PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN NON

PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP RETURN ON ASSET

(ROA) BANK SYARIAH DI INDONESIA

SKRIPSI

Oleh:

DINDA SALSABILA NISA’

201310510311037

PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2017

PENGARUH FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) DAN NON

PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP RETURN ON ASSET

(ROA) BANK SYARIAH DI INDONESIA

SKRIPSI

Diajukan kepada Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Malang

untuk memenuhi salah satu persyaratan

dalam menyelesaikan Program Sarjana Strata Satu (S1)

Oleh:

DINDA SALSABILA NISA’

201310510311037

PROGRAM STUDI EKONOMI SYARIAH

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2017

i

ii

iii

MOTTO

“Sekali Anda mengerjakan sesuatu, jangan takut gagal dan jangan tinggalkan itu.

Orang-orang yang bekerja dengan ketulusan hati adalah mereka yang paling

bahagia”

(Chanakya)

iv

PERSEMBAHAN

Skripsi ini dipersembahkan kepada:

1. Ayahanda Syamsul Ma’arif dan Ibunda Ira Chusnul Chotimah, yang selalu

berjuang dengan gigih pantang menyerah, selalu memotivasi, berdo’a penuh

ketulusan dan memberikan restunya, sehingga skripsi ini dapat diselesaikan.

Semoga Allah SWT selalu mencurahkan sifat Rahman, Rahim, Hidayah

serta maghfirahNya dan selalu meridhoi kepada keduanya.

2. Kakak tercinta Fathir Izzuddin Qisthi yang selalu memberi semangat dan

arahan dalam penulisan skripsi ini, sehingga dapat diselesaikannya skripsi

ini.

3. Dosen Pembimbing I, Drs. M. Faisal Abdullah, M. M. dan Dosen

Pembimbing II, Atut Frida Agustin, SE, ME yang selalu membimbing,

mengkoreksi, memberi saran tentang skripsi ini baik penulisan maupun

pembahasan dan yang selalu meluangkan waktunya.

4. Semua dosen Jurusan Ekonomi Syariah yang pernah memberikan ilmunya,

khusunya kepada Azhar Muttaqin, M. Ag, Rahmad Hakim, M. MA, Moch.

Novi Rifa’i, MA, Imamul Hakim, SE, M. Sh, Muslikhati, SE, ME, Ahmad

Fatkhur Rozzaq, SE.

5. Teman sejak 8 November 2016, Fachrul Indo Alkarana yang senantiasa

menemani, memotivasi, mengantarkan dalam pemenuhan persyaratan

penyusunan skripsi dan menghibur di tengah-tengah penyusunan skripsi ini.

v

6. Sahabat seperjuangan, Ayu Novia Sari, Arwinda Tanti Novi Putri Arsila,

Silfi Adina, Erma Rahayuningsih, Asri Liani, Niki Radiatul Islamy dan R.

Rama Riyan Jazulia yang selalu memberi motivasi, memberikan saran,

memberikan ilmunya dan memberikan do’a sedemikian rupa.

7. Ecospendales 2013, yang selalu menghibur di tengah-tengah sibuknya

penyusunan skripsi ini, memotivasi saling mendo’akan satu sama lain dan

menemani saya sampai akhir semester ini.

8. Teman-teman Ekonomi Syariah, di mana kita berjuang bersama dari awal

sampai akhir, menimba ilmu bersama-sama, mengerjakan tugas bersama-

sama, bimbingan skripsi bersama-sama yang tentunya kita punya cerita

masing-masing.

9. Teman-teman HMPS Ekonomi Syariah yang mengajarkan banyak hal dan

memberikan pengalaman yang luar biasa.

10. Tim Kos Incesss yang setiap hari tidak pernah berhenti menghibur dan

menghidupkan suasana pagi sampai malam.

11. Teman teman KKN 26, Tim Gesrek yang selalu memberikan do’a

sedemikian rupa, memotivasi dan menemasi dikala waktu senggang.

vi

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN

Yang bertanda tangan dibawah ini:

Nama Mahasiswa : Dinda Salsabila Nisa’

NIM : 201310510311037

Jurusan : Ekonomi Syariah

Dengan ini menyatakan bahwa dalam penulisan skripsi ini, saya:

1. Tidak menggunakan ide orang lain tanpa mampu mengembangkan dan mempertanggungjawabkan.

2. Tidak melakukan plagiat terhadap naskah karya orang lain. 3. Tidak menggunakan karya orang lain tanpa menyebutkan

sumber asli.

4. Tidak melakukan manipulasi dan pemalsuan data. 5. Mengerjakan sendiri karya ini dan mampu

mempertanggungjawabkan hasil karya ini.

Jika dikemudian hari ada tuntutn dari pihak lain atas karya saya dan

telah melalui bukti yang dapat dipertanggung jawabkan, ternyata

memang ditemukan bukti bahwa saya melanggar pernyataan diatas,

maka saya siap untuk dikenakan sanksi berdasarkan aturan yang

berlakudi Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah

Malang.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.

Malang, 20 September 2017

Penulis

Dinda Salsabila Nisa’

201310510311037

vii

ABSTRAK

Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing

Financing (NPF) terhadap Return On Asset (ROA) Bank Syariah di

Indonesia; Dinda Salsabila Nisa’; NIM 201310510311037; Program Studi

Ekonomi Syariah FAI UMM.

Perbankan syaria telah memperluas jaringan, mampu memobilisasi

sejumlah besar dana dan meningkatkan banyak usaha ekonomi.

Perkembangan bank syariah memberikan indikasi bahwa preferensi

masyarakat Indonesia semakin mengarah ke arah transaksi syariah. Kinerja

bank merupakan hal yang sangat penting, karena bisnis perbankan adalah

bisnis kepercayaan, maka bank harus mampu menunjukkan kredibilitas,

salah satunya melalui peningkatan profitabilitasnya. Profitabilitas dapat

dikatakan sebagai salah satu indikator yang paling tepat untuk mengukur

kinerja suatu perusahaan. Penelitian ini berusaha untuk menguji faktor yang

mempengaruhi profitabilitas perbankan syariah, yaitu berupa FDR dan

NPF.

Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif, cakupan dalam

penelitian ini meliputi Bank Umum Syariah di Indonesia. Analisis empiris

dalam penelitian menggunanakan data panel cross section tahunan masing-

masing Bank Umum Syariah (BUS) di Indonesia, dimulai dengan rentang

waktu periode 2012 sampai 2016. Sumber data yang digunakan berasal dari

publikasi Laporan Keuangan Tahunan masing-masing Bank Umum Syariah

di Indonesia. Model yang digunakan sebagai alat analisis adalah model

analisis regresi berganda.

Penelitian ini menggunakan ROA untuk menghitung profitabilitas.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel FDR dan NPF berpengaruh

signifikan terhadap ROA. Dari hasil penelitian tersebut mengidentifikasikan

bahwa prinsip kehati-hatian bank dalam efektifitas dan efisiensi

intermediasi keuangan menjadi penting untuk ketahanan sistem perbankan

yang berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas perbankan syariah di

Indonesia

Kata Kunci:

FDR, NPF, ROA, Bank Umum Syariah di Indonesia, Pengaruh

viii

ABSTRACT

The Influence of Financing to Deposit Ratio (FDR) and Non

Performing Financing (NPF) Towards Syariah Bank Return on Asset

(ROA) in Indonesia; Dinda Salsabila Nisa’; NIM 201310510311037;

Syariah Economic FAI UMM

Syariah banking has expanded networking, having capability to

mobilize a number of funds and increasing many economic industries.

Syariah banking improvement indicates that Indonesian community

preference tends to aim at syariah transactions. Banking performance is a

very important thing, since banking business is a trust business, so the bank

must have the capability to show credibility, one of the things is through

profitability increase. Profitability can be considered as one of the most

appropriate indicator to measure the performance of a company. This study

tried to administer some factors that influence syariah banking profitability,

that is, FDR and NPF

This study applied quantitative approach covering Bank Umum

Syariah (BUS) in Indonesia. Empiric analysis in this study used yearly cross

section panel data at each Bank Umum Syariah (BUS) from 2012 to 2016.

Data resources used were taken from Annual Financial Report from each

Bank Umum Syariah (BUS). Analysis instrument model used in this study

was doubled regression analysis model.

This study applied ROA to count the profitability. The study showed

that FDR and NPF variable was significantly influence towards ROA. This

result identified that the bank carefulness principles in effective and

efficiency financial intermediation become very important for banking

endurance system which influence to the profitability of syariah banking in

Indonesia.

Key words:

FDR, NPF, ROA, Bank Umum Syariah in Indonesia, influence

ix

KATA PENGANTAR

Puji syukur kehadirat Allah Subhanahu wa Ta’ala, yang telah

memberikan kenikmatan yang tidak mampu terhitung oleh apapun. Berkat

Rahmat dan hidayatNya, penulis dapat menyelesaikan skripsi ini sebagai

salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana pada Fakultas Agama

Islam jurusan Ekonomi Syariah 2013 Universitas Muhammadiyah Malang.

Sholawat serta salam semoga senantiasa tercurahkan kehadirat junjungan

umat, sang pembawa risalah penyempurna agama samawi, Nabi

Muhammad SAW, Nabi akhir zaman yang senantiasa menjadi penuntun,

panutan serta petunjuk bagi umatnya dengan Dinul Islam.

Skripsi yang berjudul Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR)

dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Return On Asset (ROA)

Bank Syariah di Indonesia ini disusun untuk memenuhi syarat guna

memperoleh gelar sarjana strata (S1) pada Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammasiyah Malang.

Dalam penyusunan skripsi ini penulis banyak mendapatkan bimbingan

dan saran-saran dari berbagai pihak, sehingga penyusunan skripsi ini dapat

terselesaikan. Untuk itu, penulis menyampaikan ucapan terima kasih

kepada:

1. Dekan Fakultas Agama Islam Prof. Dr. Tobroni, M.Si atas segala

kebijakan teknis di tingkat fakultas.

x

2. Drs. Faisal Abdullah, M. M selaku pembimbing I dan Atut Frida

Agustin, SE, ME selaku pembimbing II yang telah berkenan

meluangkan waktu, pikiran untuk membimbing dan memotivasi

penulis.

3. Dosen Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Malang yang

telah banyak membekali ilmu kepada penulis.

4. Kajur dan jajaran dosen jurusan Ekonomi Syariah yang telah banyak

membantu penulis.

5. Bapak Syamsul Ma’arif dan Ibu Ira Chusnul Chotimah, Ayahanda dan

Ibunda tercinta atas segala kasih sayang, do’a, ketulusan, pengorbanan

dan kesabarannya.

Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini belum mencapai

kesempurnaan dalam arti sebenarnya, penulis berharap semoga skripsi ini

dapat bermanfaat khususnya bagi penulis sendiri dan para pembaca pada

umunya.

Malang, 20 September 2017

Penulis

Dinda Salsabila Nisa’

201310510311037

xi

TRANSLITERASI ARAB – LATIN

: Th

: Zh

: ‘__

: Gh

: F

: Q

: K

: L

: M

: N

: W

: H

: __’

: Y

Contoh Penulisan Transliterasi;

Tulisan Arab Ditulis

Ihya’ ‘Ulum al-Din : احياء علوم الدين

Ghurfat al-Julus : ُغْرفَةُ ُجلُْوس

Al-Jami’ah al-Kabirah : الجامعة الکبيرة

: A

: B

: T

: Ts

: J

: H

: Kh

: D

: Dz

: R

: Z

: S

: Sy

: Sh

: Dh

Vocal panjang dan diftong

a panjang

i panjang

u panjang

واَ

ُ وْ أ

ىاَ

ى ا

: ā

: ī

: ū

: aw

: uw

: ay

: iy

xii

DAFTAR ISI

LEMBAR PERSETUJUAN ................................................................ i

LEMBAR PENGESAHAN ................................................................ ii

HALAMAN MOTTO ........................................................................ iii

PERSEMBAHAN ............................................................................... iv

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ......................................... vi

ABSTRAK ......................................................................................... vii

ABSTRACT ....................................................................................... viii

KATA PENGANTAR ........................................................................ ix

TRANSLITERASI ............................................................................. xi

DAFTAR ISI ...................................................................................... xii

DAFTAR TABEL ............................................................................. xvi

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................... xvii

BAB I PENDAHULUAN ..................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ................................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah ............................................................ 13

1.3 Tujuan Penelitian .............................................................. 14

1.4 Manfaat Penelitian ............................................................ 14

1.5 Batasan Masalah ............................................................... 15

1.6 Penelitian Terdahulu ........................................................ 15

xiii

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ........................................................ 19

2.1 Perbankan .......................................................................... 19

2.1.1 Pengertian Bank ...................................................... 19

2.1.2 Pengertian Bank Syariah ......................................... 19

2.1.3 Prinsip-prinsip Bank Syariah .................................. 20

2.1.4 Konsep Anti Riba dalam Perbankan Syariah .......... 23

2.1.5 Laporan Keuangan Syariah ..................................... 24

2.1.6 Jenis-jenis Laporan Keuangan Syariah ................... 26

2.1.7 Analisis Rasio Keuangan ........................................ 27

2.1.8 Kinerja Keuangan Perbankan .................................. 29

2.1.9 Profitabilitas ............................................................ 29

2.2 Return On Asset (ROA) ..................................................... 34

2.3 Financing to Deposit Ratio (FDR) .................................... 36

2.4 Non Performing Financing (NPF) .................................... 40

2.4.1 Penilaian Kesehatan Pembiayaan Bermasalah ........ 42

2.4.2 Perhitungan Non Performing Financing (NPF) ...... 44

2.5 Kajian Teoritis ................................................................... 51

2.5.1 Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadapt

Return On Asset (ROA) .......................................... 51

2.5.2 Pengaruh Non Performing Financing (NPF) terhadapt

Return On Asset (ROA) .......................................... 52

2.6 Hipotesis ............................................................................ 53

xiv

BAB III METODOLOGI PENELITIAN ........................................ 55

3.1 Jenis Penelitian .................................................................. 55

3.2 Jenis dan Sumber Data ...................................................... 55

3.3 Populasi dan Sampel ......................................................... 56

3.4 Metode Pengumpulan Data ............................................... 59

3.5 Metode Analisis Data ........................................................ 59

3.6 Definisi Operasional Variabel ........................................... 60

3.7 Teknik Analisis Data ......................................................... 61

3.7.1 Analisis Regresi Berganda ...................................... 61

3.7.2 Pengujian Hipotesis ................................................. 63

3.7.2.1 Uji t ............................................................. 64

3.7.2.2 Uji F ............................................................ 65

3.7.2.3 Koefisien Determinasi (𝑹𝟐) ........................ 67

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN ......................... 68

4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian .................................. 68

4.1.1 Bank Muamalat Indonesia ....................................... 69

4.1.2 Bank Syariah Mandiri ............................................. 70

4.1.3 Bank Mega Syariah ................................................. 73

4.1.4 Bank BCA Syariah .................................................. 77

4.1.5 Bank BNI Syariah ................................................... 79

4.1.6 Bank BRI Syariah .................................................... 81

4.1.7 Bank Victoria Syariah ............................................. 84

4.1.8 Bank BTN Syariah .................................................. 87

xv

4.1.9 Bank Syariah Bukopin ............................................ 90

4.1.10 Bank Panin Dubai Syariah .................................... 92

4.1.11 Maybank Syariah ................................................... 94

4.2 Deskripsi Data Variabel .................................................... 96

4.3 Hasil Analisis Data .......................................................... 105

4.3.1 Hasil Analisis Regresi Data Panel dan Interpretasi . 105

4.3.2 Pemilihan Teknik Estimasi Regresi Data Panel ...... 112

4.3.3 Pengujian Hipotesis ................................................. 115

4.3.4 Koefisien Determinan (𝑅2) ...................................... 115

4.4 Pembahasan Hasil............................................................ 116

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ........................................... 118

5.1 Kesimpulan ...................................................................... 118

5.2 Saran ................................................................................ 118

DAFTAR PUSTAKA ....................................................................... 120

LAMPIRAN-LAMPIRAN .............................................................. 124

xvi

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Rasio Keuangan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha

Syariah ................................................................................................ 11

Tabel 2.1 Perhitungan Non Performing Financing (NPF)

Berdasarkan Kemampuan Bayar Nasabah (Debitur) di Bank

Syariah ................................................................................................ 44

Tabel 3.1 Penetapan Bank Syariah sebagai Sampel ....................... 58

Tabel 3.2 Definisi Operasional Variabel .......................................... 60

Tabel 4.1 Kinerja Keuangan Bank Syariag ditinjau dari ROA .... 97

Tabel 4.2 Kinerja Keuangan Bank Syariah ditinjau dari NPF ... 100

Tabel 4.3 Kinerja Keuangan Bank Syariah ditinjau dari FDR ... 103

Tabel 4.4 Hasil Estimasi Regresi Data Panel Model Common

Effect .................................................................................................. 106

Tabel 4.5 Hasil Estimasi Regresi Data Panel Model Fixed

Effect .................................................................................................. 107

Tabel 4.6 Hasil Estimasi Regresi Data Panel Model Random

Effect .................................................................................................. 108

Tabel 4.8 Ranking Intersep pada Teknik Fixed Effect ................. 109

Tabel 4.9 Hasil Pendekatan Regresi Data Panel ........................... 113

Tabel 4.10 Hasil Regresi Data Panel Teknik Fixed Effect ............ 114

Tabel 4.11 Hasil Uji t dan Uji F ...................................................... 115

xvii

DAFTAR LAMPIRAN

LAMPIRAN 1 ..................................................................................................... 124

LAMPIRAN 2 ..................................................................................................... 125

LAMPIRAN 3 ..................................................................................................... 126

LAMPIRAN 4 ..................................................................................................... 128

LAMPIRAN 5 ..................................................................................................... 129

LAMPIRAN 6 ..................................................................................................... 130

LAMPIRAN 7 ..................................................................................................... 131

LAMPIRAN 8 ..................................................................................................... 132

LAMPIRAN 9 ..................................................................................................... 133

LAMPIRAN 10 ................................................................................................... 134

LAMPIRAN 11 ................................................................................................... 135

LAMPIRAN 12 ................................................................................................... 136

LAMPIRAN 13 ................................................................................................... 137

LAMPIRAN 14 ................................................................................................... 138

LAMPIRAN 15 ................................................................................................... 139

LAMPIRAN 16 ................................................................................................... 140

LAMPIRAN 17 ................................................................................................... 141

LAMPIRAN 18 ................................................................................................... 142

LAMPIRAN 19 ................................................................................................... 143

LAMPIRAN 20 ................................................................................................... 144

LAMPIRAN 21 ................................................................................................... 145

109

DAFTAR PUSTAKA

Startistik Perbankan Syariah April 2015. Diakses pada tanggal 18

April 2017 dari http://www.bi.go.id.

Statistik Perbankan Syariah Desember 2014. Diakses pada tanggal

18 April 2017 dari http://www.bi.go.id.

Suryani. (2011, Mei). Analisis Pengaruh Financing to Deposit Ratio

(FDR)terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia.STAIN

Lhoksumawe Walisongo. Vol. 9, Nomor 1, h. 24.

Suhardjono, Mudrajat Kuncoro. (2015). Manajemen Perbankan,

Teori dan Aplikasi. Edisi Kedua. Yogyakarta: BEPE, h. 505

Siamat, Dahlan. (2007). Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta:

Lembaga Penerbit FEUI, h. 112.

Martono. (2004). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Yogyakarta:

Ekonisia, h. 84-86.

Hesti & Diah Aristya. (2010). Analisis Pengaruh Ukuran

Perusahaan, Kecukupan Modal, Kualitas Aktiva Produktif (KAP), dan

Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan. Skripsi. Semarang: Universitas

Diponegoro, h. 9.

Dendawijaya, Lukman. (2009). Manajemen Perbankan. Jakarta:

Ghalia Indonesia, h. 118.

M. Hanafi, Mahmud. (1996). Analisis Laporan Keuangan.

Yogyakarta: UPP AMP YKPN, h. 5.

http://www.bi.go.id/http://www.bi.go.id/

110

Otoritas Jasa Keuangan. (2015). Laporan Perkembangan Keuangan

Syariah, h. 3-4.

Mariyam, Siti. (2009). Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR)

dan Tingkat Inflasi terhadap Non Performing Financing Perbankan

Syariah. Skripsi. Jakarta: Fakultas Syariah dan Hukum UIN, h. 3

Kharisma, Dea Naufal. (2012). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan

Non Performing Finance terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah.

Jurnal Fakultas Administrasi Bisnis dan Keuangan, Institut Manajemen

Telkom, h. 2.

Bank Indonesia. (2013). Laporan Keuangan Perbankan Syariah, h.

38.

Kasmir. (2005). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT

Raja Grafindo Persada, h. 23.

Nadratuzzaman, Muhammad. (2013). Produk Keuangan Islam di

Indonesia dan Malaysia. Jakarta: PT Gramedia Pustaka Utama, h. 5-6.

Sumar’in. (2012). Konsep Kelembagaan Bank Syariah. Yogyakarta:

Graham Ilmu, h. 55.

Muhammad. (2013). Akuntansi Syariah, Teori dan Praktik untuk

Perbankan Syariah, edisi pertama. Yogyakarta: Sekolah Tinggi Ilmu

Manajemen YKPN, h. 178-194.

Muhammad. (2005). Pengantar Akuntansi Syariah. Jakarta: PT

Salemba Empat, h. 253 & 281

111

Najmudin. (2011). Manajemen Keuangan dan Akuntansi Syariah

Modern. Yogyakarta: CV Andi Offset, h. 77.

Suwiknyo, Dwi. (2010). Pengantar Akuntansi syariah. Yogyakarta:

Pustaka Pelajar.

Fahmi, Irham. (2012). Pengantar Manajemen Keuangan Teori dan

Soal Jawab. Bandung: Alfabeta, h. 6.

Sutrisno. (2009). Manajemen Keuangan Teori Konsep dan Aplikasi,

cetakan ketujuh, Ekoisia. Yogyakarta, h. 222.

Barokah, Rahmat. (2011). Pengaruuh Tingkat Profitabilitas,

Leverage, dan Proporsi Jumlah Komisaris Independen terhadap

tindakan perataan laba pada perusahaan manufaktur di Bursa Efek

Indonesia. Jurnal Ekonomi, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Nahdatul

Ulama, h. 22.

Ang, Robbet. (1997). Buku Pintar: Pasar Modal Indonesia. Jakarta:

Media Soft Indonesia, h. 18

Lampiran 1d Surat edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP tanggal

31 Mei 2004, h. 1-2. Diakses pada tanggal 22 Maret 2017 dari

http://www.bi.go.id.

Lampiran 1b Surat Edaran Bank Indonesia No. 6/23/DPNP tanggal

31 Mei 2004, h. 17. Diakses pada tanggal 22 Maret 2017 dari

http://www.bi.go.id.

Falaasifah, Yeni Vestal. (2014). Pengaruh CAR, FDR, BOPO, pada

Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia Periode tahun 2010-2013.

http://www.bi.go.id/

112

Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Walisongo Semarang,

h. 24.

Rivai, Veithzal & Arfian Arifin. (2010). Islamic Banking: Sebuah

Teori, Konsep, dan Aplikasi. Edisi 1 cetak 1. Jakarta: Bumi Aksara, h.

74.

Azwar, Saifuddin. (2001). Metode Penelitian. Yogyakarta: Pustaka

Pelajar, h. 5-6.

Tim Penyusun, Pedoman Penulisan Skripsi. (2010). Semarang:

fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam IAIN Walisongo, h. 19.

Turmudi & Sri Harini. Metode Staristika, Pendekatan Teoritis dan

Aplikatif. Malang: UIN Malang Press, h. 9.

Martono, Nanang. Metode Penelitian Kuantitatif, Analisis Isi dan

Analisis Data Sekunder. Depok: PT Raj Grafindo Persada, h. 74.

www.bankmuamalat.co.id.

www.syariahmandiri.co.id.

www.megasyariah.co.id.

www.bcasyariah.co.id

www.bnisyariah.co.id

www.brisyariah.co.id

www.bankvictoriasyariah.co.id

www.btn.co.id/id/Syariah/Tentang-Kami/Profil-BTN-Syariah

www.syariahbukopin.co.id

www.paninbanksyariah.co.id

http://www.syariahmandiri.co.id/http://www.megasyariah.co.id/http://www.bcasyariah.co.id/http://www.bnisyariah.co.id/http://www.brisyariah.co.id/http://www.bankvictoriasyariah.co.id/http://www.btn.co.id/id/Syariah/Tentang-Kami/Profil-BTN-Syariahhttp://www.syariahbukopin.co.id/http://www.paninbanksyariah.co.id/