معهــد الـدرا�صـات امل�صرفيــة )ينايــــــر 2012(Institute of Banking Studies (Jan. 2012)

أثــــــر إتفاقيـــة بـــازل III علــى البنــوك األردنيــة

بعد األزمة املالية اليت عاشها العامل خالل األعوام الثالثة املاضية،

املالية ، كان البنوك واملؤسسات الرئيسي بها املتسبب والذي كان

ال بد من إعادة النظر يف القوانني والقواعد الدولية اليت تنظم عمل

وذلك II بازل جلنة مقررات بدراسة بازل جلنة فقامت البنوك،

إىل هذه أدت اليت العوامل لتغطية تنظيمها وإعادة تعديلها بهدف

عليها أطلق جديدة مبقررات بازل جلنة فخرجت املالية، األزمــة

. III بازل

اتفاقية تلِغ أنها مل إال III بازل باتفاقية بالرغم من تسميتها و

بازل II ، ولكنها عدلت على مكونات نسبة كفاية رأس املال وأضافت

بعض املعايري اجلديدة اخلاصة بالسيولة ، وبسبب األثر الكبري هلذه

III فرتة بازل أتاحت البنوك فقد واملعايري اجلديدة على التعديالت

)2019( لاللتزام مبقررات ولغاية عام )2012( زمنية متتد من عام

بازل III ، وميكن تلخيص ابرز هذه التعديالت واملعايري اجلديدة يف

البنود التالية:

أواًل : رأس املال التنظيمي :

مت تعديل مكونات رأس املال التنظيمي لتقسم إىل ما يلي:

(Common Equity Tier 1 (CET1) 1. الشرحية األوىل لألسهم العادية

واالحتياطيات املدفوع املال رأس من رئيسي بشكل وتتكون

واألرباح املدورة.

. (Additional Tier 1) 2. الشرحية األوىل اإلضافية

.(Tier 2) 3. الشرحية الثانية

وقامت اتفاقية بازل III بإلغاء الشرحية الثالثة من رأس املال.

ثانيَا : نسبة كفاية رأس املال :

املال رأس كفاية نسبة حدود بتعديل III بازل اتفاقية قامت

ابتداًء من عام )2013( ولغاية نهاية عام )2018( وذلك وفقًا ملا يلي:

األوىل الشرحية إىل RWA باملخاطر املوزونة األصول نسبة رفع .1

نسبة رفع إىل سيؤدي وهذا %4.5 إىل %2 من العادية لألسهم

العادية )لألسهم األوىل الشرحية إىل باملخاطر املوزونة األصول

واإلضافية( من 4.5% إىل %6 .

إىل ) Conservation Buffer( التحوط لغايات مال رأس إضافة .2

نسبة كفاية رأس املال بنسبة 2.5% وبذلك يصبح احلد األدنى

لنسبة كفاية رأس املال باإلضافة إىل رأس املال لغايات التحوط

10.5% وسوف يستخدم لغايات احلد من توزيع األرباح.

)Countercyclical Buffer( لتغطية املعاكس اإلضايف املال رأس .3

خماطر الدورات االقتصادية من 0% إىل %2.5 .

النظــاميـــــــة املخاطـــــر ملــواجهــــة اإلضافــــي املــــال 4. رأس

. ) Systematic Buffer(

بقلم السيد فالح كوكشMSc, CMA, CFM , FRM , ICBRR

مدير دائرة إدارة المخاطر واالمتثال - البنك االستثماري

معهــد الـدرا�صـات امل�صرفيــة )ينايــــــر 2012(Institute of Banking Studies (Jan. 2012)

ثالثًا: معيار السيولة:

إضافة معايري جديد إلدارة ومراقبة خماطر السيولة يف البنوك:

1. نسبـــة تغطيـــة السيولة )Liquidity Coverage Ratio( ومتثل

إىل )III بازل تعريف السيولة )حسب املرتفعة األصول نسبة

صايف التدفقات النقدية الصادرة املتوقعة خالل 30 يوم ، وجيب

أن ال تقل عن %100.

)Net Stable Funding Ratio( 2. نسبــة صـافـي التمويــل املستقـــر

ومتثل نسبة مصادر التمويل لدى البنك ) املطلوبات وحقوق

امللكية( إىل استخدامات هذه املصادر ) األصول ( ، وجيب أن ال

تقل عن %100.

: Leverage Ratio رابعًا: نسبة الرافعة املالية

أضاف بازل III معيار جديد وهو الرافعة املالية ، و متثل األصول

داخل وخارج امليزانية بدون اخذ املخاطر بعني االعتبار إىل رأس املال

من الشرحية األوىل ، وهذه النسبة جيب أن ال تقل عن %3 .

جديدين مفهومني أدخلت III بازل أن نالحظ ذلك خالل من

على معيار بازل II ، أوال : تعديل مكونات رأس املال التنظيمي لتشمل

أدوات أكثر استقرارًا ) الشرحية األوىل لألسهم العادية ( وإلغاء بعض

الثالثة من رأس إلغاء الشرحية التنظيمي ) مثل املال مكونات رأس

املال ( ، وثانيًا : أدخل معيار خاص بالسيولة للتأكد من أن البنوك

متلك موجودات ميكن أن تسيلها لتغطية احتياجاتها وودائع أكثر

استقرارًا .

األردنية البنوك تقوم أن إىل ستؤدي اجلديدة املفاهيم هذه

خالل األرباح توزيع ونسب واملطلوبات املوجودات هيكل بتعديل

الفرتة من عام )2012( ولغاية عام )2019( وذلك :

- لضمــان التزامهـــا بنسب كفاية رأس املال حسب مكوناتــه يف

التحـــــوط لغايــــات مــــال رأس إضافــــة حال )فــي III بازل

(Conservation Buffer) إىل نسبة كفاية رأس املال احملددة من

البنك املركزي األردني %12(.

بنسبة االحتفاظ مثل السيولة نسب مبعايري االلتزام لضمان -

من أصول ذات سيولة مرتفعة، وعلى نسبة جيدة من الودائع

ألف دينار اليت تقل عن 50 أكثر استقرارًا مثل ودائع األفراد

)الودائع املغطاة من مؤسسة ضمان الودائع(.

خططها يف النظر إعادة إىل األردنية البنوك حتتاج لذلك

باإلضافة III بازل متطلبات لتعكس القادمة للفرتة اإلسرتاتيجية

أو (IRB( الداخلي التصنيف نظام تطبيق مثل II بازل ملتطلبات

.)ICAAP( متطلبات الدعامة الثانية

Falah Kokash

Head of Risk & Compliance Management Division - Investbank

Master Degree in Finance , Certified Financial Risk Manager (FRM®) , Certified Management Accountant (CMA®) , Certified Financial Manager (CFM®) , International Certificate in Banking Risk & Regulation (ICBRR), Certified Lender Business Banking (CLBB).