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ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE LOMBRICOMPOST
EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER
OSCAR HUMBERTO VEGA MUÑOZ
UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDERINSTITUTO DE PROYECCION REGIONAL Y EDUCACIÓN A DISTANCIA
TECNOLOGÍA EMPRESARIALSOCORRO
2012
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA DEDICADA A LA PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE LOMBRICOMPOST
EN EL MUNICIPIO DEL SOCORRO SANTANDER
OSCAR HUMBERTO VEGA MUÑOZ
Proyecto De grado como requisito para optar el titulo de Tecnólogo en Gestión Empresarial
DirectorOMAR MILLÁN DELGADO
Ingeniero Industrial
UNIVERSIDAD INDUSTRIAL DE SANTANDERINSTITUTO DE PROYECCION REGIONAL Y EDUCACIÓN A DISTANCIA
TECNOLOGÍA EMPRESARIALSOCORRO
2012
NOTA DE ACEPTACIÓN
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________
_________________________________Presidente del jurado
_________________________________Jurado
________________________________Jurado
Socorro, Santander, 27 de Octubre de 2012
DEDICATORIA
A mi familia, en especial a mis padres y hermanos que han sido pieza fundamental en este proceso por su paciencia y comprensión.
A los tutores que hicieron parte de este proceso de aprendizaje y formación, en especial al Ingeniero Omar Millán Delgado quien hizo el acompañamiento desde un inicio de la carrera.
Para finalizar a mis compañero de grado quienes jugaron un papel fundamental en toda la etapa de formación, por su acompañamiento incondicional.
OSCAR HUMBERTO VEGA MUÑOZ
TABLA DE CONTENIDO1. GENERALIDADES..........................................................................................12
1.1 ECONOMÍA DEL MUNICIPIO SOCORRO SANTANDER..............................................................12
1.2 AGRICULTURA ORGANICA EL NEGOCIO DEL FUTURO...........................................................13
2. ESTUDIO DE MERCADOS.............................................................................15
2.1 OBJETIVOS.............................................................................................................................15
2.1.1 Objetivo General............................................................................................................15
2.1.2 Objetivos Específicos......................................................................................................15
2.2 DEFINICION DEL PRODUCTO..................................................................................................15
FUNCIONALIDAD DEL PRODUCTO................................................................................................16
BENEFICIOS DEL HUMUS DE LOMBRIZ.........................................................................................17
TABLA DE PROPIEDADES..............................................................................................................18
2.2.1 Productos complementarios y sustitutos.......................................................................19
2.3 MERCADO POTENCIAL Y OBJETIVO.......................................................................................20
2.3.1 Mercado Potencial..........................................................................................................20
2.3.2 Mercado Objetivo...........................................................................................................20
2.4 LA DEMANDA.........................................................................................................................20
2.4.1 Tipo de Investigación......................................................................................................20
2.4.2 Fuentes...........................................................................................................................20
2.4.3 Técnicas e instrumentos para la obtención de información...........................................21
2.4.4. Definición de Población.................................................................................................21
2.4.5. Proceso de muestreo y determinación del tamaño de la muestra................................21
2.4.7 Análisis y proyección de la demanda..............................................................................31
2.5. LA OFERTA.............................................................................................................................32
2.5.1 Competidores en el mercado y su identificación............................................................32
2.5.2 Proyección de la oferta...................................................................................................33
2.6 DETEMINACION DE LA DEMANDA POTENCIAL INSASTIFESCHA............................................34
2.7 ANALISIS DE PRECIOS.............................................................................................................34
2.8 ANALISIS DE CANALES DE DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO.....................................................35
2.9 ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD........................................................................35
2.10 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO.......................................................................36
3. ESTUDIO TÉCNICO........................................................................................37
3.1 FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO DEL PROYECTO...........................................37
3.2 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA.................................................37
3.2.1 Capacidad Diseñada........................................................................................................37
3.2.2 Capacidad Instalada.........................................................................................................38
3.2.3 Capacidad Utilizada y proyectada....................................................................................38
3.3 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO.................................................................................39
3.3.1 Macrolocalización............................................................................................................39
3.3.2 Microlocalización............................................................................................................42
3.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO..............................................................................................43
3.4.1 Proceso de Producción...................................................................................................43
3.3.2 Diagrama de Flujo mejorar el diagrama...................................................................51
3.3.3 Recursos: Humanos, Físicos y Materiales.................................................................52
3.3.4 Distribución de Planta..............................................................................................54
3.5 CONCLUSIONES TÉCNICAS SOBRA LA VIABILIDAD DELPROYECTO..........................................55
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL.........................................................56
4.1 ESTRUCTURA LEGAL.........................................................................................................56
4.2 ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA.......................................................................................57
4.2.1 Organización del recurso humano y organigrama general de la empresa................57
4.3 DESCRIPCIÓN DE CARGOS Y ASIGNACIÓN SALARIAL........................................................57
4.4 MARCO LEGAL DE LA EMPRESA Y FACTORES REELEVANTES............................................58
5. ESTUDIO FINANCIERO Y EVALUACIÓN FINANCIERA..................................61
5.1. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS...............................................................................................61
5.1.1 Maquinaria y equipo.......................................................................................................61
5.2. INVERSIÓN EN ACTIVOS DIFERIDOS......................................................................................63
5.3. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES..................................................................................63
5.3.1 Depreciaciones...............................................................................................................63
5.4. INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO.....................................................................................64
5.4.1 Materias Primas..............................................................................................................64
5.4.2 Mano de obra directa.....................................................................................................64
5.4.3 Mano de obra Indirecta..................................................................................................65
5.4.4 Materiales Indirectos......................................................................................................66
5.4.5 Costos indirectos de fabricación.....................................................................................66
5.4.6 Total Costos de Producción............................................................................................66
5.4.7 Gastos de administración...............................................................................................66
5.4.8 Gastos de ventas.............................................................................................................68
5.4.9 Total Capital Trabajo.......................................................................................................69
5.5. INVERSIÓN TOTAL.................................................................................................................69
5.6. CRONOGRAMA DE INVERSIONES. FUENTES DE FINANCIACION. RECURSOS PROPIOS Y DE TERCEROS.....................................................................................................................................70
5.6.1 Cronograma de inversiones............................................................................................70
5.6.2 Fuentes de financiación..................................................................................................70
5.7. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS..............................................................................72
5.7.1. Presupuesto de ventas...................................................................................................72
5.7.2. Presupuesto de producción............................................................................................73
5.7.3. Presupuesto de materiales.............................................................................................73
5.7.4. Presupuesto de mano de obra directa...........................................................................74
5.7.5. Presupuesto de costos indirectos de fabricación...........................................................74
5.7.6. Presupuesto de costos de ventas...................................................................................75
5.7.7. Presupuesto de gastos de administración......................................................................75
5.7.8. Proyección de Ingresos...................................................................................................75
5.7.9. Egresos...................................................................................................................76
5.7.10. Proyección de Egresos...........................................................................................76
5.8. PUNTO DE EQUILIBRIO........................................................................................................76
5.9. ESTADO DE RESULTADOS.....................................................................................................77
5.10. FLUJO DE CAJA PROYECTADO..............................................................................................78
5.11. BALANCE GENERAL..............................................................................................................79
6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO.....................................................................81
6.1. EVALUACION FINANCIERA................................................................................................81
6.1.1. Valor presente neto VPN...............................................................................................81
6.1.2. Tasa interna retorno TIR................................................................................................81
6.1.3. Razones financieras........................................................................................................82
6.2. EVALUACIÓN AMBIENTAL....................................................................................................82
CONCLUSIONES...................................................................................................84
RECOMENDACIONES..........................................................................................85
BIBLIOGRAFIA......................................................................................................86
ANEXOS................................................................................................................87
TABLA DE CUADROS
Tabla 1 Demanda mensual...................................................................................31Tabla 2. Proyección de la demanda.......................................................................31Tabla 3. Promedio Ventas de la oferta...................................................................32Tabla 4. Unidad de Venta.......................................................................................33Tabla 5. Proyección de la oferta.............................................................................34Tabla 6. Analisis de Precios...................................................................................34Tabla 7. Canal de distribución................................................................................35Tabla 8. Proyección Capacidad Utilizada...............................................................38Tabla 9Método puntos y ponderación....................................................................42Tabla 10. Resultados por factores..........................................................................42Tabla 11 Producción Abonos según sustrato.........................................................46Tabla 12 RECURSOS HUMANOS.........................................................................52Tabla 13 RECUSOS FISICOS...............................................................................52Tabla 14. Materiales...............................................................................................53Tabla 15. Manual de funciones..............................................................................58Tabla 16, Asignación salarial.................................................................................58Tabla 17.Inversión Activos Fijos.............................................................................61Tabla 18. Inversión Activos Diferidos.....................................................................63Tabla 19. Depreciaciones.......................................................................................63Tabla 20. Amortizaciones.......................................................................................63Tabla 21. Materias Primas.....................................................................................64Tabla 22. Mano Obra directa..................................................................................64Tabla 23. Manos de obra indirecta.........................................................................65Tabla 24.Materiales indirectos...............................................................................66Tabla 25. CIF..........................................................................................................66Tabla 26. Total Costos Producción........................................................................66Tabla 27. Salario Secretaria...................................................................................66Tabla 28. salario gerente........................................................................................67Tabla 29.Otros Gastos Administracion...................................................................68Tabla 30. Total Gastos Administracion...................................................................68Tabla 31. Gasto Ventas..........................................................................................69Tabla 32. Total Capital Trabajo..............................................................................69Tabla 33. Inversión Total........................................................................................69Tabla 34. Cronograma de Inversiones...................................................................70Tabla 35. fuentes de Financiación..........................................................................70Tabla 36. Plan de amortizaciones..........................................................................71Tabla 37. Presupuesto Ventas...............................................................................72
Tabla 38. Presupuesto producción.........................................................................73Tabla 39. Presupuesto de Materiales.....................................................................73Tabla 40. Presupuesto Mano Obra Directa............................................................74Tabla 41. Presupuesto Costo ventas.....................................................................75Tabla 42. Proyección Egresos...............................................................................76Tabla 43. Estado resultados...................................................................................77Tabla 44. Flujo de Caja..........................................................................................78Tabla 45. Balance General.....................................................................................79
TABLA DE ILUSTRACIONES
Ilustración 1. Tabla de propiedades.......................................................................18Ilustración 2. Comparación abonos orgánicos.......................................................19Ilustración 3. Abonos químicos..............................................................................19Ilustración 4 TIPO DE ABONO QUE USA..............................................................23Ilustración 5. USOS DE LOS ABONOS.................................................................23Ilustración 6. ESTABLECIMIENTOS DE COMPRA...............................................24Ilustración 7. FRECUENCIA DE COMPRA............................................................25Ilustración 8. CONSUMO MENSUAL.....................................................................26Ilustración 9. RESULTADO ESPERADO DE LOS ABONOS.................................26Ilustración 10. PRECIO A PAGAR POR ABONO...................................................27Ilustración 11. MODO DE PAGO............................................................................28Ilustración 12. CALIDAD DE ABONOS COMPRADOS..........................................28Ilustración 13. EMPAQUE DEL ABONO................................................................29Ilustración 14. USO DE ABONOS ORGANICOS...................................................30Ilustración 15. MEDIO DE INFORMACION PRODUCTO......................................30Ilustración 16. Promedio Ventas Mensuales..........................................................33Ilustración 17. MAPA CHIMA SANTANDER..........................................................40Ilustración 18 MAPA SOCORRO SDER................................................................41Ilustración 19 Sustrato............................................................................................47Ilustración 20 FLUJOGRAMA................................................................................51Ilustración 21. Distribución de planta......................................................................54Ilustración 22. Organigrama...................................................................................57
1. GENERALIDADES
1.1 ECONOMÍA DEL MUNICIPIO SOCORRO SANTANDER
La estructura económica del municipio tiene como primer lugar la producción agropecuaria, teniendo como principales actividades productivas la ganadería y la agricultura.
Agricultura
Cultivos de caña, café, cítricos, frijol, maíz tabaco, plátano, yuca, tomate, arveja, pimentón, habichuela; así como la mayoría de hortalizas, legumbres, plantas aromáticas y medicinales entre otros cultivos.
Ganadería
En bovinos se cuenta con razas cebú, beefmaster, pardo, suizo, holstein, chino santandereano, simental, normado y cruces importantes con animales criollos.
En porcicultura existen las razas landrece, yord, pietrain y duroc.
En carpicultura razas nubiana, alpina, togenbur y criollas.
En piscicultura con mojarra, cachama, tilapia, bocachico.
En avicultura con pollo de engorde y gallinas ponedoras.
En apicultura se manejan cruces africanizados con buenas condiciones de flora para producción de miel cera, polen, propóleos, jalea real y otros subproductos. De igual manera se cuenta con caballos de paso fino y bestias de buena calidad.1
1
http://es.wikipedia.org/wiki/El_Socorro_(Santander)
12
1.2 AGRICULTURA ORGANICA EL NEGOCIO DEL FUTURO
Lo primero que se debe saber es que la Agricultura orgánica o ecológica se puede considerar como una opción de vida, tanto para el planeta como para los productores. Tanto así que se define como una forma de producción que va más allá, porque piensa tanto en el producto, como en el consumidor y en la tierra que brinda los alimentos. Fue reconocida, en el Encuentro Bio2001, por más de 100 empresarios como “la oportunidad comercial del futuro”. Las principales características de la agricultura ecológica son la posibilidad de cuidado y prolongación que se le brinda al medio ambiente y de igual forma, que los productos que ofrece son totalmente naturales, ya que poseen todos los nutrientes necesarios para el cuerpo humano, porque no se utilizan insumos químicos. En la producción sólo se hace uso de abonos orgánicos y se tiene un especial cuidado con la tierra por medio de la rotación de cultivos para evitar la erosión y el desgaste de los terrenos.
La agricultura orgánica o ecológica supera las formas de producción tradicionales, las cuales se han caracterizado por deteriorar el medio ambiente debido a la utilización indiscriminada de químicos y, por lo mismo, sus productos no poseen los nutrientes suficientes para el bienestar del cuerpo humano. Por estas razones, la agricultura orgánica es una de las mejores opciones de negocio para sus productos agrícolas y pecuarios; pero recuerde tener en cuenta las normas y leyes que certifican que estos tienen la calidad de ser totalmente orgánicos.
La agricultura ecológica se entiende como una forma de producción, considerada “la Oportunidad Comercial del Futuro” por más de 100 empresarios que se reunieron en el Encuentro Bio2001, y tiene unas características que las diferencian de otras.
La agricultura ecológica es una opción para los productos agrícolas y pecuarios. Hay que tener en cuenta que las normas y leyes que le dan a sus productos la calidad de ecológicos. Éstas las conocerá más adelante.
En comparación con las formas tradicionales de producción, la agricultura ecológica se caracteriza por: Prolongar y cuidar la vida. Los productos que se ofrecen son totalmente naturales. No se utilizan químicos, se hace uso de abonos naturales más económicos.
13
Se cuida la tierra haciendo rotación de cultivos evitando así pérdida de nutrientes del suelo y la erosión de la misma.
En Colombia, cada año aumenta el número de hectáreas limpias que se suman a complacer a los consumidores, tanto colombianos como de otros países, que están en capacidad de pagar costos más altos por proteger su salud.
Sin embargo, los productos que se están vendiendo no son suficientes. Países de Europa, Asía y América del Norte están solicitando, cada vez más, este tipo de productos, ya que muchas veces los supermercados se ven abastecidos con pocos alimentos ecológicos frente a la alta compra que tienen. Por eso, estos mercados han solicitado como prioridad que exista una mayor producción de alimentos ecológicos. Las frutas y hortalizas orgánicas son consideradas un manjar en Alemania, Reino Unido, Italia, Francia, Estados Unidos y Japón, en estos países, la mitad de sus pobladores pagan, por ellas, hasta un 40% más de lo que pagan por productos que no son orgánicos. En los mercados internacionales han entrado a competir productos como frutas, verduras, frutos secos, café, cacao, hierbas, especias, aceites, endulzantes, cereales, carnes, lácteos, huevos y alimentos procesados, ampliando de esta forma las posibilidades de venta para los grandes, medianos y pequeños productores.
El negocio de la Agricultura ecológica no sólo permite mayor calidad de sus productos, también hace que la vida de sus tierras sea más larga y duradera. Gracias a estas ventajas, el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural ha establecido un orden para que los productos se consideren ‘ecológicos’ y puedan ser vendidos en nuevos mercados.2
2 http://www.minagricultura.gov.co/archivos/guia_de_agricultura_ecologica.pdf
14
2. ESTUDIO DE MERCADOS
2.1 OBJETIVOS2.1.1 Objetivo General. Determinar la viabilidad técnica y financiera mediante un estudio de mercados para la producción y comercialización de lombricompost en el Municipio del Socorro Santander con el fin de mejorar los suelos de los terrenos cultivables de la ciudad.
2.1.2 Objetivos Específicos- Establecer Canales de comercialización a través de aquellos establecimientos comerciales en los cuales se distribuirá el abono orgánico.
- Diseñar estrategias de promoción y publicidad con el fin de impactar al mercado meta.
- Definir el precio al cuál estarían dispuestos a pagar los agricultores por el producto y así hallar un equilibrio de mercado.
- Determinar la oferta y demanda del producto con el fin de saber el posicionamiento del producto en el mercado.
- Identificar la rotación del producto en el mercado con el propósito de saber la frecuencia de compra de los clientes,
2.2 DEFINICION DEL PRODUCTO
El humus de lombriz es un material con agradable olor, no es toxico, se puede usar puro, es suave al tacto y limpio. Se compone principalmente por carbono, oxigeno e hidrogeno y en menor porción de elementos minerales, es un producto rico en hormonas, sustancias producidas por el metabolismo secundario de las bacterias, las cuales estimulan los procesos biológicos de la planta. Estos agentes reguladores del crecimiento son:La auxina: provoca el alargamiento de células de los brotes, incrementa la floración, la cantidad y dimensión de los frutos. La giberelina: favorece al desarrollo de las flores, la germinación de las semillas y aumenta la dimensión de los frutos.
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La citoquinina: retarda el envejecimiento de los tejidos vegetales, facilita la formación de los tubérculos y la acumulación de almidones en ellos.
Según la Norma Técnica Colombiana 1927, la cual define el concepto de abono se asimila al de fertilizante, ya que a través de su aplicación al suelo, ambos cumplen con la función de suministrar los nutrientes primarios o elementos (Nitrógeno, Potasio y Fosforo) necesarios para el crecimiento y desarrollo de la planta, sin embargo el lombricompuesto como producto final se venderá como Acondicionador orgánico debido al bajo contenido de nutrientes primarios, los cuales no alcanzan el 2%, además es importante aclarar que para que fuera comercializado como fertilizante orgánico debería alcanzar el 5% de contenido de los elementos principales.3
FUNCIONALIDAD DEL PRODUCTO
El humus de lombriz posee una elevada carga microbiana del orden de los 20 mil millones de grano seco, contribuyendo a la protección de la raíz de bacterias y nemátodos sobre todo, para el cual está especialmente indicado. Produce además hormonas como el ácido indol acético y ácido giberélico, estimulando el crecimiento y las funciones vitales de las plantas. Los excrementos de la lombriz contienen: 5 veces más nitrógeno, 7 veces más fósforo, 5 veces más potasio y 2 veces más calcio que el material orgánico que ingirieron.
El humus de lombriz es un fertilizante de primer orden, protege al suelo de la erosión, siendo un mejorador de las características físico-químicas del suelo, de su estructura (haciéndola más permeable al agua y al aire), aumentando la retención hídrica, regulando el incremento y la actividad de los nitritos del suelo, y la capacidad de almacenar y liberar los nutrientes requeridos por las plantas de forma equilibrada (nitrógeno, fósforo, potasio, azufre y boro).
Absorbe los compuestos de reducción que se han formado en el terreno por compactación natural o artificial, su color oscuro contribuye a la absorción de energía calórica, neutraliza la presencia de contaminantes (insecticidas, herbicidas) debido a su capacidad de absorción. El humus de lombriz evita y combate la clorosis férrica, facilita la eficacia del trabajo mecánico en el campo, aumenta la resistencia a las heladas y favorece la formación de micorrizas.
3 Norma técnica Colombiana 1927
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La actividad residual del humus de lombriz se mantiene en el suelo hasta cinco años. Al tener un pH neutro no presenta problemas de dosificación ni de fitotoxicidad, aún en aquellos casos en que se utiliza puro. El humus de lombriz se aplica en primavera y otoño, extendiéndose sobre la superficie del terreno, regando posteriormente para que la flora bacteriana se incorpore rápidamente al suelo.4
BENEFICIOS DEL HUMUS DE LOMBRIZ
- Aporta cantidades equilibradas de nutrientes.- Beneficia el suelo con millones de microorganismos.- Favorece la asimilación de las micronutrientes de la planta a través de
enzimas.- Logra una mejor aireación al modificar la estructura del suelo.- No existe peligro de Sobredosis.- Contribuye con el mejoramiento de cualquier tipo de planta.- No tiene vencimiento, ya que a medida que pasa el tiempo es más
asimilable.- Reemplaza al mantillo, la resaca y cualquier clase de abono inorgánico
(sales minerales).- Mejora la salud de la planta, haciéndola más resistente a las plagas.
TABLA DE PROPIEDADES
4 Disponible en http://lombriz2.zoomblog.com/
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Ilustración 1. Tabla de propiedades
2.2.1 Productos complementarios y sustitutos.
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Sustitutos: El lombricompost puede ser sustituido por otros tipos de abonos como el compost, el bocashi, en menor proporción por biofertilizantes líquidos, sin embargo sus potentes sustitutos son los productos químicos como la urea y DAF. Al comparar la composición química del lombricompost con otros productos orgánicos se nota la alta calidad que se puede obtener a un costo bajo en comparación con el compost y la gallinaza, pues presenta altos niveles de nitrógeno y fosforo que son elementos importantes en el suelo para el crecimiento vegetal.
Comparación química del lombricompost con otros abonos orgánicos.
Ilustración 2. Comparación abonos orgánicos
Los productos sintéticos como la Urea y DAF son altamente concentrados en nutrientes especialmente en macro minerales como nitrógeno, fosforo y potasio.
Ilustración 3. Abonos químicos
Complementarios. Carne de lombriz: Para fabricar lombricompost es necesario el cultivo de lombrices ya que ellas son las que procesan los residuos orgánicos convirtiendo en abono mediante el excremento , es por eso que este es un elemento muy importante y diferenciador de otras clases de abonos ya que se puede aprovechar esta carne, ya sea para consumo animal como en el caso del cultivo de peces, cría de cerdos, Aves de corral, también este tipo de lombriz es utilizada como carnada para pescar y en grandes cadenas de Comidas rápidas como MAC DONALDS esta carne es un complemento de la carne de res utilizada para elaboración de Hamburguesas!
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2.3 MERCADO POTENCIAL Y OBJETIVO
2.3.1 Mercado Potencial. El mercado potencial del Lombricompost está compuesto por aquellos demandantes que tengan la necesidad de usar o comercializar este producto
Dentro de este proyecto está definido como Los agricultores de Santander, amas de casa con plantaciones de jardín, comercializadoras, agro-veterinarias, tiendas agrícolas, almacenes de grandes superficies, supermercados.
2.3.2 Mercado Objetivo. Este mercado está representado específicamente en los agricultores y Hacendados del municipio del Socorro Santander.
2.4 LA DEMANDA
2.4.1 Tipo de Investigación. Descriptiva: Se utiliza para identificar factores relevantes dentro de la población a la cual se le hace el estudio, con el fin describir sus intereses, actividades, puntos de vista, para posteriormente analizar la información y extraer generalidades que sirvan para la tabulación de los resultados.
2.4.2 Fuentes2.4.2.1 Fuentes Primarias. Se acude a recolectar información directamente a una muestra significativa del mercado objetivo es decir a agricultores y campesinos del municipio del Socorro.
2.4.2.2 Fuentes Secundarias. Como recursos de esta fuente se utiliza datos suministrados por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE), otros proyectos y Cámara de Comercio.
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2.4.3 Técnicas e instrumentos para la obtención de información. - Técnicas de recolección de información: Se realizó encuestas y entrevistas. - Instrumentos de recolección de información: Se manejará la encuesta como medio de recolección de información primaria dirigida a habitantes del sector rural de municipio del Socorro y entrevistas a los comerciantes que vende esta clase de productos. Las preguntas empleadas para tal fin son cerradas y de tipo dicotómicas y selección múltiple, serán muy comprensibles. Los datos obtenidos posteriormente serán tabulados para evaluar la viabilidad del proyecto.
2.4.4. Definición de Población. Son los 5682 habitantes que viven en el sector rural del municipio del Socorro, los cuales se dedican a labores del campo como la agricultura, y muchos de ellos son comerciantes.
2.4.5. Proceso de muestreo y determinación del tamaño de la muestra. Teniendo en cuenta que se sabe cuál es el tamaño de la población que se le va hacer estudio el tipo de muestreo empleado será aleatorio simple, se debe aplicar la siguiente fórmula:
n= N∗σ 2∗p∗qd2∗(N−1 )+σ2∗p∗q
Donde,
N = tamaño de la población
σ = nivel de confianza,
P = probabilidad de éxito, o proporción esperada
Q = probabilidad de fracaso
D = precisión (Error máximo admisible en términos de proporción)
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¿A cuántas personas tendríamos que estudiar para conocer la preferencia del mercado en cuanto a los abonos para cultivos, si se sabe que la población rural en el municipio del Socorro es de 5682?
Seguridad: 95%
Precisión: 3%
Proporción esperada: Se asume que puede ser proporcional al 5%.
n= 5682∗1,962∗0,05∗0,950,032∗(5682−1 )+1,962∗0,05∗0,95
= 195,8 = 196
Se requiere encuestar a no menos de 196 personas para poder tener seguridad del 95%.
2.4.6 Tabulación y presentación resultados de la demanda. De acuerdo a las encuestas aplicadas a continuación están los resultados tabulados para una mejor comprensión de los resultados.
Pregunta 1: ¿Que clase abonos utiliza para la adecuación de sus cultivos?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJE
ABONOS QUIMICOS 118 60,2 %
ABONOS ORGANICO 78 39,8 %
22
60%
40%ABONOS QUIMICOSABONOS ORGANICO
Ilustración 4 TIPO DE ABONO QUE USA
Análisis pregunta 1: Esta grafica muestra que más de la mitad de la población estudiada usa abonos químicos, sin embargo no se puede desestimar que el 40% utiliza abonos orgánicos para uso agrónomo.
Pregunta 2. ¿Ha escuchado alguna vez de la efectividad que tiene los abonos orgánicos (lombricompost) en la agricultura sostenible?
CONCEPTO N° RESPUESTAS
PORCENTAJE
SI 91 46,4 %NO 105 53,6 %
46%
54%SINO
Ilustración 5. USOS DE LOS ABONOS
23
Análisis pregunta 2: el resultado que arroja esta representación grafica muestra que más de la mitad de los encuestados exactamente el 54% no tiene conocimiento de las bondades que tiene los abonos orgánicos, lo cual da a entender que es necesario hacer conocer el producto, es decir no hay promoción del mismo; hay una alta probabilidad que con una buena estrategia de publicidad y promoción esa proporción que usa abonos químicos se puede reducir.
Pregunta 3. ¿En qué tipo de establecimiento adquiere el abono?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJETIENDAS AGRICOLAS 32 16,3 %AGROVETERINARIAS 159 81,1 %PRODUCE USTED MISMO 5 2,6 %
16%
81%
3%
TIENDAS AGRICOLASAGROVETERINARIASPRODUCE USTED MISMO
Ilustración 6. ESTABLECIMIENTOS DE COMPRA
Análisis pregunta 3: Notablemente se puede observar que la preferencia a la hora de comprar esta clase de abonos las personas prefieren las agro-veterinarias posiblemente sea porque a la hora de comprar abonos aprovechan para comprar productos veterinarios u otra clase de insumos para las labores agrícolas.
24
Pregunta 4. ¿Con que frecuencia adquiere el producto?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJESEMANALMENTE 23 11,7 %MENSUALMENTE 162 82,7 %SEMESTRALMENTE 11 5,6 %
12%
83%
6%
SEMANALMENTEMENSUALMENTESEMESTRALMENTE
Ilustración 7. FRECUENCIA DE COMPRA
Análisis pregunta 4: se observa como la frecuencia de compra que toma más fuerza con un 83% es mensualmente, puede ser porque los agricultores prefieren abonar sus cultivos mensuales o por motivos como el pago del salario mensual.
Pregunta 5. ¿Cuál es su consumo mensual de abono?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJEMENOS DE 1 (BULTO 50 KG) 12 6,1 %ENTRE 1 Y 3 (BULTO 50 KG) 158 80,6 %ENTRE 3 Y 10 (BULTO 50 KG) 25 12,8 %MAS DE 10 (BULTO 50 KG) 1 0,5 %
25
6%
81%
13%
1%
MENOS DE 1 (BULTO 50 KG)ENTRE 1 Y 3 (BULTO 50 KG)ENTRE 3 Y 10 (BULTO 50 KG)MAS DE 10 (BULTO 50 KG)
Ilustración 8. CONSUMO MENSUAL
Análisis pregunta 5. El 81% que corresponde a la compra entre 1 a 3 bultos de abonos mensuales, lo cual nos indica que el mercado se estaría centrando en ese rango de unidades o bultos vendidos.
Pregunta 6. ¿Qué resultados espera al aplicar abonos sus cultivos?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJEAUMENTAR PRODUCCION 164 83,7 %AUMENTAR CALIDAD 32 16,3 %
84%
16%
AUMENTAR PRODUCCIONAUMENTAR CALIDAD
Ilustración 9. RESULTADO ESPERADO DE LOS ABONOS
26
Análisis pregunta 6. Es muy evidente que los agricultores necesitan mejorar la productividad y por este motivo es que usan los abonos en los cultivos.
Pregunta 7. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un bulto de 50 Kg?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJEentre 10.000 y 15.000 pesos 149 76,0 %entre 15.000 y 20.000 pesos 31 15,8 %entre 20.000 y 30.000 pesos 16 8,2 $
76%
16%
8%
entre 10.000 y 15.000 pesosentre 15.000 y 20.000 pesosentre 20.000 y 30.000 pesos
Ilustración 10. PRECIO A PAGAR POR ABONO
Análisis pregunta 7. A la hora de asignar el precio a un producto y en este caso al abono orgánico, hay que ser bastante acertado ya que se debe tener en cuenta el precio en el mercado y la disposición del cliente para pagar por el producto, en este caso el precio ideal para el cliente oscila entre 10.000 y 15.000 pesos
Pregunta 8. ¿Cuál es su forma de pago a la hora de comprar el producto?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJECONTADO 191 97,4 %CRÉDITO 5 2,6 %
27
97%
3%
CONTADOCRÉDITO
Ilustración 11. MODO DE PAGO
Análisis pregunta 8. La gran mayoría de los clientes manifestaron pagar en efectivo el producto, pero no hay que desestimar el 2.6% que aseguran pagar a crédito, es importante tenerlo en cuenta en la estrategia de mercadeo.
Pregunta 9. ¿De qué calidad son los abonos que usted compra?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJEBUENA 125 63,8%REGULAR 63 32,1 %MALA 8 4,1 %
64%
32%
4%
BUENA REGULARMALA
Ilustración 12. CALIDAD DE ABONOS COMPRADOS
28
Análisis pregunta 9. Cerca de un 36% de las personas afirman que la calidad del producto que compran en el mercado es de regular o mala calidad, por lo tanto hay que impactar con un buen producto que logre superar esas deficiencias que afectan el producto como tal.
Pregunta 10. ¿Qué tipo de empaque sería ideal para el abono?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJEPLASTICO 64 32,7 %COSTAL 132 67,3 %
33%
67%
PLASTICOCOSTAL
Ilustración 13. EMPAQUE DEL ABONO
Análisis pregunta 10. Los clientes están acostumbrados al empaque tradicional de los abonos, que el típico costal, eso está reflejado en el 67% de preferencia por esta forma de empaque.
Pregunta 11. ¿Utilizaría abonos orgánicos en sus cultivos?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJESI 173 88,3 %NO 23 11,7 %
29
88%
12%
SINO
Ilustración 14. USO DE ABONOS ORGANICOS
Análisis pregunta 11. Hallando la diferencia entre los encuestados que usan abonos orgánicos (39.8%) y los que están dispuestos a usarlos (88.3%), arroja un resultado del (48,5%) que entrarían como nuevos consumidores.
Pregunta 12. ¿Por qué medio le gustaría recibir información sobre la implementación de abonos orgánicos?
CONCEPTO N° RESPUESTAS PORCENTAJEPLEGABLES 24 12,2 %RADIO 165 84,2 %PRENSA 7 3,6 %
12%
84%
4%
PLEGABLESRADIOPRENSA
Ilustración 15. MEDIO DE INFORMACION PRODUCTO
30
Análisis pregunta 12. De acuerdo con los resultados de la pregunta el medio más efectivo para promocionar o dar a conocer el producto es por los medios radiales ya que son los de mayor acceso a la población rural.
2.4.7 Análisis y proyección de la demanda. Teniendo en cuenta toda la información recolectada mediante la aplicación de la encuesta, se puede deducir que cerca del 40% de las personas dicen usar abonos orgánicos para sus cultivos, que traducido en términos demográficos equivale a 2272 personas. Entonces si actualmente la demanda del producto es de 2272 representadas así:
Tabla 1 Demanda mensual.
CANTIDADES DEMANDAS MENSUALES
PORCEN TAJE
N PERSONAS
CATIDAD DEMANDADA (BULTOS 50k)
PROMEDIO(CANTIDAD
DEMANDADA)
CATIDAD TOTAL(BULTOS)
6% 136 1 1 13681% 1840 1-3 2 368012% 273 3-9 6 16381% 23 10 10 230
TOTAL 5684
Tabla 2. Proyección de la demanda
Crecimiento/Año ACTUALAño 2013
Año 2014
Año 2015
Año 2016
Incremento Anual 0% 2% 2% 2% 2%Producción 68208 69572 70964 72383 73831
Teniendo en cuenta datos oficiales del ministerio de agricultura el incremento del producto interno bruto anual del sector agrícola en los últimos años ha sido del 2%, con base en estas cifras oficiales se pudo establecer que la demanda actual de 68208 bultos anuales de Lombricompost proyectada a 5 años, estaría alrededor de los 73831 bultos anuales.
31
2.5. LA OFERTA
La oferta se determina en el mercado por la cantidad de unidades que la competencia esta ofertando en el mercado, hay que destacar que dentro del municipio no existen empresas dedicadas a la elaboración de lombricompost, pero si hay establecimientos comerciales como Agro-veterinarias o tiendas agropecuarias que ofrecen este producto.
2.5.1 Competidores en el mercado y su identificación. Después de hacer la verificación en los establecimientos comerciales que ofrecen abonos para producción agrícola, se pudo establecer que hay 4 tiendas agrícolas que ofrecen un producto muy similar al nuestro, teniendo en cuenta que estas no son productoras sino comercializadoras, una de estas nos confirmo que el abono que vende en el negocio proviene de la mesa de los Santos. Esta es la lista de las empresas que ofrecen el producto:
- VETERINARIA EL CHAPARRAL
- VETERINARIA EL RANCHO
- TIENDA AGRICÓLA LA EZQUINA DEL CAMPO
- VETERINARIA SERVICAMPO
El factor común que se encontró es que todas estas están ubicadas alrededor de
la plaza de mercado municipal, específicamente en el sector conocido como San Victorino. Para determinar la oferta en el municipio del Socorro a los 4 establecimientos comerciales se les realizó una entrevista.
A continuación las respuestas:
1) ¿Cuál es el promedio mensual de ventas de abono orgánico en su negocio?
Tabla 3. Promedio Ventas de la oferta
NOMBRE DEL ESTABLECIMIENTOPROMEDIO VENTAS MENSUALES (BULTOS 5OK)
VETERINARIA EL CHAPARRAL620
VETERINARIA EL RANCHO1.300
32
TIENDA AGRICÓLA LA EZQUINA DEL CAMPO 938
VETERINARIA SERVICAMPO1.500
TOTAL 4.358
VETERINARIA EL CHAPARRAL
VETERINARIA EL RANCHO
TIENDA AGRICÓLA LA EZQUINA DEL
CAMPO
VETERINARIA SERVICAMPO
620
1,300
938
1,500
PROMEDIO VENTAS MENSUALES
Ilustración 16. Promedio Ventas Mensuales
2) ¿Qué tipo de unidad de venta maneja en su establecimiento?
Tabla 4. Unidad de Venta
NOMBRE DEL ESTABLECIMIENTOUNIDAD DE VENTA
KILO BULTO 50 K
VETERINARIA EL CHAPARRAL X
VETERINARIA EL RANCHO X
TIENDA AGRICÓLA LA EZQUINA DEL CAMPO X
VETERINARIA SERVICAMPO X
2.5.2 Proyección de la oferta. De acuerdo a la información recolectada se estableció que la oferta de abono orgánico en el municipio del Socorro es
33
equivalente a 4358 Bultos mensuales que traducidos en oferta anual sería de 52296 Bultos (50K).
Haciendo una proyección teniendo en cuenta las cifras de los comerciantes del sector productivo que sostienen que las ventas ha tenido un crecimiento promedio anual del 3%, se hace una proyección de la oferta respectivamente.
Tabla 5. Proyección de la oferta
Crecimiento/Año ACTUALAño 2013
Año 2014
Año 2015
Año 2016
Incremento Anual 0% 3% 3% 3% 3%
Producción (Bultos) 52.296 53.865 55.481 57.145 58.860
2.6 DETEMINACION DE LA DEMANDA POTENCIAL INSASTIFESCHALa demanda insatisfecha se puede catalogar como la diferencia de la demanda menos la oferta, es decir comprende el rango de la demanda que la oferta no alcanza a cubrir en el mercado. En términos numéricos seria Igual a:
Demanda-Oferta = Demanda insatisfecha
5684-4358 = 1326 Bultos Mensuales
2.7 ANALISIS DE PRECIOS
Tabla 6. Análisis de Precios
ESTABLECIMIENTO COMERCIAL UNIDAD DE VENTA
PRECIO AL PUBLICO
Veterinaria el Chaparral 2K 5000
Veterinaria el Rancho 50 K 14000
Tienda agrícola la esquina del campo 50K 14000
Veterinaria servicampo 50K 13000
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El precio promedio en el mercado de un bulto de 50K es equivalente a $13.700 (trece mil setecientos pesos), claro está que en unidades de menores cantidad el precio aumentaría sustancialmente, por ejemplo un kilo de abono orgánico en el mercado está en un rango de precio entre 2000 y 4500 pesos.
2.8 ANALISIS DE CANALES DE DISTRIBUCIÓN DEL PRODUCTO
Dado que los consumidores potenciales adquieren el abono en tiendas de agrícolas se determinó usar 2 canales de distribución:
1) CANAL DIRECTO: Se ubicará un establecimiento para la distribución directa al cliente del abono orgánico.
2) CANAL DETALLISTA: Por estrategia de mercadeo se implementará este canal con tiendas agrícolas y supermercados, para poder cumplir completamente el mercado meta, ya que estos establecimientos atraen significativamente la atención de los clientes.
Tabla 7. Canal de distribución
2.9 ESTRATEGIAS DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
Teniendo en cuenta el entorno y la accesibilidad para promocionar y publicitar el producto, según las personas encuestadas es más fácil para ellos acceder a la información por medio de la radio. La publicidad se realizará entonces por medios radiales locales, con una intensidad de 3 cuñas diarias durante el mes, además se entregaran muestras del producto gratis para que los clientes potenciales conozcan el producto y tengan mejor acceso a él.
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2.10 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO DE MERCADO
Teniendo en cuenta el estudio de mercados que se realizó con el fin de determinar la oferta y demanda del producto, se pudo establecer la viabilidad del proyecto puesto que hay una demanda insatisfecha que cubrir que corresponde al 23.3% de la demanda total, es decir de 1326 bultos mensuales y cerca a un 88% de los encuestados están dispuestos a adquirir abono orgánico (Lombricompost) para la su utilización en labores agrícolas, sin embargo la nueva empresa que entre a competir en el mercado debe trabajar el tema de la promoción del producto, puesto que el 54% de los encuestados desconoce las bondades del abono orgánico. Tal como lo muestra el estudio hay inconformidad porque los abonos actuales no llenan las expectativas, puesto que algunos son de mala o regular calidad, por otra parte la unidad de venta del producto que más se comercializa es el bulto de 50K y su frecuencia de compra mayoritaria es mensualmente con un porcentaje de 82,7%. La entrada en el mercado del Socorro de este producto significaría la solución de necesidades como adecuación de tierras con fines agrícolas de manera sostenible de tal manera que no afecte la producción en términos cuantitativos, puesto que el mercado actual no ha logrado llenar las expectativas de los clientes en su totalidad.
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3. ESTUDIO TÉCNICO
3.1 FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO DEL PROYECTO
Hay varios factores que pueden condicionar el tamaño del proyecto, entre ellos están:
- La demanda Insatisfecha: Entre más amplia sea la demanda por satisfacer mayor será el tamaño del proyecto, por el contrario si el tamaño demandado insatisfecho se acerca al ofertado el proyecto se vería amenazado.
- Factor Económico: Es indispensable ya que es el motor para llevar a cabo el proyecto, si no hay recursos económicos o por lo menos una fuente de financiación, el proyecto no se podrá poner en marcha.
- Factor climático o ambiental: Probablemente si llegará a ocurrir un desastre natural que afecte directa o indirectamente este proceso, puede truncar el desarrollo del mismo.
- Tecnología: En un mundo globalizado si no se cuenta con diferentes fuentes de tecnología que permita a la empresa posteriormente ser competitiva, probablemente se puede convertir en un factor que ponga en riesgo la capacidad de competir en el mercado.
3.2 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA
3.2.1 Capacidad Diseñada. Para determinar la capacidad Diseñada hay que tener en cuenta que la planta de producción y comercialización de Lombricompost debe operar dentro de un estándar de calidad y bajo las normas técnicas y fitosanitarias establecidos por el ICA. La producción que se pretende desarrollar esta alrededor de los 16.000 bultos anuales (cada bulto tiene 50 kg), qué expresados en Kilogramos sería 800.000 Kg según el estudio de mercados
37
realizado en el municipio del Socorro. Los horarios de los trabajadores serían de 48 horas semanales y 6 días a la semana, tal como lo establece el código del trabajo.
3.2.2 Capacidad Instalada: Teniendo en cuenta el buen manejo de los recursos utilizados como la mano de obra directa, materia prima y maquinaria, se pudo establecer que el tiempo de producción está directamente relacionado con la calidad del tiempo de la mano de obra. La capacidad instalada de obra corresponde a 6 operarios de planta, los cuales trabajaran en dos turnos así: 3 empleados de 6 am a 2pm y 3 empleados de 2 pm a 10 pm, 6 días a la semana, 24 días al mes y 278 días al año.
Se determina que el resultado del proceso de producción por cada empleado operario debe ser de 245,6 bultos mensuales es decir:
- 1 operario ( 8 horas diarias): 245,6 Bultos mensuales- 6 operarios (8 horas diarias): 1474 Bultos mensuales
La capacidad instalada que se pudo determinar fue de 1474 bultos mensuales/ 17688 anuales equivalentes a 76.300 kilos mensuales/844.400 anuales de abonos orgánicos.
3.2.3 Capacidad Utilizada y proyectada.
Se pretende trabajar con porcentaje de eficiencia aproximado del 90% de la capacidad instalada, teniendo en cuenta que los operarios tienen sus respectivos tiempos de ocio y de descanso que equivale a 30 minutos, por lo tanto la capacidad utilizada sería:
17688*90%= 15.912 Bultos anuales
La capacidad proyectada será del 2% de acuerdo con las cifras del ministerio de agricultura que sostiene que el aumento del producto interno bruto derivado de la producción agrícola ha sido del 2.1% anual.
Tabla 8. Proyección Capacidad Utilizada
ABONO ORGANICO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
BULTOS (50k) 15.912 16.230 16.555 16.886 17.224
KILOS 795.600 811.512 827.742 844.297 861.183
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3.3 LOCALIZACIÓN ÓPTIMA DEL PROYECTO
3.3.1 Macrolocalización. Teniendo en cuenta el estudio de mercados se pudo determinar que el sitio ideal para la producción y comercialización del Lombricompost, estaría ubicado en Colombia, Departamento Santander, concretamente en la provincia comunera, distribuida de la siguiente manera.
- Área de Producción : Analizando el clima, Factores ambientales, disponibilidad de terrenos y recursos, factores económicos se pudo establecer que el sitio ideal para la planta de producción de los abonos sería el municipio de Chima: se encuentra localizado en la parte sur - central del Departamento de Santander, en la Cordillera Oriental.
Sus Coordenadas son:
X = 1.189.000 hasta X = 1.211.000,
Y = 1.066.000 hasta Y = 1.094.000, de acuerdo con la Proyección de Gauss en la cual el punto de origen es Bogotá. La ubicación geográfica de la cabecera municipal es 6º 21´ de latitud y 73º 23´ de longitud, según el IGAC. Las altitudes varían según la ubicación altitudinal desde 800 hasta 3400 m.s.n.m. La temperatura promedio de 22° C. Su distancia a Bucaramanga es de 155.5 Km, de los cuales 20 Km se recorren sobre carretera destapada. Cuenta con dos vías de comunicación principales, la primera conduce al municipio del Socorro con una extensión de 35 Km. cubriendo la ruta Chima - Simacota sin pavimentar y Simacota - Socorro por vía pavimentada. La otra vía comunica con el municipio de Contratación y los municipios de Guadalupe y Oiba también sin pavimentar. Hidrológicamente hace parte de las subcuencas del río Suárez, de la quebrada La Chimera y las microcuencas de las quebradas Macá ligua, Guamacá, La Colorada y Sardinas. Geológicamente el municipio corresponde a sedimentos de origen continental y marino que fueron generados desde el Jurasico Superior al Cretáceo Inferior también se presentan depósitos cuaternarios de origen fluvial y coluvial. Las formaciones que se presentan son: Girón, Arcabuco, Cumbre, Rosablanca, Paja, Tablazo y Simití
39
.
Límites del municipio:
El municipio de Chima está limitado de la siguiente manera: Por el oriente (E) con el municipio de Guapota, por medio del río Suárez. Al occidente (W) con Santa Helena del Opón, por medio de la divisoria de aguas de la Serranía de los Yariguies. Al norte (N) con Simacota, por medio de las quebradas El Indio y la Cuchilla Guamito y al sur (S) con el municipio de Contratación por Las quebradas Maca ligua y Cureña.
Extensión total: 152 Km2 Km2
Extensión área urbana: 127 Km2 Km2
Extensión área rural: Extensión en Km2 Km2
Altitud de la cabecera municipal (metros sobre el nivel del mar): 600 a 3000 msnm
Temperatura media: 22º Cº C
Distancia de referencia: 155 Km de Bucaramanga5
5 Véase en http://www.chima-santander.gov.co/nuestromunicipio.shtml?apc=mI1020-1-&m=f
40
Ilustración 17. MAPA CHIMA SANTANDER
- Área de Comercialización : Como el Socorro es la capital comunera, y por ser un lugar estratégicamente comercial donde convergen los pobladores de los municipios aledaños, se escogió esta ciudad para tal fin:
Situación geográfica de Socorro
Extensión total: 122,1 km²
Extensión área urbana: 219,5 ha
Extensión área rural: 11 990,5 ha
Altitud (metros sobre el nivel del mar): 1230 msnm
Distancia de referencia: 264 km (6 h) de la Capital de la República y 121 km (2.30 h) de la Capital del Departamento
Economía
La estructura económica del municipio tiene como primer lugar la producción agropecuaria, teniendo como principales actividades productivas la ganadería y la agricultura. 6
6 Tomado de http://es.wikipedia.org/wiki/El_Socorro_(Santander)
41
Ilustración 18 MAPA SOCORRO SDER
3.3.2 Microlocalización. Para determinar la microlocalización del proyecto se tuvo en cuenta los siguientes factores estratégicos:
Fácil Acceso: Es indispensable que la ubicación de la empresa tenga fácil acceso para el mercado meta, en este caso para los agricultores que van - hacer los consumidores finales.
Proximidad a negocios afines: Este factor determina el nicho de mercado que reúne los productos agrícolas, ya que será el sector estratégico para la comercialización del producto.
Costos de arrendamiento: Teniendo en cuenta el factor de costos, el arrendamiento hace parte fundamental a la hora escoger el sitio adecuado.
Mediante el método de puntos se pudo obtener los siguientes resultados para su respectiva evaluación.
Tabla 9Método puntos y ponderación
FACTOR GRADO PUNTOS PONDERACION
1)Fácil acceso Malo 45 30%
42
Regular 90
Bueno 150
2(Proximidad a negocios afines
Lejos 40%
Próximo 60
Cerca 120
200
3)Costos de arrendamiento
Muy Costoso
45 30%
Costoso 120
Económico 150
TOTAL 500 100%
Tabla 10. Resultados por factores
Teniendo en cuenta el método de puntos se pudo establecer que el sitio adecuado para la comercialización de abonos orgánicos es el barrio centro específicamente el sector san Victorino, ya que obtuvo el mayor puntaje teniendo en cuentas los factores señalados.
FACTORBARRIO CENTRO (SAN
VICTORINO)BARRIO BICENTENARIO
GRADO PUNTAJE GRADO PUNTAJE1 3 150 2 902 3 200 1 603 2. 120 3. 150
TOTAL 470 TOTAL 300
3.3 INGENIERÍA DEL PROYECTO
43
3.4.1 Proceso de Producción. Preparación de sustrato y Adecuación de las camas: esta actividad se inicia con la preparación del sustrato; este deberá presentar las siguientes características: Humedad: Será del 70% para facilitar la ingestión de alimento y el deslizamiento a través del material. Si la humedad no es adecuada puede dar lugar a la muerte de la lombriz. Las lombrices toman el alimento chupándolo, por tanto la falta de humedad les imposibilita dicha operación. El exceso de humedad origina empapamiento y una oxigenación deficiente. Temperatura: El rango óptimo de temperaturas para el crecimiento de las lombrices oscila entre 12-25º C; y para la formación de cocones entre 12 y15º C. Durante el verano si la temperatura es muy elevada, se recurrirá ariegos más frecuentes, manteniendo los lechos libres de malas hierbas, procurando que las lombrices no emigren buscando ambientes más frescos.
PH. El pH óptimo es 7.
Riego: El sistemas de riego empleado es manual, a base de una manguera de goma de características variables según la función de los lechos, evitando los encharcamientos, ya que un exceso de agua desplaza el aire del material y provoca fermentación anaeróbica. Por su sencillez es muy difundido pero requiere un trabajador implicado exclusivamente en esta labor.
Aireación: Es fundamental para la correcta respiración y desarrollo de las lombrices. Si la aireación no es la adecuada el consumo de alimento se reduce; además del apareamiento y reproducción debido a la compactación. La preparación del sustrato es una actividad diaria que se realiza en la explotación y será explicada más adelante. Para la preparación del la cama se realiza una limpieza y desinfección de los lechos, adecuación del piso de la cama como compactación e impermeabilización, luego de esta operación se deberá colocar el sustrato preparado, en el interior de las áreas demarcadas correspondientes a las camas, formando una capa de 10 a 15 centímetros. Antes de adicionar el sustrato se deberá probara para conocer su efectividad de la siguiente forma:
Prueba de supervivencia: Antes de hacer la siembra del pie de crías obre el sustrato con el cual se prepararon las camas, es importante asegurarnos que el material utilizado reúna las condiciones requeridas por las lombrices. Debe realizarse entonces la prueba que se denomina adaptación o supervivencia, conocida comúnmente como Prueba de 50 lombrices (P50L). Para ello se utiliza una caja de madera (dimensiones de 30 x 30 x 15 cm.), con agujeros de drenaje en el fondo, donde se deposita una capa del alimento de unos 10 centímetros de grosor sobre el cual se colocan 50 lombrices entre adultas y jóvenes agrupadas en
44
el centro de la caja. Si al cabo de 24 horas las lombrices están en buen estado se puede continuar el proceso. Debe dejarse que las lombrices se introduzcan solas, no preocuparse por cubrirlas. Las lombrices al introducirse tratarán de descubrir si el nuevo ambiente es adecuado para garantizar primero su permanencia y después su acción productiva. Pasadas 24 horas hay que verificar si las 50 lombrices se encuentran en condiciones óptimas, es decir si están vivas. La condición ideal es que estén vivas la totalidad de las lombrices. Algunos lombricultores consideran aceptable encontrar máximo 2 lombrices muertas, cuando las otras 48 están en condiciones normales. Si mueren más de 2 quiere decir que el alimento no reúne aún las condiciones adecuadas y hay que proceder a realizar las correcciones. Por el contrario si todas las lombrices están vivas o al menos 48 y se han distribuido dentro del material, el alimento ha sido correctamente preparado y se puede proceder a la inoculación de las lombrices dentro de las camas. Para corregir las condiciones inadecuadas del alimento se tendrá en cuanta lo siguiente: Si el pH es alto (alcalino), se agrega papel periódico picado, si el pH es bajo (ácido), se agrega cal, si es por poca humedad se agrega agua, s tiene exceso de agua se facilita el drenaje rápido, si la temperatura del material es alta, se deja descomponer durante más tiempo el material del lecho o se retira parte de él, dejando una capa más delgada.
Siembra de lombrices: Se inicia depositando el pie de cría en las camas. La siembra consiste en incorporar manualmente las lombrices a los lechos una vez realizadas las pruebas que garanticen el estado óptimo del sustrato. No se sembrará toda semilla al mismo tiempo, primero se probará el sustrato.
Manejo de la Explotación: El manejo general de la explotación consiste en prácticas alimenticias, control de humedad, control de temperatura y cuidados varios. A partir del momento en que introducimos las lombrices en el sustrato se tendrá cuidado en cuatro detalles:
- Proporcionarles el alimento necesario con el porcentaje de humedad adecuado y con el debido grado de descomposición
- Mantener la humedad de las camas con un porcentaje de 60 – 70% de humedad
- Cuidar el pH manteniéndolo próximo a 7- Controlar la temperatura.
El sustrato es el elemento de mayor importancia dentro del cultivo de lombrices, puesto que si lo entregamos estabilizado, aseguramos la reproducción de nuestro pie de cría y en poco tiempo lo habremos multiplicado y obtendremos buenas
45
cosechas de Lombricompost. Se suministrará un sustrato que contenga vitaminas y minerales esenciales para asegurar el crecimiento y desarrollo de la explotación de lombrices rojas californianas (Eisenia foetida), a base de una mezcla de materiales orgánicos. En este material se colocarán las lombrices lo cual obliga a utilizar únicamente materiales ya descompuestos, de tal manera que la temperatura interior del material sea la adecuada para las lombrices. Los materiales orgánicos a utilizar en la explotación de lombrices será variada, destacándose los siguientes subproductos agropecuarios: Restos de podas de árboles, Residuos vegetales procedentes de explotaciones agrícolas y arboles forrajero, Residuos agro-industriales, Estiércol de especies domestica, principalmente bovina, Frutas y tubérculos no aptos para el consumo. Para calcular la cantidad de sustrato a suministrar y requerido durante la actividad se estableció que un kg de lombriz consume el 100% de su peso vivo en sustrato, esto significa que la primera semana de producción un kg de lombriz se consume 1 kg de sustrato diario o 7 kg semanales, si tenemos en cuenta que la densidad se incrementa en un 6.5% semanal, entonces la segunda semana de sembrado ya existirá 1.065 kg de lombriz que consumirá 7.46 kg de sustrato en dicha semana de esta forma la semana 12 existirán 2 kg de lombriz que consumirán 14 kg de sustrato en esa semana. De este modo un kg de lombriz requiere 122 kg de sustrato en 90 días y si el 60% de esto se convierte en abono entonces producirá 73 kg de lombricomposts, el 70% del sustrato estará conformado por estiércol y el 30% por residuos vegetales de este modo un kg de lombriz requiere 88 kg de estiércol y 38 kg de residuos vegetales.
Este cálculo se puede observar en el siguiente cuadro:
Cantidad de sustrato requerido por cama durante un ciclo de producción.
Tabla 11 Producción Abonos según sustrato
Semanas Kg de
lombrices Kg de Sustrato Kg abono
produKg Estiérco Kg mat. Veg total1 1 4,9 2,1 7,0 4,22 1,1 5,3 2,3 7,6 4,63 1,2 5,8 2,5 8,3 54 1,3 6,2 2,7 8,9 5,35 1,4 6,7 2,9 9,5 5,76 1,5 7,1 3,1 10,2 6,17 1,5 7,6 3,2 10,8 6,58 1,6 8,0 3,4 11,5 6,99 1,7 8,5 3,6 12,1 7,3
46
10 1,8 8,9 3,8 12,7 7,611 1,9 9,4 4 13,4 812 2 9,8 4,2 14,0 8,4
TOTAL 88,3 37,8 126,1 75,6
Como la principal base de alimentación de las lombrices es el estiércol bovino se requirió de una planificación para asegurar la fuente garantizada de estiércol a largo plazo. El requerimiento de estiércol se estima en función al tamaño de la planta y en nuestro caso hicimos un estimativo para el primer año, representados en una producción de 299.322 kilogramos de Lombricompost, para llegar a producir esta cantidad de Lombricompost se requieren 332.640 kilogramos de alimento o sustrato puesto que el producto final equivale al 60% del total del sustrato; esta cantidad de sustrato está conformada por 70% de estiércol de bovinos y 30% de material vegetal, esto significa que se necesitan 232.848 kilogramos de estiércol y 99.792 kilogramos residuos vegetales de explotaciones agrícola.
Para el primer año se requiere de 232.848 kilogramos de estiércol, lo que indica que se requieren 638 kg. de estiércol bovino diario, ahora bien para obtener esta cantidad debemos saber cuántos bovino se requieren para cumplir la meta; para esto partimos del siguiente razonamiento: un bovino de 400 Kg de peso vivo en pie produce el 5% de estiércol por día, de los cuales un 3% de estos es agua, constituyéndose solo en 2% en solido, entonces este animal produciría 8 Kg. de material solido diario, esto indica que para abastecer los 638 Kg diarios de estiércol se requiere de 80 bovinos con peso medio de 400 Kg, siendo una cantidad baja pues la región se caracteriza por ser un departamento netamente ganadera con una población de 850.000 cabezas, en nuestro medio el número promedio de animales por finca es de 250 animales, esto se convierte en una ventaja competitiva para la realización de este proyecto. En la actualidad se tienen acuerdos preestablecidos con fincas vecinas para la recolección de este material. Básicamente el sustrato presentará las siguientes características:
- Independientemente de las sustancias que lo conformen:- Tener un pH no inferior a 6 ni superior a 8. De la alcalinidad y acidez del
sustrato depende el éxito de la producción
- Retener la humedad.
47
- Mantenerse poroso, si es demasiado apretado las lombrices no pueden
tomar el oxígeno a través de su piel, se vuelven inactivas y presentan una
coloración rojo oscuro.
- Libre de sustancias químicas como insecticidas, fungicidas y herbicidas.
- Tener bajo contenido de proteínas y fósforo.
Ilustración 19 Sustrato
En general el sustrato a suministrar a las lombrices se dejará madurar mínimo 30
días antes de realizarse la siembra de las lombrices para evitar altas temperaturas
y liberación de gases que son nocivos para ellas, se tendrá como proceso hacer
una pila que se mojará y removerá con regularidad hasta que su temperatura baje
a 25º C. Este proceso dura entre 20 días y un mes. La temperatura no debe ser
mayor de 32ºC ni menor a 15ºC; la óptima es 20ºC. El sustrato se constituye en un
excelente alimento ricos en celulosa, en carbohidratos y en bacterias que
desdoblan y ayudan al proceso digestivo de la lombriz. El estiércol contiene: 4-
20% de proteínas, 0,7-2,77% de nitrógeno 30-60% de materia orgánica (celulosa,
vitaminas, minerales, etc.) Constituyéndose los estiércoles mezclado con
desechos vegetales en el alimento más apetecido por las lombrices. Una vez que
las camas están inoculadas con lombrices, pasará un tiempo de 7 a 15 días para
que las lombrices consuman el sustrato. Cuando el sustrato está consumido se
observarán grumos pequeños siendo éstos el indicativo principal de que el lecho o
48
cama no tiene comida, requiriéndose agregar más sustrato. La comida se
suministrará cada vez que las lombrices lo requieran, dependiendo de la densidad
de población, factores climáticos, etc. Generalmente se proporcionará alimento
una vez por semana, procurando extender una capa de 5 cm. sobre la superficie
del lecho o cama. Utilizaremos una guía para el programa de alimentación basada
en la observación de la cantidad de alimento suministrada, el tiempo en que ésta
es consumida y las condiciones de las lombrices, así tendremos un parámetro con
el cual decidir si se aumenta o disminuye la cantidad o los días entre cada
suministro. Controlando en la alimentación los requerimientos en cuanto al grado
de descomposición de los materiales orgánicos utilizados, el pH y % de humedad.
Cosecha: A los 3 meses de puesta en marcha la actividad y de aplicar los
cuidados requeridos, se realiza la cosecha del Lombricompost en forma manual,
teniendo en cuenta la siguiente determinación: Cuando el sustrato llega a la altura
máxima de la cama, se suspende la alimentación y el riego por una semana, para
obligar a las lombrices a consumir todo el material que no se ha transformado.
Cumplido este tiempo, se extiende una malla plástica sobre la cama y sobre ella
se suministra alimento de nuevo; una semana después se retira la malla con la
capa superior donde ha subido la lombriz y las lombrices sobrantes se retiran
manualmente. Dependiendo de la cantidad de lombrices, puede ser necesario
repetir la operación de extracción hasta tres veces para conseguir separar del
Lombricompost el mayor número de lombrices.
El lombricompuesto se comercializará con una humedad del 50%, teniendo en
cuenta que se someterá a un proceso de tamización y se envasará en bolsas de
polietileno de diferentes tamaños o en su defecto en Costales de Fibra, que
tengan aireación, para su venta.
Extracción de lombrices: La separación de la lombriz y la cosecha del
Lombricompuesto (Humus) se realizara cada 90 días en cada lote, como existen 4
lotes con un mes de diferencia entonces se realizara cosecha cada 30 días. Luego
de separar el abono de las lombrices con la metodología descrita en el ítem
anterior se procede a separar las lombrices de forma manual mediante la cual se
49
hará la extracción. Con la utilización de un cebo ya no es necesaria la suspensión
en el suministro de alimento. Llegado el momento de realizar la cosecha de
lombrices se prepara el cebo para atraer al mayor número de las mismas a la
superficie de la cuna y proceder a su extracción. Una formula sencilla a utilizar es
mezclar el material que se suministra con un 3% de grasa refinada rayada o
también borra de café o melaza. El cebo se coloca sobre la superficie de la cuna
en una capa de 4 a 6 cms, se humedece convenientemente y se cubre con
mallasombra de ser necesario. Al cabo de 72 horas, esta capa, se llenará de
lombrices. Una vez poblada la superficie por las lombrices se procede a retirarlas
manualmente, introduciendo los dedos de la mano y agarrando el sustrato, o
utilizando una horquilla carbonera u horquilla de heno. Control de enfermedades y
predadores:
Patologías: Las enfermedades en los criaderos de lombrices no son muy
frecuentes aunque el hábitat de las lombrices puede verse afectado por la
presencia de bacterias. La patología más importante es la intoxicación proteica,
provocada por la presencia de un elevado contenido de sustancias ricas en
proteínas no transformadas en alimento por las lombrices.
Estas sustancias proteicas en exceso favorecen la proliferación de
microorganismos, cuya actividad genera gases y provoca un aumento de la acidez
del medio. Las lombrices ingieren los alimentos con una excesiva acidez que no
llega a ser neutralizada por sus glándulas calcíferas. Por tanto, se produce la
fermentación en el buche y en el ventrículo provocando su inflamación. Los
síntomas más frecuentes suelen ser el abultamiento de la zona cliterar, coloración
rosada o blanca de las lombrices y una disminución generalizada de su actividad.
Como medida de control se removerá la tierra para favorecer la oxigenación y la
aplicación de elevadas dosis de carbonato cálcico. Constantemente se realizara
supervisión del estado de las lombrices y olores de la cama.
Enemigos de las lombrices: En un criadero la mayor parte de los parásitos y
enemigos de las lombrices proliferan por descuido del lombricultor. La presencia
de escarabajos, moscas, ciempiés, ácaros y hormigas es indeseable, pues
50
compiten por el consumo de alimento. No existen medios físicos eficaces para su
control, salvo evitando que se instalen las colonias de parásitos mediante un buen
manejo de las unidades de cría. Dentro de las plagas de mayor importancia se
conocen: las hormigas, pájaros, ratones, sapos, topos, ciempiés, milpiés y algunas
otras, que pueden causar serios daños en el criadero. Los depredadores directos
más frecuentes son los pájaros, ya que excavan la tierra con sus patas y pico,
para esto se cubrirá el lecho con ramas o mallas, además con esta medida se
evita la evaporación y se mantiene la humedad.
Como medida preventiva para eliminar las ratas y ratones se emplearán
desratizaciones en puntos estratégicos de las instalaciones y además de medidas
higiénicas.
3.3.2 Diagrama de Flujo mejorar el diagrama
51
Ilustración 20 FLUJOGRAMA
3.3.3 Recursos: Humanos, Físicos y Materiales
52
- Recursos Humanos: Para la ejecución del proyecto es necesario el apoyo de 6 personas, distribuidos así:
Tabla 12 RECURSOS HUMANOS
RECURSOS HUMANOS
CARGO/OCUPACIÓN CANTIDAD
GERENTE 1
JEFE DE PRODUCCIÓN 1
SECRETARIA 1
OPERARIOS 6
TOTAL 9
- Recursos Físicos:
Tabla 13 RECUSOS FISICOS
EQUIPOS DE OFICINA
NOMBRE CANTIDAD
COMPUTADOR 1
IMPRESORA 1
CALCULADORA 1
MUEBLES Y ENCERES
ARCHIVADOR 1
SILLAS CLIENTES 4
ESCRITORIO 1
VENTILADOR 1
RELOJ DE PARED 1
PAPELERA 1
HERRAMIENTAS PRODUCCION
53
MOLINO TRITURADOR 1
MAQUINA DESTERRONADORA
1
RASTRILLOS 3
BALANZA 1
CARRETILLAS 3
PALAS 3
MANGUERA DE RIEGO 1
AZADÓN 2
ESTIBAS 15
- Materiales:
Tabla 14. Materiales
MATERIALES
RESIDUOS ORGANICOS
PIE DE CRIA DE LOMBRIZ
ESTIERCOL BOVINO (COMPLEMENTO)
LECHOS O CAMAS DE PRODUCCIÓN
INFRAESTRUCTURA
CAL AGRICOLA
3.3.4 Distribución de Planta
54
Ilustración 21. Distribución de planta
3.5 CONCLUSIONES TÉCNICAS SOBRA LA VIABILIDAD DELPROYECTO
55
Teniendo en cuenta el estudio técnico del proyecto se pudo establecer que para la ejecución del mismo, debe contar con una buena localización, Planta de procesos bien definida, con los conocimientos amplios de lo que se entiende en la producción industrial de Lombricompost y toda la logística necesaria para llevar a cabo,
Este proceso tiene las características necesarias para la viabilidad del mismo. Cabe destacar que el producto que se piensa producir y comercializar tiene características propias que permite tener una durabilidad a través del tiempo como:
- La materia prima utilizada para producir es de muy bajo costo, ya que son los desechos orgánicos que la población no utiliza, no tiene un valor económico en el mercado.
- Es sostenible ambientalmente ya que transforma un problema como lo es la basura en un producto altamente aplicable en la implementación de proyectos agrícolas.
- Resultados según estudio de mercados y tamaño del proyecto
Tomando como base el equipo de producción de abono orgánico se llegó a la conclusión que, el equipo de trabajo está en la capacidad de producir 15.912 Bultos anuales, que a su vez podrá cubrir la demanda insatisfecha en la región. Por otra parte el sitio más adecuado para la comercialización se pudo determinar a través del método de puntos por factor el cual dio como resultado el barrio centro Sector San Victorino del municipio del Socorro, lo que permita que el sitio sea un punto estratégico de fácil acceso.
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4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO Y LEGAL
4.1ESTRUCTURA LEGAL
El modelo de empresa a conformar es por Acciones Simplificadas, teniendo en cuenta que es un tipo de organización nueva y que tiene muchas ventajas a la hora de organizarse. Se iniciará con dos socios. Las Sociedades por Acciones Simplificadas contemplan más ventajas en su constitución y funcionamiento que las que se ofrecían las sociedades unipersonales. Dichas sociedades responden solo por el monto de sus acciones.
Se conformará una Empresa por Acciones Simplificadas, teniendo en cuenta que es un tipo de organización nuevo y que tiene muchas ventajas a la hora de organizarse. Por el momento se iniciará con dos socios. Las Sociedades por Acciones Simplificadas contemplan más ventajas en su constitución y funcionamiento que las que se ofrecían las sociedades unipersonales. Dichas sociedades responden solo por el monto de sus acciones.
Con la entrada en vigencia de la Ley 1258 de Diciembre 5 de 2008 ya no se podrán seguir constituyendo Sociedades Unipersonales. Además, no todas las S.A.S estarían obligadas a nombrar Revisor Fiscal, pues sólo requieren un Contador Público independiente que al final del año dictaminen sus Estados Financieros. Esto y muchas otras ventajas harán de este tipo de sociedad la preferida para conformar nuevas empresas.Con la entrada en vigencia de la Ley 1258 de Diciembre 5 de 2008 ya no se podrán seguir constituyendo Sociedades Unipersonales. Además, no todas las S.A.S estarían obligadas a nombrar Revisor Fiscal, pues sólo requieren un Contador Público independiente que al final del año dictaminen sus Estados Financieros. Esto y muchas otras ventajas harán de este tipo de sociedad la preferida para conformar nuevas empresas.
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4.2ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA
4.2.1 Organización del recurso humano y organigrama general de la empresa
Ilustración 22. Organigrama
4.3DESCRIPCIÓN DE CARGOS Y ASIGNACIÓN SALARIAL
CARGO ASIGNACION BASICA
TOTAL CON PRESTACIONES
OPERARIO566.700
971.492
SECRETARIA 600.000993.724
JEFE PRODUCCION800.000 993.724
GERENTE 1´000.0001’601.139
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GERENTE
JEFE PRODUCCION
OPERARIOS
SECRETARIA
Tabla 15. Manual de funciones
Tabla 16, Asignación salarial
4.4MARCO LEGAL DE LA EMPRESA Y FACTORES REELEVANTES
4.4.1 Marco Legal. Para la constitución de la empresa es necesario cumplir con los requisitos básicos que exige la ley, de acuerdo con las normas existentes para este efecto en Colombia. La empresa deberá cumplir con las leyes tributarias, laborales, comerciales y de seguridad social.
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La empresa tendrá el nombre, ECO-LOMBIA S.A.S, Se conformará una Empresa por Acciones Simplificadas, teniendo en cuenta que es un tipo de organización nuevo y tiene muchas ventajas a la hora de conformarla. Por el momento se iniciará con dos socios. Las Sociedades por Acciones Simplificadas contemplan más ventajas en su constitución y funcionamiento que las que se ofrecían las sociedades unipersonales. Dichas sociedades responden solo por el monto de sus acciones
4.4.2 Factores Relevantes. Producción. Este criterio clasifica a la empresa de acuerdo con el grado de maquinización que existe en el proceso de producción; así, una empresa pequeña es aquella en la que el trabajo del hombre es decisivo, o sea que su producción es artesanal aunque puede estar mecanizada; pero si es así, generalmente la maquinaria es obsoleta y requiere de mucha mano de obra. Una empresa mediana puede estar mecanizada como en el caso anterior, pero cuenta con más maquinaria y menos mano de obra. Por último, la gran empresa es aquélla que está altamente mecanizada y sistematizada.
Factores de Normas de seguridad. Establecidas para la seguridad de las operarias que ejecutan el proceso de elaboración de prendas de vestir, entre las normas de seguridad también se encuentran los elementos de seguridad industrial.
El objetivo de la seguridad e higiene industrial es prevenir los accidentes laborales, los cuales se producen como consecuencia de las actividades de producción, por lo tanto, una producción que no contempla las medidas de seguridad e higiene no es una buena producción. Una buena producción debe satisfacer las condiciones necesarias de los tres elementos indispensables, seguridad, productividad y calidad de los productos. Por tanto, contribuye a la reducción de sus socios y clientes. Algunas normas de seguridad se describen a continuación:
Mantener limpio y ordenado el puesto de trabajo
No dejar materiales alrededor de las máquinas. Colocarlos en lugar seguro y donde no estorben el paso.
Guardar ordenadamente los materiales y herramientas. No dejarlos en lugares inseguros.
No obstruir los pasillos, escaleras, puertas o salidas de emergencia
60
Conocer las causas que pueden provocar un incendio en el área de trabajo y las medidas preventivas necesarias.
Recordar que el buen orden y limpieza son los principios más importantes de prevención de incendios.
No fumar en lugares prohibidos, ni tires las colillas o cigarros sin apagar.
Controla las chispas de cualquier origen ya que pueden ser causa de muchos incendios.
Los extintores son fáciles de utilizar, pero sólo si se conocen
Utilizar los materiales de prevención, como caretas, gafas, gorros etc.
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5. ESTUDIO FINANCIERO Y EVALUACIÓN FINANCIERA.
La importancia de hacer un estudio financiero serio al presente proyecto, para evaluar aspectos financieros importantes como: El flujo de caja, Balance General, Costos, Proyecciones, ingresos y egresos y todo lo referente al tema de inversión de capital, puesto que es necesario e indispensable para poner en marcha el proyecto productivo y determinar la factibilidad del mismo.
5.1. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS.La inversión de activos fijos para la elaboración de abonos orgánicos (Lombricompost), de los siguientes elementos importantes para el funcionamiento de la empresa:
5.1.1 Maquinaria y equipo: Hace referencia al tipo de maquinarias y equipos que se necesita para producir el producto, en este caso es el molino triturador para picar los desechos orgánicos, la maquina desterronadora para extraer un abono óptimo y compacto, y una balanza para el proceso de la medición de peso del producto.
5.1.2 Muebles y enseres: Es la parte de adecuación de muebles y elementos para el área de ventas y de oficina, para que funcione el área administrativa.
Tabla 17.Inversión Activos Fijos
MAQUINARIA Y EQUIPO
UNIDAD DESCRIPCIÓN COSTO UNIT COSTO TOTAL1 MOLINO TRITURADOR 2.000.000 2.000.0001 MAQUINA DESTERRONADORA 4.700.000 4.700.0001 BALANZA 380.000 380.000
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 7.080.000
MUEBLES Y ENSERES
UNIDAD DESCRIPCIÓN COSTO UNIT COSTO TOTAL1 ARCHIVADOR 2.000.000 2.000.0004 SILLAS CLIENTES RIMAX 26.000 104.000
62
1 ESCRITORIO 150.000 150.0001 VENTILADOR SAMURAI 80.000 80.0001 RELOJ DE PARED 20.000 20.0001 PAPELERA 15.000 15.0001 SILLLA ERGONOMICA 120.000 120.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 2.489.000
EQUIPOS DE OFICINA
UNIDAD DESCRIPCIÓN COSTO UNIT COSTO TOTAL
1COMPUTADOR (Todo en uno Compaq Dual Core 500Gb, 4Gb, WiFi)
800.000 800.000
1IMPRESORA HP 3050 (Inhalambrica Wi Fi)
150.000 150.000
1 CALCULADORA 25.000 25.000TOTAL EQUIPO DE OFICINA 975.000
HERRAMIENTAS
UNIDAD DESCRIPCIÓN COSTO UNIT COSTO TOTAL3 CARRETILLAS BUGGY 125.000 375.0003 PALAS CUADRADAS 13.000 39.0003 RASTRILLOS 11.000 33.0002 AZADONES 12.000 24.0001 MANGUERA 20 MTS 30.000 30.00015 ESTIBAS 2X2 10.000 150.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 651.000
TOTAL DE INVERSION FIJA
DESCRIPCIÓN VALORMAQUINARIA Y EQUIPO 7.080.000MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 2.489.000EQUIPO DE OFICINA 975.000HERRAMIENTAS 651.000
TOTAL 11.195.000
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5.2. INVERSIÓN EN ACTIVOS DIFERIDOS.Tabla 18. Inversión Activos Diferidos
INVERSION ACTIVOS DIFERIDOS
DESCRIPCION VALORCONTRUCCION Y ADECUACION AREA PRODUCCIÓN 22.000.000CONSTITUCIÓN Y LEGALIZACIÓN DE EMPRESA 1.200.000VIABILIDAD DE SUELO 40.000ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD Y VIABILIDAD PROYECTO 1.200.000PUBLICIDAD Y LANZAMIENTO 1´000.000
TOTAL DE INVERSIÓN DIFERIDA 24.440.000
5.3. DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES.
5.3.1 DepreciacionesTabla 19. Depreciaciones
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5MAQUINARIA Y
EQUIPO$773.100 $773.100 $773.100 $773.100 $773.100
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
$248.900 $248.900 $248.900 $248.900 $248.900
EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN
$195.000 $195.000 $195.000 $195.000 $195.000
TOTAL DEPRECIACIONES
$1.217.000 $1.217.000 $1.217.000 $1.217.000 $1.217.000
5.3.1 Amortizaciones
Tabla 20. Amortizaciones
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GASTOS PREOPERATIVOS
$ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 4.888.000
TOTAL DIFERIDOS $ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 4.888.000 $ 4.888.000TOTAL
DEPRECIACIONES Y DIFERIDOS
$ 6.105.000 $ 6.105.000 $ 6.105.000 $ 6.105.000 $ 6.105.000
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5.4. INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO.
5.4.1 Materias Primas. Teniendo en cuenta que la Alcaldía Municipal se compromete a entregar en la planta de procesamiento los desechos orgánicos que recolectan semanalmente en el municipio, se puede determinar que el valor de esta materia prima es de $0 pesos.
Tabla 21. Materias Primas
ELEMENTOCANTIDAD MENSUAL
(KILOS)
CANTIDAD ANUAL (KILOS)
COSTO UNIT
COSTO TOTAL
MENSUAL (1.326
BULTOS)
COSTO TOTAL ANUAL (15.920
BULTOS)
PIE DE CRIA LOMBRIZ
50 600 6.000 300.000 3.600.000
DESECHOS ORGANICOS
110.721 1.329.320 0 0 0
CAL ORGANICA 66 792 5.000 330.000 3.960.000
TOTAL 630.000 7.560.000
5.4.2 Mano de obra directaTabla 22. Mano Obra directa
MANO DE OBRA DIRECTA CANTVALOR
UNIT
VALOR TOTAL
MENSUAL
VALOR TOTAL ANUAL
OPERARIOS 6
SALARIO BASE
566.700 3.400.200 40.802.400
AUX TRANSPORTE 67.800 406.800 4.881.600
PRIMA DE SERVICIOS 8.33% 52.875 317.250 3.807.000
CESANTIAS 8.33% 52.875 317.250 3.807.000
VACACIONES 4.165% 26.427 158.562 1.902.739
INTERES A CESANTIAS 1% 6.345 38.070 456.840
CAJA DE COMPENSACION 4% 22.668 136.008 1.632.096
ICBF 3% 17001 102.006 1.224.072
SENA 2% 11334 68.004 816.048
APORTES SALUD 12.5% (empresa 48170 289.017 3.468.204
65
8.5%)APORTES PENSION 16% (empresa12%)
68004 408.024 4.896.288
RIESGOS LABORALES 0.522% 2958 17.749 212.989
Dotación el 5% 28335 170.010 2.040.120
TOTAL 971.492 5.828.950 69.947.395
5.4.3 Mano de obra IndirectaTabla 23. Manos de obra indirecta
MANO DE OBRA INDIRECTA CANTIDADVALOR
UNIT
VALOR TOTAL
MENSUAL
VALOR TOTAL ANUAL
JEFE DE PRODUCCIÓN 1
SALARIO BASE
800.000 800.000 9.600.000
AUX TRANSPORTE 67.800 67.800 813.600
PRIMA DE SERVICIOS 8.33% 72.317 72.317 867.800
CESANTIAS 8.33% 72.317 72.317 867.800
VACACIONES 4.165% 36.144 36.144 433.726
INTERES A CESANTIAS 1% 8.678 8.678 104.136
CAJA DE COMPENSACION 4% 32.000 32.000 384.000
ICBF 3% 24000 24.000 288.000
SENA 2% 16000 16.000 192.000
APORTES SALUD 12.5% (empresa 8.5%)
68000 68.000 816.000
APORTES PENSION 16% (empresa12%)
96000 96.000 1.152.000
RIESGOS LABORALES 0.522% 4176 4.176 50.112
TOTAL 1.297.431 1.297.431 15.569.174
66
5.4.4 Materiales IndirectosTabla 24.Materiales indirectos
ELEMENTOCANTIDAD MENSUAL
CANTIDAD ANUAL
COSTO UNIT
COSTO TOTAL
MENSUAL (1.326
BULTOS)
COSTO TOTAL ANUAL (15.920
BULTOS)
SACOS 1.326 15.920 250 331.500 3.980.000
KIT DE ASEO 1 12 13.000 13.000 156.000
TOTAL 344.500 4.136.000
5.4.5 Costos indirectos de fabricaciónTabla 25. CIF
CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTOS ANUAL
ARRIENDOS 100.000 1.200.000
SERVICIOS 50.000 600.000
DEPRECIACION 508.750 6.105.000
TOTAL 658.750 7.905.000
5.4.6 Total Costos de ProducciónTabla 26. Total Costos Producción
CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTOS ANUALMATERIA PRIMA 630.000 7.560.000MANO DE OBRA DIRECTA 5.828.950 69.947.395MANO DE OBRA INDIRECTA 1.297.431 15.569.174MATERIALES INDIRECTOS 344.500 4.136.000COSTOS INDIRECTOS 658.750 7.905.000TOTAL 8.759.631 105.117.570
5.4.7 Gastos de administraciónTabla 27. Salario Secretaria
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SALARIO SECRETARIA
SECRETARIA CANTIDADVALOR
UNIT
VALOR TOTAL
MENSUAL
VALOR TOTAL ANUAL
SECRETARIA 1 SALARIO BASE
600.000 600.000 7.200.000AUX TRANSPORTE 67.800 67.800 813.600PRIMA DE SERVICIOS 8.33% 55.650 55.650 667.800CESANTIAS 8.33% 55.650 55.650 667.800VACACIONES 4.165% 27.814 27.814 333.766INTERES A CESANTIAS 1% 6.678 6.678 80.136CAJA DE COMPENSACION 4% 24.000 24.000 288.000ICBF 3% 18000 18.000 216.000SENA 2% 12000 12.000 144.000APORTES SALUD 12.5% (empresa 8.5%) 51000 51.000 612.000APORTES PENSION 16% (empresa12%) 72000 72.000 864.000RIESGOS LABORALES 0.522% 3132 3.132 37.584
TOTAL 993.724 993.724 11.924.686
Tabla 28. Salario gerente
SALARIO GERENTE
GERENTE CANTIDADVALOR
UNIT
VALOR TOTAL
MENSUAL
VALOR TOTAL ANUAL
GERENTE 1
SALARIO BASE
1.000.000 1.000.000 12.000.000
AUX TRANSPORTE 67.800 67.800 813.600
PRIMA DE SERVICIOS 8.33% 88.983 88.983 1.067.800
CESANTIAS 8.33% 88.983 88.983 1.067.800
VACACIONES 4.165% 44.474 44.474 533.686
INTERES A CESANTIAS 1% 10.678 10.678 128.136
CAJA DE COMPENSACION 4% 40.000 40.000 480.000
ICBF 3% 30000 30.000 360.000
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SENA 2% 20000 20.000 240.000
APORTES SALUD 12.5% (empresa 8.5%)
85000 85.000 1.020.000
APORTES PENSION 16% (empresa12%)
120000 120.000 1.440.000
RIESGOS LABORALES 0.522% 5220 5.220 62.640
TOTAL 1.601.139 1.601.139 19.213.662
Otros gastos de administración
Tabla 29.Otros Gastos Administración
CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTOS ANUAL
ARRIENDOS 300.000 3.600.000SERVICIOS (INTERNET, LUZ, CELULAR) 150.000 1.800.000
PAPELERIA Y OTROS 12.000 144.000
TOTAL OTROS GASTOS ADMON 462.000 5.544.000
Total Gastos de Administración
Tabla 30. Total Gastos Administración
CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTOS ANUAL
COSTO GERENTE 1.601.139 19.213.662
COSTO SECRETARIA 993.724 11.924.686
OTROS GASTOS ADMINISTRACIÓN 462.000 5.544.000
TOTAL 3.056.862 36.682.349
5.4.8 Gastos de ventasEn este gasto no se contabiliza el vendedor puesto que la secretaria hace las veces de vendedora, los valores que se incluyen son los de publicidad por radio y el del transporte desde el área de producción hasta el sitio de comercialización.
69
Tabla 31. Gasto Ventas
El costo de transporte corresponde al desplazamiento del producto final desde el área de producción hasta el sitio de comercialización. El precio por tonelada está estimado en 40.000 por tonelada.
CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTOS ANUAL
MERCADEO Y PUBLICIDAD 35.000 420.000
TRANSPORTE 2.653.333 31.840.000
TOTAL 2.688.333 32.260.000
5.4.9 Total Capital Trabajo
Tabla 32. Total Capital Trabajo
CONCEPTO COSTO TRIMESTRAL COSTOS ANUAL
GASTOS DE PRODUCCION 26.279.392 105.117.570
GASTOS ADMINISTRACION 9.170.587 36.682.349
GASTO DE VENTAS 8.065.000 32.260.000
TOTAL 43.514.980 174.059.918
5.5. INVERSIÓN TOTAL.Esta será la inversión necesaria para poner en marcha el proyecto
Tabla 33. Inversión Total
CONCEPTO AÑO 0
INVERSIONES ACTIVOS FIJOS 11.195.000
INVERSIONES ACTIVOS DIFERIDOS 24.440.000
INVERSION CAPITAL DE TRABAJO 43.514.980
TOTAL 79.149.980
70
5.6. CRONOGRAMA DE INVERSIONES. FUENTES DE FINANCIACION.
RECURSOS PROPIOS Y DE TERCEROS.
5.6.1 Cronograma de inversionesTabla 34. Cronograma de Inversiones
ACTIVIDAD/DIAS 30 60 90 120
Elaboración de estudio
Constitución de la empresa
Tramité de financiamiento
Adecuación Área Producción
Compra maquinaria y mobiliario
Recepción de maquinaria
Instalación de maquinaria
Inauguración y publicidad
Inicio de la producción
5.6.2 Fuentes de financiación. Se piensa financiar el 40% de la inversión necesaria para poner en marcha el proyecto, y el otro 60% en efectivo.
Tabla 35. Fuentes de Financiación
FUENTE VALOR PORCENTAJERECURSOS PROPIOS 47.149.980 60%
RECURSOS DE CREDITO
32.000.000 40%
TOTAL INVERSION 79.149.980 100%
Recursos propios: El 60% de la inversión del proyecto correspondiente a $47.149.980 pesos los aportará los 2 socios de la empresa en partes iguales.
71
Crédito: Se Realizará un préstamo en una entidad bancaria por $32.000.000 equivalente al 40% del valor de la inversión, que tendrá una tasa de interés correspondiente al 18% E.A a un término de 24 meses con pago de intereses y abono a capital mensual.
Tabla 36. Plan de amortizaciones
PLAN AMORTIZACIONES
VR PRESTAMO 32.000.00
0
PLAZO MESES 2
4 AK= VR PRESTAMO/PLAAZO
TASA 1,5% AMORTIZACIONES CONSTANTE K 1.333.333
TASA E.A 18%
PERIODO CUOTA V/R INTERESES AMORTIZA CAPTI SALDO
0 - -
-
32.000.000
1
1.813.333
480.000
1.333.333
30.666.667
2
1.793.333
460.000
1.333.333
29.333.333
3
1.773.333
440.000
1.333.333
28.000.000
4
1.753.333
420.000
1.333.333
26.666.667
5
1.733.333
400.000
1.333.333
25.333.333
6
1.713.333
380.000
1.333.333
24.000.000
7
1.693.333
360.000
1.333.333
22.666.667
8
1.673.333
340.000
1.333.333
21.333.333
9
1.653.333
320.000
1.333.333
20.000.000
10
1.633.333
300.000
1.333.333
18.666.667
11
1.613.333
280.000
1.333.333
17.333.333
12
1.593.333
260.000
1.333.333
16.000.000
72
13
1.573.333
240.000
1.333.333
14.666.667
14
1.553.333
220.000
1.333.333
13.333.333
15
1.533.333
200.000
1.333.333
12.000.000
16
1.513.333
180.000
1.333.333
10.666.667
17
1.493.333
160.000
1.333.333
9.333.333
18
1.473.333
140.000
1.333.333
8.000.000
19
1.453.333
120.000
1.333.333
6.666.667
20
1.433.333
100.000
1.333.333
5.333.333
21
1.413.333
80.000
1.333.333
4.000.000
22
1.393.333
60.000
1.333.333
2.666.667
23
1.373.333
40.000
1.333.333
1.333.333
24
1.353.333
20.000
1.333.333
0
Interés hasta el año 1 = 4.440.000 Interés hasta el año 2 = 6.000.000
5.7. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS
5.7.1. Presupuesto de ventas. Teniendo en cuenta los costos en lo que se incurre para la producción de un bulto de Lombricompost + el margen de utilidad bruta estimada en el 60%.
Tabla 37. Presupuesto Ventas
PLAN DE VENTAS
PRECIO ESTANDARPRODUCTO/BULTO VALOR ANUAL
Lombricompost (50K) 15912 16.515 $ 262.786.680
Total de producto 15912 16.515 $ 262.786.680
73
Proyección
Lombricompost Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Precio Estándar 16.515 17.341 18.208 19.118 20.074
5.7.2. Presupuesto de producción.Tabla 38. Presupuesto producción
PRODUCTO/BULTOPLAN DE
PRODUCCIONPRECIO ESTANDAR
VALOR ANUAL
Lombricompost 15912 6606 $ 105.114.672
Proyección
Producto/Bulto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lombricompost (50K)
105.114.672 110.370.406 115.888.926 121.683.372 127.767.541
5.7.3. Presupuesto de materiales.Tabla 39. Presupuesto de Materiales
MATERIALUNIDAD MEDIDA
CANTIDAD ANUAL (KILOS)
COSTO UNIT
COSTO TOTAL ANUAL (15.920
BULTOS)
PIE DE CRIA LOMBRIZ KG 600 6.000 3.600.000DESECHOS ORGANICOS KG 0 0 0
CAL ORGANICA KG 792 5.000 3.960.000
TOTAL 7.560.000
PROYECCCIONSe tiene en cuenta que para la proyección del píe de cría de lombriz para las años 2, 3, 4 y 5 no registra ningún valor puesto que solo se hace una inversión inicial, puesto que esta misma materia prima es la que se va a utilizar en la vida útil del proyecto.
MATERIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PIE DE CRIA LOMBRIZ 3.600.000
0 0 0 0
DESECHOS 0 0 0 0 074
ORGANICOS
CAL ORGANICA 3.960.0004.158.00
04.365.90
04.584.195 4.813.40
5
TOTAL 7.560.000 4.158.000 4.365.900 4.584.195 4.813.405
5.7.4. Presupuesto de mano de obra directa.
OPERARIOSPLAN DE HMOD HORAS MANO OBRA DIRECTA
PRECIO ESTANDAR HORA
VALOR ANUAL
6 13344 5.242 $ 69.947.395
Proyección
MANO OBRA DIRECTA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
OPERARIO 69.947.395 73.444.765 77.117.003 80.972.853 85.021.496
5.7.5. Presupuesto de costos indirectos de fabricación.Tabla 40. Presupuesto Mano Obra Directa
TIPO DE CIF CONCEPTOCANTIDAD
ANUALVALOR ANUAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
JEFE DE PRODUCCIÓN
1 15.569.174
MATERIALES INDIRECTOS
SACOS 15.920 3.980.000
KIT DE ASEO 12 156.000
COSTOS INDIRECTOS
ARRIENDOS 1 1.200.000
SERVICIOS N/A 600.000
DEPRECIACION N/A 6.105.000
TOTAL CIF
27.610.174
C.I.F Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
JEFE DE PRODUCCIÓN
15.569.174 16.347.633 17.165.015 18.023.266 18.924.429
SACOS 3.980.000 4.179.000 4.387.950 4.607.348 4.837.715
KIT DE ASEO 156.000 163.800 171.990 180.590 189.619
ARRIENDOS 1.200.000 1.260.000 1.323.000 1.389.150 1.458.608
75
SERVICIOS 600.000 630.000 661.500 694.575 729.304
DEPRECIACION 6.105.000 6.410.250 6.730.763 7.067.301 7.420.666
TOTAL 27.610.174 28.990.683 30.440.217 31.962.228 33.560.340
5.7.6. Presupuesto de costos de ventas.Tabla 41. Presupuesto Costo ventas
CONCEPTO COSTOS ANUAL
MERCADEO Y PUBLICIDAD 420.000
TRANSPORTE 31.840.000
TOTAL 32.260.000
Proyección
COSTO VENTAS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MERCADEO Y PUBLICIDAD
420.000 441.000 463.050 486.203 510.513
TRANSPORTE 31.840.000 33.432.000 35.103.600 36.858.780 38.701.719
TOTAL 32.260.000 33.873.000 35.566.650 37.344.983 39.212.232
5.7.7. Presupuesto de gastos de administración
TIPO DE GASTO CONCEPTOCANTIDAD
ANUALVALOR ANUAL
SALARIOS ADMINSTRATIVO
S
SALARIO GERENTE1 19.213.66
2
SALARIO SECRETARIA 111.924.68
6
OTROS GASTOS
ARRIENDOS 1 3.600.000SERVICIOS (INTERNET, LUZ, CELULAR)
N/A 1.800.000
PAPELERIA Y OTROS N/A 144.000
TOTAL GASTOS ADMISTRACION36.682.34
9
5.7.8. Proyección de Ingresos.
Producto/Bulto 50k
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Lombricompost 262.786.680 275.926.014 289.722.315 304.208.430 319.418.852
76
5.7.9. Egresos.
5.7.10. Proyección de Egresos. Tabla 42. Proyección Egresos
CUENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 51. COSTO DE PRODUCCION 105.117.570
110.373.448
115.892.120
121.686.726
127.771.063
MATERIA PRIMA 7.560.000 4.158.000 4.365.900 4.584.195 4.813.405MANO DE OBRA DIRECTA 69.947.395 73.444.765 77.117.003 80.972.853 85.021.496MANO DE OBRA INDIRECTA 15.569.174 16.347.633 17.165.015 18.023.266 18.924.429MATERIALES INDIRECTOS 4.136.000 4.342.800 4.559.940 4.787.937 5.027.334COSTOS INDIRECTOS
7.905.0008.300.250 8.715.263 9.151.026 9.608.577
2. GASTOS DE ADMINISTRACION 36.682.349 38.516.466 40.442.290 42.464.404 44.587.624COSTO GERENTE 19.213.662 20.174.346 21.183.063 22.242.216 23.354.327COSTO SECRETARIA 11.924.686 12.520.921 13.146.967 13.804.315 14.494.531OTROS GASTOS ADMINISTRACIÓN 5.544.000 5.821.200 6.112.260 6.417.873 6.738.767GASTOS FINANCIEROS 4.440.000 1.560.000 0 0 0GASTOS DE VENTAS 32.260.000 33.873.000 35.566.650 37.344.983 39.212.232EGRESOS TOTALES
178.499.918 184.322.914
191.901.060
201.496.113
211.570.919
5.8. PUNTO DE EQUILIBRIO
Para hallar el punto de equilibrio se tiene en cuenta los costos fijos, los costos variables y las ventas totales. Es el punto de partida desde el cual un aumento en las ventas produce una ganancia y una reducción en las ventas genera una pérdida. Luego se halla el costo variable unitario, se determina al dividir los Costos Variables totales entre el número de unidades producidas y vendidas. Es necesario hallar el Cvu pues son los costos que varían con la producción.
77
PE: Punto Equilibrio
PVU: Precio Venta Unitario
CVU: Costos Variables unitarios
PE = 45007349 = 5355 (16515- 8110)
Por lo tanto se pudo determinar que el punto de equilibrio para que no haya ganancias ni perdidas es de 5355 bultos de lombricompost, lo cual quiere decir que a partir de esa producción la empresa ya empezará a generar utilidades.
5.9. ESTADO DE RESULTADOS
Tabla 43. Estado resultados
Ingresos Operacionales por Ventas 262.786.680
(–) Costo de Ventas (105.117.570)
= Utilidad Bruta en Ventas 157.669.110
(–) Gastos Operacionales de Administración 36.682.349
(–) Gastos Operacionales de Ventas 32.260.000
= Utilidad Operacional 88.726.762
+ Otros Ingresos financieros -
(–) Gastos Financieros 4.440.000
= Utilidad Antes de Impuestos 84.286.762
(–) Impuesto a la Renta 27.814.631
= UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
78
56.472.130
PROYECCION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ESTADO RESULTADOS
56.472.130 59.295.737
62.260.524 65.373.550
68.642.227
5.10. FLUJO DE CAJA PROYECTADOTabla 44. Flujo de Caja
+ Entradas o ingresos de efectivo: AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 Ventas de contado $255.954.22
6 $268.751.93
8 $282.189.53
5 $296.299.01
1 $311.113.96
2
Recaudo de cuentas por cobrar
$ - $ - $ - $ - $ -
Préstamos recibidos $32.000.000 $ - $ - $ - $ - $ -
Aportes de capital $47.000.000 $ - $ - $ - $ - $ -
Otras entradas de efectivo
$ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL ENTRADAS $255.954.22
6 $268.751.93
8 $282.189.53
5 $296.299.01
1 $311.113.96
2 = EFECTIVO DISPONIBLE $255.954.22
6 $268.751.93
8 $282.189.53
5 $296.299.01
1 $311.113.96
2 Salidas o egresos de efectivo:
Compra de materiales de contado
$ 7.560.000 $ 4.158.000 $4.365.900 $ 4.584.195 $ 4.813.405
Abono a Intereses Financieros
$ 4.440.000 $1.560.000 $ - $ - $ -
Compra de activos fijos de contado
$ 11.195.000 $ - $ - $ - $ -
Adecuación instalaciones y planta de pcc
$ 24.440.000 $ - $ - $ - $ -
Abono de $ 27.814.631 $30.374.553 $32.433.821 $ 34.055.512 $35.758.287
79
impuesto a la renta Pago de obligaciones laborales
$105.792.28
1 $111.081.89
6 $116.635.99
0 $122.467.79
0 $128.591.17
9
Amortización de créditos bancarios (K)
$16.000.000 $ 16.000.000 $ - $ - $ -
TOTAL SALIDAS
$197.241.913
$163.174.448
$153.435.711
$161.107.496
$169.162.871
SALDO FINAL EN CAJA
$79.000.000 $ 58.712.314 $105.577.489 $128.753.824 $135.191.515 $141.951.090
5.11. BALANCE GENERAL.
Tabla 45. Balance General
ACTIVO PASIVO Corriente Corriente
Caja y Bancos 43.514.980
Obligaciones Financieras C.P.
16.000.000
Deudores Clientes 6.832.454
Proveedores -
Inversiones fiducuenta 122.011.965
Cuentas por Pagar 43.740.000
Inventario de MP -
Impuestos por pagar 27.814.631
Inventario de PP -
Obligaciones Laborales 10.862.637
Inventario de PT -
Total Activo Corriente 172.359.399
Total Pasivo Corriente 98.417.268
Pasivo a Largo Plazo Propiedad, Planta y Equipo
Obligaciones Financieras
Terrenos -
Const. y Edificaciones -
Total Pasivo Largo Plazo -
Maquinaria y Equipo 7.731.000
80
Muebles y Enseres 2.489.000
TOTAL PASIVO 98.417.268
Equipo de Computo 975.000
Flota y Equipo Transp. -
PATRIMONIO
Depreciación Acumulada (1.217.000)
Total Ppdad., Planta y Eq. 9.978.000
Capital Social 47.000.000
Reservas -
Otros Activos Utilidades Acumuladas -
Diferidos 24.440.000
Utilidad del ejercicio 56.472.130
Amortizaciones (4.888.000)
Total Otros Activos 19.552.000
TOTAL PATRIMONIO 103.472.130
TOTAL ACTIVO 201.889.399
TOTAL PASIVO + PATRIM. 201.889.399
81
6. EVALUACIÓN DEL PROYECTO
6.1. EVALUACION FINANCIERA
6.1.1. Valor presente neto VPN.
Valor presente neto (VPN). Para el cálculo del VPN, se debe sustraer la inversión inicial de los valores presentes de los flujos de baja proyectados a cinco años, teniendo en cuenta la tasa inflacionaria que corresponda al 5% anual.
VPN = - 79.000.000 + 58.712.314+ 105.577.489+ 128.753.824 + 135.191.515 (1+0.5)1 (1+0.5)2 (1+0.5)3 (1+0.5)4
+ 141.951.090 (1+0.5)5
VPN = 172.805.449
De acuerdo a lo anterior, la inversión se recupera al final del año cinco de la iniciación del proyecto, por lo que se puede concluir que es un proyecto viable. Además los flujos de caja reflejan unos ingresos altos, lo que permite a la empresa endeudarse en tecnología y activos fijos para el giro normal de la empresa.
6.1.2. Tasa interna retorno TIR.
La tasa interna de retorno hallada es del 107% para el proyecto productivo de Lombricompost, según el VPN hallado de las proyecciones de los flujos de caja.
82
6.1.3. Razones financieras.
INDICADOR FORMULA RESULTADOS
RAZON CORRIENTE ACTIVO CTE/PASIVO CTE 2,99
CAPITALDE TRABAJO ACTIVO CTE - PASIVO CTE 195.954.095,24
ENDEUDAMIENTO PASIVO TOTAL /ACTIVO TOTAL 0,30
SOLVENCIA PATRIMONIO/ACT TOTAL 0,62
SOLIDEZ ACTIVO TOTAL/ PASIVO TOTAL 3,29
De acuerdo con la tabla anterior se puede determinar qué:
Razón Corriente: Por cada peso que la empresa debe en el corto plazo tiene 2.99 pesos para respaldarlos con sus activos corrientes.
Capital de trabajo: La empresa cuenta con un fondo suficiente de capital de trabajo que asciende a los $195.954.095 pesos.
Endeudamiento: La empresa por cada peso que tiene la empresa en el activo 0,30 pertenece a acreedores.
Solvencia: Por cada peso que hay invertido en la empresa 0,30 pertenece a los socios.
Solidez: Por cada peso que se debe en el largo plazo la empresa cuenta con 3,29 pesos para respaldar la deuda.
6.2. EVALUACIÓN AMBIENTAL
El impacto ambiental de este proyecto de empresa en muy positivo, teniendo en cuenta que la materia prima para la elaboración del lombricompost es precisamente los desechos orgánicos (basura) que los habitantes del municipio producen, este proyecto aliviaría notablemente la problemática del manejo eficiente de los residuos sólidos, a sabiendas que el mal manejo que se le ha dado hasta el momento a los desechos, ha provocado en varias ocasiones el cierre del relleno sanitario donde llega todas las basuras de los municipio aledaños. Si se habla de cifras concretas: anualmente se estaría mitigando el efecto negativo que
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produce en el medio ambiente 1.329.320 Kg (Millón trescientos veintinueve mil trescientos veinte Kilogramos) de material orgánico equivalentes a 1.329 Toneladas anuales o 111 toneladas mensuales. Es decir no solo se piensa generar empleo y utilidades, sino que desde una perspectiva de compromiso social y ambiental se solucionará parcialmente la problemática del manejo de residuos sólidos en el municipio. Además con la implementación de este producto en las labores agrícolas se está incentivando el uso adecuado de suelos de manera sostenible, lo que se conoce como agricultura orgánica o limpia.
En síntesis, ambientalmente es viable la creación de la empresa de producción y comercialización de lombricompost.
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CONCLUSIONES
Después de los estudios que se realizaron durante la elaboración de este proyecto tales como: Estudio de mercados, técnico, financiero, se pudo determinar que la viabilidad y factibilidad del mismo, puesto que busca cubrir una demanda insatisfecha por medio de un producto de excelente calidad que posee características diferenciadoras en el mercado, puesto que brinda 7 veces más nutrientes para la tierra que un abono orgánico normal. Además la implementación del Lombricompost en el campo crea la cultura de la agricultura sostenible o llamada por algunos como agricultura limpia, que trae mucho más beneficios a los agricultores, teniendo en cuenta que favorece a los suelos evitando la esterilización de los mismos y la productividad de los cultivos aumenta considerablemente; financieramente hablando se pudo demostrar su factibilidad ya que brinda una ganancia anual cercana al 21% sobre el valor del precio de venta final. Además este proyecto genera cerca de 9 empleos directos y 2 indirectos, impulsando así el desarrollo regional, no hay que desestimar el valor ambiental que significa la puesta en marcha del mismo para la región, ya que soluciona el problema que puede causar en el entorno 1329 de toneladas de desechos orgánicos anuales. Finalmente se comprobó que es viable y factible la creación de una empresa dedicada a la producción y comercialización lombricompost en el municipio del Socorro/Santander.
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RECOMENDACIONES
Es indispensable incursionar en otros segmentos del mercado que se encuentran en el área urbana como lo son las amas de casa, ya que ellas podrían ser clientes potenciales, porque tienen plantas de jardín que necesitan de abonos y fertilizantes, por lo cual sería ideal comercializarlos en unidades de venta menores (Bolsas de libra, kilo, 10 kilos), esto con el fin de ampliar el nicho de mercado y poder ser más competitivos. Hay que hacer un estudio de mercados a la carne de lombriz que se produce y evaluar la posibilidad de comercializarla para obtener unos ingresos adicionales que permitirían a la empresa generar más utilidades y ampliar su catalogo de productos.
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BIBLIOGRAFIA
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ANEXOS
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