Conta de Backus

7/24/2019 Conta de Backus

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UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS31 DE MARZO DEL 2006 Y 31 DE DICIEMBRE DEL 2005

1 ANTECEDENTES, ACTIVIDAD ECONOMICA Y REESTRUCTURACION CORPORATIVA

a) Antecedentes

Ce!"ece!#a Bac$%s & '(nst(n S* A*+ (& ,n-.n de Ce!"ece!#as /e!%anas Bac$%s & '(nst(n S*A*A*en adeante a C(a4#a ( Bac$%s) se c(nst-t%&. e 10 de a&( de 155 as%-end( e act-"( &as-"( de a e!esa Bac$%s '(nst(n B!e7e!& C(an& L--ted+ %na e!esa 8%ndada enL(nd!es e 13 de set-e9!e de 1::+ a c%a a s% "e; ad9!-ca de ce!"e;a esta9ec-da en e R#ac e 1? de ene!( de 1:?* La

C(a4#a es %na s%9s-d-a!-a d-!ecta de Ba"a!-a S*A+


2/39

/>-na 2

En ad-c-.n+ a C(a4#a -de!a %n c(n(e!ad( ec(n.-c( c(%est( (! 1G s%9s-d-a!-as+ 1G a

31 de d-c-e9!e de 2005) d-!ectas e -nd-!ectas N(ta 10)+ e -s( d-"-d-d( en c-nc(seent(s de ne(c-(* De estas e!esas+ -nc%-da Bac$%s+ G est>n cent!adas en a act-"-dad!-nc-a de !%(+ ea9(!ac-.n & d-st!-9%c-.n de ce!"e;a+ & en en(! ed-da a%as -ne!aes &ase(sas+ asta e 16 de d-c-e9!e de 2005 8%e!(n G e!esas) & 11 a act-"-dadesc(eenta!-as+ en %n es


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/>-na 3

! PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTAB"ES

Las !-nc-aes (#t-cas c(nta9es a-cadas en a !ea!ac-.n de (s estad(s 8-nanc-e!(s se detaana c(nt-n%ac-.n* Estas (#t-cas an s-d( a-cadas %n-8(!eente en t(d(s (s a4(s !esentad(s+ aen(s


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/>-na G

NIIF 5 e-t-da en 200G) Act-"(s n( c(!!-entes anten-d(s a!a a "enta & Oe!ac-(nes

D-sc(nt-n%adasLa e!enc-a est-a a !esentac-.n de -nte!Js -n(!-ta!-( & (t!as !e"eac-(nes*

La NIC 2G !e"-sada en e 2003) a8ecta!#a a -dent-8-cac-.n de a!tes "-nc%adas & (t!as !e"eac-(nesde -n8(!ac-.n !esect( de a!tes "-nc%adas*

La NIC 2? !e"-sada en e 2003) a8ecta!> a "a%ac-.n de as -n"e!s-(nes en as s%9s-d-a!-as a a(!t-;ac-.n de a %s"a#a e!cant- a a!t-! de 1 de ene!( de2006

La a(!t-;ac-.n ac%%ada a 31 de d-c-e9!e de 2005 se!> e--nada c(n a c(!!es(nd-ented-s-n%c-.n en e c(st( de a %s"a#a e!cant-*

A a!t-! de 1 de ene!( de 2006 e sad( de a %s"a#a e!cant- se e"a%a!> an%aente (!dete!-(!( & ta9-Jn en e (ent(


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/>-na 5

ed-d(s c(n8-a9eente+ e!(


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/>-na 6

Las ananc-as & J!d-das (! d-8e!enc-as en ca9-(


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/>-na ?

as c%entas (! c(9!a! se -nc%&en en c%entas (! c(9!a! c(e!c-aes & (t!as c%entas (! c(9!a! en

e 9aance ene!a N(ta 2 e)*

In"e!s-(nes a se! anten-das asta s% "enc--ent(

Las -n"e!s-(nes a se! anten-das asta s% "enc--ent( s(n act-"(s 8-nanc-e!(s n( de!-"ad(s c(na(s 8-(s ( dete!-na9es & "enc--ent(s 8-(s


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/>-na :

L(s te!!en(s & ed-8-c-(s c(!enden s%stanc-aente as antas+ (caes de "enta & (8-c-nas* L(s

te!!en(s & ed-8-c-(s se %est!an a s% "a(! !a;(na9e+ s(9!e a 9ase de tasac-(nes e!-.d-cas+e8ect%adas a en(s cada t!es a4(s+ (! tasad(!es -ndeend-entes+ en(s a de!ec-ac-.ns%9s-%-ente de (s ed-8-c-(s* Las de>s a!t-das de a c%enta -n%e9es+ a


9/39

/>-na

t!a9aad(!es d-8e!-d(s ( a !es%tad(s sen se t!ate de %n 9-en de s% c(st( (! >s de %n a4(+ se !ec(n(cen c((act-"(s -ntan-9es* L(s c(st(s d-!ect(s -nc%&en (s c(st(s de (s eead(s


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/>-na 10

"enta ( s% "a(! de %s(* E "a(! de "enta net( c(!!es(nde a (nt( et!( de "a(! !ec%e!a9e* L(s -(!tes !ec%e!a9es seest-an a!a t(d(s (s act-"(s de a C(a4#a dest-nad(s a a !(d%cc-.n+ -dent-8-c>nd(se!e"-aente as %n-dades ene!ad(!as de e8ect-"( a as


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/>-na 11

E "a(! !esente de a (9-ac-.n de 9ene8-c-( de8-n-d( se dete!-na desc(ntand( (s 8%(s de sa-da

de e8ect-"( est-ad(s %sand( as tasas de -nte!Js de (s 9(n(s c(!(!at-"(s de ata ca-dadden(-nad(s en a -sa (neda en n aad(s &


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/>-na 12

La d-st!-9%c-.n de d-"-dend(s a (s acc-(n-stas de a C(a4#a se !ec(n(ce c(( as-"( en (s

estad(s 8-nanc-e!(s en e e!#(d( en e !a;(na9eente ase%!ada*

Hentas de se!"-c-(s+ -nte!eses+ !ea#as & d-"-dend(s

Las "entas de se!"-c-(s se !ec(n(cen en e e!#(d( c(nta9e en e


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/>-na 13

L(s sad(s en (neda et!ane!a a 31 de a!;( de 2006 & 31 de d-c-e9!e de 2005 se !es%en

c(( s-%eK

!&&' !&&(US)&&& US)&&&

Act-"(sCaa & 9anc(s 2:+261 25+:06)C%entas (! c(9!a! c(e!c-aes 53:)C%entas (! c(9!a! a8--adas 666 1+:?)Ot!as c%entas (! c(9!a! 2+62? 1+:G)T(ta 31+55G 30+0?2)

/as-"(sC%entas (! aa! c(e!c-aes 2+6G5) 5+51G)C%entas (! aa! a8--adas 3+G:) ?+?51)De%da a a!( a;( -nc%&e (!c-.n c(!!-ente) 2+?26) 2?+50)

Ot!as c%entas (! aa! 56 1+3?)T(ta +G56) G2+612)/(s-c-.n act-"a neta 22+0: 12+5G0

A 31 de a!;( de 2006+ (s t-(s de ca9-( %t--;ad(s (! a C(a4#a a!a e !e-st!( de (ssad(s en (neda et!ane!a an s-d( de S*3*356 & S*3*35: (! ,S1 a!a (s act-"(s & as-"(s+!esect-"aente S*3*G2 & S*3*G31 (! ,S1 a 31 de d-c-e9!e de 2005+ !esect-"aente)+ (sc%aes s(n %9-cad(s (! a S%e!-ntendenc-a de Banca+ Se%!(s & AF/*

A 31 de a!;( de 2006+ a C(a4#a a !e-st!ad( ananc-as en ca9-( (! S*10+12?+000S*2+1G+000 en e 2005) & J!d-das en ca9-( (! S*:+1+000 S*:3+000 en e 2005)*

* CAJA Y BANCOS

A 31 de a!;(+ este !%9!( c(!endeK

!&&' !&&(S+.&&& S+.&&&

Caa & c%entas c(!!-entes ?+:56 20+13GCaa & c%entas c(!!-entes 1+G2 1+G2De.s-t(s a a;( 151+31 1??+13GT(ta 161+?2 1+210

A 31 de a!;( de 2006+ a C(a4#a ant-ene s%s c%entas c(!!-entes & de.s-t(s a a;( en9anc(s (caes den(-nadas en (neda nac-(na & en (neda et!ane!a (! a!(-adaenteS*66+:0+000 & ,S2:+261+000+ !esect-"aente S*10:+??:+000 & ,S25+:06+000 a 31 de

d-c-e9!e de 2005)*

L(s de.s-t(s a a;( "encen a 30 d#as & ene!an -nte!eses a as tasas "-entes de e!cad(*

( CUENTAS POR COBRAR COMERCIA"ES


!&&' !&&(


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/>-na 1G

S+.&&& S+.&&&

Fact%!as (! c(9!a! +05) 16+0?6)Let!as (! c(9!a! 6+0:2) 6+2:1)

15+1??) 22+35?)/!("-s-.n a!a c%entas de c(9!an;a d%d(sa 5+015) 5+::G)T(ta 10+162 16+G?3)

Las "entas de ce!"e;a se !ea-;an s%stanc-aente a t!a"Js de cent!(s de d-st!-9%c-.n a&(!-stas*

La ant-Pedad de as c%entas (! c(9!a! es c(( s-%eK

!&&' !&&(S+.&&& S+.&&&

H-entes G+G1 12+360Henc-das asta 30 d#as G+?1 2+G16Henc-das >s de 30 d#as 5+266 ?+5:1T(ta 15+1?: 22+35?

E ("--ent( an%a de a !("-s-.n a!a c%entas de c(9!an;as d%d(sa a s-d( c(( s-%eK

!&&' !&&(S+.&&& S+.&&&

Sad( -n-c-a 5+::G) 6+5:?)Ad-c-.n de9-tada a !es%tad(s 13) 23)Cast-( &( !ec%e!(s ::2) ?26)

Res%tad( (! e(s-c-.n a a -n8ac-.n ) )T(ta 5+015) 5+::G)

' SA"DOS Y TRANSACCIONES CON MATRI, A-I"IADAS Y VINCU"ADAS

E ("--ent( de as c%entas (! c(9!a! & aa! c(n e!esas a8--adas (! e a4( 2005 a s-d( es-%-enteK

Salo D/02 Salo3n33al A33on/# 3on/# 43nalS+.&&& S+.&&& S+.&&& S+.&&&

C%entas (! c(9!a! c(e!c-aesKSan Inac-( S*A* 5?+26 221+5G? 2G+0G) 30+G2G

E%!(a S*A*C +:?1 G0+202 G6+?5) 3+31GSan Bened-ct( S*A* +661 60+015 65+?55) 3+21D-st!-9%-d(!a Cent!a de N(!te S*A* :+?: 50+G63 5G+635) G+626D-st!-9%-d(!a de N(!te S*A* 3+65 2?+:1G 30+0) G:3F!(nte!a N(!te S*A* 3+11 12+:32 1G+??6) 1+1?5San Te( S*A*C 1+:10 5+310 5+?:) 1+322In"e!s-(nes de N(!te S*A* 1+G60 ?+35 +11?) 2?:San Ca&etan( S*A* 1+21? 15+313 16+2:0) 250Ne(c-ac-(nes Me!cant-esde N(!te S*A* 1+0?G :+?3G +G1?) 31


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/>-na 15

Ot!(s 32: 3+0: 2+:G) 56:

:+23 G53+25G 505+G25) G6+?52C%entas (! c(9!a! d-"e!sasKMat!#; Ba"a!-a S*A* 11 11) 0

S%9s-d-a!-as A!(-nd%st!-as S*A* 0 0 0) C(a4#a Ce!"ece!a de S%!de /e! S*A* 2+?11 5+055 5+12) 1+:5GCe!"ece!#a San '%an S*A*A* 3+G20 G+153 6+26) 1+30GC%9 S(!t-n C!-sta S*A* 1+G36 1 3) 1+362E9(tead(!a San Mate( S*A* 535 1+3?6 1+210) ?01E9(tead(!a F!(nte!a S*A* ?6: ??2 ??0) ??0Ot!as 2G: 25: 356) 150

+12 11+633 1G+621) 6+1G1

D-"-dend(s (! c(9!a!KC(a4#a Ce!"ece!a de S%!de /e! S*A* 6+0:6 2G+GGG 6+0:6 ) 2G+GGGCe!"ece!#a San '%an S*A*A* 5+G62 15+?? 5+G62) 15+??

11+5G: G0+2G1 11+5G: G0+2G1 11+600 3+13G

Salo D/02 Salo3n33al A33on/# 3on/# 43nalS+.&&& S+.&&& S+.&&& S+.&&&

C%entas (! aa! c(e!c-aesKMat!#; Ba"a!-a S*A* :+52? 33 0) :+560

S%9s-d-a!-as T!ans(!tes ?? S*A* 1+3:6 ?+5?5 6+:?) 1+?GQ%-%data S*A* 1+61G 3+G56 3+312) 1+?5:Ind%st!-as de En"ase S*A* 1+3G 12+3:3 13+6?:) 63C(a4#a Ce!"ece!ade S%! de /e! S*A* 25+:G5 6G+:05 ?:+2:) 12+361Ot!as 510 5 1+303) 202

3+:16 :+2G? 103+56) 25+GG

C%entas (! aa! d-"e!sasKD-"-dend(s (! aa! :+351 5+61G :+351) 5+61G

L(s sad(s (! c(9!a! & (! aa! a e!esas a8--adas n( ene!an -nte!eses & n( t-enen a!ant#asesec#8-cas* T(d(s e(s s(n de "enc--ent( c(!!-ente*

A 31 de d-c-e9!e de 2005+ en a-cac-.n de ( esta9ec-d( (! a NIC 2?+ a C(a4#a a!ee"a%ad( e c(ncet( de s%9s-d-a!-as a-cad( a!a a 8(!%ac-.n de s%s estad(s 8-nanc-e!(s c(n!eac-.n a as e!esas d-st!-9%-d(!as c(n


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/>-na 16

En/+Ma5 !&&' En+Ma5 !&&(S+.&&& S+.&&&INRESOS K

Henta de Ce!"e;a+ ase(sas 250+12 220+G:6Henta de Ce9ada 2+0GG 26+510Henta de a!a9e+ -ns%(s & at* a%--a!es 3+13In!es(s (! !ea#as 3+5G: 3+602In!es(s (! se!"-c-(s de a


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18/39

/>-na 1:

A0m0lao

A0m0lao 9/0o5: a5//o5 al $1 / R/#0lao E;//n/ al $1 /33/m/533o 5/?al0a3@n 5/#/5?a# /l !&&'S+.&&& S+.&&& S+.&&& S+.&&& S+.&&&

Pa#3?oRe"a%ac-.n de act-"(s 8-(s 56+6?2 516) 56+156

A3?o/!("-s-.n (! des"a(!-;ac-.n de e-stenc-as 0) 0) /!("-s-.n (! %t--dad n( !ea-;ada 2+G:?) 2+G:? 0)/!("-s-(nes (! "acac-(nes & (t!(s 2+?G ) 2G1) 0) 3+035)De!ec-ac-.n de 9(teas 10+16) ::) 10+:2:)/!("-s-.n des"a(!-;ac-.n de -n%e9es G3+:2G) ) 0 G3+:2G)

3+3G) 1+:1: 0 0) 1+531)

9) E -%est( a a !enta & a!t-c-ac-.n de (s t!a9aad(!es d-8e!-d(s (st!ad( en e estad( deananc-as & J!d-das se d-sc!--na enK

En/+Ma5 &' En/+Ma5 &(S+.&&& S+.&&&

/a!t-c-ac-.n de (s t!a9aad(!es N(ta 1) G1 1I%est( a a !enta N(ta 1) 1+32? 1

1+:1: 2

1& INVERSIONES


a) In"e!s-(nes en s%9s-d-a!-as

Pa53mon3oPa533pa3@n n/o / la Co#o //n /l ap3al #o3/a Valo5 /n l3


19/39


20/39

/>-na 20

Pa53mon3o

Pa533pa3@n n/o / la Co#o //n /l ap3al #o3/a Valo5 /n l3


21/39

/>-na 21

E 31 de d-c-e9!e de 200G+ C(a4#a Ce!"ece!a de S%! de /e! S*A*+ Mate!#a L-a S*A* &

E9(tead(!a Ca-na S*A* se 8%s-(na!(n a9s(!9-end( a !-e!a de eas a as d(s t-as*


22/39

/>-na 22

En (s eses de 8e9!e!( & d-c-e9!e de 200G a C(a4#a e8ect%. a "enta de s%s -n"e!s-(nes

en C(!(!ac-.n N("asa%d S*A* !(-eta!-a de N("asa%d /e! S*A* E/S) & E9(tead(!aF!(nte!a S*A* !(-eta!-a de C(!(!ac-.n B(-"a!-ana de Be9-das S*A*)+ !esect-"aente* La!-e!a de as "entas ene!. %na J!d-da de S*30+:56+000 & a se%nda %na %t--dad deS*2+??6+000+ s de A


23/39

/>-na 23

11 INMUEB"ES, MAUINARIA Y EUIPO

a) C((s-c-.n de sad(

E ("--ent( de !%9!( In%e9es+ a


24/39


25/39


26/39

/>-na 26

Salo# Salo# al

Co#o al $1 / ma5=o $1 D3 !&&(S+.&&& S+.&&&

Ma!cas de 8>9!-caKCe!"e;as /-sen :6+236 :6+236Ce!"e;as C%;


27/39

/>-na 2?

de as (9-ac-(nes (! ens-(nes de %9-ac-.n & 9ene8-c-(s de e!s(na a 31 de a!;( de 2006

ascend-. a S*33+??0+000 de este (nt( S*32+0G:+000 8%e !e-st!ad( c(n ca!( a Ot!as !ese!"asen e !%9!( /at!-(n-( net(* La a!te c(!!-ente de este (nt( asc-ende a S*G+G?5+000 & a n(c(!!-ente a S*2+25+000*

Este -(!te 8%e dete!-nad( s(9!e a 9ase de %n c>c%( act%a!-a !ea-;ad( (! %n act%a!-( 9a( eJt(d( de s-stea de e


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/>-na 2:

Sen e estat%t( de a C(a4#a+ as acc-(nes Case B t-enen de!ec( a !ec-9-! %n a( ad-c-(na

de 10@ (! acc-.n s(9!e e (nt( de (s d-"-dend(s aad(s en e8ect-"( a as acc-(nes Case A &ca!ecen de de!ec( a "(t(+ ecet(+ ent!e (t!(s s%%est(s+ en as %ntas esec-aes de estasacc-(nes & s.( en %ntas ene!aes t- n- 8!ec%enc-a dene(c-ac-.n*

E ne!( de acc-(nes c(%nes+ net( de acc-(nes en tes(!e!#a desde e 1 de ene!( a 31 de a!;(

de 2+006 8%J c(( s-%eK

Can3a / a3on/#Cla#/ A Cla#/ B ) Toal

En c-!c%ac-.n a -n-c-( de a4( 2006 ?G+0G6+626) 1+:33+ ?5+::0+625Ad


29/39

/>-na 2

Can3a / a3on/#

Cla#/ A Cla#/ B

C(!(!ac-.n Bac$%s & '(nst(n S*A* 1?+22+130 16+:G+035Ce!"ece!#a San '%an S*A*A* 1+026+522 16+12H-d!-(s /an(s S*A* 51?+52

1:+:36+1:1 1?+153+G?

9) Acc-(nes de -n"e!s-.n

A 31 de a!;( de 2006+ a c%enta acc-(nes de -n"e!s-.n est> !e!esentada (! 5G?+5?G+00Gacc-(nes de -n"e!s-.n de S*1*00 de "a(! n(-na cada. De ac%e!d( a e&+ as acc-(nes de -n"e!s-.nat!-9%&en a s%s t-t%a!es de!ec( a a!t-c-a! en a d-st!-9%c-.n de d-"-dend(s+ e8ect%a! a(!tes a 8-n

de antene! s% !((!c-.n e-stente en a c%enta acc-(nes de -n"e!s-.n en cas( de a%ent( deca-ta (! n%e"(s a(!tes+ -nc!eenta! a c%enta acc-(nes de -n"e!s-.n (! ca-ta-;ac-.n dec%entas at!-(n-aes+ !ed--! s%s acc-(nes en c%a


30/39

/>-na 30

C(!(!ac-.n Bac$%s & '(nst(n S*A* 351+12 :G+?05

Ce!"ece!#a San '%an S*A*A* 1G+GG6 1G+GG6H-d!-(s /an(s S*A* G+01 G+01

3?0+53 36+?12

d) Rese!"a ea

De ac%e!d( c(n a Le& ene!a de S(c-edades+ se !e


31/39

/>-na 31

A a!t-! de a4( 2003+ (s d-"-dend(s n a8ect(s a a tasa de G*1@ (! c(ncet( de -%est( a a !enta de ca!( de est(sacc-(n-stas d-c( -%est( es !eten-d( & -c%( de -%est( a a !enta*

En e a4( 2005+ a C(a4#a dete!-n. %na a!t-c-ac-.n c(!!-ente de S*G:+60+000+


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/>-na 32

0)

:+350) D-8e!enc-as te(!aes

5+?11)

:+36?)

152+6?3)

1?0+?G)Men(sK Res%tad( at!-9%-9e a s%9s-d-a!-as

21+?:6)

22+?:2) D-"-dend(s

5)

)/J!d-da en "enta de -n"e!s-(nes

) Ot!(s -n!es(s n( !a"ad(s

2+536)

1+032)Mate!-a -(n-9e

12:+25?)

1G6+:0)


33/39

/>-na 33

/a!t-c-ac-.n de (s t!a9aad(!es 10@)

12+:26)

1G+6:)

115+G32))

132+2:2)I%est( a a !enta 3G+62 ) 3+6:5)

9) E ast( (! -%est( a a !enta & a!t-c-ac-.n de (s t!a9aad(!es (st!ad( en e estad( deananc-as & J!d-das c(!endeK

!&&' !&&(S+.&&& S+.&&&

/a!t-c-ac-.n de (s t!a9aad(!esKC(!!-ente N(ta 1:) 12+:26) 1G+6:)D-8e!-d( N(ta ) G1 1) 13+31?) 1G+6?)

I%est( a a !entaKC(!!-ente 3G+62) 3+6:5)D-8e!-d( N(ta ) 1+32? 2)

35+56) 3+6:3)

E -%est( a a !enta s(9!e a %t--dad antes de -%est(s d-8-e!e de (nt( te.!-c( 8ac%tada a s(-c-ta! esta -n8(!ac-.n a c(nt!-9%&ente*


34/39

/>-na 3G

M(d-8-cac-(nes a a e& de -%est( a a !enta a-ca9es a a!t-! de ee!c-c-( !a"a9e 200G+

esta9ecen -s-s (9aes+ (! (


35/39

/>-na 35

!& CONTINFENCIAS, COMPROMISOS Y FARANTIAS OTORFADAS

a) C(nt-nenc-as

A 31 de a!;( de 2006+ se enc%ent!an en !(ces( !eca(s !esentad(s (! a C(a4#a ante aS%e!-ntendenc-a de Ad-n-st!ac-.n T!-9%ta!-a (! ac(tac-(nes !eac-(nadas c(n e -%est( ene!aa as "entas & %tas de (s a4(s 1?+ 1:+ 1+ 2000 & 2001 (! S*G1+66+000+ e -%est( a a!enta & %tas de (s a4(s 1?+ 1:+ 1+ 2000 & 2001 (! S*111+?3:+000* As--s(+ seenc%ent!an en !(ces( !eca(s !esentad(s ante d-"e!sas %n-c-a-dades !eac-(nad(s c(na!9-t!-(s e -%est( !ed-a c(%est( c(( s-%eK

!&&' !&&(S+.&&& S+.&&&

In"enta!-( -n-c-a de !(d%ct(s te!-nad(s 3+53) +36:)


36/39

/>-na 36

In"enta!-( -n-c-a de !(d%ct(s en !(ces( 10+G26) 12+0G?)

Mate!-as !-as e -ns%(s %t--;ad(s 50+30) G1+G03)ast(s de e!s(na 20+1G0) 1:+062)De!ec-ac-.n 1:+0G3) 1?+2:2)Ot!(s ast(s de 8a9!-cac-.n 16+G23) 1G+33)In"enta!-( 8-na de !(d%ct(s te!-nad(s 12+G) 12+016)In"enta!-( 8-na de !(d%ct(s en !(ces( 10+62) 10+G3G)T(ta 5+60:) 0+6G5)

!! FASTOS DE VENTA

L(s ast(s de "enta (! e e!-(d( te!-nad( a 31 de a!;( est>n c(n8(!ad(s c(( s-%eK

!&&' !&&(

S+.&&& S+.&&&

ast(s de e!s(na ?+1:2 ) 5+1:Se!"-c-(s de te!ce!(s 2+:G? ) 21+50T!-9%t(s 3+1?2 ) 2+6?0Ca!as d-"e!sas de est-.n 10+102 ) 11+50GDe!ec-ac-.n & a(!t-;ac-.n G+53: ) G+6G?/!("-s-.n c(9!an;a d%d(sa 1G T(ta 5G+:55 G6+6:

!$ FASTOS DE ADMINISTRACION

L(s ast(s de ad-n-st!ac-.n (! e e!-(d( te!-nad( a 31 de a!;( est>n c(n8(!ad(s c((s-%eK

!&&' !&&(S+.&&& S+.&&&

ast(s de e!s(na 10+2?G +2G1Se!"-c-(s de te!ce!(s 12+51 :+3GT!-9%t(s G3 GG?Ca!as d-"e!sas de est-.n G+2G5 G+0GC(9!an;a d%d(sa 1?De!ec-ac-.n 1+52: 11+01:T(ta 2+G5G 33+6:

!* FASTOS -INANCIEROS, NETO

L(s ast(s 8-nanc-e!(s+ (! e e!-(d( te!-nad( a 31 de a!;( est>n c(n8(!ad(s c(( s-%eK

!&&' !&&(S+.&&& S+.&&&

In!es(s 8-nanc-e!(sKInte!eses eent(s 2+2G) 230)Inte!eses c%entas c(!!-entes 160) :05In!es(s (! d-"-dend(s 5)


37/39

/>-na 3?

Ot!(s 1 2

ananc-a (! d-8e!enc-a de ca9-( 10+12? ) 2+1GT(ta -n!es(s 8-nanc-e!(s 12+632 ) 3+1:6

ast(s 8-nanc-e!(sKInte!eses de !Jsta(s 1+120) G+3?G)/J!d-da (! d-8e!enc-a de ca9-( :+1) :3)Ot!(s ast(s 8-nanc-e!(s 1+06) ) 1+0G)T(ta ast(s 8-nanc-e!(s 11+1:0) ) 6+G06)T(ta ast(s 8-nanc-e!(s+ net( 1+G52 3+220)

!( OTROS 9FASTOS: INFRESOS, NETO

L(s (t!(s ast(s) e -n!es(s+ net( (! (s a4(s te!-nad(s e 31 de a!;( c(!endenK

!&&' !&&(S+.&&& S+.&&&

/J!d-da en "enta de act-"( 8-( 2+512) 2+?2?)ast(s de ee!c-c-(s ante!-(!es +3) 52)Henta de act-"( 8-( 3+065 2+601)Ot!(s+ net( 1+G20 630)T(ta ast(s) -n!es(s+ net( :+021) :0:)

!' AJUSTES A "OS ESTADOS -INANCIEROS

C(( se e-ca en as n(tas -nd-cadas+ a C(a4#a a !e-st!ad( en d-c-e9!e de 2005 &set-e9!e de 200G c-e!t(s a%stes a (s estad(s 8-nanc-e!(s+


38/39

/>-na 3:

!6 UTI"IDAD POR ACCION

La %t--dad 9>s-ca (! acc-.n c(n & acc-.n de -n"e!s-.n a s-d( cac%ada d-"-d-end( a %t--dadneta de ee!c-c-( at!-9%-9e a (s acc-(n-stas c(%nes & a (s t-t%a!es de as acc-(nes de -n"e!s-.n+ent!e e !(ed-( (nde!ad( de ne!( de acc-(nes c(%nes & de -n"e!s-.n en c-!c%ac-.n d%!antee ee!c-c-(* Las acc-(nes s-ca (! acc-.n (! (s e!-(d(s te!-nad(s a 31 de a!;( de 2+006 & 2+005 es c((s-%eK

A3on/# om0n/# A3on/# / 3n?/5#3@n!&&' !&&( !&&' !&&(S+. S+. S+. S+.

,t--dad 9>s-ca (! acc-.n *6? 0*06? 0*?G 0*0?

!7 ADMINISTRACION DE RIESFOS -INANCIEROS

Fact(!es de !-es( 8-nanc-e!(

Las act-"-dades de a C(a4#a a e(nen a %na "a!-edad de !-es(s 8-nanc-e!(sK !-es(s dee!cad( -nc%&end( e !-es( de (neda+ !-es( de "a(! !a;(na9e de tasa de -nte!Js & !-es( de!ec-()+ !-es( c!ed-t-c-(+ !-es( de -


39/39

/>-na 3

E Dea!taent( de Tes(!e!#a t-ene a s% ca!( a ad-n-st!ac-.n de !-es(s Tes(!e!#a de a

C(a4#a) de ac%e!d( a (#t-cas a!(9adas (! e D-!ect(!-(* La Tes(!e!#a de a C(a4#a-dent-8-ca+ e"aa & c%9!e (s !-es(s 8-nanc-e!(s en c((!d-nac-.n est!eca c(n s%s %n-dades(e!at-"as* E D-!ect(!-( !((!c-(na (s !-nc--(s (! esc!-t( a!a a ad-n-st!ac-.n ene!a de!-es(s as# c(( as (#t-cas esc!-tas a!a c%9!-! >!eas esec#8-cas+ taes c(( !-es( de t-( deca9-(+ !-es( de tasas de -nte!Js+ !-es( c!ed-t-c-(+ %s( de -nst!%ent(s 8-nanc-e!(s de!-"ad(s & n(de!-"ad(s & a -n"e!s-.n de (s ecedentes de - e%esta a !-es( en e ca9-( de (s !ec-(s de s%s "a(!es de ca-tade9-d( a -n"e!s-(nes anten-das & cas-8-cadas en s% 9aance ene!a c(( d-s(n-9es a!a a"enta* La C(a4#a n( est> e%esta a !-es( de !ec-(s de e!canc#as c((d-t-es)*

9) R-es( c!ed-t-c-(

La C(a4#a n( t-ene c(ncent!ac-(nes s-n-8-cat-"as de !-es( c!ed-t-c-(* T-ene (#t-cas esta9ec-dasa!a ase%!a! -ca de (s ne(c-(s+ Tes(!e!#a se (!-enta a antene! 8e-9--dad en s% 8-nanc-a-ent( a t!a"Jsde a d-s(n-9--dad de #neas de c!Jd-t( ac(!dadas*

d) R-es( de 8%(s de e8ect-"( & de "a(! !a;(na9e de tasa de -nte!Js

C(( a C(a4#a n( t-ene act-"(s s-n-8-cat-"(s

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