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CONTENIDO
Informe del President 1
Nómina de Directores y Síndicos 10
Nómina de Ejecutivos y Personal
Jerárquic 12
Nómina Accionistas ... 15
Informe del Síndico 17
Dictamen del Auditor Independiente.. 19
Estados Financieros Auditados 21
Notas a Los Estados Financieros 26
1
Informe del
Presidente
2
Señores Accionistas:
En cumplimiento de los Estatutos de la Sociedad a nombre del Directorio tengo a bien presentar el
informe correspondiente a la gestión 2016 de la Empresa de Transporte de Valores ETV S.A.
En el poco tiempo de vida institucional, ETV S.A. ha logrado consolidarse como una de las
empresas de transporte de valores más importantes de nuestro medio. Desde que ETV S.A., nació
a la vida pública, se ha caracterizado por su permanente vocación de servicio y el estricto apego
a los estándares de seguridad que le han permitido proyectar una imagen sólida, segura, de buen
servicio hacia nuestros clientes y mostrando una buena imagen a la Sociedad en general.
Al concluir una nueva gestión, me complace dirigirme a ustedes para compartir los hitos más
representativos que han marcado el quehacer de la empresa durante el 2016; El esfuerzo y el
compromiso de la Alta Gerencia, Jefaturas y de todo el personal en general fue un factor
determinante en el logro de nuestros objetivos, los mismos que nos permiten avanzar a paso firme
y avizorar mejores resultados.
Nos satisface constituirnos en un aliado de nuestros clientes, acompañándolos en su crecimiento, a
través de una importante cobertura de servicios en el eje troncal de Bolivia, apoyando así, al sector
financiero, comercial y de servicios con el cumplimiento de sus objetivos y necesidades.
ASPECTOS RELEVANTES 2016
Los principales logros alcanzados en las diferentes áreas de la empresa en esta gestión fueron los
siguientes:
1. OPERACIONES
A continuación los resultados operativos más relevantes durante la gestión 2016:
3
En la gestión 2016, la cantidad de Servicios por Transporte de Valores (CIT) se
incrementó en un 20,09%, respecto a la gestión pasada (de 103.088 a 123.794
servicios de CIT realizados).
Asimismo la cantidad de servicios realizados por concepto de retiros y encajes vía
Banco Central de Bolivia (BCB), tuvieron un incremento del orden del 11,41% con
relación al periodo 2015, (de 2.542 a 2.832 servicios).
El servicio de Atención a Cajeros Automáticos (ATM), tuvo un crecimiento del orden del
13,25% con relación al año 2015, (de 61.329 a 69.453 servicios).
El servicio de procesamiento de efectivo durante la gestión 2016 se incrementó en un
17,10% en relación a la gestión 2015 (de 212,868 a 249.279 paquetes).
Los montos custodiados anualmente crecieron un 23% con relación a la gestión 2015
es decir de USD 902 millones a USD 1.106 millones.
El incremento en servicios expuesto anteriormente, estuvo impulsado principalmente por la
incorporación de nuevos clientes financieros y no financieros y por la mejora operativa en la
administración del efectivo de los mismos.
2. SEGURIDAD
En aplicación al estricto cumplimiento de protocolos y procedimientos de seguridad
establecidos en la empresa, durante la gestión 2016 no se registraron incidentes de asaltos,
robos agravados, muertes y/o daños a nuestro personal, bienes propios y valores
transportados y custodiados, logrando de esta manera una imagen sólida de seguridad hacia
nuestros clientes y la Sociedad en general.
Contamos con un paquete de seguros integral y dentro este paquete se cuenta con una póliza
de seguros de Todo Riesgo para Transporte y Custodia de Valores, con la compañía Bisa
Seguros y Reaseguros reconocida en el mercado asegurador nacional, misma que cuenta con
una calificación de riesgo AAA de acuerdo a la calificadora Std. & Spoors. Así mismo se
4
cuenta con la cobertura adicional de los reaseguradores internacionales del mercado de
Londres (MARSH y Sindicatos de LLOYDS).
Durante la gestión 2016, se realizó la construcción de la nueva planta de ETV en Oruro, esta
planta cuenta con todos los estándares de seguridad exigidos a nivel internacional y exigido
por la normativa del DENACEV y la Normativa de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI).
3. UNIDAD DE GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS.
La Unidad de Gestión Integral de Riesgos ha dirigido sus actividades y esfuerzo en la
adecuación de sus Políticas, Normas y Procedimientos con el marco normativo establecido por
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. De esta manera se desarrollaron y
aprobaron en los Comités de Gestión Integral de Riesgos, el marco normativo y metodologías
de trabajo para la gestión del Riesgos Operativo, Riesgo Tecnológico, Riesgo Legal, Gestión
Integral de Riesgos y Gestión de Seguridad de la Información.
Asimismo se realizaron capacitaciones de forma presencial y aplicando recursos audiovisuales,
sobre la Gestión Integral de Riesgos a personal de diferentes áreas de la empresa y de manera
interna a la Unidad de Gestión Integral de Riesgos, con el objetivo de fortalecer la cultura de
riesgos en la empresa.
Finalmente y dando cumplimiento a lo establecido por el ente regulador, se implementó un
sistema de información (Workflow) para el registro de eventos de riesgo operativo que se
presentan en la empresa.
4. CONTROL DE GESTIÓN Y PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
En la gestión 2016 el área de Control de Gestión y Planificación Estratégica, fue responsable
de elaborar junto a las Gerencias y Jefaturas de la Empresa de Transportes S.A (ETV) el Plan
Operativo Anual 2017 y la Estrategia Comercial de la Sociedad.
Durante el 2016, se ejecutaron las siguientes actividades y lineamientos básicos para
coadyuvar en la gestión de la Sociedad:
5
Planificación para la apertura de la Agencia Fija de Oruro.
Análisis y Seguimiento a los Indicadores (KPI) de Gestión.
Seguimiento al Plan Estratégico Institucional 2016-2018 y al Plan Operativo Anual de
la gestión 2016.
Seguimiento a las auditorías Internas, externas y auditorias de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).
5. ORGANIZACIÓN Y MÉTODOS
Se realizó la actualización, adecuación y aprobación de los documentos formales de la
empresa exigidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), estos son los
que se detallan a continuación:
Manual de Organización y Funciones (MOF).
Estructura Organizacional (Organigrama) de oficina nacional, agencias de las
ciudades de La Paz, Cochabamba y Santa Cruz (Tipo I) y Agencia Oruro (Tipo II).
Manuales de Políticas Normas y Procedimientos (PNPs) de todas las áreas operativas,
administrativas y de seguridad de la empresa.
6. TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
Durante la gestión 2016 el área de Tecnología de la Información y Comunicaciones realizó el
Potenciamiento de Equipamiento de Datos y Networking, mediante la implementación de una
infraestructura de servidores virtuales en Cluster, misma que incrementa significativamente el
grado de disponibilidad de los servicios críticos para la entidad. Así también se implementó
una topología por niveles en la red, mejorando la seguridad de la misma y optimizando el
funcionamiento de los servicios críticos para con la operativa de la entidad.
Asimismo el área de TIC, realizó una reingeniería eléctrica mediante la reformulación de la
infraestructura eléctrica de la entidad, modernizando todos los elementos de la acometida
6
eléctrica, realizando mejoras en la distribución de cargas mediante la creación de un circuito
de potencia que ahora centraliza todo el equipamiento con una carga eléctrica elevada.
7. RECURSOS HUMANOS
En la gestión 2016 el área de Recursos Humanos implementó un plan de capacitación, con el
cual se realizaron 149 capacitaciones internas, equivalente a 379 horas de capacitación que
fue impartido a más de 1846 personas durante toda la gestión 2016 en temas de
procedimientos operativos, seguridad y otros a nivel nacional.
Asimismo el área de Recursos Humanos canalizó 36 capacitaciones externas, equivalentes a
514 horas y se capacitó a 362 personas en temas de liderazgo, manejo de herramientas
informáticas y detección de billetes falsos entre otros. Las capacitaciones externas son
impartidas por institutos, universidades y centros de aprendizaje en temas específicos de
acuerdo a necesidades identificadas en cada área de la empresa.
Como parte de la difusión de la información de la empresa, el área de Recursos Humanos hizo
la entrega a cada trabajador del Boletín Institucional en formato impreso, lo cual representa un
beneficio para el personal en general.
8. GESTIÓN COMERCIAL
Continuando con el crecimiento de la Sociedad el año 2016 fue un año de expansión, en el
cual se ha incrementado la cantidad de clientes nuevos, con el objetivo de utilizar al máximo
la capacidad instalada, brindando un servicio de calidad y seguridad a nuestros clientes. ETV
S.A. ofrece soluciones ajustadas a las necesidades específicas de cada uno de sus clientes.
Durante la gestión 2016 la cartera de clientes de ETV S.A., tuvo un crecimiento del 5% con
relación a la gestión anterior, incrementándose 13 clientes nuevos. Actualmente ETV cuenta con
7
más de 290 clientes a nivel nacional, entre clientes directos e indirectos, financieros y no
financieros.
En el periodo 2016, la cantidad de puntos de atención en el servicio de Transporte de Valores
- CIT, se incrementaron en un 20% con relación a la gestión pasada (de 949 a 1138 puntos
de atención), de la misma manera, la cantidad de puntos de atención en Cajeros Automáticos
(ATM), tuvo un crecimiento mayor al 13.5% con relación a la gestión 2014 (de 702 a 797
puntos de atención).
En el mes de septiembre de la gestión 2016 se realizó el taller para formular la estrategia
comercial de la empresa, de este taller fueron partícipes la Gerencia General, Gerencias
Nacionales y Gerencias de Agencia, las cuales conjuntamente formularon la estrategia
comercial de la Sociedad en cumplimiento al Plan Estratégico Institucional 2016-2018 y en
respuesta al constante crecimiento que ETV S.A. viene registrando en cada gestión. Esta
estrategia comercial marca los lineamientos comerciales que la Sociedad implementará durante
las gestiones 2016, 2017 y 2018.
9. RESULTADOS DE LA GESTIÓN EN EL ÁREA FINANCIERA
9.1 Evolución de los Ingresos de ETV S.A.
En el periodo 2016, los ingresos facturados por servicios fueron de USD 9,6 millones, que
representa un19,08% de crecimiento con relación a la gestión 2015 que registró un
resultado de USD 8,1 millones. Del monto total facturado el 51,14% de los ingresos
corresponde a servicios de Transporte de Valores (CIT), el 22,23% concerniente a la
Atención de Cajeros Automáticos (ATM), seguido de un 16,70% por procesamiento de
valores, un 4,50% por el Atesoramiento o Custodia y por último 5,43% por otros servicios
de venta de bolsas para traslado de valores y transporte de monedas. Este crecimiento
importante se logró por la gestión e inclusión de nuevos clientes y por el incremento en la
cantidad de servicios de los clientes actuales.
8
9.2 Inversiones
Durante la presente gestión se realizó la inversión de USD 1,1 millones, del mencionado
importe, USD 395 mil fueron destinados a la compra de 9 unidades blindadas y 3 unidades
no blindadas para las agencias de La Paz, Santa Cruz y Oruro. Asimismo USD 373 mil se
invirtieron en las adecuaciones en instalaciones, sistemas de seguridad y alarma, equipos
informáticos, licencias informáticas y la adquisición de máquinas recontadoras para las
agencias de La Paz, Cochabamba y Santa Cruz, así también USD 289 mil se invirtieron en
la construcción y adquisición de equipos para la planta de la Agencia Oruro, USD 19 mil
se invirtieron como aporte propio para la Adquisición de un inmueble en la ciudad de Oruro
y construcción de la planta de la agencia Oruro, asimismo USD 32 mil fueron invertidos
como aporte propio para la adquisición de un terreno para la construcción de la planta de
la Agencia de Santa Cruz. Toda la inversión mencionada anteriormente realizada durante
la gestión 2016 fue ejecutada con capital propio.
Para continuar, durante la gestión 2016 se realizó una inversión con financiamiento de USD
518 mil, de los cuales aproximadamente USD 317 mil fueron destinados a la compra de
un terreno en la ciudad de Santa Cruz para la construcción de una nueva planta en
mencionada ciudad y USD 201 mil para la adquisición de un inmueble para la construcción
de una nueva planta en la ciudad de Oruro.
9.3 Amortización del Préstamo por Inversiones
A inicios de la gestión 2016 se tenía un saldo de la deuda con el Banco Ganadero de USD
1,8 millones, durante la gestión 2016 se realizó la amortización de USD 431 mil por
concepto de pago de capital, reduciendo la deuda con el Banco Ganadero de USD 1,8
Millones a USD 1,4 millones.
9
10
Nómina de
Directores y
Síndicos
11
NÓMINA DEL DIRECTORIO DIRECTORES TITULARES
CARGO NOMBRE
Presidente del Directorio Sergio Daniel Unzueta Quiroga
Vicepresidente del Directorio Edgar Rodrigo Valdez Goytia
Secretario de Directorio José Luís Rivero Mejía
Vocal de Directorio Sergio Aniceto Armando Pascual Ávila
Vocal de Directorio Freddy Gonzalo Colodro López
DIRECTORES SUPLENTES
CARGO NOMBRE
Director Mauricio Gustavo Porro Vargas
Director Karoline Katherine Terán Matamoros
Director Jorge Mauricio Orias Vargas
Director Judith Doris Rivera Sánchez
SÍNDICO TITULAR
Everth Antonio Alvarado Silva
SÍNDICO SUPLENTE
Liliana Elizabeth Riveros Haydar
12
Nómina de Ejecutivos
y Personal Jerárquico
13
GERENCIAS
CARGO NOMBRE
Gerente General Fernando Peña Ávila
Gerente Nacional de Administración y
Finanzas Carlos Agramont Salinas
Gerente Nacional de Operaciones Osman Isaac Iturry Gamarra
Gerente Nacional de Seguridad Carlos Alberto Bastos Castellón
Gerente Agencia Santa Cruz Cinthya Cecilia Córdova Peláez
Gerente Agencia Cochabamba David Fernando Alarcón Peredo
Gerente Agencia Oruro José Luís Alvarado Conde
PERSONAL JERARQUICO
JEFATURAS NACIONALES
CARGO NOMBRE
Jefe Nacional de Operaciones Anthony Gomez Baca
Jefe Nacional de Administración y Finanzas José Patricio Vergara Segura
Jefe de la Unidad de Gestión Integral de
Riesgos Alvaro Machaca Tola
Jefe Nacional de Tecnología de la Información
y Comunicaciones Iván Carvajal Duarte
Jefe Nacional de Recursos Humanos Claudia Chavez Mena
Responsable de la Unidad de cumplimiento Edwin Pereira Bacarreza
Jefe de la Unidad de Auditoría Interna Lilian Aranda Boutier
14
JEFATURAS DE SUCURSALES
CARGO NOMBRE
Jefe de Transporte de Valores CIT y ATM La
Paz Sergio Galindo Pastrana
Jefe de Transporte de Valores CIT y ATM Santa
Cruz Egberto Dávalos Valda
Jefe de Transporte de Valores CIT y ATM
Cochabamba Gabriela López Camacho
Jefe de Procesamiento y Custodia La Paz Alejandra Ocampo Monje
Jefe de Procesamiento y Custodia Santa Cruz Franz Canseco Mercado
Jefe de Procesamiento y Custodia
Cochabamba Nelson Pérez Bedoya
Jefe de Seguridad La Paz Alberto Valenzuela Zambrana
Jefe de Seguridad Santa Cruz Ricardo Terrazas Henríquez
Jefe de Seguridad Cochabamba Francisco Guzmán Cárdenas
Jefe Administrativo Santa Cruz Edson Navarro Paredes
Jefe Administrativo Cochabamba Henry Muñoz Lora
15
Nómina de
Accionistas
16
PARTICIPACIÓN ACCIONARIA DE LA EMPRESA DE TRANSPORTE
DE VALORES S.A AL 31/12/2016
ACCIONISTAS Nº DE
ACCIONES
TOTAL
CAPITAL BS % PART.
Administradora de Tarjetas
de Crédito ATC S.A 2 2000 0,008%
Banco Mercantil Santa
Cruz S.A 6.319 6.319.000 24,998%
Banco de Crédito de
Bolivia S.A 6.319 6.319.000 24,998%
Banco Nacional de Bolivia
S.A 6.319 6.319.000 24,998%
Banco BISA S.A 6.319 6.319.000 24,998%
Totales 25.278 25.278.000 100,000%
17
Informe del
Síndico
18
19
Dictamen del
Auditor
Independiente
20
21
Estados
Financieros
Auditados
22
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Flujos de fondos en actividades de operacion:
Resultado neto del ejercicio 4.465.688 2.092.867
Previsiones para incobrables 26.782 13.567
Provisiones para beneficios sociales 1.616.595 1.206.040
Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 27.700 93.631
Depreciaciones y amortizaciones 4.344.272 6.015.349 4.129.512 5.442.750
Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio 10.481.037 7.535.617
Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivo
Otras cuentas por cobrar (2.323.720) 584.597
Otras cuentas por pagar (384.457) 1.593.204
- (2.708.177) - 2.177.801
Flujo neto originado en actividades de operación 7.772.860 9.713.418
Flujo de fondos en actividades de financiamiento:
Incremento (disminución) neto en:
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 675.317 675.317 (1.236.825) (1.236.825)
Flujo neto en actividades de financiamiento 675.317 (1.236.825)
Flujo de fondos en actividades de inversión:
Disminución (Incremento) neto en:
Inversiones temporarias 202.715 (202.715)
Inversiones permanentes (4.393) -
Bienes de uso (12.563.910) (2.019.432)
Otros activos vehículos blindados 3.009.434 (3.009.434)
Bienes diversos de seguridad (351.576) 158.408
Cargos diferidos, software y otras mejoras (441.791) (10.149.521) (520.720) (5.593.893)
Flujo neto en actividades de inversión (10.149.521) (5.593.893)
Incremento de fondos durante el ejercicio (1.701.344) 2.882.700
Disponibilidad al inicio del ejercicio 6.855.058 3.972.358
Disponibilidad al cierre del ejercicio 5.153.714 6.855.058
Las notas 1 a 13 que se acompañan, forman parte integrante de este estado.
Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio,
que no han generado movimientos de fondos:
Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio
devengados en ejercicios anteriores sobre:
EMPRESA DE TRANSPORTE DE VALORES - ETV S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
2016 2015
26
Notas a los
Estados
Financieros
27
EMPRESA DE TRANSPORTE DE VALORES – ETV S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 y 2015
NOTA 1 - NATURALEZA Y OBJETO
a) Organización de la empresa (Naturaleza y Objeto)
La Sociedad "EMPRESA DE TRANSPORTE DE VALORES ETV S.A.", fue constituida en fecha 9
de agosto de 2010, según Testimonio de Escritura Pública N° 510/2010. Posteriormente en fecha
30 de julio de 2015, mediante Testimonio de Escritura Publica N° 1485/2015, se modifican los
estatutos de la Sociedad.
La Sociedad establece como objeto social:
a.1 El servicio de transporte de material monetario y valores en el ámbito local y nacional,
entendiéndose por valores a los “títulos – valores, activos sujetos a transporte físico y otros objetos
o documentos que representen valor para el contratante”, de acuerdo al Reglamento para
Empresas de Transporte de Material Monetario y Valores contenido en la Recopilación de Normas
para Servicios Financieros.
a.2 El Abastecimiento y recarga de billetes y monedas en cajeros automáticos.
a.3 La Custodia en bóveda de material monetario y valores.
a.4 El Procesamiento de efectivo que incluye la selección, clasificación, depuración y recuento de
billetes y monedas.
a.5 Otras relacionadas con el rubro de la actividad, con autorización de la Autoridad de Supervisión del
Sistema Financiero - ASFI en coordinación con el Banco Central de Bolivia - BCB.
La Sociedad podrá, en el marco de lo legalmente permitido, asociarse con grupos de personas
nacionales o extranjeras, sean estas sociedades, empresas, consorcios, "holdings", asociaciones,
fundaciones, corporaciones y cualesquier otro tipo de sociedades lucrativas o no, constituidas en
el Estado Plurinacional de Bolivia y/o en el exterior, así como celebrar contratos de Corresponsalía
y constituirse en Corresponsal Financiero de acuerdo a lo dispuesto por la Recopilación de Normas
para Servicios Financieros (RNSF), para que en forma conjunta pueda desarrollar o complementar
el alcance de su objeto. La Sociedad no terciarizará el servicio prestado.
La duración de la Sociedad es de noventa y nueve años computables desde la obtención de la
personería jurídica.
El domicilio legal de la Sociedad está situado en la ciudad de La Paz del departamento de La Paz,
en la calle Héctor Ormachea N° 10 de la zona de Obrajes.
28
La Sociedad cuenta con agencias en los departamentos de La Paz, Santa Cruz y Cochabamba,
de acuerdo al siguiente detalle:
Agencia La Paz:
Oficina Principal Av. Héctor Ormachea (Obrajes - La Paz)
Agencia Santa Cruz:
Oficina Principal Calle Prof. M. Arteaga (Zona 12 de Octubre)
Agencia Cochabamba:
Oficina Principal Calle La Paz (Zona Noreste)
Al 31 de diciembre de 2015, la Sociedad contaba con un total de 347 funcionarios de planta,
habiéndose incrementado esta cifra en 36 funcionarios hasta alcanzar un total de 383 funcionarios
al 31 de diciembre de 2016, de acuerdo al siguiente detalle:
Numero de empleados
2016 2015
Oficina Nacional 42 38
La Paz 133 123
Santa Cruz 129 114
Cochabamba 79 72
383 347
b) Hechos importantes sobre la situación de la entidad
b.1 Impacto de la situación económica y del ambiente financiero
La Sociedad inició operaciones en la ciudad de La Paz a partir del 9 de agosto de 2011, en la
ciudad de Santa Cruz a partir del 15 de febrero de 2012 y en la ciudad de Cochabamba a partir del
29 de marzo de 2012.
La Sociedad logra una importante consolidación, en las ciudades del eje troncal, los servicios de
transporte de valores terrestre como de Air Courier, abastecimientos y mantenimientos de ATM’s,
procesamiento y custodia de valores, teniendo una cobertura en un 90% de los requerimientos de
sus principales clientes.
La Sociedad, para la realización de su principal actividad cuenta con una flota de 20 vehículos
blindados marca Mercedez-Benz modelo 915E, con 4 vagoneta blindadas marca Toyota modelo
Land Cruiser, una camioneta blindada marca Mitsubishi modelo Tritón, 15 vehículos blindados
marca Mitsubishi Cunter y otros vehículos no blindados por un valor a costo total de Bs22.572.572,
los cuales fueron adquiridos durante las gestiones 2011 a 2016.
La Sociedad, durante la gestión 2014, adquirió el inmueble en La Paz, en el que opera la Oficina
Nacional y la agencia de La Paz, por un valor a costo total de Bs5.263.135.
29
La Sociedad, durante la gestión 2016, adquirió dos terrenos de 1.000 m2 y 352 m2, en la ciudad
de Santa Cruz, por un valor de Bs2.759.988 y de Bs 1.036.092 respectivamente, mismos que serán
parte del proyecto para la construcción de una planta modelo prevista durante la gestión 2017.
La Sociedad durante la gestión 2016, adquirió un inmueble de 500 m2, en la ciudad de Oruro, por
un valor de Bs 1.584.840; asimismo, se realizó una inversión de Bs3.039.148 en la remodelación
del inmueble, compra de vehículos blindados, instalación de equipos de seguridad, compra de
equipos informáticos y otras compras para la implementación y puesta en funcionamiento de la
Agencia de Oruro, la cual se tiene previsto iniciar operaciones en la gestión 2017.
b.2 Adecuación a normativa ASFI
En fecha 5 de octubre de 2015, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI),
mediante resolución ASFI/802/2015 otorga la licencia de funcionamiento Nro. ASFI/042/2015 a la
Empresa de Transporte de Valores ETV S.A. con lo cual la empresa está autorizada para realizar
operaciones previstas en el artículo 352 de la Ley 393 de Servicios Financieros y el artículo 1 de
la sección 5 del citado reglamento para empresas de transporte de material monetario y valores
contenido en el capítulo IV, título II, libro 1º de la Recopilación de Normas para Servicios
Financieros (RNSF).
b.3 Adecuación a Reglamento Operativo del Ministerio de Gobierno
En fecha 31 de julio de 2012, el Estado Plurinacional de Bolivia, emite la Ley N° 264 sobre el “Sistema Nacional de Seguridad Ciudadana – Para una Vida Segura”, en la que señala que el Comando General de la Policía Nacional, en plazo determinado deberá elaborar el reglamento operativo de las empresas privadas de vigilancia, rubro en la cual se encuentran incorporadas todas las empresas de transporte y custodia de valores, caudales y material monetario.
En fecha 4 de febrero de 2013, el Ministerio de Gobierno, emite la Resolución Ministerial N° 021 B/2013 sobre el “Reglamento operativo para las empresas privadas de vigilancia”.
En fecha 16 de agosto de 2013, el Ministerio de Gobierno, emite la Resolución Ministerial N° 168/2013 sobre el “Reglamento complementario al reglamento operativo para las empresas privadas de vigilancia”.
El Ministerio de Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia, mediante Resolución Ministerial N° 132/2015 de fecha 8 de mayo de 2015, otorga la licencia de funcionamiento a ETV para su sucursal de la ciudad de La Paz.
A la fecha la Sociedad está a la espera de la respuesta del Comando de la Policía Nacional, el cual mediante sus instituciones de control y supervisión que son JEDECEV y DENACEV, para la revisión, confirmación y posterior emisión de la resolución autorizando de forma oficial para la prestación de servicios a las entidades del sistema financiero, para sus sucursales de Santa Cruz y Cochabamba.
30
b.4 Autorización e implementación de Agencia Oruro
Después de concluir la construcción de una planta operativa en la ciudad de Oruro, implementando todas las medidas de seguridad requeridas por la normativa de la Policía Boliviana y por la ASFI, en el mes de diciembre de 2016, la Sociedad presentó toda la documentación al JEDECEV de la ciudad de Oruro dependiente de la Policía Boliviana, para su revisión y autorización de operación de la Agencia en la ciudad de Oruro.
Asimismo, se presentó toda la documentación ante la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), para su revisión y posterior emisión de la autorización de funcionamiento de dicha agencia.
Mediante la nota ASFI/DSC/R-232236/2016 recibida en ETV S.A en fecha 29 de diciembre de 2016, se nos informa que para autorizar la apertura de la Agencia Oruro, se debe presentar la Resolución del Comando General de la Policía Boliviana para operar en el departamento de Oruro, siendo que en una nota anterior ASFI/DSC/R-179893/2016 de fecha 10/10/2016, previo a la realización de inversiones en Oruro, el citado ente regulador habría confirmado que solamente con una certificación del DENACEV la ASFI procedería con la correspondiente autorización para inicio de operaciones en el departamento de Oruro.
A la fecha, la Sociedad se encuentra esperando las autorizaciones del Comando de la Policía Nacional y de la ASFI, para operar en la Agencia de la ciudad de Oruro
b.5 Composición accionaria
Durante la gestión 2012, el principal accionista, la empresa Administradora de Tarjetas de Crédito
S.A. que tenía una participación del 99,984% de la composición accionaria de la Sociedad,
transfirió sus acciones de forma proporcional a Banco Nacional de Bolivia S.A., Banco Mercantil
Santa Cruz S.A., Banco BISA S.A. y Banco de Crédito de Bolivia S.A. Al cierre de la gestión 2016,
no hubo cambios en la composición accionaria.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES
Los principios contables más significativos aplicados por la Sociedad son los siguientes:
2.1 Bases de preparación de los estados financieros
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las normas contables
emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), las cuales son coincidentes
en los aspectos significativos, con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia,
excepto por el reconocimiento del ajuste integral de estados financieros (ajuste por inflación) que,
de acuerdo con la circular SB/585/2008 emitida por la actual Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero (ASFI), dispone la suspensión del reconocimiento integral de la inflación.
La preparación de los estados financieros, de acuerdo con normas contables de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero, requiere que la Gerencia de la Sociedad realice algunas
estimaciones que afectan los montos y exposición de los activos y pasivos a la fecha de los estados
financieros, así como los montos de ingresos y gastos del ejercicio. Los resultados futuros podrían
31
ser diferentes, aunque estas estimaciones fueron realizadas en estricto cumplimiento del marco
contable y normativo vigente.
2.2 Presentación de los estados financieros
Como se indica en la Nota 2.1 anterior, los presentes estados financieros al 31 de diciembre de
2016 y 2015, no reconocen los efectos de la inflación. Estos estados financieros surgen de la
combinación de las operaciones de las oficinas de la Sociedad situadas en las ciudades de La Paz,
Santa Cruz y Cochabamba.
2.3 Criterios de valuación
a. Moneda extranjera, moneda nacional con mantenimiento de valor y unidad de fomento a la
vivienda
Los activos y pasivos en moneda extranjera, en moneda nacional con mantenimiento de valor y las
operaciones indexadas en Unidad de Fomento a la Vivienda, se valúan y re expresan,
respectivamente, de acuerdo con los tipos de cambio y/o cotizaciones vigentes informadas por el
Banco Central de Bolivia a la fecha de cierre de cada ejercicio. En las operaciones indexadas al
dólar estadounidense se utiliza el tipo de cambio de compra de esa divisa. Las diferencias de
cambio y revalorizaciones, respectivamente, resultantes de este procedimiento, se registran en los
resultados de cada ejercicio, la contrapartida de estos ajustes se refleja en la cuenta “Ajuste por
diferencia de cambio y mantenimiento de valor”.
b. Inversiones temporarias
Son valuados al monto original del depósito y se reconocen los rendimientos obtenidos
c. Inversiones permanentes
La Sociedad refleja en inversiones permanentes, aquellas inversiones que no son de fácil
convertibilidad en disponible, incluyen certificados de aportación que se encuentran valuados a su
costo de adquisición o valor de mercado.
d. Otras cuentas por cobrar
Los saldos de otras cuentas por cobrar incluyen los servicios prestados devengados al cierre del
ejercicio.
e. Bienes de uso
Los bienes de uso están valuados a su costo de adquisición, menos la correspondiente
depreciación acumulada, La depreciación es calculada por el método de la línea recta aplicando
tasas anuales suficientes para extinguir los valores al final de la vida útil estimada.
Los mantenimientos, reparaciones, renovaciones y mejoras que no extienden la vida útil de los
bienes son cargados a los resultados del ejercicio en el que se incurren.
32
Los valores netos de los bienes retirados o vendidos son dados de baja de las cuentas del activo
y las ganancias o pérdidas son aplicadas a los resultados del ejercicio.
El valor contable de los activos fijos, en su conjunto, no supera su valor recuperable.
De acuerdo a informes técnicos obtenidos de la casa automotriz Ovando S.A. y Toyosa S.A., así
como de la empresa blindadora Armor SRL, los vehículos blindados son depreciados bajo la base
de una vida útil de diez (10) años, los mismos que fueron activados al inicio de su utilización en la operación en cada sucursal.
f. Otros activos
f.1 Bienes diversos
Los bienes diversos se registran a valor de costo de adquisición y están compuestos principalmente
por: cerraduras electrónicas para ATM’s, bolsas de seguridad, uniformes, papelería, útiles y
material de servicio, están valuados a su valor de costo. Estos inventarios para uso, son llevados
al gasto en la medida de su utilización. f.2 Cargos diferidos
Los gastos de organización, se valúan a su valor de costo y se amortizan aplicando la tasa del 25%
anual. f.3 Mejoras en inmuebles alquilados
Las mejoras en inmuebles alquilados por la Sociedad para uso, se amortizan mensualmente en un
plazo no superior a la vigencia del contrato de alquiler. Por el inmueble alquilado de la oficina de
La Paz hasta 3 años, por la oficina de Santa Cruz hasta 10 años y por la oficina de Cochabamba
hasta 10 años. f.4 Activos intangibles
Los programas y aplicaciones informáticas, se valúan a su valor de costo y se amortizan por un
período estimado de vida útil no mayor a los cuatro años.
g. Previsiones
Las previsiones por incobrabilidad se efectúan por el método de antigüedad de saldos.
h. Provisión para indemnizaciones al personal
La provisión para indemnizaciones al personal se constituye para todo el personal por el total del
pasivo devengado al cierre del ejercicio. Según las disposiciones legales vigentes, transcurridos
noventa días de antigüedad en su empleo, en los casos de retiro voluntario o forzoso, el personal
ya es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio y/o el equivalente a duodécimas de un sueldo por período menor a un año de servicio.
i. Patrimonio neto
Los saldos de capital social, reservas y resultados acumulados del Patrimonio Neto se presentan
a valores históricos. De acuerdo a disposición de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero, los saldos del Patrimonio no contemplan la reexpresión por ajustes por inflación.
j. Resultados del ejercicio
La Sociedad determina los resultados del ejercicio de acuerdo con normas de la Autoridad de
Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas para Servicios
Financieros.
La Sociedad registra los ingresos operativos, devengando mensualmente los ingresos por la
prestación de los servicios a sus clientes.
La Sociedad registra en la partida “Gastos de administración”, los gastos operativos por el método
de lo devengado.
33
k. Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas
La Sociedad, en lo que respecta al Impuesto a las Utilidades de las Empresas, está sujeto al
régimen tributario establecido en la Ley N° 843 (Texto ordenado a diciembre de 2005), modificada
con la Ley N° 1606. La tasa de impuesto es del 25% sobre la utilidad tributaria determinada y es
liquidado y pagado en ejercicios anuales y considerado como pago a cuenta del Impuesto a las
Transacciones (IT), hasta la presentación de la liquidación del IUE correspondiente al ejercicio
siguiente.
Mediante Ley N° 168 de 24 de agosto de 2011, a partir de la gestión 2011, se modificó la Ley N° 843 y D.S.24051, siendo los principales cambios los siguientes:
Establecimiento del límite de tres años para deducir las pérdidas tributarias obtenidas de las
utilidades gravadas que se obtengan en las gestiones siguientes.
Eliminación de la actualización de dichas pérdidas tributarias susceptibles a compensación.
l. Tratamiento de los efectos contables y disposiciones legales
Los estados financieros y sus notas se han elaborado de acuerdo a disposiciones establecidas por
la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por
dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia y Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
NOTA 3 – CAMBIOS EN LAS POLITICAS – PRACTICAS CONTABLES
Durante la gestión 2016, no hubo cambios contables significativos.
NOTA 4 – ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCION O GRAVADOS
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los siguientes activos están gravados:
2016 2015
Bs Bs
Bienes de Uso (Vehículos blindados) 14.790.861 14.790.861
Activo Fijo (Inmueble de La Paz) 4.176.000 4.176.000
Activo Fijo (Terreno de Santa Cruz 1.000 m2) 2.759.988
21.726.849 18.966.861
La Sociedad mediante Testimonio N° 535/2014 de fecha 13 de mayo de 2014, suscribió con el
Banco Ganadero S.A., un contrato de préstamo de Bs4.116.000 (Cuatro millones ciento diez y seis
mil 00/100 Bolivianos), destinados a la compra de un inmueble ubicado en la Avenida Héctor
Ormachea N° 10 de la zona de obrajes de la ciudad de La Paz, otorgando como garantía
hipotecaria el mismo inmueble. El mencionado préstamo fue otorgado a 12 años plazo, con
amortizaciones mensuales a capital e intereses, con un año de gracia para las amortizaciones de capital.
34
La Sociedad, mediante Testimonio N° 0668/2014 de fecha 10 de junio de 2014, obtuvo del Banco
Ganadero S.A., una línea de crédito rotativa de USD 1.500.000 (Un millón quinientos mil 00/100
Dólares Estadounidenses), o su equivalente en moneda nacional, a 5 años plazo y con garantía hipotecaria y prendaria de 29 vehículos de su propiedad.
Con cargo a la línea de crédito constituida, la Sociedad en fecha 24 de junio de 2014 obtiene un
préstamo en moneda nacional de Bs10.290.000 (Diez millones doscientos noventa mil 00/100
Bolivianos), para el pago de un crédito bancario de Bs7.897.082 (Siete millones ochocientos
noventa y siete mil ochenta y dos 00/100 Bolivianos), y el saldo para inversiones en blindaje y re
potenciamiento de vehículos, inversiones en ampliaciones de oficinas y otros. El plazo de este
préstamo es a 59 meses, las amortizaciones de capital e intereses son mensuales, con un año de gracia para las amortizaciones de capital.
La Sociedad, mediante Testimonio N° 769/2016 de fecha 27 de julio de 2016, obtuvo del Banco
Fassil S.A., un préstamo de Bs7.700.379 (Siete millones setecientos mil trescientos setenta y
nueve 00/100 Bolivianos), para capital de inversión mediante la compra de un terreno de 1.000
metros cuadrados ubicado en la Uv. ET 51, Mza.5 lote N° 42, noroeste, de la provincia Andres
Ibañez, sección primera del departamento de la ciudad de Santa Cruz, para la construcción de una
planta operativa y administrativa para la Agencia de Santa Cruz. El Crédito obtenido es a 10 años
plazo con amortizaciones anuales a capital y semestrales a interés y con garantía hipotecaria y prendaria del terreno mencionado.
NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los activos y pasivos, corrientes y no corrientes, se componen como sigue:
35
2016 2015
Bs Bs
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 5.153.714 6.855.058
Inversiones temporarias - 202.715
Otras cuentas por cobrar 6.498.001 8.658.807
Otros activos 1.403.778 1.051.803
Total activo corriente 13.055.493 16.768.383
ACTIVO NO CORRIENTE
Bienes de uso 31.100.757 21.400.678
Inversiones permanentes 14.834 10.441
Otros activos 3.310.733 3.786.633
Total activo no corriente 34.426.324 25.197.752
Total activo 47.481.817 41.966.135
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 4.763.339 3.073.860
Otras Cuentas por pagar 6.420.642 6.805.097
Total pasivo corriente 11.183.981 9.878.957
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento 9.108.650 10.122.812
Otras cuentas por pagar 3.670.158 2.911.025
Total pasivo no corriente 12.778.808 13.033.837
Total pasivo 23.962.789 22.912.794
PATRIMONIO NETO
Capital social 25.278.000 25.278.000
Aporte no capitalizados - -
Reservas 500.623 291.337
Resultados acumulados (2.259.595) (6.515.996)
Total patrimonio 23.519.028 19.053.341
Total del pasivo y patrimonio 47.481.817 41.966.135
36
La clasificación de activos y pasivos por vencimiento al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es la
siguiente:
A partir del 1 de enero de 2016
2016 a 30 Dias a 60 Dias a 90 Dias a 180 Dias a 360 Dias a 720 Dias + 720 Dias
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 5.153.714 5.153.714 5.153.714
Clientes 3.473.056 3.125.750 347.306 3.473.056
Pagos anticipados 1.949.563 626.883 356.648 322.011 644.022 1.949.563
Otros anticipos y prestamos 247.846 247.846 247.846
Otras cuentas por cobrar 827.496 568.652 258.844 827.496
-
Total activo 11.651.675 9.722.845 703.953 322.011 902.866 - - - 11.651.675
PASIVO
Acreedores fiscales 2.447.324 1.159.281 1.288.043 2.447.324
Acreedores por cargas
sociales 1.975.859 426.359 1.549.500 1.975.859
Acreedores varios 1.899.331 1.899.331 1.899.331
Obligaciones con bancos y
entidades de financiamiento
CP 4.763.339 1.761.923 250.118 500.236 750.354 1.500.708 4.763.339
Obligaciones con bancos y
entidades de financiamiento
LP 9.108.650 3.001.416 6.107.234 9.108.650
Total pasivo 20.194.503 5.246.894 1.799.618 1.788.279 750.354 1.500.708 3.001.416 6.107.234 20.194.503
Total del pasivo y
patrimonio (8.542.828) 4.475.951 (1.095.665) (1.466.268) 152.512 (1.500.708) (3.001.416) (6.107.234) (8.542.828)
Brecha acumulada (8.542.828) 4.475.951 3.380.287 1.914.019 2.066.530 565.822 (2.435.594) (8.542.828) (8.542.828)
A partir del 1 de enero de 2015
2016 a 30 Dias a 60 Dias a 90 Dias a 180 Dias a 360 Dias a 720 Dias + 720 Dias
Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs
ACTIVO
Disponibilidades 6.855.058 6.855.058 6.855.058
Inversiones temporarias 202.715 202.715 202.715
Clientes 3.869.735 3.482.762 386.974 3.869.735
Pagos anticipados 3.504.552 495.118 3.009.434 3.504.552
Otros anticipos y prestamos 258.332 54.877 203.455 258.332
Otras cuentas por cobrar 1.026.189 417.817 608.372 1.026.189
-
Total activo 15.716.581 11.305.632 386.974 3.415.604 608.372 - - - 15.716.581
PASIVO
Acreedores fiscales 1.179.854 1.179.854 1.179.854
Acreedores por cargas
sociales 1.225.263 1.225.263 1.225.263
Acreedores varios 4.399.981 4.399.981 4.399.981
Obligaciones con bancos y
entidades de financiamiento
CP 3.073.860 322.562 250.118 500.236 750.354 1.250.590 3.073.860
Obligaciones con bancos y
entidades de financiamiento
LP 10.122.812 3.001.416 7.121.396 10.122.812
Total pasivo 20.001.770 7.127.660 250.118 500.236 750.354 1.250.590 3.001.416 7.121.396 20.001.770
Total del pasivo y
patrimonio (4.285.189) 4.177.972 136.856 2.915.368 (141.982) (1.250.590) (3.001.416) (7.121.396) (4.285.189)
Brecha acumulada (4.285.189) 4.177.972 4.314.827 7.230.195 7.088.213 5.837.623 2.836.207 (4.285.189) (4.285.189)
37
NOTA 6 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Sociedad no tiene operaciones con empresas relacionadas.
NOTA 7 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los estados financieros expresados en bolivianos, incluyen el
equivalente de saldos en otras monedas (principalmente dólares estadounidenses), de acuerdo al
siguiente detalle:
2016 2015
ME ($us) ME ($us)
Bs Bs
ACTIVO
Otros pagos anticipados 18.865 -
Importes entregados en garantia 107.305 -
Accion telefonica Comteco 8.918 -
Otros activos (seguros) 978.048 1.129.554
Total activo 1.113.136 1.129.554
PASIVO
Acreedores por compra de bienes y servicios 108.611 -
Otras Cuentas por pagar (seguros) 1.007.104 1.269.683
Total pasivo 1.115.715 1.269.683
Posición neta - (pasiva) (2.579) (140.129)
Equivalencia a ME al tipo de cambio Bs6.86 por $us (376) (20.427)
NOTA 8 – COMPOSICION DE LOS GRUPOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
a) Disponibilidades
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Caja MN y Fondo fijo o Caja chica 18.200 29.233
Bancos y Corresponsales del Pais 5.135.514 6.825.825
5.153.714 6.855.058
38
b) Cartera
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no se realizan operaciones referentes a cartera.
c) Inversiones
c.1 Inversiones temporarias
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Fondo de Inversion SAFI Unión - 202.715
- 202.715
c.2 Inversiones permanentes
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
La Sociedad al cierre de la gestión 2016, posee un certificado de aportación telefónico de
COMTECO en la ciudad de Cochabamba y un certificado de aportación telefónico de COTEOR en
la ciudad de Oruro.
d) Otras cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
d.1 Cuentas por cobrar
La composición de la cuenta por cobrar por servicios prestados al 31 de diciembre de 2016 y 2015,
es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Cooperativa de teléfonos COMTECO 8.918 10.441
Cooperativa de teléfonos COTEOR 5.916 -
14.834 10.441
39
2016 2015
Bs Bs
Banco Nacional de Bolivia S.A. 218.995 462.115
Banco BISA S.A. 1.520.403 1.412.258
Banco de Crédito de Bolivia S.A. 681.687 571.629
Banco Mercantil Santa Cruz S.A. - 121.666
Banco Económico S.A. 133.014 141.146
Banco Ganadero S.A. 242.772 182.061
Banco Prodem S.A. 118.629 52.007
Promujer S.A. 35.013 19.528
Banco Fortaleza S.A. - 2.955
Banco FIE S.A. 19.274 43.501
Banco Solidario S.A. - 226.958
Banco FASSIL S.A. 79.675 -
Banco Los Anes S.A. 14.795 -
D.H.L. Srl 46.580 45.282
Supermercados Hipermaxi Srl - 29.585
Imcruz S.A. 26.983 40.776
Omnilife 27.727 18.297
Nacional Vida de Seguros y Reaseguros S.A. 7.390 11.369
Nacional Vida y Salud S.A. - 14.453
Avesca S.A. 18.597 16.942
Autolider S.A. - 8.118
Gladymar S.A. 25.250 16.510
Laboratorios Bago S.A. - 7.228
Tienda Amiga 6.801 5.338
Cooperativa La Merced S.A. - 6.751
EPSAS - 13.808
UMSA - 8.226
Ministerio de Salud - 6.632
Electrored 6.216 8.699
Amaszonas S.A. 21.203 -
Clinica Los Olivos 13.208 -
Farmacorp 128.147 -
Hospital de Clinicas 19.109 -
La Boliviana Ciacruz S.A. 9.998 -
Otras cuentas por cobrar 51.620 375.897
3.473.086 3.869.735
La Sociedad contempla como cuentas por cobrar los servicios prestados de forma periódica cada
mes, teniendo al cierre del ejercicio solo un saldo de pendiente de conciliación con sus clientes por
los servicios prestados durante el mes de diciembre 2016.
40
d.2 Pagos anticipados
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Pago anticipado del IT por IUE 1.288.043 -
Anticipos por compras de bienes y servicios 661.520 381.038
Vehiculos en transito - 3.009.434
Herramientas en transito - 114.080
Anticipos y prestamos al personal 18.103 16.422
Alquileres pagados por anticipado 196.188 203.455
Otros pagos anticipados 33.565 (*) 38.455
2.197.419 3.762.884
(*) La Sociedad al cierre de la gestión 2016, tiene como otros pagos anticipados, a servicios de
alarmas y de suscripción con Altraval.
d.3 Diversas
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Crédito fiscal IVA 382.066 261.869
IVA por recuperar 258.844 608.372
Importes entregados en garantía 139.728 132.739
Entregas con cargo a rendición 51.895 21.664
Entregas con cargo a rendición para afiliacion - 3.304
Otras partidas pendientes de cobro - 161.153
832.533 1.189.101
d.4 Previsión para otras cuentas por cobrar
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Prevision para otras cuentas por cobrar (1.739) -
Prevision para pagos anticipados (3.295) -
Prevision para cuentas por cobrar diversas (3) -
Prevision incobrable otras cuentas por cobrar (162.912)
(5.037) (162.912)
41
e) Bienes realizables
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no se tienen activos en este rubro.
f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
f.1 Bienes de uso y depreciaciones acumuladas
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2016 2016 2015
Valor Depreciación Valor
bruto acumulada residual
Bs Bs Bs Bs
Terrenos 6.949.304 - 6.949.304 2.192.745
Edificaciones
4.074.205 (205.358) 3.868.847 2.952.022
Mobiliario y enseres 1.434.255 (492.197) 942.058 900.520
Equipos e instalaciones 5.564.354 (2.304.390) 3.259.964 3.291.476
Herramientas 571.598 (289.197) 282.401 207.904
Equipos de computación 1.815.846 (1.036.960) 778.886 319.699
Vehículos 22.572.572 (8.906.771) 13.665.801 11.536.312
42.982.134 (13.234.873) 29.747.261 21.400.678
La depreciación de los bienes de uso, cargados a los resultados al 31 de diciembre de 2016 y 2015, alcanza a Bs3.426.582 y Bs3.277.890, respectivamente.
f.2 Obras en construcción
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Obras en construcción Agencia Oruro 1.353.496 -
1.353.496 -
g) Otros activos
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
42
g.1 Bienes diversos
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Cerraduras para ATM's 368.026 523.144
Bolsas y envases de seguridad 699.490 302.234
Suministros e insumos 153.300 91.179
Papelería y formularios 49.954 135.193
Uniformes 99.327 52
Otros 33.281 -
1.403.378 1.051.802
g.2 Cargos diferidos
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2016 2016 2015
Valor
bruto
Amortización
acumulada
Valor
residual
Bs Bs Bs Bs
Mejoras e instalaciones en inmuebles
alquilados 3.316.911 (1.666.923) 1.649.988 1.902.246
Cargos diferidos por seguros 1.680.579 (702.531) 978.048 1.129.554
Costo de desarrollo de sistema en
proceso 345.559 - 345.559 350.305
5.343.049 (2.369.454) 2.973.595 3.382.105
Las amortizaciones de las mejoras en inmuebles alquilados, cargados a los resultados al 31 de
diciembre de 2016 y 2015, alcanzan a Bs485.659 y Bs687.706 respectivamente.
g.3 Activos intangibles
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2016 2016 2015
Valor
bruto
Amortización
acumulada
Valor
residual
Bs Bs Bs Bs
Programas y aplicaciones informáticas 1.207.732 (870.594) 337.138 404.528
1.207.732 (870.594) 337.138 404.528
43
Los Programas y aplicaciones informáticas, cargados a los resultados al 31 de diciembre de 2016
y 2015, alcanzan a Bs432.032 y Bs163.906 respectivamente.
g.4 Fallas de caja y anomalías por rendir
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Anomalias por rendir y fondos fijos no repuestos 184.669 -
Prevision para anomalias por rendir y fondos fijos no
repuestos (184.269) -
400 -
h) Fideicomisos constituidos
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no existen fideicomisos constituidos.
i) Obligaciones con el público Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no existen obligaciones con el público.
j) Obligaciones con instituciones fiscales Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no existen obligaciones con instituciones fiscales.
k) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2015
Porción Porción
corriente no corriente Total
Bs Bs Bs Bs
Préstamo Banco Ganadero S.A. (1) 374.182 3.180.545 3.554.727 3.928.909
Préstamo Banco Ganadero S.A. (2) 2.627.234 3.940.851 6.568.085 9.195.319
Préstamo Banco Ganadero S.A. (3) 1.400.000 - 1.400.000 -
Préstamo Banco FASSIL S.A. (4) 220.806 1.987.254 2.208.060 -
Cargos devengados por pagar
Banco Ganadero S.A. 88.229 - 88.229 72.444
Cargos devengados por pagar
Banco FASSIL S.A. 52.888 - 52.888 -
4.763.339 9.108.650 13.871.989 13.196.672
2016
(1) La Sociedad mediante Testimonio N° 535/2014 de fecha 13 de mayo de 2014, suscribió con el
Banco Ganadero S.A., un contrato de préstamo de Bs4.116.000 (Cuatro millones ciento diez y
seis mil 00/100 Bolivianos), destinados a la compra de un inmueble ubicado en la Avenida
Héctor Ormachea N° 10 de la zona de obrajes de la ciudad de La Paz, otorgando como garantía
hipotecaria el mismo inmueble. El mencionado préstamo fue otorgado a 12 años plazo, con
44
amortizaciones mensuales a capital e intereses, con un año de gracia para las amortizaciones
de capital.
La Sociedad, en fecha 10 de junio de 2014, obtuvo del Banco Ganadero S.A., una línea de crédito rotatoria de USD 1.500.000 (Un millón quinientos mil 00/100 Dólares Estadounidenses), o su equivalente en moneda nacional, a 5 años plazo y con garantía hipotecaria y prendaria de 29 vehículos de su propiedad.
(2) Con cargo a la línea de crédito constituida, la Sociedad en fecha 24 de junio de 2014 obtiene un préstamo en moneda nacional de Bs10.290.000 (Diez millones doscientos noventa mil 00/100 Bolivianos), para el pago de un crédito bancario de Bs7.897.082 (Siete millones ochocientos noventa y siete mil ochenta y dos 00/100 Bolivianos), y el saldo para inversiones en blindaje y re potenciamiento de vehículos, inversiones en ampliaciones de oficinas y otros. El plazo de este préstamo es a 59 meses, las amortizaciones de capital e intereses son mensuales, con un año de gracia para las amortizaciones de capital.
(3) Con cargo a la línea de crédito constituida, la Sociedad en fecha 22 de julio de 2016 obtiene un préstamo en moneda nacional de Bs1.400.000 (Un millón cuatrocientos mil 00/100 Bolivianos), para la compra del inmueble ubicado en la calle Jaén Nº100 de la ciudad de Oruro.
(4) La Sociedad, mediante Testimonio N° 769/2016 de fecha 27 de julio de 2016, obtuvo del Banco Fassil S.A., un préstamo de Bs7.700.379 (Siete millones setecientos mil trescientos setenta y nueve 00/100 Bolivianos), destinados para capital de inversión mediante la compra de un terreno ubicado en la Uv. ET 51, Mza.5 lote No 42, noroeste, de la provincia Andres Ibañez, sección primera del departamento de la ciudad de Santa Cruz, para la construcción de una planta operativa y administrativa para la Agencia de Santa Cruz. El crédito obtenido es a 10 años plazo, con amortizaciones anuales a capital y semestrales a interés y con garantía hipotecaria y prendaria del terreno mencionado.
l) Otras cuentas por pagar
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
l.1 Obligaciones diversas
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
45
2016 2015
Bs Bs
Retenciones por RC-IVA, IT y IUE sobre bienes y servicios 56.405 21.938
IT - Impuesto a las Transacciones 206.792 217.109
IVA - Débito fiscal impuesto al valor agregado 896.084 940.807
AFP aportes patronales y laborales 280.827 244.911
Caja de salud 144.236 136.849
Otras cargas sociales 10.776 48.084
Sueldos y salarios por pagar 55.491 23.943
Proveedores de bienes y servicios 201.068 2.440.293
Proveedores de servicios 469.751 502.458
Seguros por pagar 1.007.104 1.269.683
Honorarios profesionales 37.240 44.256
Proveedores varios 60.128 42.515
3.425.902 5.932.846
l.2 Provisiones
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Primas por pagar 1.549.500 716.914
Provision aguinaldo 33.157 54.562
Provision indemnizaciones 3.670.158 2.911.024
Provision para impuesto IUE 1.288.043 -
Otras provisiones (*) 124.040 100.776
6.664.898 3.783.276
(*) La cuenta “Otras provisiones”, corresponden a la provisión del impuesto municipal a los
vehículos e inmueble al 31 de diciembre de 2016.
m) Previsiones
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no existen previsiones significativas.
n) Valores en circulación
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no existen valores en circulación.
o) Obligaciones subordinadas
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no existen obligaciones subordinadas.
46
p) Obligaciones con empresas con participación estatal
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no existen obligaciones con empresas con participación estatal.
q) Ingresos y gastos financieros
q.1 Ingresos financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Rendimiento en inversiones en entidades
financieras (SAFI Unión) 5.518 -
5.518 -
q.2 Gastos financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Cargos financieros por préstamos 817.310 979.978
Comisiones bancarias 26.414 22.691
843.724 1.002.669
r) Recuperación de activos financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no existen recuperaciones de activos financieros.
s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
47
2016 2015
Bs Bs
Previsión para cuentas incobrables 21.746 13.567
Previsión cuentas por cobrar intermediación financiera 1.738 -
Previsión pagos anticipados 3.295 -
Previsión pagos diversos 3 -
26.782 13.567
t) Otros ingresos y gastos operativos
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
t.1 Otros ingresos operativos
Al 31 de junio de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Ingresos por servicios de transporte 29.280.074 25.181.689
Ingresos por atención ATM's 12.728.391 10.638.871
Ingresos por procesamiento 9.561.363 8.644.687
Ingresos por atesoramiento o custodia 2.574.881 2.095.225
Otros ingresos operativos 3.232.930 3.696.442
Descuentos por pagos anticipados (123.413) (187.203)
57.254.226 50.069.711
Durante la gestión 2016, en relación a la gestión anterior, los servicios prestados por la Sociedad
fueron incrementándose debido a la ampliación de nuestra capacidad operativa, como así de la
captación de nuevos clientes, la Sociedad pudo establecer una cobertura en sus servicios en un
95% del requerimiento de sus principales clientes.
La cuenta “Otros ingresos operativos”, corresponden a ingresos por transporte de monedas, a la
venta de material a utilizar para el traslado de valores y del alquiler de cerraduras electrónicas.
u) Ingresos y gastos extraordinarios y de gestiones anteriores
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 la composición es la siguiente:
48
2016 2015
Bs Bs
Ingresos extraordinarios 166.982 44.676
Gastos extraordinarios (1.372) (9.429)
165.610 35.247
Al 31 de diciembre de 2016, los ingresos extraordinarios corresponden al castigo del pasivo del
saldo que se adeudaba a la Caja de Salud de Banca Privada, por créditos otorgados por bajas maternas, accidentes de personal y bajas por enfermedad.
v) Gastos de administración
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
2016 2015
Bs Bs
Gastos de personal 25.682.426 22.583.167
Servicios contratados 9.028.395 7.797.356
Seguros 1.865.094 1.977.524
Comunicaciones y traslados 3.450.796 2.903.696
Impuestos 2.320.597 2.667.221
Mantenimiento y reparaciones 1.832.577 1.463.505
Depreciación y desvalorización de bienes 3.426.581 3.277.900
Amortizaciones de cargos diferidos 917.691 851.612
Otros gastos 3.530.181 3.468.434
52.054.338 46.990.415
Los gastos administrativos, registrados durante la gestión 2016 y 2015, corresponden a las
sucursales de La Paz, Santa Cruz y Cochabamba, considerando una cobertura en los servicios en un 95%.
La cuenta “Otros gastos”, corresponden al costo del material utilizado para el traslado de valores,
como del material de escritorio, alquiler de inmuebles, servicios básicos y refrigerios que se generan en la operativa de la empresa.
w) Cuentas contingentes
Al 31 de diciembre de 2016 y 31 de diciembre de 2015, no existían operaciones sobre cuentas contingentes.
x) Cuentas de orden
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la composición es la siguiente:
49
2016 2015
Bs Bs
Valores en custodia 739.574.189 631.621.360
Línea de crédito obtenidas y no utilizadas 2.321.915 -
Seguros contratados 2.506.272.702 1.892.440.617
3.248.168.806 2.524.061.977
y) Patrimonios autónomos
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, no cuenta con patrimonios autónomos.
NOTA 9 – PATRIMIONIO NETO
a) Capital autorizado
De acuerdo a Junta general Extraordinaria de Accionistas, celebrada en fecha 17 de noviembre de
2010 se autoriza una ampliación de Capital Autorizado de Bs14.000.000 (Catorce millones 00/100
de Bolivianos), a Bs50.000.000 (Cincuenta millones 00/100 de Bolivianos), formalizada mediante
Testimonio de Escritura Publica N° 056/2011, y posteriormente mediante Testimonio de Escritura
Publica N° 396/2012, se realiza una aclaración del aumento de capital suscrito, pagado y
autorizado, el cual al 31 de diciembre de 2016 y 2015 se encuentra vigente.
b) Capital social
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la Sociedad cuenta con un capital social de Bs25.278.000
(Veinticinco millones doscientos setenta y ocho mil 00/100 Bolivianos), dividido en 25.278
(Veinticinco mil doscientos setenta y ocho) acciones con un valor nominal de Bs1.000 (Un mil
bolivianos), cada una.
El Valor Patrimonial Proporcional de cada acción al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es de
Bs930,41 y Bs753,75 respectivamente.
El valor patrimonial proporcional se calcula dividiendo el total del patrimonio contable sobre el total
de acciones a la fecha de cierre, procedimiento que está de acuerdo con principios de contabilidad
generalmente aceptados en Bolivia.
Conforme a lo establecido en los estatutos de la Sociedad, solamente emitirá acciones nominativas
y ordinarias, las mismas, dan derecho cada una de ellas, a un voto en las juntas generales de
accionistas y al pago proporcional de dividendos resultantes de las utilidades.
c) Reserva legal
De acuerdo con lo dispuesto por la legislación vigente y los estatutos de la Sociedad, debe
destinarse una suma no inferior al 10% de las utilidades liquidas y realizadas del ejercicio al fondo de reserva legal, hasta alcanzar el 50% del capital pagado.
50
Al 31 de diciembre de 2016, se constituyó la reserva legal por Bs209.286 en base a la utilidad
obtenida de la gestión 2015 y al 31 de diciembre de 2015, se constituyó la reserva legal por Bs53.072 en base a la utilidad obtenida de la gestión 2014.
d) Reservas
Al 31 de diciembre 2016 y 2015, la Sociedad registra un saldo por el ajuste de capital y ajuste de
reservas patrimoniales por un total de Bs130.957, correspondiente a la reexpresión de las cuentas
de patrimonio a Unidades de Fomento de la Vivienda, realizada en la gestión 2010.
