Proyecto de Análisis de Estados Financieros

Ketty Rodríguez Casillas, Ph.D.

Curso de CONT 3106 Revisado 18 de marzo 2011

Objetivos Desarrollar las siguientes competencias

de información según el plan de ICI del CAAE:

1. Define the nature and extent of information needed

2. Access information effectively and efficiently. 3. Evaluate information critically 4. Organize, synthesize, and communicate

information for a specific need 5. Ethically and legally access and use

information

Ejercicio para :Definir la tarea y la extensión de información que necesita para realizar el proyecto

1.¿Qué se espera que usted realice en este proyecto?

2.¿A qué fecha corresponderán los estados financieros de la empresa a evaluar?

3. Mencione algunos nombres de los “ratios” de los distintos renglones a evaluar.

4. ¿ Qué otra información se necesita para poder evaluar la liquidez, solvencia y rentabilidad de una empresa?

Ejercicio para Definir la Tarea…(cont.)

5.¿Qué tipo de información adicional se requiere buscar para analizar las oportunidades y amenazas de una compañía

6. ¿Qué tipos de información necesitamos? . ¿Cuál debe ser la frecuencia de la información financiera a utilizar?

7.¿Creen ustedes que se puede conseguir la información requerida en una sola fuente de información?

 

 

 

 

 

Resumen del ejercicio de definir la tarea (la

información que necesitas)Tipo de informaciónEstados financierosRatios de rentabilidad, solvencia y liquidezDescripción de la empresa (perfil), características claves (i,e presupuesto dedicado a la investigación, productos nuevos, etc.)Descripción de la industria donde opera esa empresaInformación reciente que pueda afectar a esa empresa ( Litigios, información que dañe la imagen de la Co.)

Frecuencia de la información

Retrospectiva (histórica)

Actualizada (presente)

Futura

La organización de la información

La información se organiza en: diversos formatos, impresa (texto y numérica, electrónica, imágenes, audio, etc. )

También se organiza por categorías (temas) o en forma alfabética

La información también posee características tales como: actual, histórica y futura.

Cada disciplinas organiza la información de la forma más útil para ese campo

En la disciplina Administración de Empresas la información se organiza

por:

Códigos utilizados para buscar información precisa y

consistente

EmpresasTicker Symbol Ej. Ticker symbol de IBM= IBM Apple Inc. = AAPLEmpresa matriz (parent company)

PúblicasPrivadasInternacionales

IndustriasSIC (Standard Industrial Code) Ej. Manufactura de computadora= 3571NAICS (North American Industry Classification System)http://www.census.gov/eos/www/naics/

Tabla de concordancia de NAICS y SIC codeshttp://www.census.gov/epcd/www/naicstab.htm

Los pasos de la búsqueda en acción

1. Definición de la tarea: Información sobre la rentabilidad, solvencia y liquidez

de la empresa IBM. Estados financieros, competidores, SWOT, litigios etc. Necesito artículos recientes El dato conocido es IBM. Necesito saber que significa IBM=

(International Business Machines, y el Ticker symbol y el SIC code de la Industria de Computadoras

2. Sistemas de Información Posibles bases de datos del Portal del SB

http//biblioteca.uprrp.eduBusiness & Company Resource Center [especializada] Hoover ΄s Company RecordStandard & Poor’s NetAdvantage NetAdvantage

website at http://www.netadvantage.standardandpoors.com.  Base de datos a prueba)

Existen dos tipos de búsqueda de información

Búsqueda de un dato conocido y preciso [utiliza búsqueda avanzada] o búsqueda en base de datos especializada

Búsqueda (dato desconocido) por Tema o Tópico [usualmente búsqueda básica]

Búsquedas: de un dato conocido y de datos desconocidos

Ejemplos de dato conocido: Nombre de la Empresa y ticker symbolNombre de un autorTítulo de un libro, titulo de un artículoEl código de un sector de una industria.

Ej. Computadoras manufactura de computadoras electrónicas (manufactura) SIC code =3571

Ejemplo de datos desconocidos: Pregunta: ¿Ha tenido la compañía IBM

demandas o litigios recientemete?Palabras en rojo ( son datos deconocidos)

Pasos para realizar una búsqueda

1. Definir la tarea claramente (qué es lo que va a buscar)

2. Seleccionar el sistema de información que utilizarásCatálogo en línea- libros, DVD, documentos, Películas,tesisBases de datos- artículos de revistas, tesis, imágenesInternet- Páginas web

3. Identificar palabras claves y sinónimos sobre tu tarea

4. Estrategia de búsqueda o plan para realizar la búsqueda. Para realizar la búsqueda ya sea en la base de datos, catálogo, e Internet necesitas: Combinar las palabras claves con operadores boleanos (OR, AND, y NOT).

5. Evaluar los resultados y revisar si es necesario

Demo:Búsqueda en Business &Company Resource Center (BCRC)

Acceder al Portal del Sistema de Bibliotecashttp://biblioteca.uprrp.edu Seleccionar Business & Company resource Center

Búsqueda de dato conocido Se utilizaran las siguientes estrategias a) Buscar: en el campo de “compañía matriz” o

por el “ticker symbol” , si lo conoces. International business machines IBM El ticker symbol para IBM

Búsqueda por dato desconocido (IBM OR international business

machines) AND ( lawsuit OR suit)

Bases de datos y páginas web: para buscar información de empresas e

industrias

Ejemplo de la BCRC

BBBCRClaLa sección de Financial es creada por BCRC

La data proviene del mundo de las publicaciones

= Data Set

Instrucciones para Ejercicio: Búsqueda de una compañia en la Base de datos : Business @ Company Resource Center

Busque la compañia que le asignó su profesor para este proyecto por:• Nombre de la compañia

• Ticker symbol en letras mayúsculas

• Ticker symbol en letras minúsculas

Para cada búsqueda anote el total de registros recuperados

Indique su conclusión respecto al métodos para encontrar la informacion

Recursos impresos para buscar información de empresas e

industrias

Recursos de Internet para buscar información de empresas e

industrias

APA y la Business &Company Resource Center

(BCRC)

http://biblioteca .uprrp.edu

El estilo APA 6ta ed. para de su proyecto: Objetivos

Demostrar los elementos básicos de la ficha bibliográfica para los posibles recursos que utilizarás en el proyecto.Artículo de periódico Articulo de magacínInforme anualInformes financieros o gubernamentalesData set {data cruda que se puede manipular y

analizar de distintas formas y que es extraída de otras fuentes (i.e,un website o base de datos}.Ej. La data de la sección d “Financials” de la BCRC que puedes manipular en el “Dashboard” así como la comparación con los competidores

APA 6ta. Edición:Recursos en Internet

William College Libraries.

http://library.williams.edu/citing/styles/apa.php#reference

Coates Library. Trinity University

http://lib.trinity.edu/research/citing/apaelectronicsources.pdf

Otras Referencias Los Angeles Public Libraryhttp://www.lapl.org/resources/inet/

business.html Otras presentaciones en powerpoint que te

pueden ayudar están disponibles en:http://www.slideshare.net/caketty2922Título de las presentaciones

Fecha

Función de los operadores boleanos diciembre 2009

Búsquedas básicas: Introducción 24 agosto 2009

APA básico agosto 2009