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CODIGO CONCEPTO NOTA 31-12-2019 31-12-2018 % VARIACION
1 ACTIVO
1 ACTIVO CORRIENTE
11 Efectivo y equivalentes al efectivo 6
1101 Efectivo 45.345.086 12.406.791 265,49 32.938.295
110101 Caja General 924.055
110102 Caja Menor 1.000.000
110106 Bancos cuentas corrientes - Moneda nacional 43.421.031
13 Cuentas por Cobrar 7
1301 Clientes Nacionales - 265.255.102 -100 (265.255.102,00)
130110 Cuentas por cobrar a IPS -
1325 Cuentas por Cobrar a Socios y Accionistas 100.000.000 100.000.000 0 -
132510 A Accionistas 100.000.000
1330 Anticipos y Avances 8 733.881 0 0 733.881
133010 A Contratistas 733.881
1314 Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor 111.687.968 76.070.428 46,82 35.617.540
131402 Retencion en la Fuente 102.334.047
131404 Impuesto de Industria y Comercio 1.686.544
131407 Otros anticipos de impuestos y contribuciones 7.667.377
1316
Otras cuentas por cobrar a trabajadores Beneficios a
empleados al costo 1.500 - - 1.500
131607 Otros prestamos a trabajadores 1.500
1319 Deudores varios 43.664.938 78.717.140 (44,53) -35.052.202
131911 Otros deudores 43.664.938
1320 Deterioro Acumulado de Cuentas por Cobrar 0 - 0
14 Inventarios 340.256 - - 340.256
1403 Inventarios para ser consumidos
140314 Otros materiales - Papeleria 340.256
Total activo corriente 301.773.629 532.449.461 (43,32) -230.675.832
15 Propiesdad planta y equipo 9
1501 Propiedad planta y equipo al modelo del costo 14.395.982 14.395.982 - 0
150124 Equipo de oficina-muebles y enseres -
150125 Equipo de oficina-equipos 3.024.980
150127 Equipo de Cmputo y Comunicación 11.371.002
1503 Depreciación acumulada propiedades planta y equipo modelo del costo (cr) -5.546.078 -2.051.384 170,36 -3.494.694
150303 Equipo de oficina -540.577
150304 Equipo de Cmputo y Comunicación -5.005.501
17 Activos intangibles distintos a la plusvalia 10
1701 Activos intangibles al costo 1.234.100 820.000 50,50 414.100
170103 Programas y aplicaciones informaticas 1.234.100
Total Activo no corriente 10.084.004 13.164.598 (23,40) -3.080.594
Total Activos 311.857.633 545.614.059 (42,84) -233.756.426
2 PASIVO
21 Pasivos financieros
2101 Obligaciones financieras al costo 11 0 184.450 - -184.450
210102 Bancos nacionales - Pagares
210105 Corporaciones financietas - Pagares
210112 Otras obligaciones - Particulares 0
2120 Costos y Gastos por Pagar 12 294.973.132 287.625.456 2,55 7.347.676
212004 Honorarios 95.878.497
212005 Servicios Tecnicos 12.715.500
212007 Arrendamientos 17.100.000
212016 Otros Costos y Gastos por Pagar 169.279.135
SALUD DINAMICA S. A. S.
NIT. 901.142.009-3
VIGILADO SUPERSALUD
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA(Expresado en pesos Colombianos)
A DICIEMBRE 31 DE 2019
CODIGO CONCEPTO NOTA 31-12-2019 31-12-2018 % VARIACION
SALUD DINAMICA S. A. S.
NIT. 901.142.009-3
VIGILADO SUPERSALUD
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA(Expresado en pesos Colombianos)
A DICIEMBRE 31 DE 2019
2127 Cuentas por pagar con socios o accionistas al costo 13 181.178.909 18.211.777 - 162.967.132
212702 Otras Cuentas por pagar con accionistas al costo 181.178.909
22 Impuestos, gravamenes y tasas 14
2201 Retencion en la fuente 894.651 8.800.726 (89,83) -7.906.075
220101 Salarios y pagos laborales
220103 Honorarios 90.798
220105 Servicios 422.709
220106 Arrendamientos 40.938
220108 Compras 160.641
220114 Otras Retenciones 0
220116 Retencion por ICA 179.565
2202 De renta y complementarios 0 22.828.042 (100,00) -22.828.042
220201 Vigencia fiscal corriente 0
23 Beneficios a los empleados
2301 Beneficios a los empleados a corto plazo 16 10.227.369 47.839.830 (78,62) -37.612.461
230101 Nomina por pagar 925.719
230102 Cesantias 5.127.242
230103 Intereses a las Cesantias 692.224
230104 Vacaciones 2.104.104
230106 Prima de Servicios 0
230110 Aportes a ARP 15 0
230120 Aportes a Pensiones 969.053
230121 Aportes a Salud 216.827
230122 Aportes a Sena, ICBF y CCF 192.200
2509 Otros descuentos de Nomina 15 6.202.291 13.816.721 (55,11) -7.614.430
250901 Ingresos recibidos para terceros
250903 CooperativaS 6.122.291
250904 Otros 80.000
TOTAL PASIVOS 493.476.352 399.307.002 23,58 94.169.350
3 PATRIMONIO 17
31 Patrimonio de las Entidades
3101 Capital Suscrito y Pagado 100.000.000 100.000.000 - 0
310101 Capital autorizado 100.000.000
35 Resultados del Ejercicio
3501 Resultados del Ejercicio -327.966.562 46.347.843 (807,62) -374.314.405
350101 Resultados del Ejercicio de operaciones continuadas -327.966.562
3502 Resultados acumulados 46.347.842 - - 46.347.842
350201 Utilidades o excedentes acumulados 46.347.842
3503 Transicion al nuevo Marco Normativo NIIF 0 -40.786
TOTAL PATRIMONIO -181.618.720 146.307.057 (224,14) -327.925.777
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 311.857.633 545.614.059 (42,84) -233.756.426
- 0
___________________________ ________________________________________________ ______________________________
FERNANDO JOSE PALACIO JAIRO GARCIA BASTIDAS JACKELINE OCAMPO CALDERON
Representante Legal Contador Revisora Fiscal - TP 215389-T
T.P. 69837-T Miembro de Kreston RM S. A.
(Ver Dictamen adjunto)
CODIGOS CONCEPTO NOTA 31-12-2019 31-12-2018 % VARIACION
4 INGRESOS 20 132.334.566 851.451.263 (84,46) -719.116.697
41 Ingresos de actividades ordinarias de las entidades que conforman el sgsss 108.801.403 850.992.352 (87,21) -742.190.949
4101 Ingresos de las instituciones prestadoras de servicios de salud
410105 Unidad Funcional de apoyo diagnostico 108.801.403
4175 Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Ventas -
Total Ingresos Operacionales 108.801.403 850.992.352 (87,21) -742.190.949
42 OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
4210 Financieros
421095 Otros 67.569
4250 Recuperaciones
425035 Reintegro de provisiones 20.323.666
4295 Diversos
429530 Aprovechamientos 3.093.741
429581 Ajuste al peso 937
429590 Diversos 47.250
Otros ingresos de Operación 23.533.163 458.911 5.028,05 23.074.252
6 COSTOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD21
61 Costos por atencion en salud
6101 Prestacion de servicios de salud
610105 Unidad funcional de apoyo diagnostico 153.450.646
Total costo de operación 153.450.646 535.718.210 (71,36) -382.267.564
Excedente (Deficit) bruto (21.116.080) 315.733.053 (106,69) -336.849.133
5 GASTOS
51 De administacion 18
5101 Sueldos y salarios 68.950.191 68.701.738 0,36 248.453
510101 Sueldos 54.901.565
510103 Incapacidades 4.195.788
510108 Auxilio de transporte 4.654.302
510112 Otros beneficios economicos 5.198.536
5103 Contribuciones Efectivas 10.025.010 10.676.896 (6,11) -651.886
510301 Aportes ARL 1.390.605
510302 Aportes EPS 5.478
510303 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantias 6.262.410
510304 Aportes caja de compensacion familiar 2.366.517
5105 Prestaciones sociales 16.154.450 17.254.809 (6,38) -1.100.359
510501 Cesantias 5.802.928
510502 Intereses de cesantias 650.767
510503 Vacaciones 3.954.748
510504 Prima de servicios 5.746.007
5107 Gastos por honorarios 18.362.966 21.889.050 (16,11) -3.526.084
510702 Revisoria Fiscal 9.650.880
510705 Asesoria Juridica 359.000
510707 Asesoria Tecnica 6.444.340
510708 Otros honorarios 1.908.746
5108 Gastos por impuestos distintos de gastos por impuestos a las ganancias 20.724.014 5.586.998 270,93 15.137.016
510810 Iva descontable 15.482.599
510812 Otros Impuestos - Tasa Seg. 5.241.415
5109 Arrendamientos Operativos 22.377.765 51.045.400 (56,16) -28.667.635
510902 Construcciones y edificaciones 16.205.850
510908 Otros activos 6.171.915
5111 Contribuciones y afiliaciones - 2.074.320 - -2.074.320
511101 Contribuciones
5112 Seguros 526.798 638.541 (17,50) -111.743
511202 Cumplimiento 434.911
511210 Resposabilidad Civil 91.887
5113 Servicios 9.877.300 17.746.708 (44,34) -7.869.408
511301 Servicios de Aseo y Vigilancia 925.031
511306 Acueducto y Alcantarillado 212.014
ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018
SALUD DINAMICA S. A. S.
NIT. 901.142.009-3VIGILADO SUPERSALUD
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALCOMPARATIVO
(Expresado en pesos Colombianos)
CODIGOS CONCEPTO NOTA 31-12-2019 31-12-2018 % VARIACION
ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018
SALUD DINAMICA S. A. S.
NIT. 901.142.009-3VIGILADO SUPERSALUD
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALCOMPARATIVO
(Expresado en pesos Colombianos)
511307 Energia Electrica 1.654.370
511308 Telefono e Internet 4.758.621
511309 Transporte 2.327.264
5114 Gastos legales 2.252.420 3.884.166 (42,01) -1.631.746
511406 Otros Gastos legales 2.252.420
5115 Gastos de reparacion y mantenimientos 2.885.802 2.734.902 5,52 150.900
511504 Equipo de oficina 2.615.802
511512 Otros mantenimientos y reparaciones 270.000
5116 Adecuacion e instalacion 105.011.015 4.714.138 2.127,58 100.296.877
511604 Otros gastos de adecuacion e instalacion 105.011.015
5117 Gastos de Transporte . 60.000 - - 60.000
511703 Pasajes Aereos 60.000
5118 Depreciaciones 3.494.694 2.051.384 70,36 1.443.310
511803 Equipo de Oficina 466.359
511804 Equipo de computacion y Comunicación 3.028.335
5136 Otros Gastos 16.135.280 19.623.689 (17,78) -3.488.409
513604 Elementos de Aseo y Cafeteria 937.571
513605 Utiles, Papeleria y Fotocopias 274.958
513606 Combustibles y Lubricantes 1.602.412
513608 Taxis y Buses 757.600
513611 Casino y Restaurante 6.233.885
513612 Parqueaderos 395.382
513614 Diversos 5.933.472
Total Administrativos 296.837.705 228.622.739 29,84 68.214.966
52 Gastos de distribucion (operación) 19
5210 Honorarios - 6.480.000 (100,00) -6.480.000
521095 Otros -
5235 Servicios 6.200.000 (100,00) -6.200.000
523560 Propaganda y publicidad
5295 Diversos 25.000 (100,00) -25.000
529545 Taxis y buses
Total Gastos de distribucion - 12.705.000 (100,00) -12.705.000
Resultados de actividades de la operación (317.953.785) 74.405.314 (527,33) -392.359.099
53 Financieros
5301 Gastos financieros
530101 Gastos bancarios 1.411.300
530103 Intereses 4.395.343
530115 Otros Gastos Financieros 2.627.024
Gasto financiero Neto 8.433.667 4.418.346 90,88 4.015.321
54 Otros Gastos 1.579.110 811.083 94,69 768.027
5401 Gastos Extraordinarios 1.209.110
5403 Gastos Diversos 370.000
Excedente (Deficit) antes de Impuesto (327.966.562) 69.175.885 (574,11) -397.142.447
55 Impuesto a las ganancias 22
5501 Impuesto a las ganancias corriente 22.828.042
Excedente (Deficit) neto del ejercicio 46.347.843
FERNANDO JOSE PALACIO MORENO JAIRO GARCIA BASTIDAS JACKELINE OCAMPO CALDERON
Representante Legal T.P. 69837-T Revisora Fiscal - TP 215389-T
Contador Miembro de Kreston RM S. A.
(Ver Dictamen adjunto)
Utilidad (Pérdida) neta 0
Mas (Menos) partidas que no afectaron el Efectivo
Provisiones cartera 0
Depreciación 3.494.694
Reintegro de provisiones 0
provision Impuesto de renta 0
Total Efectivo generado por la operación 3.494.694
(Aumento) Disminución clientes 265.255.102
(Aumento) Disminución Prestamos y operaciones de credito 0
(Aumento) Disminución anticipos y avances -733.881
(Aumento) Disminución anticipo impuestos y contribuciones -35.617.540
(Aumento) Disminución deudores 35.052.202
(Aumento) Disminución cuentas por cobrar empleados -1.500
(Aumento) Disminución inventarios -340.256
(Aumento) Disminución diferidos 0
Aumento (Disminución) proveedores 0
Aumento (Disminución) cuentas por pagar 7.347.676
Aumento (Disminución) imptos, gravámenes y tasas -30.734.117
Aumento (Disminución) obligaciones laborales -37.612.461
Aumento (Disminución) otros pasivos -7.614.430
Total Efectivo provisto por Operación 198.495.489
ACTIVIDADES DE INVERSION
(Aumento) Disminución inversiones 0
(Aumento) Disminución intangibles -414.100
(Aumento) Disminución propiedad planta y equipo 0
Total Efectivo Usado en Inversión -414.100
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento (Disminución) obligaciones financieras Corto Plazo -184.450
Aumento (Disminución) obligaciones financieras Largo Plazo 0Aumento (Disminución) deudas con accionistas 162.967.132Aumento (Disminución) cuentas por pagar 0
Aumento (Disminución) patrimonio -327.925.777
Total Efectivo provisto por Financiación -165.143.095
Efectivo Neto Provisto 32.938.294
Disponible al inicio del período 12.406.791
Disponible al final del período 45.345.085
FERNANDO JOSE PALACIO JAIRO GARCIA BASTIDAS
Representante Legal Contador
T.P. 69837-T
JACKELINE OCAMPO CALDERON
Revisora Fiscal - TP 215389-T
Miembro de Kreston RM S. A.
(Ver Dictamen adjunto)
(Expresado en pesos Colombianos)
A DICIEMBRE 31 DE 2019
SALUD DINAMICA S. A. S.
NIT. 901.142.009-3VIGILADO SUPERSALUD
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Saldo inicial a 1 de enero de 2018 100.000.000 100.000.000
Cambios en el patrimono
Resultados del ejercicio 46.347.843 46.347.843
Efecto constitucion reserva legal
Efecto transicion nuevo marco NIIF -40.786 -40.786
Utilidades o excedentes acumulados
Total contribuciones y distribuciones 0 0 0 46.347.843 0 -40.786 46.307.057
total cambio en el patrimonio 100.000.000 0 0 46.347.843 0 -40.786 146.307.057
Saldo final a dic 31 de 2018 100.000.000 0 0 46.347.843 0 -40.786 146.307.057
Cambios en el patrimono
Incremento de Aportes Sociales 0
Resultados del ejercicio -327.966.562 -327.966.562
Efecto constitucion reserva legal 40.786 40.786
Utilidades o excedentes acumulados 46.347.843 46.347.843
Total contribuciones y distribuciones 0 0 0 -327.966.562 46.347.843 40.786 -281.577.933
Total cambio en el patrimonio 100.000.000 0 0 -327.966.562 46.347.843 0 -181.618.719
Saldo final a dic 31 de 2019 100.000.000 0 0 -327.966.562 46.347.843 0 -181.618.719
Ver las notas que acompañan a los estados financieros.
_________________________ __________________ _______________________
FERNANDO JOSE PALACIO JAIRO GARCIA BASTIDAS JACKELINE OCAMPO CALDERON
Representante Legal Contador Revisora Fiscal - TP 215389-T
T. P. No. 69387-T Miembro de Kreston RM S. A.
(Ver Dictamen adjunto)
VIGILADO SUPERSALUD
(Expresado en pesos Colombianos)
ENERO 01 A DICIEMBRE 31 DE 2019 Y 2018
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Total
Patrimonio
Capital suscrito y
pagado
Reservas legal
y estatutaria
Otras
Reservas
Varias
Resultados del
Ejercicio
Resultados de
Ejercicios
Anteriores
Impacto Transic
Nuevo Marco
Regulación
SALUD DINAMICA S. A. S.
NIT. 901.142.009-3
1
SALUD DINAMICA SAS
NIT. 901.142.009-3
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES AL 31 DICIEMBRE DEL 2019
(CIFRAS EN MILES DE PESOS
COLOMBIANOS)
2
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES AL 31 DICIEMBRE DEL 2019
(CIFRAS EN MILES DE PESOS
COLOMBIANOS) NOTA 1. ENTIDAD QUE REPORTA Y ÓRGANOS DE DIRECCIÓN
La compañía SALUD DINAMICA S.A.S. Nit. 901142009-3 y domicilio principal en la ciudad de
Santiago de Cali Colombia, en la Calle 18 No, 122-350, inscrita en la Cámara de Comercio de Cali,
el día 26 de diciembre de 2017 bajo el registro No. 1002912-16. Su vigencia es indefinida. Su objeto
social principal es “La prestación de servicios de Imagenología”.
Fecha de corte Estados Financieros: diciembre/19
NOTA 2. BASE DE PREPARACIÓN
a) Marco Técnico Normativo
Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la Entidad se encuentra obligada a presentar sólo estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, en adelante NCIF, definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 del 2015.
Las NCIF (Normas Colombianas de Información Financiera) aplicadas en estos estados financieros se basan en la Norma Internacional de Información Financiera para Pymes, en adelante NIIF para Pymes, emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés) en el año 2009; las normas de base corresponden a las oficialmente traducidas al español y emitidas al 1 de enero del 2009.
Para efectos legales en Colombia, los estados financieros principales son los estados financieros individuales. Durante el 2015 la Entidad trabajó en el balance de transición hacia las NCIF y a partir del 2016 comenzó a reconocer, registrar contablemente, preparar y reportar su información económica y financiera bajo esta normatividad.
De conformidad con las disposiciones legales vigentes en la materia éstos son los primeros estados financieros individuales preparados por la Entidad de acuerdo con las NCIF; para la conversión al nuevo marco técnico normativo (ESFA), para el período denominado de transición y a partir del 2016 como vigencia obligatoria la Entidad ha contemplado las excepciones y exenciones previstas en la SECCIÓN 35 DEL ANEXO 2 DEL Decreto 2420 del 2015.
Hasta el 31 de diciembre del 2015, de conformidad con la legislación vigente a la fecha, la Entidad preparó y presentó sus estados financieros individuales de acuerdo con lo dispuesto por los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, en adelante PCGA, establecidos en el Decreto 2649 de 1993.
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b) Bases de medición
Los estados financieros individuales fueron preparados sobre la base del costo histórico, con
excepción de los instrumentos financieros con cambios en resultados que son valorizados al valor
razonable.
c) Moneda funcional y de presentación.
Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la Entidad se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en pesos colombianos.
d) Uso de estimaciones y juicios.
La preparación de los estados financieros individuales de conformidad con las NCIF, requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.
e) Modelo de Negocio. La Entidad tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y económica. Esa toma de decisiones de la administración está basada en la intención de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo lo que representa medirlos a costo amortizado, en ausencia de decisiones distintas como la de exponer sus instrumentos al mercado, generación de utilidades de corto plazo y de posición especulativas a excepción de la porción de inversiones negociables definida. No obstante, lo anterior posee instrumentos que por su característica de flujos de efectivo en cuanto a inversiones tienen que ser medidos a valor razonable, aun cuando la intención, por parte de la administración, sea mantenerlas en el tiempo.
f) Importancia relativa y materialidad
Los hechos económicos se presentan de acuerdo con su importancia relativa o materialidad. Para
efectos
de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable. En la preparación y presentación de los estados financieros individuales, la materialidad de la cuantía se determinó en relación con las utilidades antes de impuestos o los ingresos ordinarios. En términos generales, se considera como material toda partida que supere el 4% con respecto a la utilidad antes de impuestos, o 0.4% de los ingresos ordinarios brutos (en caso que se genere pérdida antes de impuestos).
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NOTA 3. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS Las principales políticas contables detalladas a continuación fueron aplicadas en la preparación de los estados financieros individuales bajo las NCIF, a menos que se indique lo contrario. a) Moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera son trasladadas a pesos colombianos usando la tasa de cambio prevaleciente en la fecha de la transacción. Activos y pasivos monetarios en moneda extranjera son convertidos a la moneda funcional usando la tasa de cambio prevaleciente en la fecha de corte del estado de situación financiera. Los ingresos y gastos incurridos en moneda extranjera, así como los flujos de efectivo se reconocen a la tasa de cambio del día en el cual estas transacciones tienen lugar. Las ganancias o pérdidas que resulten en el proceso de conversión de transacciones en moneda extranjera son incluidas en el estado de resultados. B) INSTRUMENTOS FINANCIEROS Efectivo y equivalente al efectivo
El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos y otras inversiones de corto plazo en mercados activos con vencimientos de tres meses o menos.
Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo vencimiento sea
inferior a
tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez y de un riesgo poco significativo de cambio en su valor; se valoran con el método del costo amortizado, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo.
Activos financieros
En su reconocimiento inicial los activos financieros se miden al valor razonable; adicionando los costos de transacción para los activos financieros clasificados en la categoría de costo amortizado, cuando estos son materiales. Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo a su clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado. Los activos financieros se clasifican al costo amortizado o al valor razonable, dependiendo del modelo de negocio establecido para gestionar los activos financieros y también de las características de los flujos de efectivo contractuales que corresponderán a este tipo de activos. La Administración clasifica el activo financiero al costo amortizado con base en el modelo de negocio definido para la transacción. La Administración clasifica al costo amortizado un activo financiero cuando la transacción procura obtener los flujos de efectivo contractuales y las condiciones contractuales dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos del capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Los activos financieros que no son clasificados a costo amortizado se clasifican a valor razonable con cambios en resultados, cuyos cambios posteriores en la medición del valor razonable se reconocen en el estado de resultados como ingreso o costo financiero según corresponda. Los activos financieros se clasifican al costo amortizado o al valor razonable dependiendo del modelo de negocio para gestionar los activos financieros y de las características de los flujos de efectivo contractuales del activo financiero; cuando el activo financiero se mantiene dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de efectivo contractuales y las condiciones contractuales dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos del capital e intereses sobre el valor del capital pendiente, se clasifica al costo amortizado.
Una inversión en un instrumento de capital de otra entidad que no sea mantenida para negociar se
clasifica al valor razonable con cambios en el patrimonio.
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Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables que no cotizan en un mercado activo y se clasifican al costo amortizado ya que se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos de caja contractuales; y las condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses sobre el valor del capital pendiente. Periódicamente y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la recuperabilidad de sus cuentas por cobrar.
Baja en cuentas
Un activo financiero, o una parte de este, es dado de baja en cuenta cuando: a) Expiran los derechos contractuales que la Entidad mantiene sobre los flujos de efectivo del activo
y se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo, o se retienen, pero se asume la obligación contractual de pagarlos a un tercero; o
b) Cuando no se retiene el control del mismo, independientemente que se transfieran o no sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad. Respecto del efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera de ellos se da de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de ahorros, cuando expiran los derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho activo financiero es transferido. Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su cancelación total o porque fue castigada, en este último caso habiéndose previamente considerado de difícil cobro y haber sido debidamente estimado y reconocido su deterioro.
Pasivos financieros
Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro activo financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activos financieros o pasivos financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para la Entidad, o un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patrimonio propios de la entidad. Los instrumentos financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio o pasivos en el reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden inicialmente al valor razonable; para los pasivos financieros al costo amortizado, los costos iniciales directamente atribuibles a la obtención del pasivo financiero son asignados al valor del pasivo en caso de ser materiales. Después del reconocimiento inicial, los pasivos financieros se reconocen al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo. Los pagos de dividendos sobre instrumentos financieros que se han reconocido como pasivos financieros, se reconocen como gastos; la ganancia o pérdida relacionada con los cambios en el importe en libros de un pasivo financiero se reconoce como ingresos o gastos en el resultado del ejercicio. Los pasivos financieros sólo se dan de baja del balance cuando se han extinguido las obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando se readquieren (bien sea con la intención de cancelarlos, bien con la intención de recolocarlos de nuevo).
Capital social
La emisión de instrumentos de patrimonio, se reconoce como un incremento en el capital social, por
el valor razonable de los bienes o recursos recibidos en la emisión.
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Los costos de transacción se tratan contablemente como una deducción del patrimonio, por un valor neto de cualquier beneficio fiscal relacionado, en la medida que sean costos incrementales atribuibles a la transacción de patrimonio, tales como los costos de registro y otras tasas cobradas por los reguladores o supervisores, los importes pagados a los asesores legales, contables y otros asesores profesionales, los costos de impresión y los de timbre relacionados con el mismo. Cuando se readquieren instrumentos de patrimonio propios, la contraprestación pagada y los costos relacionados se deducen del patrimonio. No se reconoce ninguna pérdida o ganancia en el resultado del ejercicio derivada de la compra, venta, emisión o amortización de los instrumentos de patrimonio propios. Estas acciones propias son adquiridas y poseídas por la Entidad o por otros miembros del grupo consolidado. La distribución de dividendos a los tenedores de un instrumento de patrimonio es cargada directamente contra el patrimonio, por una cuantía equivalente al valor razonable de los bienes a distribuir, neta de cualquier beneficio fiscal relacionado.
c) Inventarios Los inventarios de materiales e insumos se reconocen por el sistema permanente y se miden mediante el método promedio ponderado. Los inventarios se reconocerán al costo o al valor neto realizable, el que sea menor.
El importe total y parcial en libros de los inventarios se clasifica de la siguiente forma:
• Combustibles y lubricantes • Materiales e insumos • Herramientas
• Repuestos
• Papelería • Elementos de aseo y cafetería • Dotación y suministro a trabajadores
El registro de los inventarios se llevará al costo, que corresponde a todos los costos derivados de su adquisición, así como otros costos en los que se haya de incurrir para darles su condición y ubicación en la empresa.
El costo de adquisición de los inventarios comprenderá el precio de compra, los aranceles de importación y otros impuestos (que no sean recuperables posteriormente de las autoridades fiscales), los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente atribuibles a la adquisición de los insumos, bienes y servicios. Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas similares, se deducirán para determinar el costo de adquisición.
d) Propiedad, planta y equipo
Un elemento de Propiedad, Planta y Equipo se reconocerá como activo si, y sólo si sea probable que La entidad comercial obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo; y el costo del elemento pueda medirse de forma fiable.
Medición inicial.
La compañía medirá una partida de Propiedad, Planta y Equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial.
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El costo de las partidas de Propiedad, Planta y Equipo comprende todo lo siguiente:
(a) El precio de adquisición, que incluye los honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas.
(b) Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia. Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los costos de entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de que el activo funciona adecuadamente.
(c) La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro de la partida, así
como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, la obligación en que incurre una Entidad cuando adquiere la partida o como consecuencia de haber utilizado dicha partida durante un determinado periodo, con propósitos distintos al de producción de inventarios durante tal periodo.
Los siguientes costos, no son costos de un elemento de Propiedad, Planta y Equipo, La entidad comercial los reconocerá como gastos cuando se incurra en ellos: (a) Los costos de administración y otros costos indirectos generales. (b) Los costos por préstamos.
Los ingresos y gastos asociados con las operaciones accesorias durante la construcción o el desarrollo de una partida de Propiedad, Planta y Equipo se reconocerán en resultados si esas operaciones no son necesarias para ubicar el activo en su lugar y condiciones de funcionamiento previstos.
El costo de una partida de Propiedad, Planta y Equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.
Medición posterior.
Una Entidad medirá todas las partidas de Propiedad, Planta y Equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas. La Entidad comercial reconocerá los costos del mantenimiento diario de una partida de Propiedad, Planta y Equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.
Depreciación.
Si los principales componentes de una partida de Propiedad, Planta y Equipo tienen patrones significativamente diferentes de consumo de beneficios económicos, la entidad comercial distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y depreciará cada uno de estos componentes por separado a lo largo de su vida útil. Otros activos se depreciarán a lo largo de sus vidas útiles como activos individuales. Con algunas excepciones, tales como minas, canteras y vertederos, los terrenos tienen una vida ilimitada y por tanto no se deprecian.
El cargo por depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado, a menos que se requiera que se reconozca como parte del costo de un activo.
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IMPORTE DEPRECIABLE Y PERIODO DE DEPRECIACIÓN.
La entidad comercial, distribuirá el importe depreciable de un activo de forma sistemática a lo largo de su vida útil.
Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, una Entidad revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. La Entidad contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de estimación contable.
La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. La depreciación de un activo cesa cuando se da de baja en cuentas. La depreciación no cesará cuando el activo esté sin utilizar o se haya retirado del uso activo, a menos que se encuentre depreciado por completo. Sin embargo, si se utilizan métodos de depreciación en función del uso, el cargo por depreciación podría ser nulo cuando no tenga lugar ninguna actividad de producción.
Para determinar la vida útil de un activo, SALUD DINAMICA SAS deberá considerar todos los factores siguientes:
(a) La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto
físico que se espere de éste.
(b) El desgaste físico esperado, que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento, y el grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado.
(c) La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la producción, o
de los cambios en la demanda del mercado de los productos o servicios que se obtienen con el activo.
(d) Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de arrendamiento relacionados.
La entidad comercial seleccionará un método de depreciación que refleje el patrón con arreglo al cual espera consumir los beneficios económicos futuros del activo. Los métodos posibles de depreciación incluyen el método lineal, el método de depreciación decreciente y los métodos basados en el uso, como por ejemplo el método de las unidades de producción.
VIDAS ÚTILES.
La depreciación de las categorías de la cuenta Propiedad, Planta y Equipo se reconocen como gasto del período, y se calcula sobre el costo del elemento menos su valor residual, usando los siguientes métodos y estimaciones:
Nombre Métodos de depreciación Vida útil
Edificios línea recta 30 años a 100 años
Vehículos línea recta 5 años 20 años
Equipos De Oficina Muebles Y Enseres línea recta 5 años 20 años
Equipos De Cómputo Y Comunicación línea recta 3 años 5 años
Equipos De Médicos Científicos línea recta 3 años a 10 años
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Deterioro del Valor.
Para determinar si el valor de un elemento o grupo de elementos de Propiedad, Planta y Equipo se ha visto deteriorado su valor y, en tal caso, cómo reconocer y medir la pérdida por deterioro de valor. La Entidad Comercial aplicará los criterios de deterioro de la política de deterioro y revisará el importe en libros de sus activos, y determinará el importe recuperable de un activo, y cuándo reconocerá o revertirá una pérdida por deterioro en valor.
Criterios para dar de baja el activo.
La Entidad comercial dará de baja en cuentas una partida de Propiedad, Planta y Equipo:
(a) En la disposición; o
(b) Cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.
La Entidad comercial reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de una partida de Propiedad, Planta y Equipo en el resultado del periodo en que la partida sea dada de baja en cuentas. La Entidad no clasificará estas ganancias como ingresos de actividades ordinarias.
La Entidad comercial determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en cuentas de una partida de Propiedad, Planta y Equipo, como la diferencia entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el importe en libros de la partida.
e) Activos intangibles El reconocimiento de una partida como activo intangible exige demostrar que el elemento en cuestión cumple la definición de activo intangible y los criterios para su reconocimiento.
Un activo intangible se reconocerá si y solo si:
a) Es probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo, fluyan a SALUD DINAMICA SAS ; y b) El costo del activo pueda medirse de forma fiable. Los activos intangibles no incluyen:
(a) los activos financieros, o
(b) los derechos mineros y reservas minerales tales como petróleo, gas natural y recursos no renovables similares.
Un activo intangible se medirá inicialmente al costo.
f) Activos no financieros
Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea superior a su valor recuperable, es decir, que su valor en libros no exceda el valor por el que se puede recuperar a través de su utilización continua o de su venta, se evalúa en cada fecha de cierre de los estados financieros individuales o en cualquier momento que se presenten indicios, si existe evidencia de deterioro.
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Si existen indicios se estima el valor recuperable del activo, el cual se mide al mayor entre el valor razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en uso; si el valor en libros excede el valor recuperable, se reconoce una pérdida por deterioro.
La pérdida por deterioro del valor se reconoce inmediatamente en el estado de resultados. Si se presenta un cambio en las estimaciones usadas para determinar el valor recuperable del activo desde que se reconoció la última pérdida por deterioro, se revierte en el estado de resultados la pérdida por deterioro que se había reconocido; el valor en libros del activo es aumentado a su valor recuperable, sin exceder el valor en libros que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores.
g) Beneficios a los empleados
La Entidad comercial reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos
tengan derecho como resultado de servicios prestados a la Entidad durante el periodo sobre el que
se informa:
a) Como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de beneficios para los empleados. Si el importe pagado excede a las aportaciones que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se informa, SALUD DINAMICA SAS reconocerá ese exceso como un activo en la medida en que el pago anticipado vaya a dar lugar a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo.
b) Como un gasto, a menos que otra política requiera que el costo se reconozca como parte del costo de un activo, tal como inventarios o Propiedad, Planta y Equipo.
Beneficios a corto plazo a los empleados.
Los beneficios a corto plazo a los empleados comprenden partidas tales como las siguientes:
a) Sueldos, salarios y aportaciones a la seguridad social;
b) Ausencias remuneradas a corto plazo (tales como los derechos por ausencias anuales remuneradas o las ausencias remuneradas por enfermedad), cuando se espere que tengan lugar dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el que los empleados han prestado los servicios relacionados;
c) Participaciones en ganancias e incentivos pagaderos dentro de los doce meses siguientes al
cierre del periodo en el que los empleados han prestado los servicios correspondientes; y
Beneficios no monetarios a los empleados actuales (tales como asistencia médica, alojamiento, automóviles y entrega de bienes y servicios gratuitos o subvencionados).
i) Ingresos
La entidad comercial reconocerá como ingresos ordinarios por prestación de servicios cuando se cumplen las siguientes condiciones:
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Criterio de cumplimiento Prestación del servicio
1- El importe de los ingresos de actividades ordinarias se puede medir fiablemente.
2- Es probable que SALUD DINAMICA SAS obtenga los beneficios económicos derivados de la transacción.
El servicio prestado es claramente identificado y guarda relación con el contrato firmado entre las partes. La existencia de un contrato de servicios otorga la probabilidad de obtener los beneficios económicos
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3- El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido con fiabilidad.
4- Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad.
El grado de terminación puede medirse basado en las tareas contratadas o la proporción de los trabajos ejecutados. Los costos pueden ser identificables mediante los centros de costos asociados a cada proyecto, del mismo modo es factible valorar los costos pendientes por incurrir.
Cuando el resultado de la transacción que involucre la prestación de servicios no pueda estimarse de forma fiable, se reconocerá los ingresos de actividades ordinarias solo en la medida de los gastos reconocidos que se consideren recuperables.
Los ingresos ordinarios por venta de bienes se reconocerán cuando se cumplan las siguientes condiciones:
Criterio de cumplimiento Venta de productos
1- Se ha transferido al comprador los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de los bienes.
Cuando se da el traspaso de la titularidad legal o traspaso de la propiedad al comprador.
2- El vendedor no conserva ninguna participación en la gestión de forma continua, en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retiene el control efectivo sobre los bienes vendidos.
Se realiza la entrega el bien, los riesgos y ventajas derivados de la propiedad del activo, se entienden traspasados al comprador, aunque el vendedor pueda en algunos casos conservar la titularidad y algunos riesgos (riesgos insignificantes).
3- El importe de los ingresos puede ser medido con fiabilidad.
El importe de los ingresos se puede medir de forma fiable, debido a la existencia de un contrato de compraventa
4- Es probable que SALUD DINAMICA SAS reciba los beneficios económicos asociados con la transacción, y
Por las condiciones contractuales, es posible determinar que al momento de la escrituración es probable que los recursos económicos fluyan a SALUD DINAMICA SAS.
5- los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos con fiabilidad.
SALUD DINAMICA SAS puede medir el costo del bien entregado, así como los costos de la transacción y los costos por incurrir.
Si La Entidad Comercial conserva sólo una parte insignificante de los riesgos y ventajas derivados de la propiedad, la transacción es una venta y por tanto se procederá a reconocer los ingresos ordinarios.
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Medición de los ingresos de actividades ordinarias.
La entidad comercial medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la Entidad.
La entidad comercial incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la Entidad, por su cuenta propia. La entidad comercial excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido. En una relación de agencia, la Entidad incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solo el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos de actividades ordinarias de La entidad comercial.
NOTA 4. IMPUESTOS
El impuesto a las ganancias: Incluye todos los impuestos (nacionales o extranjeros) relacionados con las ganancias como base de imposición. Para el caso de Colombia el impuesto se denomina Impuesto de Renta y complementarios.
Activos por impuestos diferidos: Son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a
recuperar en periodos futuros, relacionadas con:
Las diferencias temporarias deducibles; La compensación de pérdidas obtenidas en periodos anteriores, que todavía no hayan sido objeto de deducción fiscal; y La compensación excesos de renta presuntiva sobre la renta líquida de
periodos anteriores.
Diferencias temporarias: Son las que existen el importe en libros de un activo o pasivo en el Estado de Situación Financiera y su base fiscal. Las diferencias temporarias pueden ser:
Diferencias temporarias imponibles: Que son aquellas diferencias temporarias que dan lugar a cantidades imponibles al determinar la ganancia (pérdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando el importe en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado; o
Diferencias temporarias deducibles: Que son aquellas diferencias temporarias que dan lugar a cantidades que son deducibles al determinar la ganancia (pérdida) fiscal correspondiente a periodos futuros, cuando el importe en libros del activo sea recuperado o el del pasivo sea liquidado.
El impuesto a las ganancias: Incluye todos los impuestos (nacionales o extranjeros) relacionados con las ganancias como base de imposición. Para el caso de Colombia el impuesto se denomina Impuesto de Renta, y Ganancias Ocasionales.
El impuesto diferido: Es el impuesto por pagar o por recuperar en periodos futuros, generalmente como resultado de que SALUD DINAMICA SAS recupera o liquida sus activos y pasivos por su importe en libro actual, y el efecto fiscal de la compensación de pérdidas o créditos fiscales no utilizados hasta el momento procedente de periodos anteriores.
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Ganancia contable: Es la ganancia neta o la pérdida neta del periodo antes de deducir el gasto por el impuesto a las ganancias.
Ganancia (pérdida) fiscal: Es la ganancia (pérdida) de un periodo, calculada de acuerdo con las reglas establecidas por la autoridad fiscal, sobre la que se calculan los impuestos a pagar (recuperar).
Gasto (ingreso) por el impuesto a las ganancias: Es el importe total que, por este concepto, se incluye al determinar la ganancia o pérdida neta del periodo, conteniendo tanto el impuesto corriente como el diferido.
Impuesto corriente: Es la cantidad a pagar (recuperar) por el impuesto a las ganancias relativo a la ganancia (pérdida) fiscal del periodo.
Pasivos por impuestos diferidos: Son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a pagar en periodos futuros, relacionadas con las diferencias temporarias imponibles.
NOTA 5. DETERMINACIÓN DE VALORES RAZONABLES
El valor razonable es el precio recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición (es decir, un precio de salida).
El valor razonable es una medición basada en el mercado. Al medir el valor razonable, la Entidad utiliza los supuestos que los participantes del mercado utilizarían al fijar el precio del activo o pasivo en condiciones de mercado presentes, incluyendo supuestos sobre el riesgo. Para medir el valor razonable, la Entidad determina en primer lugar el activo o pasivo concreto a medir; para un activo no financiero, el máximo y mejor uso del activo y si el activo se utiliza en combinación, el mercado en el que una transacción ordenada tendría lugar para el activo o pasivo y por último, las técnicas de valoración apropiadas a utilizar al medir el valor razonable.
A continuación, se describen los niveles de la jerarquía del valor razonable y su aplicación a los
activos y pasivos de la Entidad.
a) Nivel 1: Precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos idénticos. El valor razonable de los activos y pasivos comercializados en el mercado activo está basado en los precios cotizados de mercado a la fecha del balance.
Un mercado es considerado activo si los precios cotizados se encuentran inmediata y
regularmente disponibles desde una bolsa de valores, un agente, un corredor, un grupo de la
industria, un servicio de precios o un regulador de valores, y si esos precios representan
transacciones de mercado reales y que ocurren con regularidad en igualdad de condiciones.
El precio cotizado de mercado utilizado para los activos financieros de la Entidad es el precio de
la oferta actual.
b) Nivel 2: Entradas distintas a los precios cotizados que son observables para el activo o pasivo, ya sea directamente o indirectamente. Los valores razonables de los instrumentos financieros que no se negocian en un mercado activo son determinados por medio de técnicas de valorización. Estas técnicas de valorización maximizan el uso de los datos observables de mercado, si están disponibles, y dependen lo menos posible de estimaciones específicas de la entidad.
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Si todas las entradas significativas para medir un instrumento al valor razonable son observables, el instrumento es incluido en el nivel 2.
Los valores razonables de los derivados incluidos en el nivel 2 incorporan varias entradas
incluyendo la calidad crediticia de las contrapartes, los tipos de cambio de contado y al plazo, y
las curvas de las tasas de interés.
Las técnicas de valoración de los demás instrumentos del nivel 2 podrían incluir modelos estándar de valorización basados en parámetros de mercado para las tasas de interés, curvas de rendimiento o tipos de cambio, cotizaciones o instrumentos similares de las contrapartes financieras, o el uso de transacciones equiparables en igualdad de condiciones y flujos de caja descontados.
c) Nivel 3: Las entradas para el activo o pasivo no están basadas en datos observables de mercado.
Se utilizan técnicas específicas de valorización, tales como análisis del flujo de caja descontado,
a fin de determinar el valor razonable de los instrumentos financieros restantes.
NOTA 6 EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO El efectivo equivalente de la organización se mide al valor nominal cierre del 31 diciembre 2019 la organización no posee efectivo equivalente restringido para su uso y explotación son recursos propios.
EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2019 2018
Caja 1924055 1000000
Banco Occidente Cta 038-95703-1 43421031 11406791
Total Efectivo Equivalente 45345086 12406791
NOTA 7 CUENTA COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Las cuentas comerciales por cobrar son el importe transaccional de su intercambio de servicios imagenología y radiología su rotación es inferior a 360 días del periodo contable su medición inicial es al precio de transacción pactado o precio de venta, la compañía no ha pactado cuentas comerciales por cobrar a largo plazo por lo tanto no se incurren al cálculo de intereses implícitos dada una financiación por pérdida del valor del dinero al cierre del ejercicio la organización.
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 2019 2018
Cuentas Comerciales Por Cobrar 0 265255102
Total Cuentas Comercial Por Cobrar 0 265255102
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2019 2018
Cuentas Por Cobrar A Socios Y Accionistas 100000000 100000000
Deudores Varios 43664938 78717140
Total de cuentas por cobrar 143664938 178717140
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NOTA 8 ANTICIPO DE IMPUESTOS
ANTICIPO DE IMPUESTOS 2019 2018
Retención en la fuente 100001424 72802703
Impuesto De Industria Y Comercio Retenido 1686544 3267725
Total de anticipo de impuestos 111687968 76070428
NOTA 9 PROPIEDAD PLANTA EQUIPO La medición de propiedad planta y equipo es al costo menos la depreciación y el deterioro acumulado El valor residual de propiedad planta de equipo es cero la compañía no ha estimado costos de desmantelamiento a la fecha
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2019 2018
Equipo De Oficina 3024980
Equipo De Computación Y Comunicación 11371002
Total De Propiedad Planta Eq 14395982
DEPRECIACION ACUMULADA 2019 2018
Equipo De Computación Y Comunicación 5005501 1977166
Equipos de oficina 540577 74218
Total Depreciación Acumulada 5546078 2051384
NOTA 10 ACTIVOS INTANGIBLES Los activos intangibles al cierre del periodo son los siguientes importes.
ACTIVOS INTANGIBLES 2019 2018
Licencias 1234100 820000
Total De Licencias 1234100 820000
NOTA 11 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR las cuentas comerciales por pagar al cierre del ejercicio son las siguientes
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 2019 2018
Proveedores Nacionales 0 184450
Total De Proveedores 0 184450
NOTA 12 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Al cierre del ejercicio otras cuentas por pagar son los siguientes importes.
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2019 2018
Honorarios 95878497 132354773
Servicios Técnicos 12715500 4856849
Arrendamientos 17100000 17100000
Otros 169279135 133313834
Total De Costos Y Gastos Por Pagar 294973132 287625456
17
NOTA 13 CUENTA POR PAGAR A SOCIOS Al Cierre del ejercicio El Valor Por Pagar Socios Es El Siguiente Importe.
DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS 2019 2018
Socios 181178909 18211000
Total De Deudas Con Socios 181178909 18211000
NOTA 14 RETENCIONES POR PAGAR las retenciones corrientes por pagar son los valores retenidos a título de retención de la fuente que se paga de forma mensual la retención de industria y comercio se declara y se paga de forma bimestral.
RETENCIONES EN LA FUENTE 2019 2018
Honorarios 90798 6879985
Servicios 422709 209151
Arrendamientos 40938 135752
Compras 160641 47215
Autorretención Renta 0.80% 0 1262122
Retención por industria y comercio Por Pagar 179565 266501
Total De Retenciones 894651 8800726
NOTA 15 APORTES DE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS POR PAGAR la organización al cierre del periodo revela los siguientes aportes de nómina por pagar
APORTES DE BENEFICIOS DE EMPLEADOS POR PAGAR 2019 2018
Aportes A Seguridad Social 216827 813700
Aportes A Administradoras De Riesgos Profesionales 0 928600
Aportes Al I.C.B.F. 192200 813700
Aportes Al F.I.C 969053 4227900
Cooperativas 6122291 5762821
Otros 80000 1270000
Total De Aportes A Beneficios A Empleados 7580371 13816721
NOTA 16 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS POR PAGAR
BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR 2019 2018
Salarios Por Pagar 925719 16181289
Cesantías Consolidadas 5127242 20230003
Intereses Sobre Cesantías 692224 2342988
Vacaciones Consolidadas 2104104 9085550
Total De Beneficios A Empleados 8849289 47839830
NOTA 17 PATRIMONIO Al Cierre Del Ejercicio Por Ser Una Empresa Que No Cuenta Con Mas De Un Periodo Contable no Cuenta Con el importe de Ganancias Acumuladas Solo Con Su Aporte Patrimonial Para Su Funcionamiento.
18
NOTA 18 GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS POR BENEFICIOS DE EMPLEADOS 2019 2018
Sueldos 54901565 62739197
Incapacidades 4195788 132375
Auxilio De Transporte 4654302 3616652
Cesantías 5802928 5923176
Intereses Sobre Cesantías 650767 693331
Prima De Servicios 5746007 6533757
Vacaciones 3954748 4104545
Auxilios 700442 911514
Dotación Y Suministro A Trabajadores 178000 1215200
Aportes Administradoras De Riesgos Profesionales 1390605 927626
Aportes A Entidades Promotoras De Salud E.P.S. 5478 2273
Aportes A Fondos de Pensiones y/o cesantias 6262410 7092090
Aportes Cajas De Compensación Familiar 2366517 2654907
Gastos Médicos Y Drogas 79150 86800
Indemnizaciones laborales 4240944
Total De Gastos De Administración 95129651 96633443
GASTOS POR HONORARIOS 2019 2018
Honorarios 18362966 21889050
Impuestos Asumidos Al Gasto 20724014 5586998
Arrendamientos 22377765 51045400
Seguros 526798 638541
Servicios 9877300 17746708
Gastos Legales 2252420 3884166
Mantenimiento Y Reparaciones 2885802 2734902
Adecuación e Instalación 105011015 4714138
Depreciaciones 3494694 2051384
Diversos 16135280 19623689
Contribuciones y afiliaciones 0 2074320
Gastos de Viaje 60000 0
Total De Gastos Por Administración 201708054 131989296
NOTA 19 GASTO POR FUNCION EN LAS VENTAS
GASTO POR FUNCION A LAS VENTAS 2019 2018
Honorarios 0 6480000
Impuestos 0
Arrendamientos 0
Contribuciones Y Afiliaciones 0
Seguros 0
Servicios 0 6200000
Gastos Legales 0
Mantenimiento Y Reparaciones 0
PATRIMONIO 2019 2018
Capital Suscrito Y Pagado 100000000 100000000
Total De Patrimonio 100000000 100000000
19
Adecuación e Instalación 0
Depreciaciones 0
Diversos 0 25000
Total, De Gastos en Función de las Ventas 0 12705000
NOTA 20 INGRESOS OPERACIONALES Los ingresos operacionales devengados en el periodo contable son los siguientes importes también se revelan los no operacionales.
INGRESOS OPERACIONALES 2019 2018
Rayos X 108801403 778199223
Mamografía 0 62202950
Ecografías 0 9090179
Densitometría 0 1500000
Total De Ingresos Operacionales 108801403 850992352
INGRESOS NO OPERACIONALLES 2019 2018
Financieros 67569 86197
Perdida En Venta Y Retiro De Bienes 20323666 372055
Gastos Extraordinarios 3141928 659
Total, De Ingresos No Operacionales 23533163 458911
NOTA 21 COSTOS DE VENTAS Los costos de ventas incurridos en el periodo contable se revelan como costos directos que se relacionan con insumos, mano obra directa, y los costos indirectos a continuación se revelan los siguientes importes.
COSTOS PRESTACIONES DE SALUD 2019 2018
insumos varios 0 6313296
Total, de insumos 0 6313296
MANO DE OBRA DIRECTA 2019 2018
Sueldos 39191506 103584616
Horas Extras Y Recargos 3980890 17619212
Incapacidades 0 229349
Auxilio De Transporte 2493723 6321789
Cesantías 5418870 12748080
Intereses Sobre Cesantías 543954 1519143
Prima De Servicios 4684308 14103283
Vacaciones 3042225 11528957
Auxilio Por Servicio 4898246 16588824
Dotación Y Suministro A Trabajadores 0 4233000
Arl- Aportes Administración De Riesgos Laborales 3229395 8527674
Aportes A Entidades Promotoras De Salud Eps 4151 4826
Aportes A Fondos De Pensiones Y Cesantías 11528612 30048756
Aportes Cajas De Compensación Familiar 2168783 5715293
Gastos Médicos Y Drogas 172350 162700
Iva Mayor Valor Del Gasto 0 91200
Honorarios 27200392 239762155
Iva 19% Mayor Valor Del Costo 38000 85500
Mano De Obra Directa 1727061 1043600
20
ToTal De Costos Directos 110522466 473917957
COSTOS INDIRECTOS 42928180 55486957
Total de costos indirectos 42928180 55486957
NOTA 22 GASTO POR IMPUESTO A LA RENTA El gasto por impuesto sobre la renta del periodo es el siguiente
GASTOS POR IMPUESTO A LA RENTA 2019 2018
impuesto de renta y complementarios 0 22828042
ANEXO DE CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y POR PAGAR POR TERCEROS
NIT NOMBRE 2019 2018
Cuentas Comerciales Por Cobrar
800,030,924 Hospital La Buena Esperanza De Yumbo Ese 0 265255102
Deudas Con Socios
14990627 Palacio Moreno Fernando José 53000000 53000000
38602881 Palacio Carreño Lina Natalia 15000000 15000000
63279027 Carreño Carreño Eugenia 17000000 17000000
1010161778 Palacio Carreño Andrés Fernando 15000000 15000000
Anticipo De Impuestos y avances
Retención En La Fuente 110001424 72802703
Impuesto De Industria Y Comercio Retenido 1686544 3267725
Otros anticipos 735381
Otras Cuentas Por Cobrar
900,100,275 Fundación Salud Dinámica 43056667 77996157
900,100,275 Fundación Salud Dinámica 0 668900
900272615 Imagenes Diagnosticas San Jose SAS 556188 0
805001157 S.O.S. Servicio Occidental De Salud S.A. 52083 52083
Total De Cuentas Por Cobrar 256088287 520,042,670.00
CUENTAS POR PAGAR POR TERCERO AL EJERCICIO DEL 2019
NIT NOMBRE 2019 2018
14,990,627 PALACIO MORENO FERNANDO JOSE 95878497 130985959
63,279,027 CARREÑO CARREÑO EUGENIA 17100000 17100000
94,383,335 ROJAS RIOS GIOVANNI ALEXANDER 8920500 0
890,937,448
RAYOS X TECNOLOGIA
RADIOLÓGICA 4715000 0
25,618,820 YINA PAOLA CUERO LOZANO 739 739
31,467,010 LUZ MERY WALTEROS 6209 6209
34,546,833 LULIGO POLINDARA AMPARO 110000 110000
37,894,638 CECILIA FORERO VILLAMIZAR 218172 883027
21
94,325,370 WILLIAN ARLEY SALAZAR VALENCIA 140000 0
94,524,107
HERNANDEZ JUSPIAN FERNANDO
ARB 610900 0
900,100,275 FUNDACION SALUD DINAMICA 123996113 71107072
900,272,615
IMAGENES DIAGNOSTICAS SAN
JOSE 42268754 55622109
1,023,894,929
SOGAMOSO BEJARANO REINALDO
ALE 1000000 1000000
1,045,726,127 DARWIN MUÑOZ HERNANDEZ 8248 8248
25,618,556 QUINTERO OLGA YANETH 0 70000
31,961,081 BONILLA ESPINOSA LILIANA 0 150000
88,251,214
RINCON ARISMEDY RICARDO
ADRIAN 0 86424
94,457,785 BENT PADILLA ALEXANDER - BENTE 0 1368814
94,457,785 BENT PADILLA ALEXANDER - BENTE 0 183459
805,005,133 UPS Y REDES S.A.S. 0 319200
805,022,745
TERMOMONTAJES DEL VALLE
INGENI 0 3397649
860,001,317 PUBLICAR PUBLICIDAD MULTIMEDIA 0 182665
890,311,357
MAYORGA Y ALZATE ASOCIADOS
LTD 0 142989
900,151,919 TESLA MEDICAL SAS 0 1140000
900,422,163 PRONTO INSTITUCIONAL S.A.S. 0 583101
901,087,404
ICONOS MEDIOS INTEGRADOS
S.A.S 0 3177792
TOTAL 294973132 287625456
FERNANDO JOSE PALACIO MORENO JAIRO GARCIA BASTIDAS Representante Legal Contador Público TP 69837-T