Proyeccion Financiera Ovinos

8/10/2019 Proyeccion Financiera Ovinos.

1/22

NOMBRE DEL PROYECTO : _____________________________________Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.

A PRESUPUESTO DE INVERSIONB CALCUL OS TECNICOSB.I. MEMORIAS DE CALCULO

B. II. PROYECCION DE COSTOS

B. III DESARROLLO DEL REBAO

C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I. COSTOS TOTALES

C.II. PROYECCION DE INGRESOS

C.III. ESTADO DE RESULTADOS

C.IV FLUJO DE EFECTIVO

D ANA LISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIO

D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG


2/22

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS

APORTACION EN

ESPECIE (GRUPO)

CLUB DE MIGRANTE

+ PROGRAMA

ACTIVO FIJO 436,279.00$ 105,000.00$ 343,279.00$

Terreno Ha 20 $ 5,000.00 100,000.0$ 100,000.00$

Vientres ovinos (raza pelibuey) CB 100 $ 2,300.00 230,000.0$ 230,000.00$

Sementales ovinos (raza pelibuey) CB 4 $ 6,000.00 24,000.0$ 24,000.00$

Galera de 15 x 5 m. Lamina de zinc y materiales de la regin.Galera 1 $ 13,100.00 13,100.00$ 13,100.00$

Bomba de aspersion Manual de 20 lts UN 1 $ 800.00 800.00$ 800.00$

Machete UN 2 $ 75.00 150.00$ 150.00$

Palas UN 2 $ 125.00 250.00$ 250.00$

Grapa galvanizada 1" Kg 25 $ 25.00 625.00$ 625.00$

Malla borreguera 1.20 x 50 m. Rollo 30 $ 598.00 17,940.00$ 17,940.00$

Corrales hembras 15 x 20 m. Lote 1 $ 5,000.00 5,000.00$ 5,000.00$

Corrales semental 15 x 20 m. Lote 1 $ 5,000.00 5,000.00$ 5,000.00$

Corrales de engorda 15 x 20 m. Lote 1 $ 5,000.00 5,000.00$ 5,000.00$

Comedero de madera de 10 x .50 x .60 m. pza 2 2,500.00$ 5,000.00$ 5,000.00$

Bebedero de plastico de 1.50 x .70 m. pza 4 2,728.50$ 10,914.00$ 10,914.00$

Bomba equipada para sistema de riego Equipo 1 18,500.00$ 18,500.00$ 18,500.00$

Semilla pasto Tanzania Kg 15 275.00$ 4,125.00$ 4,125.00$

Semilla pasto Insurgente Kg 15 250.00$ 3,750.00$ 3,750.00$

Semilla pasto Llanero Kg 15 275.00$ 4,125.00$ 4,125.00$

ACTIVO DIFERIDO 3,000.00$ 3,000.00$ 23,000.00$

Asistencia tcnica y capacitacin. Servicio 10 $ 2,000.00 20,000.00$ 20,000.00$

Pago de energa elctrica. Contrato 1 $ 3,000.00 3,000.00$ 3,000.00$CAPITAL DE TRABAJO 6,925.65$ 68,786.49$ 35,065.00$ 33,721.49$

Alimento balanceado ton 3 $ 5,500.00 16,500.00$ 16,500.00$

Desparasitante interno Ml 1,989 $ 0.50 994.54$ 994.54$

Desparasitante externo Ml 15913 $ 0.28 4,455.56$ 4,455.56$

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.PRESUPUESTO DE INVERSION


3/22

Bacterina doble Dosis 663 $ 2.60 1,723.88$ 1,723$

Vitaminas Ml 995 $ 1.60 1,591.27$ 1,591$

Antibiticos Ml 1658 $ 0.65 1,077.42$ 1,077$

Vacuna Derriengue Dosis 332 $ 10.00 3,315.15$ 3,315$

Vacuna Brucelosis Dosis 332 $ 5.00 1,657.57$ 1,657$

Sal mineral Gr. 133672 $ 0.018 2,406.10$ 2,406$

Mantenimiento de praderas Ha 20 $ 705.00 14,100.00$ 14,100.00$

Pago de energa elctrica. Servicio 3 $ 600.00 1,800.00$ 1,800.00$

Mano de obra Jornal 180 $ 100.00 19,165.00$ 19,165.00$

TOTAL 508,065.49$ 140,065.00$ 400,000$


4/22

TOTAL PROYECTO448,279.00$

100,000.00$

230,000.00$

24,000.00$

13,100.00$

800.00$

150.00$

250.00$

625.00$

17,940.00$

5,000.00$

5,000.00$

5,000.00$

5,000.00$

10,914.00$

18,500.00$

4,125.00$

3,750.00$

4,125.00$

23,000.00$

20,000.00$

3,000.00$

68,786.49$16,500.00$

994.54$

4,455.56$


5/22

1,723.88$

1,591.27$

1,077.42$

3,315.15$

1,657.57$

2,406.10$

14,100.00$

1,800.00$

19,165.00$

540,065.49$


6/22

Memoria de Calculo costos Variables

Concepto U. de M Cantidad Num. De Aplic. Costo Unitario U.A.A y/o CB

Desparasitante interno ml 3 2 0.50 332

Desparasitante externo ml 2 24 0.28 332Bacterina doble dosis 1 2 2.60 332

Vitaminas ml 3 1 1.60 332

Antibioticos ml 5 1 0.65 332

Vacuna derriengue dosis 1 1 10.00 332

Vacuna brucelosis dosis 1 1 5.00 332

Sal mineral GR 15 365 0.018 24

TOTAL

CONCEPTO Unidad Cantidad Costo UnitarioCosto por ciclo de

produccion2014

Compra de insumos Jornal 50 100.00$ 2,500.00$ 5,000.00$

Manejo del Pastoreo Jornal 70 100.00$ 3,500.00$ 7,000.00$

Manejo de los medicamentos Jornal 70 100.00$ 3,500.00$ 7,000.00$

Manejo del bao de garrapaticida Jornal 70 100.00$ 3,500.00$ 7,000.00$

Admon. De la empresa Jornal 50 100.00$ 2,500.00$ 5,000.00$

Manto. De construccines e instalacione Const. Instalacines 5% 28,100.00$ 702.50$ 1,405.00$

Manto. De maquinaria y equipo Maq. Y Equipo 5% 18,500.00$ 462.50$ 925.00$

Comercializacin Jornal 50 100.00$ 2,500.00$ 5,000.00$

TOTAL 360.1 19,165.00$ 38,330.00$


produccion2014

Fertilizacion Bultos 10 350.00 3,500.00 3,500.00

Control manual de malezas Jornal 12 100.00 600.00 1,200.00

Manto. De praderas Hectrea 20 1,000.00 10,000.00 20,000.00SUBTOTAL 14,100.00 24,700.00


produccion2014

Cra y engorda de borregos en pastoreo rotacional.

Memoria de clculo de mano de obra (costos fijos)

Memoria de clculo mantenimiento de praderas (costos fijos)

Memoria de clculo consumo de energa elctrica (costos fijos)


7/22


8/22

Costo total

995$

4,456$ 1,724$

1,591$

1,077$

3,315$

1,658$

2,406$

17,221.49$

2015 2016 2017 2018

5,000.00$ 5,000.00$ 5,000.00$ 5,000.00$

7,000.00$ 7,000.00$ 7,000.00$ 7,000.00$

7,000.00$ 7,000.00$ 7,000.00$ 7,000.00$

7,000.00$ 7,000.00$ 7,000.00$ 7,000.00$

5,000.00$ 5,000.00$ 5,000.00$ 5,000.00$

1,405.00$ 1,405.00$ 1,405.00$ 1,405.00$

925.00$ 925.00$ 925.00$ 925.00$5,000.00$ 5,000.00$ 5,000.00$ 5,000.00$

38,330.00$ 38,330.00$ 38,330.00$ 38,330.00$

2015 2016 2017 2018

3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00

24,700.00 24,700.00 24,700.00 24,700.00

2015 2016 2017 2018


9/22

3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00

3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00


10/22

DESCRIPCION U.A SIT ACT

1 2 3 4 5

Borrega de inicio 0.08 10 110 97 94 90 86

Borrega de fin 0 97 85 82 79 76

Primala 0.09 0 0 8 7 7 7

Cordera 0.05 0 56 49 47 45 43

Cordero 0.05 6 56 49 47 45 43

Cordero engorda 0.09 0 106 88 85 82 85

Semental 0.12 0 4 4 4 4 4

T o t a l cabezas 16 332 295 285 273 268

U. A. 1.10 24 22 21 20 20U. A. Utilizado % 4 84 75 73 70 69

Compra de ganadoBorrega y/o primala 100 0 0 0 0 0

Sementales 4.00 0 0 2 1 2

Cord.p/eng 0 0 0 0 0 0

MortalidadAdultos 2 2 2 2 2

Engorda 2 2 2 2 2

Cras 2 2 2 2 2

Ventas precio/kg kg ventaBorrega desecho 30.00 40 10 9 8 8 8

Semental desecho 30.00 60 1 1 1

Cordero(a)s rastro 35.00 35 106 88 85 82 85

Primalas 0.00 0

Total 116 97 95 91 94

Datos de produccinSuperficie 0 0 0 0 0 0

Cap. Forrajera (u.a.) 29.0 29.0 29.0 29.0 29.0 29.0

Paricin % 85% 85% 85% 85% 85%

Cuateo % 25% 25% 25% 25% 25%

Mortalidad adulto% 2% 2% 2% 2% 2%

Mortalidad cra % 5% 5% 5% 5% 5%

DESARROLLO DEL REBAO

AOS


11/22

Concepto U. Medida Cantidad Das-Aplic. PrecioSales minerales GR 15 365 0.018

Sal comn GR 0.00 0 0

Bacterina doble dosis 1 2 2.6

Bacterina mixta dosis 0.00 0 0

Vacuna derriengue dosis 1 1 10

Bact. Brucelosis dosis 1 1 5.00

Antibiticos ml 5 1 0.65

Desparasitante ext. ml 2 24 0.28

Desparasitante int. ml 3 2 1

Vitaminas ml 3 1 2

Memoria de Calculo


12/22

Superficie20


13/22


14/22


15/22

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AO AO AO AO AOCONCEPTO /CICLO 1 2 3 4 5

Desparasitante interno 995$ 995$ 886$ 854$ 819$ 805$Desparasitante externo 4,456$ 4,456$ 3,968$ 3,826$ 3,669$ 3,606$

Bacterina doble 1,724$ 1,724$ 1,535$ 1,480$ 1,420$ 1,395$

Vitaminas 1,591$ 1,591$ 1,417$ 1,366$ 1,310$ 1,288$

Antibioticos 1,077$ 1,077$ 960$ 925$ 887$ 872$

Vacuna derriengue 3,315$ 3,315$ 2,953$ 2,846$ 2,730$ 2,683$

Vacuna brucelosis 1,658$ 1,658$ 1,476$ 1,423$ 1,365$ 1,341$

Sal mineral 2,406$ 2,406$ 2,150$ 2,072$ 1,988$ 1,964$

Mano de obra 19,165$ 38,330$ 38,330$ 38,330$ 38,330$ 38,330$

Produccin de forraje 14,100$ 24,700$ 24,700$ 24,700$ 24,700$ 24,700$

Consumo de energa elctrica 1,800$ 3,600$ 3,600$ 3,600$ 3,600$ 3,600$

TOTAL 52,286.49$ 83,851.49$ 81,975.25$ 81,423.23$ 80,819.74$ 80,584.04$


PROYECCION DE COSTOS


16/22

COSTOS FIJOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5Mano de obra 38,330$ 38,330$ 38,330$ 38,330$ 38,330$

Produccin de forraje 24,700$ 24,700$ 24,700$ 24,700$ 24,700$

Consumo de energa elctrica 3,600$ 3,600$ 3,600$ 3,600$ 3,600$

TOTAL 66,630$ 66,630$ 66,630$ 66,630$ 66,630$

COSTOS VARIABLES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5Desparasitante interno 995$ 886$ 854$ 819$ 805$

Desparasitante externo 4,456$ 3,968$ 3,826$ 3,669$ 3,606$

Bacterina doble 1,724$ 1,535$ 1,480$ 1,420$ 1,395$

Vitaminas 1,591$ 1,417$ 1,366$ 1,310$ 1,288$

Antibioticos 1,077$ 960$ 925$ 887$ 872$

Vacuna derriengue 3,315$ 2,953$ 2,846$ 2,730$ 2,683$

Vacuna brucelosis 1,658$ 1,476$ 1,423$ 1,365$ 1,341$

Sal mineral 2,406$ 2,150$ 2,072$ 1,988$ 1,964$

TOTAL 17,221$ 15,345$ 14,793$ 14,190$ 13,954$

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

COSTOS FIJOS 66,630$ 66,630$ 66,630$ 66,630$ 66,630$

COSTOS VARIABLES 17,221$ 15,345$ 14,793$ 14,190$ 13,954$

COSTOS TOTALES 83,851$ 81,975$ 81,423$ 80,820$ 80,584$

COSTOS TOTALES



17/22

VOLUMEN PRECIO VENTAS AO AO AO AOCONCEPTO UNITARIO CICLO 1 2 3 4

Corderos(as) rastro 208 1,225$ 254,205$ 254,205$ 216,988$ 209,241$ 201,296$Borregas de Desecho 10 1,200$ 12,000$ 12,000$ 10,800$ 10,800$ 9,600$

Semental Desecho 0 1,800$ -$ -$ -$ 3,600$ 3,600$

TOTAL 266,205$ 266,205$ 227,788$ 223,641$ 214,496$


PROYECCION DE INGRESOS


18/22

AO5

200,609$9,600$

1,800$

212,009$


19/22

CONCEPTOS AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

( + ) VENTAS 266,205$ 227,788$ 223,641$ 214,496$ 212,009$

COSTOS FIJOS 66,630$ 66,630$ 66,630$ 66,630$ 66,630$COSTOS VARIABLES 17,221$ 15,345$ 14,793$ 14,190$ 13,954$

( - ) COSTOS TOTALES 83,851$ 81,975$ 81,423$ 80,820$ 80,584$

( = ) UTILIDAD BRUTA 182,354$ 145,812$ 142,218$ 133,676$ 131,425$( - ) DEPRECIACION 5,510.40$ 5,510.40$ 5,510.40$ 5,510.40$ 5,510.40$

( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 176,843$ 140,302$ 136,708$ 128,165$ 125,915$

( - ) IMPUESTOS 76,042.67$ 60,329.87$ 58,784.27$ 55,111.13$ 54,143.24$

( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 100,801$ 79,972$ 77,923$ 73,054$ 71,771$

ACTIVO FIJO ALOR ORIGINA TASA AOS DEP ANUAL ALOR RESCATEBomba de aspersion Manual de 20 lts 800$ 10% 5 80.00$ 400.00$

Machete 150$ 10% 5 15.00$ 75.00$

Palas 250$ 10% 5 25.00$ 125.00$

Malla borreguera 1.20 x 50 m. 17,940$ 10% 5 1,794.00$ 8,970.00$

Galera 13,100$ 5% 5 655.00$ 9,825.00$

Bebedero de plastico de 1.50 x .70 m. 10,914$ 10% 5 1,091.40$ 5,457.00$

Bomba equipada para sistema de riego 18,500$ 10% 5 1,850.00$ 9,250.00$

TOTAL 61,654.00$ 5,510.40$ 34,102.00$


ESTADO DE RESULTADOS

COSTOS DE DEPRECIACIONES


20/22

CONCEPTOS / AO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

( + ) VENTAS 266,205$ 227,788$ 223,641$ 214,496$ 212,009$

( + ) VALOR DE RESCATE 0.00 0.00 0.00 0.00 34,102$

( = ) INGRESOS TOTALES 266,205$ 227,788$ 223,641$ 214,496$ 246,111$

COSTOS FIJOS 66,630$ 66,630$ 66,630$ 66,630$ 66,630$

COSTOS VARIABLES 17,221$ 15,345$ 14,793$ 14,190$ 13,954$

( = ) COSTOS TOTALES 83,851$ 81,975$ 81,423$ 80,820$ 80,584$COMPRA ACTIVO FIJO 448,279$

COMPRA ACTIVO DIFERIDO 23,000$

COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 68,786$

( = ) SALDO FINAL 540,065.49-$ 182,354$ 145,812$ 142,218$ 133,676$ 165,527$


FLUJO DE EFECTIVO


21/22

CONCEPTOS / AO AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

VENTAS 266,205$ 227,788$ 223,641$ 214,496$ 212,009$COSTOS FIJOS 66,630$ 66,630$ 66,630$ 66,630$ 66,630$COSTOS VARIABLES 17,221$ 15,345$ 14,793$ 14,190$ 13,954$

COSTOS TOTALES 83,851$ 81,975$ 81,423$ 80,820$ 80,584$PUNTO DE EQUILIBRIO $ 71,239$ 71,443$ 71,350$ 71,350$ 71,324$PUNTO DE EQUILIBRIO % 26.8% 31.4% 31.9% 33.3% 33.6%

31.4%

considerandocinco aos como

vida util delproyecto

Apartir del Segundo ao se

presenta una estabilidad en laproduccion lo que permitiratener un punto de equilibrio

El primer ao deberan aseguraruna produccion y venta de

58


PUNTO DE EQUILIBRIO

animales para no obtener ganancias ni perdidas

Interpretacion del punto de equilibrio


22/22

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

AO 0 0 540,065.49$ 540,065-$ 1.0000 0 540,065$

AO 1 266,205$ 83,851$ 182,354$ 0.9091 242,005$ 76,229$

AO 2 227,788$ 81,975$ 145,812$ 0.8264 188,254$ 67,748$

AO 3 223,641$ 81,423$ 142,218$ 0.7513 168,025$ 61,174$AO 4 214,496$ 80,820$ 133,676$ 0.6830 146,503$ 55,201$

AO 5 246,111$ 80,584$ 165,527$ 0.6209 152,816$ 50,036$

TOTAL 1,178,241$ 948,719$ 229,521$ 897,603$ 850,454$

47,149$

13%

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)


Como resultado del analis de rentabilidad se obtiene que VAN>0 por lo que el proyecto

se recomienda.

1.06$

Interpretacion del analisis de rentabilidad

La tasa interna de rentabilidad es de

La TIR 10%, que es la tasa de actualizacin, por lo tanto, el proyecto se acepta.

La relacion beneficio costo nos indica que por cada

peso invertido en el proyecto obtendremos La relacin B/C 1, por lo tanto el proyecto se recomienda implementar.

El valor actual neto de proyecto es de

Documents

Proyeccion Financiera Ovinos