打開報紙，天天都是—國家面臨財政懸

崖、驚人的潛藏負債、少子化、人口老化、

負利率及全球金融泡沫危機的衝擊……，公

務人員退撫年金制度又倍受挑戰與質疑，面

臨嚴峻的考驗，身為公務人員的我們，該如

何自處？

我們都知道公務員退休給與包括公保養

老給付及退休金兩部分，將採確定給付制，

已從原來恩給制逐漸轉變為年金儲金制；近

年的改革也開始向推動公保年金化、延後退

休金起支年齡、調降所得替代率、縮減給付

條件、提高提撥費率等方式，藉以減輕國家

的財政負擔。

公務員退撫年金制度是社會福利重要的

一環，其目的是為了保障公務員生活及工作

安定以盡責工作的重要基礎。但是目前國家

面臨長期經濟停滯、製造業景氣復甦趨緩、

紅色供應鍊衝擊，在各國撙節支出的的浪潮

中，經濟榮景不再……公務員工作相對安定，

當然成為眼紅對象，但我們應如何來配合國

家政策，共渡難關，維持國家的長治久安？

我們的眼光一定要看得夠遠，安於現狀將造

成未來的災難。

所謂年金改革主因是政府退休給付成本

逐年增加（退休所得偏高、退休年齡降低及

不合理的優存利率）與提撥不足，才會造成

政府財務陷入危機。依 102年 4月考試院函

送立法院審查的法案內容，可以看見改革方

案分成：現職人員、已退休人員與新進人員

三大類型，說明如下：

一、現職人員：不改變現行自願退休條件下，

延後月退休金起支年齡、調整月退休金

計算基準及基數內涵、調整退撫基金提

撥機制，將目前退撫基金提撥率由 12%

調高至 15%，將修法提高到 18%、調降

優惠存款利率至臺灣銀行一年期定期存

款固定利率 +7%，並以 9%為上限、廢

止年資補償金、檢討月撫慰金機制等。

面對年金改革，您應該提早準備 !

林烜慧 ■臺北市政府警察局內湖分局人事室　主任

心靈小棧

64◆2016.10.06 第 374期

二、已退休人員：調降退休金基數內涵、調

降優惠存款利率至臺灣銀行一年期定期

存款固定利率 +7%，並以 9%為上限、

檢討月撫慰金機制等。

三、新進人員：多層次年金制度。第一層

15%確定給付公保年金（採足額提撥）、

第二層 40%確定給付退休金（採足額提

撥）、第三層 20%確定提撥退休金（以

個人帳戶逐月提存退休準備金）；因為

採足額提撥，不會再有潛藏負債的情形。

年金改革的衝擊，我們可預見的是未來

15至 20年後退休時，在職期間繳得多、退

休時領得少的情形，也就是從個人的生活層

面而言，20年後退休的我們將面臨退休金不

足以因應基本生活的短缺，對年老沒工作能

力的我們是個很大危機；然而為舒緩退撫基

金的財務壓力，政府要改，我們又不能反抗

拒絕，因此正值壯年的我們，心裡應該有一

套計劃來因應年金改革，及早規劃接踵而至

可能的挑戰。如何面對年金改革呢？我們分

別從心理建設及財務規劃來討論：

一、心理建設方面

(一) 退休金是流量的概念，不是存量的概念

公務員退休給與包括公保養老給付

及退休金兩部分，主要是滿足退休後生

活上食、衣、住、行、育、樂的基本支出。

簡單的說，退休金是提供安養天年的費

用支出，不是遺產，夠用就好。清朝名

臣林則徐言：「子孫若如我，留錢做什

麼？賢而多財，則損其志；子孫不如我，

留錢做什麼？愚而多財，益增其過。」

(二) 要勇於挑戰，退休後仍能找個「工作之

外的人生舞台」

從現在起，養成自己常去思考「我

人生中上班的階段，得到什麼？」想想

退休後的階段，將近 20年，如何找到

新的舞台。隨時要讓自己去思考，自己

想做什麼事？能做什麼事？替自己退休

後的人生舞台提早做準備。列出表單，

如準備考證照、學習財務管理的知識、

進行主題式閱讀等……並可在公職生涯

中不斷的探索新的知識與學習自己有興

趣的課程，筆者認為我們學習的知識最

好還能夠為我們退休後，創造另一份收

入，那就更能保障退休後的生活品質。

為自己未來退休的日子做準備，準

備「一種本事」、「一種喜好」或「一

份額外的生活所得」。多交往與自己本

業無關的朋友，成就與工作上不相關的

人際關係、增進與人的互動，加強自己

勇於挑戰人生的精神，才能為人生的另

一個階段開拓新局。

(三) 找到自己人生的「終極目標」

大部分的人生活重心都放在工作

上，退休後，每日固定見面的人沒了、

例行辦理的事情沒了、工作上聯繫的夥

伴沒了，過著沒事做的日子，與世隔絕

和社會脫節的生活。頓時，我們會驚覺

是我們遺棄了世界，還是世界遺棄我

們！一旦離開我們熟悉的工作職場，另

一個舞台就要靠我們自己去尋找了。當

我們邁入 55歲，已是人事陞遷賽的最

後一個彎道，如果沒進入大聯盟（高階

職級），我們就應該要開始設計自己下

半場的人生藍圖，以自己的意志來開創

新的人生目標。

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當我們決定了自己的終極目標，目標一

旦明確，就能夠很清楚的知道，我們有什麼？

我們要什麼？什麼是我們應該放棄追求的？

有了取捨，這樣我們的人生方向很容易找到

定位。

有了方向定位，我們便可以在下班後向

目標前進，例如下班報名參加社區大學課程，

如人文科學類（染藝與茶文化、基礎素描與

繪畫、書法、攝影、舞蹈等）、理財投資類（投

資理財入門、退休規劃入門等）、自然科學

類（如居家植物栽培、腳底穴位認識、有機

栽培健康飲食等）、美術工藝類（如陶藝、

木工 DIY、繪本插畫、實用拼布、手工皮包

製作等）……，在找尋的過程中，我們要持

續不斷的記錄下來，跟隨自己的心，找到值

得投入的 20年。

二、適足的財務規劃

退休是生命週期的另一個階段，意味著

我們將面對身體機能的快速衰退期。退休後

的基本財務來源主要是退休金、年金及銀行

存款。有人累積豐厚的退休資產，有人則面

臨退休前退休金不足的煩惱，如有房貸未繳

清、小孩教育貸款未清償或父母看護及治療

費用……。面對退休將至，感慨「要是有多

一點錢就好了……」與其這樣，不如現在開

始準備退休金，想過著悠遊自得快樂的退休

生活，我們就必須進行自我管理的「退休保

障計畫」，維護晚年生活的基本尊嚴。雖然

財務規劃，每個人的方式都不一樣，但目標

是一致的，就是存到適足的退休金。

(一) 20至 35歲—初入職場，單身或戀愛中。

以工作優先，首先建議養成儲蓄的習慣，

戒掉生活中的拿鐵因子（指生活中不知

不覺消費的行為，如聚餐、抽煙、喝咖

啡、700CC手搖飲料等，不必要的經常

開銷）。已故經營之神王永慶說：賺一

塊錢不是真的賺，存一塊錢才是真的賺。

我們都知道聚沙成塔、積少成多的道理，

嘗試過著簡約的生活，養成惜物、愛物

的習慣，試著將手搖飲料改為隨身攜帶

的白開水，咖啡改為自己沖泡的專屬咖

啡，將這些省下的金錢分配到學習語言、

財務知識、購買書籍、旅遊等投資於充

實自我生活、擴展自我學習、生命體驗

的資源中。讓自己如吸水的海綿，海納

百川，以備日後之需。

(二) 35至 55歲—擔任基層或中層主管，結

婚成家，子女陸續就學。奠定經濟基礎

期，此時，我們生命中重要的伴侶與親

愛的孩子陸續加入我們生命的行列，要

有責任心。建議建立四本存摺的理財方

式：

第 1本：薪資存摺，負責管理固定薪資

與固定支出，如房租、房貸、

水電費等。

第 2本：消費存摺，負責管理變動支出，

如飲食、服裝、交通、娛樂休

閒等費用，這本存摺支出愈少

愈能存到錢。

第 3本：安心存摺，負責管理備用資金，

無法預期的超額支出或其他臨

時應急的資金，這本備用金存

摺累積愈多，代表儲蓄能力愈

強。

第 4本：投資存摺，這本存摺是有風險

的。投資工具有銀行存款、債

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券、股票、共同基金、保險、

信託及房地產等。風險偏好，

可分為保守型投資、穩健型投

資及積極型投資等 3類型。投

資戒貪，財富的累積是長久的

歷程，因此要有耐心，一點一

滴累積我們的退休金，減少不

必要的支出以保本、固定利息

及保險為主，過著簡約、惜福

及感恩的生活。

(三) 55至 65歲—健康優先、準備退休金缺

口。老生常談 :贏了事業輸了健康，再

多的金錢又何用？同樣的，很多貧苦老

人沒有金錢依靠，即使健康，對他們而

言也只是老折磨。在退休前夕，便是人

生的謹慎理財期，這個階段是職涯的分

水嶺，職場的上半場際遇與努力，在此

時大致底定。你在什麼位階，有多少薪

水，大致已定。此時謹慎理財正是補他

日不足的最好時期。

一般而言 55至 65歲正是薪水高原

期，而此時正是自我財富的充實，補足

退休金缺口，是持續不斷進行的儲蓄工

作的好時期。我們要建立專屬的樂活養

老計畫，建立終身年金帳戶、以規劃醫

療費用及旅遊、社交等相關支出。此時，

是重要的財累積期，需預籌足夠的退休

金、醫療準備金等。但是何謂「足夠」？

定義應由個人決定。筆者的觀點是：如

果預計 65歲退休，每個月基本支出是

2.5萬，那麼，自 55歲起，每個月至少

要自行提撥 2.5萬的退休基金。以目前

臺灣民眾的平均餘命 79歲而言，我們

的職涯期間，尚可自籌約 15年的退休

基金，積少成多，將可以保障我們退休

後的基本開銷。而累積資產的不二法則，

就是勤儉。踏實的累積資金，就可以保

障我們退休後的生活。

根據研究，人的一生快樂時光是童年和

年老的時候，從大學畢業到 30歲這個階段，

是人生的播種期，壓力最大。30歲面臨著賺

錢、買房、養家、職業發展等多重考驗。撐

下去，40歲就會柳暗花明，65歲進入老人

期，老年期重點是有健康的身體及安全的環

境。

當我們逐漸邁入老年時，如能擁有健康、

活力又有相對的金錢可以過著尊嚴與快樂的

生活，保持健康的身體及生活上的優雅、發

揮生命的餘光，是何等幸福快樂，而這樣的

日子並非不可能，只要我們善用金錢，提早

儲蓄規劃，在人生目標上早有方向，當果子

成熟，我們就可以享受幾十年來辛勤努力的

成果。

生命有限、青春有限，健康無價、快樂

無價。讓我們好好的、健康的、快樂的、富

足的過這一生吧。

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