con

datos hasta el mes de julio del 2016 la tasa activa es de 8,67% menor a la tasa del año 2015

que se fijó en 9,22%.

Para la compañía conviene tener una tasa de interés activa lo más baja posible porque en el

caso de requerir realizar un crédito para la renovación de las unidades sería menor el valor a

pagar por concepto de interés.

Tasa de Interés Pasiva

Es el porcentaje que paga una institución del Sistema Financiero a quien deposita dinero

mediante cualquiera de los instrumentos que para tal efecto existen.

Tabla 10 Tasa de interés pasiva

Años % Tasa Interés

2014 5,18%

2015 5,14%

2016 6,01%

Nota: Adaptado del: Banco Central del Ecuador

8,190%

9,220%

8,670%

7,500%

8,000%

8,500%

9,000%

9,500%

2014 2015 2016*

% Tasa Interes Activa

56

Figura 6. Tasa de Interés Pasiva

Figura 6. Fuente: Banco Central del Ecuador

De acuerdo a las cifras del Banco Central del Ecuador en el grafico podemos observar que

para el mes de Julio del 2016 la tasa pasiva se fijó en 6.01% mayor a la de los años

anteriores.

Para la compañía una mayor tasa de interés pasiva es beneficiosa en el caso de que vaya a

invertir en el Sistema Financiero.

Crisis económica

Con un retraso de alrededor de 15 días el Banco Central del Ecuador publicó el reporte

oficial del Producto Interno Bruto del primer Trimestre del año 2016 el cual registra un

caída del 3% con relación al primer Trimestre del año 2015 lo que refleja que el país está en

una crisis económica la cual seguirá durante lo que falta de este año y el próximo año

aproximadamente.

El país entro a una nueva crisis económica debido a diferentes factores como: La caída del

precio del petróleo, apreciación del dólar, balanza comercial, etc.

Caída Precio del Petróleo

Luego de gozar del II Boom Petrolero con precios del petróleo hasta mediados del año

2014 entre 95 y 99 USD y teniendo un precio máximo de 123 USD en Junio del 2008; en el

5,180% 5,140%

6,010%

4,500%

5,000%

5,500%

6,000%

6,500%

2014 2015 2016*

% Tasa Interes Pasiva

57

año 2015 y 2016 los precios comenzaron a descender abruptamente tuvo su precio más bajo

de 19,95 USD en el 20 de enero.

Tabla 11 Precio del Petróleo

Años Precio del Petróleo

2008 123

2014 99

2016 19,95

Nota: Adaptado del: Banco Central del Ecuador

Figura 7. Precio del Petróleo

Figura 7. Fuente: Banco Central del Ecuador

Apreciación del Dólar

El dólar en los últimos años se ha ido fortaleciendo lo cual nos perjudica debido a que el

país se va haciendo menos competitivo porque la producción se vuelve más cara con

relación a otros países que tienen otras monedas.

Por ejemplo con nuestro país vecino Colombia, el Peso Colombiano se ha ido depreciando

desde el año 2014 el registro más bajo que tuvo el dólar con relación al peso fue de 1 USD

= 1894,27 pesos en el mes de agosto y el registro más alto que tuvo el dólar con relación

al peso fue en los primeros meses del año 2016 ubicándose en 1 USD = 3419,00 pesos; lo

cual podemos establecer una depreciación mayor al 70% lo cual nos perjudica por lo

establecido anteriormente.

123

99

19,95

0

20

40

60

80

100

120

140

2008 2014 2016

Precios del Petróleo

58

Tabla 12 Cotización Peso Colombiano

Años Peso Colombiano

2014 1894,27

2016 3419

Nota. Adaptado de: Revista Líderes

Figura 8. Cotización Peso Colombiano

Figura 8. Fuente: Revista Líderes

Balanza Comercial

Es la diferencia entre exportaciones e importaciones, es decir, entre el valor de los bienes

que un país vende al exterior y el de los que compra a otros países.

El país siempre ha mantenido una balanza comercial negativa debido a que importamos

más que lo que exportamos esto debido a que el país es Primario-Exportador y solo

exportamos Materias Primas e Importamos Bienes con Valor Agregado.

El año que ha presentado mayor déficit de balanza comercial es el año 2015 con un déficit

de 2129,62 millones de dólares debido a que los ingresos por la exportación del petróleo

fueron bajos debido a la caída del precio del petróleo.

1894,27

3419

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

2014 2016

Dolar vs Peso Colombiano

59

Por este motivo el gobierno implemento el sistema de salvaguardas que regirá hasta el I

Trimestre del año 2017 con el objetivo de equiparar o generar Superávit en la balanza

comercial; en lo que transcurre el año 2016 con datos del Banco Central del Ecuador al mes

de Mayo existe un Superávit de 404,31 millones de dólares.

Tabla 13 Balanza Comercial

Años Balanza Comercial(en millones de dólares)

2014 -723,16

2015 -2129,62

2016 404,31

Nota: Adaptado del: Banco Central del Ecuador

Figura 9. Balanza Comercial

Figura 9. Fuente: Banco Central del Ecuador

Factor socio-cultural

Son los factores que afectan el modo de vivir de la gente, incluso sus valores (educación,

salud, empleo, seguridad, creencias, cultura)

Dentro del factor social se encuentran las siguientes variables:

-723,16

-2129,62

404,31

-2500

-2000

-1500

-1000

-500

0

500

1000

2014 2015 2016*

Balanza Comercial (en millones de

dólares)

60

0

1000000

2000000

3000000

2010 2016* 2020*

22391912597989 2781641

Población de Quito

Población

Es el grupo de personas que viven en un área o espacio geográfico especifico.

La compañía de Taxis Ruta Confort tiene su domicilio en la ciudad de Quito, en lo cual

presentamos la siguiente información:

Población del D.M. Quito

Tabla 14 Población del D.M Quito

Hombres Mujeres Total

2010 1088811 1150380 2239191

2016 1263277 1334712 2597989

2020 1352578 1429063 2781641

Nota: Adaptado de: Banco Central del Ecuador

Figura 10. Población del D.M. Quito

Figura 10. Fuente: Banco Central del Ecuador

Quito se ha convertido con la ciudad con mayor % de crecimiento poblacional, la misma

que a finales de esta década se convertirá en la ciudad más poblada del Ecuador.

La población de Quito según el censo poblacional del 2010 es 2´239.191 habitantes y según

las proyecciones que maneja el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos para los años

2016 y 2020 serán 2´597.989 y 2´781.641 habitantes respectivamente.

61

Tomando en cuenta el incremento de la población de la ciudad de Quito aumentara la

Población Económica Activa (PEA), lo cual va a existir más clientes potenciales lo que

conlleva a un mayor aumento del consumo de bienes y servicios, y poder de expansión a

nuevos nichos del mercado a todo el sector norte de la ciudad.

Empleo

El Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC) y la Secretaria Nacional de

Planificación y Desarrollo (SENPLADES) a través del proceso de mejoras continuas de la

Encuesta de Empleo y Desempleo (ENEMDU) presentaron la nueva clasificación de la

población con el empleo.

La nueva propuesta clasifica a la población en:

Empleo Adecuado

Empleo Inadecuado

Empleo no Clasificado

Empleo Adecuado

El empleo adecuado está constituido por la población que no tiene deficiencias ni de horas

ni de ingresos.

Sustituye a los antiguos ocupados plenos y suma el grupo de personas denominados

“inconformes” que anteriormente se los clasificaba como subempleados solo por tener el

deseo y la disponibilidad de querer trabajar más horas sin tener un déficit de horas ni

ingresos.

Tabla 15 Empleo Adecuado

Años %

2012 45,20%

2013 42,80%

2014 48,80%

2015 45,95%

2016 41,00%

Nota: Adaptado del: INEC

62

Figura 11. Empleo Adecuado

Figura 11. Fuente: INEC

El Empleo Adecuado en el año 2014 tuvo su mayor porcentaje de personas que están

satisfechas con su ingreso y por las horas trabajadas con el 48,80%; pero desde el año 2015

y con datos a Junio del 2016 este Empleo Adecuado se ha reducido a un 41% debido

principalmente a la crisis económica que está viviendo nuestro país y que impacta

directamente en la calidad del trabajo.

Empleo Inadecuado

El empleo inadecuado lo conforma la población con alguna deficiencia ya sea de hora y/o

de ingreso.

Esta categoría sustituye al subempleo y existen tres subgrupos:

Subempleados.- Lo conforman las personas con empleo pero que tienen alguna deficiencia

de horas y/o de ingreso; reportan adicionalmente tener el deseo y la disponibilidad de

trabajar más.

El empleo no remunerado.- Lo conforman los trabajadores que no perciben ingresos,

especialmente trabajadores familiares.

45,200%

42,800%

48,800%

45,950%

41,000%

36,000%

38,000%

40,000%

42,000%

44,000%

46,000%

48,000%

50,000%

2012 2013 2014 2015 2016

Empleo Adecuado

63

El otro empleo inadecuado.- Lo conforma la población que pese a tener una deficiencia en

ingresos reportan no tener el deseo ni la disponibilidad de trabajar más.

Tabla 16 Empleo Inadecuado

Años %

2012 49,30%

2013 52%

2014 46,30%

2015 49,10%

2016 53,30% Nota: Adaptado del: INEC

Figura 12. Empleo Inadecuado

Figura 12. Fuente: INEC

El empleo Inadecuado en el año 2012 tuvo su porcentaje más bajo en los últimos años con

el 46,30%; pero en los últimos dos años y con datos a Junio del 2016 el Empleo Inadecuado

se encuentra en un 53,30% significando que más de la mitad de las personas que tienen un

trabajo tienen carencias en lo que se refiere al Ingreso y a las Horas de Trabajo, incluyendo

también a las personas que no reciben una remuneración (Trabajo en el Hogar).

Desempleo

El desempleo hace referencia a la situación del ciudadano que carece de empleo y, por lo

tanto, de salario. Por extensión es la parte de la población que estando en edad, condiciones

y disposición de trabajar -población activa- carece de un puesto de trabajo.

49,300%

52%

46,300%

49,100%

53,300%

42,000%

44,000%

46,000%

48,000%

50,000%

52,000%

54,000%

2012 2013 2014 2015 2016

Empleo Inadecuado

64

Tabla 17 Desempleo

Años % Desempleo

2012 5%

2013 4,86%

2014 4,54%

2015 5,65%

2016 7,35%

Nota: Adaptado de: INEC

Figura 13. Desempleo

Figura 13. Fuente: INEC

En los últimos años el desempleo se ha ido reduciendo debido a la bonanza que tuvo

nuestro país con los altos precios del petróleo; pero desde el año 2015 esto ha cambiado

debido a la Crisis Económica que está viviendo el país, a la recesión que ha caracterizado a

los sectores productivos los mismo que tienen que despedir a los trabajadores debido a la

baja del consumo de parte de la población.

Debido al desempleo que se evidencia y a la falta de trabajo las personas buscan en el

taxismo informal una opción para poder llevar los alimentos a los hogares lo que constituye

una amenaza para nuestra compañía.

El Desempleo en el año 2016 con corte al mes de Marzo el INEC estableció la tasa de

Desempleo del 7,35%, una de las tasas más altas en los últimos 10 años.

Interpretación: La problemática de la recesión económica y sobre todo la falta de empleo

en el Ecuador, afecta considerablemente al sector del taxismo debido a que si un ciudadano

5% 4,860% 4,540%

5,650%

7,350%

0%

2%

4%

6%

8%

2012 2013 2014 2015 2016*

Desempleo

65

no tiene empleo, reduce significativamente sus ingresos y piensa dos veces en tomar un taxi

y prioriza su traslado en un bus público, además el desempleo para muchas familias es la

oportunidad de buscar fuente de ingreso a través del taxismo informal ya sea como chofer o

con sus propias unidades, en lo que va del año desde el 2011 hasta el 2016 aún faltan por

regularizar alrededor de 6400 unidades de taxis.

Las instituciones financieras se encuentran con liquidez y ya están formulando estrategias

para colocar el dinero en la economía y una de estas es el otorgamiento del crédito

automotriz generado por alianza estratégica con los concesionarios de autos lo cual

provocaría un incremento adicional al taxismo informal, y un mayor nivel de competidores.

Factor socio-cultural

Se utiliza el término sociocultural para hacer referencia a cualquier proceso o fenómeno

relacionado con los aspectos sociales y culturales de una comunidad o sociedad. De tal

modo, un elemento sociocultural tendrá que ver exclusivamente con las realizaciones

humanas que puedan servir tanto para organizar la vida comunitaria como para darle

significado a la misma.

Interpretación: La Compañía de taxis Ruta Confort SA, tiene su centro de operación en el

norte de Quito, ciudad que se posiciona en primer lugar como centro político, financiero,

industrial, comercial del Ecuador, de ahí nace la importancia de desempeñar las actividades

de servicio de taxi frente a una población objetivo de más de 2´500.000 habitantes. La

personas que habitan en la ciudad de Quito por las grandes distancias hacia los lugares de

destino: hogar, lugar de trabajo, centros educativos, recurren a ocupar exclusivamente el

servicio del taxi buscando rapidez de traslado y buena atención.

Quito presenta una sociedad que prefiere la cultura del confort y consumismo, haciendo el

servicio de taxi un negocio atractivo siempre y cuando se estudie con profundidad a la

oferta y la demanda del mercado y a la participación del gobierno como ente regulador de

este importante transporte.

66

Factor tecnológico

El Factor Tecnológico en la actualidad es de las fuerzas más influyentes. Entre esta fuerza

podemos encontrar las nuevas maquinarias, nuevos equipos, nuevos procesos productivos,

nuevos sistemas de comunicación, nivel tecnológico, tecnologías de información, comercio

electrónico, etc.

Sin tener una planificación apropiada para el crecimiento del parque automotor de la ciudad

de Quito, la Gestión de Movilidad presenta cada año desafíos más rigurosos para poder

mejorar los problemas ocasionados por el transporte como es: Perdida de tiempo, alta

contaminación, mayor costo económico y probabilidad de accidentes.

Los nuevos negocios tienen un proceso de innovación constante para permanecer y poder

posicionarse en el mercado.

Debido a la evolución de la tecnológica tanto a nivel empresarial y con relación a las

unidades de transporte existen nuevos procesos o sistemas para controlar las actividades.

En el nivel empresarial con la implementación de nuevas tecnologías se pretende mejorar

los procesos internos controlando la información financiera, contable, administrativa,

talento humano, etc.; con la finalidad de poder ser más competitivo (menores costos,

mejores servicios).

Con relación a las unidades de transporte las nuevas tecnologías se procuran mejorar el

servicio con un eficiente sistema de comunicación más rápido a través de las redes sociales

y aplicaciones de los diferentes sistemas operativos móviles.

Interpretación: Rodrigo Villamizar en su libro el “Zhensin” destaca como la fórmula del

éxito a la Tecnología + productividad = competitividad. Al respecto cabe mencionar que el

taxismo es considerado como el servicio más competitivo dentro del sector transporte por

tanto es de vital importancia que entre las diferentes cooperativas y compañías de taxis lo

67

que marque la diferencia y genere un valor agregado sea la tecnología, en la actualidad la

mayoría de ellas ya trabaja con radios frecuencias, apps en celulares y tablets ejemplo “easy

taxi”, controles de cámara integrada, GPS, e inclusive algunas ya han incorporado internet

inalámbrico (Wi-Fi), taxímetro y facturación, entre otros. ¿Qué resultado tiene la tecnología

sobre el servicio del taxi? Hacerlo más productivo y por ende más competitivo, generando

una mejora continua que en definidas cuentas recae en la satisfacción del cliente y el

crecimiento de la rentabilidad.

Factor ecológico

El factor ecológico influye sobre los seres vivos y éstos influyen sobre el ambiente y sobre

otros seres vivos. La forma en que ambos se influencian o condicionan se ha llegado a

denominar como factores o condicionantes ambientales o ecológicos. La influencia del

ambiente sobre los seres vivos es la suma de todos y cada uno de los factores ambientales.

Interpretación: Para poder reducir el impacto ambiental por las emisiones de CO2 por las

unidades de transporte la Agencia Nacional de Transito obliga a las unidades a que tengan

2 chequeos en el año y la aprobación de la revisión vehicular (RVT) por las operadoras de

revisión privadas.

La Revisión Técnica de Vehículos (RTV) tiene por objeto primordial garantizar las

condiciones mínimas de seguridad de los vehículos basadas en los criterios de diseño y

fabricación de los mismos. Además, permite comprobar que cumplan con la normativa

técnica y que mantengan un nivel de emisiones contaminantes que no supere los límites

máximos establecidos en la normativa vigente: INEN 2202, INEN 2203, INEN 2204, INEN

2205, INEN 2207, INEN 2349.

68

Factor legal

El factor legal está constituido por todas las normas que influyen directa o indirectamente

en la cooperativa ya sea con el fin de dar protección o imponer restricciones. Además, se

conoce que toda organización necesita de leyes para su funcionamiento.

Constitución Política Del Ecuador

Según La Constitución de la República del Ecuador en el Régimen del Buen Vivir en la

Sección duodécima Transporte Art. 394, establece que:

El Estado garantizará la libertad de transporte terrestre, aéreo, marítimo y fluvial dentro

del territorio nacional, sin privilegios de ninguna naturaleza. La promoción del

transporte público masivo y la adopción de una política de tarifas diferenciadas de

transporte serán prioritarias. El Estado regulará el transporte terrestre, aéreo y acuático y

las actividades aeroportuarias y portuarias

Interpretación: Para poder funcionar legalmente la Compañía está regida por la

Constitución Política del Ecuador; Ley de Compañías; Ley Orgánica de Transporte

Terrestre, Transito y Seguridad Vial; Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y

del Sector Financiero Popular y Solidario; Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno y la

Empresa Pública Metropolitana de Movilidad y Obras Públicas (EPMMOP) y Ordenanzas

Metropolitanas sobre la movilidad y el transporte.

Análisis del mercado y competencias

Para formalizar el análisis del mercado y la competencia tendremos como base el modelo

de las cinco fuerzas de la competitividad de Michael Porter que identifica las principales

fuerzas competitivas y evaluar su impacto sobre la empresa.

69

Rivalidad entre empresas competidoras

La rivalidad entre empresas competidoras en una industria usualmente toma la forma

cuando las empresas luchan por una posición utilizando diversas tácticas.

“La rivalidad aumenta cuando se incrementa los competidores en términos de tamaño,

destreza y poder en el mercado.” (Serna, 2008)

Análisis Empresarial

La compañía de taxis ejecutivos “Ruta Confort” es la única compañía que presta el servicio

de taxi en el Sector de Santo Domingo de Carretas debido a su estrategia de mantener el

valor de la carrera de 1 USD hasta el Intercambiador de Carcelén. Lo cual esta estrategia la

vamos a seguir utilizando y buscando nuevas estrategias para generar convenios con las

empresas del sector Carcelén Industrial.

Amenaza de la entrada de nuevos competidores

“Una empresa no entra en un mercado si las barreras de entrada son grandes y si se prevé

una fuerte reacción competitiva de las existentes.” (Serna, 2008)

“El riesgo de que ingresen más participantes en una industria dependerá de las barreras

actuales contra la entrada y también de la reacción previsible por parte de las empresas ya

establecidas.” (Porter, 1979)

Análisis Empresarial

Para la conformación de nuevas Compañías de taxis en la ciudad de Quito se debe realizar

un estudio de viabilidad para la creación de otras compañías; y este estudio se lo realiza

cada 5 años por lo cual para este estudio no se viabiliza la creación de otra compañía sino el

incremento de unidades para la compañía. Por lo cual no va a existir la entrada de nuevos

70

competidores o en el caso del taxismo informal que se constituiría como nuevos

competidores.

Competidores

Son aquellas personas naturales o jurídicas que ofrecen productos o servicios que satisfacen

la misma necesidad del cliente.

La Compañía de Taxis Ejecutivos “Ruta Confort” goza de un posicionamiento privilegiado

en la zona de Santo Domingo de Carretas lo que lo posiciona como líder del mercado en

esa zona debido a que es la única compañía de taxis en el sector.

Amenaza del ingreso de productos sustitutos

“La amenaza del ingreso de productos sustitutos la hacen todas las empresas con las

empresas que generan productos sustitutos.” (Porter, 1979)

“Mientras que las firmas establecidas se concentran en la competencia entre ellas, otra

firma, usualmente mediante innovación tecnológica, crea un nuevo producto que puede

sustituir al existente.” (Serna, 2008)

Análisis Empresarial

En el sector de transporte el producto sustituto al servicio prestado por la Compañía “Ruta

Confort” seria el servicio público de bus, pero debido a la geografía del Sector es muy

complicado y el tiempo que tardaría en realizar el recorrido sería demasiado; y también otro

aspecto para la no existencia de productos sustitutos es la estrategia de tener un valor de la

carrera de 1 USD, teniendo un servicio rápido, seguro y económico. Y en prospectiva la

construcción del metro de Quito, el proyecto Quito Cables y la re potenciación de calles

para circulación de bicicletas y motocicletas.

71

Poder de negociación de los proveedores

Los proveedores pueden ejercer poder de negociación sobre los participantes de una

industria, si amenazan con elevar los precios o disminuir la calidad de los bienes y servicios

que ofrecen.

El poder de negociación depende de la cantidad de proveedores que existan, también del

volumen de compra, productos sustitutos y los costos.

Análisis Empresarial

La compañía “Ruta Confort” presenta un bajo poder de negociación con los proveedores

porque no existen estrategias de cooperación o colaboración entre ambas partes, o en el

caso de que exista es con relación a Suministros de Oficina y Servicios Básicos.

Como estrategia para implementar vamos a establecer convenios con empresas de

Repuestos, Accesorios y Talleres Mecánicos con el fin de tener descuentos, promociones y

otros beneficios.

Proveedores

El proveedor puede ser una persona natural o jurídica que abastece a una o muchas

empresas con bienes y servicios, los cuales serán transformados para venderlos o se

compran para la venta.

Suministros de Oficina

Son los proveedores de todo tipo de artículos de papelería: Resmas de hojas de papel,

tintas, carpetas, archivadores, grapadoras, esferos, etc.

Los proveedores de la Compañía son: Dilipa, Paco y Juan Marcet.

72

Servicios Básicos

Son los proveedores de Agua, Luz, Teléfono, Internet.

Los proveedores de la Compañía son: Empresa Pública Metropolitana de Agua Potable y

Saneamiento, Empresa Eléctrica Quito, Corporación Nacional de Telecomunicaciones y

Netlife (Internet por Fibra Óptica) respectivamente.

Poder de negociación de los consumidores-clientes

El poder de negociación de los consumidores hace referencia a la capacidad que tienen los

consumidores o compradores.

Otros conceptos para tener poder de negociación de los compradores depende: Volumen De

Compra, Escasez del Producto y Especificaciones del producto, etc.

Análisis Empresarial

La compañía “Ruta Confort” al ser la única empresa en el Sector goza de un gran número

de clientes, pero estos clientes no han sido tomados en cuenta en la implementación de

estrategias de fidelidad; por lo cual vamos a generar tácticas para comprometer a nuestros

clientes con la compañía entregándoles presentes y premios según su lealtad. Y también

con estrategias de buscar nuevos clientes.

Clientes

Cliente es aquella persona natural o jurídica que realiza la transacción comercial

denominada compra con disponibilidad de dinero para gastar.

Los clientes de la Compañía de Taxis Ruta Confort son personas domiciliadas en la ciudad

de Quito específicamente en el Sector Norte de la ciudad en la parroquia de Carcelén

73

concretamente en la zona de Santo Domingo de Carretas. Ellos requieren del servicio de

taxi mediante una llamada telefónica a la central de radio que posee la empresa a cambio de

ello efectúan el pago en efectivo.

En la zona norte de Quito en el sector de Santo Domingo de Carretas está constituida por

un gran número de Conjuntos habitacionales y algunos negocios.

Conjuntos Habitacionales

Cedros de Carretas

Uraba I

Uraba II

La Calle Ajardinados

Alegría

San Andrés I

San Andrés II

Partenon

Lote 22

Lote 24

Lote 19

Colegio Los Surcos

Sede de los Parras

Valle de Monte Real

Estudio de mercado

Objetivos del Estudio de Mercado

El objetivo de este estudio es conocer cuáles son las preferencias del cliente con el fin de

mejorar la calidad del servicio de la Compañía de taxis “Ruta Confort”.

74

Tipo de Investigación

Esta investigación se basa en la recolección de datos primarios mediante encuestas, se

realizó encuestas a clientes para obtener la información necesaria.

Técnica de Investigación

La técnica de muestreo que se utilizará es el muestreo aleatorio simple, en el cual, se

tomara como base la población de la parroquia Carcelén (55.301 habitantes) que es el

sector donde desarrolla su actividad la cooperativa cada elemento de la muestra se

designará mediante la generación de números aleatorio.

Calculo de la Muestra

𝑛 =𝑁𝜎2𝑍2

(𝑁 − 1)𝑒2 + 𝜎2𝑍2

Dónde:

n = el tamaño de la muestra.

N = tamaño de la población.

𝜎 =Desviación estándar de la población que, generalmente cuando no se tiene su valor,

suele utilizarse un valor constante de 0,5.

Z = Valor obtenido mediante niveles de confianza. Es un valor constante que, si no se tiene

su valor, se lo toma en relación al 95% de confianza equivale a 1,96 (como más usual) o en

relación al 99% de confianza equivale 2,58, valor que queda a criterio del investigador

75

DATOS:

Z = 1,96

P = 0,5 Q = P - 1

Q = 0,5 Q = 1 – 0,5

N = 55301 Q = 0,5

D = 0,05

𝑁 =𝑛 ∗ 𝑍2 ∗ 𝑃 ∗ 𝑄

𝑑2 ∗ (𝑁 − 1) + 𝑧2 ∗ 𝑝 ∗ 𝑞

𝑁 =55301 ∗ 1,962 ∗ 0,5 ∗ 0,5

0,052 ∗ (55301 − 1) + 1,962 ∗ 0,5 ∗ 0,5

𝑁 =52250,45

139,20

𝑁 = 375,34

Encuestas

Presentamos las preguntas y resultados obtenidos de la realización a clientes.

Sexo

Tabla 18 Tabla de Sexo

Alternativas Resultados

Masculino 214

Femenino 161

Total 375

Nota: Adaptado de: Encuestas

76

Figura 14. Sexo

Figura 14. Fuente: Encuestas

Análisis: De un total de 375 personas encuestadas el 57% corresponde al sexo masculino,

mientras que el 43% corresponde al sexo femenino, esto nos indica que los hombres son las

personas que más demandan el servicio de taxis.

Edad

Tabla 19 Tabla de Edad

Alternativas Resultados

Menor a 25 años 137

Entre 25 años y 40 años 131

Mayor a 40 años 107

Total 375

Nota: Adaptado de: Encuesta

Figura 15. Edad

Figura 15. Fuente: Encuesta

57%

43%

SEXO

Masculino Femenino

36%

35%

29%

EDAD

Menor a 25 años Entre 25 años y 40 años

Mayor a 40 años

77

Análisis: Del total de personas encuestadas quienes mayor demandan este servicio son las

personas menores a los 25 años con un 35%, entre los 25 a 40 años un 35% y los mayores

de 40 años tan solo un 29%.

¿Usted utiliza el servicio de taxi?

Tabla 20 Servicio de Taxis

Alternativas Resultados

Si 269

No 6

Total 375 Nota: Adaptado de: Encuestas

Figura 16. Servicio de Taxis

Figura 16. Fuente: Encuesta

Análisis: Del total de encuestados el 98% indica que si ha utilizado el servicio de taxis

ejecutivos, tan solo un 2% indica que no lo utiliza esto se da debido a que poseen

movilización propia, utilizan trolebús, metro, o transporte de bus.

¿Con que frecuencia emplea el servicio de taxi?

Tabla 21 Tabla de frecuencia del uso del servicio

Alternativas Resultados

Una vez por semana 25

Dos veces por semana 42

Más de dos veces por semana 252

A veces 56

Nunca 0

Total 375

Nota: Adaptado de: Encuesta

98%

2%

SERVICIO DE TAXI

Si No

78

Figura 17. Frecuencia del uso del servicio

Figura 17. Fuente: Encuesta

Análisis: De un total de 375 encuestados que utilizan el servicio de taxis tenemos que un

67% de personas utilizan el servicio más de dos veces por semana esto quiere decir que la

mayoría de personas demandan del servicio de taxis.

¿Cuál es el horario en que usted utiliza el servicio de taxis con mayor frecuencia?

Tabla 22 Horario del uso del servicio

Alternativas Resultados

En la mañana 135

En la tarde 95

En la noche 60

A cualquier hora 85

Total 375

Nota: Adaptado de: Encuesta

7%11%

67%

15%

SERVICIO DE TAXIS

Una vez por semana Dos veces por semana

Mas de dos veces por semana A veces

Nunca

79

96%

4%

Taxis Ejecutivos Ruta

Confort S.A

Si No

Figura 18. Horario del uso de servicio

Figura 18. Fuente: Horario del uso del servicio

Análisis: El horario q las personas más utilizan el servicio de taxis es en la mañana siendo

un 36%, mientras que el 25% lo utilizan en la tarde, y entre el 16% y 23% lo utilizan a

cualquier hora o en la noche que retornan a sus hogares.

¿Usted utiliza el servicio de taxis ejecutivos Ruta Confort S.A?

Tabla 23 Utiliza el servicio de taxi Ruta Confort S.A

Alternativas Resultados

Si 359

No 16

Total 375 Nota: Adaptado de: Encuesta

Figura 19. Taxis ejecutivos Rutas Confort S.A

Figura 19. Fuente: Encuestas

36%

25%16%

23%

Horario de utilización del

servicio

En la mañana En la tarde

En la noche A cualquier hora

80

Análisis: De las personas encuestadas en el sector norte de la ciudad de Quito un 96% si

utilizan el servicio que presta la compañía de taxis ejecutivos Ruta Confort S.A

¿Cómo califica usted el servicio proporcionado por la Compañía de taxis Ruta

Confort S.A?

Tabla 24 Calificación del servicio

Alternativas Resultados

Pésimo 0

Malo 15

Regular 74

Bueno 186

Excelente 100

Total 375 Nota: Adaptado de: Encuestas

Figura 20. Calificación del servicio

Figura 20. Fuente: Encuestas

Análisis: El servicio que presta la compañía de taxis ejecutivos ruta confort según la

encuesta nos da como resultados que el 49% opina que es un buen servicio y tan solo un

4% dice que es un servicio malo, por lo tanto estamos en un alto rango de preferencia y

buen servicio.

4%20%

49%

27%

Compañia Ruta Confort

S.A

Pesimo Malo Regular Bueno Excelente

81

36%

37%

15%12%

Sugerencias del Servicio

Aumento del numero de unidades

Expansion a todo el Sector Norte

Adoptar nuevas formas de Pago

Otra

¿Qué sugerencias tiene usted para mejorar el Servicio de Taxis de la Compañía Ruta

Confort S. A?

Tabla 25 Sugerencias del servicio

Alternativas Resultados

Aumento del número de unidades 134

Expansión a todo el Sector Norte 138

Adoptar nuevas formas de Pago 57

Otra 46

Total 375

Nota: Adaptado de: Encuestas

Figura 21. Sugerencias del servicio

Figura 21. Fuente: Encuestas

Análisis: De la encuesta realizada a personas del sector norte sobre la compañía de taxis

Ruta Confort obtenemos que un 37% opina que exista expansión en el sector norte de la

ciudad de Quito y un 36% opina que exista aumento del número de unidades por lo que es

un punto a favor de la compañía ya que al expandirse en el sector norte si necesitara del

aumento de unidades.

82

3.2. Análisis FODA

FODA

Constituye una de las herramientas de administración sus siglas son Fortalezas,

Oportunidades, Debilidades, y Amenazas.

Es un instrumento de análisis institucional el cual nos ayuda a diagnosticar y evaluar los

factores internos y externos por las cuales atraviesa la organización.

Fortalezas

Ventajas comparativas, capacidades y recursos de los cuales la empresa se ayuda para

establecer la visión.

Debilidades

Situaciones, razones reales o percibidas por las cuales no está funcionando bien la

organización y los clientes no se sienten satisfechos.

Oportunidades

Medios externos favorables que la organización posee para surgir y llegar a su visión

Amenazas

Son hechos desfavorables que pueden afectar negativamente a la situación de la

organización.

Tabla 26. Cuadro FODA

Aspectos internos Aspectos externos

Fortalezas Oportunidad + Acciones ofensivas

Debilidades Amenazas - Acciones defensivas

Nota: Adaptado de: Planificación estratégica y operativa

83

El análisis FODA ayudara a la compañía de transporte de taxis ejecutivos RUTA

CONFORT S.A., a determinar las diferentes variables a nivel interno como son fortalezas y

debilidades frente a la competencia, ayudara a corregir sus variable a nivel externo que son

las oportunidades y amenazas con el fin de cumplir las metas deseadas y finalmente buscar

caminos para llegar al objetivo establecido.

Tabla 27 Matriz FODA

Fortalezas Debilidades

F1 Dispone de una Localización privilegiada en el

sector D1

No cuenta con infraestructura propia

(Proceso de compra y construcción)

F2 Dispone de un parque automotor moderno D2 Posee un bajo nivel de publicidad

F3 Maneja una sólida base de datos de sus clientes D3 No posee un sistema contable

F4 Los socios son capacitados permanente D4 No tiene tecnología apropiada

F5 Cumple oportunamente sus obligaciones gracias

al aporte de sus socios D5

No cuentan con un seguro contra

accidentes

F6 Poseen una comunicación eficiente entre los

conductores y radio operadoras D6

Inexistencia de indicadores de

Gestión

Oportunidades Amenazas

O1 Baja tasa de interés activa A1 Incremento de precios debido a las

salvaguardias

O2 Expansión al sector norte de la ciudad A2 Inestabilidad de cambios políticos

como económicos

O3 Alto crecimiento poblacional A3 Baja oportunidad de empleo

O4 Avances Tecnológicos A4 Incremento de competencia

O5 Posicionamiento en el sector de Santo domingo

de carretas A5 Disminución del PIB

O6 Tasa de inflación baja A6 Altos niveles de contaminación

3.2.1. Análisis de los resultados de la matriz FODA

Una vez determinada toda la matriz FODA, evaluaremos la situación interna y externa

atreves de las matrices interna y externa.

Análisis de Pareto

El Diagrama de Pareto es una gráfica en donde se organizan diversas clasificaciones de

datos por orden descendente, de izquierda a derecha por medio de barras sencillas

después de haber reunido los datos para calificar las causas. De modo que se pueda

asignar un orden de prioridades.

84

El nombre de Pareto fue dado por el Dr. Joseph Juran en honor del economista italiano

Wilfredo Pareto (1848-1923) quien realizó un estudio sobre la distribución de la riqueza,

en el cual descubrió que la minoría de la población poseía la mayor parte de la riqueza y

la mayoría de la población poseía la menor parte de la riqueza. Con esto estableció la

llamada “Ley de Pareto” según la cual la desigualdad económica es inevitable en

cualquier sociedad.

El Dr. Juran aplicó este concepto a la calidad, obteniéndose lo que hoy se conoce como

la regla 80/20.

Según este concepto, si se tiene un problema con muchas causas, podemos decir que el

20% de las causas resuelven el 80% del problema y el 80% de las causas solo resuelven

el 20% del problema. (Solís, 2013)

Matrices de priorización

La matriz de priorización es un instrumento que permite la selección de opciones sobre la

base de la ponderación y aplicación de criterios.

Hace viable, determinar alternativas y los criterios a considerar para adoptar una decisión,

priorizar y clarificar problemas, oportunidades de mejora y proyectos y, en general, crear

prioridades entre un conjunto de elementos para facilitar la toma de decisiones.

85

Tabla 28 Matriz de priorización de fortalezas

Dispone de

una

Localización

privilegiada

en el sector

Dispone

de un

parque

automotor

moderno

Maneja

una

sólida

base de

datos

de sus

clientes

Los socios

son

capacitados

permanente

Cumple

oportunamente

sus

obligaciones

gracias al

aporte de sus

socios

Poseen una

comunicación

eficiente

entre los

conductores

y radio

operadoras

Nivel

de

impacto

Peso Ponderación

FORTALEZAS

Dispone de una Localización

privilegiada en el sector 1 1 1 1 1 5 0,10 0,5

Dispone de un parque automotor

moderno 1 1 0 0 1 3 0,05 0,15

Maneja una sólida base de datos de sus

clientes 1 1 1 1 1 5 0,1 0,5

Los socios son capacitados permanente 1 1 1 0 0 3 0,05 0,15

Cumple oportunamente sus

obligaciones gracias al aporte de sus

socios

1 1 1 0 0 3 0,1 0,3

Poseen una comunicación eficiente

entre los conductores y radio

operadoras

1 1 1 1 5 0,1 0,5

85

86

Tabla 29 Matriz de priorización de debilidades

No cuenta con

infraestructura

propia

(Proceso de

compra y

construcción)

Posee un

bajo nivel

de

publicidad

No posee

un sistema

contable

No tiene

tecnología

apropiada

No cuenta

con un

seguro

contra

accidentes

Inexistencia

de

indicadores

de Gestión

Nivel de

impacto Peso Ponderación

DEBILIDADES

No cuenta con

infraestructura propia

(Proceso de compra y

construcción)

1 0 0 0 0 1 0,1 0,1

Posee un bajo nivel de

publicidad 0 0 1 0 0 1 0,05 0,05

No posee un sistema

contable 0 1 0 1 1 3 0,05 0,15

No tiene tecnología

apropiada 0 1 1 1 0 3 0,05 0,15

No cuenta con un

seguro contra

accidentes

0 1 0 0 0 1 0,15 0,15

Inexistencia de

indicadores de Gestión 0 1 1 1 0 3 0,1 0,3

86

87

Tabla 30 Matriz de priorización de oportunidades

Baja

tasa de

interés

activa

Expansión

al sector

norte de la

ciudad

Alto

crecimiento

poblacional

Avances

Tecnológicos

Posicionamiento

en el sector de

Santo domingo

de carretas

Tasa de

inflación

baja

Nivel de

impacto Peso Ponderación

OPORTUNIDADES

Baja tasa de interés

activa 0 0 0 0 1 1 0,1 0,1

Expansión al sector

norte de la ciudad 1 1 0 1 0 3 0,05 0,15

Alto crecimiento

poblacional 0 1 0 1 1 3 0,1 0,3

Avances Tecnológicos 0 1 0 0 0 1 0,05 0,05

Posicionamiento en el

sector de Santo

domingo de carretas

1 1 1 1 1 5 0,1 0,5

Tasa de inflación baja 0 0 1 0 0 1 0,1 0,1

877

88

Tabla 31 Matriz de priorización de amenazas

Incremen

to de

precios

debido a

las

salvaguar

dias

Inestabili

dad de

cambios

políticos

como

económic

os

Baja

oportunidad

de empleo

Incremento

de

competencia

Disminución

del PIB

Altos

niveles de

contaminac

ión

Nivel de

impacto Peso Ponderación

AMENAZAS

Incremento de

precios debido a las

salvaguardias

0 0 0 1 0 1 0,1 0,1

Inestabilidad de

cambios políticos

como económicos

1 1 1 0 0 3 0,05 0,15

Baja oportunidad de

empleo 1 1 0 1 0 3 0,05 0,15

Incremento de

competencia 1 1 1 1 1 4 0,05 0,2

Disminución del PIB 1 1 1 1 1 5 0,15 0,75

Altos niveles de

contaminación 0 0 0 1 0 1 0,1 0,1

88

89

Matriz de factor interno

Para elaborar la Matriz de Factor Interno se establecen los Factores Internos del Éxito.

Se establece una ponderación a cada Factor Interno, de acuerdo a la importancia que

representa para el éxito de la organización (y la suma de las ponderaciones debe ser 1, para

normalizarlos).

Se le da una calificación a cada Factor Interno, de acuerdo a cómo se percibe en los

momentos actuales, en una escala del 1 al 5, donde 1 es malo ,3 es medio y 5 es bueno.

Se multiplica la ponderación por la calificación, para obtener el índice de Factor Interno.

Para asignar la calificación debe tener un rango de 1 a 4, dependiendo de la influencia que

tenga la compañía, las debilidades deben recibir una calificación de 1 a 2; y las fortalezas

una calificación de 3 a 4

El puntaje del valor total varía de 1.0 a 4.0, siendo el promedio 2.5, puntajes por debajo de

2.5 caracterizan a las empresas que son débiles, mientras que los puntajes muy por arriba de

2.5 indican una posición interna sólida.

90

Tabla 32 Matriz de evaluación de los factores internos de Compañía Rutas Confort, S.A

( EFI)

Factores Internos Nivel de

impacto Peso Calificación

Resultados

ponderados

FORTALEZAS

F1 Dispone de una Localización privilegiada en el sector 5 0,10 4 0,5

F2 Dispone de un parque automotor moderno 3 0,05 3 0,15

F3 Maneja una sólida base de datos de sus clientes 5 0,10 3 0,5

F4 Los socios son capacitados permanente 3 0,05 3 0,15

F5 Cumple oportunamente sus obligaciones gracias al aporte de sus

socios 3 0,10 4 0,3

F6 Poseen una comunicación eficiente entre los conductores y

radio operadoras 5 0,10 4 0,5

DEBILIDADES

D1 No cuenta con infraestructura propia (Proceso de compra y

construcción) 1 0,10 1 0,1

D2 Posee un bajo nivel de publicidad 1 0,05 1 0,05

D3 No posee un sistema contable 3 0,05 2 0,15

D4 No tiene tecnología apropiada 3 0,05 1 0,15

D5 No cuenta con un seguro contra accidentes 1 0,15 2 0,15

D6 Inexistencia de indicadores de Gestión 3 0,10 1 0,30

TOTAL 36 1 3,00

90

91

Análisis

El total de la suma de la matriz es de 3,00 se encuentra por encima del promedio de 1 a 4 ya

antes establecido por lo que significa que el factor externo de la organización es muy

sólido, en el caso de la cooperativa RUTA CONFORT S.A. el ambiente interno es

favorable.

Matriz de Factor Externo

Para elaborar la Matriz de Factor Externo se determinan los Factores Externos de la matriz

que serían oportunidades y amenazas.

Se le da una ponderación a cada Factor Externo, de acuerdo a la importancia que representa

para el éxito de la organización (y la suma de las ponderaciones debe ser 1, para

normalizarlos).

Se le da una calificación a cada Factor Externo, de acuerdo a cómo se percibe en los

momentos actuales, en una escala del 1 al 4, donde 1 es malo y 4 es bueno.

Se multiplica la ponderación por la calificación, para obtener el índice de Factor Externo.

Un valor ponderado total mayor a 2.5 indica que la empresa responde bien a las

oportunidades y amenazas.

Un valor ponderado total menor a 2.5 indica que no se están aprovechando las

oportunidades y que las amenazas pueden hacer mucho daño.

Se efectúa la multiplicación del peso de cada factor para su clasificación correspondiente

para determinar una calificación ponderada de cada factor.

Se suma los valores ponderados de cada factor para determinar el total ponderado de la

organización en su conjunto.

92

Sin interesar el número de oportunidades y amenazas el valor ponderado más alto posible

en una empresa es de 4.0 y el más bajo posible es de 1.0, el valor ponderado total promedio

es de 2.5, un puntaje de valor ponderado total de 4.0 indica que una empresa responde de

manera sorprendente a las oportunidades y amenazas de su sector, un puntaje total de 1.0

significa que las estrategias no aprovechan las oportunidades ni evitan las amenazas

externas.

93

Tabla 33 Matriz de evaluación de los factores externos Ruta Confort S.A

(EFE)

Factores externos Nivel de impacto Peso Calificación Resultados

ponderados

OPORTUNIDADES

Baja tasa de interés activa 1 0,10 1 0,1

Expansión al sector norte de la ciudad 3 0,05 2 0,15

Alto crecimiento poblacional 3 0,10 3 0,3

Avances Tecnológicos 1 0,05 3 0,05

Posicionamiento en el sector de Santo domingo de

carretas 5 0,10 4 0,5

Tasa de inflación baja 1 0,10 1 0,1

AMENAZAS

Incremento de precios debido a las salvaguardias 1 0,10 1 0,1

Inestabilidad de cambios políticos como económicos 3 0,05 1 0,15

Baja oportunidad de empleo 3 0,05 2 0,15

Incremento de competencia 4 0,05 1 0,2

Disminución del PIB 5 0,15 1 0,75

Altos niveles de contaminación 1 0,10 1 0,1

TOTAL 31 1

2,65

93

94

Análisis

El Ponderado es de 2.65 indica que la organización se encuentra por arriba de la media en

cuanto al esfuerzo por tratar de seguir estrategias que permitan seguir aprovechando las

oportunidades externas y evitar las amenazas externas, es decir su esfuerzo es eficiente. La

clave de esta matriz consiste en que el valor del peso ponderado total de las oportunidades

sea mayor al peso ponderado total de las amenazas.

Al finalizar la evaluación de la matriz externa de la cooperativa de taxis ejecutivos Ruta

Confort S.A. el peso ponderado total de las oportunidades es de 1.20 y el peso ponderado

de las amenazas es de 1.30 lo cual establece que el medio ambiente externo es Favorables.

95

Matriz de síntesis estratégica

Tabla 34 Matriz de síntesis estratégica

FORTALEZAS : F DEBILIDADES : D

INTERNOS

EXTERNOS

F1 Dispone de una Localización

privilegiada en el sector norte D1

No cuenta con infraestructura propia

(Proceso de compra y construcción)

F2 Dispone de un parque automotor

moderno D2 Posee un bajo nivel de publicidad

F3 Maneja una sólida base de datos de sus

clientes D3 No posee un sistema contable

F4 Los socios son capacitados permanente D4 No tiene tecnología apropiada

F5

Cumple oportunamente sus

obligaciones gracias al aporte de sus

socios

D5 No cuentan con un seguro contra

accidentes

F6

Poseen una comunicación eficiente

entre los conductores y radio

operadoras

D6 Inexistencia de indicadores de Gestión

OPORTUNIDADES : O ESTRATEGIAS : FO ESTRATEGIAS :DO

O1 Baja Tasa de interés activa E1

Invertir en Software para mejorar el

desarrollo de la compañía en el sector

(F1-F5-01-04) E6

Creación de un Plan de Publicidad

Integral que abarque medios radiales y

redes sociales (D2-O2-O3-O4)

O2 Expansión al sector norte de la

ciudad E2

Diseñar un plan de rutas para que la

compañía preste su servicio en el

sector norte con mayor seguridad (F2-

F6-O2-O3)

E7

Adquirir un Sistema Contable adecuado

a las características de la Compañía de

taxis (D3-O2-O5)

O3 Alto crecimiento poblacional E3

Diseñar un plan de Fidelización e

Incentivos para mantener e

incrementar la base de datos de

clientes (F3-O3-O5)

E8

Implementación de nuevos equipos

tecnológicos para brindar un servicio

eficiente de calidad y calidez (D4-O4)

O4 Avances Tecnológicos E4

Establecer convenios con las empresas

del sector Carcelén Industrial para

posicionarse en todo el sector norte de

la ciudad (F1-F4-02)

E9

Analizar la adquisición de un seguro

contra accidentes para todas las

unidades de servicio de la Compañía

(D5-02-05)

95

96

Tabla 34 Matriz de síntesis estratégica (continuación)

O5 Posicionamiento en el sector

santo domingo de carretas E5

Creación de un plan de ahorro para

futuras inversiones (F1-F5-02-05) E10

Implementar un Sistema de Control

Financiero para medir el desempeño de

la Compañía (D6-O2-O5)

O6 Tasa de inflación baja

AMENAZAS : A ESTRATEGIA : FA ESTRATEGIA : DA

A1 Incremento de precios debido a

las salvaguardias E11

Adquisición de productos nacionales

en repuestos, accesorios para el

mantenimiento oportuno de las

unidades de servicio (F5-A1-A4)

E16

Gestionar campañas de publicidad para

posicionar a la compañía en el sector

norte de Quito (D2-A4)

A2 Inestabilidad de cambios

políticos como económicos E12

Implementar un plan de Expansión

hacia todo el sector Norte de Quito

(F3-A3) E17

Elaborar Plan de Incentivos para que

los socios brinden un servicio de

calidad y calidez (D6-A2-A5)

A3 Baja oportunidad de empleo E13

Mantener la tarifa actual del servicio

de taxi de la Compañía de 1 USD (F1-

A5) E18

Elaborar un plan de construcción para

la nueva Sede Social de la compañía

(D1-A1)

A4 Incremento de competencia E14

Capacitar a las autoridades y a los

socios en temas del contexto nacional

que involucran directamente a la

compañía (F4-F6-A2)

E19

Gestionar la mano de obra para la

construcción de la infraestructura de la

compañía (D1-A1-A3)

A5 Disminución del PIB E15 Mantener las unidades de servicio en

un óptimo estado (F2-A4-A6) E20

Implementación de un Plan de

vigilancia para identificar competencia

informal (D6-A3-A4)

A6 Altos niveles de contaminación

96

97

CAPÍTULO IV

4. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO PARA LA

COMPAÑÍA DE TAXIS EJECUTIVOS RUTA CONFORT

4.1. Formulación de los elementos del direccionamiento estratégico

El direccionamiento estratégico es la forma como los directivos de la compañía planean la

organización a un horizonte de tiempo determinado.

El direccionamiento estratégico está compuesto por:

a) Misión

b) Visión

c) Valores

d) Políticas

e) Estrategias

f) Objetivos

g) Mapa Estratégico

4.1.1. Formulación de la misión

La misión es el motivo, propósito, fin o razón de ser de la existencia de una empresa u

organización porque define:

1) Lo que pretende cumplir en su entorno o sistema social en el que actúa,

2) Lo que pretende hacer, y

3) El para quién lo va a hacer; y es influenciada en momentos concretos por algunos

elementos como: la historia de la organización, las preferencias de la gerencia y/o

98

de los propietarios, los factores externos o del entorno, los recursos disponibles, y

sus capacidades distintivas.

Elementos de la misión

¿Cuáles son sus valores?

Los valores de la compañía RUTA CONFORT S.A son respeto, humildad, solidaridad,

compañerismo, ética y justicia

¿Quiénes son sus clientes?

Nuestros clientes son los usuarios que habita en el sector de Santo Domingo de Carretas.

¿Cuál es su prioridad?

Brindar un servicio de calidad establecido en sus valores institucionales.

¿Cuáles son los derechos y obligaciones de sus socios?

Los derechos son gozar de una estabilidad laboral y sus obligaciones son brindar un

servicio eficiente y eficaz a sus clientes.

¿Cuáles son sus productos y mercados?

Su producto es brindar un servicio en taxi y su mercado son las personas que habitan en el

sector de Santo Domingo de Carretas del Distrito Metropolitano de Quito.

¿Para qué existe la Compañía?

La compañía existe para satisfacer las necesidades de movilización.

99

¿Cuál es su negocio?

El negocio es la prestación del servicio de transporte de taxis ejecutivos puerta a puerta.

Figura 22. Misión

4.1.2. Formulación de la visión

La visión se refiere generalmente a la percepción clara de un futuro deseable, un ideal o

un sueño de gran alcance.

Es una imagen compartida sobre lo que queremos que nuestras empresas sean o llegue

hacer, Proporciona un propósito intencionado para una orientación futura. (Arizabaleta,

2004)

Elementos de la Visión

¿Qué quiero hacer?

Aumentar la base de clientes y prestar un servicio especial.

¿A dónde quiero llegar?

Llegar a ser una compañía líder en el servicio de transporte en taxi ejecutivo.

Ámbito del mercado:

Sector norte del Distrito Metropolitano de Quito

100

Productos o servicios

Servicio de transporte de pasajeros en taxis ejecutivos

Figura 23. Visión

Figura 23. Fuente: Propia

4.1.3. Valores

Matriz axiológica

La Matriz Axiológica es una herramienta planteada en el año de 1990 por Ken

Blanchard, Michael O´Connor y Mary Falvey que ayuda a identificar que los problemas

sociales son problemas relacionados con valores. La Matriz axiológica es un ejercicio de

alta gerencia a través de la ordenación rectangular de un conjunto de variables del

mismo tipo (Valores y Principios vs. Grupos de Referencia), que tiene como fin servir

de guía para formular la escala de valores de una organización, y constituirse en un

apoyo para diagnosticar a futuro. Es de gran importancia para las organizaciones porque

permite evidenciar el significado de los valores y principios corporativos para los

diferentes grupos de referencia (Universidad Tecnica de Machala, 2012).

Pasos para realizarla Matriz Axiológica:

1) Establecer el conjunto de valores y principios alrededor de los cuales se constituirá la

vida organizacional.

2) Identificar los grupos de interés o grupos de referencia que son personas o

instituciones con las cuales interactúa la organización en la operación y logros de

objetivos.

3) Proceder la elaboración de la matriz buscando identificar horizontalmente a que

grupo de referencia se puede aplicar determinado principio.

4) Realizada la Matriz Axiológica, esta servirá de base para la formulación de los

principios corporativos, explicando estos como se aplican o se aplicarán, los

101

principios y valores sirven como base de la cultura corporativa y por ello deben ser

divulgados y conocidos por toda la organización. (Serna, 2008)

Principios y valores

Los valores no son más que una creencia bastante sólida respecto de lo que es bueno o malo

y que guía las acciones y la conducta de los empleados durante su desempeño en pos de los

objetivos de la organización. De esta manera se puede considerar que los valores

conforman una ideología que impregna las decisiones de todos los días.

“Un principio representa la mejor guía posible en la selección de alternativas que conducen

a las cualidades deseadas en una organización.” (Koontz, 1986)

Principios de la Compañía de Taxis Ejecutivos Ruta Confort S.A

Tabla 35 Matriz axiológica de principios

COMPAÑÍA DE TAXIS EJECUTIVOS RUTA CONFORT S.A

Matriz Axiológica de Principios

Directivos Socios Proveedores Clientes Estado Sociedad

Puntualidad X x x x x x

Compañerismo X x

Responsabilidad X x x x x x

Calidad X x x x x

Trabajo en Equipo X x x Nota: Adaptado de: Propia fuente

Valores de la Compañía de Taxis Ejecutivos Ruta Confort S.A

Tabla 36 Matriz axiológica de valores

COMPAÑÍA DE TAXIS EJECUTIVOS RUTA CONFORT S.A

Matriz Axiológica de Valores

Directivos Socios Proveedores Clientes Estado Sociedad

Honestidad X x x x x x

Respeto X x x x x x

Justicia X x x x x

Comunicación X x x x x Ética X x x x x x

Nota: Adaptado de: Propio autor

102

4.1.4. Políticas

Las políticas son guías para orientar la acción; sobre algún problema que se repite una y

otra vez dentro de una empresa, son criterios generales de ejecución que complementan el

logro de los objetivos y facilitan la implementación de las estrategias. Las políticas deben

ser dictadas desde el nivel jerárquico más alto de la empresa.

Política general

La Cooperativa de taxis “Ruta Confort” S.A otorgará un trato al cliente basado en

principios y valores, ejecutará capacitaciones constantes, se modificará la tecnología para

proporcionar calidad y excelencia en el servicio.

Políticas administrativas

Conservar la excelencia en las labores que se realicen diariamente.

Implantar tiempos de respuesta a todo requerimiento interno o externo.

Mantener una asamblea mensual de trabajo la cual debe quedar registrada en un acta

a fin de coordinar y evaluar planes y programas, definir prioridades y plantear

soluciones.

Mantener un sistema de seguimiento de las actividades propuestas y planificadas

Políticas económicas

Los aportes mensuales de los socios se receptarán desde el 25 hasta el último día de

cada mes.

Presentar a la Asamblea general de socios los estados financieros cada 6 meses del

periodo económico.

103

Políticas de comercialización

Realizar estudios de mercado, utilizando técnicas como encuestas y entrevistas a

socios y clientes para determinar sus necesidades y la satisfacción del servicio.

Brindar un trato justo y de calidad a todos los clientes considerando que el fin de la

compañía es el servicio y la satisfacción de las necesidades de la comunidad.

Políticas de recursos humanos

Personal

Se mantendrán reuniones con el personal administrativo a fin de motivar e incentivar la

integración así como conocer los problemas que puedan existir con la atención a los

clientes.

Se otorgara una remuneración justa de acuerdo a la ley y se analizaran los incrementos para

cada año de acuerdo a la disposición del estado y a las posibilidades económicas de la

compañía.

Se realizaran evaluaciones trimestrales para controlar el rendimiento laboral por medio de

indicadores de gestión.

Socios

En el mes de diciembre de cada año, para la fecha de navidad se asignaran bonos navideños

y una cena especial entre socios y personal administrativo de la compañía.

Todos los integrantes de la compañía deben mantener un comportamiento ético.

104

Políticas de servicios

El servicio de atención al cliente será de calidad con eficiencia y eficacia.

Se establecerá como parámetro de atención la llegada al lugar de destino de 5 a 10

minutos como máximo.

Se evaluara la satisfacción del cliente y la efectividad del servicio.

4.2. Formulación estratégica

4.2.1. Estrategias

Para la Compañía de taxis “Ruta Confort” se identifica tres tipos de estrategias que se

detallan a continuación.

Diferenciación

La Compañía de taxis “Ruta Confort” pretende con esta estrategia ofrecer un servicio

basado en la retroalimentación con un mejoramiento continuo que le permita diferenciarse

de entre la competencia para conseguir la fidelidad de sus clientes y abarcar un segmento

más amplio del mercado.

Integración Hacia Arriba

La Compañía de taxis “Ruta Confort” busca establecer alianzas Estratégicas con empresas

proveedoras del sector que tengan relación con el suministro de repuestos, accesorios,

mantenimiento, talleres y de esta manera reducir costos para cada socio.

105

Especialista

A través de esta estrategia la Compañía de taxis “Ruta Confort” busca mantener y

fortalecerse como una organización especialista en el servicio de transporte de pasajeros en

taxis manteniendo la participación en el mercado futuro, apoyada en unidades en óptimas

condiciones que permitan la satisfacción de los clientes y así se pueda diferenciar de la

competencia.

4.2.2. Formulación de objetivos estratégicos

Después de haber realizado los análisis interno y externo de la compañía de taxis “Ruta

Confort” y con los resultados obtenidos planteamos a continuación los siguientes objetivos.

Objetivos estratégicos a largo plazo

Generar una mayor rentabilidad al año 2019 a través de la implementación de un sistema de

control financiero y la creación de un fondo de ahorro para futuras inversiones.

Consolidar a la Compañía entre las mejores organizaciones que prestan el servicio de taxis

en el sector Norte de Quito.

Elaborar un Plan de Publicidad Integral que abarque promoción mediante medios radiales y

redes sociales con la finalidad de posicionar a la Compañía en el sector Norte de Quito.

Objetivos estratégicos a mediano plazo

Generar Alianzas Estratégicas con empresas del sector que tengan relación con el

suministro de repuestos, accesorios, mantenimiento y talleres con la finalidad de mantener

unidades en óptimo estado.

Gestionar un Software para el manejo adecuado de los clientes a través de una Base de

Datos con la finalidad de brindar un servicio personalizado.

106

Objetivos estratégicos a corto plazo

Capacitar al personal de la compañía de forma trimestral en temas de Atención al cliente,

Idiomas, Turismo y Seguridad Vial para motivar y mejorar su desempeño con la finalidad

de prestar un servicio de calidad y calidez.

Transmitir la información Organizacional en todos los niveles de la Compañía con la

finalidad de garantizar la comunicación de forma eficiente, en lo que se refiere en tiempos

de requerimiento y respuesta.

4.3. Mapas Estratégicos y Balanced Score Card

Un mapa estratégico es una completa representación visual de la estrategia de una

organización, describe el proceso de creación de valor mediante una serie de relaciones de

causa y efecto entre los objetivos de las cuatro perspectivas del BSC.

Balanced Scorecard: Es la principal herramienta metodológica que traduce la estrategia en

un conjunto de medidas de la actuación, las cuales proporcionan la estructura necesaria para

un sistema de gestión y medición.

El Balanced Scorecard presenta 4 perspectivas:

Perspectiva Financiera

Perspectiva del Cliente

Perspectiva de los Procesos Internos

Perspectiva de Aprendizaje y Conocimiento

107

4.3.1. Perspectiva financiera

Describe los resultados tangibles de la estrategia utilizando indicadores conocidos, como el

retorno sobre la inversión, el valor agregado económico, las ganancias operativas, la

inversión, el valor agregado económico, entre otros…

4.3.2. Perspectiva del cliente

Comprende los indicadores relativos a la satisfacción del cliente, la retención y el

crecimiento. Su propuesta de valor será el eje de la estrategia que describirá como se

diferencia la compañía a los ojos del cliente.

4.3.3. Perspectiva de los procesos internos

Identifica claramente los procesos clave, (desde pagar los salarios y publicar los estados

financieros trimestrales hasta mantener los equipos y las instalaciones e incluso, inventar

productos nuevos) de modo que los gerentes y los empleados puedan focalizarse en

mejorarlos de forma constante.

4.3.4. Perspectiva de aprendizaje y crecimiento

Identifica los puestos de trabajo (capital humano), los sistemas (capital de información), y

el clima (capital organizacional) que sustentan los procesos que crean valor.

108

4.3.5. Mapa de Objetivos estratégicos basados en el Balanced Score Card

Figura 24. Mapa Estratégico

PERSPECTIVA

FINANCIERA

PERSPECTIVA

FINANCIERA

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

PERSPECTIVA DEL CLIENTE

PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS

PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS

PERSPECTIVA DE

FORMACIÓN Y CRECIMIENTO

PERSPECTIVA DE

FORMACIÓN Y CRECIMIENTO

GENERAR UNA MAYOR RENTABILIDAD AL AÑO 2019 A TRAVÉS DE LA IMPLEMENTACIÓN DE

UN SISTEMA DE CONTROL FINANCIERO Y LA CREACIÓN DE UN FONDO DE AHORRO PARA

FUTURAS INVERSIONES.

GENERAR UNA MAYOR RENTABILIDAD AL AÑO 2019 A TRAVÉS DE LA IMPLEMENTACIÓN DE

UN SISTEMA DE CONTROL FINANCIERO Y LA CREACIÓN DE UN FONDO DE AHORRO PARA

FUTURAS INVERSIONES.

CONSOLIDAR A LA COMPAÑÍA ENTRE LAS MEJORES EMPRESAS QUE PRESTEN EL SERVICIO DE TAXIS EN EL SECTOR NORTE DE QUITO

CONSOLIDAR A LA COMPAÑÍA ENTRE LAS MEJORES EMPRESAS QUE PRESTEN EL SERVICIO DE TAXIS EN EL SECTOR NORTE DE QUITO

PROMOCIÓN MEDIANTE MEDIOS RADIALES Y REDES SOCIALES CON LA FINALIDAD DE POSICIONAR A LA COMPAÑÍA EN EL SECTOR NORTE DE QUITO ELABORAR UN PLAN DE PUBLICIDAD INTEGRAL QUE ABARQUE

PROMOCIÓN MEDIANTE MEDIOS RADIALES Y REDES SOCIALES CON LA FINALIDAD DE POSICIONAR A LA COMPAÑÍA EN EL SECTOR NORTE DE QUITO ELABORAR UN PLAN DE PUBLICIDAD INTEGRAL QUE ABARQUE

GESTIONAR UN SOFTWARE PARA EL MANEJO ADECUADO DE LOS CLIENTES A TRAVÉS DE UNA BASE DE DATOS CON LA FINALIDAD DE BRINDAR UN SERVICIO PERSONALIZADO

GESTIONAR UN SOFTWARE PARA EL MANEJO ADECUADO DE LOS CLIENTES A TRAVÉS DE UNA BASE DE DATOS CON LA FINALIDAD DE BRINDAR UN SERVICIO PERSONALIZADO

GENERAR ALIANZAS ESTRATÉGICAS CON EMPRESAS QUE TENGAN RELACIÓN CON EL SUMINISTRO DE REPUESTOS, ACCESORIOS, MANTENIMIENTO Y TALLERES CON LA FINALIDAD DE MANTENER UNIDADES EN OPTIMO ESTADO

GENERAR ALIANZAS ESTRATÉGICAS CON EMPRESAS QUE TENGAN RELACIÓN CON EL SUMINISTRO DE REPUESTOS, ACCESORIOS, MANTENIMIENTO Y TALLERES CON LA FINALIDAD DE MANTENER UNIDADES EN OPTIMO ESTADO

TRANSMITIR INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL EN TODOS LOS NIVELES DE LA COMPAÑÍA CON LA FINALIDAD DE GARANTIZAR LA COMUNICACIÓN DE FORMA EFICIENTE, EN LO QUE SE REFIERE EN TIEMPOS DE REQUERIMIENTO Y RESPUESTA

TRANSMITIR INFORMACIÓN ORGANIZACIONAL EN TODOS LOS NIVELES DE LA COMPAÑÍA CON LA FINALIDAD DE GARANTIZAR LA COMUNICACIÓN DE FORMA EFICIENTE, EN LO QUE SE REFIERE EN TIEMPOS DE REQUERIMIENTO Y RESPUESTA

CAPACITAR AL PERSONAL DE LA COMPAÑÍA DE FORMA TRIMESTRAL PARA MOTIVAR Y MEJORAR SU DESEMPEÑO CON LA FINALIDAD DE PRESTAR UN SERVICIO DE CALIDAD Y CALIDEZ

CAPACITAR AL PERSONAL DE LA COMPAÑÍA DE FORMA TRIMESTRAL PARA MOTIVAR Y MEJORAR SU DESEMPEÑO CON LA FINALIDAD DE PRESTAR UN SERVICIO DE CALIDAD Y CALIDEZ

108

109

4.3.6. Elaboración del tablero de mando integral

Tabla 37 Tablero de mando integral

Cooperativa De Taxis “Ruta Confort”

Tablero de Mando Integral

Perspectiva

Objetivos

Estratégicos

Estrategia

Indicador

Formula

Meta

Rango

Financiera

Generar una

Rentabilidad mínima

del 20% cada año

hasta el 2019

Implementación

de un Sistema de

Control Financiero

y creación de un

fondo de ahorro

para futuras

inversiones.

Rendimiento de

la Inversión

Utilidades

netas después

de impuestos /

Activos totales Incrementar la

rentabilidad en

un 20% cada año

≥20%

15%-

19%

≤14%

Reducción de

Costos y Gastos

% costos y

gastos actuales

/ % de costos y

gastos de

periodos

anterior

Clientes

Consolidar a la

compañía entre las

mejores

organizaciones que

prestan el servicio de

taxis en el sector

norte de Quito.

Implementar un

Software de

Gestión para medir

la satisfacción del

cliente y

monitorear el

servicio a los

usuarios

% de crecimiento

del mercado

%

participación

de mercado

Incrementar el

portafolio de

clientes de la

compañía en un

15%

≥15%

11%-

14%

≤10%

% de clientes

nuevos

Incrementar el

portafolio de

clientes de la

compañía en

un 15%

109

110

Tabla 37 Tablero de mando integral (continuación)

Procesos

internos

Elaborar un plan de

publicidad integral

abarque promocione

mediantes medios

radiales redes

sociales con la

finalidad de

posicionar la

compañía en el

sector norte de Quito

Realizar un Plan

Integral de

Publicidad con el

propósito de

posicionar a la

compañía en el

sector norte de Qu

% de

satisfacción de

clientes

Clientes

satisfechos /

total de

clientes

Gestionar un

software para el

manejo adecuado de

los clientes a través

de una base de datos

con la finalidad de

brindar un servicio

personalizado

Implementar un

Software de

Gestión para

medir la

satisfacción del

cliente y

monitorear el

servicio a los

usuarios

cliente

Tiempo

transcurrido en

recoger la

carrera

Mejorar la

calidad del

servicio en un

100%

≤5

6-9

≥10

Analizar alianzas

estratégicas con

empresas del sector

que tengan relación

con el suministro de

repuestos,

accesorios,

mantenimiento y

talleres con la

finalidad de

mantener unidades

en optimo estado

Generar alianzas

estratégicas con la

finalidad de tener

unidades en

óptimas

condiciones y

generar un ahorro

a los socios

Índice de

mantenimiento

vehicular

Numero de

chequeos

≥90% 61%-

89% ≤60%

110

111

Tabla 37 Tablero de mando integral (continuación)

Aprendizaje y

Crecimiento

Capacitar al personal

de la compañía de

forma trimestral para

motivar y mejorar su

desempeño con la

finalidad de prestar

un servicio de

calidad y calidez

Desarrollar un

cronograma de

capacitación y

motivación para

los socios

Índice de

capacitación de

los socios

Número de

horas de

capacitación al

año

Capacitar a los

socios por lo

menos 12 horas

al año

≥12

8-11

≤7

Transmitir la

información

organizacional en

todos los niveles de

la compañía con la

finalidad de

garantizar la

comunicación de

forma eficiente, en lo

que se refiere en

tiempos de

requerimiento y

respuesta

Implementar un

sistema interno de

comunicación

entre los socios y

las máximas

autoridades

Índice de

interacción con

el sistema de

comunicación

interna

% de

interacción de

los socios

Mejorar la

comunicación y

el clima

organizacional

al 100%

≥90%

61%-

89%

≤60%

111

112

CAPÍTULO V

5. PLANES OPERATIVOS Y EVALUACIÓN FINANCIERA

PARA LA COMPAÑÍA DE TAXIS RUTA CONFORT S.A.

5.1. Planificación operativa

El plan operativo es un documento oficial en el cual se constituye un escenario claro y de

fácil comprensión acerca de todos los procesos, pasos y acciones que se tomaran para

desplazarse desde un punto A al punto B. Estos planes varían según el punto de vista que se

seleccione, pero va a tener presente los siguientes elementos:

Antecedentes.- Se detalla una pequeña información del producto o servicio que se va a

ofrecer.

Objetivo General.- Definir el objetivo principal para el análisis durante el plazo de

ejecución y contribuir al desarrollo de la compañía.

Estrategia.- Describir la forma como se realizaran las actividades y la consecución de las

metas y objetivos propuestos.

Actividades y Metas.- Se determina las actividades que se realizaran para lograr los

objetivos propuestos, identificando la meta a cumplirse.

Plazo de Ejecución.- Señala el tiempo en que se cumplirán cada una de las acciones

programadas.

Recursos y Responsabilidades.- Se designan los recursos necesarios y los responsables de

cada plan.

113

Determinación de los planes operativos

Analizando el Cuadro de Mando Integral o Balanced ScoreCard los proyectos que se

realizaran en la compañía de taxis ejecutivos “Ruta Confort” son los siguientes:

Implementación de un Sistema de Control Financiero.

Creación de un fondo de ahorro para futuras inversiones.

Implementar un Software de Gestión.

Realizar un Plan Integral de Publicidad.

Generar Alianzas Estratégicas.

Desarrollar un cronograma de capacitaciones y motivaciones para los socios.

Implementar un sistema interno de comunicación.

Planes operativos

5.1.1. Plan operativo Nº 1

Implementación de un sistema de control financiero

Antecedentes

La implementación de un sistema de control financiero es de mucha importancia para la

compañía ya que su finalidad es organizar un proceso financiero que provea una

información rápida y oportuna a los socios de la compañía así como también de una

delimitación de funciones para el personal administrativo que labora en la misma.

Objetivo Estratégico

Implantar un sistema de control financiero eficiente con la finalidad de tener un control

pertinente de los costos y gastos y el registro de los ingresos y egresos para generar una

mayor rentabilidad para la compañía.

114

Estrategia

Ejecutar la implementación del sistema de control financiero basándose en las necesidades

de la compañía.

Actividades

Analizar los diferentes sistemas de control financiero

Análisis de la Situación Financiera de la compañía

Aprobación del proyecto en la Asamblea General de Socios

Implementación y monitoreo del proyecto

Diseñar objetivos y políticas financieros

Desarrollo del sistema de control financiero

Elaboración de los Estados Financieros de la compañía.

Plazo de Ejecución

Inicio: 01/01/2017

Finalización: 31/12/2019

Recursos

Tabla 38 Presupuesto proyecto 1

IMPLEMENTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTROL FINANCIERO

Año 2017 2018 2019

Recursos

Humano (capacitador) $ 270,00 $ 280,00 $ 290,00

Materiales (materiales de oficina) $ 60,00 $ 70,00 $ 80,00

Tecnológico (software y licencias cada año) $ 170,00 $ 190,00 $ 210,00

Subtotal $ 500,00 $ 540,00 $ 580,00

Total $ 1620,00

115

Indicador de Gestión

Área Objetivo Indicador Medida Cumplimiento

Financiero Optimizar la toma de

decisiones en base a

un adecuado manejo

de la información

financiera

Liquidez

Activo

corriente/pasivo

corriente

Nivel de liquidez

frente a deudas a

corto plazo 1.5

Apalancamiento

Activos Totales/

Pasivos Totales

Máximo de 30 %

con terceros.

5.1.2. Plan operativo Nº 2

Creación de un fondo de ahorro para futuras inversiones

Antecedentes

Los Fondos de ahorro nos permiten acumular un patrimonio en el tiempo con el fin de

cubrir las necesidades de los socios a largo plazo.

Objetivo Estratégico

Crear un fondo de ahorro para futuras inversiones con el objetivo de ir generando fondos

propios para la compañía con el aporte mensual de los socios.

Estrategia

Asesorar a los socios de la compañía en los beneficios de la creación del fondo de ahorro, y

gestionar las fechas de pago de las cuotas cada mes.

Actividades

Convocatoria a la Asamblea General de Socios

Socialización de la propuesta de creación de un fondo de ahorro

116

Fijación de la cuota mensual

Aprobación de la propuesta de parte de la Asamblea General de Socios

Creación del fondo de ahorro para futuras inversiones

Plazo de Ejecución

Inicio: 01/01/2017

Finalización: 31/12/2019

Recursos

Tabla 39 Presupuesto proyecto 2

Creación de un fondo de ahorro para futuras inversiones

Año 2017 2018 2019

Recursos

Materiales $ 85,00 $ 85,00 $ 85,00

Subtotal $ 85,00 $ 85,00 $ 85,00

Total $ 255,00

Indicador de Gestión

Área Objetivo Indicador Medida Cumplimiento

Financiero

Optimizar la

cultura de

ahorro para

futuras

inversiones

Ahorro previsión

Ahorro /utilidad

10% del total de la

utilidad.

5.1.3. Plan operativo Nº 3

Implementar un software de gestión administrativa

Antecedentes

La implementación de un software de gestión administrativa nos permitirá gestionar todos

los procesos, programas, documentación y datos asociados que forman parte de las

operaciones de un sistema dentro de la compañía.

117

Objetivo Estratégico

Implementar un software de gestión administrativa para medir la satisfacción del cliente y

monitorear la calidad del servicio que presta la compañía.

Estrategia

Realizar la implementación del Software de Gestión Administrativa y capacitar al personal

encargado de gestionar el software.

Actividades

Analizar los diferentes software de gestión administrativa

Análisis de la situación de la compañía

Aprobación del proyecto en la Asamblea General de Socios

Implementación y monitoreo del proyecto

Diseñar objetivos y políticas

Desarrollo del software de gestión administrativa

Elaboración de reportes administrativos

Plazo de Ejecución

Inicio: 01/01/2017

Finalización: 31/12/2019

118

Recursos

Tabla 40 Presupuesto proyecto 3

Implementar Un Software De Gestión Administrativa

Año 2017 2018 2019

Recursos

Humano (Capacitador)

$ 250,00

$ 250,00

$ 250,00

Materiales (Materiales De

Oficina)

$ 60,00

$ 70,00

$ 80,00

Tecnológico (Software Y

Licencias Cada Año)

$ 150,00

$ 175,00

$ 175,00

Subtotal $ 460,00 $ 495,00 $ 505,00

Total $ 1460,00

Indicador de Gestión

Área Objetivo Indicador Medida Cumplimiento

Administrativa

Y de procesos

internos

Implementar un software

de gestión administrativa

para medir la satisfacción

del cliente y monitorear la

calidad del servicio que

presta la compañía

Eficiencia

tecnológica

Total de

software/

software

instalados

Software instalada y

funcionando

correctamente al

100%

5.1.4. Plan operativo Nº 4

Realizar un plan integral de publicidad

Antecedentes

El Plan integral de publicidad, es de gran ayuda para directivos que realicen algún tipo de

administración dentro de una empresa, La publicidad se dirige explícitamente a la ventaja

competitiva y a los consumidores a lo largo del tiempo, El análisis de la empresa

proporciona una información cuantitativa y cualitativa importante, dentro del cual hay que

tomar múltiples decisiones tales como a que mercados ofrecer, que servicio debe

proporcionar, que promoción utilizar, entre otros.

119

Objetivo Estratégico

Gestionar un plan integral de publicidad con el objetivo de promocionar y posicionar a la

compañía en todo el sector norte de la ciudad con campañas publicitarias en medios

radiales, a través de las unidades y redes sociales.

Estrategia

Implementar estrategias diferenciadoras de neuro-marketing para realizar campañas

publicitarias

Actividades

Analizar diferentes enfoques de campañas publicitarias

Análisis de la situación de la compañía

Aprobación del proyecto en la Asamblea General de Socios

Implementación y monitoreo del proyecto

Diseñar objetivos y políticas

Desarrollo de las campañas publicitarias en medios radiales, en las unidades y

mediante redes sociales

Plazo de Ejecución

Inicio: 01/10/2017

Finalización: 31/12/2019

120

Recursos

Tabla 41 Presupuesto Proyecto 4

Realizar un plan integral de publicidad

Año

2017

2018

2019 Recursos

Humano (diseñador de

publicidad)

$ 270,00

$ 300,00

$ 330,00

Materiales (materiales )

$ 80,00

$ 90,00

$ 100,00

Subtotal $ 350,00 $ 390,00 $ 430,00

Total $ 1170,00

Indicador de Gestión

Área Objetivo Indicador Medida Cumplimiento

Cliente y mercado

Gestionar un

plan integral de

publicidad con

el objetivo de

promocionar y

posicionar a la

compañía en

todo el sector

norte de la

ciudad

Posicionamiento

en el mercado

1 plan integral de

marketing

Plan integral de

marketing evaluado,

aprobado y en

marcha al 100%

5.1.5. Plan operativo Nº 5

Generar alianzas estratégicas

Antecedentes

La alianza estratégica es un convenio realizado por dos o más partes para alcanzar un

conjunto de objetivos esperados por cada parte independientemente.

Los socios pueden aportar a la alianza estratégica con recursos tales como productos,

medios de distribución, procesos de manufactura, recaudación de fondos para proyectos

futuros, capital, conocimiento, experiencia, o propiedad intelectual.

121

La alianza es una colaboración la cual tiene como objetivo llegar a una concordancia en la

cual cada uno de los socios espera que los resultados obtenidos, sean mejores que los

resultados alcanzados por sí mismos.

Objetivo Estratégico

Generar alianzas estratégicas con la finalidad de mantener las unidades del servicio en

optimo estado y con la oportunidad de generar un ahorro para los socios en empresas del

sector de repuestos, accesorios y mantenimiento.

Estrategia

Analizar las diferentes propuestas de Alianzas Estratégicas y gestionar la mejor alternativa

que genere mayores beneficios para los socios de la compañía.

Actividades

Convocatoria a la Asamblea General de Socios

Socialización de la propuesta de generación de alianzas estratégicas

Aprobación de la propuesta de parte de la Asamblea General de Socios

Constitución de Alianzas Estratégicas con empresas del medio

Plazo de Ejecución

Inicio: 01/01/2017

Finalización: 01/01/2019

122

Recursos

Tabla 42 Presupuesto proyecto 5

Generar alianzas estratégicas

Año 2017 2018 2019

Recursos

Humanos (escritos) $ 75,00 $ 75,00 $ 75,00

Tecnológicos $ 40,00 $ 50,00 $ 60,00

Materiales $ 20,00 $ 40,00 $ 60,00

Subtotal $ 135,00 $ 165,00 $ 195,00

Total $ 495,00

Indicador de Gestión.

Área Objetivo Indicador Medida Cumplimiento

Cliente y mercado

Gestionar

alianzas

estratégicas con

proveedores

Acuerdos de

negociación

Total de acuerdos

/total de acuerdos

negociados y

firmados

Firmar 10 acuerdos

comerciales con

proveedores.

5.1.6. Plan operativo Nº 6

Desarrollar un cronograma de capacitaciones y motivaciones para los socios

Antecedentes

En todos los ámbitos de la existencia humana es de suma importancia invertir en

motivación como mecanismo para lograr determinados objetivos y alcanzar determinadas

metas.

La motivación es de importancia para cualquier área; sí se aplica en la compañía, se puede

lograr que los socios motivados, se esfuercen por tener un mejor desempeño en su trabajo.

Una persona satisfecha que estima su trabajo, lo transmite y disfruta de atender a sus

clientes.

123

Objetivo Estratégico

Generar un cronograma de capacitaciones y motivaciones para que los socios de la

compañía estén comprometidos y tengan incentivos para prestar un servicio de calidad y

calidez.

Estrategia

Desarrollar un plan de temas de capacitación de acuerdo a las necesidades de los socios de

la compañía para desarrollarse de mejor manera

Actividades

Convocatoria a la Asamblea General de Socios.

Socialización del cronograma de capacitación y motivación para los socios.

Priorizar los temas para las capacitaciones.

Establecer objetivos para la capacitación.

Selección de método de capacitación.

Aprobación del cronograma de parte de la Asamblea General de Socios.

Implementación de las capacitaciones a los socios.

Plazo de Ejecución

Inicio: 01/01/2017

Finalización: 31/12/2019

124

Recursos

Tabla 43 Presupuesto proyecto 6

Desarrollar un cronograma de capacitaciones y motivaciones para los socios

Año 2017 2018 2019

Recursos

Humanos (capacitador) $ 600,00 $ 700,00 $ 800,00

Subtotal $ 600,00 $ 700,00 $ 800,00

Total $ 2100,00

Indicador de Gestión

Área Objetivo Indicador Medida Cumplimiento

Talento

humano

Generar un cronograma de

capacitaciones y

motivaciones para que los

socios de la compañía estén

comprometidos y tengan

incentivos para prestar un

servicio de calidad y

calidez.

Plan de

capacitación

Socios

capacitados en

diferentes áreas

80 % del total de los

socios capacitados en

diferentes áreas hasta

el 2019

5.1.7. Plan operativo Nº 7

Implementar un sistema interno de comunicación

Antecedentes

Un sistema de comunicación interna en una organización estará dirigido a la solución de

problemas y deficiencia internos, así como también a desarrollar cultura organizacional

alineada con el sistema de valores y como a la integración y reconocimiento de las

capacidades grupales e individuales de los socios y directivos.

125

Objetivo Estratégico

Implementar un sistema interno de comunicación para mejorar la transmisión de

información en todos los niveles de la compañía desde las máximas autoridades hasta los

socios y viceversa.

Estrategia

Capacitar a los socios para que puedan utilizar el sistema de comunicación electrónico.

Actividades

Convocatoria a la Asamblea General de Socios.

Socialización de la propuesta de implementar un sistema interno de comunicación.

Aprobación de la propuesta de parte de la Asamblea General de Socios.

Implementación del sistema interno de comunicación.

Plazo de Ejecución

Inicio 01/01/2017

Finalización 31/12/2019

Recursos

Tabla 44 Presupuesto proyecto 7

Implementar un sistema interno de comunicación

Año

2017

2018

2019

Recursos

Humanos (capacitador) $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00

Subtotal $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00

Total $ 300,00

126

Indicador de Gestión

Área Objetivo Indicador Medida Cumplimiento

Talento

Humano

Implementar un

sistema interno de

comunicación para

mejorar la transmisión

de información en

todos los niveles de la

compañía desde las

máximas autoridades

hasta los socios y

viceversa.

Eficiencia en la

comunicación interna

1 Sistema de

comunicación

interna

Sistema interno de

comunicación operativo

y en funcionamiento al

100 % hasta el 2019

127

CAPÍTULO VI

6. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA DE LA

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

6.1. Evaluación económica y financiera

En toda empresa es de suma importancia la evaluación de todos los movimientos

económicos como financieros que realice la misma, hacer frente a las inversiones sobre las

que se base las operaciones del negocio.

La evaluación económica y financiera de un proyecto se basa normalmente en el análisis de

los ingresos y gastos que se relacionaron con el proyecto, siempre tomando en cuenta el

servicio de la deuda anual y de retribuir con el capital aportado por los directivos y socios

de las empresas.

En este capítulo se evaluara la viabilidad que tiene el proyecto, los indicadores que

utilizaremos son: El Valor actual Neto, Tasa interna de Retorno, Coeficiente Costo

Beneficio y el Periodo de Recuperación.

Dichos indicadores de evaluación nos permiten dar una medida, más o menos ajustada, de

la rentabilidad que podemos obtener con el proyecto, para una mejor toma de decisiones

6.1.1. Presupuestos de los proyectos

En esta parte vamos a realizar una matriz para tener una mejor comprensión de la inversión

que va a tener que realizar la compañía para la ejecución de la Planificación Estratégica; la

cual se detalla de forma horizontal los años donde se realizara la inversión y de forma

vertical los planes operativos que vamos a efectuar.

128

Tabla 45 Presupuesto planes operativos

Planes 2017 2018 2019 TOTAL

Implementación de un Sistema de

Control Financiero

$ 500,00 $ 540,00 $ 580,00 $1.620,00

Creación de un fondo de ahorro

para futuras inversiones

$ 85,00

$ 85,00

$ 85,00

$ 255,00

Implementar un Software de

Gestión

$ 460,00 $ 495,00 $ 505,00 $1.460,00

Realizar un Plan Integral de

Publicidad

$ 350,00 $ 390,00 $ 430,00 $1.170,00

Generar Alianzas Estratégicas $ 135,00 $ 165,00 $ 195,00 $ 495,00

Desarrollar un cronograma de

capacitaciones y motivaciones para

los socios

$ 600,00

$ 700,00

$ 800,00

$2.100,00

Implementar un sistema interno de

comunicación

$ 100,00 $ 100,00 $ 100,00 $ 300,00

TOTAL PLANES $2.230,00 $2.475,00 $2.695,00 $7.400,00

También podemos analizar según la necesidad que tenga cada plan operativo de utilizar los

diferentes recursos para el cumplimiento de los mismos.

Tabla 46 Planes operativos

Planes Recursos

Humanos

Recursos

Materiales

Recursos

Tecnológicos

Implementación de un Sistema

de Control Financiero

$ 840,00

$ 210,00

$ 570,00

Creación de un fondo de

ahorro para futuras

inversiones

-

$ 255,00

-

Implementar un Software de

Gestión

$ 750,00 $ 210,00 $ 500,00

Realizar un Plan Integral de

Publicidad

$ 900,00 $ 270,00 -

Generar Alianzas Estratégicas $ 225,00 $ 150,00 $ 120,00

Desarrollar un cronograma de

capacitaciones y motivaciones

para los socios

$ 2.100,00

-

-

Implementar un sistema

interno de comunicación

$ 300,00 - -

TOTAL PLANES $ 5.115,00 $ 1.095,00 $ 1.190,00

6.1.2. Flujo de caja proyectado

El Flujo de Caja es la representación de todos los ingresos y salidas de dinero

esquematizados en una matriz en un periodo de tiempo determinado.

129

En el Flujo de Caja está compuesto por:

Ingresos:

Entradas de efectivo

Ingresos operacionales socios

Ingresos fondo de ahorro

Otros ingresos

Egresos:

Desembolsos de efectivo

Gastos operacionales

Gastos no operacionales

Otros gastos

Entradas de efectivo

Las entradas de efectivo incluyen todas las entradas de efectivo de una empresa durante un

periodo financiero específico. En nuestro caso los componentes más comunes son los

aportes mensuales de los socios (Ingresos Operacionales), desde el año 2017 con la

implementación son los aportes mensuales para el fondo de ahorro para futuras inversiones

(Ingresos Fondo de Ahorro) y otros ingresos. (Gitman, 2012)

Tabla 47 Entrada de efectivo

ENTRADA DE EFECTIVO COMPAÑÍA RUTA CONFORT

Ingresos 2016 2017 2018 2019

Ingresos operacionales 40553,24 59520,00 65280,00 71040,00

Ingresos fondo de ahorros 14880,00 16320,00 17760,00

Total entradas de efectivo 40553,24 74400,00 81600,00 88800,00

130

Nota: En el segundo semestre del año 2016 la compañía incorporo a 10 nuevos socios los

cuales en la actualidad son 62 socios en la Compañía lo cual refleja el aumento

considerable en los Ingresos Operacionales en el año 2017 con relación al año 2016.

Para el año 2017 iniciara el plan de creación de un fondo de ahorro para futuras inversiones

con un aporte mensual de los socios de 20 Usd.

Desembolsos de efectivo

Los desembolsos de efectivo incluyen todos los desembolsos de efectivo que realiza la

empresa durante un periodo financiero determinado. Los desembolsos de efectivo más

comunes son: Pagos de Cuentas por pagar, Sueldos y Salarios, Honorarios,

Arrendamientos, etc.

Tabla 48 Desembolso de efectivo

DESEMBOLSOS DE EFECTIVO COMPAÑÍA RUTA CONFORT

Egresos 2016 2017 2018 2019

Gastos operacionales 34855,54 38234,76 41984,16 46098,52

Gastos no operacionales 1571,9 1807,69 1988,45 2187,3

Total desembolso efectivo 36427,44 40042,45 43972,61 48285,82

Tabla 49 Flujo de caja con planes operativos

FLUJO DE CAJA COMPAÑÍA RUTA CONFORT S.A.

Flujos 2016 2017 2018 2019

Ingresos

Ingresos operacionales 40553,24 59520,00 65280,00 71040,00

Ingresos fondo de ahorro 14880,00 16320,00 17760,00

Total de ingresos 40553,24 74400,00 81600,00 88800,00

Egresos

Gastos operacionales 34855,54 38234,76 41984,16 46098,52

Gastos no operacionales 1571,90 1807,69 1988,45 2187,30

Total de egresos 36427,44 40042,45 43972,61 48285,82

Utilidad antes de participación

trabajadores

4125,80

34357,55

37627,39

40514,18

(-) 15% trabajadores 618,87 5153,63 5644,11 6077,13

Utilidad antes de impuesto

3506,93

29203,92

31983,28

34437,05

(-) 25% IR 876,73 7300,98 7995,82 8609,26

Utilidad neta 2630,20 21902,94 23987,46 25827,79

131

Tabla 50 Flujo de caja sin planes operativos

FLUJO DE CAJA COMPAÑÍA RUTA CONFORT S.A.

Flujos 2016 2017 2018 2019

Ingresos

Ingresos operacionales 40553,24 59520,00 65280,00 71040,00

Total de ingresos 40553,24 59520,00 65280,00 71040,00

Gastos operacionales 34855,54 36259,76 37699,76 39207,75

Gastos no operacionales 1571,90 1807,69 1988,45 2187,30

Total de egresos 36427,44 38067,45 39688,21 41395,05

Utilidad antes de participación

trabajadores

4125,80

21452,55

25591,79

29644,95

(-) 15% trabajadores 618,87 3217,88 3838,77 4446,74

Utilidad antes de impuesto 3506,93 18234,67 21753,02 25198,21

(-) 25% IR 876,73 4011,63 4785,66 5543,61

Utilidad neta 2630,20 14223,04 16967,36 19654,60

6.1.3. Evaluación financiera

La evaluación financiera permite cuantificar, medir y señalar el mérito del proyecto que

induce a enfrentar o no el riesgo de invertir en dicha actividad económica.

Tabla 51 Flujo incremental

2016 2017 2018 2019

Con Proyecto 2630,20 21902,94 23987,46 25827,79

Sin Proyecto 2630,20 14223,04 16967,36 19654,60

Variación 0,00 7679,90 7020,10 6173,19

Determinación de la tasa de descuento

La tasa de descuento es el costo del capital o una medida financiera para determinar el valor

actual de los flujos futuros.

El cálculo de la Tasa de Descuento es:

132

Tabla 52 Tasa mínima aceptable de rendimiento

Tasa mínima aceptable de rendimiento

Tasa interés pasiva 5,78%

Tasa de inflación 3,5%

TMAR 9,28%

Los datos para la realización de la TMAR como son Tasa de Interés Pasiva, Tasa de

Inflación y Riesgo País fueron tomados del Banco Central del Ecuador a Septiembre del

año 2016.

Valor actual neto (van)

El Valor Actual Neto (VAN) es un indicador financiero que nos permite evaluar los

proyectos mediante los flujos de los futuros ingresos y egresos llevados a tiempo presente a

través de una Tasa de Descuento (TD) o Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento (TMAR).

El Van también nos permite determinar cuál proyecto es el más rentable entre varias

opciones de inversión.

Criterios de Decisión

VAN > 0 El proyecto es rentable

VAN = 0 El proyecto es rentable también, porque ya está incorporado ganancia

de la TD o TMAR.

VAN < 0 El proyecto no es rentable

Tabla 53 Cálculo valor actual neto (VAN)

Años Flujo de caja Inversión FFN VAN

2017 $7.679,90 -$2.230 $5.449,90 $4.987,10

2018 $7.020,10 -$2.475 $4.545,10 $4.159,14

2019 $6.173,19 -$2.695 $3.478,19 $3.182,82

$12.329,05

En la Tabla 53, se observa que en el año 2017 se tiene un Flujo de Caja de $7.679,90 con

un VAN de $4.987,10; en el año 2018 se tendrá un Flujo de Caja de $7.020,10 con un VAN

133

de $4.159,14 y para el año 2019 un Flujo de Caja de $6.173,19 con un VAN de $3.182,82;

estos valores con una tasa de descuento del 9,28% los mismos que suman un VAN de

$12.329,05 el mismo que es FACTIBLE para el desarrollo del proyecto porque es mayor a

0.

Es viable realizar la implementación de los planes para la Compañía de taxis ejecutivos

“Ruta Confort” S.A. lo que significa que se debe invertir en los planes dado que los flujos

de caja superan a las inversiones requeridas.

Tasa interna de retorno (TIR)

La TIR es un método de valoración de inversiones que mide la rentabilidad de los cobros y

pagos actualizados, generados por una inversión en términos porcentuales.

Tabla 54 Cálculo tasa interna de retorno (TIR)

INVERSIÓN FFN TIR

-$7.400,00 5449,90

40,91% 4545,10

3478,19

La Tasa Interna de Retorno (TIR) para este proyecto fue determinada basándose en los

Flujos de Caja y el resultado obtenido fue de 40.91%

En la Tabla 54 para el cálculo de la TIR se la realizo mediante la hoja de cálculo Excel y se

obtiene un resultado de 40,91% y se determina que es mayor a la tasa de descuento lo cual

determina que se debe aceptar el proyecto ya que se puede invertir.

Periodo de recuperación de la inversión

El periodo de Recuperación de la Inversión nos indica el número de años o periodos en los

cuales el monto de inversión será recuperado y mientras más rápido se recupere, será más

favorable para la compañía.

134

Tabla 55 Cálculo periodo de recuperación de la inversión

Años FFN VAN VAN ACUMULADO

0 -$7.400,00

1 $5.449,90 $4.987,10 $4.987,10

2 $4.545,10 $4.159,14 $9.146,23

3 $3.478,19 $3.182,82 $12.329,05

Después de haber calculado los diferentes VAN de cada periodo, estos VAN los vamos a ir

acumulando para poder determinar el periodo de recuperación de la inversión que fue para

3 años; la inversión fue de $ 7.400,00 y los VAN para los diferentes periodos fueron: 1er

periodo VAN $ 4.987,10, 2do periodo VAN $ 4.159,14 y 3 er periodo VAN $ 3.182,82 con

estos datos se puede calcular el periodo de recuperación.

La inversión que realizara la Compañía de Taxis Ejecutivos “RUTA CONFORT” S.A. se la

recuperará en 1 año, 7 meses y 21 días.

135

CAPÍTULO VII

7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

El presente trabajo de investigación plantea las principales conclusiones y recomendaciones

que serán acogidas y puestas en práctica por las autoridades y socios de la Compañía Ruta

Confort S.A. a fin de alcanzar el desarrollo de las actividades y propender a una mejora

continua en el tiempo.

7.1. CONCLUSIONES

El conocimiento teórico de la planificación estratégica es la principal herramienta de

gestión administrativa que traza un horizonte para el desarrollo y crecimiento de la

compañía Ruta Confort S.A.

El diagnóstico situacional de la compañía Ruta Confort S. A. identificó errores que la

compañía tiene que corregir y las potencialidades que hay que mejorar, en las perspectivas:

de sus procesos internos, de sus socios y clientes, y de la parte financiera.

El direccionamiento estratégico traza la ruta de donde se encuentra y hacia dónde quiere ir

la compañía Ruta Confort S.A. enmarcada en la cultura organizacional, los objetivos y

metas claras en los próximos cuatro años de gestión.

Los planes tácticos y la evaluación financiera definen líneas bases o de acción en diferentes

áreas de la compañía, con cumplimiento de objetivo, indicadores de gestión y metas de

cumplimiento, así como la evaluación financiera que determina la factibilidad de la

planificación.

136

7.2. RECOMENDACIONES

Realizar un programa de sociabilización a todos los socios acerca del alcance teórico de la

planificación estratégica en el marco de alcanzar un crecimiento sostenido para la compañía

de taxis Ruta Confort S.A. y la mejora en la calidad de vida de sus participantes.

Comprometer a las autoridades y socios de la compañía Ruta Confort S.A. en corregir los

errores y mejorar las fortalezas producto del diagnóstico situacional logrando abrir una

oportunidad al crecimiento sustentable de tan importante sector del transporte.

Implicar a las autoridades y socios en que su trabajo debe centrarse en el cumplimiento

cabal de la misión, visión, principios valores, objetivos y políticas, con la finalidad de que

todos sus miembros sepan lo que tienen que hacer, y hacia donde tienen que dirigirse,

pensando siempre en la satisfacción de sus clientes con servicio de calidad y la rentabilidad

de sus accionistas.

Aplicar los planes operativos, cumpliendo los objetivos y metas señaladas con el propósito

de dotar de calidad al mejor recurso que tiene la compañía que es el talento humano y

administrar eficientemente los recursos financieros, tecnológicos, que permitirán hacer más

productiva y competitiva a la compañía.

137

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139

ANEXOS

Anexo A Permiso de operación compañía de taxis ejecutivos “RUTA CONFORT” S.A.

140

141

142

143

144

145

146

Anexo B Encuesta

COOPERATIVA DE TAXIS EJECUTIVOS RUTA CONFORT S.A.

ENCUESTA DE SATISFACCIÓN DEL SERVICIO

OBJETIVO: Identificar las preferencias de los clientes a través del estudio del mercado con la finalidad de

mejorar el servicio que ofrece la compañía y de esta manera minimizar el impacto de la competencia.

INSTRUCCIONES: Marque con una X en la respuesta de su elección.

SEXO: Masculino Femenino

EDAD: Menor a 25 años Entre 25 años y 40 años Mayor a 40 años

1.- ¿Usted utiliza el servicio de taxi?

SI NO

2.- ¿Con que frecuencia emplea el servicio de taxi?

Una vez por semana

Dos veces por semana

Más de dos veces por semana

A veces

Nunca

3.- ¿Cuál es el horario en que usted utiliza el servicio de Taxis con mayor frecuencia?

En la mañana

En la tarde

En la noche

A cualquier hora

4.- ¿Usted utiliza el servicio de Taxis Ejecutivos Ruta Confort?

SI NO

147

5.- ¿Cómo califica usted el servicio proporcionado por la Cooperativa de taxis “El Batán”?

Pésimo

Malo

Regular

Bueno

Excelente

6.- ¿Que sugerencias tiene usted para mejorar el Servicio de Taxis de la Compañía Ruta Confort?

Aumento del Número de Unidades

Expansión a todo el Sector Norte

Adoptar Nuevas Formas de Pago

Otra:

¡¡¡ Gracias por su colaboración!!!!!