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Proyecto de Análisis de Estados Financieros
Ketty Rodríguez Casillas, Ph.D y
Ángel Ríos Reyes
Curso de CONT 3106
14 de marzo 2012
Objetivos
Desarrollar las siguientes competencias de información
según el plan de ICI del CAAE:
1. Define the nature and extent of information needed
2. Access information effectively and efficiently.
3. Evaluate information critically
4. Organize, synthesize, and communicate information
for a specific need
5. Ethically and legally access and use information
2
Ejercicio para :Definir la tarea (el proyecto)
1.¿Qué se espera que usted realice en este proyecto?
2.¿A qué fecha corresponderán los estados financieros de la
empresa a evaluar?
3. Mencione algunos nombres de los “ratios” de los distintos
renglones a evaluar.
4. ¿ Qué otra información se necesita para poder evaluar la
liquidez, solvencia y rentabilidad de una empresa?
4
Ejercicio para Definir la Tarea…(cont.)
5.¿Qué tipo de información adicional se requiere buscar
para analizar las oportunidades y amenazas de una
compañía
6. ¿Qué tipos de información necesitamos? . ¿Cuál
debe ser la frecuencia de la información financiera a
utilizar?
7.¿Creen ustedes que se puede conseguir la
información requerida en una sola fuente de
información?
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Resumen del ejercicio de definir la tarea (la
información que necesitas)
Analizar los estados financieros
•Ratios de rentabilidad, solvencia y
liquidez
Descripción de la empresa (perfil),
características claves (i.e, presupuesto
dedicado a la investigación, productos
nuevos, etc.)
Descripción de la industria donde opera
esa empresa
Información reciente que pueda afectar
a esa empresa:Litigios
Información que pueda dañar la empresa
(i.e, enfermedad de un ejecutivo, fraude,
problemas éticos
Retrospectiva (histórica)
Actualizada (presente)
Futura (proyecciones)
6
7
La organización de la información
La información se organiza
en: diversos formatos, impresa
(texto y numérica, electrónica,
imágenes, audio, etc. )
También se organiza por
categorías (temas) o en forma
alfabética
La información también
posee características tales
como: actual, histórica y futura.
Cada disciplinas organiza la
información de la forma más
útil para ese campo
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En la disciplina Administración de Empresas la
información se organiza por:
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Códigos utilizados para buscar información
precisa y consistente
Empresas
Ticker Symbol
• Ej. Ticker symbol de IBM=
IBM
• Apple Inc. = AAPL
Empresa matriz (parent
company)
Públicas
Privadas
Internacionales
Industrias
SIC (Standard Industrial Code)
•Ej. Manufactura de
computadora= 3571
NAICS (North American Industry
Classification System)•http://www.census.gov/eos/www/naics/
Tabla de concordancia de
NAICS y SIC codes•http://www.census.gov/epcd/www/naicstab.ht
m
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Tipos de búsquedas
Búsqueda de un dato conocido y
preciso [utiliza búsqueda avanzada] o
búsqueda en base de datos
especializada
Búsqueda (dato desconocido) por
Tema o Tópico [usualmente búsqueda
básica]
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Ejemplos de Búsqueda de Datos Conocidos
Nombre de la Empresa y ticker symbol
Nombre de un autor
Título de un libro, titulo de un artículo
El código de un sector de una industria. Ej.
Computadoras manufactura de computadoras
electrónicas (manufactura) SIC code =3571
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Ejemplos de Búsqueda de Datos Desconocidos
?Ha tenido la compañía IBM demandas o litigios recientemente?
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Pregunta
Observa el Siguiente Video
http://youtu.be/59jYwDp8u0s
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Demo: Búsqueda de datos desconocidos
•Base de datos: Business Source Complete
(IBM OR international business machines) AND
( lawsuit OR suit)
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Los pasos de la búsqueda en acción
1. Definición de la tarea:
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Información sobre la…..
rentabilidad solvencia liquidez de la empresa IBM
estados financieros competidores SWOT litigios
Artículos recientes
El dato conocido es IBM. Necesito saber que
significa IBM= (International Business Machines)
Necesito cuál es el TICKER SYMBOL y el SIC CODE de la
Industria de Computadoras
Los pasos de la búsqueda en acción
2. Sistemas de Información :
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Posibles bases de datos del Portal del SB
http//biblioteca.uprrp.edu
Business & Company Resource Center
[especializada]
Hoover ΄s Company Record
Business Source Complete
Los pasos de la búsqueda en acción3. Identificar palabras claves y sinónimos sobre tu
tarea :
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El dato conocido es IBM.
Necesito saber que significa
IBM or International Business Machines
el Ticker symbol si lo conoces
Los pasos de la búsqueda en acción
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Buscar el perfil de la empresa
Para realizar la búsqueda ya sea en la base de datos,
catálogo, e Internet necesitas:
Combinar las palabras claves con operadores
boleanos
4. Estrategia de búsqueda o plan para realizar la
búsqueda
Los pasos de la búsqueda en acción
5. Evaluar los resultados y refinar la búsqueda :
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Observa en los resultados códigos útiles que
puedes utilizar para refinar la búsqueda como por
ejemplo el SIC Code
Ejemplos de Búsqueda de Datos Desconocidos
¿Ha tenido la compañía IBM demandas o litigios recientemente?
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Pregunta
Demo:Búsqueda en Business &Company
Resource Center (BCRC)
Acceder al Portal del Sistema de Bibliotecas
• http://biblioteca.uprrp.edu
Seleccionar Business & Company Resource Center
Búsqueda de dato conocido (nombre de la empresa)
Utiliza las siguientes estrategias
• a) Buscar el perfil de la compañía : International
business machines o IBM en el campo de “compañía
matriz” o por el “ticker symbol” , si lo conoces.
• b) Una vez encuentres el perfil, de esa
información vas a sacar otros datos como el ticker
symbol y sic codes que utilizarás para refinar tu
búsqueda.
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Bases de datos y páginas web: para
buscar información de empresas e
industrias
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Instrucciones para Ejercicio:
Búsqueda de una Compañia en la Base de
Datos Business @ Company Resource Center
• Busque la compañia que le asignó su profesor para este
proyecto por:
• Nombre de la compañia
• Ticker symbol en letras mayúsculas
• Ticker symbol en letras minúsculas
Para cada búsqueda anote el total de registros
recuperados
Indique su conclusión respecto al métodos para encontrar
la informacion
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Ejemplo de la BCRC
BBBCRClaLa sección de Financial
es creada por BCRC
La data proviene del mundo de
las publicaciones
= Data Set
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Recursos impresos para buscar información de
empresas e industrias
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Recursos de Internet para buscar información
de empresas e industrias
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El Manual de Publicaciones de la American
Psychological Association (APA) y
Business & Company Resource Center
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El Estilo APA 6ta ed. para de su Proyecto: Objetivos
Demostrar los elementos básicos de la ficha
bibliográfica para los posibles recursos que utilizarás
en el proyecto.
Artículo de periódico
Articulo de magacín
Informe anual
Informes financieros o gubernamentales
Data set {data cruda que se puede manipular y
analizar de distintas formas y que es extraída de
otras fuentes (i.e,un website o base de datos}.Ej. La
data de la sección d “Financials” de la BCRC que
puedes manipular en el “Dashboard” así como la
comparación con los competidores 29
APA 6ta. Edición:Recursos en Internet
• APA 6ta ed.: Guía para el curso CONT 3106 preparada por Ketty
Rodríguez, Lourdes Cádiz y Angel Ríos, Bibliotecarios de BAE. Abril
2011
http://db.tt/RtOvMSaY
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• William College Libraries.
http://library.williams.edu/citing/styles/apa.php#referen
ce
• Coates Library. Trinity University
http://lib.trinity.edu/research/citing/apaelectronicsourc
es.pdf
Otras Referencias
Presentación en powerpoint y guía a APA que te pueden ayudar
están disponibles en:http://www.slideshare.net/caketty2922
http://www.youtube.com/baeupr
Título de las presentaciones Fecha
Proyecto de Análisis de Estados Financieros 14 de octubre 2011
North American Industry Classification System
(NAICS) su estructura [video]
octubre 2011
Standard Industrial Classification System
(SICS): Su estructura
octubre 2011
APA 6ta edición: guía para CONT. 3106 abril 2011
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