Bioanalisis IPS - Municipio Arauca-Fecha de publicacion … · 2017. 4. 27. · 1635 licencias, software y marcas 16.266 2.766 13.500 488,13% total activo no corriente 388.293 353.440

ESTADOS FINANCIEROS CODIGO: FIN-FR-13

GESTION FINANCIERA VERSION: 01

FECHA: 25-05-2015

2016 2.015

VARIACION

ABSOLUTA RELATIVA

ACTIVO CORRIENTE

1. ACTIVO

11 DISPONIBLE 32.500 90.650 58.150- -64,15%

1105 CAJA 9.933 1.171 8.762 748,02%

1110 BANCOS 22.567 89.478 66.911- -74,78%

13 DEUDORES 929.154 873.388 55.766 6,39%

1303 CLIENTES NACIONALES FACTURACION 19.740 16.047 3.693 23,02%

1305 CLIENTES NACIONALES 466.020 371.425 94.595 25,47%

1330 ANTICIPOS, AVANCES Y DEPOSITOS 139.836 130.321 9.515 7,30%

1340 PROMESAS PARA COMPRAVENTA - - 0,00%

1350 RETENCIONES SOBRE CONTRATOS 11.889 4.273 7.616 178,21%

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 91.348 128.139 36.791- -28,71%

1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 126 116 11 9,09%

1370 DOCUMENTOS POR COBRAR 46.293 46.293 0 0,00%

1380 DEUDORES VARIOS 153.902 176.775 22.873- -12,94%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 961.654 964.038 2.384- -0,25%

15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 372.027 350.674 21.353 6,09%

1504 TERRENOS 145.000 145.000 - 0,00%

1508 CONSTRUCCIONES EN CURSO 134.704 134.704 0 0,00%

1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 95 95 0 0,11%

1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 4.727 4.727 0- 0,00%

1524 EQUIPO DE OFICINA 71.059 48.052 23.007 47,88%

1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN 73.192 33.636 39.556 117,60%

1532 EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 51.941 51.291 650 1,27%

1536 EQUIPO DE HOTELERIA, RESTAURANTE Y CAFETERIA 920 920 - 0,00%

1592 DEPRECIACION ACUMULADA 109.611- 67.751- 41.860- 61,78%

16 INTANGIBLES 16.266 2.766 13.500 488,13%

1635 LICENCIAS, SOFTWARE Y MARCAS 16.266 2.766 13.500 488,13%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 388.293 353.440 34.853 9,86%

TOTAL ACTIVOS 1.349.947 1.317.478 32.469 2,46%

Municipio Arauca-Fecha de publicacion 27/4/2016

CENTRO MEDICO BIOANALISIS IPS EU.NIT 900.232.628-5

VARIACION

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

A 31 DE DICIEMBRE 2016.

(En miles de pesos )



FECHA: 25-05-2015

PASIVO CORRIENTE

2 PASIVO

21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 148.879 77.467 71.412 92,18%

2105 BANCOS NACIONALES 113.768 31.500 82.268 261,17%

2195 OTRAS OBLICACIONES 35.111 45.967 10.856- -23,62%

22 PROVEEDORES 2.671 15.584 12.913- -82,86%

2205 PROVEEDORES NACIONALES 2.671 15.584 12.913- -82,86%

23 CUENTAS POR PAGAR 172.506 252.427 79.921- -31,66%

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 152.385 233.805 81.420- -34,82%

2365 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 7.269 6.399 870 13,59%

2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 655 1.291 636- -49,27%

2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 304 - 304 100,00%

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 10.853 10.917 64- -0,59%

2380 ACREEDORES VARIOS 1.040 15 1.025 6950,85%

24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 31.613 109.243 77.630- -71,06%

2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS - 62.492 62.492- -100,00%

2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 23.188 19.942 3.246 16,28%

2495 IMPUESTO A LA RENTA PARA EQUIDAD "CREE" 8.425 26.809 18.384- -68,57%

25 OBLIGACIONES LABORALES 92.234 79.786 12.448 15,60%

2505 SALARIOS POR PAGAR 33.165 32.306 859 2,66%

2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS 34.189 25.675 8.514 33,16%

2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS 4.098 3.620 478 13,21%

2520 PRIMA DE SERVICIOS 26 4.533 4.507- -99,43%

2525 VACACIONES CONSOLIDADAS 20.756 13.652 7.104 52,04%

28 OTROS PASIVOS 16.984 16.309 675 4,14%

2805 ANTICIPO Y AVANCES RECIBIDOS 2.167 1.050 1.117 106,30%

2810 DEPOSITOS RECIBIDOS 98 98 0 0,10%

2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 14.719 15.161 442- -2,91%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 464.887 550.816 85.929- -15,60%

TOTAL PASIVOS 464.887 550.816 85.929- -15,60%

3. PATRIMONIO -

31 CAPITAL SOCIAL 170.000 170.000 - 0,00%

3115 APORTES SOCIALES 170.000 170.000 - 0,00%

36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 118.398 129.834 11.436- -8,81%

3605 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO 118.398 129.834 11.436- -8,81%

37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 596.662 466.828 129.834 27,81%

3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 596.662 466.828 129.834 27,81%

TOTAL PATRIMONIO 885.060 766.662 118.398 15,44%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 1.349.947 1.317.478 32.469 2,46%

GLEYDIS TORRES RAMIREZ

Representante Legal Contador Publico TP 206758-T

ANA MILENA CASTRO SANTANA



FECHA: 25-05-2015

2016 2015 VARIACION VARIACION

ABSOLUTA RELATIVA

INGRESOS

41 INGRESOS OPERACIONALES

4110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTER 1.458.302 1.454.248 4.054 0,28%

4125 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO Y DIAGNOSTICO 32.180 2.614 29.567 1131,14%

4130 UNIDAD FUNCIONAL DE APOYO TERAPEUTICO 279.836 302.472 22.636- -7,48%

4135 UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO 49.343 - 49.343 100,00%

4170 OTRAS ACCTIVIDADES RELACIONADAS CON LA SALUD 103.455 30.931 72.524 234,47%

4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS 152.324- 45.938- 106.386- 231,58%

-

TOTAL INGRESOS 1.770.794 1.744.327 26.467 1,52%

-

61 COSTO DE VENTAS 315.259 305.092 10.168 3,33%

6110 UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTER 315.259 305.092 10.168 3,33%

-

UTILIDAD BRUTA 1.455.534 1.439.236 16.299 1,13%

-

51 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 1.254.030 1.203.666 50.364 4,18%

5105 GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 1.254.030 1.203.666 50.364 4,18%

-

UTILIDAD OPERACIONAL 201.505 235.570 34.065- -14,46%

MAS -

42 INGRESOS NO OPERACIONALES 4.015 220 3.795 1727,87%

4210 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 274 60 213 354,53%

4250 RECUPERACIONES 3.741 159 3.582 2226,33%

-

52 VENTAS - -

5205 GASTOS LEGALES - -

-

53 NO OPERACIONALES 24.372 43.464 19.092- -43,92%

5305 FINANCIEROS 22.670 14.402 8.268 57,41%

5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 211 29.062 28.851- -99,27%

5350 GASTOS DIVERSOS 1.490 - 1.490 100,00%

54 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 62.750 62.492 258 0,41%

5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 62.750 62.492 258 0,41%

UTILIDAD ANTES DE CORRECCION MONETARIA E 11.178- -5,81%

UTILIDAD DEL EJERCICIO 118.398 129.834 11.436- -8,81%

192.326 181.148

Contador Publico

TP.No. 206758-T


Representante Legal


MENOS:

MENOS:



ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO





FECHA: 25-05-2015

APORTES SOCIALES 170.000,00 - - 170.000,00

UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERCICIO 129.834,00 118.398,00 129.834,00 118.398,00

UTILIDADES O EXCEDENTES ACOMULADOS 466.828,00 129.834,00 - 596.662,00

TOTALES 766.662,00 248.232,00 129.834,00 885.060,00


ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO




Representante Legal


Contador Publico TP 206758-T


CONCEPTO

DICIEMBRE 31 DE

2015AUMENTO DISMINUCION

DICIEMBRE 31 DE

2016



FECHA: 25-05-2015

DEBITOS CRÉDITOS APLICADOS ORIGEN

DISPONIBLE 32.500,00 90.650,00 58.150,00

DEUDORES 929.154,00 873.388,00 55.766,00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 372.027,00 350.674,00 21.353,00

INTANGIBLES 16.266,00 2.766,00 13.500,00

TOTAL ACTIVOS 1.349.947,00 1.317.478,00

OBLIGACIONES FINANCIERAS 148.879,00 77.467,00 71.412,00

PROVEEDORES 2.671,00 15.584,00 12.913,00

CUENTAS POR PAGAR 172.506,00 252.427,00 79.921,00

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS 31.613,00 109.243,00 77.630,00

OBLIGACIONES LABORALES 92.234,00 79.786,00 12.448,00

OTROS PASIVOS 16.984,00 16.309,00 675,00

TOTAL PASIVOS 464.887,00 550.816,00

CAPITAL SOCIAL 170.000,00 170.000,00

RESULTADOS DEL EJERCICIO 118.398,00 129.834,00 11.436,00

RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 596.662,00 466.828,00 129.834,00

TOTAL PATRIMONIO 885.060,00 766.662,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.349.947,00 1.317.478,00

CAPITAL DE TRABAJO 83.545,00 83.545,00

TOTALES 3.164.781,00 3.185.772,00 226.230,00 226.230,00 129.834,00 129.834,00 #


ESTADO DE CAMBIO EN LA SITUACION FINANCIERA



CUENTA2016 2015



Representante Legal

CAPITAL DE TRABAJO FONDOS



ACTIVOS

PASIVOS

PATRIMONIO



FECHA: 25-05-2015

118.398,00

DEPRECIACIÓN 41.860,00

PROVISIONES -

PROVISION IMPUESTO DE RENTA 62.750,00

REVALORIZACION DEL PATRIMONIO -

223.008,00

CAMBIOS EN PARTIDAS OPERACIONALES

MAS 71.412,00

MENOS 55.766,00

MENOS 140.380,00

MENOS 12.913,00

MENOS 79.921,00

MAS 12.448,00

MAS 675,00

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 18.563,00

ACTIVIDADES DE INVERSION

MENOS 63.213,00

MENOS 13.500,00

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSION 76.713,00-

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

MENOS -

MAS -

MAS -

MAS -

MAS -

MAS -

MAS -

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION -

TOTAL AUMENTO O DISMINUCION DEL EFECTIVO 58.150,00-

EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2015 90.650,00

EFECTIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016 32.500,00

AUMENTO EN FONDOS SOCIALES

DISMINUCION CUENTAS POR PAGAR

AUMENTO OBLIGACIONES LABORALES

AUMENTO EN OTROS PASIVOS

AUMENTO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

AUMENTO EN INTANGIBLES

DISMIMUCION EN OBLIGACIONES FINANCIERAS (LARGO PLAZO)

AUMENTO EN ACREEDORES VARIOS

AUMENTO EN CAPITAL SOCIAL

AUMENTO OTRAS PARTIDAS DEL PATRIMONIO

UTILIDAD DEL EJERCICIO

AUMENTO EN RESERVAS


Representante Legal

EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN



AUMENTO EN OBLIGACIONES FINANCIERAS (CORTO PLAZO)

AUMENTO EN CUENTAS POR COBRAR

DISMINUCION IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS -IVA

DISMINUCION PROVEEDORES

AUMENTO SUPERAVIT POR VALORIZAR


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

A 31 DE DICIEMBRE 2016


ACTIVIDADES DE OPERACIÓN




FECHA: 25-05-2015

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1. ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Nota 01

DISPONIBLE

Esta partida se encuentra representada por el valor del efectivo que está disponible, el cual tiene

múltiples funciones (Cubrir gastos o costos dentro de un periodo.) y está conformado de la siguiente

manera:

Caja y bancos nacionales Dic-16 Dic-15

Caja $9.933 $1.171

Bancos $22.567 $89.478

TOTAL $32.500 $90.650

Nota 02

DEUDORES

La cuenta deudores están conformada básicamente por el valor de las facturas de nuestros clientes

adeudados a favor de la Empresa, en desarrollo de su objeto social y está conformado de la siguiente

manera:

DEUDORES Dic-16 Dic-15

Clientes nacionales facturación

radicada y glosada subsanable.

$19.740 $16.047

Clientes nacionales $466.020 $371.425

Anticipos, Avances Y Depósitos $139.836 $130.321

Retenciones sobre contratos $11.889 $4.273

Anticipo de impuestos y

contribuciones

$91.348 $128.139

Cuentas por cobrar a trabajadores $126 $116

Documentos por cobrar $ 46.293 $46.293

Deudores varios $153.902 $176.775

TOTAL $929.155 $873.388

Los documentos por cobrar son activos a favor de la empresa y que están bajo proceso jurídico a la

espera de una decisión por parte del ente competente.



FECHA: 25-05-2015

ACTIVOS NO CORRIENTES

Nota 03

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

En este rubro se identifican todos aquellos bienes adquiridos y pertenecientes a la Empresa, utilizados

para el normal funcionamiento de sus operaciones. los cuales se discriminan a continuación para

mayor claridad:

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO Dic-16 Dic-15

Terrenos $145.00 $145.000

Construcciones en curso $134.704 $134.704

Construcciones y edificaciones $95 $95

Maquinaria y equipo $4.727 $ 4.727

Equipo de oficina $71.059 $48.052

Equipo de computación $73.192

y comunicación

$ 33.636

Equipo médico científico $51.941 $51.291

Equipo de hotelería, restaurante $920

y cafetería

$920

Depreciación acumulada $ (109.611) $(67.751)

TOTAL $372.027 $350.674

Como se puede observar el activo más representativo es la construcción y el lote ubicado en la calle

14 nº 14-58 del barrio meridiano 70 del municipio de Arauca.

Nota 04

INTANGIBLES

En este rubro se identifica la licencia del software contable adquirido para la contabilidad y la

compra de un nuevo software de salud adquirido para la prestación de un mejor servicio.

LICENCIAS, SOFWARE Y MARCAS Dic-16 Dic-15

Licencias, software y marcas $16.266 $ 2.766

TOTAL $16.266 $2.766



FECHA: 25-05-2015

2. PASIVO

Nota 05

PASIVO CORRIENTE

OBLIGACIONES FINANCIERAS

La empresa posee obligaciones financieras con los bancos caja social y el BBVA y con algunos

terceros.

OBLIGACIONES FINANCIERAS Dic-16 Dic-15

Bancos nacionales $113.768 $ 31.500

Otras obligaciones $35.111 $45.967

TOTAL $148.879 $77.467

PROVEEDORES Nota 06

Representa las obligaciones a cargo de la corporación con terceros para la adquisición de bienes

tales como: materiales e insumos.

PROVEEDORES Dic-16 Dic-15

Proveedores nacionales $2.671 $15.584

TOTAL $2.671 $15.584

Nota 07

CUENTAS POR PAGAR

Son las obligaciones de la empresa con terceros por concepto de costos y gastos por pagar,

retenciones en la fuente, retenciones y aportes de nómina, arriendos y servicios generales.

CUENTA POR PAGAR Dic-16 Dic-15

Costos y gastos por pagar $152.385 $233.805

Retención en la fuente por pagar $7.269 $6.399

Impuesto a las ventas retenido $655 $1.291

Impuesto de industria y comercio retenido$304 $0

Retenciones y aportes de nómina $10.853 $10.917

Acreedores varios. $1.040 $15

TOTAL $172.506 $252.427



FECHA: 25-05-2015

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Nota 08

Corresponde a los impuestos que la empresa tiene por pagar.

IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS Dic-16 Dic-15

Impuesto de renta y complementarios $0 $62.492

Impuesto sobre las ventas por pagar $23.188 $19.942

Impuesto a la renta para la equidad $8.425 $26.809

TOTAL $31.613 $109.243

OBLIGACIONES LABORALES Nota 09

Corresponde al valor de las obligaciones que tiene la empresa para cada uno de los empleados,

originados en virtud a las normas legales sueldos, cesantías, intereses a la cesantías y vacaciones.

OBLIGACIONES LABORALES Dic-16 Dic-15

Salarios Por Pagar $33.165 $ 32.306

Cesantías consolidadas $34.189 $25.675

Intereses sobre cesantías $4.098 $3.620

Prima de servicios $26 $4.533

Vacaciones consolidadas $20.756 $13.652

TOTAL $92.234 $79.786

OTROS PASIVOS Nota 010

Corresponde a otras obligaciones

OTROS PASIVOS Dic-16 Dic-15

Anticipo y avances recibidos $2.167 $1.050

Depósitos recibidos $98 $98

Ingresos recibidos para terceros $14.719 $15.161

TOTAL $16.984 $16.309



FECHA: 25-05-2015

3. PATRIMONIO

NOTA 011

PATRIMONIO

Valor correspondiente al capital de la empresa, Conformado por el capital social, utilidades del

ejercicio y las acumuladas de ejercicios anteriores.

PATRIMONIO Dic-16 Dic-15

Aportes Sociales $170.000 $170.000

Utilidad o excedentes del ejercicio $118.398 $129.834

Utilidades o excedentes acumulados $596.662 $ 466.828

TOTAL $885.060 $766.662

4. INGRESOS

NOTA 012

INGRESOS OPERACIONALES Y NO OPERACIONALES

Representa los ingresos obtenidos propios de la actividad y objeto social de la Empresa, este monto.

En este rubro se muestran ingresos por todos los servicios de salud prestados durante el año gravable.

INGRESOS OPERACIONALES Dic-16 Dic-15

Unidad funcional de consulta $1.458.302

externa

$ 1.454.248

Unidad funcional de apoyo

diagnostico $32.180

$2.614

Unidad funcional de apoyo $279.836

Terapéutico

$302.472

Unidad funcional de $49.343 $0

mercadeo

Otras actividades relacionadas $ 103.455

con salud

$30.931

Devoluciones, rebajas y $(-152.324)

descuentos

$(45.938)

TOTAL $1.770.794 $ 1.744.327

NOTA 013

INGRESOS NO OPERACIONALES

Son ingresos provenientes de los reintegros causaciones por mayor valor y recuperaciones.

INGRESOS NO OPERACIONALES Dic-16 Dic-15

Rendimientos financieros $274 $ 60

Recuperaciones $ 3741 $159

TOTAL $4.015 $220



FECHA: 25-05-2015

5. GASTOS

NOTA 014

GASTOS OPERACIONALES

Representa los gastos incurridos en desarrollo y cumplimiento del objeto social de la Empresa, este

rubro se determina con los gastos operacionales de administración.

GASTOS OPERACIONALES DE Dic-16

ADMINISTRACION

Dic-15

Gastos operacionales $1.254.030

de administración

$1.203.666

TOTAL $1.254.030 $1.203.666

NOTA 015

GASTOS NO OPERACIONALES

Son todas las suman pagadas y/o causadas durante el periodo, en la ejecución de diversas

transacciones con el objeto de obtener recursos para el cumplimiento de las actividades de la

corporación; tales como: intereses, gastos bancarios, descuentos comerciales, diversos y comisiones.

Las cuales se discriminan a continuación.

GASTOS NO OPERACIONALES Dic-16 Dic-15

Financieros $22.670 $14.402

Gastos extraordinarios $211 $29.062

Gastos diversos $1.490 $0

TOTAL $24.372 $43.464

Nota: Se realiza nota aclaratoria de los gastos financieros para discriminar los intereses.

Intereses de mora: $3.169.759,90

Intereses de sobregiro: $865.444,51

Intereses corrientes: $5.490.781,82



FECHA: 25-05-2015

NOTA 016

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLENTARIOS

Este monto representa el impuesto de renta a cargo de la empresa.

IMPUESTO DE RENTA Y Dic-16

COMPLEMENTARIOS

Dic-15

Impuesto de renta y complementarios $62.750 $62.492

TOTAL $62.750 $62.492

6. COSTOS

NOTA 017

COSTOS OPERACIONALES

Representa los gastos incurridos en desarrollo y cumplimiento del objeto social de la Empresa. Estos

rubros se determinan con las operaciones de los servicios prestados.

COSTOS OPERACIONALES Dic-16 Dic-15

Costos de ventas $ 315.259 $ 305.092

TOTAL $315.259 $305.092

_______________________________


Contador Público TP.206758-T

Documents

Bioanalisis IPS - Municipio Arauca-Fecha de publicacion … · 2017. 4. 27. · 1635 licencias, software y marcas 16.266 2.766 13.500 488,13% total activo no corriente 388.293 353.440