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UNIVERSIDAD DE CHILE FACULTAD DE CIENCIAS FISICAS Y MATEMATICAS DEPARTAMENTO DE INGENIERIA INDUSTRIAL
PLAN DE NEGOCIOS PARA UNA CONSULTORA TI ENFOCADA EN LA INDUSTRIA AERONÁUTICA LATINOAMERICANA
TESIS PARA OPTAR AL GRADO DE MAGISTER EN GESTION PARA LA GLOBALIZACIÓN
HÉCTOR NATALIO SURJAN ARELLANO
PROFESOR GUIA: EDUARDO CONTRERAS VILLABLANCA
MIEMBROS DE LA COMISION: CHRISTIAN WILLATT HERRERA
XIMENA ROMERO VIVERO
SANTIAGO DE CHILE MAYO 2009
RESUMEN
El principal obje tivo de este estudio es analizar la factibilidad técnica y sentar los pasos necesarios para la puesta en marcha y operación de una Consultora en Tecnologías de la Información que se dedique exclusivamente a la industria aeronáutica Latinoamericana. Este estudio está motivado dado el alto grado de complejidad que tiene el negocio aeronáutico, el poco grado de especialización que poseen en general las empresas de consultoría en tecnologías de la información y la presencia en el país de la mayor empresa de tra nsporte aéreo de pasajeros de Latinoamérica. El estudio se inicia con un análisis del mercado para lograr una mejor comprensión de los actores y las fuerzas involucradas en el escenario actual. Con este motivo se realizó un Análisis de las Cinco Fuerzas de Potter y un Análisis FODA. A continuación se diseñan los elementos principales del plan de negocios, entre los cuales destacan los servicios ofrecidos, la estrategia de márketing y el diseño organizacional de la empresa. Finaliza el estudio con un análisis de la factibilidad económica, la cual está basada en un análisis financiero y en un análisis de sensibilidad. Se puede concluir que una consultora en tecnologías de la información con estas características posee un gran potencial de crecimiento, sin embargo existe un riesgo elevado, el cual está asociado con la frecuencia de venta de proyectos. Debido a esta razón, es de suma importancia contar con una fuerza de ventas que logré alcanzar las metas de frecuencia de venta, debido a que una reducción de ésta puede significar el quiebre de la empresa. A modo de recomendación, creo que existen dos caminos naturales de expansión para este tipo de empresas. Primeramente, este estudio acota los límites geográficos de la empresa debido a los recursos limitados con los que cuenta la empresa. Involucrarse en un proyecto fuera de Latinoamérica significa la inversión de una mayor cantidad de capital. Por otro lado, la principal motivación de la especialización es lograr reducción de costos, lo cual permita competir de forma más eficiente. Sin embargo, es posible alcanzar un alto grado de especialización en más de una industria productiva, lo cual se logra generando distintas divisiones dentro de la empresa, cada una especializada en una industria específica. De esta forma se lograría incrementar el número de clientes, compartir los costos administrativos, reducir el impacto asociado a crisis en industrias específicas y conseguir flujos de caja más estables, debido a la disminución del impacto producido por las estacionalidades en ciertas industrias.
AGRADECIMIENTOS
A mis queridos padres, quienes me apoyaron desde el primer momento en
esta aventura.
A mis hermanos, quienes siempre me han dado el consejo sincero y
oportuno.
A mi amado hijo, quien es la gran motivación que tengo para superarme
cada día.
Y especialmente a mi querida abuelita, a quien siempre recordaré con un
gran amor.
ÍNDICE
1. INTRODUCCIÓN 7
2. MISIÓN / OBJETIVOS 8
Visión 8
Misión 8
3. ANÁLISIS DE MERCADO E INDUSTRIA 9
Identificación de Necesidad 9
Mercado Objetivo 9
Factores Decisivos de Compra 10
Características del Mercado 11
Barreras de Entrada 12
Competidores 14
Fortalezas 15
Debilidades 15
Factores Críticos de Éxito 15
Ventajas Competitivas 16
4. SERVICIOS 18
Ventajas Competitivas 18
Productos Sustitutos 19
Proveedores 20
Propiedad Intelectual 20
5. MARKETING Y ESTRATEGIA 21
Modelo de Ingresos 21
Modelo de Ventas 27
Estrategia Competitiva y Promoción 29
6. OPERACIONES 31
Plan de Adquisiciones 33
7. ORGANIZACIÓN Y PLAN DE TRABAJO 35
Organigrama 35
Planificación 36
8. PROYECCIONES FINANCIERAS 39
Proyecciones de Venta 39
Estado de Resultados 41
Flujo de Caja 45
Valor Presente Neto 46
9. ANÁLISIS DE RIESGOS 48
Análisis de Sensibilidad 48
10. DISCUSIÓN Y CONCLUSIONES 52
ANEXO A. EMPRESAS EXTERNALIZADORAS DE SERVICIOS DE ADMINISTRACIÓN 55
Chile Office 55
Business Center 56
Centro Pyme 57
A su gusto 60
Virtual Pyme 61
Regus 62
ANEXO B. ENCUESTA FACTORES DECISIVOS DE COMPRA 66
ANEXO C. DOCUMENTOS FINANCIEROS 67
ANEXO D. ANÁLISIS FODA 72
Fortalezas 72
Oportunidades 73
Debilidades 73
Amenazas 74
ANEXO E. ANÁLISIS 5 FUERZAS DE POTTER 75
Poder Negociador de los Proveedores 75
Poder Negociador de los Clientes 75
Amenaza de Nuevos Entrantes 75
Amenaza de Productos Sustitutos 76
Rivalidad Competitiva dentro de la Industria 76
BIBLIOGRAFÍA 78
7
1. INTRODUCCIÓN
Uno de los efectos más importantes de la globalización, es la intensificación de la
competitividad en las diferentes industrias. Este fenómeno se produce debido a que los
consumidores tienen una mayor cantidad de alternativas al momento de elegir los
bienes y servicios que desean adquirir. Esto ha llevado a que las empresas se vean
obligadas a mejorar los servicios que entregan y bajar los costos, lo cual es posible
optimizando sus procesos y procedimientos. Este hecho ha dado lugar a un crecimiento
en la participación de las consultoras, empresas con experiencia o conocimientos
específicos en un tema, debido a que proveen servicios de mejor calidad y a un menor
costo del cual las empresas contratantes lograrían en forma interna , gracias a las
economías de escala con las cuales cuentan. La consultoría en tecnologías de la
información, más conocida como consultoría TI, tiene un rol clave dentro del proceso de
modernización. Cada día que avanza, las empresas deben recopilar, procesar y
analizar mayor cantidad de información, responder más rápido y mejor a los
requerimientos de sus clientes, adaptarse a nuevos servicios, adecuarse a nuevas
tecnologías existentes y ampliarse a nuevos mercados. El costo fijo que conlleva tener
un contingente de profesionales dedicados a responder todos estos temas es enorme,
razón por la cual a las empresas les resulta más eficiente contratar los servicios de las
consultoras TI para resolver problemáticas específicas y de esta forma invertir de forma
variable según las necesidades de ésta.
El objetivo de este proyecto es realizar un plan de negocios para una consultora TI
dentro de la industria aeronáutica latinoamericana, desde el nacimiento hasta la
consolidación de ésta. Este plan de negocio considerará hitos, estrategia e indicadores
para la medición del grado de avance con respecto a la estrategia planteada. Dentro de
todas las industrias existentes en Chile, la decisión de dedicarse a la industria
aeronáutica viene dada por diversos motivos: experiencia dentro de la industria; alto
grado de inversión en tecnologías de la información; principal empresa de la industria
aeronáutica Latinoamericana, LAN Airlines, se encuentra en Chile, y finalmente, por la
existencia de una sólida red de contactos dentro de esta última empresa.
8
2. MISIÓN / OBJETIVOS
Visión La empresa estará enfocada en ser reconocida como una consultora especializada en
la industria aeronáutica en toda la región. El diferenciador de la empresa no será el
precio, sino que la calidad del producto entregado.
Misión La misión de la empresa es proveer un servicio de calidad que satisfaga las
necesidades informáticas de las aerolíneas latinoamericanas.
La empresa se focalizará en la industria aeronáutica para lograr la especialización
necesaria que garantiza un servicio de mayor calidad y con menor costo que el que
fuera realizado por el cliente de forma interna. En primera instancia, el mercado estará
limitado geográficamente por Latinoamérica, debido a que teniendo a la principal
aerolínea de la región como cliente, las posibilidades de ingresar al resto de las
aerolíneas latinoamericanas aumenta, dado que el factor cartera de clientes es
primordial dentro de la industria de la consultoría.
Existen tres servicios que entregará la empresa, ordenados por nivel de maduración,
son los siguientes: desarrollo de soluciones a la medida, implementación de soluciones
empaquetadas y Business Process Outsourcing (BPO). El primer servicio, desarrollo de
soluciones a la medida, es el primer servicio que se ofrecerá, dado que para la entrega
de este servicio sólo se necesita experiencia en la industria y buenos profesionales.
La implementación de soluciones empaquetadas es un segundo nivel de servicios que
será entregado, para lo cual se necesita, además de experiencia en la industria y
buenos profesionales, alianzas estratégicas con otros proveedores de tecnologías de la
información.
En último lugar, para entregar el servicio BPO, se necesita un conjunto de clientes para
generar economías de escala, además de certificaciones de calidad de los procesos
internos, debido a que se debe tener a lo menos, el mismo nivel de certificación que el
cliente.
9
3. ANÁLISIS DE MERCADO E INDUSTRIA
Identificación de Necesidad La industria aeronáutica es de una gran complejidad debido a la cantidad de reglas,
interacciones y volumen de información que ésta maneja, por lo cual, las tecnologías de
la información cumplen con un papel clave dentro de esta industria.
Ahora bien, una gran cantidad de proyectos informáticos finalizan con una deficiente
calidad y/o muy fuera de los plazos estimados. Esto se debe a una razón primordial,
desconocimiento del negocio. Las consultoras TI trabajan en diferentes industrias –
retail, banca, telecom – por lo cual los consultores que son enviados a desarrollar un
proyecto para la industria aeronáutica rara vez poseen un conocimiento amplio de ésta.
Debido a esta razón, la industria aeronáutica necesita una consultora especializada no
solamente en las tecnologías de la información, sino que además posean un
conocimiento específico en la industria en cuestión para el desarrollo de sistemas que
cumplan con los requerimientos solicitados de calidad y en los plazos proyectados
inicialmente.
Mercado Objetivo El mercado objetivo de la empresa serán las empresas aeronáuticas latinoamericanas
miembros de la IATA (International Air Transport Association).
Se ha definido que las empresas sean miembros de la IATA debido a dos motivos
principales: calidad y tamaño. Para que una aerolínea sea miembro de la IATA debe
cumplir con requerimientos de calidad operacional y de seguridad. Además debido a las
cuotas que IATA cobra a sus miembros, sólo las grandes aerolíneas se asocian a esta
entidad internacional.
Los miembros latinoamericanos de la IATA se pueden visualizar a continuación.
10
Tabla 3.1. Aerolíneas latinoamericanas miembros de IATA
Nombre Aerolínea Código IATA País Aerolineas Argentinas AR Argentina AEROMEXICO AM México Aeropostal Alas de Venezuela VH Venezuela Air Jamaica Limited JM Jamaica Alma de Mexico C4 México Austral AU Argentina AVIANCA AV Colombia Caribbean Airlines BW Trinidad y Tobago COPA AIRLINES CM Panam á Cubana CU Cuba LACSA LR Costa Rica Lan Airline LA Chile Lan Argentina 4M Argentina Lan Perú LP Perú LanEcuador XL Ecuador Mexicana MX México PLUNA PU Uruguay Surinam Airways PY Surinam TACA TA El Salvador TAM - Transportes Aéreos del Mercosur Sociedad Anónima
PZ Paraguay
TAM Linhas Aéreas JJ Brasil Varig Log LC Brasil
Factores Decisivos de Compra Se realizó una encuesta de opinión entre dieciocho ejecutivos que trabajan con
empresas consultoras para determinar cuáles son los factores decisivos que más
influyen al momento de contratar a una consultora para la realización de un proyecto.
Se pidió a los encuestados que otorgaran un grado de importancia a trece diferentes
factores. A cada uno de los siete grados de importancia existentes en la encuesta se le
asignó un valor de uno a siete para cuantificar los resultados.
Los resultados de la encuesta se muestran a continuación.
11
Tabla 3.2. Resultados Encuesta Factores Decisivos de Compra
Experiencia 6,3 Costo 4,9
Conocimiento de la industria 5,9 Relación previa existente 5,2 Conocimiento de tecnologías de punta 5,2 Participación de mercado 4,6
Valor agregado 5,6 Existencia de Metodología 6,2
Conocimiento de tecnologías requeridas 6,7 Baja Rotación de personal 4,3 Cumplimiento de plazos 6,0
Calidad del producto final 6,8 Calidad del diseño gráfico 4,8
De la encuesta se puede establecer que los tres factores más importantes al momento
de contratar una empresa consultora son:
• Calidad del producto final
• Conocimiento de las tecnologías requeridas
• Experiencia
Por otro lado, los factores menos importantes a la hora de contratar una empresa
consultora son:
• Baja rotación de personal
• Participación de mercado
• Calidad del diseño gráfico
Los resultados de la encuesta muestran que es posible para una consultora pequeña
competir en esta industria si se cuenta con personal con experiencia y entregando,
desde el inicio, un servicio de calidad.
Características del Mercado El mercado objetivo está focalizado geográficamente en Latinoamérica. Las principales
razones para elegir Latinoamérica como ámbito geográfico son idioma y cartera de
clientes.
12
La barrera idiomática en Latinoamérica es un factor fundamental al momento de hacer
negocios. El nivel de inglés de los ejecutivos en Latinoamérica es bajo, lo cual aumenta
las barreras de entrada al mercado regional de consultoras extranjeras que no sean
hispano-parlantes. Por este motivo, el español se transforma en un bono idiomático al
momento de hacer negocios con empresas latinoamericanas.
Otro factor decisivo para considerar a Latinoamérica como el foco geográfico del Plan
de Negocios, es el nivel de contactos que se posee en LAN Airlines, la mejor aerolínea
de Sudamérica según The Sytrax World Airline Awards 2008. En el mundo de la
consultoría, uno de los bienes más valiosos es la cartera de cliente, mientras más
importantes sean los clientes que una consultora posea, mayor será la reputación que
ésta tenga. Por esta razón, al tener a LAN Airlines como potencial cliente, y siendo ésta
la mejor aerolínea de Sudamérica, aumentan las posibilidades de incorporar a la cartera
de clientes más aerolíneas de la región.
La tasa de crecimiento proyectada de pasajeros transportados por año es de sólo 4.4%,
de 96 millones en el año 2006 a 119 millones para el año 2011, por lo cual se puede
visualizar una férrea competencia entre las aerolíneas locales para captar pasajeros.
Actualmente en la región existen 22 aerolíneas asociadas a la IATA, las cuales serán
consideradas de forma independiente a pesar de que algunas pertenezcan al mismo
holding, como en el caso de LAN Airlines, LAN Argentina, LAN Ecuador y LAN Perú,
debido a la separación existente entre transporte doméstico e internacional.
Barreras de Entrada Las principales barreras de entrada en la industria de la consultoría radican en
conocimiento del negocio del cliente, reputación y cartera de clientes.
Un reclamo que se le hace habitualmente a las empresas de consultoría, es el
desconocimiento del negocio de sus clientes. Los consultores trabajan en una gran
cantidad de empresas diferentes, por lo cual su nivel de especialización es bajo. Para
contrarrestar esta barrera, la consultora se especializará específicamente en la industria
aeronáutica. Con este nivel de especialización se espera que los consultores tengan un
amplio conocimiento del negocio.
13
La segunda barrera de entrada es la reputación de las consultoras. La reputación se
puede lograr de dos formas diferentes: reputación de empresa y reputación de
consultores. La reputación de empresa es la reputación de marca que tiene una
consultora, dicho en otras palabras, cuál es el efecto que genera en el cliente el nombre
de esta consultora. La reputación de empresa es difícil de conseguir para una
consultora que está en una etapa inicial de su vida. La reputación de consultores
corresponde a la reputación de una consultora ligada a la reputación los empleados que
tiene. Una gran cantidad de proyectos se ganan principalmente por los nombres de los
consultores que se ofrecen para realizar el proyecto, por la reputación y el conocimiento
que tienen de una industria o empresa en particular, como la reputación de los gerentes
de la consultora que son los encargados de generar las propuestas y mantener una
relación estrecha con los clientes. Debido a que la reputación de empresa no se podrá
conseguir en el corto plazo, se debe utilizar la reputación de los consultores, traer gente
con experiencia en la industria aeronáutica.
La tercera barrera de entrada es la cartera de clientes. Existen dos factores influyentes
en la cartera de clientes de una consultora con respecto al tamaño de los clientes.
Primero, es el tamaño absoluto del cliente dentro de la economía del mercado
geográfico donde se encuentra. Si una consultora posee un cliente con un gran nivel de
ventas o que sea reconocido nacional o internacionalmente , la disposición a contratar
los servicios de la consultora por parte de potenciales clientes se incrementa. Por otro
lado, un cliente con una gran participación de mercado dentro de su industria, aumenta
la disposición de contratación de servicios por parte de potenciales clientes dentro de la
misma industria. LAN Airlines es una empresa de gran tamaño a nivel nacional, además
de ser considerada la mejor empresa de transporte aero náutico de Sudamérica; por
este motivo, el conseguir esta cuenta es de suma importancia para aumentar la
disposición de contratación de servicios por parte del resto de las aerolíneas de la
región.
14
Competidores Existen tres potenciales competidores en esta industria: consultoras TI, consultoras
específicas y departamentos TI.
Consultoras TI. Son aquellas consultoras TI que ofrecen diferentes tipos de servicio a
las empresas, como factory de software y servicios de mantenimiento. Las tres mayores
consultoras TI que trabajan actualmente en LAN son Everis, Indra y EDS. Estas tres
empresas comparten características similares: multinacionales con una gran cantidad
de empleados y con un buen respaldo financiero. Los proyectos y mantenciones a los
cuales están enfocadas estas empresas, son de gran magnitud, involucrando una gran
cantidad de horas-hombre.
Consultoras Específicas. Este grupo está constituido por empresas de consultoría
especializadas en una herramienta. Esta especialización se puede lograr dada la
complejidad de la herramienta (lenguaje específico, paquete cerrado, herramientas
especiales de monitoreo) o por temas de licenciamiento (inclusión de contrato de
mantención). Estas empresas están caracterizadas por un respaldo internacional que
incluye acceso a base de conocimientos y metodología, sin embargo son por lo general
franquicias, por lo que no tienen un respaldo financiero de la multinacional. Estas
empresas están enfocadas en proyectos puntuales, que pueden involucrar una gran
cantidad de horas-hombre, sin embargo son proyectos y mantenciones específicas que
no siguen un flujo constante a través del tiempo, razón por la cual, éstas consultoras
deben focalizarse en varias empresas o tener contratos de mantención de largo plazo
para ser rentables y tener flujos de caja estables.
Departamentos TI. En algunas oportunidades, proyectos y mantenciones son
realizados internamente en la compañía por el Departamento de TI. Estos proyectos
son de pequeña y mediana magnitud, por lo cual involucran una pequeña cantidad de
horas-hombre.
15
Si bien en el Anexo D se presenta un análisis FODA más detallado, a continuación se
presentarán las fortalezas y debilidades de la empresa.
Fortalezas Conocimiento del negocio. Se posee un gran conocimiento en la industria de la
aeronáutica con más de 9 años de experiencia.
Reputación personal. Debido a los proyectos realizados en LAN Airlines, se tiene una
muy buena reputación personal en esa empresa.
Flexibilidad de costos. En comparación con las empresas de consultoría grandes, que
tienen costos fijos elevados debido a la planilla que deben pagar, se tienen costos fijos
muy bajos, lo cual favorece en una eventual estrategia de costos.
Debilidades Bajo capital inicial. No se tiene un capital elevado, por lo cual no se puede presentar a
propuestas de gran tamaño.
Reputación empresa. Debido a que la empresa está en una etapa insipiente, no tiene
reputación de marca.
Cantidad de empleados. Se posee una baja cantidad de consultores, por lo cual no se
puede participar en propuestas de gran magnitud.
Cartera de Clientes. No se posee cartera de clientes.
Factores Críticos de Éxito El principal factor crítico de éxito es conseguir reputación de empresa caracterizada
principalmente por los tres factores más importantes en la decisión de compra: calidad
del producto final, conocimiento de tecnologías requeridas y experiencia. Para lograr
este objetivo es necesario conseguir un buen cliente y cumplir las expectativas de
calidad que tiene el cliente. Debido a esto, conseguir a LAN Airlines como cliente es una
16
pieza importante dentro de la estrategia a desarrollar. Teniendo esta empresa como
cliente, es más fácil la entrada al resto de los potenciales clientes.
Por otro lado, para entregar un servicio de calidad se debe contratar gente con
experiencia. El proceso de reclutamiento de personas es fundamental para la calidad
del servicio en consultoría. Por este motivo, el reclutamiento estará centrado
fundamentalmente en referencias de contactos personales para validar el
profesionalismo del candidato.
Para mantener costos fijos bajos se debe tener en consideración:
• Tiempos mínimos en la entrega del servicio . Se deben tener procedimientos
óptimos de desarrollo de software, en otras palabras, metodología, tareas
predeterminadas, biblioteca de servicios y plantillas de documentación.
• Alta calidad del producto. Mientras mayor sea la calidad del producto, los
tiempos invertidos en garantía del producto serán menores. Para esto es necesario
interacción con incumbentes durante todo el tiempo de desarrollo, capacitaciones y
elaboración de estándares de revisión de calidad.
• Planilla. Los gerentes y jefes de proyecto deben ser contratados para mantener
el conocimiento, sin embargo en una etapa temprana de la empresa, los consultores
no especialistas en la industria deberán ser contratados por proyecto.
• Nombre propio . Se debe mantener un nombre propio sin ser una franquicia de
consultoras multinacionales, debido a que éstas cobran una comisión elevada por el
uso del nombre y de la metodología.
Ventajas Competitivas Las ventajas competitivas con respecto a otras empresas consultoras en TI son dos
principalmente: especialización en la industria aeronáutica y bajo costo. La
especialización en la industria aeronáutica permitirá la entrega de una mejor calidad de
servicio y de esta forma reducir los costos del cliente debido a:
• Downtime. Mientras mejor la calidad de un sistema, su downtime es mayor
17
• Versiones. Un mal levantamiento de requerimientos que surge por el
desconocimiento del negocio, requiere tiempo extra para la realización de nuevas
versiones del sistema.
En momentos de crisis, como la que está enfrentando el mundo actualmente, las
empresas necesitan reducir sus costos. Una de las formas en las cuales es posible la
reducción de costos es la optimización de procesos, para lo cual las empresas
consultoras ofrecen las herramientas necesarias para lograr las reducciones deseadas.
Por este motivo, existen actualmente las condiciones necesarias para que una empresa
de consultoría de calidad y bajo costo pueda desarrollarse, sacando partido de las
necesidades de optimización de sus potenciales clientes y de sus cortes
presupuestarios en inversión tecnológica.
18
4. SERVICIOS
Como se mencionó anteriormente, la industria aeronáutica posee una gran cantidad de
reglas de negocio, interacciones entre diferentes sistemas nacionales e internacionales
y un gran volumen de información. Ahora bien, este alto nivel de complejidad que
maneja la industria aeronáutica se transforma en una barrera de entrada para aquellas
empresas consultoras que desean incursionar en esta industria, dado que no tienen el
conocimiento necesario del negocio.
Tenemos por un lado una industria que está fuertemente basada en las tecnologías de
la información y por el otro lado, un conjunto de empresas consultoras que pueden
tener el conocimiento técnico, pero que en su mayoría no tienen el conocimiento de
negocio necesario para realizar proyectos de alta complejidad en la industria
aeronáutica.
Con esto queda claramente identificada la necesidad de las empresas de la industria
aeronáutica: proveedores de tecnologías de la información con conocimientos del
negocio.
Ahora bien, existen dos tipos de servicios que necesitan las empresas de esta industria.
Por un lado, se necesitan proyectos a la medida del negocio aeronáutico, y por otro lado
son necesarios productos específicos existentes en el mercado, los que no han sido
creados necesariamente para la industria aeronáutica.
Ventajas Competitivas Una de las principales fortalezas de la empresa es poseer el conocimiento del negocio
debido al grado de especialización que ésta tiene. Este conocimiento del negocio le
permite tener ventajas competitivas con respecto a otros competidores dentro de esta
industria, debido a la complejidad del negocio aeronáutico.
Ahora bien, los dos tipos de necesidades vistos anteriormente generan dos productos
diferentes.
19
En primer lugar, la necesidad de proyectos a la medida es satisfecha por consultoría
tradicional de tecnologías de la información, que va desde el levantamiento de los
requerimientos hasta la mantención de sistemas informáticos. Esto nos lleva a nuestro
primer producto: Factoring de Software.
Por otro lado, la necesidad de soluciones específicas de mercado, es satisfecha por la
consultoría de ajuste de paquetes comerciales a las especificaciones del cliente. Esto
genera el segundo producto: Implantación de Paquetes Comerciales. Este producto
está basado en dos elementos principales: conocimiento tecnológico específico y
conocimiento del negocio. Por esta razón, este producto estará basado en joint ventures
con empresas especializadas en algún producto informático. Sin embargo, al realizar un
joint venture mientras mayor sea el poder negociador, mayor serán los beneficios que
se conseguirán en el contrato. Motivo por el cual, este segundo servicio será sólo
ofrecido cuando la empresa tenga un mayor grado de madurez, debido a que con una
mayor cantidad de clientes y una mejor participación de mercado, su poder de
negociación aumentará.
No se puede realizar una estimación de cuanto es el ahorro que tendrá el cliente por
utilizar los ofrecidos otorgados por la empresa, debido a que todos los proyectos son
diferentes, por lo que tienen diferentes tasas de retorno a la inversión.
Productos Sustitutos Para el Factoring de Software se tiene que el producto sustituto son los potenciales
productos generados por alguno de los competidores. Los potenciales productos
generados por los competidores se presentan al cliente cuando éste abre una
propuesta de proyecto. Los factores que cambian entre proveedores son aquellos
diferenciadores que permitirán ganar la propuesta.
La Implantación de Paquetes Comerciales tiene un nivel de sustitutos que depende del
paquete comercial en sí. Existen paquetes comerciales más especializados que otros y
la cantidad de sustitutos dependerá de este grado de especialización. A modo de
ejemplo podemos citar el caso de las bases de dato, mundialmente existen unas pocas
20
bases de datos utilizadas de forma masiva, sin embargo si analizamos el caso de un
producto utilizado para Call Centers, podemos encontrar cientos de soluciones factibles.
Proveedores Para el caso del Factoring de Software se tiene que los principales proveedores son
aquellas empresas que venden software básico: sistemas operativos, sistemas de
gestión de proyectos y herramientas de diseño y programación. Por lo general, estos se
compran en base de licenciamiento. Los precios varían desde cero, los también
llamados open source, hasta varios miles de dólares. El software básico que se ocupe
dependerá de la tecnología que se utilice para el proyecto, el cual dependerá del
conocimiento del proveedor en alguna tecnología específica o según los requerimientos
tecnológicos que el cliente dictamine en la propuesta.
En la Implantación de Paquetes Comerciales, el principal proveedor será la empresa
con la cual se realizó el joint venture. Por lo cual para este producto además de los
proveedores de software básico listados anteriormente, tenemos un proveedor de una
tecnología específica con un mayor poder de negociación.
Propiedad Intelectual Los productos elaborados a partir del Factoring de Software son de propiedad del
cliente. Todas las fuentes y documentación elaboradas son entregadas al cliente, el
cual tendrá propiedad absoluta sobre éstos.
Por otro lado, en la Implantación de Software, el cliente paga un licenciamiento que
estipulará, por lo general, unidades de producto a utilizar y plazo hasta el cual podrá
éste ser utilizado. Estas especificaciones de licenciamiento dependerán del paquete
que se esté comprando.
21
5. MARKETING Y ESTRATEGIA
Modelo de Ingresos Debido al alto nivel de competitividad existente en la industria de la consultoría, los
precios de los servicios y productos se calcularán a partir del costo de éstos. De esta
forma, los precios tenderán a bajar con un mayor grado de especialización y la
competitividad de la empresa mejorará.
Lo primero que realizaremos será el cálculo de los costos de los servicios. El costo del
servicio tendrá dos componentes importantes: costos directos y costos indirectos.
Los costos directos tienen relación con los costos asociados a un servicio entregado.
Los costos indirectos no están asociados a ningún servicio determinado, por lo cual
tienen que ser prorrateados en todos los servicios entregados por la empresa.
COSTOS DIRECTOS
El costo directo más importante es el sueldo pagado a los consultores. Para el cálculo
del costo de los consultores se diferenciarán tres roles diferentes: Consultor Analista,
Arquitecto y Jefe de Proyectos.
Analizaremos las características de los diferentes roles para determinar el sueldo de
mercado para cada uno de ellos.
Consultor Analista. El Consultor Analista está encargado de programar la solución
informática, realizar pruebas y mantención. Este rol puede ser realizado por un Analista
de Sistemas o Analista Programador.
Arquitecto de Sistemas. El rol de Arquitecto está encargado de diseñar la arquitectura
del sistema, y realizar programaciones complejas. Este cargo puede ser desempeñado
por un Ingeniero Civil en Informática.
Jefe de Proyectos. Para el cargo de Jefe de Proyectos son necesarias habilidades de
dirección de equipos de trabajo, negociación y coordinación. Un Ingeniero Civil
Industrial cumple con esos requisitos.
22
Los salarios para estas carreras se encuentran en las tablas 5.1 y 5.2, las cuales fueron
confeccionadas a partir del Reporte de Mercado Laboral 2008 realizado por
Trabajando.com, Universia y El Mercurio, el cual fue confeccionado a partir de una base
de datos de más de un millón y medio de vacantes publicadas.
Tabla 5.1. Sueldos bruto promedio al segundo año de egreso
Carrera Renta Promedio [$] Renta Promedio [UF] 1 Ingeniería Civil Industrial 1.072.694 50,13 Ingeniería Civil en Informática 867.012 40,52
Tabla 5.2. Sueldos bruto promedio para técnicos en Tecnologías de la Información2
Carrera
Renta Promedio al
1° año [$]
Renta Promedio al 1° año
[UF]
Renta Promedio al
5° año [$]
Renta Promedio al 5° año
[UF] Analista de Sistemas / Analista Programador 328.000 15,33 572.658 26,76
De los sueldos de mercado señalados anteriormente, se desprende que los sueldos a
pagar a los integrantes de los proyectos son los siguientes, dependiendo de su cargo.
Tabla 5.3. Sueldos bruto promedio para técnicos en Tecnologías de la Información3
Cargo Sueldo Bruto [UF]
Consultor Analista 26,76 Arquitecto de Sistemas 40,52 Jefe de Proyectos 50,13
COSTOS INDIRECTOS
Los costos indirectos están relacionados con costos de administración, arriendo de local
comercial, asistentes, recepcionistas, Internet, telefonía, luz, agua.
En este punto es preciso recordar la esencia del outsourcing. El outsourcing nace
debido a que la especialización en servicios conlleva a economías de escala, por lo cual 1 Valor de la UF igual a $21.397,40 calculada al 28 de Noviembre de 2008 2 Valor de la UF igual a $21.397,40 calculada al 28 de Noviembre de 2008 3 Valor de la UF igual a $21.397,40 calculada al 28 de Noviembre de 2008
23
para las empresas, en general, es más conveniente externalizar los servicios que no se
encuentran en la raíz del negocio.
Las empresas consultoras nacen a secuencia de esta creencia de los beneficios de la
externalización de servicios, por lo cual, siguiendo esta misma filosofía, los costos
indirectos serán externalizados.
Costos de Administración. Se analizaron una serie de empresas especializadas en la
externalización de servicios de administración de empresas en etapas tempranas de su
ciclo de vida.
Estas empresas se pueden visualizar en el Anexo A.
Para la elección de la empresa proveedora de servicios, se implementó una planilla en
la cual se sitúan todas las características fundamentales que debe tener la empresa
proveedora, para de esta forma realizar la primera selección. Las necesidades
declaradas como básicas son:
• Dirección tributaria
• Dirección comercial
• Gestión de telefonía
• Gestión de fax
• Gestión de correspondencia
• Acceso a Sala de Reunión
La planilla mencionada anteriormente se puede visualizar en la tabla A.1 incluida en el
Anexo A.
Como se aprecia en la tabla A.1, los únicos planes que satisfacen todas las
necesidades declaradas como básicas son:
• Chile Office. Plan Profesional
• Centro Pyme. Plan Empresa
• Centro Pyme. Plan Empresa Extra
• Virtual Pyme
24
Ahora para evaluar las cuatro alternativas, se realizó una evaluación económica en la
cual se consideró la renta mensual.
No fueron considerados el costo de hora extra de sala de reuniones ni la ubicación
geográfica debido a que la mayoría de las reuniones se realizan en las dependencias
de los clientes.
La evaluación económica se puede visualizar en la tabla A.2 ubicada en el Anexo A. De
esta tabla se puede desprender que el plan seleccionado es el Plan Empresa de
Centro Pyme, el cual tiene un costo mensual de 1,38 UF.
Gerente de Finanzas y Recursos Humanos. Además de los costos asociados a la
administración, se contratará un gerente de finanzas y recursos humanos, quien
actuará, entre otros roles, como contraparte de la empresa encargada de la
administración.
Para realizar el cálculo del sueldo del gerente de finanzas y recursos humanos, se
utilizó el Estudio de Remuneraciones realizado por la consultora Deloitte & Touch
Servicios Profesionales a 92 empresas el año 2000. Este estudio fue realizado a
grandes y medianas empresas, sin embargo debido al tamaño de la empresa que se
está estudiando, se utilizarán sólo los datos de las empresas medianas. Para el cargo
de Gerente de Finanzas y Recursos Humanos se utilizó como referencia el cargo de
Gerente de Administración y Finanzas del estudio en cuestión.
Este estudio fue realizado para empresas medianas, por lo cual se utilizará un factor de
corrección de 0,5 para adecuar estos sueldos a empresas pequeñas, el cual se
visualiza en el campo “sueldo bruto corregido” de la tabla 5.4.
Debido a la antigüedad del estudio, los datos fueron transformados a UF, con lo cual
está considerada la inflación de forma implícita.
25
Tabla 5.4. Ranking de los 10 cargos gerenciales mejor pagados (empresas medianas)4
Cargo Sueldo Bruto [$]
Sueldo Bruto [UF]
Sueldo Bruto Corregido
[UF] Gerente Comercial 4.929.866 313,78 156,89 Gerente Admon y Finanzas 4.871.516 310,06 155,03 Gerente Operaciones 4.856.046 309,08 154,54
Gerente Planificación/Desarrollo 4.783.698 304,47 152,24 Gerente RR.HH 4.619.909 294,05 147,02 Gerente Computación/Informática
4.062.493 258,57 129,29
Gerente Ingeniería 4.012.784 255,41 127,70 Gerente/Subgerente Finanzas 3.883.922 247,21 123,60 Gerente Ventas 3.753.665 238,91 119,46 Contralor 3.606.027 229,52 114,76
De aquí se concluye que el sueldo para el Gerente de Finanzas y Recursos Humanos
será de 155,03 UF mensual.
CÁLCULO DE COSTO DE PROYECTO
Los costos directos e indirectos calculados en la sección anterior, se pueden resumir en
la siguiente tabla .
Tabla 5.5. Estructura de Costos
Ítem Costo [UF] Tipo de Costo Ingeniería Civil Industrial 50,13 Mensual/Proyecto Ingeniería Civil en Informática 40,52 Mensual/Proyecto Analista de Sistemas / Analista Programador
26,76 Mensual/Proyecto
Gerente de Finanzas y RRHH 155,03 Mensual Costo de Administración 1,38 Mensual
Para el cálculo del precio por servicio, serán considerados los costos de proyectos más
un porcentaje. Para estos efectos se utiliza un factor de corrección. Por ejemplo, si un
proyecto utiliza un Ingeniero Civil Informático, se cobra el costo de éste multiplicado por
4 Valores a diciembre 2000 (UF=$19.496,43). Fuente: Estudio de Remuneraciones, Deloitte & Touche Servicios Profesionales
26
un cierto factor de corrección. De esta forma, el precio cobrado sería igual a la suma de
todos los costos directos por un factor de corrección.
∑=i
iCifP )(*)(
Donde P: Precio total a cobrar
f(i): Factor de corrección del ítem i
C(i): Costo del ítem i
Ahora bien, si se utiliza el mismo factor de corrección para todos los ítems, la formula
nos queda de la siguiente forma:
∑=i
iCfP )(*
Para encontrar el factor de corrección a utilizar, se analizaron las restricciones
existentes.
Este factor de corrección es relativo, sin embargo el que se ha visualizado en grandes
empresas de consultoría ha sido hasta un factor de 5. Parar tener una mayor
competitividad que las grandes empresas de consultoría, se utilizará un factor de
corrección menor a 5.
Otra restricción que tiene este factor, es que tiene que ser mayor que 1, en caso
contrario se estaría cobrando menos del costo asociado.
Dado esto, tenemos que:
51 << f
Como primera aproximación, se utilizará un factor de corrección promedio entre ambas
restricciones. De esta forma nos queda que:
3=f
Y por consiguiente, los precios a cobrar seguirán la regla expuesta en la tabla 5.6.
27
Tabla 5.6. Estructura de Precios
Ítem Costo Mensual [UF]
Precio Mensual [UF]
Precio Diario [UF]
Ingeniería Civil Industrial 50,13 150,39 7,52 Ingeniería Civil en Informática 40,52 121,56 6,08 Analista de Sistemas / Analista Programador 26,76 80,28 4,02
Esto es considerando el factor de corrección de 3 y un mes de 20 días.
Modelo de Ventas El modelo de ventas está basado en la venta directa. Las personas encargadas de la
venta tendrán interacción directa con los potenciales clientes, ofreciendo los servicios
de la empresa y buscando oportunidades de colaboración con éstos .
Por este motivo se necesita un encargado de ventas con perfil comercial, conocimientos
medios de informática y preferentemente con contactos dentro de los potenciales
clientes.
Debido a que este es un negocio muy focalizado, se requerirán pocos integrantes en la
fuerza de venta, uno o dos por cliente, dependiendo del grado de madurez en la
relación con el cliente y de las divisiones existentes en éste.
El incentivo para las personas encargadas de venta será un sueldo mixto, el cual
constará de una parte fija y una variable, la cual será un porcentaje de la venta
realizada. La parte variable del sueldo será dividida en dos pagos: la mitad al inicio del
proyecto y la otra mitad a la finalización del proyecto, si éste ha finalizado en los
tiempos establecidos.
Con esta modalidad se pretende incentivar la venta de proyectos de forma tal que no se
vendan proyectos sobredimensionados, los cuales finalmente se pueden convertir en un
costo para la empresa.
Debido a que el motor de la empresa es la venta de proyectos, el sueldo esperado de
los encargados de venta será equivalente al sueldo de un Gerente de Ventas de una
empresa mediana, el cual equivale, según lo visto en la tabla 5.4 , a 238,91 UF.
28
Este sueldo esperado estará divido en tres partes:
• Sueldo fijo
• Bono por venta de proyecto
• Bono por término de proyecto.
Cada una de estas partes tendrá un peso equivalente dentro del sueldo esperado total,
lo que nos da que el sueldo fijo, el bono por venta de proyecto y el bono por término de
proyecto serán equivalentes a un tercio del sueldo esperado, 79,97 UF.
Para calcular el porcentaje de la venta que se debe entregar por concepto de bonos
variables, se utilizaron los siguientes supuestos:
• Equipo de trabajo promedio: 1 jefe de proyecto, 1 arquitecto y 3 analistas.
• Plazo de entrega p romedio: 3 meses.
• Proyectos vendidos mensualmente: 1
• Bono total: 159,94 UF (bono por venta de proyecto + bono por término de
proyecto)
En la tabla 5.7 se puede visualizar el cálculo del porcentaje de la venta que se debe
asignar por concepto de bonos a los Encargados de Ventas para que tengan un sueldo
igual al de un Gerente de Ventas de una empresa mediana.
Tabla 5.7. Cálculo de porcentaje de ventas para Encargado de Ventas
Ítem Precio Mensual [UF]
Cantidad Precio Total [UF]
Ingeniería Civil Industrial 150,39 1 150,39 Ingeniería Civil en Informática 121,56 1 121,56 Analista de Sistemas / Analista Programador
80,28 3 240,84
Total Mensual 512,79 Total Proyecto 1538,37 Bono total 159,94 Porcentaje Calculado 10,40%
Según los cálculos, el porcentaje debe ser de un 10,40% de la venta del proyecto para
lograr las metas de sueldo esperado.
29
El bono variable total será dividido en dos partes iguales para pagar el bono por venta
de proyecto y el bono por término de proyecto, por lo que cada uno será de un 5,2% del
valor del proyecto.
Resumiendo, el sueldo de los encargados de venta estará dado por el siguiente cálculo.
Tabla 5.8. Estructura de sueldo de Encargado de Ventas
Ítem Valor Sueldo Fijo 79,97 UF Bono por venta de proyecto 5,2% Bono por término de proyecto 5,2%
Estrategia Competitiva y Promoción El mercado objetivo de la empresa es bastante acotado, contempla las empresas
latinoamericanas de la industria aeronáutica.
La principal ventaja que tiene la empresa sobre sus competidores es la especialización
en la industria aeronáutica. Por esta razón la empresa se debe posicionar como una
empresa con alto grado de conocimiento en el negocio aeronáutico.
Además, para lograr competir con el resto de los competidores, los cuales son grandes
empresas multinacionales, en su mayoría, se utilizará una estrategia Judo, la cual
consiste en utilizar la fuerza de los competidores para el beneficio propio.
Por este motivo, la empresa se posicionará con precios bajos. Debido al volumen de
proyectos que manejan las grandes multinacionales, una reducción del precio de sus
servicios, impacta enormemente sus utilidades, por lo cual económicamente para éstas
es más conveniente entregar un pequeño porcentaje en la participación de mercado
que entrar en una guerra de precios que significará una pérdida aún mayor.
Por lo cual, el posicionamiento estará basado en dos pilares:
• Especialización
• Precios bajos
30
Para la promoción de la empresa se utilizará marketing directo, en el cual los
encargados de venta se reunirán directamente con los potenciales clientes, ofreciendo
los servicios de la empresa y postulando en las propuestas existentes.
31
6. OPERACIONES
FLUJO DE OPERACIONES
El siguiente diagrama presenta el modelo de operaciones para un servicio estándar de
consultoría.
Diagrama 6.1. Modelo de Operaciones
Obtención Bases de Licitación
Elaboración de Propuesta
Levantamiento de Requerimientos
Construcción de la Solución
Etapa de Pruebas
Paso a Producción
Etapa de Mantención
Análisis y Diseño de Solución
Período Pre-Contrato
Período Contrato
Período Post-Venta
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Obtención Bases de Licitación. En esta etapa, el encargado de venta se encarga de
averiguar cuales son los proyectos que están en proceso de licitación y obtiene las
bases para la postulación a éstos. Sólo se deben obtener las bases de licitación de los
proyectos para los cuales la empresa posee los conocimientos y los recursos
necesarios para su desarrollo. En caso contrario, se pueden llevar a cabo proyectos de
baja calidad que arruinen la reputación de la empresa tempranamente .
Elaboración de Propuesta. El encargado de ventas, en conjunto con un jefe de
proyectos y un arquitecto elaboran una propuesta de solución para el proyecto licitado.
La propuesta será presentada al cliente si es económicamente rentable o si es un
proyecto estratégico que abrirá las puertas a proyectos más rentables a futuro.
Levantamiento de Requerimientos. El jefe de proyectos, en conjunto con el
arquitecto, está encargado de recopilar toda la información necesaria para diseñar el
sistema, tanto los requerimientos de los usuarios del sistema, como los requerimientos
técnicos que tenga la contraparte informática.
Análisis y Diseño de Solución. El arquitecto y el jefe de proyectos estarán encargados
de diseñar una solución informática a los requerimientos funcionales de los usuarios y a
los requerimientos técnicos del departamento de informática del cliente. Esto incluye
principalmente la arquitectura del sistema y el modo de trabajar del sistema, cómo se
realizarán las interacciones con otros sistemas, cuáles serán los niveles de seguridad,
cuáles serán las plataformas en las cuales se alojará el sistema, sistema de
almacenamiento, respaldo y recuperación, diseño del plan de pruebas y grado de
disponibilidad del sistema.
Construcción de la Solución. El arquitecto, el jefe de proyectos y los analistas
construirán el sistema basados en las especificaciones de diseño que fueron
entregadas en la etapa anterior. En esta etapa, la principal misión del arquitecto es
apoyar a los programadores en dudas con respecto al diseño, controlar la calidad,
desarrollar los objetos complejos y modificar el diseño en caso necesario. El jefe de
proyectos, por su parte, tiene la misión de controlar los tiempos del proyecto, informar
avances, solucionar problemas administrativos que se puedan presentar, administrar las
expectativas del cliente y generar lazos de confianza y cooperación con éste.
33
Etapa de Pruebas. En esta etapa el sistema se instala en un ambiente especialmente
diseñado para la elaboración de pruebas, en el cual el sistema se estresará para
encontrar los posibles errores que pueda presentar. Las pruebas estarán basadas en el
plan de pruebas previamente diseñada y serán realizadas tanto por usuarios definidos
del sistema para probar los requerimientos funcionales, como por representantes del
departamento de informática para probar los requerimientos técnicos establecidos.
Paso a Producción. Se instala el sistema en el ambiente productivo. El jefe de
proyectos coordina el paso a producción con las áreas usuarias y las áreas informáticas
del cliente. El arquitecto debe validar que todos los objetos hayan sido instalados
correctamente.
Etapa de Mantención. La etapa de mantención variará dependiendo del contrato de
mantención que se haya establecido. Existen dos modalidades de contrato de
mantención que se pueden establecer.
• Mantención dedicada. Un grupo de analistas queda dedicado a la mantención del
sistema por un período de tiempo determinado, independiente si la incidencia
presentada es por una falla del sistema o por un cambio asociado a un
requerimiento menor.
• Mantención por garantía. Periódicamente el usuario envía las incidencias
presentadas, las cuales son analizadas y clasificadas en fallas del sistema o
nuevo requerimiento. Las fallas del sistema son solucionadas y los nuevos
requerimientos son cotizados. La solución de estos últimos está asociado a un
costo adicional que se calcula por la cantidad de horas-hombre utilizada. La
mantención por garantía tiene un período definido en el contrato.
Plan de Adquisiciones La empresa tiene dos tipos de proveedores esencialmente: hardware y software.
En una etapa temprana del ciclo de vida de la empresa, los requerimientos de hardware
son menores. Sólo se necesitan computadores personales para todos los empleados de
la empresa.
34
Para obtener un mejor precio y flexibilidad en la forma de pago es necesario realizar un
contrato con alguno de los proveedores de computadores personales del mercado. Los
proveedores que tienen planes especiales para la pequeña y mediana empresa son HP
y Dell.
Los computadores personales se irán comprando a medida que vayan ingresando
nuevos empleados a la empresa.
Los requerimientos de software básico, es decir, sistema operativo y herramientas de
oficina, como son procesadores de texto, planillas de cálculo, generador de
presentaciones, son parte del paquete de la compra de los computadores personales.
Los requerimientos de software específico, principalmente IDE (Integrated Development
Environment), irán dependiendo de las necesidades del cliente. Se deberán comprar los
IDE que sean necesarios. Siempre se deberán considerar los IDE llamados open
source, como Eclipse y NetBeans, que se utilizan para programar en J2EE, debido a
que son gratis y ampliamente utilizados.
35
7. ORGANIZACIÓN Y PLAN DE TRABAJO
Organigrama El personal de la empresa puede ser dividido en dos grandes grupos funcionales:
administrativos y consultores.
Como ha sido mencionado anteriormente, la parte administrativa de la empresa será
externalizada, contratando los servicios de una empresa que otorgue la infraestructura
necesaria para las etapas tempranas de la empresa.
En el grupo de consultores, tenemos cuatro roles principales: client manager, jefes de
proyecto, arquitectos y analistas.
Client Manager. Encargado de ventas de la empresa, tienen la misión de ofrecer los
servicios de la empresa, buscar oportunidades de colaboración, concursando en las
licitaciones existentes por parte del cliente, y generar lazos de confianza y lealtad. Debe
poseer un perfil comercial y por lo menos un conocimiento medio de sistemas
informáticos.
Jefe de Proyecto . Encargado de liderar los equipos de trabajo para el desarrollo de
sistemas informáticos. Debe poseer habilidades en la dirección de equipos de trabajo,
negociación y coordinación.
Arquitecto. Encargado del diseño de la arquitectura de los sistemas desarrollados y
apoyo en la programación de soluciones complejas. Debe poseer gran conocimiento de
arquitectura de sistemas, de plataformas tecnológicas y de lenguajes de programación.
Analistas. Encargado de programar los sistemas diseñados. Deben contar con
experiencia en programación en los lenguajes más utilizados.
Por el lado de la administración se contratará un gerente de administración y finanzas.
Gerente de Finanzas y Recursos Humanos. Controlará la administración llevada por
la tercera parte, administrará las contrataciones y llevará las finanzas de la empresa.
Debido a que los equipos de trabajo son definidos según las necesidades del proyecto
para el cual se necesitan, no se puede utilizar un organigrama rígido, en el cual cada rol
36
tiene un único jefe. Para este caso se utilizará un organigrama cruzado, el cual se
oriente a la flexibilidad.
A continuación se visualiza el organigrama de la empresa.
Diagrama 7.1. Organigrama de la empresa
CEO
Client Manager Client Manager
Jefe de Proyectos Jefe de Proyectos
Arquitecto Analista Analista Arquitecto Analista Analista
Gerente de Finanzasy Recursos Humanos
Planificación La planificación realizada fue diseñada hasta el inicio del ciclo productivo, en el cual el
Client Manager deberá involucrarse en el ofrecimiento de servicios y en la participación
de propuestas para iniciar el proceso de vida de los proyectos.
A continuación se detallan las tareas especificadas en la Carta Gantt.
Contrato proveedor de servicios de administración. Se firma el contrato con el
proveedor que entregará los servicios de infraestructura y administración, esto quiere
decir, secretaria, salas de reunión, servicios de cafetería, entre otros.
Iniciación de actividades . La empresa seleccionada para proveer los servicios de
administración e infraestructura cuenta con el servicio de inicio de actividades, por lo
cual ésta se hará cargo de esta tarea.
Elaboración de perfiles y canales. Se definirán detalladamente los perfiles necesarios
para los cinco roles necesarios: gerente de finanzas y recursos humanos, client
37
manager, jefe de proyectos, arquitecto de sistemas y analista. Se definirán los canales
utilizados para realizar el reclutamiento, que van desde headhunters, oficinas de
colocaciones, brokers de empleo, y especialmente contactos personales. Cabe notar
que no necesariamente se utilizará el mismo canal para los cinco roles.
Reclutamiento. El reclutamiento para los cinco roles necesitados será realizado
directamente por el canal elegido. Los roles de jefes de proyectos, arquitectos de
sistema y analista quedarán guardados en una base de datos para ser utilizados en
cuanto empiecen a ser ganadas las propuestas.
Contratación de Gerente de Finanzas y Recursos Humanos. Se realiza la
contratación del gerente de finanzas y recursos humanos. Es importante realizar esta
actividad antes que las otras contrataciones para delegar la responsabilidad de las
futuras contrataciones en este rol.
Contratación de Client Manager. Se contrata el rol que es el encargado de iniciar el
ciclo de vida de los proyectos. El gerente de finanzas y recursos humanos será el
encargado desde este punto en adelante de realizar las contrataciones.
Creación de presentación e imagen corporativa. El CEO será el encargado de
diseñar una presentación corporativa con el fin de realizar una primera aproximación de
los clientes hacia la empresa.
Reuniones de Introducción. Reuniones entre el CEO y los clientes para presentar la
empresa, mostrar los servicios que se están entregando y de esta forma facilitar el
camino del client manager.
39
8. PROYECCIONES FINANCIERAS
Proyecciones de Venta Para las proyecciones de venta se realizaron los siguientes supuestos:
• Equipo de trabajo promedio: 1 jefe de proyecto, 1 arquitecto y 3 analistas.
• Plazo de proyecto promedio: 3 meses.
• Proyectos vendidos mensualmente:
o Mes de la primera venta: mes 3
o Tasa de venta de proyectos: 1 proyecto por mes para cada cliente
• Clientes
o 1 cliente cada dos años
• Encargados de Ventas
o 1 Encargado de Venta por cliente
Las proyecciones de ventas estarán basadas en las proyecciones de proyectos
vendidos.
Durante los dos primeros meses no se venden proyectos. En el tercer mes se vende el
primer proyecto. El cuarto mes se vende un segundo proyecto; sin embargo debido a
que la duración promedio de los proyectos es de tres meses, el primer proyecto vendido
estará en desarrollo, por lo cual habrá dos equipos de trabajo.
De esta misma forma, en el quinto mes, cuando se venda el tercer proyecto habrá dos
proyectos en desarrollo, por lo cual, dos equipos de trabajo.
En el sexto mes, se venderá un nuevo proyecto, sin embargo el primer proyecto habrá
finalizado, por lo cual habrá tres proyectos en total considerando éste último recién
vendido.
En los sucesivos meses, el comportamiento entrará en una etapa de estabilización con
tres proyectos trabajando de forma paralela.
40
Este equilibrio sólo se verá interrumpido si se modifica la tasa de proyectos vendidos
mensualmente o la duración de éstos.
A continuación se muestra una planilla con los proyectos vendidos mensualmente en el
primer año.
Tabla 8.1. Proyección de proyectos mensuales vendidos en el primer año.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Anual Proyectos 0 0 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 27
A continuación se presenta una proyección para los primeros cinco años, donde se
puede visualizar la evolución debida a la incorporación de nuevos clientes cada dos
años.
Gráfico 8.1. Proyección de proyectos mensuales vendidos en los primeros cinco años.
0123456789
10
1 4 7 10 13 16 19 22 25 28 31 34 37 40 43 46 49 52 55 58
Mes
1 Cliente 2 Clientes 3 Clientes
Ingresos de Explotación. Las proyecciones de ingresos de explotación mensuales
están determinadas por la cantidad de proyectos vendidos, dado un equipo de proyecto
estándar de un jefe de proyecto, un arquitecto y tres analistas.
41
Cabe considerar que los proyectos son pagados un mes desfasado, considerando que
un proyecto estándar será pagado en tres cuotas, al finalizar cada una de las tres
etapas.
En la tabla C.1 se detallan los ingresos por venta, dados los supuestos anteriormente
señalados. Los ingresos proyectados para el primer año son 12.306,96 UF.
En el siguiente gráfico se visualizan los ingresos por ventas mensuales esperados para
los primeros cinco años.
Gráfico 8.2. Proyección de ingresos de explotación mensuales para los primeros cinco años.
0500
100015002000250030003500400045005000
1 5 9 13 17 21 25 29 33 37 41 45 49 53 57
Mes
UF
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Estado de Resultados Costos de Explotación. Cómo se mencionó anteriormente, el costo de explotación
para un proyecto es la planilla que se debe cancelar para la realización de éste, además
de los bonos por venta de proyecto y bonos por finalización de proyecto. El costo de
explotación se visualiza en la tabla C.2. Se puede visualizar que los costos de
explotación para el primer año alcanzan 5.815,04 UF.
42
Los costos de explotación estimados para los primeros cinco años, subdividiendo el
primer año en trimestres se observa en la tabla C.3.
Gastos de administración y ventas. Para el cálculo de los gastos de administración y
ventas se consideraron dos ítemes fundamentalmente, el sueldo asociado al gerente de
finanzas y recursos humanos, y los gastos asociados con la empresa encargada de la
externalización de los servicios administrativos.
La tabla C.4 muestra el detalle de los costos de ventas y administrativos.
De igual forma, la proyección de los gastos de ventas y administrativos para los
primeros cinco años, subdividiendo el primer año en trimestres, se presentan en la tabla
C.5 del Anexo C.
Ingresos financieros. No se poseen inversiones, por lo cual no posee intereses
devengados.
Utilidad por inversión en empresas relacionadas. No se tienen inversiones en otras
empresas.
Otros ingresos fuera de la explotación. No se realizarán ventas de activos fijos,
valores negociables, o inversiones permanentes.
Pérdida por inversión en empresas relacionadas. No se tienen inversiones en otras
empresas.
Amortización menor valor de inversiones. No se poseen acciones de otra compañía.
Gastos financieros. Para el cálculo de los gastos financieros, vamos a calcular cuál es
la utilidad/pérdida antes de intereses minoritarios para el primer año. En la tabla C.6 se
puede apreciar el detalle de la proyección de la utilidad/pérdida antes de los intereses
minoritarios para el primer año.
Los cuatro primeros meses existen pérdidas, por lo que es necesario contar con un
capital de trabajo para tener flujo de caja positivo.
43
Los datos utilizados para la solicitud de préstamo son los siguientes:
• Capital de Trabajo: 1.026 UF
• Margen de Seguridad: 40%
• Monto solicitado: 1.436 UF
• Período de Préstamo: 60 meses
Para el préstamo se analizaron bancos, divisiones especializadas y cooperativas. La
siguiente tabla muestra los resultados del análisis del mercado reali zado.
Tabla 8. 2. Préstamos ofrecidos por instituciones financieras.5
Institución Cuota
Mínima [$]
Cuota Máxima
[$]
Cuota Mínima
[UF]
Cuota Máxima
[UF]
Cuota Promedio
[UF] Bancos BBVA (Chile) 934.336 990.342 43,57 46,18 44,87 Banco de Crédito e Inversiones 797.722 1.310.666 37,20 61,11 49,15 Banco de Chile 828.851 953.512 38,65 44,46 41,55 Banco del Desarrollo 1.098.706 1.098.706 51,23 51,23 51,23 Banco del Estado de Chile 935.805 1.042.061 43,63 48,59 46,11 Banco Falabella 862.364 1.269.371 40,21 59,19 49,70 Banco Itaú (Chile) 818.520 973.622 38,17 45,40 41,78 Banco París 971.751 1.110.191 45,31 51,77 48,54 Banco Ripley 841.339 1.194.842 39,23 55,71 47,47 Banco Santander -Chile 827.815 1.586.099 38,60 73,96 56,28 Citibank 828.851 953.512 38,65 44,46 41,55 Corpbanca 871.558 993.929 40,64 46,34 43,49 Scotiabank Sud Americano 882.762 931.037 41,16 43,41 42,29 Divisiones especializadas Atlas (Citibank Chile) n/o n/o n/o n/o n/o Banco Condell (Corpbanca) 900.874 1.585.873 42,01 73,95 57,98 Banefe (Banco Santander Chile) 993.929 1.343.022 46,34 62,62 54,48 Credichile (Banco de Chile) 841.339 1.053.672 39,23 49,13 44,18 Banco Nova (BCI) 1.103.057 1.307.276 51,43 60,96 56,19 Banco Express (BBVA) 963.170 1.208.990 44,91 56,37 50,64 Cooperativas Coopeuch 903.038 1.160.675 42,11 54,12 48,11 Coocretal 949.070 1.202.216 44,25 56,06 50,16 Oriencoop 1.123.322 1.452.262 52,38 67,72 60,05 Capual 883.297 975.681 41,19 45,49 43,34 Detacoop 883.297 975.681 41,19 45,49 43,34
5 Valores a 9 enero 2009 (UF=$ 21.446,34).
44
Las instituciones que ofrecen la cuota promedio más baja son el Banco de Chile y
Citibank, los cuales operan en la actualidad como una sola entidad, por lo cual una de
éstas dos será la elegida para la solicitud del préstamo.
En resumen, los datos del préstamo solicitado son:
• Institución Financiera: Banco de Chile / Citibank
• Monto solicitado: 1.436 UF
• Período: 60 meses
• Valor Cuota: 41,55 UF
Otros egresos fuera de la explotación. No se realizarán ventas de activos fijos,
valores negociables, o inversiones permanentes.
Corrección monetaria. No se realizará revaloración del capital propio por corrección
monetaria.
Diferencia de cambio . No existen activos ni pasivos con denominación original en
moneda extranjera.
Ítems extraordinarios. No se proyectan eventos ni transacciones de naturaleza inusual
ni de infrecuente ocurrencia.
Interés Minoritario. No se tienen dueños externos a la empresa.
Dada la información anterior, es posible generar el Estado de Resultados. La tabla C.7
muestra el Estado de Resultado para el primer año de forma mensual. En esta tabla se
puede visualizar nuevamente como los primeros cuatro meses tienen flujo de caja
negativo. Sin embargo, éste se recupera, terminando el año con un flujo de caja total de
2.361,01 UF.
El Estado de Resultado para los primeros cinco años, dividiendo el primer año en
trimestres se visualiza en la tabla C.8. En esta tabla se puede apreciar que el flujo de
caja de los primeros cinco años se ve en crecimiento, llegando a tener crecimientos
45
anuales de casi un 40%. Mientras que el flujo de caja del primer año es de 2.361,01 UF,
el flujo de caja para el quinto año es de 18.156,50 UF.
Flujo de Caja Teniendo el estado de resultados, se podrá calcular el flujo de cajas del proyecto.
Gráfico 8.3. Flujo de caja expresado en UF para el primer año.
1191,72
480,69480,69480,69480,69480,69502,83524,96
121,47-160,33-475,53-277,93-277,93
-600,00
-400,00
-200,00
0,00
200,00
400,00
600,00
800,00
1000,00
1200,00
1400,00
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
UF
En el gráfico 8.3 se puede apreciar que se produce un flujo de caja negativo los cuatro
primeros meses del proyecto, por lo que es necesario contar con capital de trabajo para
permitir números positivos esos períodos.
El gráfico 8.4 muestra el flujo de caja proyectado para los primeros cinco años
dividiendo el primer año en trimestres.
46
Gráfico 8.4. Flujo de caja expresado en UF para los primeros cinco años.
2223,10486,10
1464,21 1442,08
5739,94
10331,73
18156,50
13564,71
3279,94
-1031,39
-5000,00
0,00
5000,00
10000,00
15000,00
20000,00
0 1/4 2/4 3/4 4/4 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
UF
En el gráfico anterior se puede apreciar como para los primeros cinco años se proyecta
un crecimiento lineal para el flujo de caja.
Valor Presente Neto El primer punto a considerar para el cálculo del Valor Presente Neto es la Tasa de
Descuento a utilizar para el cálculo.
La industria de la consultoría es de un riesgo alto debido a que existe una gran
incertidumbre acerca de la cantidad de proyectos que se venderán durante el año y
cómo estarán formados los equipos de trabajo necesarios para realizar estos proyectos.
Debido a esta razón, se utilizará una tasa de descuento alta para evaluar este proyecto.
Se utilizará la tasa de interés de política monetaria del banco central, la cual está en la
actualidad en un 8,25%.
Los flujos anuales proyectados en UF de los primeros cinco años del proyecto sumados
a los valores presentes utilizando la tasa de descuento del 8,25% quedan expresados
en la tabla 8.3.
47
Tabla 8.3. Flujos anuales proyectados para los primeros cinco años expresados en UF.
Período Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Flujo Caja [UF] 1191,72 2361,01 5739,94 10331,73 13564,71 18156,50 Valor Presente [UF] 1191,72 2181,07 4898,37 8144,97 9878,68 12214,98
La suma de los valores presentes de los cinco primeros años, además del año 0, donde
se considera la inversión inicial, nos da como resultado que el VPN, utilizando una tasa
de descuento de un 8,25%, es de 38.509,79 UF.
48
9. ANÁLISIS DE RIESGOS
Análisis de Sensibilidad Existen dos factores fundamentales que impactan en gran medida las proyecciones
financieras de este proyecto:
• Frecuencia de venta de proyectos
• Composición de los equipos de trabajo
Para el análisis de sensibilidad del proyecto, en primer lugar, se varió la frecuencia de
venta de proyectos, dejando fija la composición de los equipos de trabajo. Cabe señalar
que una reducción en la frecuencia de venta de proyectos es equivalente a una
reducción en la duración promedio de los proyectos, debido a esta razón, no se
considera en el análisis de sensibilidad la variación en la duración promedio de los
proyectos.
El supuesto inicial con el que se realizaron las proyecciones financieras fue que se
vendía un proyecto por mes. Se analizarán los escenarios para la venta de un proyecto
cada dos meses y cada tres meses.
Al realizar la simulación para una venta cada dos meses, se obtuvo el flujo de caja que
se representa en la tabla 9.1.
Tabla 9,1. Flujos anuales proyectados para los primeros cinco años expresados en UF con una
frecuencia de un proyecto cada dos meses.
Período Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Flujo Caja [UF] 1007,52 -85,83 1278,04 3448,38 4803,36 6907,30 Valor Presente [UF] 1007,52 -79,29 1090,66 2718,51 3498,11 4646,96
El VPN para este escenario es de 12.882,48 UF.
El siguiente escenario a considerar es con una frecuencia de venta de un proyecto cada
tres meses. La simulación arrojó los resultados para este escenario en la tabla 9.2.
49
Tabla 9.2. Flujos anuales proyectados para los primeros cinco años expresados en UF con una
frecuencia de un proyecto cada tres meses.
Período Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Flujo Caja [UF] 1007,52 -971,51 -7,57 1182,27 2069,68 3305,41 Valor Presente [UF] 1007,52 -897,47 -6,46 932,04 1507,27 2223,75
En este escenario, el VPN es igual a 4.766,64 UF.
Se puede apreciar que para el segundo escenario, en el cual la frecuencia de venta de
proyecto es de un proyecto cada dos meses, el primer año termina con números
negativos, sin embargo el VPN del proyecto sigue siendo positivo. Este escenario se
volvería factible económicamente aumentando el préstamo solicitado, en el cual
debieran estar incluidos los 85,83 UF faltantes en el Flujo de Caja.
Por otro lado, en el escenario con una frecuencia de venta de un proyecto cada tres
meses, se puede observar que el primer año posee una pérdida importante, el cual no
se logra recuperar sino hasta el tercer año de proyecto. Si bien, el VPN continúa siendo
positivo, este es sólo un octavo del VPN proyectado en el escenario con una frecuencia
de venta de un proyecto cada un mes.
A continuación, en el gráfico 9.1, se aprecia como varían los VPN proyectados según la
frecuencia de venta de proyectos.
Gráfico 9.1. Variación de VPN según frecuencia de venta de proyecto
38509,79
4766,64
12882,48
0,00
5000,00
10000,00
15000,00
20000,00
25000,00
30000,00
35000,00
40000,00
45000,00
1 mes 2 meses 3 meses
UF
50
El siguiente análisis de sensibilidad realizado está relacionado con la composición de
los equipos de trabajo.
Bajo el supuesto inicial, el equipo de trabajo promedio está constituido por 1 jefe de
proyecto, 1 arquitecto de sistemas y 3 analistas. Para la realización del análisis de
sensibilidad se definirán cuatro composiciones diferentes para el equipo de proyecto:
• Equipo Full. 1 jefe de proyecto, 1 arquitecto y 3 analistas
• Equipo Medio. 1 jefe de proyecto y 3 analistas
• Equipo Débil. 1 jefe de proyecto y 2 analistas
• Equipo Muy Débil. 1 jefe de proyecto y 1 analista
Los flujos de caja que se encontraron en la simulación con un Equipo Medio se
muestran en la siguiente tabla.
Tabla 9.3. Flujos anuales proyectados para los primeros cinco años expresados en UF para un equipo
medio de trabajo.
Período Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Flujo Caja [UF] 1172,75 1086,91 3696,22 7010,68 9477,26 12791,73 Valor Presente [UF] 1172,75 1004,07 3154,29 5526,84 6901,94 8605,77
El VPN para esta simulación es de 26.365,66 UF.
La simulación siguiente fue realizada utilizando un equipo de trabajo débil. En la tabla
9.4 se presentan los flujos de caja que arrojó la simulación.
Tabla 9.4. Flujos anuales proyectados para los primeros cinco años expresados en UF para un equipo
débil de trabajo.
Período Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Flujo Caja [UF] 1160,23 245,47 2346,51 4817,41 6777,85 9248,75 Valor Presente [UF] 1160,23 226,76 2002,47 3797,78 4936,06 6222,19
El VPN obtenido para esta simulación es igual a 18.345,49 UF.
51
Finalmente, se realizó una simulación para un equipo muy débil de trabajo, compuesto
únicamente por 1 jefe de proyecto y 1 analista. En la tabla 9.5 se aprecian los valores
de los flujos de caja asociados a esta simulación.
Tabla 9.5. Flujos anuales proyectados para los primeros cinco años expresados en UF para un equipo
débil de trabajo.
Período Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Flujo Caja [UF] 1147,70 -603,05 996,80 2620,96 4078,44 5705,77 Valor Presente [UF] 1147,70 -557,09 850,66 2066,22 2970,18 3838,62
Se obtuvo para esta simulación un VPN de 10.316,28 UF.
Teniendo todos los datos arrojados por los diferentes escenarios de la simulación, se
construyó el gráfico 9.2, en el cual se aprecia como varía el VPN según la composición
de los equipos de trabajo.
Gráfico 9.2. Variación de VPN según composición de equipo de trabajo
10316,28
18345,49
26365,66
38509,79
0,00
5000,0010000,00
15000,0020000,00
25000,00
30000,00
35000,0040000,00
45000,00
Equipo Full Equipo Medio Equipo Débil Equipo MuyDébil
UF
Se puede apreciar del gráfico, que aunque la composición del equipo de trabajo
promedio afecta el VPN del proyecto, éste no varía tan bruscamente como sucede en el
caso de la variación de la frecuencia de venta de proyectos.
52
10. DISCUSIÓN Y CONCLUSIONES
Se ha observado en los Estados de Resultado proyectado para este proyecto que los
flujos de caja multiplican varias veces la inversión inicial, obteniéndose retornos a la
inversión bastante grandes. Sin embargo existe un gran riesgo potencial que está
asociado con la frecuencia de la venta de proyectos; sabemos que con los supuestos
iniciales y una tasa de venta de un proyecto cada un mes, tenemos los alentadores
resultados proyectados, pero si cambiamos a un escenario con una tasa de venta de
proyecto de un proyecto cada tres meses, la empresa quebrará en unos cuantos
meses. Por este motivo es de suma importancia contar con una fuerza de venta de gran
nivel, que pueda lograr una tasa de venta mayor a un proyecto cada dos meses. Esta
es la principal razón por la cual los Client Manager tienen un sueldo comparado con el
de Gerente de Venta de una empresa mediana y no con el de una empresa pequeña.
La venta es el motor fundamental en la industria de la consultoría, por lo cual es
necesario contar con profesionales de primer para lograr los objetivos planteados.
Para que una consultora pueda surgir dentro de esta industria, es de suma importancia
la reputación que ésta se vaya haciendo. Por eso es vital controlar la calidad del
producto y los plazos de entrega de éstos. El problema del Principal/Agente está latente
en este tipo de empresas, dado que el Client Manager tiene incentivos a vender
mayores cantidades de horas-hombre más que a cuidar de la calidad del producto final
que se está entregando. Ésta es la razón principal por la cual un tercio del sueldo del
Client Manager se entrega una vez finalizado el proyecto si es que éste cumple con los
requisitos de calidad y ha sido entregado en los plazos definidos, para de esta forma
aminorar los riesgos de venta de proyectos subdimensionados, ya que éstos afectan
directamente los costos del proyecto y la reputación de la empresa, la cual, como se ha
mencionado anteriormente, es el capital más valioso con el cual pueda contar una
consultora.
Una vez que la consultora haya logrado su objetivo principal, que es estar consolidada
como una consultora TI especializada en la industria aeronáutica, abarcando clientes en
diferentes puntos de Latinoamérica, es necesario analizar cuáles son los caminos por
53
los cuales la empresa podría expandirse. Para esto existen dos caminos naturales:
expansión geográfica y expansión horizontal.
El motivo principal por el que se eligió Latinoamérica como marco geográfico era el
reducido capital inicial, tanto financiero como reputacional. Por otro lado, el marco
geográfico se limitó debido a fines académicos, dada la complejidad que significa
analizar mercados tan disímiles como el europeo, asiático, norteamericano, australiano,
en los cuales el nivel de competencia, los clientes, las regulaciones, las leyes y un
sinnúmero de factores son diferentes. Sin embargo, una vez que la empresa empiece a
crecer, los límites geográficos se podrán expandir, dado el mayor capital financiero y la
mejor cartera de clientes que la empresa poseerá, con lo cual la entrada a potenciales
clientes dentro de otras regiones del mundo será más fácil.
El grado de especialización en la industria aeronáutica que se pretende lograr, también
se puede alcanzar en otras industrias, razón por la cual la empresa se puede expandir
horizontalmente. Es necesario crear divisiones dentro de la empresa, cada una
especializada en una industria diferente, de manera que el mercado note que la
expansión no boicoteará el alto nivel de especialización logrado, dado que es uno de los
diferenciadores más importantes con respecto a otras empresas consultoras. Dentro de
los beneficios que se logran con este tipo de expansión, cabe destacara que los costos
administrativos se compartirían, por lo cual el costo total del servicio entregado sería
menor, además de aumentar la cantidad de clientes, con lo que las ventas aumentarían,
y por último, pero no menos importante, al diversificar los clientes de la empresa se
reduciría el riesgo asociado a potenciales crisis que pueda sufrir alguna industria
específica o la baja de ventas producidas por estacionalidades, lo cual conlleva a flujos
de caja más estables en el tiempo.
Cabe señalar que la diversificación de la cartera de servicios que ofrece la consultora
también se puede diversificar, tal como se menciona en el capítulo 4, dónde se diseñan
los servicios de la empresa. Sin embargo, este crecimiento no sólo depende un mayor
capital financiero y reputacional, también depende del grado de maduración que tenga
la empresa en sí, especialmente su metodología para hacer las cosas, por lo cual es
54
necesario, antes de partir con este tipo de expansión, lograr algunos niveles de
certificación, para de esta forma obligar a la organización a ordenar su forma de
trabajar, ganando además prestigio dentro de la industria. Cabe destacar que dentro de
los factores decisivos de compra mostrados en la tabla 3.2, la existencia de
metodología se encuentra en el cuarto lugar para los clientes al momento de contratar
los servicios de una consultora.
55
ANEXO A. Empresas externalizadoras de servicios de administración
Chile Office Ubicado en Santiago Centro, esta empresa cuenta con los siguientes planes.
Plan Tributario
Costo Mensual: 1,17 UF
Servicios incluidos:
• Dirección tributaria y comercial
• Recepción presencial y telefónica de documentación, mensajería y clientes.
• Información vía e-mail o telefónico según caso.
Plan Profesional
Costo Mensual: 1,87 UF
Servicios incluidos:
• Dirección Tributaria y Comercial.
• Recepción de correspondencia.
• Servicio de Secretaria: Atención de llamadas telefónicas, y aviso vía e-mail o
teléfono fijo. Opción aviso a celular (costo adicional según uso).
• Recepción de fax.
• Envío de Fax dentro de la Región Metropolitana.
• 4 horas de Uso de Sala de Reunión Mensual (no acumulables).
Plan Estudio Jurídico
Costo Mensual: 1,64 UF
Servicios incluidos:
• Dirección Tributaria y Comercial.
56
• Recepción de correspondencia.
• Servicio de Secretaria: Atención de llamadas telefónicas, y aviso vía e-mail o
teléfono fijo. Opción aviso a celular (costo adicional según uso).
• Recepción de fax.
• Envío de Fax dentro de la Región Metropolitana.
• 8 horas de Uso de Sala de Reunión Mensual (no acumulables).
• Servicio de Procurador (costo adicional según caso).
Arriendo de Sala de Reuniones
Costo por hora: 0,37 UF
Servicios incluidos:
• Sala de reuniones equipada.
• Servicio de recepción de asistentes.
• Servicio de café.
Business Center Ubicado en Santiago Centro, posee un plan único compuesto por los siguientes
servicios:
• Dirección tributaria y comercial.
• Recepción presencial y telefónica de documentación, mensajería y clientes.
• Información vía e-mail o telefónico según caso.
• Envío y recibo de fax (Región Metropolitana).
• Asesoría Tributaria
• Servicio de Cafetería
Costo Mensual: 1,20 UF
57
Centro Pyme Empresa ubicada en el sector de Las Condes, cuenta con diversos planes.
Plan Comercial
Costo Mensual: 0,68 UF
Foco: Orientado a empresas en proceso de creación y profesionales independientes.
Servicios incluidos:
• Hasta 10 horas de uso de Oficina Ejecutiva ó 30 horas de uso de Estación de
Trabajo incluidas por mes.
• Domicilio Comercial (excluye uso Tributario).
• Servicio personalizado de Secretaria - Recepcionista.
• Gestión en Centro de Contactos Comerciales.
• Recepción de llamadas telefónicas y faxes.
• Despacho de faxes sin costo (dentro de la Región Metropolitana).
• Recepción y Despacho de e -mail.
• Recepción de correspondencia (sobres y paquetes).
Plan Comercial Extra
Costo Mensual: 0,91 UF
Foco: Orientado a empresas en proceso de creación y profesionales independientes
con necesidad de más uso físico de oficinas.
Servicios incluidos:
• Hasta 14 horas de uso de Oficina Ejecutiva ó 42 horas de uso de Estación de
Trabajo incluidas por mes.
• Domicilio Comercial (excluye uso Tributario).
• Servicio personalizado de Secretaria - Recepcionista.
• Gestión en Centro de Contactos Comerciales.
58
• Recepción de llamadas telefónicas y faxes.
• Despacho de faxes sin costo (dentro de la Región Metropolitana).
• Recepción y Despacho de e -mail.
• Recepción de correspondencia (sobres y paquetes).
• 1 correo electrónico personalizado.
• Asesorías en Gestión, una hora por mes (no acumulables).
Plan Empresa
Costo Mensual: 1,38 UF
Foco: Orientado a empresas en proceso de crecimiento que deseen mantener sus
costos fijos bajos.
Servicios incluidos:
• Hasta 18 horas de uso de Oficina Ejecutiva ó 54 horas de uso de Estación de
Trabajo incluidas por mes.
• Domicilio Comercial y Tributario (para obtener RUT, Facturas y Patente
Municipal).
• Servicio personalizado de Secretaria - Recepcionista.
• Gestión en Centro de Contactos Comerciales.
• Recepción de llamadas telefónicas y faxes.
• Despacho de faxes sin costo (dentro de Región Metropolitana).
• Recepción y Despacho de e -mail.
• Recepción de correspondencia (sobres y paquetes).
• 2 correos electrónicos personalizados.
• Asesorías en Gestión, dos horas por mes (no acumulables).
59
Plan Empresa Extra
Costo Mensual: 1,85 UF
Foco: Orientado a empresas en proceso de crecimiento con necesidad de uso físico
intensivo de oficinas.
Servicios incluidos:
• Hasta 26 horas de uso de Oficina Ejecutiva ó 78 horas de uso de Estación de
Trabajo incluidas por mes.
• Domicilio Comercial y Tributario.
• Servicio personalizado de Secretaria - Recepcionista.
• Gestión en Centro de Contactos Comerciales.
• Recepción de llamadas telefónicas y faxes.
• Despacho de faxes sin costo (dentro de Región Metropolitana).
• Recepción y Despacho de e -mail.
• Recepción de correspondencia (sobres y paquetes).
• 2 correos electrónicos personalizados.
• Asesorías en Gestión, dos horas por mes (no acumulables).
Plan Tributario
Costo Mensual: 1,14 UF
Foco: Orientado a empresas que necesitan un domicilio físico para presentar ante el
Servicio de Impuestos Internos para la obtención de RUT y Facturación y obtener la
Patente Municipal.
Servicios incluidos:
• Hasta 14 horas de uso de Oficina Ejecutiva ó 42 horas de uso de Estación de
Trabajo incluidas por mes.
• Domicilio Tributario.
• Recepción de correspondencia (sobres y paquetes).
60
• Asesorías en Gestión, una hora por mes (no acumulable).
Servicios de Creación de Imagen Corporativa
Costo: 4,63 UF
Descripción: Esta empresa cuenta con un servicio extra de creación de imagen
corporativa, la cual entrega los siguientes servicios:
• Tres reuniones para coordinación
• Presentación de alternativas y modificación
• Más de 10 propuestas a sus necesidades
• Diseño gráfico: Logo corporativo, papelería (tarjetas de visitas, esquelas y
sobres)
• Entrega de un CD-ROM con la información en formatos visuales para
Documentos (jpg) e Impresión Profesional (Freehand)
A su gusto Empresa ubicada en sector de Las Condes, ofrece un único plan que entrega los
siguientes servicios:
• Dirección tributaria y comercial.
• Recepción presencial y telefónica de documentación, mensajería y clientes.
• Información vía e-mail o telefónico según caso.
• Envío y recibo de fax (Región Metropolitana).
• Sala de reuniones equipada.
• Estacionamiento.
Costo Mensual: 1,20 UF
61
Virtual Pyme Ubicada en Providencia, esta empresa ofrece un único paquete de soluciones.
Costo Mensual: 1,54 UF
Servicios incluidos:
• Inicio de Actividades
• 4 Hrs. Sala de Reunión
• Dirección Tributaria
• Dirección Comercial
• Recepción de Clientes
• Recepción y Envió de llamadas
• Recepción y Envió de Correspondencia
• Recepción y Envió de fax
• Llamadas Locales Ilimitadas
• Asesoría Tributaria
• Asesoría Comercial
• Asesoría Jurídica
• Acceso a Internet / Wi –Fi
• Pantalla LCD de 22”
• Servicios de Refrescos
• Laptop
Además cuenta con los siguientes servicios adicionales:
• Hora Adicional Sala de Reunión: 0,21 UF
• Asesoría Gestión Empresarial
• Agencia de Publicidad
62
• Asesoría Jurídica
• Traducción
• Contabilidad
• Servicios de Recepción
• Servicios de Conserjería
• Servicios de Comunicaciones
• Servicios Administrativos
• Servicios de Impresión
Regus Empresa multinacional con oficinas en todos los continentes. Ofrece diferentes planes
dependiendo de las necesidades de sus clientes.
Oficina Virtual
Costo Mensual desde 5,61 UF
Servicios incluidos:
• Dirección comercial, pudiéndose elegir entre 950 domicilios en todo el mundo.
• Recepción y reenvío de correo.
• Tasas preferenciales en FedEx.
• Acceso a cualquiera de las oficinas y salas de reunión a nivel mundial.
• Asistencia administrativa y técnica.
• Teléfono local en cualquiera de las 400 ciudades disponibles.
• Contestación telefónica personalizada.
• Desvío de llamadas.
• Buzón de voz con configuración remota.
• Envío y recepción de faxes.
63
• Incorporación en el d irectorio de empresas del edificio o planta.
• 16 horas de uso de oficina privada.
Oficina Virtual Plus
Costo Mensual desde 5,61 UF
Servicios incluidos:
• Dirección comercial, pudiéndose elegir entre 950 domicilios en todo el mundo.
• Recepción y reenvío de correo.
• Tasas preferenciales en FedEx.
• Acceso a cualquiera de las oficinas y salas de reunión a nivel mundial.
• Asistencia administrativa y técnica.
• Teléfono local en cualquiera de las 400 ciudades disponibles.
• Contestación telefónica personalizada.
• Desvío de llamadas.
• Buzón de voz con configuración remota.
• Envío y recepción de faxes.
• Incorporación en el directorio de empresas del edificio o planta.
• 40 horas de uso de oficina privada.
Atención Telefónica
Costo Mensual desde 3,27 UF
Servicios incluidos:
• Contestación telefónica personalizada.
• Teléfono local en cualquiera de las 400 ciudades disponibles.
• Desvío de llamadas.
• Buzón de voz con configuración remota.
64
• Tasas preferenciales en FedEx.
• Acceso a cualquiera de las oficinas y salas de reunión a nivel mundial.
• Asistencia administrativa y técnica.
Sólo Correo Plus
Costo Mensual desde 2,06 UF
Servicios incluidos:
• Dirección comercial, pudiéndose elegir entre 950 domicilios en todo el mundo.
• Recepción y reenvío de correo.
• Tasas preferenciales en FedEx.
• Acceso a cualquiera de las oficinas y salas de reunión a nivel mundial.
• Asistencia administrativa y técnica.
65
Tabla A.1. Servicios de empresas proveedoras de servicio de administración
Plan
Dir
ecci
ón T
ribu
tari
a
Dir
ecci
ón C
omer
cial
Ges
tión
Tel
efón
ica
Ges
tión
Fax
Ges
tión
de
Corr
espo
nde
nci
a
Sala
de
Reu
nión
Chile Office – Plan Tributario X X X Chile Office – Plan Profesional X X X X X X Chile Office – Plan Estudio Jurídico X X X X X Business Center X X X X Centro Pyme – Plan Comercial X X X X X Centro Pyme – Plan Comercial Extra X X X X X Centro Pyme – Plan Empresa X X X X X X Centro Pyme – Plan Empresa Extra X X X X X X Centro Pyme – Plan Tributario X X X A su gusto X X X X X Virtual Pyme X X X X X X Regus – Oficina Virtual X X X X X Regus – Oficina Virtual Plus X X X X X Regus – Atención Telefónica X X Regus – Sólo Correo Plus X X X
Tabla A.2. Costos mensuales en UF de empresas proveedoras de servicio de administración
Plan Costo Mensual [UF]
Chile Office – Plan Profesional 1,87 Centro Pyme – Plan Empresa 1,38 Centro Pyme – Plan Empresa Extra 1,85 Virtual Pyme 1,54
66
ANEXO B. Encuesta Factores Decisivos de Compra
ENCUESTA
Esta encuesta está enfocada en conocer cuáles son los factores más influyentes
positivamente al momento de contratar una consultora en Tecnologías de la
Información.
Marque con una cruz, frente a cada factor, cuál es el nivel de importancia que usted le
da, el cuál va desde “Extremadamente poco importante” hasta “Extremadamente
importante”.
Ext
rem
adam
ente
po
co im
port
ante
Muy
poc
o im
port
ante
Poc
o im
port
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Neu
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Impo
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te
Muy
impo
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te
Ext
rem
adam
ente
im
port
ante
Experiencia
Costo
Conocimiento de la industria
Existencia de relación previa
Conocimiento de tecnologías de punta
Participación de mercado
Incorporación de valor agregado
Existencia de metodología
Conocimiento de tecnologías requeridas
Baja rotación de personal
Cumplimiento de plazos
Calidad del producto final
Calidad del diseño gráfico
ANEXO C. Documentos Financieros
Tabla C.1. Proyección de ingresos de explotación mensuales expresados en UF en el primer año.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Año 1
Proyectos 0 0 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 24 Jefes de Proyecto 0 0 0 1 2 3 3 3 3 3 3 3 24
Arquitectos 0 0 0 1 2 3 3 3 3 3 3 3 24 Analistas 0 0 0 3 6 9 9 9 9 9 9 9 72 Ingresos de Explotación
0 0 0 512,79 1025,58 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 12306,96
Tabla C.2. Proyección de costos de explotación mensuales expresados en UF en el primer año.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Año 1
Cantidad de Proyectos 0 0 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 27 Equipo de Trabajo
Jefes de Proyecto 0 0 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 27 Arquitectos 0 0 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 27
Analistas 0 0 3 6 9 9 9 9 9 9 9 9 81 Encargado de Ventas 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 Costos
Bono por venta 0,00 0,00 26,67 53,33 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 719,96 Bono por término de proyecto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26,67 53,33 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 479,97 Costo de Planilla 0,00 0,00 170,93 341,86 512,79 512,79 512,79 512,79 512,79 512,79 512,79 512,79 4615,11 Costos de Explotación 0,00 0,00 197,60 395,19 592,79 619,45 646,12 672,78 672,78 672,78 672,78 672,78 5815,04
67
Tabla C.3. Proyección de costos de explotación anuales expresados en UF para los primeros cinco años.
Año 1 1/4
Año 1 2/4
Año 1 3/4
Año 1 4/4 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Cantidad de Proyectos 1 8 9 9 36 63 72 99 Equipo de Trabajo
Jefes de Proyecto 1,00 8,00 9,00 9,00 36 63 72 99 Arquitectos 1,00 8,00 9,00 9,00 36 63 72 99
Analistas 3,00 24,00 27,00 27,00 108 189 216 297 Encargado de Ventas 3,00 3,00 3,00 3,00 12 24 24 36 Costos Bono por venta 26,67 213,32 239,99 239,99 959,94 1679,90 1919,89 2639,84 Bono por término de proyecto 0,00 26,67 213,32 239,99 959,94 1439,91 1919,89 2399,86 Costo de Planilla 170,93 1367,44 1538,37 1538,37 6153,48 10768,59 12306,96 16922,07 Costos de Explotación 197,60 1607,43 1991,68 2018,34 8073,37 13888,40 16146,73 21961,77
Tabla C.4. Proyección de gastos de ventas y administrativos expresados en UF para el primer año.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Año 1 Gerente de Finanzas y RRHH 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 1860,36 Encargados de Venta 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 959,64 Servicios de Administración 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 16,56 Gastos de vtas. y admto. 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 2836,56 Tabla C.5. Proyección de gastos de ventas y administrativos para los primeros cinco años expresados en UF.
1/4 2/4 3/4 4/4 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Gerente de Finanzas y Recursos Humanos 465,09 465,09 465,09 465,09 1860,36 1860,36 1860,36 1860,36 Encargados de Venta 239,91 239,91 239,91 239,91 959,64 1919,28 1919,28 2878,92 Servicios de Administración 4,14 4,14 4,14 4,14 50,76 50,76 50,76 50,76 Gastos de ventas y administrativos 709,14 709,14 709,14 709,14 2870,76 3830,40 3830,40 4790,04
68
Tabla C.6. Proyección de utilidad/pérdida antes de intereses minoritarios expresados en UF para el primer año.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Año 1 Ingresos
Ingresos de Ventas 0 0 0 512,79 1025,58 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 12306,96 Costos
Bono por venta 0,00 0,00 26,67 53,33 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 719,96 Bono por término de proyecto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26,67 53,33 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 479,97
Costo de Planilla 0,00 0,00 170,93 341,86 512,79 512,79 512,79 512,79 512,79 512,79 512,79 512,79 4615,11 Ingresos 0,00 0,00 0,00 512,79 1025,58 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 12306,96
Costos de Explotación 0,00 0,00 197,60 395,19 592,79 619,45 646,12 672,78 672,78 672,78 672,78 672,78 5815,04 Utilidad Bruta 0,00 0,00 -197,60 117,60 432,79 918,92 892,25 865,59 865,59 865,59 865,59 865,59 6491,92
Gerente de Finanzas y Recursos Humanos 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 155,03 1860,36
Encargados de Venta 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 79,97 959,64
Servicios de Administración 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 1,38 16,56 Gastos de ventas y administrativos 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 2836,56
Utilidades de Operación -236,38 -236,38 -433,98 -118,78 196,41 682,54 655,87 629,21 629,21 629,21 629,21 629,21 3655,36
Impuesto a la Renta 0,00 0,00 0,00 0,00 33,39 116,03 111,50 106,97 106,97 106,97 106,97 106,97 795,75 Utilidad (Pérdida) antes interés minoritario -236,38 -236,38 -433,98 -118,78 163,02 566,51 544,38 522,24 522,24 522,24 522,24 522,24 2859,61
69
Tabla C.7. Estado de Resultados proyectado expresado en UF para el primer año.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Año 1 Ingresos de Explotación 0,00 0,00 0,00 512,79 1025,58 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 1538,37 12306,96 Costo de Explotación 0,00 0,00 197,60 395,19 592,79 619,45 646,12 672,78 672,78 672,78 672,78 672,78 5815,04 Margen de Explotación 0,00 0,00 -197,60 117,60 432,79 918,92 892,25 865,59 865,59 865,59 865,59 865,59 6491,92 Gastos de administración y venta 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 236,38 2836,56
Resultado de Explotación -236,38 -236,38 -433,98 -118,78 196,41 682,54 655,87 629,21 629,21 629,21 629,21 629,21 3655,36 Resultado fuera de explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ingresos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilidad inversión empresas relacionadas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otros ingresos fuera de la explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Pérdida inversión empresas relacionadas
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortización menor valor de inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos financieros 41,55 41,55 41,55 41,55 41,55 41,55 41,55 41,55 41,55 41,55 41,55 41,55 498,60 Otros egresos fuera de la explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Corrección monetaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Diferencia de cambio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Resultado antes impto. renta e ítemes ext.
-277,93 -277,93 -475,53 -160,33 154,86 640,99 614,32 587,66 587,66 587,66 587,66 587,66 3156,76
Impuesto a la Renta 0,00 0,00 0,00 0,00 33,39 116,03 111,50 106,97 106,97 106,97 106,97 106,97 795,75 Ítemes extraordinarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilidad (Pérdida) antes interés minoritario -277,93 -277,93 -475,53 -160,33 121,47 524,96 502,83 480,69 480,69 480,69 480,69 480,69 2361,01
Interés Minoritario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilidad (Pérdida) líquida -277,93 -277,93 -475,53 -160,33 121,47 524,96 502,83 480,69 480,69 480,69 480,69 480,69 2361,01
Amortización mayor valor de inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Utilidad (Pérdida) del Ejercicio -277,93 -277,93 -475,53 -160,33 121,47 524,96 502,83 480,69 480,69 480,69 480,69 480,69 2361,01
70
Tabla C.8. Estado de Resultados proyectado para los primeros cinco años expresado en UF.
1/4 2/4 3/4 4/4 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ingresos de Explotación 0,00 3076,74 4615,11 4615,11 19998,81 18460,44 30767,40 36920,88 49227,84 Costo de Explotación 197,60 1607,43 1991,68 2018,34 9611,74 8073,37 13888,40 16146,73 21961,77 Margen de Explotación -197,60 1469,31 2623,43 2596,77 10387,07 10387,07 16879,00 20774,15 27266,07 Gastos de administración y venta 709,14 709,14 709,14 709,14 4963,98 2870,76 3830,40 3830,40 4790,04 Resultado de Explotación -906,74 760,17 1914,29 1887,63 5423,09 7516,31 13048,60 16943,75 22476,03 Resultado fuera de explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ingresos financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilidad inversión empresas relacionadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otros ingresos fuera de la explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pérdida inversión empresas relacionadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Amortización menor valor de inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gastos financieros 124,65 124,65 124,65 124,65 872,55 498,60 498,60 498,60 498,60 Otros egresos fuera de la explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Corrección monetaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Diferencia de cambio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Resultado antes impto. renta e ítemes ext. -1031,39 635,52 1789,64 1762,98 4550,54 7017,71 12550,00 16445,15 21977,43 Impuesto a la Renta 0,00 149,42 325,43 320,90 1270,60 1277,77 2218,26 2880,44 3820,93 Ítemes extraordinarios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilidad (Pérdida) antes interés minoritario -1031,39 486,10 1464,21 1442,08 3279,94 5739,94 10331,73 13564,71 18156,50 Interés Minoritario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilidad (Pérdida) líquida -1031,39 486,10 1464,21 1442,08 3279,94 5739,94 10331,73 13564,71 18156,50 Amortización mayor valor de inversiones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utilidad (Pérdida) del Ejercicio -1031,39 486,10 1464,21 1442,08 3279,94 5739,94 10331,73 13564,71 18156,50
71
72
ANEXO D. Análisis FODA
La figura D.1 presenta el resumen del análisis FODA de la empresa.
Figura D.1. Análisis FODA.
Fortalezas Oportunidades
• Conocimiento del negocio
• Reputación personal
• Flexibilidad de costos
• Reducción de costos
• Cambio de host
• Devaluación de la moneda local
• Modernización de sistemas
Debilidades Amenazas • Bajo capital inicial
• Reputación empresa
• Cantidad de empleados
• Cartera de clientes
• Políticas de proveedores
• Paquetes de proyectos
Fortalezas
• Conocimiento del negocio . Gran experiencia en la industria aeronáutica
logrado por años trabajando como consultor en esta industria. Este factor fue
identificado como el tercer factor más importante a la hora de contratar a una
consultora.
• Reputación personal. Poderosa red social dentro de la principal aerolínea de
Latinoamérica.
• Flexibilidad de costos. Las principales consultoras tienen planillas elevadas,
por lo cual su estructura de costos es alta. Este factor juega a favor de la
empresa a la hora de iniciar una estrategia de precios bajos, dado que se pueden
bajar los costos de manera más fácil.
73
Oportunidades
• Reducción de costos. La crisis actual que está enfrentando el mundo ha
generado la disminución de costos en la mayoría de las industrias, lo cual
favorece la entrada de empresas consultoras con menores costos.
• Cambio de host. Actualmente existe una iniciativa en LAN Airlines de cambiar
el host de reservas, lo cual significa realizar cambios sustanciales en la mayoría
de los sistemas de pasajeros.
• Devaluación de la moneda local. Debido al aumento del precio del dólar y del
euro, Chile se ha vuelto menos atractivo para las consultoras internacionales.
• Modernización de sistemas. Existe una serie de sistemas en LAN Airlines que
utilizan tecnologías obsoletas, por lo que sus riesgos de falla y sus costos de
mantención aumentan día a día.
Debilidades
• Bajo capital inicial. El bajo capital inicial imposibilita mantener un equipo de
trabajo de gran envergadura o durante un período de tiempo extenso sin generar
ingresos, por lo cual no se puede entrar en la licitación de proyectos de gran
escala.
• Reputación empresa. Debido a que la empresa, en su fase inicial, no ha
realizado proyectos, no tiene reputación de empresa.
• Cantidad de empleados. La empresa, inicialmente, constará con una reducida
cantidad de empleados, por lo cual no podrá participar en proyectos de gran
escala.
• Cartera de Clientes. Debido a la etapa insipiente en la cual se encuentra, no
posee cartera de clientes.
74
Amenazas
• Políticas de proveedores. Una de las áreas de LAN cerró sus puertas en
materia de licitaciones, por lo que sólo se pueden presentar tres consultoras
previamente establecidas.
• Paquetes de proyecto. Las grandes empresas consultoras, para enfrentar la
crisis, pueden ofrecer paquetes de proyecto, en el cual por adjudicarse un
proyecto de gran escala, ofrecen la realización de proyectos de menor
envergadura con un descuento sustancial.
75
ANEXO E. Análisis 5 Fuerzas de Potter
A continuación se presenta el desarrollo del Análisis de las 5 Fuerzas de Potter.
Poder Negociador de los Proveedores
• Software Básico. No existe poder negociador por parte de los proveedores de
software básico debido a la gran cantidad de oferta existente en el mercado.
• Paquetes Comerciales. Alto poder negociador debido a que representan a una
empresa por lo general multinacional con gran respaldo económico y buena
reputación. Generalmente, los paquetes comerciales tienen pocos competidores
internacionales.
En resumen, el poder negociador de los proveedores es bajo, dado que los
paquetes comerciales no se utilizarán dentro de las etapas iniciales de la empresa.
Poder Negociador de los Clientes
• Aerolíneas. Alto poder negociador, debido a que existen pocos potenciales
clientes en Latinoamérica.
El poder negociador de los clientes es alto.
Amenaza de Nuevos Entrantes
• Consultoras Internacionales. Actualmente la amenaza de entrada de nuevos
participantes provenientes de Norteamérica y Europa es baja, debido a la
devaluación que ha sufrido la moneda local, lo que hace al país menos atractivo
para las inversiones extranjeras.
76
• Consultoras Regionales. Debido a la disminución de costos de las empresas de
transporte aéreo, existe mayores incentivos a que aparezcan consultoras
regionales o que las ya existentes se muevan internamente en Latinoamérica.
La amenaza de nuevos entrantes es media , dado que es baja para las
internacionales, pero es alta para las consultoras regionales.
Amenaza de Productos Sustitutos
• Paquetes Comerciales. Para varios proyectos existen alternativas de paquetes
comerciales existentes en el mercado, sin embargo éstos tienen altos costos
tanto de compra como de implementación, razón por la cual en este período de
crisis, su amenaza decrece.
La amenaza de productos sustitutos es baja.
Rivalidad Competitiva dentro de la Industria
• Consultoras Internacionales. Existe un alto grado de competitividad entre
consultoras internacionales, especialmente en períodos de crisis, debido a que
manejan planillas muy altas.
• Consultoras Regionales. Existe un alto grado de competitividad dada la gran
cantidad de pequeñas consultoras existentes, las cuales viven en una continua
guerra de precios.
La rivalidad competitiva dentro de la industria es alta.
77
La figura E.1 presenta el resumen del análisis 5 Fuerzas de Potter.
Figura E.1. Análisis 5 Fuerzas de Potter.
BAJO
PROVEEDORES
ALTA
CLIENTES
ALTA
RIVALIDAD
MEDIO
NUEVOS ENTRANTES
BAJA
SUSTITUTOS
78
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Create Structured Networks, Jossey-Bass, 2002
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