btw-seminarie

By flexsoft

Agenda

• Introductie• De theorie op basis van cases

– Case 1: kostenassociatie– Case 2: provisienota

• Algemene vragen

• Pauze

• Themis & Octopus: de werking• Demo Themis & Octopus

• Todo 1/1/2014• Hoe activeren?• flexsoft

Introductie

• Is elke advocaat belastingplichtig?– Zelfstandige– Stagiairs– Mandaten

• Schuldbemiddeling• Voorlopig bewindvoerder• Curator

– Kostenassociatie– Vrijstellingsregeling

• Verhoging van de drempel?

Introductie

• Wanneer btw aanrekenen?– Voltooiing van de dienst– Betaling– Keuze om met provisiefactuur te werken

• Wat met lopende dossiers?– Prestaties 2013– Prestaties 2014– Circulaire afwachten

Introductie

• Maatstaf van heffing– Voorschotten– Voorgeschoten kosten– Derdenrekeningen– Rechtsplegingsvergoedingen– Pro-Deovergoedingen– Circulaire nog af te wachten

?

• Advocaat A– vennootschap– 60% kosten in associatie

• Advocaat B– eenmanszaak– 40% kosten in associatie

• Verkopen– € 2000 prestaties

• € 1000 per advocaat

– € 200 gerechtskosten• griffiebon

• Kosten– € 121 aankoop (incl btw)– € 1000 huur kantoor

• Vrijgesteld van btw

Case 1: kostenassociatie

60 %

40 %

€ 1000

€ 1000

€ 100A

B

€ 121€ 1000

€ 100

Case 1: kostenassociatie

• Financiële verrichtingen– Betalingen ereloon door cliënt op rekening advocaat– Betaling van doorgefactureerde kosten aan associatie door

advocaat– Betaling van kosten door associatie

• Aankoop (bvb telecom)• Huur

60

40

€ 1000

€ 1000

€ 100A

B€ 121

€ 1000€ 100

Case 1: kostenassociatie

60

40

€ 1000

€ 1000

€ 100A

B€ 121

€ 1000*gerechtskosten vrij van btw**aftrekbaar van € 210 verschuldigde btw € 100

Tot en met 2013 Vanaf 2014

OmzetErelonen € 1000 € 1000Doorgerekende kosten* € 100 € 100

btw verschuldigd € 0 € 210

Te betalen door cliënt € 1100 € 1310

Bijdrage aan associatie – 60% € 672,60(60% van € 1121)

€ 660+ € 138,60 btw**

Boekhoudkundige verwerking

Jaarlijks Neerlegging balans Neerlegging balans

Per kwartaal - btw-aangifte eigen vennootschap

Advocaat A

Case 1: kostenassociatie

60

40

€ 1000

€ 1000

€ 100A

B€ 121

€ 1000€ 100

*gerechtskosten vrij van btw**aftrekbaar van € 210 verschuldigde btw

Tot en met 2013 Vanaf 2014

OmzetErelonen € 1000 € 1000Doorgerekende kosten* € 100 € 100

btw verschuldigd € 0 € 210

Te betalen door cliënt € 1100 € 1310

Bijdrage aan associatie – 40% € 448,4(40% van €1121)

€ 440+ € 92,40 btw**

Boekhoudkundige verwerking

Jaarlijks In persoonlijke aangifte

In persoonlijke aangifte

Per kwartaal - btw-aangifte eenmanszaak

Advocaat B

Case 1: kostenassociatie

60

40

€ 1000

€ 1000

€ 100A

B€ 121

€ 1000€ 100

*huur is vrij van btw, dus btw aftrekbaar enkel van € 100 aankoop** € 231 verschuldig - € 21 aftrekbaar = € 210 te betalen

Tot en met 2013 Vanaf 2014

OmzetFactuur vennootschap A

-

€ 660 excl btwFactuur eenmanszaak B € 440 excl btw

btw verschuldigd € 231

btw aftrekbaar € 21*

Boekhoudkundige verwerking

Jaarlijks -

Per kwartaal btw-aangifte**

Associatie

Case 1: kostenassociatie

• Aandachtspunten– Meerdere btw-aangiftes– Investeringen en historische btw-aftrek– Btw-eenheid aanvragen, hoofdelijke aansprakelijkheid

• Wettelijke verplichtingen– Geldig btw-nummer associatie, vennootschap en

eenmanszaak– Formaliteiten btw-nummer aanvragen– Tijdig btw-aangifte indienen en btw betalen!

?

Case 2: Provisienota

Q2 Q3 Q4Q1

Provisie€ 1000

Provisie€ 1000

Ereloon€ 2500

Waarvan € 2000 provisie

Betaling beide provisies€ 2000

Betaling resterend

saldo € 500

2013

Factuur wordt direct geboekt

Q2 Q3 Q4

Omzet € 0 € 2500 € 0

btw € 0 € 0 € 0

Case 2: Provisienota

2014

Oud stelsel Nieuw stelsel

Type van provisie Factuur Nota*

btw verschuldigd vanafUitschrijven factuur Betaling door cliënt

Omzet belastbaar vanaf

*van deze nota wordt een factuur opgemaakt na betaling door cliënt

Q2 Q3 Q4

OUDOmzet € 1000 € 1000 € 0

btw € 210 € 210 € 0

NIEUWOmzet € 0 € 0 € 500

btw € 0 € 0 € 105

Q2 Q3 Q4

OUDOmzet € 1000 € 1000 € 0

btw € 210 € 210 € 0

NIEUWOmzet € 0 € 2000 € 500

btw € 0 € 420 € 105

Case 2: Provisienota

Q2 Q3 Q4Q1

Provisie€ 1210

Provisie€ 1210

Ereloon€ 3025

Waarvan €2420 provisie

Betaling provisies€ 2420

Betaling resterend

saldo € 605

2014

Q2 Q3 Q4

OUDOmzet € 1000 € 1500 € 0

btw € 210 € 315 € 0

NIEUWOmzet € 0 € 2000 € 500

btw € 0 € 420 € 105

?

Algemene vragen

• Factuur deurwaarder - vervangingen:• Boeken zoals u gewoon bent in Themis• Verwerking mogelijk van facturen met of zonder btw

• Wat met andere kosten:• Vertalingen: 21% btw-aftrek – 21% doorrekenen• aankoop specifieke dossierlectuur: 6% btw-aftrek – 21% doorrekenen• Rechtsplegingsvergoeding : zonder btw

• Prestaties/dossier vrij van btw:• Commissaris in vennootschap• Doceren aan universiteiten/hogescholen• Schuldbemiddeling, voorlopige bewindvoering• Pro Deo wél onderhevig aan btw

Pauze

Themis & Octopus

http://www.youtube.com/watch?v=Cjju7TDAco4

?

Provisie: Flow

http://www.youtube.com/watch?v=-e9VVx6Tyio

Provisie: DemoIngeven van provisie met btw

Themis

Provisie: DemoIngeven van provisie met btw

Themis

Provisie: DemoIngeven van provisie zonder btw

Themis

Provisie: DemoIngeven van provisie zonder btw

Themis

Gerechtskosten: DemoIngeven van gerechtskost met btw

Themis

Automatische afleiding van toe

te passen btw

Gerechtskosten: DemoIngeven van gerechtskost met btw

Octopus

Gerechtskosten : DemoIngeven van gerechtskost zonder btw

Themis

Automatische afleiding van toe

te passen btw

Gerechtskosten : DemoIngeven van gerechtskost zonder btw

Octopus

?

Todo 1/1/2014

• Aanvraag btw-nummer: hoe wat waar?– formulier voor de aanvraag van het btw-nummer 604A (via

google)– Opsturen naar het juiste btw-controlekantoor:

http://annuaire.fiscus.fgov.be/qw/inputcom.php?co_competence=23011&lang=nl

• Afrekenen 2013 wat kan zonder btw• Nakijken correct btw-nummer bij input bedrijfsfiche – btw-

plichtig in Themis (cfr. Klantenlisting) – Themis check?• Duidelijke keuze maken stelsel provisienota’s

boekhoudkundig moeten worden verwerkt• Mailing leveranciers met melding btw-plicht

Advocaat

Todo 1/1/2014

• btw-eenheid– aparte dossiers per lid van de btw-eenheid en dan optellen

van de verschillende btw-vakken van de verschillende aangiftes in bv. Excel om dan de btw-aangifte van de eenheid in te dienen

• Aanvraag btw-nummer:– Associatie, eenmanszaak,…

• Volmacht neerlegging btw-aangifte• Correcte afspraak inzake verwerking provisies

Accountant

Todo 1/1/2014

• De aanpassing van de btw-codes bij de kosten- en opbrengstenrekeningen

Accountant

Todo 1/1/2014

• aangepassen ereloon, provisie, creditnota, rappel,…• inlezing btw-codes• toekennen btw-codes aan dossiertypes• instellingen

btw-pack

• Major release 31/12/2013• Patch release 31/01/2014 (afwachten circulaire)• Update knowledgebase Themis Update

flexsoft

Hoe activeren?

• geen downtime• ingeplande interventie door Flexsoft• gecontroleerde update Themis• prijs: 359€ excl btw/kantoor

on-site

•geen downtime•invullen checklist•gecontroleerde update Themis•prijs: 189€ excl btw/kantoor

remote

• update Themis zelf uitvoeren• specifieke aanpassingen zelf uitvoeren• geen inpgeplande tijd bij Flexsoft• prijs: Gratis excl specifieke prestaties btw-pack

DIY

Belangrijke opmerking: •Klanten die Themis ingebruik zullen nemen na 1/12/2013 = BTW-pack inclusief•U ontvangt nog mail waarin we u keuze vragen alsook bevestiging inplanning.

flexsoft

• Nieuw support center

• online handleiding Themis• uw vraag of zoekterm intikken zoals bij “google” • toegang voor klanten en niet klanten• website Flexsoft, supportbutton Themis,…

Knowledgebase

• aanmaken tickets via portaal• status opvragen: Open, ingepland en gesloten• overzicht alle tickets gemeld bij Flexsoft.

Tickets

• belangrijke mededelingen Flexsoft• feedback, suggesties Major Release• Moderator Flexsoft

Forum

flexsoft

• Nieuwe release strategy: Roadmap

  Categorie

Kwartaal 1 Agenda

Kwartaal 2 Communicatie

Kwartaal 3 Dossierbeheer

Kwartaal 4 Boekhouding

Belangrijke opmerking: • inhoud major release: mid en low bugs als suggesties gebaseerd op forum discussie• enkel Major bug wordt binnen de 4 weken in een aparte update vrijgegeven.

Samenvatting

• btw-nummer aanvragen/registreren• keuze btw-pack Flexsoft• mailing leveranciers btw-plicht• aanpassen algemene voorwaarden

Administratief

•Nieuw of oud-stelsel•Afspraak boekhoudkundige verwerkingProvisies

• Afrekenen prestaties 2013• Beslissing lopende dossiersPrestaties

EINDE