COOPERATIVA MULTIACTIVA Y FAMILIAR DE LA …coopsuperfinanciera.com.co/download/Informe_asamblea_2016.pdf · COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIAR DE LA ... I. AFILIACIÓN VOLUNTARIA Y

COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIAR DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA

“COOPSUPERFINANCIERA”

CONTENIDO -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

1. Principios Cooperativos

2. Estructura Administrativa

3. Convocatoria Asamblea General Ordinaria

3. Reglamento Asamblea General Ordinaria

4. Informe de la Administración

5. Gráficos de estadísticas Significativas

5.1 Activo – Pasivo - Patrimonio

5.2 Ingresos - Gastos

6. Transacciones Realizadas por los Administradores y Funcionarios

7. Informe cartera de crédito

8. Informe Junta de Vigilancia

9. Dictamen del Revisor Fiscal

10. Balance General Comparativo 2015– 2014

11. Estado de Pérdidas y Ganancias Comparativo 2015 - 2014

12. Notas a los Estados Financieros

13. Estado de Cambios en el Capital de Trabajo

14. Estado de Cambios en la Posición Financiera

15. Estado de Flujo de Efectivo

16. Estado de Cambios en el Patrimonio

17. Indicadores Financieros

2

IDENTIDAD, VALORES Y PRINCIPIOS COOPERATIVOS

¿QUE ES UNA COOPERATIVA? Definición de la Alianza Cooperativa Internacional - ACI Una Cooperativa es una asociación autónoma de personas que se han unido de forma voluntaria para satisfacer sus necesidades y aspiraciones económicas, sociales y culturales en común, mediante una empresa de propiedad conjunta y de gestión democrática.

VALORES DEL COOPERATIVISMO Las Cooperativas se basan en valores de ayuda mutua, responsabilidad, democracia, igualdad, equidad y solidaridad. Sus asociados, emulando la tradición de los fundadores, crecen y practican los valores éticos de honestidad, transparencia, responsabilidad social y compromiso con los demás.

PRINCIPIOS COOPERATIVOS Estos principios básicos, genuinamente practicados, han generado la identidad solidaria a las cooperativas del mundo entero, y son factor fundamental para el éxito de las entidades y de sus asociados. I. AFILIACIÓN VOLUNTARIA Y ABIERTA “juntos llegamos lejos” Las Cooperativas son organizaciones voluntarias, abiertas a todas las personas capaces de utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar la responsabilidad de su afiliación, sin discriminación social, racial, política, religiosa o de sexo. II. ADMINISTRACIÓN DEMOCRATICA “Todos decidimos” Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus asociados, quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la forma de decisiones. Quienes sean elegidos para administrar su Cooperativa deben responder ante los demás asociados. En las cooperativas de base los asociados tienen igual derecho de voto (un asociado, un voto). Las Cooperativas de otros niveles también se administran con procedimientos democráticos. III. PARTICIPACIÓN ECONOMICA DE LOS ASOCIADOS “con el esfuerzo de todos “ Los asociados contribuyen de manera equitativa y controlan en forma democrática el patrimonio de la cooperativa. Por lo menos una parte de ese patrimonio es propiedad común de la Cooperativa. Pueden recibir una compensación limitada, si es que la hay, sobre los aportes exigibles para su vinculación. Los excedentes, por decisión de los asociados, los destinan a propósitos generales de desarrollo de la cooperativa, como la constitución e incremento de reservas, parte de las cuales, al menos, debe ser indivisible; asimismo, a una posible asignación a los asociados en proporción a sus transacciones con la entidad, y a apoyo de actividades a favor de la comunidad, debidamente aprobadas por los cooperados.

3

IV. AUTONOMIA E INDEPENDENCIA “Colaboración con independencia “ Las Cooperativas son entidades de autoayuda, administradas por sus asociados. Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o reciben recursos de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte de sus miembros y mantengan la autonomía de la Cooperativa. V. FORMACIÓN, CAPACITACION Y DIVULGACIÓN “Construyendo el futuro” Las Cooperativas brindan educación a sus asociados, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, mediante programas de formación humana y capacitación, de tal forma que puedan contribuir eficazmente a su desarrollo. Las cooperativas informan al público en general, particularmente a jóvenes y creadores de opinión, acerca de la naturaleza y beneficios del Cooperativismo. VI. COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS “La unión hace la fuerza” Las cooperativas sirven eficazmente a sus asociados al movimiento cooperativo trabajando unidas por medio de estructuras regionales e internacionales. VII. COMPROMISO CON LA COMUNIDAD “Trabajamos por la comunidad “ Las Cooperativas trabajan para el desarrollo sostenible de sus comunidades por medio de políticas respaldadas por sus asociados.

4

COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIAR DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA

DE COLOMBIA “COOPSUPERFINANCIERA”

ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN PRINCIPALES SUPLENTES OSCAR E. VILLALOBOS GAVIRIA OCTAVIO CALDERON YANGUAS ESPERANZA FLOREZ GUERRERO JAIME LLORENTE CARDENAS FELIX DE CASTRO HERNÁNDEZ AURA RAMIREZ PERDOMO JAIRO PINZÓN MARTÍNEZ ALEXIS PAUL CARDENAS CABRERA LUSVING REY RODRÍGUEZ MYRIAM S. ESPINOSA GUERRERO

JUNTA DE VIGILANCIA ELISA LUCIA PARDO PEÑAREDONDA SANDRA E. PEÑALOSA MOGOLLÓN ALFONSO HERNAN RINCÓN YATE DAVID NAVARRO QUINTERO JOSÉ GUILLERMO ROJAS PINZÓN GUILLERMO ESPINEL ROCHA

REVISOR FISCAL INTERNACIONAL DE CONSULTORES Y REVISORES FISCALES SAS " INCONFIS"

ADMINISTRACIÓN

LUZ MARINA CORTÉS CORTÉS GERENTE LUZ BETTY PULIDO ALBA CONTADOR ANA YASMID ROBERTO RODRÍGUEZ TESORERA AMANDA RODRÍGUEZ RUBIO SECRETARIA MARIA ENID GONZALEZ CASTAÑO AUXILIAR SERVICIOS GENERALES

Cooperativa Multiactiva Familiar de la Superintendencia Financiera de Colombia

NIT 860.021.786.0 Personería Jurídica No. 0349 del 24 de Julio de 1964

5

CIRCULAR 001 (Febrero 19 de 2016)

COOPERATIVA MULTIACTIVA Y FAMILIAR DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE

COLOMBIA “COOPSUPERFINANCIERA”

El Consejo de Administración de la Cooperativa Multiactiva y Familiar de la Superintendencia Financiera de Colombia “COOPSUPERFINANCIERA”, en cumplimiento de lo dispuesto por los artículos 27 y 29 de los estatutos, decidió convocar a la ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS, el día 12 de marzo de 2016 a las 9 a.m. en la calle 35 No. 16-42 (Casa de España), con el siguiente orden del día:

1. Verificación del quórum 2. Instalación de la Asamblea de Asociados a cargo del Presidente del Consejo de Administración. 3. Aprobación del orden del Día. 4. Elección mesa directiva de la Asamblea.

Presidente, Vicepresidente y Secretario 5. Lectura y aprobación del reglamento de la Asamblea. 6. Nombramiento y comisiones:

Revisión y aprobación del Acta. Comisión de escrutinios. Comisión de proposiciones

7. Informe de la comisión encargada de la revisión y aprobación del acta de la Asamblea anterior. 8. Informe Consejo de Administración y Gerencia 9. Aprobación de los estados financieros del año 2015 10. Reforma de estatutos 11. Aprobación y distribución de excedentes 12. Dictamen Revisor Fiscal 13. Informe Junta de Vigilancia 14. Inscripción y elección de candidatos.

Junta de Vigilancia periodo 2016 - 2017 Revisor Fiscal y suplente período 2016-2017 fijación honorarios

15. Entrega de estímulos educativos 16. Proposiciones y varios. 17. Clausura

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 10º literal e) de los estatutos, es deber de los asociados “asistir las Asambleas Generales Ordinarias, Extraordinarias y demás eventos programados y servir a Coopsuperfinanciera con ética, lealtad y espíritu solidario”. Se informa que los estados financieros del año 2015, libros oficiales y soportes contables se encuentran a disposición de los asociados en las oficinas de Coopsuperfinanciera, Calle 7 No. 4-49, para el ejercicio de inspección individual, a partir de la fecha. Cordialmente, Original firmado OSCAR EDUARDO VILLALOBOS GAVIRIA Presidente Consejo de Administración

6



REGLAMENTO DE ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS

ARTICULO 1º. VERIFICACIÓN DE QUÓRUM De conformidad con el artículo 31 de los estatutos de COOPSUPERFINANCIERA el quórum de la Asamblea lo constituye la asistencia de por lo menos la mitad de los asociados hábiles. Si transcurrida una (1) hora, no se hubiere integrado el quórum requerido, la Junta de Vigilancia levantará un acta en donde conste tal circunstancia indicando el nombre y el número de asistentes. La Asamblea podrá deliberar y adoptar decisiones válidas con un número de asociados hábiles no inferior al diez por ciento (10%) de los convocados, ni inferior al cincuenta por ciento (50%) del número requerido para constituir una cooperativa en caso de que ese porcentaje del diez (10%) por ciento fuere inferior a tal número. Las decisiones de la Asamblea, por regla general, se adoptarán con el voto favorable de la mayoría absoluta de los asociados presentes. PARAGRAFO: Una vez reunido el quórum exigido por la ley y los estatutos y de acuerdo con lo aprobado por la Asamblea General de Asociados del 26 de marzo de 2011, “Acta No. 333”, los asociados que se presenten después de transcurridas las dos (2) horas siguientes a aquella para la cual se convocó la misma, no se podrán inscribir para participar en las deliberaciones y decisiones correspondientes. ARTICULO 2º. INSTALACIÓN Y DIRECCIÓN PROVISIONAL Hasta tanto sea elegida la Mesa Directiva de la Asamblea esta será dirigida provisionalmente por el Presidente del Consejo de Administración, quien la instalará. En ausencia del Presidente del Consejo de Administración, actuará el Vicepresidente u otro de los miembros principales. ARTICULO 3º. ELECCIÓN DE MESA DIRECTIVA La Asamblea elegirá de su seno para dirigir y orientar el desarrollo de la reunión, la Mesa Directiva conformada por el Presidente, Vicepresidente y Secretario de la Asamblea. Podrá actuar como Secretario el mismo del Consejo de Administración, si así lo determina la honorable Asamblea. ARTICULO 4º. FUNCIONES DEL PRESIDENTE DE LA ASAMBLEA El Presidente será el Director de la sesión de Asamblea, hará cumplir el orden del día, concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitada, evitará que las discusiones se salgan del tema que se está tratando, no permitirá en ningún caso términos descorteses al hacer referencia a asociados, terceros o entidades de cualquier naturaleza y someterá a la decisión de la Asamblea los temas que lo requieran y las proposiciones presentadas.

7

ARTICULO 5º. FUNCIONES DEL SECRETARIO DE LA ASAMBLEA Es función del Secretario elaborar el Acta de la Asamblea, en la cual se dejará constancia del lugar, fecha y hora de la reunión, forma, antelación de la convocatoria y órgano o persona que convocó; número de asociados convocados y de asistentes; los asuntos tratados, las proposiciones, recomendaciones y acuerdos aprobados, negados o aplazados; las decisiones adoptadas y el número de votos emitidos, a favor, en contra o en blanco; las constancias presentadas por los asistentes a la reunión; los nombramientos efectuados, la fecha y la hora de clausura, las demás circunstancias que describan en forma clara y precisa el desarrollo del evento y demás requisitos exigidos por las normas vigentes. ARTICULO 6º. DEL USO DE LA PALABRA Los asociados presentes tendrán derecho al uso de la palabra por espacio de tres (3) minutos, salvo que la Asamblea permita un debate más amplio sobre el asunto; se puede intervenir hasta dos (2) veces sobre el mismo tema. Las intervenciones deberán ceñirse estrictamente a la materia que se discute. El Gerente, los funcionarios de la Cooperativa, el Revisor Fiscal y los miembros de la Junta de Vigilancia, tendrán derecho a participar en las deliberaciones. El secretario de la Asamblea, los asesores y demás personas invitadas, intervendrán solo cuando la Presidencia o la Asamblea lo soliciten y en la medida en que sea conveniente para el enriquecimiento de las deliberaciones. ARTICULO 7º. DEL VOTO Y DECISIONES Únicamente los asociados hábiles podrán participar con voz y voto en las deliberaciones y en la toma de decisiones. En la Asamblea General Ordinaria corresponderá a cada asociado un (1) voto. Los asociados convocados no podrán delegar su representación en ningún caso y para ningún efecto (Artículo 33 Ley 79/88). Los miembros del Consejo de Administración, el Gerente y los Funcionarios que tengan la calidad de asociados, no podrán votar en asuntos que afecten su responsabilidad. ARTICULO 8º. ELECCIÓN MIEMBROS JUNTA DE VIGILANCIA Y REVISORÍA FISCAL La Junta de Vigilancia estará integrada por asociados hábiles en un número de tres (3) principales y sus respectivos suplentes elegidos por un periodo de dos (2) años, sin perjuicio de llegar a ser removidos o reelegidos en la próxima asamblea general. Para ser miembro de la Junta de Vigilancia se requiere ser asociado hábil por un término no inferior a dos (2) años al momento de su postulación. Se elegirá el Revisor Fiscal y su suplente personal para el periodo 2016-2017. El Revisor Fiscal y su suplente personal deberán ser contadores públicos y su elección se hará en forma separada de la de la Junta de Vigilancia, y su periodo será de un (1) año.

8

Ningún contador público podrá desempeñar el cargo del Revisor Fiscal de la Cooperativa de la cual sea asociado. Los miembros de la Junta de Vigilancia, el Revisor Fiscal, el gerente y los demás funcionarios no podrá ser cónyuges entre sí, ni estar ligado por parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad o único civil con los miembros principales y suplentes del Consejo de Administración. ARTICULO 9°. COMISIÓN DE ESCRUTINIOS La mesa directiva de la Asamblea designará a tres (3) asociados asistentes o integrantes de la Junta de Vigilancia para que recepcionen y escruten los votos. ARTICULO 10°. VOTACIÓN Cada asociado diligenciará el voto en formato suministrado por Coopsuperfinanciera, en el que registrará los candidatos o números de planchas, según lo determine la Asamblea. El voto será secreto y se depositará en la urna dispuesta para tal fin. ARTICULO 11°. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES El presidente de la Asamblea nombrará una comisión de proposiciones y recomendaciones integrada por dos (2) asociados. Las proposiciones y recomendaciones deberán ser presentadas por escrito a la comisión respectiva, la cual tendrá la función de ordenarlas, clasificarlas y, posteriormente, hacer entrega de las mismas a la secretaria de la Mesa Directiva para ser sometidas a consideración de la Asamblea. ARTICULO 12°. ACTA DE ASAMBLEA En el acta de la Asamblea se dejará constancia del lugar, fecha y hora de la reunión, forma y antelación de la convocatoria, órgano que convocó, número de asociados convocados y el de los asistentes, las decisiones adoptadas y el número de votos emitidos a favor, en contra o en blanco, los nombramientos efectuados, la fecha, hora de clausura y las demás circunstancias que permitan una información clara y completa del desarrollo del evento. ARTICULO 13° DESIGNACIÓN DE LA COMISIÓN PARA LA REVISIÓN Y APROBACIÓN DEL ACTA La Asamblea General nombrará a dos (2) asociados presentes para que revisen en su nombre el Acta de la reunión y si la encuentran ajustada a la realidad de lo ocurrido, le impartan su aprobación y la firmarán conjuntamente con el Presidente y el Secretario de la Asamblea. Bogotá, marzo 12 de 2016

9

INFORME DE GESTIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y LA GERENCIA A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS,

DURANTE EL PERIODO 2015 Señores asociados: En cumplimiento de las normas legales y estatutarias, nos complace presentar a ustedes el informe de gestión de las actividades sociales y económicas de la Cooperativa Multiactiva Familiar de la Superintendencia Financiera de Colombia COOPSUPERFINANCIERA, desarrolladas durante el año 2015. Al presentar este informe consideramos necesario citar aspectos relevantes de nuestra economía, así: Según los analistas se estima para Colombia un crecimiento económico del 3% posible en el 2015, debido al buen comportamiento del sector financiero, el consumo y el comercio interno. No obstante, este guarismo fue menor que el año anterior por los desalentadores resultados, ocasionados por la contracción del comercio exterior de bienes y servicios y los altos precios de la mayoría de productos. Comportamiento de los principales indicadores económicos: BALANZA COMERCIAL. Colombia tuvo un déficit comercial de US$15.907,3 millones FOB como veremos a continuación: Exportaciones. Su bajo nivel no permitieron un mejor desempeño, registraron una reducción de 34.9% comparadas con las del 2014, pasando de US$59.793.5 millones FOB a US$35.690.8 millones FOB en el 2015. La baja venta de combustibles al exterior, las reservas de petróleo en Estados Unidos y la disminución en la demanda del crudo por la ralentización de la economía en China, son algunos de los aspectos que han reducido las exportaciones colombianas y el precio del petróleo. Importaciones. En menor proporción, el nivel de las importaciones también se redujo, presentando una disminución de 15,5% con relación a 2014 al pasar de US$61.088 millones FOB a US$51.598 millones FOB en el año 2015. Esta desaceleración se explica por dos (2) aspectos específicos: 1) La caída de las importaciones de manufacturas en el 14%, al pasar de US$48.735,8 millones CIF en 2014 a US$41.934,2 millones CIF en 2015 y 2) La menor adquisición de productos del grupo de combustibles y de las industrias extractivas en un 29.7%, pasando de US$8.525,5 millones CIF en el 2014 a US$5.992,0 millones CIF en el año 2015. En este caso la disminución se debió a la entrada en operación de la Refinería de Cartagena.

10

A nivel internacional los mayores déficits se registraron en las balanzas de China (US$7.298,2 millones), Estados Unidos (US$4.928,7 millones) y México (US$2.806,0 millones). El superávit más alto se presentó con Panamá (US$2.305,2 millones). Inflación. El índice de precios al consumidor tuvo un incremento del 6.77%, la cifra anual más alta registrada desde 2009 y 3,11% mayor a la de 2014. Según el Dane el sector que más presionó el alza fue el de los alimentos, con 10,85%. Se explica, principalmente por el traslado de la devaluación del peso frente al dólar sobre los costos de producción y el impacto del fenómeno de El Niño sobre los cultivos. El segundo segmento con mayor variación en sus precios fue la vivienda con 5,38% La inflación durante el año pasado afectó de manera más fuerte los estratos bajos, pues percibieron un 7,26% en el aumento de los precios, 3,48% más que en 2014. Por su parte los estratos medios y altos tuvieron una inflación causada para 2015 de 6,48% y 6,76%. Inversión extranjera Directa. Entre enero y septiembre del 2015 la IED en Colombia alcanzó US$ 9.235 millones, que representan un disminución del 26.3% (US$ 3.3. millones) respecto de igual período del año anterior. Estados Unidos, Suiza y España, concentraron el 39.3% de los flujos en este período. A nivel regional la participación de Chile fue del 5.5% y Uruguay con el 1%. El año pasado el país atrajo 11.427,01 millones de dólares, esto es una caída de 3.682,07 millones respecto del año anterior (US$15.109 millones), solo superando lo alcanzado en 2010 (9.484,60 millones), el último informe de balanza cambiaria del Banco de la República, advierte el pronunciado descenso de la IED en los sectores de minería y petróleo, que se contrajo un 34,65% anual, al pasar de 12.459,67 millones de dólares a solo 8.141,52 millones de dólares. Esta última cifra equivale al 71,24% de toda la IED que obtuvo Colombia en un año de caída pronunciada de los precios internacionales de petróleo, así como de carbón, oro y níquel, que contrajo los planes de inversión de grandes jugadores. Un análisis de Credicorp Capital, advierte que la privatización del control accionario de Isagén, “provee un respiro importante a las cuentas externas” del país, por cuanto los ingresos derivados de la venta de la generadora representan cerca del 22% del total del llamado déficit de cuenta corriente estimado para 2016. Tasa de desempleo. Se ubicó en 8.9%, la más baja en los últimos quince (15) años. Las ciudades con menores índices de desempleo fueron Bucaramanga AM (6.4%), Montería (7.8%), Manizales y Sincelejo (8.1% c/u). Con mayores índices de desempleo se encuentran Quibdó (15.1%), Armenia (13.2%) y Cúcuta AM (12.5%).

11

Gasto público: Se estima en un 31.5% del PIB, que representa un incremento del 2.7% en relación con el 2014, cuando fue del 28.8%. El gobierno se ha visto precisado a realizar un recorte del gasto público de seis (6) billones de pesos para el 2016, a fin de cumplir la meta de déficit fiscal estimado del 3.6%. En gastos de funcionamiento el recorte es de 2.5 billones de pesos. Es preciso anotar que la calificadora de riesgo Standard & Poor’s advierte sobre la necesidad de reducir el gasto público por considerarlo muy elevado. Deuda externa. La deuda externa tuvo un crecimiento del 11.4%, al pasar de US$59.664 millones en el 2014 a US$ 66.438 millones en el 2015, (20% del PIB) y una evolución del 221% a partir del año 2000 cuando su monto fue de US$20.687 millones.

1. BALANCE ECONÓMICO Y OPERACIONES BÁSICAS

ASPECTOS FINANCIEROS. Cartera de crédito. Como principal rubro del activo ($2.156 millones), representa el 90% del Activo Total.

Distribución de la cartera de crédito por entidades. Millones de pesos

Entidad No. Asociados

Préstamos Aportes Respaldo deuda Valor Participa Valor Participa

Superfinanciera 159 1.169 | 54.24 797 | 40.72 0.68 Pensionados 63 479 | 22.22 650 | 33.21 1.35 Cooperativa 5 35 | 1.62 36 | 1.84 1.02 Especiales 115 472 | 21.90 474 | 24.22 1.00 Totales 342 2.155 | 100.00 1.957 | 100.00 0.90

Rendimiento de la cartera de crédito. La cartera bruta, tuvo un rendimiento del 15.98%, que representa un incremento de 24 puntos básicos respecto del año 2014 cuando el mismo fue de 15.74% en el año 2015.

Cartera vencida. Por regla de arrastre la cartera vencida termina el año con un saldo de $110.6 millones, que representa el 5.13% de la cartera bruta y un incremento de 23 puntos básicos del año anterior cuando este guarismo fue del 4.9% ($102 millones).

No obstante, es de anotar que la provisión general de cartera se encuentra en el 5% de su valor total ($108 millones), suma máxima permitida por la ley y adoptada por la cooperativa, como medida preventiva.

Endeudamiento total. El valor de las obligaciones por pagar de $201 millones, representa el 8.39% del activo total, cifra inferior en 1.05 puntos básicos cuando el mismo fue del 9.44%.

12

Capital social. El valor de los aportes de los asociados ($1.957 millones), representa el 88.1% del patrimonio de la Cooperativa y ofrece un respaldo de 0.91 por cada peso prestado.

Entidad No. Asociados

Aportes Valor Participa

Superfinanciera 159 797 | 40.72 Pensionados 63 650 | 33.21 Cooperativa 5 36 | 1.84 Especiales 115 474 | 24.22 Totales 342 1.957 | 100.00

2. BALANCE GENERAL 2.1. ACTIVOS. Alcanzaron un total de $2.397 millones que representa un incremento del 7.2% respecto del año anterior cuando esta cifra fue de $2.236 millones.

2.1.1. Cartera de crédito. Con un total de $2.156 millones, tuvo un incremento del 3.6%, respecto del año anterior cuando llegó a $2.086 millones. Acá conviene anotar que el promedio de este rubro fue de $2.190 millones durante el ejercicio contable, cifra que respalda la rentabilidad obtenida, pero que tiene marcada reducción en el mes de diciembre a causa del recaudo de las cuotas extraordinarias y prestamos respaldados con primas. 2.1.2. Provisión Cartera. Con un saldo de $110 millones, representa el 5.1% de la cartera de crédito.

Se distribuye, así: Provisión Individual 0.10% $2.2.millones Provisión General 5.0% Obligatoria 1% $21.6 millones Adicional 4% $86.2 millones $107.8 millones Totales 5.1% $110.0 millones

2.2. PASIVOS. El pasivo total de Coopsuperfinanciera con un saldo de $201 millones, tuvo una reducción del 4.74% en comparación con el 2014 cuando el rubro alcanzó $211 millones.

2.2.1. Créditos Bancarios. Tuvieron una reducción del 35.1% en relación con el 2014, al pasar de $38.7 millones a $25.1 millones en el 2015. Esta cifra representa un apalancamiento externo de la cartera del 1.16% y ($25.1 millones/2.156 millones); correspondiendo el 98.84% restante a recursos propios. 2.2.2. Fondos sociales. Culmina el año con un incremento del 13.3% al pasar de $ 135.9 millones en el 2014 a $ 154 millones en el 2015. (Ver nota 12).

13

2.3. PATRIMONIO. Tuvo un incremento del 8.44% al pasar de $2.025 millones en el 2014 a $2.196 millones en el 2015.

2.3.1. Capital social. El valor de los aportes sociales tuvo un incremento del 8.3% ($150 millones), al pasar de $1.807 millones en el 2014 a $1.957 en el 2015.

2.4. ESTADO DE RESULTADOS.

2.4.1 Ingresos. Tuvieron un incremento del 3.9% al pasar de $358.5 millones en el 2014 a $372.4 en el 2015. El servicio de crédito con un monto de $344.5 millones representa el 92.5% del rubro. 2.4.2. Gastos. El gasto tuvo un incremento del 4.3% al pasar de $289 millones en el 2014 a $301.5 millones en el 2015. 2.4.3. Resultado del ejercicio. Cierra el año con unos excedentes netos de $70.9 millones, con un incremento del 2.3% en comparación con el año anterior cuyo monto fue de $69.3 millones.

3. BALANCE SOCIAL

La gestión social representa el resultado más importante de la actividad cooperativa y corresponde a los beneficios que recibe el asociado, en su carácter de dueño y usuario y que son asumidos por el colectivo en un ejercicio responsable de colaboración y reciprocidad. Su financiación se realiza a través de los Fondos Sociales. Mencionamos las situaciones de mayor relevancia en su utilización.

1.) Fondo de Solidaridad. Se entregaron recursos por valor de $18.114.132 para atender los siguientes eventos: Imprevistas de familia a cinco (5) asociados ($3.221.750), aporte correspondiente al 30% del valor de la póliza exequial de treinta y nueve (39) asociados ($1.630.050) y cancelación de la póliza de Vida aportes ($13.262.332). 2.) Fondo de Educación formal. Se canceló por concepto de Educación formal la suma de $ 13.862.873 correspondiente al 20% de los excedentes netos generados en el 2014. Esta transacción se realizó por intermedio de Ascoop en el Banco Davivienda a nombre de la Fiduciaria La Previsora el día 15 de diciembre de 2015 para su inversión en el Programa Volver a la Escuela. 3.) Fondo de Bienestar Social. Se destinaron recursos para: Patrocinio eventos realizados por Superfinanciera $1.4 millones; Actividades varias Coopsuperfinanciera (Campeonato minitejo, Termales Choachi, implementos equipo fútbol) $2.5 millones; Asamblea General 2014 $8.6 millones; Premios Excelencia Académica $5.2 millones; Seminario Chinauta $10.7 millones; Fiesta de Integración familiar $32.1 millones y excelencia académica como rubros más representativos.

14

3.1) Excelencia académica: En esta ocasión se hizo entrega de estímulos educativos por valor de $5.200.000, a los asociados cuyos hijos han sobresalido por sus habilidades y capacidades académicas, de conformidad con la evaluación que realizó el comité de excelencia académica, designado por el Consejo de Administración. Ganador Asociado Valor premio Mariana Garcia Pardo Hija de Alisa Lucia Pardo P. $1.000.000 Isabela Cáceres Pérez Hija de Giovanny Cáceres M. $700.000 Karol Tatiana Rey Restrepo Hija de Lusving Rey R. $1.500.000 Nayibert Moreno Umaña Hija de Yolima Umaña H. $2.000.000 Se declararon desiertos los estímulos correspondientes a técnico y/o tecnológico, primer y segundo puesto, por no haber concursantes, nivel de bachillerato segundo puesto, por no alcanzar el puntaje requerido y nivel de pregrado segundo puesto, por no alcanzar el puntaje requerido. Otras actividades para la obtención de recursos. Bono de donación, con el 50% de los excedentes generados por este evento, que para el 2015 representaron la suma de $8.9 millones, Coopsuperfinanciera alimenta el Fondo de Bienestar social beneficio mutual, que culmina el año con recurso de $54.2 millones. Actualmente se utiliza para apalancar la cartera de los asociados mayores de 71 años, grupo que por exceder el límite de edad no se encuentra protegido por la póliza de Vida Deudores. El 50% restante, alimenta el Fondo de bienestar social. 4. MARCO LEGAL En cumplimiento de lo establecido en el artículo 57 del Decreto 2649 de 1.993, la administración certifica que se cumplieron satisfactoriamente las afirmaciones explícitas e implícitas en cada uno de sus elementos; así mismo precisa que los testimonios derivados de las normas básicas y técnicas como son: existencia, integridad, derechos, obligaciones, valuación presentación y revelación se cumplieron de forma adecuada y de acuerdo con las normas establecidas para las entidades del sector solidario. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 47 de la Ley 222 de 1995, modificado por el artículo 1º de la Ley 603 de 2000, garantizamos que COOPSUPERFINANCIERA dio cumplimiento a las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor. De igual manera, conforme a lo ordenado en los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999, informamos que COOPSUPERFINANCIERA, realizó los pagos relacionados con los aportes al sistema de seguridad social integral.

15

REPORTE CENTRALES DE RIESGO En cumplimiento de lo dispuesto en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de Economía Solidaria, COOPSUPERFINANCIERA ha venido consultando el manejo de las operaciones pasivas y reportando las operaciones activas de sus asociados ante la central de riesgo CIFIN, en aras de evaluar con fundamento el otorgamiento y/ o rechazo de los préstamos solicitados. NORMAS INTERNACIONALES NIIF

Coopsuperfinanciera, ha venido trabajando en el proceso de convergencia del PCGA a las normas internacionales de información financiera (NIIF), así:

1. Implementación de Políticas contables para la Entidad. 2. Presentación a Supersolidaria del Balance de Apertura al 1 de enero de

2015. 3. En septiembre se expidió nuevo Plan de Cuentas para normas

internacionales NIIF dándose inicio a un proceso de revisión por parte de Supersolidaria, a consecuencia de las sugerencias y recomendaciones que al respecto le fueron entregadas por las entidades del sector.

4. En noviembre se expidió el nuevo Plan de Cuentas para aplicar en la contabilidad PCGA (Principios de contabilidad generalmente aceptada) vigente a partir del 1 de enero de 2016 y para los reportes de información a Supersolidaria (derogando la Resolución 1515 de noviembre 27 de 2001).

5. Ausencia de implementación de dinámica de cuentas según nuevo plan de cuentas.

6. Se expide la Resolución 11305 de diciembre 15 de 2015, en la cual se modifica el plan de cuentas, únicamente, con fines de presentación de información; modifica los artículos 2 y 4, dejando vigente el artículo 6 según el cual, a la fecha no se ha determinado la dinámica de las cuentas. “Artículo 6º.- La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga expresamente la Resolución 1515 de noviembre 27 de 2001, así como las demás disposiciones que le sean contrarias, en los términos y condiciones aquí señalados.”

7. Las entidades, adoptaron la medida de continuar con la aplicación del plan de cuentas anterior para la contabilidad PCGA y del nuevo plan para los reportes de información a Supersolidaria.

AUXILIO DE CARTERA PARA LA VEJEZ. En reglamentación del artículo 5° del Fondo de Bienestar social. Coopsuperfinanciera ha creado el Auxilio de cartera para la vejez, rubro que se provisiona con el 50% de los recursos obtenidos por colocación del Bono de Donación cuya disponibilidad a la fecha es de $54.2 millones, para el 2015 este aporte fue de $8.9 millones.

16

Objetivos. a) Apalancamiento de la capacidad de crédito de los asociados mayores de 71 años, que por superar el límite de edad carecen de respaldo asegurador para acceder al otorgamiento de crédito, cuando el valor solicitado supera el monto de los aportes. Se garantiza una suma en exceso de los aportes, equivalente al 40% de los mismos.

b) Protección del capital social de la Cooperativa, ($1.886 millones a

30/09/2015) ya que este grupo de asociados es poseedor del 23% del mismo ($439 millones).

ACTIVIDADES PRÓXIMAS A REALIZAR.

ACCIONES ISAGEN. La Cooperativa se apresta a realizar la inversión de 25.173 acciones de esta generadora, adquiridas en febrero de 2014 a un costo unitario de $ 3.178 ($ 79.999.794). De acuerdo con lo establecido por el reglamento de venta de acciones de la nación, el comprador deberá hacer oferta pública de adquisición de las acciones (OPA) en poder de los minoritarios (60 días después del cierre de la transacción). Este plazo se cumple el 22 de marzo de 2016 y el oferente Fondo Canadiense Brookfield, ya anunció su disposición de realizarla.

El valor de esta transacción ($103.964.284) representa para la Cooperativa un excedente de $23.964.696 pesos, teniendo en cuenta el precio estipulado por acción de $4.130

AGRADECIMIENTOS.

Al culminar este informe, expresamos sinceros agradecimientos a los asociados en general por la confianza brindada en cumplimiento de nuestra gestión. Sin su colaboración hubiera sido muy difícil presentar los resultados, que esperamos sean de su beneplácito. A los funcionarios de Coopsuperfinanciera, que con sentido de propiedad procuran brindar la mejor atención.

Hacemos extensivo este agradecimiento a la Doctora Elisa Pardo Peñaredonda, quién con gran sentido de responsabilidad y vocación ha venido desempeñando prácticamente sola su misión de vigilancia social.

Finalmente queremos resaltar la gestión de la Revisoría Fiscal, a través de la firma Inconfis. La información que con regularidad nos suministra sobre los aspectos contables y legales, representan un parte de confianza del transparente manejo de las Operaciones de la Cooperativa.

Cordialmente, OSCAR E. VILLALOBOS GAVIRIA LUZ MARINA CORTÉS CORTÉS Presidente del Consejo Gerente

ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL 2015 CON LOS RECURSOS APROPIADOS POR EL CONSEJO DURANTE EL 2014DETALLE SDO INI 2014 APROPIACIÓN/14 UTILIZAC 2015 SDO PARC DIC/15

Provisión gastos asamblea año 2014 3.459.874 7.200.000 8.560.940 2.098.934Provisión gastos seminarios año 2014 3.755.550 6.000.000 10.672.000 -916.450TOTALES 7.215.424 13.200.000 19.232.940 1.182.484

ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL 2015 CON LOS RECURSOS APROPIADOS POR EL CONSEJO DURANTE EL 2015DETALLE SDO FIN 2014 APROP/15 UTILIZAC 2015 SALDO DIC/15

Provisión gastos asamblea 2015 2.098.934 7.200.000 0 9.298.934Provisión gastos seminarios 2015 -916.450 6.000.000 0 5.083.550Provisión gastos integración familiar año 2015 15.931.000 32.147.098 35.952.769 12.125.329Fondo bienestar social beneficio mutual 45.285.451 8.909.917 0 54.195.368TOTALES 62.398.935 54.257.015 35.952.769 80.703.181

ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL 2015 CON LOS RECURSOS APROPIADOS POR LA ASAMBLEA DE 2014DETALLE SDO ANT 2014 APROPIAC/15 UTILIZAC/15 SALDO DIC/15

Fondo de educación 0 13.862.873 13.862.873 0Fondo de educación capacitación 9.424.774 5.260 0 9.430.034Fondo de solidaridad 5.337.734 15.799.835 18.114.132 3.023.437Reserva para protección de aportes 94.240.738 13.862.873 0 108.103.611Distribución a los asociados 0 34.657.183 34.657.183 0TOTALES 109.003.246 78.188.024 66.634.188 120.557.082

EXCEDENTES GENERADOS POR LA COOPERATIVA DURANTE 2015DETALLE VALOR

Excedentes obtenidos según balance 70.897.615MAS: Provisiones asamblea 2015 y seminarios 2015 13.200.000Ajuste provisión general 3.486.192Provisión para celebración familiar 2015 30.000.000Provisiòn excelencia acadèmica (ene-mzo) 2.500.000Provisión fondo solidaridad (abr-dic) 7.500.000

TOTAL EXCEDENTES AÑO 2015 127.583.807

OTROS EGRESOS PARA BIENESTAR DE LOS ASOCIADOS Y DE IMAGEN DE LA COOPERATIVADETALLE SUBTOTAL TOTAL

Patrocinios eventos Superfinanciera: 1.760.000 * Día Secretaria 600.000 * Equipo de fútbol 360.000 * Fiesta integración Superfinanciera 800.000

Campeonato minitejo 1.491.000Auxilio evento termales ( 25 asociados) 689.000Inscripción tejo Superfondos 65.000Pago póliza seguro aportes asociados 2015 0Auxilios Fondo Solidaridad (5 asociados) 0Pago seguro exequial (39 asociados) 0Ramos, coronas (5 arreglos) 792.000Obsequios navidad proveedores 606.460Premios excelencia académica 5.200.000TOTAL 10.603.460

BALANCE SOCIALActividades realizadas durante el año 2015 (Cifras en pesos)

$500

$1.000

$1.500

$2.000

$2.500

ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

2014 2015

COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIAR DELA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIACIERRE DE AÑO 2015

INGRESOSEGRESOS

$280.000

$300.000

$320.000

$340.000

$360.000

$380.000

$400.000

$440.000

2014 2015

COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIARDE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIACOMPARATIVO INGRESOS - EGRESOS (millones de pesos)

CONSEJO DE ADMINISTRACIONCEDULA NOMBRE %

TOTAL MENSUAL LINEA SALDO Vr CUOTA RECIPROCIDAD17007517 VILLALOBOS GAVIRIA OSCAR EDUARDO 14.002.258 150.000 CONSUMO 2.415.333 123.100 1,08

LIBRE INVERSION 10.509.833 190.800 ESPECIAL 50 AÑOS 2.087.535 60.300

12.925.166 51667243 FLOREZ GUERRERO ESPERANZA 9.610.971 68.000 CONSUMO 2.219.391 147.300 0,37

TRANSITORIO 677.192 LIBRE INVERSION 18.448.067 309.300 ESPECIAL 50 AÑOS 4.463.565 90.400

25.808.215 215331 DE CASTRO HERNANDEZ FELIX 8.840.989 88.722 PRIMA 1.812.467 - 0,48

TRANSITORIO 650.518 LIBRE INVERSION 9.023.771 228.700 ESPECIAL 50 AÑOS 6.855.121 194.600

18.341.877 19141963 PINZON MARTINEZ JAIRO 12.177.920 58.000 CONSUMO 423.199 86.300 28,78

423.199 91228761 REY RODRÍGUEZ LUSVING 8.099.454 100.000 BIENESTAR SOCIAL 1.612.660 92.300 0,42

TRANSITORIO 658.914 LIBRE INVERSION 16.817.271 357.900

19.088.845 17092627 CALDERÓN YANGUAS OCTAVIO 9.257.605 82.523 TRANSITORIO 605.349 15,29

605.349 2938851 LLORENTE CARDENAS JAIME 9.805.250 100.000 LIBRE INVERSION 6.092.520 393.000 0,65

ESPECIAL 50 AÑOS 8.910.568 351.400 15.003.088

36153992 RAMIREZ PERDOMO AURA 10.473.063 71.000 READECUACION 27.142.900 0,3927.142.900

79348206 CARDENAS CABRERA ALEXIS PAUL 2.065.847 53.000 TRANSITORIO 658.118 0,39LIBRE INVERSION 4.660.250 117.600

5.318.368 51669955 ESPINOSA GUERRERO MYRIAM 2.393.914 65.000 - - 100,00

JUNTA DE VIGILANCIACEDULA NOMBRE %

TOTAL MENSUAL LINEA SALDO Vr CUOTA RECIPROCIDAD39787734 PARDO PEÑAREDONDA ELISA LUCIA 2.499.969 78.000 TRANSITORIO 646.647 0,33

LIBRE INVERSIÓN 6.837.461 174.600 LIBRE INVERSIÓN 7.484.108

19112146 RINCÓN YATE ALFONSO 10.867.478 78.312 BIENESTAR SOCIAL 3.642.022 108.300 0,25TRANSITORIO 646.842 LIBRE INVERSIÓN 26.848.647 588.200 ESPECIAL 50 AÑOS 12.907.718 507.800

44.045.229

APORTES CREDITOS

RELACION CREDITOS A DICIEMBRE DE 2015

APORTES CREDITOS

JUNTA DE VIGILANCIA CEDULA NOMBRE %

TOTAL MENSUAL LINEA SALDO Vr CUOTA RECIPROCIDAD79780739 ROJAS PINZÓN JOSÉ GUILLERMO 2.558.813 104.000 100,00

- - 1010229428 PEÑALOSA MOGOLLÓN SANDRA E. 3.939.431 53.000 - - 100,00

13889270 NAVARRO QUINTERO DAVID 5.841.091 50.000 CONSUMO 2.430.650 128.700 0,29TRANSITORIO 666.295 LIBRE INVERSIÓN 11.327.244 214.700 ESPECIAL 50 AÑOS 5.863.536 243.800

20.287.725 10059517 ESPINEL ROCHA GUILLERMO 11.764.581 81.003 CONSUMO 1.613.248 88.900 0,33

PRIMA 1.304.502 TRANSITORIO 658.664 LIBRE INVERSIÓN 25.065.994 455.600 ESPECIAL 50 AÑOS 5.455.527 226.900 TEMPORAL 50 AÑOS 1.808.206 117.600

35.906.141

FUNCIONARIOSCEDULA NOMBRE %

TOTAL MENSUAL LINEA SALDO Vr CUOTA RECIPROCIDAD51821973 CORTÉS CORTÉS LUZ MARINA 14.526.461 200.000 BINESTAR SOCIAL 2.874.120 254.700 0,78

TRANSITORIO 664.076

LIBRE INVERSION 15.037.885 495.600

18.576.081

51851745 RODRÍGUEZ RUBIO AMANDA 10.734.589 68.000 TRANSITORIO 670.778 1,20LIBRE INVERSION 8.257.728 234.000

8.928.506

52952014 MARIA ENID GONZÁLEZ CASTAÑO 5.174.364 55.000 BINESTAR SOCIAL 1.689.258 120.300 3,06 1.689.258

52486646 ROBERTO RODRÍGUEZ ANA YASMID 1.423.996 55.000 BIENESTAR SOCIAL 718.792 63.700 0,99

CONSUMO 43.598 124.000

TRANSITORIO 669.561 1.431.951

52952014 PULIDO ALBA LUZ BETTY 4.131.122 55.000 ESPECIAL 50 AÑOS 5.170.447 340.500 0,80

5.170.447

APORTES CREDITOS

APORTES CREDITOS

22



INFORME CARTERA DE CREDITO CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

El Comité de Crédito en cumplimiento de sus funciones y conforme a la reglamentación que rige su actuación, se permite presentar a la Asamblea General de Asociados el informe de labores correspondiente al Ejercicio de 2015. Es importante mencionar que, de acuerdo con lo señalado en el artículo 2 del Reglamento de Crédito, corresponde al Comité de Crédito autorizar créditos que superen los 30 salarios mínimos legales mensuales vigentes, esto es, por valor de hasta diecinueve millones trescientos treinta mil quinientos pesos ($19.330.5001). Fueron autorizados para el año 2015, nueve (9) créditos por valor de doscientos treinta y dos millones cuatrocientos veinticuatro mil pesos ($232.424.000), teniendo un incremento porcentual del 34.56%2 frente al año 2014 Se ha realizado la evaluación al comportamiento de la cartera de crédito de Coopsuperfinanciera a diciembre 31 de 2015 comparado a 31 de diciembre de 2014, la cual a esa fecha asciende a la suma de dos mil quinientos seis millones seiscientos veintinueve mil setecientos doce pesos ($2.506.629.712) moneda corriente, representada en seiscientos cuarenta y un (641) créditos. El cuadro comparativo 2015- 2014 para cada una de las modalidades es el siguiente:

Líneas de créditoN° de

créditos

Valor créditos otorgados – Cifras en

Millones

Porcentaje que representan frente al

total de créditos otorgados N° de créditos

Valor créditos otorgados – Cifras

en Millones

Porcentaje que representan frente al

total de créditos otorgados Variación absoluta

Variación relativa

Libre Inversión 101 1.024.704.500 40,88% 127 1.018.370.008 43,15% 6.334.492 0,62%Especial 45 años 20 89.257.000 3,56% 64 235.359.000 9,97% -146.102.000 -62,08%Prima 96 326.720.000 13,03% 107 332.448.950 14,09% -5.728.950 -1,72%Readecuación 5 110.870.155 4,42% 8 99.849.065 4,23% 11.021.090 11,04%Transitorio 216 134.640.252 5,37% 233 139.144.500 5,90% -4.504.248 -3,24%Consumo 49 113.360.325 4,52% 59 152.102.700 6,44% -38.742.375 -25,47%Bienestar Social 43 125.193.100 4,99% 55 169.911.000 7,20% -44.717.900 -26,32%

Sustitución dePasivos 6 69.560.000

2,78% 8 67.561.000 2,86% 1.999.000 2,96%

Educativo 4 9.669.380 0,39% 4 12.224.000 0.5179% -2.554.620 -20,90%Ingreso 8 20.500.000 0,82% 10 19.200.000 0,81% 1.300.000 6,77%Especial deInversión 0 - 0,00% 2 6.300.000 0,27% -6.300.000 -100,00%

Pago Impuestos 2 1.177.500 0,05% 2 1.946.000 0,08% -768.500 -39,49%

Temporal 50 años 90 474.977.500 18,95% 28 105.880.000 4,49% 369.097.500 348,60%

Salud1 6.000.000

0,24% 0 0 0,00% 6.000.000 0,00%

TOTALES 641 2.506.629.712 100% 707 2.360.296.223 100% 146.333.489 6,20%

Fuent e: D at os suminist rados por la A dminist ración de C oopsuperf inanciera 1 Salario mínimo legal vigente año 2015 $644.350.

2

Monto de créditos

otorgados año 2014

en pesos

Monto de créditos

otorgados año 2015

en pesos

Variación

Absoluta

Variación

Relativa

152.100.000$ 232.424.000$ 80.324.000 34,56%

23

De acuerdo con la información anterior, se observa que para el año 2015 se presentó una disminución en la cantidad de créditos otorgados, no obstante hubo un aumento en el monto total el cual pasó de $2.360.296.223 a $2.505.629.712, incremento en $146.333.489 que en términos porcentuales representa un aumento del 6.20% respecto al año 2014. La línea de crédito más significativa en dicho aumento fue Temporal 50 Años con incremento en $369.097.500, el comportamiento de las demás modalidades de crédito fue moderado, esto con respecto al año anterior. De otra parte, es de indicar que la cartera de crédito debe ser clasificada conforme lo establece el Capítulo II de la Circular Externa 04 de Agosto 2 de 2008, expedida por Superintendencia de Economía Solidaria, la cual se describe en los siguientes cuadros: Créditos con libranza – Pagos por Nómina

Corto plazo categoría A 496.316.270 40,39% 478.038.502 38,81% -18.277.768 -3,82%

Largo plazo categoría A 679.035.825 55,26% 703.597.403 57,12% 24.561.578 3,49%

Categoría B 35.880.963 2,92% 11.026.194 0,90% -24.854.769 -225,42%

Categoría C 3.986.380 0,32% 31.493.033 2,56% 27.506.653 87,34%

Categoría D 13.577.819 1,10% 6.026.961 0,49% -7.550.858 -125,28%

Categoría E 0 0,00% 1.541.903 0,13% 1.541.903 100,00%

TOTALES 1.228.797.257 100,00% 1.231.723.996 100,00% 2.926.739 0,24%

Clasificación de créditos por categorías

C R ÉD IT OS C A N C ELA D OS P OR N OM IN A

AÑO 2015 AÑO 2014 Variaciones

Valor créditos otorgados –

Cifras en M illones

Porcentaje que representan frente

al to tal de créditos

otorgados


Cifras en M illones



otorgados

Variación absoluta Variación relativa

Fuente: Datos suministrados por la Administracipón de Coopsuperfinanciera Créditos sin libranza – Pagos por Caja

Corto plazo categoría A 445.596.198 48,07% 448.431.479 52,48% 2.835.281 0,63%

Largo plazo categoría A 424.304.491 45,77% 354.101.522 41,44% -70.202.969 -19,83%

Categoría B 23.973.949 2,59% 24.041.819 2,81% 67.870 0,28%

Categoría C 22.018.609 2,38% 15.221.415 1,78% -6.797.194 -44,66%

Categoría D 11.171.757 1,21% 10.823.568 1,27% -348.189 -3,22%

Categoría E 0 0,00% 1.794.591 0,21% 1.794.591 100,00%

TOTALES 927.065.004 100,00% 854.414.394 100,00% -72.650.610 -8,50%

Clasificación de créditos por categorías

Variación relativa

Fuente: Datos suministrados por la Administracipón de Coopsuperfinanciera

C R ÉD IT OS C A N C ELA D OS P OR C A JA

AÑO 2015 AÑO 2014 Variaciones


Cifras en M illones



otorgados


Cifras en M illones



otorgados

Variación absoluta

Del siguiente cuadro se colige que de los créditos autorizados por el Comité de Crédito como, la Gerencia y el Consejo de Administración, los asociados durante el año 2015, honraron sus

24

obligaciones oportunamente, dentro de los plazos y condiciones establecidos en el reglamento de crédito, así como con las recomendaciones sugeridas por los citados órganos.

Lo anterior por cuanto durante el año 2015, el promedio de la cartera de créditos cancelados por nómina clasificados en CATEGORIA A fue del 95.65% y los créditos cancelados por caja fue del 93.83%. En CATEGORIA B el 2.92% y 2.59% respectivamente. En cuanto a las CATEGORIA C Y D su promedio es bajo dado que se encuentran entre el 1.35% y 1.16% respectivamente. En CATEGORIA E, no hubo ningún crédito para el año 2015.

Como se ha venido mencionado en Asambleas anteriores, aún se mantiene la política primordial en las autorizaciones que imparte el Comité de Crédito el cual ha procurado cumplir de manera oportuna con las exigencias reglamentarias, con un manejo probo, prudente y transparente en las autorizaciones que se han otorgado durante el 2015 y a la fecha del presente informe. Finalmente, invitar a los asociados a que sigan utilizando los servicios de crédito que ofrece la Cooperativa, la cual sigue siendo favorable en términos de riesgo, tasas las cuales son favorables en comparación con las del mercado.

Cordialmente, Original firmado Original firmado LUSVING REY RODRÍGUEZ ALEXIS PAUL CÁRDENAS CABRERA Comité de Crédito Comité de Crédito

Original firmado EDITH ROMERO LEAÑO Comité de Crédito

25

COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIAR DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA

DE COLOMBIA “COOPSUPERFINANCIERA”

2015

EVOLUCIÓN DE LA COOPERATIVA

Evolución de la cooperativa

AÑO ACTIVO CARTERA PARTICIPACION 2010 1.898.145.587 1.915.569.838 1.00% 2011 2.059.863.496 1.916.824.912 93% 2012 2.001.192.193 1.964.291.747 98% 2013 2.005.673.380 2.009.594.998 1.00% 2014 2.235.932.547 2.086.138.389 93% 2015 2.397.130.178 2.155.862.262 90% AÑO

ACTIVO

PATRIMONIO

PASIVO EXTERN

PARTICIPACION PASIVO EXTERNO

2010 1.898.145.587 1.364.564.626 533.580.960 28% 2011 2.059.863.496 1.492.971.451 566.892.044 27% 2012 2.001.192.193 1.614.848.583 386.343.610 19% 2013 2.005.673.380 1.768.909.322 236.764.058 12% 2014 2.235.932.547 2.024.996.790 210.935.756 10% 2015 2.397.130.178 2.196.036.906 201.093.272 8% Cordialmente, Original firmado Original firmado OSCAR E. VILLALOBOS GAVIRIA LUZ MARINA CORTÉS CORTÉS Presidente Consejo Administración Gerente

26

Bogotá, D.C. Marzo 12 de 2016 Señores ASOCIADOS COOPERSUPERFINANCIERA Presente Referencia: INFORME DE JUNTA DE VIGILANCIA Apreciados asociados: En cumplimiento de las normas legales y estatutarias vigentes, presentamos el informe de la Junta de Vigilancia correspondiente a las actividades desarrolladas durante el transcurso del año 2015. Los actos de la administración se ajustaron a las normas legales, estatutarias y reglamentarias y en especial a los principios cooperativos. Se verificó en las reuniones del concejo los créditos de los asociados en especial de cada uno de los miembros del Consejo de Administración, empleados y familiares de los mismo en el período correspondiente al año 2015 y lo corrido del año. Para conocer el pensamiento, inquietudes y quejas de nuestros asociados periódicamente se verifico el buzón de sugerencias y el correo electrónico, las cuales fueron analizadas en las reuniones del Consejo de Administración. Se asistió y verificó la venta de las boletas de la rifa de los $20´000.000, así como las entregas de los 4 premios. Estuve presente en las rifas y entrega de los premios de la fiesta de fin año de la Cooperativa. Se colaboró en la consecución de propuestas para celebrar convenios con diferentes servicios con el fin de brindar un mayor bienestar a los asociados. Ahora por diversas causas, de encontrarme sola con esta labor, requiero que la honorable asamblea, se haga elección de un nuevo grupo de Junta de Vigilancia. Original firmado Elisa Lucía Pardo Peñaredonda.

IINNTTEERRNNAACCIIOONNAALL DDEE CCOONNSSUULLTTOORREESS YY RREEVVIISSOORREESS FFIISSCCAALLEESS SS..AA..SS

NNiitt.. 990000..336699..557711--33 INFORME No.27 –Dictamen Revisoría Fiscal 2015

1 Cll 74 15 15 OF 406 Tel 796 8486/ 3939202 / Cel. 312 3642190/

[email protected]

Bogotá, D.C. 02 de Marzo de 2016 Señores COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIAR DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA “ COOPSUPERFINANCIERA” Asambleístas

DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL ASAMBLEA AÑO 2016

HONORABLES ASAMBLEÍSTAS CIERRE DEL AÑO 2015

Expreso el agradecimiento a los honorables miembros de la Asamblea, por brindarme su confianza y otorgarme la responsabilidad de velar por su patrimonio empresarial a lo largo de este año. Este tiempo que he prestado el servicio de revisoría fiscal, ha sido muy productivo, coordinando y apoyando a los diferentes órganos de administración y la gerencia, reportando a la Cooperativa un total de diez y seis (16) informes correspondientes a la vigencia 2015 y trascurso 2016, todos producto de auditorías, amparadas en el cumplimiento de las normas, procedimientos y buen manejo de todo lo que significara valor, originadas en pruebas selectivas donde se expresaron hallazgos, falencias y recomendaciones, que fueron analizados en cada reunión de Consejo de Administración junto con la Gerencia, para tomar los correctivos y emprender las mejoras correspondientes.

1) OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS

DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL AÑO 2015

He examinado los Estados Financieros Básicos comparativos de la COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIAR DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA “ COOPSUPERFINANCIERA” al 31 de Diciembre de 2015, en cumplimiento de lo señalado en el Código de Comercio en los artículos 208 y 209, conformados por el Balance General, Estado de Resultados, Flujo de efectivo, Cambios en la Situación Financiera, Cambios en el Patrimonio y las revelaciones a través de las Notas, dichos estados financieros adjuntos a este Dictamen fueron preparados y certificados bajo la responsabilidad del Contador y el Gerente, de acuerdo a las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, los cuales han sido previamente verificados por la administración de la entidad y auditados por revisoría fiscal, permitiéndonos expresar que fueron fielmente tomados de los libros oficiales, que los mismos presentan razonablemente la situación financiera, que las cuentas de cartera se encuentran reglamentadas de acuerdo a la Circular Básica Jurídica y Básica Contable (estas normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria), con el fin de cumplir con la evaluación, clasificación, calificación, cálculo de intereses, provisiones y registro en las cuentas de orden. En conclusión, la evaluación general de la Cooperativa “COOPSUPERFINANCIERA ” ejecutada durante el año 2015 y debidamente soportada en los respectivos informes, me dan la suficiente claridad para emitir un dictamen sin salvedades, dado que no se presentaron riesgos que en mi concepto pudieran afectar la estabilidad de la Cooperativa, al patrimonio de los asociados o de los terceros en general.

mailto:[email protected]



2 Cll 74 15 15 OF 406 Tel 796 8486/ 3939202 / Cel. 312 3642190/

[email protected]

2) AUDITORIAS REALIZADAS Es conveniente dar a conocer algunas gestiones, controles y pruebas realizadas en esta vigencia con el fin de explicar el concepto final, lo anterior basado en las normas vigentes y los procesos de auditorías generalmente practicadas.

a) AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES NORMAS LEGALES SOLIDARIAS : Esta Revisoría realizó pruebas necesarias para verificar

que la Contabilidad se llevará conforme a las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especialmente los Artículos 207 al 209, Resolución 1515 de 2001 (PUC), en el Decreto Ley 1481 de 1989, Ley 454 de 1998, Ley 1391 de 2010, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 007 de 2008), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) adicionado y corregido por las Resoluciones 1230 de 2003, 890 de 2004 y demás Circulares, Cartas emitida por la SES de los años 2005 al 2015, el Estatuto de la entidad solidaria y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria (S.E.S).

Lo anterior permitió desarrollar una Auditoría Integral de acuerdo a lo consagrado en las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia, a fin de obtener seguridad razonable de los Estados Financieros, estando libres de errores importantes, que permitan reflejar de forma adecuada la situación financiera y el resultado de las operaciones de la entidad solidaria.

NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIIF): Con la expedición

del Decreto 3022 del 27/12/2013 se estableció la fecha de inicio para la aplicación por primera vez de las NIIF para pequeñas y medianas empresas (PYMES) en Colombia, momento a partir del cual debía iniciarse la construcción del nuevo marco técnico normativo que servirá como base para la presentación de Estados Financieros para el Fondo de Empleados. Posterior a estas normas se ha reglamentado otras disposiciones del Sector Solidario como la mencionada en el Decreto 2496 del 2015 (23 Diciembre), Decreto 2420 del 2015 Único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la Información y se dictan otras disposiciones (Ministerio de Comercio, Industria y Turismo), Decreto 2496 del 2015 donde en el artículo 3 genera el tratamiento especial para los aportes y la cartera de crédito y su deterioro.

Por lo anterior nuestra revisoría fiscal en el año 2014 ofreció gratis 9 capacitaciones (algunas de ellas certificadas) referentes al tema de Normas Internacional de Información Financiera (NIIF) y en el año 2015 ha estado actualizando a la Cooperativa con los nuevos decretos, normatividades, disposiciones y fechas de entrega del Balance de apertura ESFA (NIIF). De acuerdo con lo anterior COOPSUPERFINANCIERA realizo las políticas de las NIIF para PYMES Creando el grupo de trabajo NIIF, analizando el contenido de las normas, impactos, cambios y nuevas disposiciones que dejaron expresas en las nuevas políticas contables NIIF, balance de Apertura y envió SES del reporte de informes sobre el Estado en la Situación Financiera de Apertura (ESFA).

REPORTES A LA UNIDAD DE INVESTIGACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO (UIAF): Viene cumpliendo con en el envió trimestral de los informes de acuerdo a la Circular Externa 006 del 05/03/2014 de la Supersolidaria con respecto a la Prevención y el Control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo – LA/FT




3 Cll 74 15 15 OF 406 Tel 796 8486/ 3939202 / Cel. 312 3642190/

[email protected]

REVISION CERTIFICACION CUMPLIMIENTO INFORMACION CENTRALES DE RIESGO.

(Circular 003 de 19 de febrero de 2013 Supersolidaria, Cartera de Crédito) De acuerdo a la revisión la Cooperativa se encuentra realizando la consulta, envió mensual y certificación semestral en cumplimiento a la norma.

b) AUDITORIA DE GESTIÓN Y DE CONTROL INTERNO

Se entregaron diez y seis (16) informes del 2015 y trascurso 2016 finalizando con el número 27, estos se encuentran a disposición de las personas que deseen tener mayor claridad o evidencia de las pruebas realizadas. Los informes contemplan actualizaciones de normas referentes al sector Solidario, actividades ejecutadas en la revisoría, hallazgos y recomendaciones realizadas sobre temas como: balance por cuenta y a nivel de terceros, revisión de actas, reglamentos, pagares, procedimientos de cartera, provisiones, vales, cuentas por cobrar y pagar, temas tributarios, proceso de implementación NIIF, ESFA, recomendaciones para el cierre, vencimientos y otros. Los siguientes informes fueron enviados por correo electrónico y reposan en sus instalaciones, los cuales como anexo del dictamen relaciono a continuación: FECHA No. DETALLE 07/01/15 11 Proceso de cierre anual 2014 27/01/15 12 Revisión balance a nivel de tercero diciembre del 2014

18/02/15 13 Revisión impuestos 2do. semestre 2014, libros oficiales, actas y temas pendientes

02/03/15 14 Dictamen de revisoría fiscal cierre del ejercicio 2014

15/04/15 15 Revisión créditos directivos, funcionarios y próximos vencimientos Supersolidaria

16/05/15 17 Base Social, Arqueos De Efectivo, Aclaración Créditos Directivos Y Funcionarios

16/06/15 18 Revisión consecutivo y soportes documentos, registros, nombramientos Cámara de Comercio y Supersolidaria y recomendación backup externo

21/07/15 19 Revisión pagos de aportes sociales, impuestos, medios magnéticos primer semestre 2015 y reportes Supersolidaria

14/08/15 20 Revisión fondos sociales, revisión de cuentas bancarias y recomendación aportes voluntario

14/09/15 21 Revisión comportamiento mensual de provisiones individual y aspectos laborales varios 2015

13/10/15 22 Revisión reportes de CIFIN, póliza de vida, Supersolidaria y datos de actualidad NIIF (ESFA)

16/11/15 23 Revisión efectivo, bancos, provisiones individuales, análisis reporte saldo codeudor y proyecto decreto borrador

05/12/15 24 Proyecto borrador sobre decreto NIIF ,instrucciones ESFA, PUC y recomendaciones para realizar un buen cierre contable

22/01/16 25 Análisis descuentos de nomina, revisión firma de desembolsos prestamos, seguimiento cierre año y libros oficiales

09/02/16 26 Revisión pagos de impuestos, presentación de medios magnéticos e informes 2º. semestre 2015

02/03/16 27 dictamen de revisoría fiscal año 2015




4 Cll 74 15 15 OF 406 Tel 796 8486/ 3939202 / Cel. 312 3642190/ [email protected]

Se enviaron circulares informativas con respecto a temas de actualidad, vencimientos, resumen de normas tributarias, legales y cooperativas, vencimiento y presentación estado de situación financiera de apertura (ESFA), resumen de retenciones en la fuente año 2015-2016 (montos y vencimientos), tasa de contribución, reportes, medios magnéticos, lavado de activos , actualizaciones NIIF sector solidario, Instructivo para empresas que manejan base de datos (RNBD), proyecto de resolución por el cual define los estándares mínimos en el sistema de gestión de la seguridad y salud en el trabajo para los empleadores, entre otros.

Se envió invitación a participar en Capacitación de Directivos, órganos de control y comités de apoyo en fortalecimiento al conocimiento y buenas prácticas de sus funciones.

Se realizo capacitación de finanzas personales gratis a los asociados de Coopsuperfinanciera.

c) AUDITORÍA FINANCIERA Y CONTABLE

Se efectuaron en las instalaciones de COOPSUPERFINANCIERA , la verificación, análisis detallado de documentos y registros contables, mediante pruebas selectivas con procedimientos de auditoría enfocadas a confrontar saldos de caja, bancos, títulos valores y relación de morosidad de cartera, cuentas por cobrar, convenios, aportes, liquidación de intereses, revisión de créditos, cálculo de provisiones, revisión de garantías – pagarés, conciliación proveedores, revisión de impuestos, revisión de fondos sociales, análisis detallado de balance a nivel de terceros, variación de ingresos, gastos y costos con el fin de tener seguridad razonable por parte de la Revisoría Fiscal de los diferentes estados financieros de la Entidad.

En las reuniones puedo dar fe que se presentó y expuso al Consejo de Administración los estados financieros, dejando de esta forma transparencia, en la explicación y seguimiento a los resultados mensuales.

Los estados financieros mensualmente reposan en la Cooperativa

Se auditó todo lo referente a los excedentes (ingresos - gastos), verificando que los diferentes egresos tuvieran el soporte adecuado y correcta contabilización, también se verificó la razonabilidad de los ingresos con respecto al objeto social.

d) AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Y OPERATIVA

Se realizó el seguimiento de los fondos aprobados por la anterior Asamblea General, especialmente que dichos recursos se ajustaran equitativamente al marco legal y estatutario que rige a las Cooperativas (RF 20).

Se observó que las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores, se ajustaran al estatuto y a las decisiones tomadas por la Asamblea y Consejo de Administración (RF 13-20-25).





Se realizaron las recomendaciones, observaciones necesarias administrativas y contables para el proceso de cierre del año 2015 (RF No.24-25)

La revisión de legalidad acto de Asamblea 2015 fue registrada ante la Cámara de comercio (RF No. 18).

Se verifico la realización de actas de Consejo de Administración con el fin de dejar sustentadas las actuaciones, gestión, aprobación, reglamentación, direccionamiento y otras facultades correspondientes a este órgano (RF Nos. 13).

Se estuvo realizando seguimiento reiterado a los comités de apoyo, quienes de igual forma dejaron plasmados en las actas la ejecución de las actividades realizadas (RF 13).

Durante la vigencia 2015 COOPSUPERFINANCIERA ha cumplido con el pago de la

seguridad social y caja de compensación familiar, encontrándose por esta vigencia a paz y salvo con las entidades prestadoras de tales servicios (RF19-21)

Se cumplió con el pago de prestaciones sociales y demás pagos del empleado con el que

actualmente tiene vínculo laboral la entidad.

Durante el año 2015 la revisoría fiscal, asistió a las diferentes reuniones citadas por el Consejo de Administración, Junta de vigilancia y la Gerencia, en las que fui invitada, donde informe las labores periódicas realizadas y resolví las inquietudes presentadas.

En las pruebas de auditoría no se evidencian irregularidades que involucren a miembros Directivos y Funcionarios que puedan tener efecto de importancia sobre los estados financieros anunciados.

Los créditos de los asociados tienen el respectivo visto bueno de los miembros de Comité de Créditos y Consejo de Administración, durante su revisión y supervisión en las pruebas realizadas, se dejaron plasmadas las observaciones de los créditos vigentes, sus garantías y comentarios al respecto (RF 13-25).

Se verificó que las diferentes operaciones se encontraran debidamente plasmadas en los libros legales e informes de los entes de vigilancia y control a que se obliga a la Cooperativa (RF 13)

Revisión de cartera por edades, consecuencias de mora y estado actual de cada uno de los asociados (RF 21- 23).

Las conciliaciones bancarias no reflejan partidas de alarmas, ni comunicación expresada por el contador sobre inconsistencias, labor realizada bajo su responsabilidad (RF 17-20-23).

Se realizó frecuente auditoria al archivo físico de la Cooperativa con lo relacionado a la base social dejando las observaciones y recomendaciones al respecto (RF 17-22)





e) AUDITORÍA DE SISTEMAS

El software utilizado por COOPSUPERFINANCIERA , tienen el 100% de sus licencias en cumplimiento a la ley 603 de 2001, que habla de protección de propiedad intelectual y derechos de autor establecidos.

Se realizó frecuente auditoria al sistema y manejo normativo del Software contable Sicoopweb, dejando plasmado en los informes las observaciones y seguimiento del mismo, para estar al día con la contabilidad de la entidad, disponiendo de una herramienta adecuada en el sector solidario (RF 21-22)

El software realiza en forma automática todos los procesos de causación intereses, corrientes, cálculos del mismo, provisiones individuales, provisiones generales, calificación y clasificación de cartera.

f) AUDITORIA TRIBUTARIA

La presentación de impuestos y medios magnéticos fueron presentados en forma oportuna, las revisiones realizadas y sus hallazgos fueron manifestados en los informes relacionados a este tema (RF 13-26).

Declaraciones tributarias: Durante el año 2015 se verificó previamente la liquidación y firma de los siguientes impuestos: Retención en la fuente, declaración de Renta, ICA, Rete ICA, Tasa de Contribución, pago educación formal, Renovación Cámara y Comercio, entre otros.

Reportes de información Financiera: Supersolidaria y ESFA

dios magnéticos : DIAN y Secretaria de Hacienda

3) COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES AÑO 2016

Comité de Evaluación y calificación de cartera: Constituir el comité de Evaluación y Calificación de cartera el cual es de obligatorio cumplimiento tal como lo indica la circular básica Contable y financiera 004 de 2008, capital II Numeral 2.4.1 y ratificado en la Circular Externa No. 3 del 19 de febrero de 2013

Continuar preparándose para el cumplimiento de nuevas normas que están en curso e involucran al Sector solidario (Manejo y Protección bases de datos, registro único nacional de entidades operadoras de libranza – RUNEOL, sistema de gestión en la seguridad y salud para sus empleados, medios magnéticos nacionales 2016 (anual con envió fracción mensual), sistema de administración del riesgo de liquidez –SARL, entre otras.




7 Cll 74 15 15 OF 406 Tel 796 8486/ 3939202 / Cel. 312 3642190/

[email protected]

La revisoría fiscal agradece a la Consejo de Administración, Junta de Vigilancia, contador y Gerencia por su colaboración en el desarrollo de las actividades, las observaciones que en su momento se dieron y de igual forma por el apoyo recibido durante este tiempo.

Atentamente,

CECILIA PEREZ ALVAREZ Revisoría Fiscal Principal Tarjeta Profesional No. 117400-T

MARTHA LUCIA RODRIGUEZ V. Coordinadora de Auditoria Tarjeta Profesional No. 208114-T

C.C: Carpeta Revisoría Fiscal


COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIAR DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIACOOPSUPERFINANCIERA

BALANCE GENERAL(Valores expresados en pesos colombianos)

ACTIVO Notas 2015 2014 VARIACION %

ACTIVO CORRIENTEDisponible 3 $ 184.066.937 $ 93.677.520 $ 90.389.417 96%Cartera de crèditos 4 $ 2.155.862.262 $ 2.086.138.390 $ 69.723.872 3%Provisión cartera 5 $ -109.970.389 $ -109.967.360 $ -3.029 0%Cuentas por cobrar 6 $ 8.429.566 $ 9.691.608 $ -1.262.042 -13%Provisión cuentas por cobrar 7 $ -1.087.108 $ -513.180 $ -573.928 112%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 2.237.301.269 $ 2.079.026.978 $ 158.274.290

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOTerrenos $ 77.626 $ 77.626 $ 0 0%Muebles y equipos de oficina $ 1.104.661 $ 1.481.560 -$ 376.899 -25%Equipo de cómputo y comunicación $ 12.247.453 $ 5.748.609 $ 6.498.844 113%Depreciacion acumulada $ -4.456.724 $ -2.719.886 -$ 1.736.838 64%

TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 8.973.016 $ 4.587.909 $ 4.385.107

OTROS ACTIVOSActivos diversos $ 0 $ 396.000 $ -396.000 100%Otras inversiones $ 90.903.722 $ 97.574.567 $ -6.670.845 -7%Valorizaciones $ 59.952.171 $ 54.226.731 $ 5.725.440 11%TOTAL OTROS ACTIVOS 8 $ 150.855.893 $ 152.197.298 $ -1.341.405

TOTAL ACTIVO $ 2.397.130.178 $ 2.235.812.186 $ 161.317.992

CUENTAS DE ORDEN $ 2.282.126.113 $ 2.386.329.175 $ -104.203.062

Original firmadoLUZ MARINA CORTES CORTES CECILIA PEREZ ALVAREZ

Gerente

A DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

Original firmadoVer Dictamen adjunto

Original firmadoLUZ BETTY PULIDO ALBA

Contador Revisor FiscalT.P. 117400 -TT.P. 35738-T

36


BALANCE GENERAL(Valores expresados en pesos colombianos)

PASIVO Notas 2015 2014 VARIACION %

PASIVOCuentas por pagar 9 $ 6.995.582 $ 21.350.697 $ -14.355.115 -67%Obligaciones financieras $ 25.055.360 $ 38.721.920 $ -13.666.560 -35%Obligaciones laborales 10 $ 11.956.569 $ 9.741.311 $ 2.215.258 23%Ingresos anticipados 11 $ 986.084 $ 1.266.203 $ -280.119 -22%Fondos sociales 12 $ 154.049.477 $ 135.855.626 $ 18.193.851 13%Pasivos estimados y provisiones $ 2.050.200 $ 4.000.000 $ -1.949.800 100%TOTAL PASIVO $ 201.093.272 $ 210.935.756 $ -9.842.484

PATRIMONIO Notas 2015 2014 VARIACION %

Aportes sociales $ 1.957.083.508 $ 1.807.094.593 $ 149.988.916 8%Reservas $ 108.103.611 $ 94.240.738 $ 13.862.873 15%Valorización del patrimonio $ 59.952.171 $ 54.226.731 $ 5.725.440 11%Excedentes presente ejercicio $ 70.897.615 $ 69.314.367 $ 1.583.248 2%

TOTAL PATRIMONIO $ 2.196.036.906 $ 2.024.876.429 $ 171.160.476

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 2.397.130.178 $ 2.235.812.186 $ 161.317.992

CUENTAS DE ORDEN 13 $ 2.282.126.113 $ 2.386.329.175 $ -104.203.062


Gerente

Original firmadoLUZ BETTY PULIDO ALBA

Ver Dictamen adjunto

ContadorT.P. 35738-T

Original firmado


T.P. 117400 -TRevisor Fiscal

36


(Valores expresados en pesos colombianos)

INGRESOS OPERACIONALES Notas 2015 2014 VARIACION %

Ingresos por servicios $ 367.109.008 $ 355.927.112 $ 11.181.896 3%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES14 $ 367.109.008 $ 355.927.112 $ 11.181.896 3%

EGRESOS OPERACIONALES Notas 2015 2014 VARIACION %

Gastos de personal $ 112.316.861 $ 106.884.159 $ 5.432.702 5%Gastos generales 16 $ 147.263.834 $ 130.301.145 $ 16.962.689 13%Depreciaciones - amortizaciones $ 3.145.993 $ 1.824.144 $ 1.321.849 72%Provisiones $ 28.778.954 $ 31.400.846 $ -2.621.892 -8%Gastos financieros $ 4.092.977 $ 10.589.308 $ -6.496.331 -61%

TOTAL EGRESOS OPERACIONALES $ 295.598.619 $ 280.999.602 $ 14.599.017 5%

EXCEDENTE OPERACIONAL $ 71.510.389 $ 74.927.510 $ -3.417.120

INGRESOS NO OPERACIONALESNotas 2015 2014 VARIACION %

Financieros $ 692.743 $ 567.167 $ 125.576 22%Otros ingresos $ 4.624.545 $ 2.006.494 $ 2.618.051 100%

TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES15 $ 5.317.287 $ 2.573.661 $ 2.743.626 107%

EGRESOS NO OPERACIONALES Notas 2015 2014 VARIACION %

Gastos bancarios $ 5.927.896 $ 8.178.297 $ -2.250.401 -28%Gastos diversos $ 2.166 $ 8.507 $ -6.341 -75%

TOTAL EGRESOS NO OPERACIONALES17 $ 5.930.062 $ 8.186.804 $ -2.256.742 -28%

EXCEDENTES NO OPERACIONALES -$ 612.775 -$ 5.613.143 $ 5.000.368 -89%

EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO A DISTRIBUIR $ 70.897.615 $ 69.314.367 $ 1.583.248 2%


Gerente ContadorT.P. 117400 -TT.P. 35738-T

LUZ BETTY PULIDO ALBA


ESTADO DE RESULTADOS

Revisor Fiscal

Original firmadoVer dictamen adjunto

Original firmado

36

37

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE DE 2015

NOTA No. 1 ENTIDAD REPORTANTE LA COOPERATIVA MULTIACTIVA Y FAMILIAR DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA “COOPSUPERFINANCIERA” con personería jurídica otorgada mediante resolución No. 349 del 24 de Julio de 1964, es una persona jurídica de derecho privado, de carácter asociativo, sin ánimo de lucro, de responsabilidad limitada conformada por un número de asociados y patrimonio social variable e ilimitado. Mediante la resolución No. 0350 del 28 de marzo de 2001, la Superintendencia de la Economía Solidaria aprobó la solicitud de desmonte de la actividad financiera de nuestra Institución. El objeto social de COOPSUPERFINANCIERA consiste en estimular y canalizar la inversión en aportes sociales, así como otros recursos económicos y financieros para destinarlos a la financiación de sus operaciones normales a través de la promoción de la cultura, de la previsión y del ahorro; proteger los ingresos de los asociados y atender mediante la prestación de los diferentes servicios la satisfacción de sus necesidades; otorgar créditos y el manejo de recursos a favor de sus asociados; contribuir en la regulación de las tasas de interés y combatir la usura; colaborar con el fomento del empleo; elevar el nivel económico, social y cultural de los asociados y sus familias; organizar y otorgar beneficios de integración, previsión, asistencia y solidaridad y ser una herramienta a favor de su base social. Su duración legal es indefinida. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá. Los asociados a Coopsuperfinanciera son los funcionarios y pensionados de la Superintendencia Financiera de Colombia, funcionarios de la Cooperativa Multiactiva Familiar de la Superintendencia Financiera y los Familiares de los funcionarios de las Entidades antes mencionadas. NOTA No. 2 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES En el transcurso del ejercicio de 2015, las políticas de contabilidad y de preparación de estados financieros de “COOPSUPERFINANCIERA”, están de acuerdo con las normas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Durante el periodo, fueron aplicadas las normas de contabilidad establecidas por esa misma Superintendencia, como son: La Resolución No. 1515 de 2001 y las Circulares Básicas expedidas con el mismo fin, incluida la Básica Contable y Financiera No. 004 de 2008 y la Circular Básica Jurídica No. 007 de 2008. Las normas de contabilidad de general aceptación establecidas por el Decreto 2649 de 1993, aplican en aquellos aspectos no reglamentados por esta Superintendencia. La Entidad dio aplicación a los procedimientos de clasificación, calificación y evaluación de la cartera de créditos y del régimen de provisiones en cumplimiento de lo establecido por la Circular 004 de 2008, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Para la depreciación de los activos fijos se aplica el sistema de línea recta. Las notas a los Estados Financieros que se enuncian a continuación, están expresados en pesos y se presentan comparativamente para los años 2015 y 2014.

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Caja general 0 0Caja menor 300.000 300.000Bancolombia cuenta corriente 6.794.133 12.353.944Banco de Bogotà cuenta corriente 1.230.853 1.313.488Banco de Bogotà rentaya 41.010.007 46.093.829Bancolombia ahorros 0 285.824Megabanco 20 Julio 0 45.763Banco Coopcentral cuenta corriente 458.381 2.967.997Banco Coopcentral cuenta de horros 134.273.563 30.316.676

TOTAL 184.066.937 93.677.520

Se encuentran bajo este rubro los valores depositados por parte de la Cooperativa en la caja general, cajamenor y Entidades Bancarias.

Los bancos se encuentran debidamente conciliados a 31 de diciembre de 2015. La cuenta de los Bancos Bogotá oficina 20 de Julio y Bancolombia cuenta de ahorros fueron canceladas al mes de diciembre de 2015.

Las cuentas anteriormente relacionadas no tienen ninguna restricciòn para su manejo.

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Bienestar social 68.057.304 111.165.375Transitorio 55.396.093 59.088.725Readecuación económica 162.199.308 149.542.657Consumo 55.185.663 80.725.898Prima 81.914.536 81.478.973Bienvenida 13.747.424 11.610.727sustitución de Pasivos 77.407.049 87.513.777Libre inversiòn 1.192.546.375 1.255.235.723Educativo 3.037.000 6.251.836Especial de inversiòn 2.050.338 5.804.324Especial 45 años 11.318.181 134.554.684Temporal 50 años 45.861.012 103.165.691Especial 50 años 381.559.570 0Salud 5.582.409 0

TOTAL 2.155.862.262 2.086.138.390

De otro lado, la clasificación por categorías se presenta de acuerdo con lo estipulado en el capítulo II de la Circular Externa 04 de agosto de 2008.

NOTA No. 4 - CARTERA DE CREDITOS


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVO

NOTA No. 3 - DISPONIBLE

COOPSUPERFINANCIERA

43

Clasificación por vencimiento: 2015 2014Categoría A 2.045.252.785 1.984.168.906Categoría B 59.854.912 35.068.013Categoría C 26.004.989 46.714.448Categoría D 24.749.576 16.850.529Categoría E 0 3.336.494

TOTAL 2.155.862.262 2.086.138.390

Dentro del esquema de las entidades del sector solidario este es el rubro de mayor importancia que para laCooperativa representa el 89,94%% del valor total del activo.

Por el término libranza entendemos los pagos efectuados por nómina; los préstamos sin libranza correspon-den a los pagos que se realizan directamente por caja, pero todos estàn garantizados con pagaré.

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Provisión Individual (a) 2.177.275 5.660.439Provisión general (b) 107.793.114 104.306.920

TOTAL 109.970.389 109.967.359

(a) Provisión indvidual: Se presenta con su debida clasificación de acuerdo con lo estipulado en el capítulo II de la Circular Externa 04 de agosto de 2008.

Categoría B 369.068 166.240Categoría C 674.952 1.171.687Categoría D 1.133.255 986.018Categorìa E 0 3.336.494Total provisión créditos de consumo 2.177.275 5.660.439

(b) La Provisión general: Se efectúa según el capitulo II de la Circular 04 de 2008 Básica Contable, donde obliga un mínimo del 1% del total de la cartera; por decisión del Consejo de Administración se mantiene un 5%, como mayor respaldo a la cartera para protección del patrimonio de los asociados.

Discriminaciòn de la provisiòn general: 2015 2014Provisiòn general 1% 21.558.623 20.861.384Provisiòn adicional 4% 86.234.490 83.445.536Total provisiòn general 5% 107.793.113 104.306.920

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Convenios por cobrar Claro-Movistar 517.708 733.926CXC 89.213 196.117Intereses causados 7.822.645 8.428.791Otros (a) 0 332.774

TOTAL 8.429.566 9.691.608

(a) Otros 2015 2014Dian 0 154.000Seguro de Vida Suramericana 0 178.774

TOTAL 0 332.774

NOTA No. 6 - CUENTAS POR COBRAR

NOTA No. 5 - PROVISIÓN CARTERA

43

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Provisión CXC 1.087.108 513.180

TOTAL 1.087.108 513.180

Según el capitulo II de la Circular 04 de 2008 Básica contable, se debe hacer provisión de las Cuentas por cobrarderivadas de las operaciones de cartera de crédito, que se encuentran en mora, por concepto de intereses.Para las otras cuentas se aplicaron las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia.

NOTA No. 8 - OTROS ACTIVOS

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Activos diversos (a) 0 396.000Otras inversiones (b) 90.903.722 97.574.567Valorizaciones ( c ) 59.952.171 54.226.731

TOTAL 150.855.893 152.197.298(a) Activos diversos, descompuestos de la siguiente manera:Boletas Teatro Nacional disponible para la venta 0 396.000Total Activos Diversos 0 396.000

(b) Otras inversiones estàn desglosadas así:Aportes de Coopcentral 22.936.622 22.936.622Acciones Isagen 67.967.100 74.637.945Total Otras Inversiones 90.903.722 97.574.567

( c ) Valorizaciones, tiene las siguientes sumas:Jardines de Paz 36.822.374 49.722.374Coopcentral 5.508.697 4.504.357Acciones Isaggen 17.621.100 0Total Valorizaciones 59.952.171 54.226.731

Todas las valorizaciones se efectuaron con base en las certifiaciones expedidas por cada una de las correspondientes empresas, con corte a 31 de diciembre de 2015.

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Intereses obligaciones financieras 0 53.436Honorarios revisoría fiscal 0 735.000Seguros 4.955.327 6.044.817Otros (a) 367.000 1.778.735Proveedores 180.000 0Retención en la fuente e industria y comercio 622.800 436.600Exigibilidades por servicio de recaudo - Coopserfun 321.132 610.662Remanentes por pagar-Cuentas por pagar exasociados 112.715 10.922.839

TOTAL 6.558.974 20.582.089

Impuestos, gravamenes y tasas 436.608 768.608

TOTAL 6.995.582 21.350.697

NOTA No. 7 - PROVISION CUENTAS POR COBRAR

NOTA No. 9 - CUENTAS POR PAGAR

PASIVO

43

(a) Otros, compuesta de la siguiente manera:

Ramos Rincón Fredy Arturo - papel reciclaje 0 285.824Seguros del Estado - soat 367.000 1.390.605Coopcentral factura diciembre 2014 0 102.306

TOTAL 367.000 1.778.735

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Cesantías 6.195.026 4.550.841Intereses sobre cesantías 743.403 709.301Vacaciones 5.018.140 4.481.169

TOTAL 11.956.569 9.741.311

Corresponde a los aportes y cuotas de créditos que los asociados cancelan de manera anticipada.

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Fondo de educación adicional 9.430.034 9.424.774Fondo de solidaridad 3.023.437 5.337.734Fondo de bienestar social 141.596.006 121.093.118

TOTAL 154.049.477 135.855.626

Se solicita a la asamblea ratificar los saldos para uso en la vigencia 2015.

Deudoras Contingentes 2015 2014

Intereses cartera de crédito 314.996 611.619TOTAL 314.996 611.619

Deudoras de Control 2.015 2.014Activos castigados (a) 40.547.927 40.547.927Muebles y equipos de oficina y de cómputo depreciados 20.952.281 20.143.182Cheques posfechados entregados 10.000.000 12.000.000

TOTAL 71.500.208 72.691.109

(a) Valor acutal del software de acuerdo con la certificación de Alonso Zambrano por estar en uso y para efectos de las NIIF 30.000.000

Castigo CXC: 3.133.198 Hebert Guerrero $1.516.992 Rosalbina Penagos $40.000 Ma. Fulvia Dominguez $20.000 Angélica Castiblanco $1.100.000 Johana Villamil $35.000 Efren Garcia StamarÍa $292.632 Libardo Aguirre $25.000 Saúl López $103.574

CUENTAS DE ORDEN

NOTA No. 13- CUENTAS DE ORDEN

NOTA No. 11 - INGRESOS ANTICIPADOS

NOTA No. 10 - OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS

NOTA No. 12 - FONDOS SOCIALES

43

Castigo cartera: 7.164.729 Toma saldos $980.474 López Saulo $2.060.227 Pinzón Mauricio $187.126 Mayorga Irma $749.502 Cifuentes Nardeyi $386.964 Robles René $2.800.436

Obras de arte (cuadros cooperativa) 250.000TOTAL 40.547.927

Acreedoras Contingentes 2.015 2.014Bienes y valores recibidos en garantía 2.155.862.262 2.086.138.390Remanentes exasociados 4.187.647 4.187.647Otras cuentas por pagar - Alianza Salud Preventiva 261.000 261.000

TOTAL 2.160.310.909 2.090.587.037

Acreedoras de Control 2.015 2.014Capital mínimo irreductible 50.000.000 50.000.000Capitalización revalorización del patrimonio 0 172.439.410

TOTAL 50.000.000 222.439.410

TOTAL CUENTAS DE ORDEN 2.282.126.113 2.386.329.175

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Servicios de fax 4.000 2.000Ingresos varios 1.078.033 393.990Bonos de integración 0 9.299.800Recuperación provisión cartera 21.531.152 17.937.609Servicio de crédito 344.495.823 328.293.713

TOTAL 367.109.008 355.927.112

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Financieros (a) 5.317.287 2.573.661

TOTAL 5.317.287 2.573.661

(a) Rendimientos cuentas de ahorro $692.743Dividendos acciones Isagen $4.444.544Utilidad venta equipos depreciados $180.000 TOTAL $5.317.287

INGRESOS

NOTA No. 14 - INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES

NOTA No. 15 - FINANCIEROS - DIVIDENDOS - OTROS

INGRESOS OPERACIONALES

43

Gastos generales discriminados así: 2.015 2.014Honorarios 37.060.955 33.850.320Impuestos (industria y comercio ) 3.600.000 3.924.000Impuesto a la riqueza 260.000 230.000Seguros-cooperativa multiriesgo 1.242.400 1.364.591Mantenimiento - general, sistemas- reparaciones locativas 814.150 612.500Aseo y elementos Cooperativa 1.219.330 1.164.420Cafetería 394.491 591.780Servicios pùblicos telèfono 2.232.060 1.672.052Portes cables y correos 77.600 108.400Transporte, fletes y acarreos 716.400 811.300Papeleria y utiles de oficina 1.814.390 1.621.500Fotocopias 42.200 68.500Contribuciones y afiliaciones (Supersolidaria, Co.Co., El Tiempo) 2.192.799 2.034.500Gastos de asamblea (provisión) 7.200.000 7.200.000Gastos directivos 2.965.100 3.145.340Gastos de comitès 72.900 31.300Gastos reuniones Junta de Vigilancia 185.500 294.400Gastos legales 443.500 353.650Informaciòn comercial - consulta CIFIN 1.259.345 1.363.968Auxilio - estímulo educativo (provisiòn) 2.499.999 9.999.996Gastos varios 493.839 1.198.834Gastos seminario cooperativa (provisiòn) 6.000.000 6.000.000Fondo Bienestar Social (provisión) 25.000.000 0Celebraciòn 50 años (provisiòn) 0 14.000.000Fiesta fin de año cooperativa 30.000.000 30.000.000Elaboración actas 1.200.000 960.000Custodia archivos 3.596.000 3.201.600Telefonía móvil 722.602 498.194Implementación NIIF 6.000.000 4.000.000Internet Inalámbrico (portatil) 458.276 0Fondo Solidaridad (provisión) 7.499.997 0

TOTAL 147.263.834 130.301.145

Los saldos a 31 de diciembre comprendían: 2015 2014Gastos bancarios - Comisiones y chequeras 1.815.232 1.982.220Impuesto 4X1000 4.112.664 6.196.076Diversos - impuestos asumidos 2.166 8.507TOTAL 5.930.062 8.186.804

NOTA No. 17 - EGRESOS NO OPERACIONALES

EGRESOS

NOTA No. 16 - EGRESOS OPERACIONALES

43

ACTIVO CORRIENTE 2015 2014

Disponible 90.389.417 35.805.590Obligaciones asociados 24.082.481 58.077.353Provisión cartera -3.029 -7.512.390Cuentas por cobrar -1.262.042 -181.220Provisión cuentas por cobrar -573.928 2.250.502

Aumento (Disminución) Activo Corriente 112.632.899 88.439.835

PASIVO CORRIENTE 2015 2014

Cuentas por pagar -14.635.234 2.130.672Obligaciones financieras -13.659.520 -69.330.761Obligaciones laborales 2.215.258 1.064.022Fondos sociales 18.193.851 1.245.366Pasivos estimados y provisiones -1.949.800 4.000.000Disminución (Aumento) Pasivo Corriente -9.835.444 -60.890.701

Aumento (Disminución) Capital de Trabajo 122.468.344 149.330.536

FONDOS PROVISTOS - FUENTES 2015 2014

Excedentes del año 70.897.615 69.314.367

MAS INCREMENTO EN: 70.897.615 69.314.367

Muebles y equipo de oficina 376.899 0Otros activos 1.341.405 0Depreciación acumulada 1.736.838 1.538.088Pasivo largo plazo 0 25.062.400Aportes sociales 149.988.916 200.149.504Reservas 13.862.873 12.584.276Superavit por valorizaciòn 5.725.440 46.840.340TOTAL 173.032.371 286.174.607

TOTAL DE FUENTES 243.929.986 355.488.975

FONDOS APLICADOS - USOS 2015 2014

Obligaciones de asociados 45.641.391 18.466.039Equipo de còmputo y comunicaciòn 6.498.844 2.643.309Muebles y equipo de oficina 0 372.360Otros activos 0 121.755.351Pasivo largo plazo 7.040 0Aplicación excedentes ejercicios anteriores 69.314.367 62.921.380TOTAL DE USOS 121.461.642 206.158.438

Aumento (Disminución) Capital de Trabajo 122.468.344 149.330.536

Original firmado Original firmado Original firmadoLUZ MARINA CORTES CORTES LUZ BETTY PULIDO ALBA

Contador T.P. 35738-TT.P. 35738-T

Ver Dictamen adjunto

CECILIA PEREZ ALVAREZ

T.P. 117400-T Gerente Contador Revisor Fiscal


CAMBIO EN EL CAPITAL DE TRABAJO(Valores Expresados en Pesos Colombianos)

ESTADO DE CAMBIOS EN LA POSICION FINANCIERA(Valores Expresados en Pesos Colombianos)

44


ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2015 2014

Excedente o (pérdida) del ejercicio 70.897.615 69.314.367

PARTIDAS QUE NO GENERAN DISMINUCION DEL EFECTIVO

* Depreciación 1.736.838 1.538.088 * Provisiones 576.957 5.261.888 TOTAL GASTOS QUE NO GENERAN DISMINUCION DEL EFECTIVO 2.313.795 6.799.976

TOTAL DE RECURSOS GENERADOS 73.211.410 76.114.343

EFECTIVO UTILIZADO ACTIVIDAD OPERACIÓN

* Obligaciones de asociados 69.723.872 76.543.392 * Otros activos - 121.755.351 * Propiedad planta y equipo 6.121.945 3.015.669 * Pasivos estimados y provisiones - - * Obligaciones financieras corto plazo 13.659.520 69.330.761 * Obligaciones financieras largo plazo 7.040 - * Cuentas por pagar 14.023.115 - * Impuestos, gravàmenes y tasas 332.000 - * Otros Pasivos - obigaciones laborales- ingresos rec por anticipado - 429.723 * Pasivos estimados y provisiones 1.949.800 - * Aplicación resultado ejercicios anteriores 69.314.367 62.921.380

TOTAL EFECTIVO PROVISTO (UTILIZADO) ACTIVIDAD OPERACIÓN 175.131.659 333.996.275

EFECTIVO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION

* Cuentas por Cobrar 1.262.042 181.220 * Otros activos 1.341.405 - * Impuestos, gravàmenes y tasas - 67.079 * Fondos sociales 18.193.851 1.245.366 * Otros Pasivos - obigaciones laborales- ingresos rec por anticipado 1.935.139 - * Pasivos estimados y provisiones - 4.000.000 * Cuentas por pagar - 3.557.338 * Obligaciones financieras largo plazo - 25.062.400 * Aportes sociales 149.988.916 200.149.504 * Reservas 13.862.873 12.584.276 * Superavit 5.725.440 46.840.340 TOTAL EFECTIVO (PROVISTO) EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION 192.309.666 293.687.522

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO 90.389.417 35.805.590

TOTAL EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 93.677.520 57.871.930

TOTAL EFECTIVO DEL FINAL DEL AÑO 184.066.937 93.677.520

Original firmado Original firmadoLUZ MARINA CORTES CORTES LUZ BETTY PULIDO ALBA Gerente Contador T.P. 35738-T

COOPSUPERFINANCIERA


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO(Valores Expresados en Pesos Colombianos)

Ver Dictamen adjunto Original firmado CECILIA PEREZ ALVAREZ Revisor Fiscal TP. 117400 -T

45

COOPERATIVA MULTIACTIVA Y FAMILIAR DE LA SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIACOOPSUPERFINANCIERA

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO(Valores expresados en pesos colombianos)

AÑO 2014 SALDO DEBITOS DEBITOS ABONOS ABONOS SALDOCUENTA FINAL POR RETIRO VARIOS ASOCIADOS VARIOS FINAL

2.014 2015

Aportes Sociales 1.807.094.592 219.265.256 0 369.254.172 0 1.957.083.508Reserva Protección Aportes 94.240.738 0 0 0 13.862.873 108.103.611Valorizaciones 54.226.732 0 0 0 5.725.440 59.952.171Excedente y/o Pérdida del Ejercicio 69.314.367 0 69.314.367 0 70.897.615 70.897.615

TOTALES 2.024.876.429 219.265.256 69.314.367 369.254.172 90.485.928 2.196.036.906

Gerente ContadorT.P 35738-T

Revisor FiscalT.P. 117400 -T


Ver Dictamen adjunto Original firmado Original firmado Original firmadoLUZ MARINA CORTES CORTES LUZ BETTY PULIDO ALBA CECILIA PEREZ ALVAREZ

Los indicadores que presentamos permiten analizar aspectos claves en su conjunto, desde el punto de vista financieroen un sentido más amplio la evolución de Coopsuperfinanciera. Los datos se tomaron de los Estados Financieros a31 de diciembre de los años 2015 y 2014. Las cifras se expresan en miles de pesos colombianos; al pie de cada ìn-dice se da la explicaciòn pertinente.

AC Activo corriente PT Pasivo Total UT Utilidad del ejercicioPC Pasivo corriente PA Patrimonio IG Ingresos totalesAT Activo total AP Aportes GT Gastos totalesRE Reservas TC Total cartera DA Depòsitos AsociadosGO Gastos operacionales IO Ingresos operacionales GP Gastos de personalRPC Rendim pmos de cartera AF Activos fijos OA tros activosCV Cartera vigente

I. INDICADORES DE LIQUIDEZ 2015 2014

AC 1.133.961 1.021.328A. --------------- = ----------------- 6,44 --------------------- 5,49

PC 176.038 185.874

Significa que por cada peso que COOPSUPERFINANCIERA debe a corto plazo, dispone de $6,44 para el 2015 y $5,49 para el 2014, en activos corrientes.

B. AC - PC = 957.923 835.454

AC 1.133.961 1.021.328PC 176.038 185.874

Por ejemplo COOPSUPERFINANCIERA al cierre de 2015, puede cancelar sus deudas a corto plazo y contaría con unremanente en el activo corriente de $, entre tanto que al 2014 serìa de $835.454.

I I. 2015 2014

PT 201.093 210.936A. ENDEUDAMIENTO EXTERNO --------------- = ----------------- 0,08 --------------------- 0,09

AT 2.397.130 2.235.812

Significa que por cada peso que posee Coopsupefinanicera en activos totales, solamente 0,08 centavos han sido finan-

ciados por terceros (Bancos, Proveedores) durante el 2015 y durante el 2014 de 0,09 centavos.

PA 2.196.037 2.024.876B. ENDEUDAMIENTO INTERNO --------------- = ----------------- 0,92 --------------------- 0,91

AT 2.397.130 2.235.812

Significa que por cada peso que tiene Coopsuperfinanciera en activos totales durantel el 2015, 0,92 centavos han si-do financiados por los asociados y por las operaciones propias de la Cooperativa y durante el 2014 era igualmente de 0,91 centavos.

I I I. 2015 2014

AT 2.397.130 2.235.812A. SOLIDEZ --------------- = ----------------- 11,92 --------------------- 10,60

PT 201.093 210.936


INDICADORES FINANCIEROS A DICIEMBRE DE 2015 Y 2014

INDICADORES DE SOLIDEZ

RAZON CORRIENTE

CAPITAL DE TRABAJO

INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO

CONVENCIONES

49



Por cada peso que debe Coopsuperfinanciera, dispone de $11,92 en el 2015 para respaldar el pasivo externo y de

$10,60 en el 2014.2015 2014

PA 2.196.037 2.024.876B. CAPITAL O PROPIEDAD --------------- = ----------------- 92% --------------------- 91%

AT 2.397.130 2.235.812

Al cierre de diciembre de 2015 los asociados son propietarios del 92% de los activos de la Cooperativa, entre tanto quea diciembre de 2014 eran propietarios de un 91%.

IV. 2015 2014

UT 70.898 69.314A. RENTABILIDAD PATRIMONIAL --------------- = ----------------- 3,23% --------------------- 3,42%

PA 2.196.037 2.024.876

La rentabilidad del patrimonio de la Cooperativa al cierre de Diciembre de 2015 fue del 3,23% y para el cierre de di-ciembre de 2014 fue del 3.42%.

B. RENTABILIDAD SOBRE LOS UT 70.898 69.314APORTES --------------- = ----------------- 3,62% --------------------- 3,84%

AP 1.957.084 1.807.095

La rentabilidad de los aportes de los asociados de la Cooperativa durante el año 2015 fue del 3,62% y durante el 2014fue del 3.84%.

UT 70.898 69.314C. RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS --------------- = ----------------- 2,96% --------------------- 3,10%

AT 2.397.130 2.235.812

Durantel el 2015, la rentabilidad de los activos de la Cooperativa fue del 2,96%, entre tanto que durantel el 2014 fuedel 3.10%.

V. INDICADORES DE EFICIENCIA FINANCIERA 2015 2014

GO 295.599 281.000A. MARGEN OPERATIVO --------------- = ----------------- 80,52% --------------------- 78,95%

IO 367.109 355.927

Los gastos operacionales absorbieron el 80,52% de los ingresos operacionales durante el año 2015 y para el 2014 fuede un 78.95%.

VI. INDICADORES DE EFICIENCIA ADMINISTRATIVA 2015 2014

A. GASTOS OPERACIONALES FRENTE GO 295.599 281.000AL ACTIVO TOTAL --------------- = ----------------- 12,33% --------------------- 12,57%

AT 2.397.130 2.235.812

Los gastos operacionales representan el 12,33% del total de los activos que posee la Cooperativa a diciembre de 2015y un 12,57% a diciembre de 2014.

B. GASTOS DE PERSONAL FRENTA A GP 112.317 106.884LOS GASTOS OPERACIONALES --------------- = ----------------- 38,00% --------------------- 38,04%

GO 295.599 281.000

Del total de los gastos operacionales de la Cooperativa, el 38,00% corresponde a los gastos de personal para el 2015y el 38,04% para el 2014.

2015 2014

INDICADORES DE RENTABILIDAD

49



C. GASTOS DE PERSONAL FRENTA A GP 112.317 106.884LOS RENDIM PMOS CARTERA --------------- = ----------------- 32,60% --------------------- 32,56%

RPC 344.496 328.294

En el 2015, los gastos de personal, absorbieron el 32,60% del total de los ingresos recibidos por concepto de préstamosde cartera; para el 2014 dicho porcentaje fue del 32,56%.

VII. INDICADORES DE CALIDAD DE LOS ACTIVOS 2015 2014

A. ACTIVOS IMPRODUCTIVOS SOBRE AF + OA 159.829 156.785ACTIVOS TOTALES --------------- = ----------------- 6,67% --------------------- 7,01%

AT 2.397.130 2.235.812

Del total de los activos de la Cooperativa, el 6,67% corresponde a activos fijos y otros activos en el 2015 y el 7,01%en el 2014.

TC 2.155.862 2.086.138B. CALIDAD DE ACTIVOS --------------- = ----------------- 89,94% --------------------- 93,31%

AT 2.397.130 2.235.812

Del total de los activos de la Cooperativa, el 89,94%, corresponde a cartera de crédito para el año 2015 y para el 2014el 93,31%.

VIII. INDICADORES DE SUFICIENCIA 2015 2014

PT 201.093 210.936A. ENDEUDAMIENTO TOTAL --------------- = ----------------- 8,39% --------------------- 9,43%

AT 2.397.130 2.235.812

El endeudamiento de la Cooperativa fue del 8,39%, al cierre de Diciembre de 2015 y al cierre del 2014 fue del 9,43%.

PA 2.196.037 2.024.876B. QUEBRANTO PATRIMONIAL --------------- = ----------------- 112,21% --------------------- 112,05%

AP 1.957.084 1.807.095

No hay riesgo de quebranto patrimonial en terminos del art 454 del Código de Comercio (1) toda vez que durante el 2015y 2014 el patrimonio supera el capital (aportes) en los porcentajes referidos anteriormente.

(1) Art 457 Causales especiales de disolución: cuando ocurren pérdidas que reduzcan el patrimonio por debajo del 50%del capital suscrito.

49

EXCEDENTES DEL PERIODO 70.897.615

Excedentes netos 70.897.615

Reserva para protecciòn de aportes 20% 14.179.523

Fondo de educaciòn formal 20% 14.179.523

Fondo de solidaridad 10% 7.089.762

Remanente 35.448.807

Distribuciòn del remanente a disposiciòn de la asamblea:

Remanente a disposición de la asamblea 35.448.808

Total remanente para revalorización de aportes 35.448.808

Propuesta presentada a la Asamblea General Ordinaria de Asociados por parte del Consejo de Administración y la Gerencia, de acuerdo con la norma

Original firmado Original firmado OSCAR EDUARDO VILLALOBOS GAVIRIA LUZ MARINA CORTÉS CORTÉS Presidente Consejo de Administración Gerente


PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES A DICIEMBRE DE 2015

50

Documents

COOPERATIVA MULTIACTIVA Y FAMILIAR DE LA …coopsuperfinanciera.com.co/download/Informe_asamblea_2016.pdf · COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIAR DE LA ... I. AFILIACIÓN VOLUNTARIA Y