Smart Support – soporte inteligenterepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/8791/1/2019_Ramos-Paredes.… · UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA SMART SUPPORT – SOPORTE INTELIGENTE

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

SMART SUPPORT – SOPORTE INTELIGENTE

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

BETSABE EMILY RAMOS PAREDES –

Administración de Empresas

PILAR HUAMANI UCHARIMA –

Administración de Empresas

GUSTAVO ENRIQUE LIRA FU –

Ingeniería Empresarial y Sistemas

YULY EDITH TAIPE VELASQUEZ –

Contabilidad

ANTHONY CARLO GALLEGOS CUADROS –

Ingeniería Empresarial y Sistemas

Asesor:

Carlos Antonio Flores Bashi

Lima – Perú

2019

ÍNDICE DE CONTENIDO

Capítulo I: Información General ............................................................................................ 1

1.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación ................................................. 1

1.2. Actividad Económica, CIIU, Partida Arancelaria .................................................... 1

1.3. Definición del negocio y modelo Canvas ............................................................... 1

1.4 Descripción del producto ............................................................................................. 3

1.5 Oportunidad de negocio .............................................................................................. 3

1.6 Estrategia genérica de la empresa .............................................................................. 3

Capítulo II: Análisis del Entorno ............................................................................................ 4

2.1 Análisis del Macro entorno .......................................................................................... 4

2.1.1. Del País. .......................................................................................................... 4

2.2. Análisis del Micro entorno....................................................................................... 8

2.2.1. Amenaza de nuevos competidores. ................................................................ 8

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................... 9

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................... 9

2.2.4. Amenaza de los productos sustitutos. ............................................................ 9

2.2.5. Rivalidad entre competidores existentes. ....................................................... 9

Capítulo III: Plan Estratégico ............................................................................................... 10

3.1. Visión y misión de la empresa .............................................................................. 10

3.2. Análisis FODA ....................................................................................................... 10

3.3. Objetivos ............................................................................................................... 10

Capítulo IV: Estudio de mercado ........................................................................................ 12

4.1. Investigación de Mercado ..................................................................................... 12

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 12

4.1.2. Marco Muestral. ............................................................................................. 12

4.1.3. Entrevista a profundidad. .............................................................................. 13

4.1.4. Focus Group. ................................................................................................. 15

4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................... 16

4.2. Demanda y Oferta ................................................................................................. 23

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................... 23

4.2.2. Estimación del mercado disponible............................................................... 27

4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................. 28

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo. ................................................................. 29

4.2.5. Frecuencia de compra. .................................................................................. 30

4.2.6. Cuantificación Anual de la demanda. ........................................................... 31

4.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 32

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ........................................... 33

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................. 35

4.3.1. Producto......................................................................................................... 35

4.3.2. Precio. ............................................................................................................ 36

4.3.3. Plaza. ............................................................................................................. 36

4.3.4. Promoción. ..................................................................................................... 37

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ....................................................................... 42

5.1. Estudio Legal ........................................................................................................ 42

5.1.1. Forma Societaria. .......................................................................................... 42

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................... 43

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ........................................................................... 44

5.1.4. Legislación Laboral. ....................................................................................... 46

5.1.5. Legislación Tributaria. ................................................................................... 47

5.1.6. Otros aspectos legales Actividades y valorización. ...................................... 49

5.2. Estudio Organizacional ......................................................................................... 50

5.2.1. Organigrama funcional. ................................................................................. 50

5.2.2. Servicios tercearizados. ................................................................................ 50

5.2.3. Descripción de los puestos de trabajo. ......................................................... 51

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercearizados. ......................... 56

5.2.5. Aspectos Laborales. ...................................................................................... 56

Capítulo VI: Estudio Técnico ............................................................................................... 68

6.1. Tamaño del Proyecto ............................................................................................ 68

6.1.1. Capacidad Instalada. ..................................................................................... 68

6.1.2. Capacidad Utilizada. ...................................................................................... 68

6.1.3. Capacidad Máxima. ....................................................................................... 69

6.2. Procesos ............................................................................................................... 69

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. .............................................. 69

6.2.2. Programa de producción. .............................................................................. 71

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................... 76

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 77

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 78

6.3. Tecnología para el proceso. ................................................................................. 79

6.3.1. Maquinarias. .................................................................................................. 79

6.3.2. Equipos. ......................................................................................................... 79

6.3.3. Herramientas. ................................................................................................ 80

6.3.4. Útiles de Limpieza. ........................................................................................ 80

6.3.5. Mobiliario. ...................................................................................................... 81

6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................ 82

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y útiles de limpieza. .................... 85

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas. ....................................................................................................................... 88

6.4. Localización .......................................................................................................... 90

6.4.1. Macro localización. ........................................................................................ 90

6.4.2. Micro localización. ......................................................................................... 91

6.4.3. Gastos de Adecuación. ................................................................................. 92

6.4.4. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 93

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................. 94

6.5.1. Impacto ambiental. ........................................................................................ 94

6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................... 94

6.5.3. Con la comunidad. ......................................................................................... 94

Capítulo VII: Estudio Económico y financiero ..................................................................... 95

7.1. Inversiones ............................................................................................................ 95

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 95

7.1.2. Inversión de Activo Intangible. ...................................................................... 95

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 96

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 97

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................ 97

7.1.6. Liquidación IGV. .......................................................................................... 100

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ..................................................... 101

7.2. Financiamiento .................................................................................................... 101

7.2.1. Estructura de Financiamiento. .................................................................... 101

7.2.2. Financiamiento del activo Fijo. .................................................................... 102

7.3. Ingresos Anuales ................................................................................................ 103

7.3.1. Ingresos por Ventas. ................................................................................... 103

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo. ......................................................... 104

7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ...................................................... 104

7.4. Costos y gastos Anuales .................................................................................... 105

7.4.1. Egresos desembolsables. ........................................................................... 105

7.4.2. Egresos no desembolsables. ...................................................................... 112

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ......................................... 115

7.4.3. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 115

Capitulo VIII: Estados Financieros proyectados ............................................................... 116

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas, y del Flujo de Caja ................ 116

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ................................... 116

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal......... 117

8.4. Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 118

8.5. Flujo de Capital ................................................................................................... 118

8.6. Flujo de Caja Económico .................................................................................... 118

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................ 119

8.8. Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 119

Capitulo IX: Evaluación económico financiero .................................................................. 120

9.1. Calculo de la tasa de descuento ........................................................................ 120

9.1.1. Costo de Oportunidad. ................................................................................ 120

9.1.2. Costo promedio ponderado de la capital (WACC). .................................... 120

9.2. Evaluación Económica Financiera ..................................................................... 121

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................... 121

9.2.2. Análisis de Punto de Equilibrio. ................................................................... 122

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................... 123

9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................. 123

9.3.2. Variables de Salida. ..................................................................................... 123

9.3.3. Análisis Unidimensional. ............................................................................. 124

9.3.4. Análisis Multidimensional. ........................................................................... 126

9.3.5. Variables Críticas del Proyecto. .................................................................. 126

9.3.6. Perfiles de riesgo. ........................................................................................ 127

CONCLUSIONES .............................................................................................................. 128

RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 129

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS.................................................................................. 130

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Modelo Canvas. ...................................................................................................... 2

Tabla 2 Tasa de crecimiento poblacional Nacional. ............................................................ 5

Tabla 3 Ingreso Per Cápita. ................................................................................................. 5

Tabla 4 Población económicamente activa. ........................................................................ 5

Tabla 5 Balanza comercial. .................................................................................................. 6

Tabla 6 PBI por sectores (Millones de soles). ..................................................................... 7

Tabla 7 Índices de inflación. ................................................................................................. 7

Tabla 8 Tasa de interés activa. ............................................................................................ 7

Tabla 9 Tipo de cambio de PEN a USD. ............................................................................. 7

Tabla 10 Análisis FODA. .................................................................................................... 10

Tabla 11 Marco Muestral. ................................................................................................... 12

Tabla 12 Ficha técnica focus group. .................................................................................. 15

Tabla 13 Mercado potencial para el año 2018. ................................................................. 23

Tabla 14 Población de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima en el 2018 ......................... 24

Tabla 15 Mercado potencial zonas 6 y 7 año 2019 ........................................................... 24

Tabla 16 Mercado potencial zonas 6 y 7 año 2020. .......................................................... 25


Tabla 18 Mercado potencial zonas 6 y 7 año 2022. ........................................................... 26


Tabla 20 Mercado potencial por año. ................................................................................ 27

Tabla 21 Cálculo del mercado disponible en base a las encuestas .................................. 27

Tabla 22 Mercado disponible por años. ............................................................................. 28

Tabla 23 Cálculo del mercado efectivo en base a las encuestas. ..................................... 28

Tabla 24 Estimación de mercado efectivo. ........................................................................ 29

Tabla 25 Mercado efectivo por años. ................................................................................. 29

Tabla 26 Mercado objetivo por años. ................................................................................. 30

Tabla 27 Cálculo de la frecuencia de compra. .................................................................. 30

Tabla 28 Frecuencia de compra. ....................................................................................... 30

Tabla 29 Cálculo de la demanda anual. ............................................................................ 31

Tabla 30 Demanda anual. .................................................................................................. 31

Tabla 31 Cálculo de estacionalidad .................................................................................... 32

Tabla 32 Cálculo de estacionalidad por trimestre. ........................................................... 32

Tabla 33 Estacionalidad. .................................................................................................... 32

Tabla 34 Programa de ventas por año. ............................................................................. 33

Tabla 35 Se consolida la demanda mensual por año según la estacionalidad. ................ 34

Tabla 36 Valor de venta por unidad. .................................................................................. 34

Tabla 37 Valor de venta anual. .......................................................................................... 35

Tabla 38 Rango de precios. ............................................................................................... 36

Tabla 39 Calendario de actividades Campaña de Lanzamiento. ...................................... 38

Tabla 40 Costo de actividades de promoción. ................................................................... 38

Tabla 41 Actividades Calendarizadas 2019 – 2023. ......................................................... 39

Tabla 42 Gastos de Promoción año 2019. ........................................................................ 40

Tabla 43 Gastos de promoción año 2020 .......................................................................... 40

Tabla 44 Gastos de promoción año 2021 .......................................................................... 40

Tabla 45 Gastos de promoción año 2022. ......................................................................... 40

Tabla 46 Gastos de promoción año 2023. ......................................................................... 40

Tabla 47 Ratio de Gastos de promoción 2019 – 2023. ..................................................... 41

Tabla 48 Aporte de capital. ................................................................................................ 42

Tabla 49 Valorización de la constitución societaria (S/.) ................................................... 43

Tabla 50 Valorización de Registro de marcas y patentes (S/.) ......................................... 44

Tabla 51 Valorización de Licencia en la Municipalidad de Ate y otros (S/.) ..................... 46

Tabla 52 Escala de impuestos que afectarían a la empresa. ........................................... 49

Tabla 53 Descripción de puesto Administrador. ................................................................ 51

Tabla 54 Descripción de puesto Asistente de administración. .......................................... 52

Tabla 55 Descripción de puesto jefe de producción. ......................................................... 53

Tabla 56 Descripción de puesto Gerente de ventas. ........................................................ 54

Tabla 57 Descripción de puesto Agente de ventas. .......................................................... 55

Tabla 58 Descripción de puesto Operario. ........................................................................ 56

Tabla 59 Modalidades de contratación. ............................................................................. 57

Tabla 60 Planilla para todos los años del proyecto. .......................................................... 58

Tabla 61 Provisión de planilla Administración. .................................................................. 58

Tabla 62 Provisión de planilla Administración. .................................................................. 59

Tabla 63 Provisiones de planilla administración por años. ............................................... 60

Tabla 64 Provisión de planilla ventas. ............................................................................... 60

Tabla 65 Provisión de planilla ventas primer año. ............................................................. 61

Tabla 66 Provisión planilla ventas por años. ..................................................................... 62

Tabla 67 Provisión planilla producción (Operarios). .......................................................... 62

Tabla 68 Provisión planilla producción 1er año. ............................................................... 63

Tabla 69 Provisión planilla producción por años. .............................................................. 64

Tabla 70 Provisión planilla producción (Jefe) .................................................................... 64

Tabla 71 Provisión planilla producción (Jefe) 1er año....................................................... 65

Tabla 72 Provisión planilla producción por años (jefe de producción). ............................. 66

Tabla 73 Resumen de Planillas. ........................................................................................ 66

Tabla 74 Resumen Total de Planillas. ............................................................................... 67

Tabla 75 Valor de ventas total planillas por años. ............................................................. 67

Tabla 76 Servicios tercerizados para todos los años. ....................................................... 67

Tabla 77 Cálculo de la capacidad instalada. ..................................................................... 68

Tabla 78 Cálculo capacidad utilizada. ............................................................................... 69

Tabla 79 Cálculo de la capacidad máximo. ...................................................................... 69

Tabla 80 Tiempos del flujo. ................................................................................................. 70

Tabla 81 Especificaciones para programa de producción. ............................................... 72

Tabla 82 Programa de producción 2019............................................................................ 73

Tabla 83 Programa de producción 2020........................................................................... 73




Tabla 87 Resumen Programa de producción. ................................................................... 75

Tabla 88 Necesidad de materias primas. .......................................................................... 76

Tabla 89 Necesidad de materias primas 1 er año. ............................................................ 76

Tabla 90 Resumen de la necesidad de materias primas. .................................................. 77

Tabla 91 Programa de compras de materias. ................................................................... 77

Tabla 92 Resumen Programa de compras de materias. .................................................. 78

Tabla 93 Cálculo de MOD. ................................................................................................. 78

Tabla 94 Maquinarias. ........................................................................................................ 79

Tabla 95 Equipos. ............................................................................................................... 79

Tabla 96 Herramientas ....................................................................................................... 80

Tabla 97 útiles de limpieza. ................................................................................................ 80

Tabla 98 Mobiliario. ............................................................................................................ 81

Tabla 99 útiles de oficina. ................................................................................................... 82

Tabla 100 Programa de mantenimiento maquinarias de producción................................ 83

Tabla 101 Programa mantenimiento mobiliario Año 2019. ............................................... 83

Tabla 102 Programa mantenimiento mobiliario para todos los años. ............................... 84

Tabla 103 Programa de reposición de herramientas y útiles de limpieza. ....................... 85

Tabla 104 Frecuencia Programa de reposición de útiles de oficina. ................................ 86

Tabla 105 Programa de reposición de útiles de oficina Año 2019. ................................... 86

Tabla 106 Programa de reposición de útiles de oficina..................................................... 87

Tabla 107 Programa de reposición de útiles de oficina (Continuación) ....................................... 88

Tabla 108 Programa de compras posteriores. .................................................................. 88

Tabla 109 Programa de compras de útiles de oficina por años. ....................................... 89

Tabla 110 Matriz de macro localización. ............................................................................ 90

Tabla 111 Matriz de micro localización. ............................................................................. 91

Tabla 112 Gastos de adecuación. ..................................................................................... 92

Tabla 113 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................... 95

Tabla 114 Inversión en Gastos Pre- Operativos................................................................ 96

Tabla 115 Inversión en Gastos Pre- Operativos (Continuación). ...................................... 97

Tabla 116 Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................... 97

Tabla 117 Inversión en capital de trabajo. ......................................................................... 98

Tabla 118 Inversión en capital de trabajo Servicios y Suministros. ................................. 99

Tabla 119 Liquidación de IGV. ......................................................................................... 100

Tabla 120 Resumen de estructura de Inversiones. .......................................................... 101

Tabla 121 Estructura de Financiamiento. ......................................................................... 101

Tabla 122 Porcentaje de deuda. ...................................................................................... 101

Tabla 123 Aporte de cada socio. ..................................................................................... 101

Tabla 124 Financiamiento del activo fijo. ......................................................................... 102

Tabla 125 Cronograma de pagos. ................................................................................... 102

Tabla 126 Ingresos por ventas. ........................................................................................ 103

Tabla 127 Ingresos por ventas por Año. .......................................................................... 103

Tabla 128 Recuperación de capital de trabajo. ............................................................... 104

Tabla 129 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. .......................................................... 104

Tabla 130 Presupuesto de materias primas e insumos para todos los años. ................ 106

Tabla 131 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ......................................................... 107

Tabla 132 Presupuesto de Mano de Obra Directa para todos los años. ....................... 108

Tabla 133 Presupuesto de Costos Indirectos. ................................................................. 109

Tabla 134 Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................... 110

Tabla 135 Presupuesto de Gastos de Ventas. ................................................................ 111

Tabla 136 Depreciación de Activos Fijos depreciables año 0. ........................................ 112

Tabla 137 Amortización de intangibles. ........................................................................... 112

Tabla 138 Amortización de gastos pre-operativos amortizables. ................................... 113

Tabla 139 Gastos por activos fijos no depreciables. ....................................................... 114

Tabla 140 Costo fijo y variable unitario. ........................................................................... 115

Tabla 141 Estados de Ganancia y Pérdida sin gastos financieros. ................................ 116

Tabla 142 Estados de Ganancia y Pérdida con gastos financieros y escudo fiscal. ...... 117

Tabla 143 Flujo de Capital ............................................................................................... 118

Tabla 144 Flujo de Caja Económico. ............................................................................... 118

Tabla 145 Tabla del Flujo del Servicio de la deuda. ........................................................ 119

Tabla 146 Tabla de Flujo de Caja Financiero. ................................................................. 119

Tabla 147 Costo de oportunidad. ..................................................................................... 120

Tabla 148 COK Propio. .................................................................................................... 120

Tabla 149 Cálculo del WACC. ......................................................................................... 120

Tabla 150 VANE Y VANF .................................................................................................. 121

Tabla 151 TIRE Y TIRF. ................................................................................................... 121

Tabla 152 Tabla de periodo de recuperación descontado. .............................................. 121

Tabla 153 Tabla de análisis beneficio/costo (B/C). ......................................................... 121

Tabla 154 Costos Variables. ............................................................................................ 122

Tabla 155 Costos Fijos. .................................................................................................... 122

Tabla 156 Estado de resultados (Costeo Directo) ............................................................ 122

Tabla 157 Estimación y análisis del Punto de Equilibrio en Unidades. .......................... 123

Tabla 158 Estimación y análisis del Punto de Equilibrio en soles. .................................. 123

Tabla 159 Variables de entrada. ...................................................................................... 123

Tabla 160 Variables de salida. ......................................................................................... 123

Tabla 161 Tabla de Análisis unidimensional. ................................................................... 124

Tabla 162 Tabla de Análisis unidimensional de la Variación de Demanda. .................... 124

Tabla 163 Análisis unidimensional de la variación ante variación de costos de materia

prima. ................................................................................................................................. 125

Tabla 164 Análisis Multidimensional. ............................................................................... 126

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1.Boceto 1 Smart Support. ......................................................................................... 3

Figura 2. Focus Group 1. .................................................................................................... 16

Figura 3.Tabulación por edad. ............................................................................................ 16

Figura 4. Tabulación por género. ........................................................................................ 17

Figura 5. Tabulación por distritos. ....................................................................................... 17

Figura 6. Tabulación por ingresos mensuales. ................................................................... 17

Figura 7. Tipos de dispositivo con que los encuestados cuentan. ..................................... 18

Figura 8. Medio de compra preferido. ................................................................................. 18

Figura 9. Disposición de compra de accesorios para celular. ............................................ 18

Figura 10. Disposición de compra de accesorios para celular con cargador incluido. ...... 19

Figura 11. Disposición de compra de accesorios para celular con cargador de batería y

linterna incluido. ................................................................................................................... 19

Figura 12. Característica principal que fomenta la compra. ............................................... 20

Figura 13. Inversión aproximada mensual en accesorios (En soles)................................. 20

Figura 14.Intención de compra de nuestro producto. ......................................................... 21

Figura 15. Cantidades de nuestro producto que comprarían. ............................................ 21

Figura 16. Preferencia de color. .......................................................................................... 21

Figura 17. Preferencia de medio de compra. ..................................................................... 22

Figura 18. Lugar de mayor utilización. ................................................................................ 22

Figura 19. Precio que están dispuestos a pagar por nuestro producto. ............................ 22

Figura 20. ¿Por qué medios le gustaría adquirir nuestro producto? .................................. 37

Figura 21. Organigrama funcional....................................................................................... 50

Figura 22. Flujo del proceso de producción. ....................................................................... 70

Figura 23. Mapa Lima y Callao. .......................................................................................... 90

Figura 24..Micro localización. .............................................................................................. 91

Figura 25. Plano del centro de operaciones. ...................................................................... 93

1

Capítulo I: Información General

1.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación

Razón Social:

Nuestro proyecto tendrá el nombre Productos Especializados Tecnológicos se creará

como una Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.) con el motivo de limitar la responsabilidad

de nuestros capital frente a entes externos y para cuando la empresa se expanda

podamos contar con inversionistas.

Razón Comercial: “

PROESTEC”. Proestec será una sociedad de responsabilidad limitada conformada con 5

socios: Gustavo Lira Fu, Anthony Gallegos Cuadros, Pilar Huamani Ucharima, Betsabe

Ramos Paredes, Yuli Taipe Velasquez, quienes se encargarán del buen rumbo de esta

sociedad, en donde el capital social, límite de aportes, nombre, domicilio y duración esté

representada y estipulada en una escritura pública que realizaremos los mismos.

Lema Comercial: “Tecnología y más”

Horizonte de evaluación: Nuestra evaluación será de 5 años desde el 2019

hasta el 2023 y estará en relación al aporte inicial que será en un promedio de

30,000 a 45,000 Soles.

1.2. Actividad Económica, CIIU, Partida Arancelaria

Actividad Económica: Venta al por mayor no especializada.

Código CIIU: 4690

Partida Arancelaria: 8544.42.90.00

1.3. Definición del negocio y modelo Canvas

La empresa se dedicará a al ensamblaje y distribución del Smart Support (soporte de

celular con acceso a cargador de Celular).Nuestro producto está dirigido para el sector

tecnológico, siendo nuestro mercado potencial las personas entre 18 a 39 que radiquen

en las zonas 6 y 7 de la ciudad de Lima pertenecientes a los sectores económicos A y B.

Nuestro producto serán distribuidos mediante la cadena Smart Media y centros

comerciales.

Los criterios de segmentación son:

Género: Hombre y Mujeres

Edad: 18 – 39 años

2

Nivel socioeconómico: A y B

Distritos donde viven: Zona 7 (Miraflores, Surco, San Borja, San Isidro y La

Molina), Zona 6 (Jesús Maria, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)

Canales de Distribución:

Tiendas Smart Media.

Centros Comerciales.

Tiendas por departamentos (Saga, Ripley, Oeshle).

Tabla 1 Modelo Canvas.

ASOCIACIONES CLAVE

ACTIVIDADES CLAVE

VALOR AÑADIDO RELACION CON LOS CLIENTES

CLIENTES

Proveedor: Proveedor de las piezas del producto.

Compra de las piezas. Comodidad en el uso del smartphone mientras esta mirando un video o pelicula, brinda flexibilidad y se acomoda acorde a la posicion del ususario Asimismo cuenta con acceso a cargar mientras esta en uso

Entregar un producto versatil que sirve de soporte para el smartphone en el momento de ver un video o pelicula

Geográfica: Zonas 6 y7 de la ciudad de Lima. Demograficas: Personas entre las edades 18 a39 alos, hobres y mujeres del nivel socioeconoico A y B.

Arado y empaquetado del producto.

Distribucion: Tiendas de tecnologia

Control de calidad del producto Distribución del producto

Redes Sociales RECURSOS CLAVES CANALES

Aporte de los socios. Tiendas de tecnologia(Smart Media, Tiendas por departamento)

Herramientas

Colaboradores

COSTOS INGRESOS

Costos fijos pgo de personal Ingreso por ventas (credito al contado)

Costos variables: Pgo de servicios básicos

Nota: Elaboración propia.

3

1.4 Descripción del producto

El siguiente producto llamado “Smart Support” que ofrecemos al mercado con la marca

PROESTEC es un soporte de celular que permite al usuario comodidad en sus viajes

interprovinciales y en sus momentos de ocio ya que cuenta con un brazo de metal flexible

permitiendo que el consumidor mantenga las manos libres en la cual permite adecuarse a

la comodidad del cliente, asimismo nuestro producto cuenta con acceso a cargar la

batería del celular mientras se esté usando.

Boceto:

Figura 1.Boceto 1 Smart Support.

Elaboración propia.

1.5 Oportunidad de negocio

Personas entre los 18 y 39 años que tienen un Smartphone y que les gusta jugar, ver

videos, ver películas, revisar sus redes sociales y otras actividades. Y que al hacerlo no

cuenten con la comodidad deseada para utilizar el producto que les permita sostener y

cargar al mismo tiempo.

1.6 Estrategia genérica de la empresa

Nuestro producto tiene como estratégica genérica el enfoque de diferenciación ya que va

dirigido al sector socioeconómico A y B, asimismo nuestro producto es nuevo en el

mercado el cual ofrecemos un producto que sirve de soporte para un Smartphone que a

la vez cuenta con acceso de cargar el celular durante el uso generando comodidad y

facilidad en flexibilidad. Por otro lado nuestro producto será distribuido a través de

tiendas tecnológicas de renombre que cuenten con tiendas en los principales distritos de

Lima.

4

Capítulo II: Análisis del Entorno

2.1 Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

El País (Perú) está constituido por 24 departamentos y una provincia constitucional que

es el callao, La ciudad de Lima es la capital del Perú que es la principal ya que tiene una

población de 9,111.000 de habitantes cifra que está representada en un 28.29% de la

población del Perú que fue estimada en el 2017 con una cifra de 32,204 millones de

habitantes.

Esta se encuentra en centro-oeste del Perú, considerada como el centro Económico,

Social, financiero y sobretodo Político de nuestro país. La capital Lima cuenta con las

siguientes provincias: Cajatambo, Cañete, Barranca, Huarochirí, Huaral, Lima, y unos 171

distritos.

Perú cuenta con un vasto territorio en la cual se divide 24 departamentos siendo los más

importantes: Lima, Arequipa, Trujillo, Ilo, Piura, Cusco, entre otras. Estas por estar

consideradas entre las más importantes por su actividad, desarrollo humano, calidad de

vida, seguridad, se podría considerar como mercado objetivo.

El Perú, es el país que pertenece al continente de América del Sur, es el tercer país más

grande, cuenta con un área de 1.285 millones km2, luego de Brasil y Argentina. Limita

por el sur con Chile, al norte con Ecuador y Colombia, al este con Brasil y al oeste con el

Océano Pacifico.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento poblacional Nacional:

Según la información que observamos en el cuadro, podemos concluir que el ritmo de

crecimiento de la población en los últimos 5 años a nivel nacional ha ido incrementando

aproximadamente en 400 mil habitantes por año, asimismo en relación en la tasa de

crecimiento podemos notar una disminución anual a pesar de tener un incremento de la

población, esta información fue validada por INEI.

5

Tabla 2 Tasa de crecimiento poblacional Nacional.

2013 2014 2015 2016 2017

Población 30,565 30,973 31,376 31,773 32,204

Tasa de Crecimiento % 1.33 1.32 1.29 1.25 1.1

Nota: Tomado de Instituto Nacional de estadística e informática, 2017.

Ingreso Per Cápita:

Observamos que varios departamentos presentan crecimiento constante al 2% sobretodo

en la zona de la selva como San Martin, Madre de Dios, Ucayali y otros como Tumbes y

Tacna y los de menor crecimiento anual esta Pasco, Piura, Ayacucho, Cajamarca,

Huancavelica y Junín con menos de 1%.

Nuestro Producto Bruto Interno (PBI) per cápita en el año 2015 fue de $ 6,030.34, mucho

más bajo de lo que se registró en el año 2014. También podemos observar que la

evolución del año 2013 como ha venido decreciendo hasta el año 2016 con un monto de

$ 6,045.65

Tabla 3 Ingreso Per Cápita.

2013 2014 2015 2016 2017

Ingreso $ 6.583,12 6.491,05 6.030,34 6.045,65 6.506.00


Población económicamente activa:

El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), muestra como las personas a

nivel nacional de 14 hasta los 80 años se encuentran en la Población Económicamente

Activa (PEA). Esta Población está integrada por personas que actualmente se encuentran

laborando en un trabajo Fijo o se encuentran en una búsqueda constante del mismo.

Tabla 4 Población económicamente activa.

2013 2014 2015 2016 2017

Población 16,103,808 16,441,073 16,761,635 17,068,975 17,070,100


De acuerdo a la siguiente información vemos el crecimiento gradual de los años 2013 al

2017 de la PEA siendo 966,292 personas, que representa un crecimiento de 7.56%.

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

En la siguiente tabla observamos la información histórica de exportaciones e

importaciones. (Ver Tabla 5).

6

Tabla 5 Balanza comercial.

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Exportaciones 47,410.61 42,860.64 39,532.68 34,414.35 37,019.78 44,918.13

Importaciones 41,017.94 42,356.18 41,042.15 37,33,.79 35,131.62 38,652.45

Balanza Comercial 6,392.67 5,044,518 -1,509.47 -29,16.44 1,888.16 6,266.58

Nota: Tomado del BCR. (2017).

Figura 2. Balanza Comercial.

Adaptado de BCR. (2017).

Como se muestra en la figura, el Perú está obteniendo un superávit comercial por las

grandes exportaciones e importaciones en el 2017.

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,

Riesgo país. PBI – Producto Bruto Interno.

En los últimos 5 años, se ve un incremento de otros servicios de un año a otro. De

acuerdo al análisis al sector manufactura del cual depende la empresa, según la tabla 6,

se considera que este sector es un escenario positivo para oportunidades de negocio

sostenibles, de mantenerse la tendencia principal del PBI de manufactura, se espera que

el nivel de oferta tenga un grado de incertidumbre, permite emtablar supuestos para este

estudio.

7

Tabla 6 PBI por sectores (Millones de soles).

2013 2014 2015 2016 2017

Agropecuario 24.64 25.028 25.894 26.496 27.279

Pesca 2.445 1.762 2.042 1.836 1.921

Minería 55.035 54.554 59.716 69.443 71.659

Manufactura 68.508 66.047 65.079 64.177 64.013

Electricidad y agua 7.804 8.185 8.671 9.305 9.413

Construcción 31.356 31.96 30.101 29.154 29.789

Otros servicios 49.984 52.193 54.217 55.199 55.767

PBI 216.677 227.703 7.118 246.539 514,926

Nota: Tomado de Banco Mundial, 2017.

Índices de inflación:

El porcentaje de inflación en el año 2017 fue de 1.36%, siendo uno de los más bajos en

los últimos 5 años, debido al fenómeno del niño, como vemos en la tabla 7.

Tabla 7 Índices de inflación.

2013 2014 2015 2016 2017 2018

Var. % 2.86 3.22 4.4 3.23 1.36 0.38*

Nota: Datos tomados hasta Marzo 2018.

Tomado de Banco Mundial. (2017).

Tasa de interés activa:

De acuerdo a la tabla 8, se aprecia la disminución de la tasa de interés en los 6 últimos

años. Lo cual se debe a la disminución de tasas a nivel internacional, la que se transmite

al mercado interno a través de líneas de crédito de entidades financieras.

De esta manera la reducción de tasa de interés beneficiando a la empresa ya que en

relación de financiamiento y costos financieros se inclinará a favor de los socios.

Tabla 8 Tasa de interés activa.

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Tasa de Interés% 8.04 8.42 7.57 7.77 7.76 7.31

Nota: Tomado de Superintendencia de banca y seguros, 2017.

En la siguiente tabla 9 vemos el tipo de cambio promedio entre los años 2012 al 2017.

Tabla 9 Tipo de cambio de PEN a USD.

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Tipo de Cambio (3.248) 2.64 2.7 2.84 3.19 3.38 3.38

Nota: Tomado de Banco Mundial. (2017).

8

Un factor en la disminución del tipo de cambio se debe a una causa externa, por la

reducción de la moneda estadounidense en relación al euro, la libra esterlina y el yen. La

principal razón es la menor expectativa es la crecida de la tasa de interés que pudiera

realizar el Sistema de reserva Federal y la volatilidad por medidas tomadas del Sr.

Donald Trump. (Fuente Diario Gestión).

Dentro de las causas internas de la baja del dólar, se encuentra el incremento de la

balanza comercial superó las expectativas, ya que a mayor aumento de la moneda

estadounidense incrementa la oferta y el precio baja.

El riesgo país es un indicador que mide la confianza de los inversionistas en las finanzas

nacionales en función de la diferencia entre rendimiento promedio de los títulos

soberanos del país y rendimiento del tesoro estadounidense. Mientras el índice sea

menor se considera más atractivo el país para la inversión.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Para la creación de una empresa en nuestro país se deben cumplir las disposiciones.

Dichas leyes son:

Ley de Sociedades Mercantiles N° 266687: Esta ley permite a los interesados

elegir la denominación que mejor se adecue, decidimos constituir una S.A.C.,

SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, somos 5 integrantes que conformaremos el

capital social y distribuiremos la cantidad de acciones según los aportes

individuales.

DECRETO SUPREMO Nº 122-94-EF: REGLAMENTO DE LA LEY DEL

IMPUESTO A LA RENTA: El impuesto a la renta servirá para determinar las

retenciones mensuales de quinta categoría a que se refiere el Artículo 75º de esta

Ley.

Ley 28303, ley marco de ciencia, tecnología e innovación tecnología, indica

que la precitada ley tiene por objetivo normar el desarrollo, promoción,

consolidación, difusión y transferencia de la ciencia, tecnología e innovación

tecnológica en el país.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Amenaza de nuevos competidores.

Nivel de fuerza: Baja

La amenaza de nuevos competidores es baja ya que las barreras de entradas no son tan

estrictas en el ámbito legal, asimismo si bien es cierto en nivel de requerimiento de

9

inversión es alto, los nuevos competidores cuentan con facilidad de financiamiento en los

bancos. Por lo tanto, podemos concluir que las barreras de entrada son débiles.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Nivel de fuerza: Alta

Ya que al brindarle un nuevo producto que satisfaga sus necesidades, el cual puede

encontrar diferentes funciones en un solo producto, asimismo brinda comodidad en

cualquier parte del hogar, tenemos en cuenta que nuestros clientes cada vez son más

exigentes en la calidad del producto y un precio accesible a la economía de ellos, ya que

ellos influyen mucho y son el eje primordial del negocio

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.


Actualmente contamos con dos buenos proveedores “Industrias J&D gas SAC” y “A.M.

Servicios generales”, ya que los productos que ofrecen tienen calidad particular que los

diferencian de los demás, ellos nos proveerán las piezas para tener la exclusividad en

cuanto al producto en comparación y un posible competidor.

Asimismo, existen en el mercado otros proveedores que nos puedan brindar estas piezas

para el ensamblado de nuestro producto.

2.2.4. Amenaza de los productos sustitutos.


Si bien existen diferentes diseños y materiales para los celulares, aún el mercado

nacional no cuenta con el producto que ofrecemos, como es el smart support que ofrece

dos funciones en uno, las cuales es tener acceso de cargar el celular, y su vez sirve

como soporte de celular generando comodidad para los clientes.

2.2.5. Rivalidad entre competidores existentes.


La rivalidad es baja ya que actualmente no contamos con competidores, si bien es cierto

el merado ofrece estos productos de manera individual quiere decir que ofrece cada

función por separado, por otro lado el nivel es bajo ya que nuestro producto es nuevo en

el mercado.

De este modo podemos resaltar que la barrera de salida es alta ya que contamos con

contratos de alquiler de local por un año, contrato con distribuidores y distribuidores lo

cual puede generar altas penalizaciones por incumplimiento del contrato.

10

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión: La visión de la compañía es convertirse en la numero uno en el sector

tecnológico a nivel local.

Misión: La misión de la empresa es brindar soluciones tecnológicas para mejorar la

calidad de vida.

3.2. Análisis FODA

Tabla 10 Análisis FODA.

FORTALEZAS DEBILIDADES

FODA 1. Poder de capital de inversión.

2.Soporte multiusos (2 funciones)

3.Aliados estratégicos importantes

(proveedores y distribuidores)

4. Conocimiento del mercado.

1. Infraestructura pequeña.

2. Poca experiencia.

3. Falta de financiamiento.

OPORTUNIDADES FO DO

1. Proveedores a bajos precios

2. Producto innovador en el mercado.

3.Avance de la tecnología (generación milenial)

4. El estilo de vida de la generación milenial.

2.2 El ser un producto multiusos va favorecer en la innovación que se brindara en el mercado.

4.1 El tener conocimiento en el mercado va permitir asociarnos con proveedores a bajos precios.

2.1 Mejorar la infraestructura con las ganancias de las ventas.

3.2 Generar valor agregado a nuestro producto de acuerdo al avance de la tecnología.

3.3. Establecer alianzas estratégicas con más proveedores con bajos precios.

AMENAZAS FA DA

1. Altos costos laborales y de alquiler de espacios.

2. Ingreso de posibles competidores.

3. Aumento en el costo proveedores.

4. Avance de la tecnología

(nuevos productos)

1.1 El contar con capital de inversión favorecerá cubrir los altos costos laborales y los alquileres de espacios.

2.4 Al presentar un producto con 3 funciones, la tecnología avanza estar preparados con el avance de la tecnología

1.1 Encontrar mano de obra con menos presupuesto y local estratégico con bajo precio de alquiler para que no incremente la inversión por la falta de financiamiento.


3.3. Objetivos

Objetivo General:

Elaboración y lanzamiento de un producto innovador dedicado a satisfacer la necesidad

de tener un producto que sostenga el celular en cualquier momento con batería y

11

cargador a la vez. Sea flexible y nos permita movilizar a cualquier lugar.

Objetivo Específicos:

Se brinde confort al usar el celular, que sea un producto usado en cualquier momento y

lugar.

Conquistar a la competencia, a través de los diferentes diseños y colores a realizar,

realizando promociones que permitan que todos los puedan obtener y resaltando la

diferenciación con los del resto.

Jalar a los consumidores de mayor fuerza que no entran en nuestro mercado para que

sean los que adquieran nuestro bien.

12

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de Mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Para el producto Smart Support se ha determinado el siguiente criterio de segmentación:

Segmentación Grafica: Hemos segmentado nuestro producto para las zonas 6 y 7 de

Lima a las cuales pertenecen los distritos de Jesus María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena del Mar, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.

Segmentación demográfica: Nuestro producto está dirigido a hombres y mujeres desde

los 18 a 39 años.

Segmentación Socioeconómica: Los niveles socioeconómicos a los cuales vamos a

dirigir nuestro producto son los niveles socioeconómicos A y B.

Por lo tanto, los criterios de segmentación son las personas modernas, entre 18 y 39

años del NSE A y B de los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del

Mar, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.

4.1.2. Marco Muestral.

Las muestras que vamos a realizar es sobre la población de las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana tomado en consideración los niveles socioeconómicos A y B el cual tiene el

siguiente detalle:

Tabla 11 Marco Muestral.

Zona Distrito Población Entre 18 y 39 años

NSE A/B Total Año 0 % # Encuesta Requeridas

6 San Miguel 142,126 37.50% 71.70% 38,214 11 42

6 Pueblo Libre 79,940 37.50% 71.70% 21,494 6 24

6 Jesús María 75,596 37.50% 71.70% 20,326 6 22

6 Magdalena de Mar 57,526 37.50% 71.70% 15,467 4 17

6 Lince 52,128 37.50% 71.70% 14,016 4 15

7 Santiago de Surco 365,110 37.50% 71.70% 108,438 31 119

7 La Molina 183,546 37.50% 79.20% 54,513 16 60

7 San Borja 117,984 37.50% 79.20% 35,041 10 39

7 Miraflores 85,866 37.50% 79.20% 25,502 7 28

7 San Isidro 56,675 37.50% 79.20% 16,832 5 19

TOTAL 349,844 100 385

Nota: Adaptado del Instituto Nacional de estadística e informática, 2017. Elaboración

propia.

Considerando el criterio anterior calculamos la cantidad de encuestados a realizar por

13

cada distrito para lo cual hemos considerado lo siguiente:

% = Total población / Población del distrito

# Encuestas Requerida = Población del distrito x %.

4.1.3. Entrevista a profundidad.

Proyecto: Smart Support

Entrevista profunda

Entrevista Proveedor

Objetivo: es saber sobre sus políticas tipos de contrato y clausulas a considerar para la

negociación y acuerdos a seguir para la elaboración de las partes del producto del Smart

Support.

Nombre: Jonathan Calderón Veliz

Administrador de empresas – Gerente de Industrias J&D GAS SAC

Experiencia: 6 años en el rubro de proceso de metalurgia.

Fecha de la entrevista: 17/04/2018

Sobre el producto: En la actualidad las personas se interesan bastante en los materiales

que se les ofrece en el mercado. Las personas buscan materiales livianos y maleables

para poder soportar su Smartphone.

Sobre las políticas de producción: A través de un contrato se establecerán los deberes

y derechos tanto del productor como el destinatario. Actualmente la empresa maneja un

tiempo estimado de producción (según sea el producto), un tiempo estimado para el

empaque y un tiempo estimado de reparto.

Dicha empresa cuenta con seguros de entrega de mercadería en caso de alguna

catástrofe o siniestro en el proceso de entrega.

Se puede negociar un descuento por volumen de pedidos, pero eso requerirá un previo

estudio así como un valor mínimo de pedidos.

Se puede manejar un cambio de los precios ya antes establecidos dependiendo del

entorno y la coyuntura nacional e internacional.

Entrevista Canales

Objetivos: es saber sobre sus políticas y tipos de contrato que ejecutaríamos para colocar

nuestro producto en sus tiendas.

Nombre: Anthony Bocanegra Cántaro

14

Administrador de empresas – Jefe de servicios Media Market

Experiencia: 3 años como jefe de servicios en Media Market – 2 Años como

supervisor de logística en CoolBox.

Fecha de la Entrevista: 16/04/2018

Sobre el producto: Es una idea muy buena pero como todo producto nuevo que ingresa

a la tienda solo se venderá en pocas cantidades en un principio después con las debidas

ofertas y/o promociones se estarán incorporando mucho más número de dicho producto.

Sobre las ventas: Como se comentó en un principio en la introducción solo se requerirá

una cantidad baja (esto se podría negociar) del producto en la cual veremos el impacto

que genere en nuestras tiendas.

Nosotros contamos con 2 tiendas uno en lince en la avenida arenales y el otro en

Miraflores en la Av. Larco, esto nos ayudara a impulsar su producto a los sectores A y B.

Nosotros tenemos una política de pagos a 30 – 45 – 60 días dependiendo del producto,

cantidad del producto y frecuencia de movimiento del producto.

Sobre el margen de ganancias nosotros por colocar el producto nos quedamos con un

20% del precio final del producto.

Conclusiones de las entrevistas de profundidad:

Sobre el producto: Es una muy buena idea. Se puede mover mediante promociones y/o

ofertas. Se requiere bastante negociación por parte de los proveedores y de los canales

para llegar al éxito que esperamos.

Sobre la producción: La empresa proveedora nos apoyara con el proceso de

fabricación y ensamblaje del producto. Esta empresa cuenta con buenas políticas ya sea

de producción empaque y distribución para que nuestro producto llegue en óptimas

condiciones. Dependerá de la cantidad del pedido del producto para acceder a buenos

descuentos.

Sobre las ventas: La empresa Media Market se encargará de la venta de nuestro

producto cobrándonos el 20% del precio final. Esta empresa tiene 2 tiendas en los

sectores A y B donde está enfocado nuestro producto.

15

4.1.4. Focus Group.

Tabla 12 Ficha técnica focus group.

Datos Focus Group 1 Focus Group 2

Fecha 19/04/2018 19/04/2018

Participantes Adultos de 18 a 24 años Adultos de 25 a 39 años

Número de Participantes

8 6

Residencia de los Participantes

Zona 6 y Zona 7 Zona 6 y Zona 7

Nivel Socio Económico

A B

Duración 1 hora 1 hora

Objetivos Identificar la frecuencia de compra de un accesorio para celulares.

Identificar la frecuencia de compra de un accesorio para celulares.

Identificar los cambio que se pueden realizar en el producto presentado

Identificar los cambio que se pueden realizar en el producto presentado

Evaluar la aceptación del producto Evaluar la aceptación del producto


Conclusiones Finales:

Después de realizar los Focus Group y en base a los resultados se procede a concluir lo

siguiente.

Perfil del Cliente:

Los clientes si realizan compras de accesorios para sus celulares.

Los clientes suelen comprar entre 2 a 4 accesorios para celular al año.

Los clientes gastan entre un promedio de 100 - 150 soles al año por accesorios

para celular al año.

Por lo general lo que buscan es un producto de buena calidad y a un precio bajo.

Por lo general los clientes comprar sus accesorios de celular mediante tiendas de

accesorios (tiendas físicas)

Validación del Producto:

Las personas expresaron de buena manera sobre el producto que ofrecemos.

Las personas comentaron que si comprarían nuestro producto y que estaría

dentro de su lista de accesorios a comprar.

Las personas solicitaron que sea de un material no muy fuerte sino que sea fácil

de manejar y llevar.

Por lo general comentaron que preferirían ir a la tienda a comprar el accesorio que

hacerlo vía Internet.

16

Cambios:

Cambiar la línea de presentación de color Blanco y Negro ha Dorado y Plateado

Cambiar el nombre del producto de Phone Charger Holder a Smart Support

Figura 2. Focus Group 1.


4.1.5. Encuestas.

Sección 1: Filtro

Figura 3.Tabulación por edad.


La gráfica refleja que las personas que hemos encuestado han sido entre 30 a 39 años

siendo el 49 % del total.

17

Figura 4. Tabulación por género.


La gráfica refleja que el 54% son de género femenino que corresponde a 207 mujeres.

Figura 5. Tabulación por distritos.


La gráfica refleja el 24 de los encuestados vive la molina siendo el distrito como nuestro

público objetivo.

Figura 6. Tabulación por ingresos mensuales.


La gráfica refleja el 53% de los encuestados percibe su sueldo en el rango de 1000 a

18

3000 mil soles.

Sección 2: Perfil del consumidor

Figura 7. Tipos de dispositivo con que los encuestados cuentan.


La gráfica refleja el 87% de las personas encuestadas cuentas con un celular, es el

dispositivo electrónico más usado hoy en día.

Figura 8. Medio de compra preferido.


La gráfica refleja el 43% compra más por internet, le sigue el 37% en Tiendas

electrónicas

Figura 9. Disposición de compra de accesorios para celular.


19

La gráfica refleja el 51% de las persona compran accesorios para su dispositivo.

Figura 10. Disposición de compra de accesorios para celular con

cargador incluido.


La gráfica refleja que el 85 % que si compraría un accesorio para su celular con cargador

incluido.

Figura 11. Disposición de compra de accesorios para celular con

cargador de batería y linterna incluido.


La gráfica refleja que el 84 % que si compraría un accesorio para su celular con cargador

incluido y linterna incluida.

20

Figura 12. Característica principal que fomenta la compra.


La gráfica refleja que el 60% se basa en la calidad para comprar un accesorio para su

dispositivo electrónico.

Figura 13. Inversión aproximada mensual en accesorios (En soles).


La gráfica refleja que el 67% de las personas encuestadas gastan en promedio de 50 a

100 soles en accesorios.

Sección 3: Validación del producto

El siguiente producto llamado “Smart Support” que ofrecemos al mercado, es un soporte

de celular que permite al usuario comodidad en sus viajes interprovinciales y en sus

momentos de ocio ya que cuenta con un brazo de metal flexible permitiendo que el

consumidor mantenga las manos libres en la cual permite adecuarse a la comodidad del

cliente, asimismo nuestro producto cuenta con acceso a cargar la batería del celular

mientras se esté usando.

21

Figura 14.Intención de compra de nuestro producto.


La gráfica refleja que el 90 % de las personas encuestadas siendo 346 personas si

comprarían nuestro producto.

Figura 15. Cantidades de nuestro producto que comprarían.


La gráfica refleja que el 67 % de las personas encuestadas siendo 346 personas si

comprarían al menos un producto.

Figura 16. Preferencia de color.


La gráfica refleja que el 82% de las personas encuestadas optarían por el color negro.

22

Figura 17. Preferencia de medio de compra.


La gráfica refleja que el 53% de las personas encuestadas comprarían nuestro producto

por internet.

Figura 18. Lugar de mayor utilización.


La gráfica refleja que el 53% de las personas encuestadas utilizarían el producto en su

domicilio.

Figura 19. Precio que están dispuestos a pagar por nuestro producto.


La gráfica refleja que el 82% de las personas encuestadas pagarían por nuestro producto

23

entre 50 a 100 soles.

Sección 2: Podemos observar que las personas encuestadas cuentan con un dispositivo

electrónico como el celular del cual la mayoría invierte en accesorios, realizando la

compra por internet en el cual se enfocan en la calidad del producto. Es por ello que

valoran mucho el precio de los accesorios siendo los rangos entre 50 a 100 soles;

asimismo se atreverían a invertir en nuestro producto Smart support.

Sección 3: La mayoría de los encuestados si comprarían nuestro producto, siendo el

mínimo de un producto en su compra, en el cual lo realizarían por internet y tiendas por

departamento siendo el color negro su favorito. Invertirían entre 50 a 100 soles por el

producto Smart support donde más sería utilizado sería en el dormitorio de las personas

encuestadas.

4.2. Demanda y Oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para la estimación del mercado vamos a utilizar la información de la población de las

zonas 6 y 7 del año 2007 y 2017 para determinar la tasa de crecimiento y la población el

mercado potencial proyectado hasta el 2023.

En el siguiente cuadro tenemos la población de las zonas 6 y 7. Se tiene el porcentaje de

la población entre los 18 y 39 años que es 37.5%. Y también el porcentaje de la población

del NSE A y B de las zonas 6 y 7 que es 71.7% y 79.2% respectivamente.

Se usó la siguiente fórmula para calcular el mercado potencial:

Total = Población x Población Entre 18 y 39 años x NSE A/B

Tabla 13 Mercado potencial para el año 2018.

Zona Distrito Población Entre 18 y 39 años NSE A/B Total Año 0

6 San Miguel 142,126 37.50% 71.70% 38,214

6 Pueblo Libre 79,940 37.50% 71.70% 21,494

6 Jesús María 75,596 37.50% 71.70% 20,326

6 Magdalena de Mar 57,526 37.50% 71.70% 15,467

6 Lince 52,128 37.50% 71.70% 14,016

7 Santiago de Surco 365,110 37.50% 71.70% 108,438

7 La Molina 183,546 37.50% 79.20% 54,513

7 San Borja 117,984 37.50% 79.20% 35,041

7 Miraflores 85,866 37.50% 79.20% 25,502

7 San Isidro 56,675 37.50% 79.20% 16,832

TOTAL 349,844

Nota: Elaboración Propia.

24

Tabla 14 Población de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima en el 2018

Zona Distrito Población Entre 18 y 39 años

NSE A/B Total Año 0 % # Encuesta Requeridas

6 San Miguel 142,126 0.375 0.717 38,214 11 42

6 Pueblo Libre 79,940 0.375 0.717 21,494 6 24

6 Jesús María 75,596 0.375 0.717 20,326 6 22

6 Magdalena de Mar 57,526 0.375 0.717 15,467 4 17

6 Lince 52,128 0.375 0.717 14,016 4 15

7 Santiago de Surco 365,110 0.375 0.717 108,438 31 119

7 La Molina 183,546 0.375 0.792 54,513 16 60

7 San Borja 117,984 0.375 0.792 35,041 10 39

7 Miraflores 85,866 0.375 0.792 25,502 7 28

7 San Isidro 56,675 0.375 0.792 16,832 5 19

TOTAL 349,844 100 385


La Población es del 2018 y se obtuvo calculando primero la tasa de crecimiento. La tasa

de crecimiento se obtuvo de la siguiente fórmula:

Pn = Po x (1+TC) ^10

Tomando como referencia el año 2018 y la tasa de crecimiento calculada se han

generado los siguientes cuadros con el Mercado Potencial para los próximos 5 años.

En el siguiente cuadro se muestra el Mercado Potencial para los distritos de las zonas 6 y

7 del año 2019:

Tabla 15 Mercado potencial zonas 6 y 7 año 2019

Zona Distrito Población Total del Año 2019

Entre 18 y 39 años NSE A/B Total Año 2019

6 San Miguel 143362 37.50% 71.70% 38546

6 Pueblo Libre 80484 37.50% 71.70% 21494

6 Jesús María 76503 37.50% 71.70% 20326

6 Magdalena de Mar 58159 37.50% 71.70% 15467

6 Lince 51857 37.50% 71.70% 14016

7 Santiago de Surco 372777 37.50% 71.70% 108438

7 La Molina 189052 37.50% 79.20% 54513

7 San Borja 119282 37.50% 79.20% 35041

7 Miraflores 85935 37.50% 79.20% 25502

7 San Isidro 56675 37.50% 79.20% 16832

TOTAL 350176



7 del año 2020:

25

Tabla 16 Mercado potencial zonas 6 y 7 año 2020.



6 San Miguel 144610 37.50% 71.70% 38882

6 Pueblo Libre 81031 37.50% 71.70% 21787

6 Jesús María 77421 37.50% 71.70% 20817

6 Magdalena de Mar 58799 37.50% 71.70% 15810

6 Lince 51587 37.50% 71.70% 13870


7 La Molina 194724 37.50% 79.20% 57833

7 San Borja 120594 37.50% 79.20% 35816

7 Miraflores 86003 37.50% 79.20% 25543

7 San Isidro 56426 37.50% 79.20% 16759

TOTAL 360157


En el siguiente cuadro se muestra el Mercado Potencia para los distritos de las zonas 6 y

7 del año 2021:




6 San Miguel 145868 37.50% 71.70% 39220

6 Pueblo Libre 81582 37.50% 71.70% 21935

6 Jesús María 78350 37.50% 71.70% 21066

6 Magdalena de Mar 59445 37.50% 71.70% 15983

6 Lince 51319 37.50% 71.70% 13798


7 La Molina 200566 37.50% 79.20% 59568

7 San Borja 121920 37.50% 79.20% 36210

7 Miraflores 86072 37.50% 79.20% 25563

7 San Isidro 56302 37.50% 79.20% 16722

TOTAL 365481



7 del año 2022:

26




6 San Miguel 147137 37.50% 71.70% 39561

6 Pueblo Libre 82137 37.50% 71.70% 22085

6 Jesús María 79290 37.50% 71.70% 21319

6 Magdalena del Mar 60099 37.50% 71.70% 16159

6 Lince 51052 37.50% 71.70% 13727


7 La Molina 206583 37.50% 79.20% 61355

7 San Borja 123262 37.50% 79.20% 36609

7 Miraflores 86141 37.50% 79.20% 25584

7 San Isidro 56178 37.50% 79.20% 16685

TOTAL 370921



7 del año 2023:




6 San Miguel 148417 37.50% 71.70% 39906

6 Pueblo Libre 82695 37.50% 71.70% 22235

6 Jesús María 80242 37.50% 71.70% 21575

6 Magdalena del Mar 60760 37.50% 71.70% 16337

6 Lince 50787 37.50% 71.70% 13655


7 La Molina 212780 37.50% 79.20% 63196

7 San Borja 124617 37.50% 79.20% 37011

7 Miraflores 86210 37.50% 79.20% 25604

7 San Isidro 56054 37.50% 79.20% 16648

TOTAL 376479


27

Tabla 20 Mercado potencial por año.

Zona Distrito Total del Año 2019

Total del Año 2020

Total del Año 2021

Total del Año 2022

Total del Año 2023

6 San Miguel 38546 38882 39220 39561 39906

6 Pueblo Libre 21494 21787 21935 22085 22235

6 Jesús María 20326 20817 21066 21319 21575

6 Magdalena del Mar

15467 15810 15983 16159 16337

6 Lince 14016 13870 13798 13727 13655

7 Santiago de Surco

108438 113040 115414 117837 120312

7 La Molina 54513 57833 59568 61355 63196

7 San Borja 35041 35816 36210 36609 37011

7 Miraflores 25502 25543 25563 25584 25604

7 San Isidro 16832 16759 16722 16685 16648

TOTAL 350175 360157 365479 370921 376479


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para la estimación del mercado disponible hemos realizado encuestas a la población de

las zonas 6 y 7 donde hemos realizado 1 pregunta clave y arrojó los siguientes

resultados:

Tabla 21 Cálculo del mercado disponible en base a las encuestas

¿Estaría dispuesto a comprar un accesorio para su celular?

Respuesta #Encuesta %

Sí 327 85%

No 58 15%


En base a estas 2 preguntas claves de las encuestas realizadas hemos determinado

nuestro Mercado Disponible hasta el año 2023 el cual es el siguiente:

28

Tabla 22 Mercado disponible por años.

Zona Distrito Total Año 2019

Total Año 2020

Total Año 2021

Total Año 2022

Total Año 2023

6 San Miguel 32764 33050 33337 33627 33920

6 Pueblo Libre 18270 18519 18645 18772 18899

6 Jesús María 17277 17694 17906 18121 18339

6 Magdalena del Mar 13147 13438 13586 13735 13886

6 Lince 11914 11790 11729 11668 11607

7 Santiago de Surco 92172 96084 98102 100162 102265

7 La Molina 46336 49158 50633 52152 53716

7 San Borja 29785 30444 30779 31117 31460

7 Miraflores 21677 21711 21729 21746 21764

7 San Isidro 14308 14245 14213 14182 14151

TOTAL 297650 306133 310659 315282 320007


Formula: Mercado Potencial * 0.85

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para la estimación de nuestro mercado efectivo hemos realizado 2 preguntas en nuestra

encuesta.

Tabla 23 Cálculo del mercado efectivo en base a las encuestas.

¿Compraría nuestro producto Smart Support?

Respuesta #Encuesta %

Sí 244 90%

No 27 10%

Factor Disposición de compra 90%

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto Smart Support? Respuesta #Encuesta %

S/50 a S/100 110 45%

S/100 a S/200 85 35%

S/200 a más 49 20%

Factor Precio 55%


En base al resultado de la primera encuesta se obtuvo el Mercado Efectivo preliminar.

29

Tabla 24 Estimación de mercado efectivo.


Total Año 2020

Total Año 2021

Total Año 2022

Total Año 2023

6 San Miguel 29141 29395 29651 29908 30169

6 Pueblo Libre 16249 16471 16583 16696 16809

6 Jesús María 15366 15737 15926 16117 16311


6 Lince 10596 10486 10432 10377 10323


7 La Molina 41212 43722 45033 46384 47776

7 San Borja 26491 27077 27375 27676 27981

7 Miraflores 19280 19310 19326 19341 19357

7 San Isidro 12725 12669 12642 12614 12586

TOTAL 264732 272277 276304 280414 284619


Formula = Mercado Disponible * 0.90

En base a la segunda encuesta se obtiene el Mercado Efectivo final:

Tabla 25 Mercado efectivo por años.


Total Año 2020

Total Año 2021

Total Año 2022

Total Año 2023

6 San Miguel 16028 16167 16308 16450 16593

6 Pueblo Libre 8937 9059 9121 9183 9245

6 Jesús María 8451 8656 8759 8864 8971


6 Lince 5828 5767 5737 5708 5678


7 La Molina 22667 24047 24768 25511 26277

7 San Borja 14570 14892 15056 15222 15389

7 Miraflores 10604 10621 10629 10638 10646

7 San Isidro 6999 6968 6953 6938 6922

TOTAL 145603 149753 151966 154230 156540


Formula = Mercado efectivo preliminar * 0.55

4.2.4. Estimación del Mercado Objetivo.

Hemos definido nuestro Mercado Objetivo considerando como porcentaje base el 5% y

un crecimiento anual del 2% basado en escenarios conservadores.

30

Tabla 26 Mercado objetivo por años.


Total Año 2020

Total Año 2021

Total Año 2022

Total Año 2023

Mercado objetivo 5% 5.10% 5.20% 5.31% 5.41%

6 San Miguel 801 825 848 873 898

6 Pueblo Libre 447 462 474 487 500

6 Jesús María 423 441 456 470 486


6 Lince 291 294 298 303 307


7 La Molina 1133 1226 1288 1354 1422

7 San Borja 729 760 783 808 833

7 Miraflores 530 542 553 564 576

7 San Isidro 350 355 362 368 375

TOTAL 7280 7637 7904 8184 8472


Formula=Mercado Efectivo x % base de cada año.

4.2.5. Frecuencia de compra.

En base a nuestras encuestas validas, hemos realizado el cálculo de la frecuencia de

compra según el perfil de cliente:

Tabla 27 Cálculo de la frecuencia de compra.

¿Cuántos accesorios para su smartphone compra al año?

Respuesta #Encuesta % Veces al año Frecuencia de Compra

1 306 79% 1 0.8

2 79 21% 2 0.4

3 a más 0 0% 0 0

TOTAL 385 100% 1.2


Frecuencia de compra = 1.2

Ahora se calcula la frecuencia de compra según el producto Smart Support:

Tabla 28 Frecuencia de compra.

Respuesta #Encuesta % Veces al año Frecuencia de Compra

1 166 67% 1 0.7

2 82 33% 2 0.6

3 a más 0 0% 0 0

TOTAL 248 100% 1.3


Frecuencia de compra = 1.3

31

Se considera un escenario conservador de consumo por lo que se aplica la regla del

30%.

Frecuencia de compra del perfil del cliente: 1.2 veces al año.

Escenario conservador al 30%: 0.36

Frecuencia de compra obtenida del Smart Support es 1.

4.2.6. Cuantificación Anual de la demanda.

Para cuantificar la demanda anual se tomará los valores del mercado objetivo y la

frecuencia de compra obtenida.

Demanda = Mercado Objetivo x Frecuencia de compra.

Tabla 29 Cálculo de la demanda anual.


Total Año 2020

Total Año 2021

Total Año 2022

Total Año 2023

6 San Miguel 1042 1072 1103 1135 1167

6 Pueblo Libre 581 601 617 633 650

6 Jesús María 549 574 592 611 631


6 Lince 379 382 388 394 399


7 La Molina 1473 1594 1675 1760 1849

7 San Borja 947 987 1018 1050 1083

7 Miraflores 689 704 719 734 749

7 San Isidro 455 462 470 479 487

TOTAL 9464 9928 10276 10639 11013


Se consolida el resultado de la demanda por año en el siguiente cuadro:

Tabla 30 Demanda anual.

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Smart Support 9,464 9,929 10,277 10,638 11,014


La demanda de Smart Support para el año 2019 asciende a 9,464 unidades.





32

4.2.7. Estacionalidad.

Se determina por la encuesta el número de unidades que se venderá durante el año:

Tabla 31 Cálculo de estacionalidad

Estacionalidad 2019

Enero 3.59%

Febrero 4.59%

Marzo 5.59%

Abril 5.81%

Mayo 6.81%

Junio 7.81%

Julio 9.08%

Agosto 9.08%

Septiembre 9.08%

Octubre 12.85%

Noviembre 12.85%

Diciembre 12.85%

100.00%


Se elabora un cuadro dividido por trimestre:

Tabla 32 Cálculo de estacionalidad por trimestre.

Trimestre #Encuestas %

1er Trimestre 96 39% 2do Trimestre 33 13% 3er Trimestre 57 23% 4to Trimestre 62 25% TOTAL 248 100%


En el siguiente cuadro se proyecta el porcentaje de venta por año. Por inicio de

operaciones y por el ingreso al mercado de Smart Support se coloca como % de ventas

para el primer semestre 40% (se reparte 20% en cada trimestre) y 60% para el segundo

semestre (se reparte 30% en cada trimestre). Para los siguientes años se ingresan los

porcentajes obtenidos en la encuesta.

Tabla 33 Estacionalidad.

Año Verano (Enero-marzo)

Otoño (abril junio)

Invierno (Julio-setiembre)

Primavera( octubre-diciembre)

Total

2,019 13.80% 20.44% 27.25% 38.54% 100%

2,020 22.95% 25.55% 27.25% 24.25% 100%

2,021 22.95% 25.55% 27.25% 24.25% 100%

2,022 22.95% 25.55% 27.25% 24.25% 100%

2,023 22.95% 25.55% 27.25% 24.25% 100%


33

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

En los siguientes cuadros se muestra la demanda mensual según estacionalidad mensual desde el año 1 al año 5:

Tabla 34 Programa de ventas por año.

Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Enero 28% 3150 Enero 28% 4536 Enero 28% 5918 Enero 28% 7341 Enero 28% 8806

Febrero 6% 675 Febrero 6% 972 Febrero 6% 1268 Febrero 6% 1573 Febrero 6% 1887

Marzo 5% 563 Marzo 5% 810 Marzo 5% 1057 Marzo 5% 1311 Marzo 5% 1573

Abril 4% 450 Abril 4% 648 Abril 4% 845 Abril 4% 1049 Abril 4% 1258

Mayo 4% 450 Mayo 4% 648 Mayo 4% 845 Mayo 4% 1049 Mayo 4% 1258

Junio 5% 563 Junio 5% 810 Junio 5% 1057 Junio 5% 1311 Junio 5% 1573

Julio 13% 1463 Julio 13% 2106 Julio 13% 2748 Julio 13% 3408 Julio 13% 4089

Agosto 6% 675 Agosto 6% 972 Agosto 6% 1268 Agosto 6% 1573 Agosto 6% 1887

Setiembre 4% 450 Setiembre 4% 648 Setiembre 4% 845 Setiembre 4% 1049 Setiembre 4% 1258

Octubre 6% 675 Octubre 6% 972 Octubre 6% 1268 Octubre 6% 1573 Octubre 6% 1887

Noviembre 6% 675 Noviembre 6% 972 Noviembre 6% 1268 Noviembre 6% 1573 Noviembre 6% 1887

Diciembre 13% 1463 Diciembre 13% 2106 Diciembre 13% 2748 Diciembre 13% 3408 Diciembre 13% 4089

TOTAL 100% 11251 TOTAL 100% 16201 TOTAL 100% 21137 TOTAL 100% 26219 TOTAL 100% 31450


34

Tabla 35 Se consolida la demanda mensual por año según la estacionalidad.

2019 2020 2021 2022 2023

Enero 3150 4536 5918 7341 8806

Febrero 675 972 1268 1573 1887

Marzo 563 810 1057 1311 1573

Abril 450 648 845 1049 1258

Mayo 450 648 845 1049 1258

Junio 563 810 1057 1311 1573

Julio 1463 2106 2748 3408 4089

Agosto 675 972 1268 1573 1887

Setiembre 450 648 845 1049 1258

Octubre 675 972 1268 1573 1887

Noviembre 675 972 1268 1573 1887

Diciembre 1463 2106 2748 3408 4089

TOTAL 11251 16201 21137 26219 31450


En el 2019 las ventas en unidades ascienden a 11,251 Smart Support, de los

cuales el mes de enero se vende 3,150 Smart Support que representa el mes más

alto.



alto.



alto.



alto.



alto.

El valor de venta sugerido al consumidor:

Tabla 36 Valor de venta por unidad.

Producto Valor de Venta IGV Precio al Consumidor

Smart Support 100 18 118


Siendo la venta anual la siguiente:

35

Tabla 37 Valor de venta anual.

Producto 2019 2020 2021 2022 2023

Total (Sin IGV) 1,125,100 1,620,100 2,113,700 2,621,900 3,145,000

IGV (18%) 202,518 291,618 380,466 471,942 566,100

Total de venta S/. 1,327,618 1,911,718 2,494,166 3,093,842 3,711,100


En el año 2019 las ventas de unidades ascienden a S/ 1’125,100 sin IGV.





4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto.

A través de los resultados de las encuestas y focus Group, se rescató información

importante para la realización de nuestro producto que son las siguientes:

Cambios Sugeridos:

De acuerdo a nuestra investigación realizada, específicamente en la investigación

cualitativa de focus group, los entrevistados indicaron sugerencias en el producto en

cuanto a los colores de estos, ya que en un inicio los colores de nuestro producto Smart

Support iban a ser de la línea de colores negros y blancos, sin embargo, de acuerdo a las

sugerencias de los entrevistados nuestros productos serán lanzados al mercado en las

presentaciones de colores plateados y dorados.

En cuanto al nombre comercial de nuestro producto, los entrevistados indicaron que el

nombre era muy extenso para el tipo de producto que lanzaríamos, en la cual en un inicio

nuestro producto se llamaría PHONE CHARGER HOLDER, si bien es cierto nuestro

público objetivo esta segmentado de los sectores 6 y 7 por lo cual quisimos que el

nombre sea llamativo no tuvimos éxito alguno, de acuerdo a las sugerencias realizada en

los focus group llegamos a la conclusión que el nombre de nuestro producto debería

sufrir algunos cambios, en la cual optamos por SMART SUPPORT.

SMART SUPPORT o soporte inteligente, define completamente nuestro producto.

En cuanto a la durabilidad el producto, los entrevistaron sugirieron que el SMART

SUPPORT este hecho de un material resistente, en la cual pueda equilibrar el peso de

los dispositivos.

36

4.3.2. Precio.

Precio sugerido al público:

Con respecto al precio, se tendrá en cuenta el precio sugerido de las encuestas

realizadas al público, ya que al ser un producto nuevo e innovador en el mercado no

cuenta con competencia directa ni indirecta. De este modo si nuestro producto contara

con competencia en el mercado se debería realizar una comparación de precios

asimismo nuestro precio sugerido se basaría en un valor medio en cuanto a la

competencia.

Si bien en cierto nuestro producto es innovador, en el mercado se cuenta con productos

similares, pero con funciones separadas como son los cargadores de celular, linternas y

soportes de celular.

De esta manera de acuerdo a nuestros resultados de las encuetas nuestro público sugirió

el precio de acuerdo a la siguiente pregunta:

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto?

Tabla 38 Rango de precios.

Rango de precios Personas Encuestadas Porcentajes

S/ 50 a 100 316 82%

S/100 a 200 58 15%

S/. 200 a más 11 3%

Total 385 100%


De esta manera concluimos que le precio de nuestro producto SMART SUPPORT

ingresaría al mercado con el precio de 100.00 nuevos soles.

4.3.3. Plaza.

Con los resultados de las encuestas y focus Group, nuestros clientes potenciales

compran sus accesorios para celulares en sitios web y tiendas electrónicas, por lo que

nuestro producto estará por estos dos canales página web y tienda electrónicas con que

se tiene una alianza para distribuir los productos.

Ambos canales de distribución son las indicadas ya que el 43% de los encuestados

suelen comprar en sitios web y el 37 % en tiendas electrónicas.

Con la información de las encuestas, las tiendas que se utilizara como canal estarán en:

37

Figura 20. ¿Por qué medios le gustaría adquirir nuestro producto?


Lince

Avenida arenales

Miraflores:

Avenida Larco

Políticas de pago: las ventas se ejecutaran bajo los pedidos de tres días de anticipación.

El pago del primer pedido se efectuara al culminarse el stock de los productos en los

diferentes canales de distribución.

El pago del segundo pedido se efectuara al contado o al crédito 30 - 45 - 60 días

dependiendo del producto, cantidad del producto y frecuencia de movimiento del

producto.

Flujo de pedidos:

El pedido de los productos se realizara en los horarios de 9 am a 5 pm.

El horario de reparto de 9:00 am a 6 pm.

Y las compras mínimas son de 50 unidades.

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos:

Introducir nuestro producto al mercado de manera exitosa

Contribuir al reconocimiento y posicionamiento de Smart Support.

Informar sobre las características del producto

Resaltar los principales beneficios que tiene nuestro producto

Generar tendencia en la comercialización de Smart Support.

Duración:

38

La campaña de lanzamiento será entre octubre, noviembre y diciembre 2018, nuestros

productos estarán saliendo al mercado oficialmente desde enero 2019 y el principal

objetivo que buscamos es dar a conocer nuestro producto y nuestra marca en los meses

previos a su comercialización y al principio de la comercialización.

Como resultado de la encuesta hemos determinado que: el 43% de los encuestados

indicó que le gustaría comprar en página web por lo que nuestro producto estará a través

de Facebook, y 37% de los encuestados a través de tiendas electrónicas a través de

banners.

Redes sociales:

Tendremos presencia en Facebook e Instagram, y publicaciónes de banners para

difundir nuestra marca.

Actividades Calendarizadas:

Tabla 39 Calendario de actividades Campaña de Lanzamiento.

Actividad OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Publicación en Redes Sociales y web X X X

Publicidad(banners) en las tiendas electrónicas X X X

Sampling X X X

volantes X X X


Sampling: Se realizará los días sábados y domingos por espacio, duración de 1 hora en

los centros comerciales de la zona 6 y 7.

Tabla 40 Costo de actividades de promoción.

Tipo de publicidad Cantidad Precio Unitario Con. IGV Precio Total Inc. IGV

Página Web 1 1500 1500

Volantes 12 millares S/. 85 1020

Banners 6 S/. 150.00 S/. 900.00


4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Objetivo:

Dar a conocer nuestro producto a nuestros clientes potenciales, para lograr de alguna

manera compra nuestro producto.

Se enfatizará en los 5 años en poner nuestros esfuerzos en el marketing digital y en

actividades presenciales, ya que se busca lograr que nuestros clientes potenciales

conozcan nuestro producto.

39

Actividades Calendarizadas:

Publicidad de nuestro producto por Facebook: dando a conocer lo que conlleva el

producto a través de imágenes y videos.

Comunicación de los días en que se realizará las muestras en los centros

comerciales.

Realizar muestras en los diferentes centros comerciales y repartir volantes

informativos para darnos a conocer.

Estos serán utilizados a lo largo de nuestra campaña y serán colocadas en

nuestros socios de tiendas electrónicas.

Tabla 41 Actividades Calendarizadas 2019 – 2023.

Año INTERNET PRESENCIAL

2019 Publicidad referente a dias especiales: día de la madre, día del padres, fiestas patrias, día de la primavera y festividades navideñas

Inscribirse en ferias o actividades de exposiciones de las municipalidades

2020 Alianzar nuestro canal de facebook e instagram. Publicidad referente a dias especiales: día de la madre, día del padre, fiestas patrias, día de la primavera y festividades navideñas


2021 Crear un canal de you tube. Publidad referente a dias especiales: día de la madre, dia del padre, fiestas patrias, día de la primavera y festividades navideñas


2022 Seguir afianzando nuestro canal de facebook e instragram. Publicidad referente a dias especiales: día de la madre, día del padre, fiestas patrias, día de la primavera y festividades navideñas


2023

Afianzar nuestra publicidad en todos nuestros canals. Publicidad referente a días especiales: día de la madre, día del padre, fiestas patrias, día de la primavera y festividades navideñas



40

Gastos de promoción:

En los primeros 2 años, serán para nosotros clave es en donde invertiremos más en

promoción y en los últimos 3 años 2021-2023 se invertirá hasta 50% menos, debido a

que dará prioridad la promoción por redes sociales y web.

Tabla 42 Gastos de Promoción año 2019.

Gastos de promoción cantidad Precio por unidad Meses Precio total

Volantes 6000 Millares S/. 85 8 S/. 4080

banners 6 S/. 150.00 8 S/. 7200

posters 300 S/. 5.00 7 S/. 10500 Evento de apertura y sorteos 1 20000 1 S/. 20000 TOTAL S/. 41780


Tabla 43 Gastos de promoción año 2020



banners 6 S/. 150.00 7 S/. 6300

posters 300 S/. 5.00 6 S/. 9000

TOTAL S/. 19380


Tabla 44 Gastos de promoción año 2021



banners 5 S/. 150.00 8 S/. 6000

posters 200 S/. 5.00 7 S/. 7000

TOTAL S/. 16060


Tabla 45 Gastos de promoción año 2022.



banners 5 S/. 150.00 8 S/. 6000

posters 200 S/. 5.00 7 S/. 7000

TOTAL S/. 16060


Tabla 46 Gastos de promoción año 2023.



banners 4 S/. 150.00 8 S/. 4800

posters 200 S/. 5.00 7 S/. 7000

TOTAL S/. 13330


41

Tabla 47 Ratio de Gastos de promoción 2019 – 2023.

AÑO MESES GASTOS DE PROMOCION ANUAL VENTAS S/. %

2019 Todos los meses del año S/. 41780 S/. 1,116,776.96 3.74%






42

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Estudio Legal

5.1.1. Forma Societaria.

Nuestra empresa será una sociedad anónima cerrada, según la ley general de

sociedades (ley 26887), que estará conformada por cinco (05) socios, quienes tendrán la

misma cantidad de acciones y todos participarán activamente de las decisiones

organizacionales de la empresa. Las acciones no estarán escritas en el registro público

de mercado de valores. No se contará con un directorio, ya que será un administrador

que asuma la organización.

El capital social, suscrito y pagado será de S/.165,000.00 (ciento sesenta y cinco mil y

00/100 soles), estará conformado de la siguiente manera:

Tabla 48 Aporte de capital.

Capital social

Accionistas % Acciones (S/.)

GALLEGOS CUADROS, ANTHONY CARLO 20 33000

HUAMANI UCHARIMA, PILAR 20 33000

LIRA FU, GUSTAVO ENRIQUE 20 33000

RAMOS PAREDES, BETSABE EMILY 20 33000

TAIPE VELASQUEZ YULY EDITH 20 33000

TOTAL 100% S/. 165,000


a. Actividades

Constitución de la empresa:

1. Se debe de buscar un nombre que no exista para la empresa, en donde se

verificará en los Registros Públicos. Después se realiza una reserva en un plazo

de 30 días. En este caso el nombre de la empresa es ‘’Productos Especializados

Tecnológicos S.A.C. ’’

2. Se elabora la Minuta, redactada por un abogado, en donde se incluirán los datos

de los socios, sea nombres, apellidos, DNI y su aportación a la empresa.

3. Procedimiento de la Escritura Pública.

4. Inscripción en Registros Públicos.

5. Inscripción en la SUNAT, para obtener la personalidad jurídica y el número de

RUC.

6. Obtener la autorización para la impresión de los comprobantes de pago.

7. Comprar y legalizar libros contables, dependiendo del régimen tributario al cual se

43

halla dirigido la empresa.

8. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. No importa las horas

que trabajes los trabajadores, de igual manera, estarán en planilla.

9. Inscribir a los trabajadores en ESSALUD.

10. Acudir a la Municipalidad para solicitar la Licencia de Funcionamiento Municipal

respectiva en el respectivo distrito en donde va a estar ubicado el negocio.

Órganos de la empresa:

La junta general de accionistas, que vienen a ser todos los accionistas.

Gerente y/o administrador de la empresa que será designado como parte de los

accionistas de la sociedad.

b. Valorización

La valorización de la constitución de la empresa es la siguiente:

Tabla 49 Valorización de la constitución societaria (S/.)

Actividades S/.

Búsqueda en RRPP - SUNARP 10

Reserva de nombre en SUNARP 18

Realización de Minuta de constitución (Gastos notariales) 800 Inscripción de RRPP (cursar partes a Registros Públicos) 180 Legalización de libros contables 200

Costo administrativo interno para obtener el RUC, (se debe tomar en cuenta que el trámite es gratuito).

50


5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades

En este trámite es registrar la marca en la Oficina de Signos Distintivos del INDECOPI,

ente competente para lo relacionado a marcas, nombres y lemas comerciales.

Requisitos para el registro de la marca SMART SUPPORT:

Se presenta tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente (dos para

la Autoridad y uno para el administrativo).

Indicar los datos de identificación del solicitante; para las personas jurídicas:

consignar el número del Registro Único del Contribuyente (RUC).

Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo

referencias).

Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con

el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen (Clasificación

44

de Niza).

Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,

tridimensional, figurativo u otros). Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional

se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de

largo y 5 cm de ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los

colores).

Pagar el derecho de trámite, costo equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva

Tributaria (UIT). El monto debe ser cancelado en las oficinas del INDECOPI.

La Orden de Publicación será entregada después de 15 días hábiles de haber

presentado la solicitud de registro, en la Unidad de Trámite Documentario.

Se le otorgará un plazo de sesenta (60) días hábiles para subsanar los

incumplimientos.

Una vez aceptada la Solicitud de Registro, se deberá acercar a la Oficina del

Diario Oficial “El Peruano” y solicitar la publicación por única vez (costo asumido

por el solicitante). Si el signo solicitado está constituido por un logotipo, envase o

envoltura debe adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm.

El solicitante debe presentar un documento que le permita demostrar la cesión de

su firma legalizada. Una vez efectuada por una persona natural, se presentara

una declaración jurada de bien propio de libre disposición.

b. Valorización

Tabla 50 Valorización de Registro de marcas y patentes (S/.)

Actividad S/.

Búsqueda fonética y figurativa 30

Solicitud de registro 535

Publicación en el Diario El Peruano 150

Costo Total S/.750.00


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades

Permisos Municipales: Municipalidad de Ate – Vitarte:

De acuerdo a la Ley de Licencia de Funcionamiento, están obligados a obtener dicha

autorización, las personas jurídicas, naturales, nacionales o extranjeros, de derecho

privado o público, incluyendo empresas o entidades del estado, regionales o municipales,

que desarrollen con o sin finalidad de lucro actividades de comercio, industriales,

artesanales, de servicios y/o profesionales.

45

Requisitos para la solicitud de la licencia de funcionamiento:

a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

incluya:

Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.

Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de

personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas naturales

que actúen mediante representación.

Estas solicitudes se incorporarán en un formulario múltiple de declaración jurada que

contendrá adicionalmente la siguiente información:

Tipo de autorización que se solicita,

Datos de identificación del solicitante,

Datos del establecimiento,

Giro de la actividad económica, y

Cualquier otra información que a criterio de la Municipalidad se considere

relevante para el trámite de licencia de funcionamiento o de alguno de los

procedimientos vinculados.

b) Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se

requerirá carta poder con firma legalizada ante notario.

c) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según

corresponda.

d) De ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la

salud.

Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la normatividad

vigente, en la declaración jurada.

Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,

conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.

46

b. Valorización

Tabla 51 Valorización de Licencia en la Municipalidad de Ate y otros (S/.)

Actividad S/.

Licencia de Funcionamiento – Municipalidad de Ate Vitarte (más de 100 m2 hasta 500 m2 ) 135

Inspección Técnica - Compatibilidad de Uso 135

(más de 100 m2 hasta 500 m2 )

Certificado de Defensa Civil 82.4

Costo Total S/. 352.40


5.1.4. Legislación Laboral.

En nuestra empresa Productos Especializados Tecnológicos S.A.C. Los trabajadores

estarán bajo las condiciones de un contrato de trabajo, ya que es un acuerdo que

beneficia a ambas partes y que facilitará el funcionamiento de la empresa. El contrato de

los trabajadores será de 3 meses, existiendo la posibilidad a renovación. La empresa

trabajará bajo el régimen general.

Planillas: Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un plazo

no mayor de las 72 horas de haber empezado sus jornadas laborales.

Solicitar la autorización de la planilla, se debe presentar al Ministerio de Trabajo una

solicitud llevando el libro u hojas enumeradas con el formato impreso, una copia del RUC

y el comprobante de pago del Banco de la Nación.

Jornada de trabajo: Los trabajadores deben trabajar un tiempo máximo de 8 horas o 48

horas semanales (Ley N° 27671). La empresa puede establecer jornadas compensatorias

de trabajo, así como reducir o ampliar el número de días de la jornada de trabajo a la

semana. Cabe resaltar que de acuerdo a este régimen únicamente recibirán la mitad de

la CTS en los meses de mayo y noviembre, los cuales se depositarán en cualquiera de

las empresas del sistema financiero elegida por cada trabajador.

Gratificaciones: Las gratificaciones se darán en julio y en diciembre (Fiestas Patrias y

Navidad).

Vacaciones: Los trabajadores tendrán derecho a vacaciones por un periodo serán de 30

días después de un año laborando en la empresa desde la fecha de ingreso del

trabajador.

Es salud – seguridad social: Cubre las prestaciones de salud, accidentes de trabajo y

enfermedades. Son afiliados los trabajadores activos dependientes, socios de

cooperativas de trabajadores, pensionistas y trabajadores independientes incorporados

por mandato de Ley especial. Equivalente al 9% del salario pagado a cada trabajador.

47

Seguridad Social - fondos de pensiones: El seguro social que equivale

aproximadamente al 13% del salario, siendo de obligatorio pago y a cargo del trabajador,

pudiendo elegir entre el sistema público o el sistema privado de pensiones.

Seguro contra riesgos de accidentes de trabajo (SCTR): A través de la Compañía

Seguros Rímac, se asegurará al personal mediante el seguro SCTR, donde se asegura a

los trabajadores de la empresa que se encuentran expuestos a actividades de riesgo

determinadas por ley, otorgándoles una cobertura por accidentes de trabajo y

enfermedades profesionales.

Remuneración: Los trabajadores tienen derecho a una remuneración por los servicios

laborales que brindan hacia la empresa, derecho que se encuentra respaldado por la Ley

Articulo 24 “El trabajador tiene derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que

procure, para él y su familia, el bienestar material y espiritual. Las remuneraciones

mínimas se regulan por el Estado con participación de las organizaciones representativas

de los trabajadores y de los empleadores”. Por lo descrito y amparado en el decreto

Supremo Nro. 022-2007-TR Tienen derecho a percibir, por lo menos, la remuneración

mínima vital que asciende a S/. 930.00 Nuevos Soles mensuales así mimo se establecerá

sueldos acorde al puesto y responsabilidades (El Comercio, 2016).

5.1.5. Legislación Tributaria.

Por las ventas proyectadas anualmente, nuestra empresa, se enmarca dentro del sistema

tributario de régimen general, que comprende a las personas naturales y jurídicas que

generan rentas de tercera categoría (por ejemplo, utilidades a fin de año, ventas brutas

anuales superiores a (S/. 540,000.00). A este régimen tributario se pueden acoger todo

tipo de empresas de cualquier volumen o tamaño. Asimismo, pueden inscribirse las

pequeñas empresas conducidas por Personas Naturales o por Personas Jurídicas.

a. Actividades

Industrias Alimentarias Taperifruit SAC por el nivel de ventas que tiene proyectado

comercializara estará en bajo el Régimen General (RG), el cual es un régimen tributario

que comprende a las personas naturales y jurídicas que generan rentas de tercera

categoría.

A este régimen tributario se pueden acoger todo tipo de empresas de cualquier volumen

o tamaño. Asimismo, pueden inscribirse las pequeñas empresas conducidas por

Personas Naturales o por Personas Jurídicas. Las MYPE pueden elegir esta opción

desde el inicio de sus actividades económicas. Los impuestos a pagar en éste régimen

son los siguientes:

48

El impuesto a la renta grava: Rentas que provengan del capital y del trabajo (regalías,

resultados de la venta de bienes)

Impuesto a la Renta del 29.5% sobre las utilidades netas con pagos mensuales a cuenta

del impuesto anual. Comprende a las personas naturales y jurídicas que generan rentas

de tercera categoría que son aquéllas que provienen del capital, trabajo o de la aplicación

conjunta de ambos.

El cálculo del Impuesto a la Renta Anual se efectúa aplicando la tasa del 29.5% a la

utilidad generada al cierre de cada año. Este cálculo se realiza en la Declaración Jurada

Anual del Impuesto a la Renta, la cual se presenta dentro de los tres (03) primeros meses

del año siguiente, de acuerdo con el cronograma de pagos dispuesto por la SUNAT.

Cabe indicar que existe la obligación de efectuar declaraciones y pagos mensuales que

son considerados a cuenta del impuesto que se determinará en la Declaración Jurada

Anual. Al momento de calcular el impuesto definitivo, se deberá descontar los pagos a

cuenta realizados y en caso de que todavía quedara un saldo por regularizar, se deberá

cancelar en el momento de presentar la Declaración Juarda Anual.

Impuesto General a las Ventas (IGV) e Impuesto de Promoción Municipal, 18%.

Representa el 18% de las ventas mensuales con derecho a deducir crédito fiscal.

Se tiene en cuenta lo siguiente:

Venta dentro del país de bienes muebles, que se efectúen en las diferentes

etapas del ciclo de producción y distribución.

Los servicios que han sido utilizados en el país.

Los contratos de construcción que se efectúen en el país.

La importación de bienes

La primera venta de inmuebles que se efectúen en el país.

El IGV es el tributo que se paga por las ventas o servicios realizados. Grava también las

importaciones y la utilización de servicios prestados por no domiciliados. La tasa del IGV

18%(incluye el 2% por el IPM - Impuesto de Promoción Municipal).

Si hiciste compras vinculadas a tu negocio, el IGV que pagaste como comprador se

deduce del que tienes que pagar como vendedor. En el caso de no tener ingresos, se

declara “S/. 0.0”.

Documentos complementarios a los comprobantes de pago, tales como: Notas de crédito

y notas de débito y guías de Remisión para sustentar el traslado de mercaderías o Guías

de Remisión como transportista, si la actividad que realizas es el transporte de

mercaderías. Para solicitar la impresión de comprobantes de pago, se debe acudir a las

49

imprentas autorizadas, conectadas al Sistema SOL (Sistema de Operaciones en Línea).

En este régimen se pueden emitir los siguientes comprobantes de pago: Factura, boletas

de venta, liquidaciones de compra y tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras.

En este régimen se pueden emitir los siguientes comprobantes de pago: Facturas,

Boletas de Venta, Liquidaciones de Compra, Tickets o Cintas emitidas por Máquinas

Registradoras, Documentos Complementarios a los Comprobantes de Pago, tales como:

Notas de Crédito y Notas de Débito, entre otros. Los libros de Contabilidad que deben

llevar las empresas que tengan ingresos brutos anuales menores a las 150 UIT deben

llevar como mínimo los siguientes libros: Registro de Compras, registro de Ventas, libro

Diario de Formato Simplificado. Cabe mencionar que los libros contables son

computarizados por lo cual están directamente autorizaos por la Administración

Tributaria.

b. Impuestos a utilizar

Tabla 52 Escala de impuestos que afectarían a la empresa.

Impuesto a la renta 2015 – 2016 28.00%

Impuesto a la renta 2017 en adelante 29.50%

Impuesto general a las ventas (IGV) 18.00%


5.1.6. Otros aspectos legales Actividades y valorización.

Ley general de industrias- Ley Nº 23407

En la cual se indican las normas legales, que deben cumplir las empresas industriales, en

aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la integridad física de los

trabajadores. Resumen del capítulo Cuadro valorizados de los puntos anteriores

distribuido por las áreas de administración, comercial y operaciones según corresponda.

50

5.2. Estudio Organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Figura 21. Organigrama funcional.


5.2.2. Servicios tercearizados.

La empresa tercearizará las siguientes funciones:

Contabilidad

Servicio de vigilancia.

Gerencia Administrativa

Gerencia de Producción

Área de Producción

Gerencia de Ventas

Área de Ventas

Secretariado

51

5.2.3. Descripción de los puestos de trabajo.

Tabla 53 Descripción de puesto Administrador.

Administrador

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto

Administrador

Competencias

Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Universitario Bachiller Administración de empresas

Experiencia 1 año con experiencia en empresas de ensamblaje como administrador

Otros Experiencia en ofimática e inglés básico

Habilidades

Liderazgo Orientado a objetivos Capacidad de negociación Trabajo en equipo

Funciones

Plantear, controlar y dirigir el desarrollo y funcionamiento de la organización. Es responsable de la toma de decisiones de acuerdo a la junta general de socios. Relacionadas al crecimiento de la empresa y nuevas oportunidades de negocio. Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y socios. Manejo y administración del personal, revisión de horarios, contratación y su cese de personal. Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos. Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de marketing de la empresa.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Contrato determinado/ temporal

Remuneración S/. 2000.00 Soles

Ubicación física Oficina y campo

Beneficios sociales

Si

Jornada Diurna

Horario 8.00 a.m. a 5:30 p.m.

Tipo de sueldo Fijo mensual


52

Tabla 54 Descripción de puesto Asistente de administración.

Asistente Administrativa


Nombre del puesto

Asistente Administrativa

Competencias


Educación Universitaria Bachiller Administración de empresas/ Contabilidad

Experiencia 1 año con experiencia como asistente administrativa

Habilidades Responsabilidad

Poder de negociación

Eficaz y eficiente

Funciones Controlar y verificar el correcto proceso de comercialización

Búsqueda de nuevos puntos de comercialización

Realizar trámites administrativos

Negociar precios, forma de pago, descuentos, etc. De los proveedores

Emitir y hacer seguimiento de las órdenes de compra

solicitar y entregar a tiempo los materiales requeridos

Recibir y procesar las solicitudes de compra

Incrementar la red de proveedores


Tipo de contrato Contrato indeterminado


Ubicación física Oficina

Beneficios sociales

Si

Jornada Diurna




53

Tabla 55 Descripción de puesto jefe de producción.

Jefatura de Producción


Nombre del puesto Jefe de Producción

Competencias


Educación Universitario Bachiller ingeniero Industrial

Experiencia 1 año con experiencia como Jefe de Producción

Habilidades Liderazgo

Responsabilidad

Trabajo en equipo

Inteligencia emocional desarrollada

Puntualidad

Eficaz y eficiente

Funciones Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y actividades de los procesos de producción y operativos. Planificación, organización y costeo de la producción

Optimización de procesos

Costeo y manejo del presupuesto con proveedores

Supervisión de operarios

Supervisión de calidad




Ubicación física Oficina/Campo

Beneficios sociales Si

Jornada Diurna




54

Tabla 56 Descripción de puesto Gerente de ventas.

Gerente de ventas


Nombre del puesto Gerente de ventas

Competencias


Educación Universitario Bachiller Marketing

Experiencia 1 año con experiencia como Gerente de Marketing

Habilidades Organizado

Proactivo

Activo

Responsable

Funciones Coordinación y seguimiento de clientes y potenciales clientes




Ubicación física Oficina


Jornada Diurna




55

Tabla 57 Descripción de puesto Agente de ventas.

Agente de ventas


Nombre del puesto Ventas

Competencias


Educación Estudiante Universitario Marketing

Experiencia 6 meses con experiencia como Agente de ventas

Habilidades Organizado

Proactivo

Activo

Responsable

Funciones Ampliar la cartera de clientes

Visita de potenciales clientes

Realizar informe de ventas


Tipo de contrato Contrato determinado/ temporal


Ubicación física Oficina/campo


Jornada Diurna


Tipo de sueldo Fijo mensual (mas comisiones)


56

Tabla 58 Descripción de puesto Operario.

Operarios


Nombre del puesto Ensamblaje

Competencias


Educación Secundaria completa Ninguno Ninguno

Experiencia 3 meses con experiencia en la función de ensamblaje

Habilidades Responsable

Puntualidad

Eficaz y eficiente

Funciones Desempaque de las piezas del producto

Realizar ensamblaje de las partes

Realizar la perforación de la base del soporte

Realizar el empaque del producto terminado




Ubicación física Campo


Jornada Diurna




5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercearizados.

La empresa tercearizara las siguientes funciones:

Contabilidad: Se encargará de llevar las cuentas contables, pagos y finanzas de la

empresa.

Servicio de vigilancia: Se encargará de la seguridad de la empresa tanto afuera

del local como en el apoyo de las cámaras de vigilancia y alarmas.

5.2.5. Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercearizados.

La contratación será a través de una convocatoria que se realizaran mediante las páginas

Bumeran y Linkedin para luego realizar una evaluación de currículos vitae de cada

empleado potencial, se escogerá a las personas que cumplan con los requerimientos y

puedan pasar a una entrevista. Para los cargos de jefe y operarios la selección será muy

rigurosa y solo se escogerá a las personas con experiencia en el sector.

57

Planilla: La planilla se encontraran las personas que laboren en la empresa una jornada

de 48 horas semanales, que de acuerdo a ley gozaran de todos sus beneficios. Serán 7

personas: Administrador, Gerente de Ventas, Asistente administrativa, Jefe de

operaciones y 3 operarios.

Tabla 59 Modalidades de contratación.

Contratos

Cargo Tipo de contrato

Gerente General Contrato Indeterminado

Gerente de ventas Contrato Indeterminado

Asistente de Gerencia Contrato Indeterminado

Jefe de Producción Contrato Indeterminado

Operarios Contrato Naturaleza temporal

Contador Locación de Servicios

Servicio de reparto Locación de Servicios

Servicio de seguridad Locación de Servicios


a. Régimen Laboral de puestos de trabajo

El régimen laboral que nuestra empresa realizara será mediante el Régimen Laboral

Genera MYPE y que esto se especifica a las siguientes características:

La remuneración mínima es de S/. 930 soles.

La Jornada laboral será de 8 horas diarias o 48 horas semanales.

Derecho de vacaciones de 15 días.

Derecho a seguro social.

Los beneficios sociales que este régimen contempla ara los trabajadores son:

Pago de una medias gratificaciones del sueldo en Julio y diciembre.

Pago de compensación por tiempo de servicio 50% en mayo y Noviembre.

Pago por concepto de ESSALUD (9%)

Vacaciones pagadas de 15 días.

58

b. Planilla de todos los años del proyecto

Tabla 60 Planilla para todos los años del proyecto.

2019 2020 2021 2022 2023

Valor de Ventas S/1,058,708.41 S/1,110,660.69 S/1,149,406.78 S/1,190,057.80 S/1,232,057.57 Menor a 1700 UITS

Crecimiento de las ventas 4.91% 3.49% 3.54% 3.53% Más arriba de 150 UITS Beneficios al 50% por régimen MYPE

Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual-

Área Puestos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Área de Administración Administrador 1 1 1 1 1 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000

Área de Administración Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000

Área de producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500

Área de producción Operarios 4 3 4 4 4 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000

Área de ventas Jefe de Ventas 1 1 1 1 1 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000

Total de Trabajadores 8 7 8 8 8


Tabla 61 Provisión de planilla Administración.


Área Puestos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023 Área de Administración Administrador 1 1 1 1 1 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000 S/4,000

Área de Administración Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000


59

Tabla 62 Provisión de planilla Administración.

Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Administrador 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000

Asistente adiministrativo 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Total Sueldo Bruto 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Gratificación(1/12) 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Total Sueldo 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500

CTS(1/24) 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271 271

Essalud (9%) 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540

Bono ley(9% de las gratificaciones) 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45

SCTR 1% del sueldo 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

Gasto total Administrativo 7,416 7,416 7,416 7,416 7,416 7,416 7,416 7,416 7,416 7,416 7,416 7,416 7,416

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Sueldo Bruto 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Gratificación 500 0 0 0 0 3,000 0 0 3,000

Pago de CTS 0 0 0 1,354 1,625

Essalud 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540

Bono ley(9% de las gratificaciones) 45 270 270

SCTR 1% del sueldo 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

Pago Total planilla administrativa 6,605 6,600 6,600 6,600 6,600 7,954 6,600 9,870 6,600 6,600 6,600 8,225 9,870


60

Tabla 63 Provisiones de planilla administración por años.

Cuadro de Provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Administrador S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00

Asistente Administrativo S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 Total Sueldo Bruto S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

Gratificación(1/12) S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Total Sueldo S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00

CTS(1/24) S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00

Essalud (9%) S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00

SCTR 1% del sueldo S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00

Gasto total Administrativo S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 Cuadro de Pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

Gratificación S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Pago de CTS S/. 2,979.17 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00

Essalud S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 SCTR 1% del sueldo S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00

Pago Total Planilla Administrativa S/. 88,719.17 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00


Tabla 64 Provisión de planilla ventas.


Área Puestos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023

Área de Ventas Jefe de Ventas 1 1 1 1 1 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000


61

Tabla 65 Provisión de planilla ventas primer año.


Jefe de ventas 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

Vendedor 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000


Gratificación(1/12) 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292 292

Total Sueldo 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792 3,792

CTS(1/24) 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158 158

Essalud (9%) 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315


SCTR 1% del sueldo 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35

Gasto planilla fija de ventas 4,326 4,326 4,326 4,326 4,326 4,326 4,326 4,326 4,326 4,326 4,326 4,326 4,326

Comisión ventas 1.5% 510 652 794 825 967 1,109 1,289 1,289 1,289 1,824 1,824 1,824

Total gasto planilla ventas 4,326 4,836 4,978 5,119 5,151 5,293 5,435 5,615 5,615 5,615 6,150 6,150 6,150


Sueldo Bruto 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

Gratificación 292 0 0 0 0 1,750 0 0 1,750

Pago de CTS 0 0 0 790 948

Essalud 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315 315


SCTR 1% del sueldo 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35

Comisión ventas 1.5% 0 510 652 794 825 967 1,109 1,289 1,289 1,289 1,824 1,824 1,824

Pago total de ventas 3,853 4,360 4,502 4,644 4,675 5,607 4,959 7,047 5,139 5,139 5,674 6,622 7,581


62

Tabla 66 Provisión planilla ventas por años.


Jefe de Ventas S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00



CTS(1/24) S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00

Essalud (9%) S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00


Gasto Planilla Fija de Ventas S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 44,495.00

Comisión Ventas 1.5% S/. 15,880.63 S/. 16,659.91 S/. 17,241.10 S/. 17,851.02 S/. 18,480.87 Total Gasto Planilla Ventas S/. 60,375.63 S/. 61,154.91 S/. 61,736.10 S/. 62,346.02 S/. 62,975.87 Cuadro de Pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS S/. 1,489.58 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 1,625.00

Essalud S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 3,240.00


Comisión ventas 1.5% S/. 15,880.63 S/. 16,659.91 S/. 17,241.10 S/. 17,851.02 S/. 18,480.87

Pago Total de Ventas S/. 60,240.21 S/. 61,154.91 S/. 61,736.10 S/. 62,346.02 S/. 62,975.87


Tabla 67 Provisión planilla producción (Operarios).



Área de Producción Operarios 4 3 4 4 4 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000 S/1,000


63

Tabla 68 Provisión planilla producción 1er año.


operarios 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000


Gratificación(1/12) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250

Total Sueldo 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250 3,250

CTS(1/24) 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135 135

Essalud (9%) 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270


Sctr(1%) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Costo MOD 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708 3,708


Sueldo Bruto 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Gratificación 250 0 0 0 0 1,500 0 0 1,500

Pago de CTS 0 0 0 677 813

Essalud 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270


Sctr(1%) 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Pago planilla MOD 3,303 3,300 3,300 3,300 3,300 3,977 3,300 4,935 3,300 3,300 3,300 4,113 4,935


64

Tabla 69 Provisión planilla producción por años.


Operarios S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00




CTS(1/24) S/. 2,166.67 S/. 11,625.00 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

Essalud (9%) S/. 4,320.00 S/. 3,240.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00


Costo MOD S/. 59,326.67 S/. 66,705.00 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67

Cuadro de Pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS S/. 1,986.11 S/. 1,625.00 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

Essalud S/. 4,320.00 S/. 3,240.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00



Pago Planilla MOD S/. 59,146.11 S/. 44,495.00 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67


Tabla 70 Provisión planilla producción (Jefe)



Área de Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500 S/2,500


65

Tabla 71 Provisión planilla producción (Jefe) 1er año.


Supervisor 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000


Gratificación(1/12) 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167

Total Sueldo 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167 2,167

CTS(1/24) 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90

Essalud (9%) 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180


Sctr(1%) 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Costo MOI 2,472 2,472 2,472 2,472 2,472 2,472 2,472 2,472 2,472 2,472 2,472 2,472 2,472


Sueldo Bruto 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000

Gratificación 167 0 0 0 0 1,000 0 0 1,000

Pago de CTS 0 0 0 451 542

Essalud 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180


Sctr(1%) 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Pago planilla MOI 2,202 2,200 2,200 2,200 2,200 2,651 2,200 3,290 2,200 2,200 2,200 2,742 3,290


66

Tabla 72 Provisión planilla producción por años (jefe de producción).


Jefe de Producción S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00




CTS(1/24) S/. 1,354.17 S/. 1,375.00 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17

Essalud (9%) S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00



Costo MOI S/. 37,079.17 S/. 37,600.00 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17

Cuadro de Pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS S/. 1,241.32 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17 S/. 1,354.17

Essalud S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00 S/. 2,700.00


Pago Planilla MOI S/. 36,966.32 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17


Tabla 73 Resumen de Planillas.

Cuadro resumen Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Pago Total planilla administrativa 6,605 6,600 6,600 6,600 6,600 7,954 6,600 9,870 6,600 6,600 6,600 8,225 9,870

Pago total de ventas 3,853 4,360 4,502 4,644 4,675 5,607 4,959 7,047 5,139 5,139 5,674 6,622 7,581

Pago planilla MOD 3,303 3,300 3,300 3,300 3,300 3,977 3,300 4,935 3,300 3,300 3,300 4,113 4,935

Pago planilla MOI 2,202 2,200 2,200 2,200 2,200 2,651 2,200 3,290 2,200 2,200 2,200 2,742 3,290

Total pago de planillas 15,962 16,460 16,602 16,744 16,775 20,190 17,059 25,142 17,239 17,239 17,774 21,701 25,676


67

Tabla 74 Resumen Total de Planillas.

Cuadro de Pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total Planilla Administrativa S/. 88,719.17 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00 S/. 88,990.00

Pago Total de Ventas S/. 60,240.21 S/. 61,154.91 S/. 61,736.10 S/. 62,346.02 S/. 62,975.87

Pago Planilla MOD S/. 59,146.11 S/. 44,495.00 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67

Pago Planilla MOI S/. 36,966.32 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17 S/. 37,079.17

Total Pago de Planillas S/. 245,071.81 S/. 231,719.08 S/. 247,131.94 S/. 247,741.86 S/. 248,371.71


Tabla 75 Valor de ventas total planillas por años.

2019 2020 2021 2022 2023

Valor de Ventas S/. 1,058,708.41 S/. 1,110,660.69 S/. 1,149,406.78 S/. 1,190,067.80 S/. 1,232,057.67

Total Pago de Planillas S/. 245,071.81 S/. 231,719.08 S/. 247,131.94 S/. 247,741.86 S/. 248,371.71

% de las Ventas 23.15% 20.86% 21.50% 20.82% 20.16%

Nota: Elaboración Propia

Todos nuestros trabajadores laboraran de lunes a viernes de 8.00 am a 5.00 pm y sábados de 9.00 am a 3.00 pm.

b. Servicios tercerizados para todo el proyecto

Tabla 76 Servicios tercerizados para todos los años.

Servicios Tercerizados Monto en S/.

Frecuencia Dic-18

Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

2019 2020 2021 2022 2023

Contabilidad 400 Mensual 400 400 400 400 400 400 400 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Servicio de Vigilancia 1200 Mensual 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400

Total Servicios Tercerizados

400 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 19,200 19,200 19,200 19,200 19,200


68

Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada.

a. Criterios

Para obtener la capacidad instalada de planta del proceso de producción del ensamblaje

del producto primero se tendrá que realizar el desempaque de los productos y también

con un taladro industrial se hará la perforación de la base y posteriormente se hará la

instalación de los cables de la base y el brazo soporte.

La planta trabajara de un turno de 8 horas diarias y 26 días al mes

Nuestra capacidad instalada cubre en su totalidad la proyección de la demanda.

Se ha tomado en cuenta que solo se usara un taladro industrial como maquinaria.

b. Cálculos

Tabla 77 Cálculo de la capacidad instalada.

Proceso En cableado

Capacidad en productos 3 productos/hora

Horas de trabajo al día de los operarios a cargo 8 horas

Cantidad de operarios útiles en el proceso 2

Capacidad diaria en productos 48

Capacidad mensual en productos (24 días) 1152

Capacidad anual en productos 13824


6.1.2. Capacidad Utilizada.

a. Criterios

Es la relación entre el volumen de la producción que se está obteniendo actualmente y el

volumen o cantidad de producción que potencialmente podría generarse en un periodo de

tiempo determinado, de acuerdo con las condiciones de infraestructura, equipamiento,

procedimientos técnicos y organizativos que se utilizan actualmente en la unidad

económica; así como los costos variables (materias primas y personal ocupado) que se

van adaptando con base en las necesidades de producción. Para poder conseguir la

capacidad usada de planta es importante tener en cuenta los distintos factores tanto

internos como externos que hacen que la capacidad de los recursos se vea afectados

entre ellos, como los tiempos de mantenimiento de máquinas, horario para almuerzo o

descanso del personal, turnos que se labora y el horario que trabaja la maquinaria.

Consideramos la capacidad normal de la empresa, como aquella en la que se cuenten

69

con un turno de operarios de 08 horas al día, 6 días de la semana y donde la máquina se

encuentre óptimamente en funcionamiento 06 horas consecutivas.

b. Cálculos

Tabla 78 Cálculo capacidad utilizada.

2019 2020 2021 2022 2023

Total Smart Support a producir 9,879 10,289 10,637 10,985 11,345

Total unidades a producir 9,879 10,289 10,637 10,985 11,345

Capacidad anual en productos 13,824 13,824 13,824 13,824 13,824

% de utilización 71.46% 74.43% 76.95% 79.46% 82.07%

Capacidad ociosa 28.54% 25.57% 23.05% 20.54% 17.93%


6.1.3. Capacidad Máxima.

a. Criterios

La capacidad de producción o capacidad productiva es el máximo nivel de actividad que

puede alcanzarse con una estructura productiva dada. El estudio de la capacidad es

fundamental para la gestión empresarial en cuanto permite analizar el grado de uso que

se hace de cada uno de los recursos en la organización y así tener oportunidad de

optimizarlos.

b. Cálculos

Tabla 79 Cálculo de la capacidad máximo.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad en productos 3 productos/hora

Horas de trabajo al día de los operarios a cargo 8 horas

Cantidad de operarios útiles en el proceso 2

Capacidad diaria en productos en un turno de 8 horas 48

Capacidad diaria asumiendo 3 turnos(trabajando 24 horas ) en unidades 144


6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Para la construcción del Smart Support se realizaran los siguientes procesos registrados

en el siguiente Diagrama de Operaciones:

70

Figura 22. Flujo del proceso de producción.


Tabla 80 Tiempos del flujo.

RESUMEN

Actividad Simbolo Cantidad

Operación 10

Almacén 2

Traslado 2

Espera 1

Inspección 1


71

Se reciben 600 piezas mensuales: 200 piezas del brazo metálico, 200 piezas del

sujetador del smartphone y 200 piezas de la base con corriente.

El proceso de armado comprende los siguientes procesos:

Recepción de las piezas para armado: El Supervisor se encarga de entregar las piezas a

los Operarios. Se entrega 24 piezas en total.

Contar las piezas recibidas: Los operarios contaran las piezas recibidas.

Desempacar las piezas: Las piezas son desempacadas y se colocan en la mesa de

trabajo.

Selección y Revisión de las piezas: Se selecciona y agrupando las piezas que son parte

para armar un producto.

Armado del producto: Se arma el Smart Support pasando el cable de corriente por el

brazo metálico. Se une el brazo con la base con corriente y se une después con el

sujetador.

Control de Calidad del producto final: El operario realiza una verificación del producto final

y el Supervisor realiza el control de calidad del producto.

Envasado y Sellado: El producto final se envasa en una caja con el logo de la empresa.

Una vez envasado se colocara un sello de visto bueno.

Defectos en el armado del producto final:

Piezas incompletas: Los operarios no recibieron las piezas completas para la producción

diaria necesarias para la producción.

Piezas defectuosas: Se detectan durante la producción que no se pueden unir porque

existe un desperfecto en las piezas.

Los partes faltantes o que cuenten con un desperfecto serán gestionadas con el

proveedor a través del Supervisor.

6.2.2. Programa de producción.

Tomando en cuenta el cálculo de la demanda donde se hallaron los volúmenes de ventas

proyectados para los años de horizonte del proyecto 2019 - 2023, se realizó el programa

de producción que a continuación se detalla

72

Tabla 81 Especificaciones para programa de producción.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Total Smart Support a distribuir 9,464 9,929 10,277 10,638 11,014

Sampling 0.50% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%

Inventario final 3% 3% 3% 3% 3%

Merma de producto terminado 2% 2% 2% 2% 2%


73

Tabla 82 Programa de producción 2019.

2018-2019 Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL

Total unidades a distribuir 3.59% 4.59% 5.59% 5.81% 6.81% 7.81% 9.08% 9.08% 12.85% 12.85% 12.85% 12.85% 100%

unidades vendidas 340 434 529 550 645 739 860 860 860 1216 1216 1216 9464

Sampling(2%) Und 47 7 9 11 11 13 15 17 17 17 24 24 24 189

Merma (2%) Und 1 7 9 11 11 13 15 17 17 17 24 24 24

inventario final 3% del presente mes (3%)

Und 10 13 16 17 19 22 26 26 26 36 36 36

inventario inicial Und -10 -13 -16 -17 -19 -22 -26 -26 -26 -36 -36

total smart support a producir

48 364 455 553 573 673 772 898 894 894 1275 1264 9879



2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL


Unidades vendidas 760 760 760 846 846 846 902 902 902 803 803 803 9929

Sampling(1.75%) Und 13 13 13 15 15 15 16 16 16 14 14 14 174

Merma (2%) Und 15 15 15 17 17 17 18 18 18 16 16 16

Inventario final 3% del presente mes Und 23 23 23 25 25 25 27 27 27 24 24 24

Inventario inicial Und -36 -23 -23 -23 -25 -25 -25 -27 -27 -27 -24 -24

Total smart support a producir 777 788 788 880 877 877 937 936 936 830 833 833 10289


74




Unidades vendidas Und 786 786 786 875 875 875 933 933 933 831 831 831 10.277

Sampling(1.50%) Und 12 12 12 13 13 13 14 14 14 12 12 12 154

Merma (2%) Und 16 16 16 18 18 18 19 19 19 17 17 17








Unidades vendidas Und 814 814 814 906 906 906 966 966 966 860 860 860 10.638

Sampling(1.25%) Und 10 10 10 11 11 11 12 12 12 11 11 11 133

Merma (2%) Und 16 16 16 18 18 18 19 19 19 17 17 17





75




Unidades vendidas Und 843 843 843 938 938 938 1000 1000 1000 890 890 890 11014

Sampling(1.05%) Und 8 8 8 9 9 9 10 10 10 9 9 9 110

Merma (2%) Und 17 17 17 19 19 19 20 20 20 18 18 18





Tabla 87 Resumen Programa de producción.

Resumen de producción Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Total Smart Support a producir 48 9879 10289 10637 10985 11345

Resumen de sampling y stock Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

sampling 48 189 174 154 133 110

stock inicial 0 0 36 24 25 26

stock final 0 36 24 25 26 27

Resumen de produccion total Dic-18 2019 202 2021 2022 2023

Total Smart Support a producir 48 9879 10289 10637 10985 11345

Total produccin en unidades 48 9879 10289 10637 10985 11345


76

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Para el proceso de Ensamblaje del producto (Smart Support) se ha tomado los insumos.

Tabla 88 Necesidad de materias primas.

Insumo Cantidad en gramos o unidad Gramos unidad Precio Kg/litro/unidad %merma Costo por Kilo/unidad

costo unitario

Frecuencia de compra(S,M,TRI,etc)

Gancho 1Unidad 2 3.00% 1.69 1.75 Mensual Bravo Metalico 1 Unidad 10.93 3.00% 9.26 9.54 Mensual Base 1Unidad 2 2.00% 1.69 1.73 Mensual Cable de electricidad 50 centimetros 1.5 5% 1.26 0.67 Mensual Puerto Usb simple 1 Unidad 10 5% 8.47 8.9 Mensual Conector mono csfasico 1 unidad 20 2% 16.95 17.29 Mensual Materiales Empaque con logo tipo 1 Unidad 1.5 2% 1.27 1.3 Trimestral

terocal 20 ml 15.61 3% 13.23 0.27 Trimestral

41.40 soles


Tabla 89 Necesidad de materias primas 1 er año.

Resumen total de materiales Unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Gancho Unidad 50 374 468 570 590 694 795 925 921 921 1313 1302 1302

Brazo Metálico Unidad 50 374 468 570 590 694 795 925 921 921 1313 1302 1302

Base Unidad 49 371 464 564 584 687 787 916 912 912 1301 1290 1290

Cable de electricidad metros 25 191 239 290 301 354 405 471 469 469 669 664 664

Puerto Usb simple Unidad 51 382 477 581 601 707 810 943 939 939 1339 1328 1328

Conector Monofásico Unidad 49 371 464 564 584 687 787 916 912 912 1301 1290 1290

Resumen total de materiales Unidad Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct.19 Nov-19 Dic-19

Empaque con logotipo Unidad 49 371 464 564 584 687 787 916 912 912 1301 1290 1290

Terrocal Lt 1 7 9 11 12 14 16 18 18 18 26 26 26


77

Tabla 90 Resumen de la necesidad de materias primas.

Resumen total de materias primas Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Gancho Unidad 10176 10597 10957 11315 11686

Brazo Metálico Unidad 10176 10597 10957 11315 11686

Base metros 10077 10494 10850 11205 11572

Cable de electricidad Unidad 5187 5401 5585 5767 5956

Puerto Usb simple Unidad 10373 10803 11169 11534 11912

Conector monofásico 10077 10494 10850 11205 11572

Resumen Unidad 2019 2020 2021 2022 2023

Empaque con logotipo Unidad 10077 10494 10850 11205 11572

Terocal Lt 204 212 219 226 234


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Para este proyecto los ganchos, los brazos metálicos y las bases si piden por cientos.

Tabla 91 Programa de compras de materias.

Progama de compras materia prima

Pedido mínimo

Frecuencia de compra

Dic-18

Ene-19

Feb-19

Mar-19

Abr-19

May-19

Jun-19

Jul-19

Ago-19

Set-19

Oct-19

Nov-19

Dic-19

Gancho 1 ciento Mensual 1 4 5 6 6 7 8 10 10 10 14 14 14

Brazo Metalico 1 ciento Mensual 1 4 5 6 6 7 8 10 10 10 14 14 14 Base 1 ciento Mensual 1 4 5 6 6 7 8 10 10 10 14 13 13 Cable de electricidad rollo de 25

mt Mensual 2 8 10 12 13 15 17 19 19 19 27 27 27

Puerto Usb simple 1 ciento Mensual 1 4 5 6 6 7 8 9 9 9 13 13 13 Conector monosfasico 1 ciento Mensual 1 4 5 6 6 7 8 9 9 9 13 13 13 Programa de compras de materiales

Empaque en logotipo Millar Trimestral 1 1 2 3 4 Terocal galon de

3.79 lt Mensual 1 2 2 3 3 4 4 5 5 5 7 7 7


78

Tabla 92 Resumen Programa de compras de materias.

Programa de compras materia prima Pedido mínimo Frecuencia de compra 2019 2020 2021 2022 2023

Gancho 1 ciento Mensual 102 106 110 114 117

1 ciento Mensual 102 106 110 114 117

Base 1 ciento Mensual 101 105 109 113 116

Cable de electricidad rollo de 25 mt Mensual 208 217 224 231 239

Puerto Usb simple 1 ciento Mensual 104 108 112 115 119

Conector monosfasico 1 ciento Mensual 101 105 109 112 116

Programa de compras de materiales Pedido Mínimo Frecuencia compra

Empaque en logotipo Millar Trimestral 10 11 11 12 12

Terocal galon de 3.79 lt Mensual 54 56 58 60 62


6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

El requerimiento en función al horario determinado en el acápite de selección de personal es el siguiente:

Tabla 93 Cálculo de MOD.

Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/

Área Puestos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 . 2019 . 2020 . 2021 . 2022 . 2023

Área de producción operarios 4 3 4 4 4 1000 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00


79

6.3. Tecnología para el proceso.

6.3.1. Maquinarias.

A continuación se presenta las necesidades de los equipos para una producción:

Tabla 94 Maquinarias.

Maquinarias para Cantidad P. V unitario en S/. V.V.U V. V. Total Igv Monto total Reposición C. de Mantenimiento Fre.de Mant

Produccion depreciable

Taladro de mesa (industrial) 2 6640 5627 11254.2 2026 13280 cada 5 años 200 semestral

Total s/11 254.20 s/2026. s/13280.00


6.3.2. Equipos.

Se necesitan todos los siguientes equipos:

Tabla 95 Equipos.

Equipos de oficina

Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario

Valor de venta total

IGV Monto total

Reposición Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento

Computadora 2 S/1,000.00 S/847.46 S/1,694.92 S/305.08 S/2,000.00 5 años S/60.00 Trimestral

Multifuncional 1 S/650.00 S/550.85 S/550.85 S/99.15 S/650.00 5 años S/40.00 Trimestral

Telefonos 3 S/150.00 S/127.12 S/381.36 S/68.64 S/450.00 5 años S/20.00 Semestral


80

6.3.3. Herramientas.

Se necesitan las siguientes herramientas:

Tabla 96 Herramientas

DETALLE Q Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario

Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de compra

Juego de Herramientas 2 S/600.00 S/508.00 S/1,016.95 S/183.00 S/1,200.00 ANUAL

Soplador 1 S/250.00 S/212.00 S/211.86 S/38.00 S/250.00 ANUAL

Juego de Alicates aislado 1 S/170.00 S/144.00 S/144.07 S/26.00 S/170.00 ANUAL

Regla T 2 S/80.00 S/68.00 S/135.59 S/24.00 S/160.00 ANUAL Remachadora con cabeza 2 S/85.00 S/72.00 S/144.07 S/26.00 S/170.00 ANUAL Arco de sierra 2 S/50.00 S/42.00 S/84.75 S/15.00 S/100.00 ANUAL Prensa C 5 1 S/35.00 S/30.00 S/29.66 S/5.00 S/35.00 ANUAL TOTAL S/1,766.95 S/318.05 S/2,085.00


6.3.4. Útiles de Limpieza.

Se necesitan los siguientes útiles de limpieza:

Tabla 97 útiles de limpieza.

Útiles de limpieza Q Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total

IGV Monto total Frecuencia de compra

Paños de limpieza (pack de 4 unidades) 1 S/42.00 S/35.97 S/36.00 S/6.00 S/42.00 mensual

recogedor 4 S/10.00 S/8.47 S/34.00 S/6.00 S/40.00 anual

escobilla de limpieza 3 S/17.00 S/14.41 S/43.00 S/8.00 S/51.00 anual

mandil blanco 4 S/30.00 S/25.42 S/102.00 S/18.00 S/120.00 anual tachos 4 S/25.00 S/21.19 S/85.00 S/15.00 S/100.00 anual Alcohol en gel 1Lts. 5 S/10.00 S/8.47 S/42.00 S/8.00 S/50.00 mensual guantes gruesos para el calor 2 S/38.00 S/32.20 S/64.00 S/12.00 S/76.00 semestral Papel higienico plancha de 24 unidades 1 S/30.00 S/25.42 S/25.00 S/5.00 S/30.00 mensual TOTAL S/431.73 S/77.71 S/509.44


81

6.3.5. Mobiliario.

Se necesitaran los siguientes mobiliarios:

Tabla 98 Mobiliario.

Mobiliario de Oficina Q Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta Unitaria Valor de venta total IGV Monto total Costo de mantenimiento

Frecuencia de manteniendo

Escritorio con 3 cajones 6 S/400.00 S/339.00 S/2,033.90 S/366.00 S/2,400.00 50 2 años

Muebles para archivadores 3 S/180.00 S/153.00 S/457.63 S/82.00 S/540.00 50 2 años

Sillas de oficina 6 S/250.00 S/212.00 S/1,271.19 S/229.00 S/1,500.00 20 2 años

Mueble con Lockets 1 S/150.00 S/127.00 S/127.12 S/23.00 S/150.00 50 2 años

Mesa de centro 1 S/100.00 S/85.00 S/84.75 S/15.00 S/100.00 50 2 años

Muebles de sala 1 S/700.00 S/593.00 S/593.22 S/107.00 S/700.00 50 2 años

Camara de seguridad 2 S/850.00 S/720.00 S/1,440.68 S/259.00 S/1,700.00 50 1 año

TOTAL S/6,008.47 S/1,081.53 S/7,090.00

Mobiliario de Oficina

Mesa de trabajo industrial 1 S/100.00 S/85.00 S/85.00 S/15.00 S/100.00 30 1 año

sillas de fierro 3 S/10.00 S/8.00 S/25.00 S/5.00 S/30.00 30 1 año

Mesa para ensamblaje 1 S/100.00 S/85.00 S/85.00 S/15.00 S/100.00 30 1 año

TOTAL S/194.92 S/35.08 S/230.00


82

6.3.6. Útiles de oficina.

Se necesitarán los siguientes útiles de oficina.

Tabla 99 útiles de oficina.

Detalle Proveedor Q Precio de Venta Unitario en S/.

Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto Total

Frecuencia de Compra

Lapiceros Comercial Giova S.A 20 S/0.50 S/0.42 S/8.00 S/2.00 S/10.00 Trimestral

1 paquete hojas Comercial Giova S.A 5 S/15.00 S/12.71 S/64.00 S/11.00 S/75.00 Trimestral

Lápiz Comercial Giova S.A 20 S/0.50 S/0.42 S/8.00 S/2.00 S/10.00 Trimestral

Tajador Comercial Giova S.A 10 S/1.00 S/0.85 S/8.00 S/2.00 S/10.00 Trimestral

Borrador Comercial Giova S.A 10 S/1.00 S/0.85 S/8.00 S/2.00 S/10.00 Trimestral

Resaltador Comercial Giova S.A 10 S/1.00 S/0.85 S/8.00 S/2.00 S/10.00 Trimestral

Calculadora Comercial Giova S.A 2 S/10.00 S/8.47 S/17.00 S/3.00 S/20.00 Trimestral

Engrampado Comercial Giova S.A 2 S/8.00 S/6.78 S/14.00 S/2.00 S/16.00 Trimestral

Perforador Comercial Giova S.A 2 S/8.00 S/6.78 S/14.00 S/2.00 S/16.00 Trimestral

Archivador Comercial Giova S.A 5 S/10.00 S/8.47 S/42.00 S/8.00 S/50.00 Trimestral

Regla Comercial Giova S.A 5 S/1.00 S/0.85 S/4.00 S/1.00 S/5.00 Trimestral

Tijeras Comercial Giova S.A 5 S/2.00 S/1.69 S/8.00 S/2.00 S/10.00 Trimestral

USB Comercial Giova S.A 2 S/10.00 S/8.47 S/17.00 S/3.00 S/20.00 Trimestral

Pizarra Acrílica Comercial Giova S.A 1 S/10.00 S/8.47 S/8.00 S/2.00 S/10.00 Trimestral

Plumones Comercial Giova S.A 10 S/1.00 S/0.85 S/8.00 S/2.00 S/10.00 Trimestral

1 paquete Fólder Comercial Giova S.A 1 S/2.00 S/1.69 S/2.00 S/ - S/2.00 Trimestral

1 caja Foster Comercial Giova S.A 1 S/2.00 S/1.69 S/2.00 S/ - S/2.00 Trimestral

1 paquete Clics Comercial Giova S.A 1 S/2.00 S/1.69 S/2.00 S/ - S/2.00 Trimestral

1 paquete Chinches Comercial Giova S.A 1 S/2.00 S/1.69 S/2.00 S/ - S/2.00 Trimestral

1 paquete Post-it Comercial Giova S.A 1 S/2.00 S/1.69 S/2.00 S/ - S/2.00 Trimestral

Porta Lapiceros Comercial Giova S.A 5 S/3.00 S/2.54 S/13.00 S/2.00 S/15.00 Trimestral


83

Programa de mantenimiento de máquinas y equipos.

Mantenimiento de Maquinas de producción.

Tabla 100 Programa de mantenimiento maquinarias de producción.

Mantenimiento Maquinarias de producción Q Costo mantenimiento Frecuencia JUN-19 DIC-19 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Taladro de mesa (industrial) 2 S/200 semestral S/400 S/400 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800

Costo mantenimiento Maquinarias S/400 S/400 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800

IGV S/72 S/72 S/144 S/144 S/144 S/144 S/144 S/144

Monto S/472 S/472 S/944 S/944 S/944 S/944 S/944 S/944


Tabla 101 Programa mantenimiento mobiliario Año 2019.

Mantenimiento Equipos y Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia Feb-19 Mar-19 May-19 Jun-19 Ago-19 Set-19 Nov-19 Dic-19

mobiliario de oficina Computadora 2 S/60 trimestral S/120 S/120 S/120 S/120

Multifuncional 1 S/40 trimestral S/40 S/40 S/40 S/40

Teléfonos 3 S/20 Semanal S/60 S/60 Escritorio con 3 cajones 6 S/50 2 años Mueble para archivadores 3 S/50 2 años sillas de oficina 6 S/20 2 años

Mueble con Lockets 1 S/50 2 años Mesa de centro 1 S/50 2 años

Muebles de sala 1 S/50 2 años

Cámara de seguridad 2 S/50 1 año

costo mantenimiento S/ - S/160 S/ - S/220 S/ - S/160 S/ - S/220 equipos y mobiliario oficina IGV S/284 S/29 S/284 S/40 S/284 S/29 S/284 S/40

Monto S/1,864 S/189 S/1,864 S/260 S/1,864 S/189 S/1,864 S/260


84

Tabla 102 Programa mantenimiento mobiliario para todos los años.

Mantenimiento Equipos y mobiliario de oficina

Cantidad Costo mantenimiento Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Computadora 2 S/60 trimestral S/480 S/480 S/480 S/480 S/480

Multifuncional 1 S/40 trimestral S/160 S/160 S/160 S/160 S/160

Telefonos 3 S/20 Semanal S/120 S/120 S/120 S/120 S/120

Escritorio con 3 cajones 6 S/50 2 años S/300 S/300

Mueble para archivadores 3 S/50 2 años S/150 S/150

sillas de oficina 6 S/20 2 años S/120 S/120

Mueble con Lockets 1 S/50 2 años S/50 S/50

Mesa de centro 1 S/50 2 años S/50 S/50

Muebles de sala 1 S/50 2 años S/50 S/50

Camara de seguridad 2 S/50 1 año S/100 S/100 S/100 S/100 S/100

costo mantenimiento S/860 S/1,580 S/860 S/1,580 S/860

equipos y mobiliario

oficina

IGV S/155 S/284 S/155 S/284 S/155

Monto S/1,015 S/1,864 S/1,015 S/1,864 S/1,015


85

6.3.7. Programa de reposición de herramientas y útiles de limpieza.

Tabla 103 Programa de reposición de herramientas y útiles de limpieza.

Reposición de herramientas

Q Precio de venta unitario

S/.

Valor de venta

unitario


FRECUENCIA DE COMPRA

Dic-18 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023

Juego de Herramientas

2 S/600.00 S/508.47 S/1,016.95 ANUAL S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95 S/1,016.95

Soplador de viento

1 S/250.00 S/211.86 S/211.86 ANUAL S/211.86 S/211.86 S/211.86 S/211.86 S/211.86 S/211.86 S/211.86

Juego de Alicates aislado


Regla T 2 S/80.00 S/67.80 S/135.59 ANUAL S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59 S/135.59

Remachadora con cabeza Giratoria


Arco de sierra 2 S/50.00 S/42.37 S/84.75 ANUAL S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75 S/84.75

Prensa C 5 1 S/35.00 S/29.66 S/29.66 ANUAL S/29.66 S/29.66 S/29.66 S/29.66 S/29.66 S/29.66 S/29.66

Total valor de venta S/1,766.95 S/1,766.95 S/1,766.95 S/1,766.95 S/1,766.95 S/1,766.95 S/1,766.95

IGV S/318.05 S/318.05 S/318.05 S/318.05 S/318.05 S/318.05 S/318.05

Monto S/2,085.00 S/2,085.00 S/2,085.00 S/2,085.00 S/2,085.00 S/2,085.00 S/2,085.00


86

Tabla 104 Frecuencia Programa de reposición de útiles de oficina.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza Q Precio de venta unitario S/. Valor de venta unitario Valor de venta total FRECUENCIA DE COMPRA

paños de limpieza (pack de 4 unidades) 1 S/42.44 S/35.97 S/35.97 mensual

recogedor 4 S/10.00 S/8.47 S/33.90 anual escobilla de limpieza 3 S/17.00 S/14.41 S/43.22 anual mandil blanco 4 S/30.00 S/25.42 S/101.69 anual tachos 4 S/25.00 S/21.19 S/84.75 anual Alcohol en gel 1 Lts. 5 S/10.00 S/8.47 S/42.37 mensual guantes gruesos para el calor 2 S/38.00 S/32.20 S/64.41 semestral Papel higienico plancha de 24 unidades 1 S/30.00 S/25.42 S/25.42 mensual


Tabla 105 Programa de reposición de útiles de oficina Año 2019.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

paños de limpieza (pack de 4 unidades)

S/35.97 S/35.97 S/35.97 S/35.97 S/35.97 S/35.97 S/35.97 S/35.97 S/35.97 S/35.97 S/35.97 S/35.97 S/35.97

recogedor S/33.90 S/33.90 escobilla de limpieza

S/43.22 S/43.22

mandil blanco S/101.69 S/101.69 tachos S/84.75 S/84.75 Alcohol en gel 1 Lts.

S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37 S/42.37

guantes gruesos para el calor

S/64.41 S/64.41

Papel higiénico plancha de 24 unidades

S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42 S/25.42

Total valor de venta

S/432.00 S/104.00 S/104.00 S/104.00 S/104.00 S/104.00 S/168.00 S/104.00 S/104.00 S/104.00 S/104.00 S/104.00 S/432.00

IGV S/77.71 S/18.68 S/18.68 S/18.68 S/18.68 S/18.68 S/30.27 S/18.68 S/18.68 S/18.68 S/18.68 S/18.68 S/77.71

Monto S/509.00 S/122.00 S/122.00 S/122.00 S/122.00 S/122.00 S/122.00 S/122.00 S/122.00 S/122.00 S/122.00 S/122.00 S/509.00


87

Tabla 106 Programa de reposición de útiles de oficina.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

Q Precio de venta unitario S/.

Valor de venta unitario


FRECUENCIA DE COMPRA

2019 2020 2021 2022 2023

paños de limpieza (pack de 4 unidades)

1 S/42.44 S/35.97 S/35.97 mensual S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00 S/432.00

recogedor 4 S/10.00 S/8.47 S/33.90 anual S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00

escobilla de limpieza 3 S/17.00 S/14.41 S/43.22 anual S/43.00 S/43.00 S/43.00 S/43.00 S/43.00

mandil blanco 4 S/30.00 S/25.42 S/101.69 anual S/102.00 S/102.00 S/102.00 S/102.00 S/102.00

tachos 4 S/25.00 S/21.19 S/84.75 anual S/85.00 S/85.00 S/85.00 S/85.00 S/85.00

Alcohol en gel 1 Lts. 5 S/10.00 S/8.47 S/42.37 mensual S/508.00 S/508.00 S/508.00 S/508.00 S/508.00

guantes gruesos para el calor

2 S/38.00 S/32.20 S/64.41 semestral S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00 S/129.00

Papel higienico plancha de 24 unidades

1 S/30.00 S/25.42 S/25.42 mensual S/305.00 S/305.00 S/305.00 S/305.00 S/305.00

Total valor de venta S/1,638.00 S/1,638.00 S/1,638.00 S/1,638.00 S/1,638.00

IGV S/295.00 S/295.00 S/295.00 S/295.00 S/295.00

Monto S/1,932.00 S/1,932.00 S/1,932.00 S/1,932.00 S/1,932.00


88

6.3.8. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 108 Programa de compras posteriores.

Reposición de útiles de oficina

Frecuencia de compra

Dic-18 Ene-19

Feb-19

Mar-19 Abr-19

May-19

Jun-19 Jul-19

Ago-19

Set-19 Oct-19

Nov-19

Dic-19

Lapiceros Trimestral S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00

1 paquete hojas Trimestral S/64.00 S/64.00 S/64.00 S/64.00 S/64.00

Lapiz Trimestral S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00

Tajador Trimestral S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00

Borrador Trimestral S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00

Resaltador Trimestral S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00

Calculadora Trimestral S/17.00 S/17.00 S/17.00 S/17.00 S/17.00

Engrampador Trimestral S/14.00 S/14.00 S/14.00 S/14.00 S/14.00

Perforador Trimestral S/14.00 S/14.00 S/14.00 S/14.00 S/14.00

Archivador Trimestral S/42.00 S/42.00 S/42.00 S/42.00 S/42.00

Regla Trimestral S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00 S/4.00

Tijeras Trimestral S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00

USB Trimestral S/17.00 S/17.00 S/17.00 S/17.00 S/17.00

Pizarra Acrilica Trimestral S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00

Plumones Trimestral S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00

1 paquete Folder Trimestral S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00

1 caja Faster Trimestral S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00

1 paquete Clicps Trimestral S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00

1 paquete Chinches Trimestral S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00

1 paquete Post-it Trimestral S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00 S/2.00

Porta Lapiceros Trimestral S/13.00 S/13.00 S/13.00 S/13.00 S/13.00

Total valor venta S/260.00 S/ - S/ - S/260.00 S/ - S/ - S/260.00 S/ - S/ - S/260.00 S/ - S/ - S/260.00 Reposición

IGV S/46.63 S/ - S/ - S/46.63 S/ - S/ - S/46.83 S/ - S/ - S/46.83 S/ - S/ - S/46.83

Monto S/307.00 S/ - S/ - S/307.00 S/ - S/ - S/307.00 S/ - S/ - S/307.00 S/ - S/ - S/307.00


Tabla 107 Programa de reposición de útiles de oficina (Continuación)

89

Tabla 109 Programa de compras de útiles de oficina por años.

Reposición de útiles de oficina Frecuenciade de recompra 2019 2020 2021 2022 2023

Lapiceros Trimestral S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00

1 paquete hojas Trimestral S/254.00 S/254.00 S/254.00 S/254.00 S/254.00

Lapiz Trimestral S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00

Tajador Trimestral S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00

Borrador Trimestral S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00

Resaltador Trimestral S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00

Calculadora Trimestral S/68.00 S/68.00 S/68.00 S/68.00 S/68.00

Engrampador Trimestral S/54.00 S/54.00 S/54.00 S/54.00 S/54.00

Perforador Trimestral S/54.00 S/54.00 S/54.00 S/54.00 S/54.00

Archivador Trimestral S/169.00 S/169.00 S/169.00 S/169.00 S/169.00

Regla Trimestral S/17.00 S/17.00 S/17.00 S/17.00 S/17.00

Tijeras Trimestral S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00

USB Trimestral S/68.00 S/68.00 S/68.00 S/68.00 S/68.00

Pizarra Acrilica Trimestral S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00

Plumones Trimestral S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00 S/34.00

1 paquete Folder Trimestral S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00

1 caja Faster Trimestral S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00

1 paquete Clicps Trimestral S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00

1 paquete Chinches Trimestral S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00

1 paquete Post-it Trimestral S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00 S/7.00

Porta Lapiceros Trimestral S/51.00 S/51.00 S/51.00 S/51.00 S/51.00

Total valor venta S/1,041.00 S/1,041.00 S/1,041.00 S/1,041.00 S/1,041.00

útiles de oficina

IGV S/187.32 S/187.32 S/187.32 S/187.32 S/187.32

Monto S/1,228.00 S/1,228.00 S/1,228.00 S/1,228.00 S/1,228.00


90

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

La macro localización corresponde en hacer un análisis y determinar la ubicación de la

empresa en el departamento de Lima, provincia de Lima y en el distrito de Ate. Se

adjunta mapa geográfico:

Figura 23. Mapa Lima y Callao.

Tomado de Google Maps.

Para seleccionar el distrito de Ate se tomaron en cuenta los siguientes aspectos:

Tabla 110 Matriz de macro localización.

Aspectos Pesos Santa Anita Total Ate Total Villa el Salvador

Total

Disponibilidad 0.4 3 1.2 4 1.6 3 1.2

Cercanía a los proveedores 0.3 3 0.9 3 0.9 2 0.6

Cercanía a los canales de venta 0.3 2 0.6 3 0.9 2 0.6

1 2.7 3.4 2.4


Como podemos ver los aspectos seleccionados son:

Disponibilidad: se le brindo el peso más alto, de 40% porque se desea que el distrito

tenga disponibilidad para instalar una empresa industrial. El distrito de Ate cuenta con dos

corredores industriales el cual serpia el adecuado. Cercanía a los proveedores: Este

aspecto tiene el peso del 30%, el cual consideramos que al tener cerca vías de acceso

91

rápidas habrá un menor tiempo de demora de parte del proveedor en entregar las partes.

Cercanía a los canales: Este último aspecto cuenta con el 30%, el cual consideramos

también un aspecto importante que tengamos cerca vías rápidas de salida para que

tiempo de entrega de la mercadería sea más rápida asi como reducir el costo por

transporte.

6.4.2. Micro localización.

Después de seleccionar el distrito hemos tomado en cuenta los siguientes aspectos para

la micro localización: Costo de Alquiler, Transporte de Personal y Seguridad.

Tabla 111 Matriz de micro localización.

Aspectos Pesos Vulcano Total Santa Raquel Total Ceres Total

Costo de Alquiler 0.4 4 1.6 4 1.6 1 0.4

Transporte de personal 0.4 4 1.6 3 1.2 2 0.8

Seguridad 0.2 3 0.6 2 0.4 2 0.4

1 3.8 3.2 1.6


Figura 24..Micro localización.

Tomado de Google Maps.

92

6.4.3. Gastos de Adecuación.

Los costos incurridos para generar la planta PROESTEC SAC son los siguientes:

Tabla 112 Gastos de adecuación.

Concepto Cantidad Costo unitario Valor total I.G.V. Importe total

Alquiler de local 1 S/2,500.00 S/2,500.00 S/450.00 S/2,950.00

Energía electrica(luz) 1 S/740.00 S/740.00 S/133.20 S/873.20

Agua 1 S/300.00 S/300.00 S/54.00 S/354.00

Telefono / internet 1 S/179.00 S/179.00 S/32.22 S/211.22

Servicio de limpieza 1 S/1,000.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00

Servicio contable 1 S/400.00 S/400.00 S/ - S/400.00

Servicio vigilancia 1 S/1,200.00 S/1,200.00 S/216.00 S/1,416.00

Garantia 1 S/6,000.00 S/6,000.00 S/ - S/6,000.00


El inmueble que alquilará para PROESTEC, será destinado para planta, oficina y

almacén de, es el distrito de Ate- Vitarte. Se encuentra ubicado en Mz. G Lt. 14 Urb. Las

canarias 1era Etapa Ate- Vitarte – Lima. 236 Detalle del inmueble: Local residencial, área

de 120 m2, portón acceso, área de oficinas, comedor, 2 baños, 2 vestidores. Precio: S/.

2000.00 IGV Precio sin IGV: S/. S/. 1724.14 IGV: S/. 275.86 • Garantía El contrato

establece que la garantía del inmueble es por 2 meses de garantía y uno de adelanto.

Precio: S/. 2000 + S/. 2000 + S/. 2000 = S/. 6000.

93

6.4.4. Plano del centro de operaciones.

Figura 25. Plano del centro de operaciones.


94

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Nuestra organización contribuye con la responsabilidad de trabajar de forma

responsable, teniendo en cuenta la conservación y el cuidado del medio ambiente desde

la compañía. En lo cual nuestra organización recicla los metales de acero de plata, que

es nuestra merma en la producción, de este modo reciclamos evitando empeorar la

situación actual en el medio ambiente, nosotros como empresa somos participes del

reciclaje ordenado, así evitamos y ahorramos el consumo de energía, minimizamos la

contaminación de agua y aire, una ventaja del aluminio reciclable es que se puede

reciclarse de manera ilimitable.

6.5.2. Con los trabajadores.

Nuestra organización se orienta en la dinámica de las normas de la responsabilidad

social, como área de labores de los colaboradores y alcanzar un crecimiento sostenido de

la empresa, a través de un mayor compromiso con sus trabajadores los cuales son

considerados uno de los pilares importantes de la organización, de esta manera nuestra

empresa brinda capacidad constante a los empleados no solo en temas de producción,

sino diversos temas que contribuyan con su crecimiento personal y profesional,

brindándole empleo de calidad, áreas en buenas condiciones para el desarrollo de sus

objetivos que van de mano con la organización.

6.5.3. Con la comunidad.

La comunidad no es consiente en su totalidad en cuanto al tema de reciclaje, en la cual

nosotros como empresa realizamos charlas y capacitaciones en fechas determinadas a

colegios cercanos de nuestra empresa, de esta manera tratamos de concientizar a los

alumnos de secundaria la importancia de cuidar nuestro medio ambiente mediante el

reciclaje, asimismo los motivamos brindándoles obsequios al final de cada charla e

incentivando a lograr resultados durante todo el año.

95

Capítulo VII: Estudio Económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT y/o

cuya vida util sea mayor a 1 año.

Teniendo en cuenta lo siguiente:

UIT = S/.4150.00

¼ UIT = S/.1037.50

Tabla 113 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio

Operaciones 33,898.31 6,101.69 40,000.00

Taladro de mesa 4 8474.6 S/33,898 S/6,102 S/40,000

(industrial)

Administración 2,542.37 457.63 3,000.00

Computadora 2 1271.19 S/2,542 S/458 S/3,000

Ventas 2,542.37 457.63 3,000.00

Computadora 2 1271.19 2,542.37 457.63 3,000.00

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 38,983.05 7,016.95 46,000.00

Nota: Importes en Nuevos Soles. Elaboración Propia.

7.1.2. Inversión de Activo Intangible.

Tabla 129 Inversión en Activo Intangible.

Descripción Cant. Costo Unit. Sin igv

Total valor venta

IGV 18% Total precio de venta

Constitución de la empresa 1 S/679.00 S/117.00 S/796.00

Reserva de nombre 1 S/20.00 S/20.00 S/0.00 S/20.00

Minuta de constitución y escritura 1 S/369.00 S/369.00 S/81.00 S/450.00

Inscripción en registros públicos y entrega de testimonio de la empresa

1 S/90.00 S/90.00 S/0.00 S/90.00

Legalización de libros contables 1 S/200.00 S/200.00 S/38.00 S/236.00

Marcas y patentes 1 S/1,511.90 S/38.10 S/1,550.00

Busca fonética y figura 1 S/30.00 S/90.00 S/0.00 S/30.00

Solicitud de registro de patente 1 S/1,270.00 S/1,270.00 S/0.00 S/1,270.00

Publicación en diario el Peruano 1 S/250.00 S/211.88 S/38.14 S/250.00

Licencias y autorizaciones 1 S/251.60 S/0.00 S/251.60

Licencia de funcionamiento en el distrito de Ate

1 S/201.60 S/201.60 S/0.00 S/201.60

Defensa Civil 1 S/50.00 S/50.00 S/0.00 S/50.00

TOTAL S/2,442.00 S/155.00 S/2,598.00


96

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 114 Inversión en Gastos Pre- Operativos.

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables 7,987.29 1,437.71 9,425.00 Operaciones y producción 1,046.61 188.39 1,235.00 Mesa de trabajo industrial 1 678.0 678 122 800 sillas de fierro 3 38.1 114 21 135 Mesa para ensamblaje 1 254.2 254 46 300 Administración 5,838.98 1,051.02 6,890.00 Multifuncional 1 550.85 551 99 650 Teléfonos 3 127.12 381 69 450 Escritorio con 3 cajones 4 339.0 1356 244 1600 Mueble para archivadores 3 152.5 458 82 540 sillas de oficina 4 211.9 847 153 1000 Mueble con Lockets 1 127.1 127 23 150 Mesa de centro 1 84.7 85 15 100 Muebles de sala 1 593.2 593 107 700 Cámara de seguridad 2 720.3 1441 259 1700 Ventas 1,101.69 198.31 1,300.00

Escritorio con 3 cajones 2 339 678 122 800 sillas de oficina 2 212 424 76 500 Utensilios, Enseres 2,458.85 442.59 2,901.44 Útiles de producción 2,198.68 395.76 2,594.44

Juego de Herramientas 2 508 1017 183 1200 Soplador de viento 1 212 212 38 250 Juego de Alicates aislado 1 144 144 26 170 Regla T 2 68 136 24 160 Remachadora con cabeza Giratoria 2 72 144 26 170 Arco de sierra 2 42 85 15 100 Prensa C 5 1 30 30 5 35 Herramientas 1,767 318 2,085

paños de limpieza (pack de 4 unid.) 1 35.97 36 6 42 recogedor 4 8.47 34 6 40 escobilla de limpieza 3 14.41 43 8 51 mandil blanco 4 25.42 102 18 120 tachos 4 21.19 85 15 100 Alcohol en gel 1Lts. 5 8.47 42 8 50 guantes gruesos para el calor 2 32.20 64 12 76 Papel higiénico plancha de 24 unid. 1 25.42 25 5 30 Utiles de limpieza 432 78 509 Lapiceros 20 0.4237 8.5 1.53 10.00 1 paquete hojas 5 12.7119 63.6 11.44 75.00 Lapiz 20 0.4237 8.5 1.53 10.00 Tajador 10 0.8475 8.5 1.53 10.00 Borrador 10 0.8475 8.5 1.53 10.00 Resaltador 10 0.8475 8.5 1.53 10.00 Calculadora 2 8.4746 16.9 3.05 20.00 Engrampador 2 6.7797 13.6 2.44 16.00 Perforador 2 6.7797 13.6 2.44 16.00 Archivador 5 8.4746 42.4 7.63 50.00 Regla 5 0.8475 4.2 0.76 5.00 Tijeras 5 1.6949 8.5 1.53 10.00 USB 2 8.4746 16.9 3.05 20.00 Pizarra Acrilica 1 8.4746 8.5 1.53 10.00 Plumones 10 0.8475 8.5 1.53 10.00 1 paquete Floder 1 1.6949 1.7 0.31 2.00 1 caja Faster 1 1.6949 1.7 0.31 2.00 1 paquete Clicps 1 1.6949 1.7 0.31 2.00 1 paquete Chinches 1 1.6949 1.7 0.31 2.00 1 paquete Post-it 1 1.6949 1.7 0.31 2.00 Porta Lapiceros 5 2.5424 12.7 2.29 15.00 Utiles de Administración 260.17 46.83 307.00


97

Tabla 115 Inversión en Gastos Pre- Operativos (Continuación).

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Importe Total

Acondicionamiento de Local 21,350.00 3,843.00 25,193.00 Pintura de local + Mano de obra (m2) 120 5 600 108 708 Señaletica de seguridad 10 3 30 5 35 Drywall (instalación, acabados y material mano de obra) m2

6 120 720 130 850

Refaccion y acabados 1 20000 20,000 3,600 23,600 Marketing de Lanzamiento ( etapa preoperativa)

23,101.69 4,158.31 27,260.00

Pagina Web 3 423.73 1,271 229 1,500 Volantes 3 864.41 2,593 467 3,060 Banners 3 762.71 2,288 412 2,700 Evento de lanzamiento con imágenes de marca

1 16949.15 16,949 3,051 20,000

Remuneraciones diciembre 22,567.08 0.00 22,567.08

Pago Total planilla administrativa 2 6,605.00 13,210.00 0.00 13,210.00

Pago total de ventas 1 3,852.92 3,852.92 0.00 3,852.92 Pago planilla MOD 1 3,302.50 3,302.50 0.00 3,302.50 Pago planilla MOI 1 2,201.67 2,201.67 0.00 2,201.67 Servicios básicos y diversos diciembre 1,851.69 261.31 2,113.00

energía eléctrica(luz) 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00 agua 1 300.00 300.00 54.00 354.00 Teléfono 1 151.69 151.69 27.31 179.00 Contabilidad 1 400.00 400.00 0.00 400.00 Alquiler Adelantado (diciembre) 1 3500 3,500.00 630.00 4,130.00 SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 82,816.61 10,772.91 93,589.52 Garantía de Alquiler 2 3,500 7,000.00 1,260.00 8,260.00 TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 89,816.61 12,032.91 101,849.52


7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 116 Inversión en Inventarios Iniciales.

Descripción Cantidad

Smart support 48 Materia prima smart support

Unidad DIC. 2018

Costo unitario

Costo total

Igv Monto

Gancho Unidad S/50.00 S/2.54 S/126.40 S/22.75 S/149.15 Brazo metálico Unidad S/50.00 S/9.26 S/460.29 S/82.85 S/543.14 Base Unidad S/49.00 S/3.39 S/166.89 S/30.04 S/196.93 Cable d electricidad Metros S/25.00 S/1.27 S/32.21 S/5.80 S/38.01 Puerto USB simple Unidad S/51.00 S/8.47 S/429.50 S/77.31 S/506.81 Conector monofásico Unidad S/49.00 S/16.95 S/834.45 S/150.20 S/984.66 Materiales Unidad Dic. 2018

Empaque con logo tipo Unidad S/49.00 S/1.27 S/62.58 S/11.27 S/73.85 Terocal Lt S/1.00 S/15.25 S/15.17 S/2.73 S/17.90 Manual de uso Unidad S/48.00 S/0.42 S/20.45 S/3.68 S/24.13 S/2,147.95 S/386.63 S/2,534.58 Inventario Inicial Valor Igv Monto Smart Support S/2,147.95 S/386.63 S/2,534.58

Total inventarios S/2,147.95 S/386.63 S/2,534.58


7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

98

Tabla 117 Inversión en capital de trabajo.

3.59% 4.59% 5.59% 5.81% 6.81% 7.81% 9.08% 9.08% 9.08% 12.85% 12.85% 12.85%

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Smart support 13,591 17,376 21,162 22,007 25,793 29,579 34,387 34,387 34,387 48,633 48,633 48,633 Ventas netas 13,591 17,376 21,162 22,007 25,793 29,579 34,387 34,387 34,387 48,633 48,633 48,633

IGV Ventas 2,446 3,128 3,809 3,961 4,643 5,324 6,190 6,190 6,190 8,754 8,754 8,754 Total Ingresos en Efectivo 16,037 20,504 24,971 25,969 30,436 34,903 40,576 40,576 40,576 57,387 57,387 57,387 Cobranza canal tiendas a 45 dias 16,037 20,504 24,971 25,969 30,436 34,903 40,576 40,576 40,576 57,387 57,387 Smart support 20,386 26,064 31,743 33,011 38,690 44,368 51,580 51,580 51,580 72,950 72,950 72,950 Ventas mensuales 20,386 26,064 31,743 33,011 38,690 44,368 51,580 51,580 51,580 72,950 72,950 72,950 Ventas100% al contado 20,386 26,064 31,743 33,011 38,690 44,368 51,580 51,580 51,580 72,950 72,950 72,950 Ventas netas 20,386 26,064 31,743 33,011 38,690 44,368 51,580 51,580 51,580 72,950 72,950 72,950 IGV Ventas 3,669 4,692 5,714 5,942 6,964 7,986 9,284 9,284 9,284 13,131 13,131 13,131 Total Ingresos en Efectivo 24,055 30,756 37,457 38,953 45,654 52,355 60,864 60,864 60,864 86,081 86,081 86,081 Cobranza canal directo al contado 24,055 30,756 37,457 38,953 45,654 52,355 60,864 60,864 60,864 86,081 86,081 86,081 Total cobranza 24,055 46,793 57,961 63,924 71,623 82,790 95,767 101,441 101,441 126,657 143,469 143,469 Total Egresos en Efectivo 77,441 56,520 62,237 68,225 72,530 75,945 97,633 85,025 90,452 119,557 120,657 130,909 Insumos totales sin igv 15,851 19,818 23,978 24,528 28,746 32,906 39,301 39,207 39,207 55,517 54,898 54,898 Gancho 1,017 1,271 1,525 1,525 1,780 2,034 2,542 2,542 2,542 3,559 3,559 3,559 Brazo Metalico 3,703 4,629 5,555 5,555 6,481 7,407 9,258 9,258 9,258 12,962 12,962 12,962 Base 1,356 1,695 2,034 2,034 2,373 2,712 3,390 3,390 3,390 4,746 4,407 4,407 Cable de electricidad 254 318 381 413 477 540 604 604 604 858 858 858 Puerto Usb simple 3,235 4,045 4,921 5,097 5,993 6,868 7,988 7,956 7,956 11,347 11,252 11,252 conector monosfasico 6,285 7,860 9,561 9,903 11,643 13,345 15,519 15,457 15,457 22,045 21,860 21,860 Igv Insumos 2,670 3,338 4,041 4,140 4,854 5,557 6,617 6,600 6,600 9,352 9,241 9,241 Materiales 2,473 143 174 3,652 212 243 4,903 281 281 6,945 397 397 Empaque con logotipo 1,778 0 0 2,617 0 0 3,482 0 0 4,932 0 0 Terocal 114 143 174 180 212 243 282 281 281 401 397 397 Manual de uso,caja,etc 581 0 0 855 0 0 1,138 0 0 1,612 0 0 Igv materiales 445 26 31 657 38 44 882 51 51 1,250 72 72 Sueldos 16,460 16,602 16,744 16,775 20,190 17,059 25,142 17,239 17,239 17,774 21,701 25,676 Sueldo bruto personal administrativo 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 Sueldo bruto personal ventas 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 Sueldo bruto personal MOD 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 Sueldo bruto personal MOI 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 Gratificación 0 0 0 0 0 0 7,250 0 0 0 0 7,250 Pago de CTS 0 0 0 0 3,273 0 0 0 0 0 3,927 0 Essalud 1,305 1,305 1,305 1,305 1,305 1,305 1,305 1,305 1,305 1,305 1,305 1,305 Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 653 0 0 0 0 653 Sctr(1%) 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 145 Comisión ventas 1.5% 510 652 794 825 967 1,109 1,289 1,289 1,289 1,824 1,824 1,824


99

Tabla 118 Inversión en capital de trabajo Servicios y Suministros.

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Servicios y suministros sin igv 6,708.52 7,460.28 8,752.21 8,379.94 9,131.70 11,348.04 10,838.20 10,838.20 11,378.37 13,667.33 13,667.33 17,720.04 Teléfomo e Internet 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 152 IGV Telefono e internet 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 Mantenimiento de IME de produc y oficna 0 0 280 0 0 1,140 0 0 280 0 0 1,240 Igv mantenimiento 0 0 50 0 0 205 0 0 50 0 0 223 Recarga de extintores 458 Igv recarga de extintores 82 Alquiler local 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 IGV ALQUILER 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 630 energía eléctrica(luz) 1,000 1,279 1,557 1,619 1,898 2,176 2,530 2,530 2,530 3,578 3,578 3,578 IGV ENERGIA 180 230 280 291 342 392 455 455 455 644 644 644 agua 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 IGV AGUA 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 Reposicion de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,767 Igv herramientas - - - - - - - - - - - 318.05 Utensilios y utiles de limpieza 103.76 103.76 103.76 103.76 103.76 168.17 103.76 103.76 103.76 103.76 103.76 431.73 Igv de reposicion de utensilios y utiles de limpieza

18.68 18.68 18.68 18.68 18.68 30.27 18.68 18.68 18.68 18.68 18.68 77.71

Reposicion de utiles de oficina - - 260.17 - - 260.17 - - 260.17 - - 260.17 Igv de reposicion de utiles de oficina - - 46.83 - - 46.83 - - 46.83 - - 46.83 Comisiion visa 5% 1,698.83 2,172.04 2,645.25 2,750.93 3,224.14 3,697.35 4,298.33 4,298.33 4,298.33 6,079.18 6,079.18 6,079.18 Igv comision visa 305.79 390.97 476.14 495.17 580.35 665.52 773.70 773.70 773.70 1,094.25 1,094.25 1,094.25 Igv servicios y suministros 1,207.53 1,342.85 1,575.40 1,508.39 1,643.71 2,042.65 1,950.88 1,950.88 2,048.11 2,460.12 2,460.12 3,189.61 Servicios tercerizados sin igv 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 Contabilidad 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 Seguridad 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 Igv seguridad 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 Igv servicios tercerizados 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 Gastos de Prom. y Publicidad sin igv 22,467 2,035 1,195 2,467 1,704 763 1,704 432 763 0 2,467 2,467 IGV PUBLICIDAD( el comunity manager ni las anfitrionas gravan igv)

4,044 366 215 444 307 137 307 78 137 0 444 444

Activ sociales y eventos de benficiencia 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 550 Igv de evento responsabilidad social 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 99 Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

0 510 652 794 825 967 1,109 1,290 1,290 1,290 1,824 1,824

Pagos de IGV al Estado 2,180 6,579 6,422 8,606 9,452 Cuotas del prestamo capital de trabajo 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 4,663 Ingresos menos Egresos del mes (53,386 (9,727) (4,276) (4,301) (907) 6,845 (1,866) 16,416 10,989 7,101 22,812 12,560 Saldo Acumulado (53,386) (63,112) (67,388) (71,689) (72,596) (65,751) (67,617) (51,201) (40,212) (33,111) (10,299) 2,260


100

7.1.6. Liquidación IGV.

Tabla 119 Liquidación de IGV.


Igv ventas 6116 7819 9528 9903 11607 13310 18747 15474 15474 21885 21885 21885

Igv egresos 19592 8619 5289 6079 6966 7058 7997 9973 8895 9052 13279 12433 13261

Igv compras 2670 3338 4041 4140 4854 5557 6617 6600 6600 9352 9241 9241

Igv materiales 445 26 31 657 38 44 882 51 51 1250 72 72

Igv ser. y suministros 1208 1343 1575 1508 1644 2048 1951 1951 2048 2460 2460 3190

Igv serv. Electrizados 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216

Igv publicidad 4044 366 215 444 307 137 307 78 137 0 444 444

Igv respon. Social 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 99

Igv inversiones 19592

Igv neto -19592 -2503 2530 3444 2937 4548 5314 5501 6579 6422 8606 9452 8624

Crédito fiscal -19592 -19592 -22095 -19565 -16120 -13184 -3321 -3321

Neto a pagar -22095 -19565 -16121 -13184 -8635 -2180 2180 6579 6422 8606 9452 8624


101

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 120 Resumen de estructura de Inversiones.

Valor Igv Monto total %

Activo fijo depreciable 38983.05 7016.95 46000 2000.50%

Activo intangible 2442.46 155.14 2597.6 113.00%

Gastos pre- operativos 89816.61 12032.91 101849.52 4429.40%

Inventarios 2147.95 386.63 2534.58 110.20%

Capital de trabajo 76960.08 0 76960.08 3346.90%

210350.14 19591.63 229941.78 10000.00%


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de Financiamiento.

Tabla 121 Estructura de Financiamiento.

Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 46,000.00 S/. 46,000.00

Activo Intangible S/. 2,597.60 S/. 2,597.60

Gastos pre operativos S/. 101,849.52 S/. 101,849.52

Inventarios S/. 2,534.58 S/. 2,534.58

Capital de trabajo S/. 76,960.08 S/. 64,941.78 S/. 12,018.30

S/. 229,942 S/. 64,942 165,000

28.24% 71.76%


Tabla 122 Porcentaje de deuda.

Tipo Monto %

Deuda 64,942 28%

Capital Propio 165,000 72%

TOTAL 229,942 100%


Tabla 123 Aporte de cada socio.

APORTE DE CADA SOCIO

Socio 1 S/33,000.00

Socio 2 S/33,000.00

Socio 3 S/33,000.00

Socio 4 S/33,000.00

Socio 5 S/33,000.00


102

7.2.2. Financiamiento del activo Fijo.

Tabla 124 Financiamiento del activo fijo.

Préstamo capital de trabajo 64942

TCEA (MI BANCO) 40.15%

TEM 2.85%

Plazo 1.5 años

Plazo 18 meses

Cuota mensual 4663


Tabla 125 Cronograma de pagos.

Cronograma de pagos

Mes Saldo inicial Interés Capital Cuota Escudo fiscal Saldo final

1 64942 1.853 2811 4663 547 62131

2 62131 1772 2891 4663 523 59240

3 59240 1690 2973 4663 499 56267

4 56267 1605 3058 4663 474 53209

5 53209 1518 3145 4663 448 50064

6 50064 1428 3235 4663 421 46829

7 46829 1336 3327 4663 394 43501

8 43501 1241 3422 4663 366 40079

9 40079 1143 3520 4663 337 36559

10 36559 1043 3620 4663 308 32939

11 32939 940 3724 4663 277 29215

12 29215 833 3830 4663 246 25386

13 25386 724 3939 4663 214 21446

14 21446 612 4051 4663 180 17395

15 17395 496 4167 4663 146 13228

16 13228 377 4286 4663 111 8942

17 8942 255 4408 4663 75 4534

18 4534 129 4534 4663 38 0

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 64942

Amortización -39556 -25385

Interés -16103 -2594

64942 -55959 -27980 0 0 0


103

7.3. Ingresos Anuales

7.3.1. Ingresos por Ventas.

Tabla 126 Ingresos por ventas.

3.59% 4.59% 5.59% 5.81% 6.81% 7.81% 9.08% 9.08% 9.08% 12.85% 12.85% 12.85%

2019

Canal Tiendas Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Smart support 13,591 17,376 21,162 22,007 25,793 29,579 34,387 34,387 34,387 48,633 48,633 48,633

TOTAL VENTA 13,591 17,376 21,162 22,007 25,793 29,579 34,387 34,387 34,387 48,633 48,633 48,633

I.G.V. de Ventas 2,446 3,128 3,809 3,961 4,643 5,324 6,190 6,190 6,190 8,754 8,754 8,754

VENTA CON I.G.V. 16,037 20,504 24,971 25,969 30,436 34,903 40,576 40,576 40,576 57,387 57,387 57,387

Cobranza supermercado a 45 dias 16,037 20,504 24,971 25,969 30,436 34,903 40,576 40,576 40,576 57,387 57,387

Canal Online Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Smart support 20,386 26,064 31,743 33,011 38,690 44,368 51,580 51,580 51,580 72,950 72,950 72,950

TOTAL VENTA 20,386 26,064 31,743 33,011 38,690 44,368 51,580 51,580 51,580 72,950 72,950 72,950

I.G.V. de Ventas 3,669 4,692 5,714 5,942 6,964 7,986 9,284 9,284 9,284 13,131 13,131 13,131

VENTA CON I.G.V. 24,055 30,756 37,457 38,953 45,654 52,355 60,864 60,864 60,864 86,081 86,081 86,081

Cobranza al contado 24,055 30,756 37,457 38,953 45,654 52,355 60,864 60,864 60,864 86,081 86,081 86,081


Tabla 127 Ingresos por ventas por Año.

Canal Tiendas 2019 2020 2021 2022 2023

Smart support 378,568 428,294 478,080 533,725 595,894

TOTAL VENTA 378,568 428,294 478,080 533,725 595,894

I.G.V. de Ventas 68,142 77,093 86,054 96,070 107,261

VENTA CON I.G.V. 446,711 505,387 564,134 629,795 703,155

Canal Online 2019 2020 2021 2022 2023 Smart support 567,853 642,441 717,120 800,587 893,841

TOTAL VENTA 567,853 642,441 717,120 800,587 893,841

I.G.V. de Ventas 102,213 115,639 129,082 144,106 160,891

VENTA CON I.G.V. 670,066 758,080 846,202 944,693 1,054,733


104

7.3.2. Recuperación de Capital de Trabajo.

Tabla 128 Recuperación de capital de trabajo.

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 946,421 1,070,735 1,195,200 1,334,312 1,489,735 Capital de trabajo necesario 76,960 87,069 97,190 108,502 121,141 Ratio de necesidad de capital de trabajo = 8.13% Inversión capital de trabajo -76,960 -10,109 -10,121 -11,312 -12,639 Recuperación de capital de trabajo 121,141


7.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.

Tabla 129 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.

Año 0

Descripción Q Costo Unitario

Valor Total

IGV Total Precio

Vida Útil

(años)

Deprec. (3 años)

V. Libros

(5 años)

V. Merc. (%)

V. Mercado (Soles)

Utilidad/ Perdida

IR 29.5%

Valor de Desecho

Operaciones 33898.31 6101.69 40000.00 33898.3 0.00 13559.32 13559.3 4000.00 9559.32

Taladro de mesa (industrial) 4 8474.6 33898.31 6101.69 40000.00 3 33898.3 0 40% 13559.32 13559.3 4000.00 9559.32

Administración 2542.37 457.63 3000.00 2542.37 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71

Computadora 2 1271.19 2542.37 457.63 3000.00 3 2542.37 0 30% 762.71 762.71 225.00 537.71

Ventas 2542.37 457.63 3000.00 2542.37 0.00 762.71 762.71 225.00 537.71

Computadora 2 1271.19 2542.37 457.63 3000.00 3 2542.37 0 30% 762.71 762.71 225.00 537.71

TOTAL ACTIVO FIJO 38983.05 7016.95 46000.00 38983.1 0.00 15084.75 15084.8 4450.00 10634.75

IGV (Valor Mercado) 2715.25

Valor de Desecho con IGV 13350.00


105

7.4. Costos y gastos Anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

Tabla 124 Presupuesto de materias primas e insumos.

Insumos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Gancho 1,017 1,271 1,525 1,525 1,780 2,034 2,542 2,542 2,542 3,559 3,559 3,559

Brazo Metalico 3,703 4,629 5,555 5,555 6,481 7,407 9,258 9,258 9,258 12,962 12,962 12,962

Base 1,356 1,695 2,034 2,034 2,373 2,712 3,390 3,390 3,390 4,746 4,407 4,407

Cable de electricidad 254 318 381 413 477 540 604 604 604 858 858 858

Puerto Usb simple 3,235 4,045 4,921 5,097 5,993 6,868 7,988 7,956 7,956 11,347 11,252 11,252

conector monosfasico 6,285 7,860 9,561 9,903 11,643 13,345 15,519 15,457 15,457 22,045 21,860 21,860

Total sin IGV 15,851 19,818 23,978 24,528 28,746 32,906 39,301 39,207 39,207 55,517 54,898 54,898

IGV 2,853 3,567 4,316 4,415 5,174 5,923 7,074 7,057 7,057 9,993 9,882 9,882

Total con IGV 18,704 23,385 28,294 28,943 33,920 38,829 46,375 46,264 46,264 65,510 64,780 64,780

Materiales Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Empaque con logotipo 1,778 0 0 2,617 0 0 3,482 0 0 4,932 0 0

Terocal 114 143 174 180 212 243 282 281 281 401 397 397

Manual de uso,caja,etc 581 0 0 855 0 0 1,138 0 0 1,612 0 0

Total sin IGV 2,473 143 174 3,652 212 243 4,903 281 281 6,945 397 397

IGV 445 26 31 657 38 44 882 51 51 1,250 72 72

Total con IGV 2,918 169 205 4,309 250 286 5,785 332 332 8,195 469 469

Total resumen materia prima Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Insumos 15,851 19,818 23,978 24,528 28,746 32,906 39,301 39,207 39,207 55,517 54,898 54,898

Materiales 2,473 143 174 3,652 212 243 4,903 281 281 6,945 397 397

Total valor de venta 18,324 19,961 24,152 28,180 28,957 33,148 44,203 39,487 39,487 62,462 55,295 55,295

Igv 3,298 3,593 4,347 5,072 5,212 5,967 7,957 7,108 7,108 11,243 9,953 9,953

Precio 21,622 23,554 28,499 33,252 34,170 39,115 52,160 46,595 46,595 73,705 65,248 65,248


106

Tabla 130 Presupuesto de materias primas e insumos para todos los años.

Insumos 2019 2020 2021 2022 2023

Gancho S/. 25,932 S/. 29,237 S/. 32,542 S/. 36,102 S/. 40,424

Brazo Metalico S/. 94,436 S/. 106,472 S/. 118,508 S/. 131,470 S/. 147,210

Base S/. 34,237 S/. 38,644 S/. 43,051 S/. 47,797 S/. 53,220

Cable de electricidad S/. 6,610 S/. 7,436 S/. 8,263 S/. 9,216 S/. 10,265

Puerto Usb simple S/. 87,909 S/. 98,757 S/. 110,104 S/. 122,620 S/. 136,572

conector monosfasico S/. 170,794 S/. 191,870 S/. 213,915 S/. 238,233 S/. 265,339

Total sin IGV S/. 419,919 S/. 472,417 S/. 526,383 S/. 585,438 S/. 653,029

IGV S/. 75,585 S/. 85,035 S/. 94,749 S/. 105,379 S/. 117,545

Total con IGV S/. 495,504 S/. 557,452 S/. 621,132 S/. 690,816 S/. 770,575

Materiales 2019 2020 2021 2022 2023

Empaque con logotipo S/. 12,810 S/. 15,254 S/. 16,525 S/. 19,068 S/. 20,339

Terocal S/. 3,104 S/. 3,488 S/. 3,888 S/. 4,330 S/. 4,823

Manual de uso,caja,etc S/. 4,186 S/. 5,085 S/. 5,508 S/. 5,932 S/. 6,780

Total sin IGV S/. 20,100 S/. 23,827 S/. 25,922 S/. 29,330 S/. 31,942

IGV S/. 3,618 S/. 4,289 S/. 4,666 S/. 5,279 S/. 5,749

Total con IGV S/. 23,718 S/. 28,115 S/. 30,588 S/. 34,610 S/. 37,691

Total resumen materia prima 2019 2020 2021 2022 2023

Insumos S/. 419,919 S/. 472,417 S/. 526,383 S/. 585,438 S/. 653,029

Materiales S/. 20,100 S/. 23,827 S/. 25,922 S/. 29,330 S/. 31,942

Total valor de venta S/. 440,019 S/. 496,243 S/. 552,305 S/. 614,768 S/. 684,971

Igv S/. 79,203.37 S/. 89,323.82 S/. 99,414.99 S/. 110,658.21 S/. 123,294.76

Precio S/. 519,222.10 S/. 585,567.27 S/. 651,720.47 S/. 725,426.07 S/. 808,265.63


107

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 131 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual S/.

Área Puestos Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 Año 1 2019 2020 2021 2022 2023 Área de

producción operario

s 3 3 4 4 4 1000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000

Cuadro de provisiones


operarios S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000

Total Sueldo Bruto

S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000

Gratificación(1/12 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250 S/250

Total Sueldo S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250 S/3,250

CTS(1/24) S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135 S/135

Essalud (9%) S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23 S/23

Sctr(1%) S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30

Costo MOD S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708 S/3,708

Cuadro de pagos


Sueldo Bruto S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000 S/3,000

Gratificación S/250 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,500

Pago de CTS S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/677 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/813 S/0

Essalud S/0 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270 S/270

Bono ley(9% de las

gratificaciones)

S/23 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/135 S/0 S/0 S/0 S/0 S/135

Sctr(1%) S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30 S/30

Pago planilla MOD

S/3,303 S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/3,977 S/3,300 S/4,935 S/3,300 S/3,300 S/3,300 S/4,113 S/4,935


108

Tabla 132 Presupuesto de Mano de Obra Directa para todos los años.

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

operarios S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00




CTS(1/24) S/. 1,625.00 S/. 1,625.00 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

Essalud (9%) S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00


Sctr(1%) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00

Costo MOD S/. 44,495.00 S/. 44,495.00 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS S/. 1,489.58 S/. 1,625.00 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

Essalud S/. 3,240.00 S/. 3,240.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00


Sctr(1%) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00

Pago planilla MOD S/. 44,359.58 S/. 44,495.00 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67


109

7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Tabla 133 Presupuesto de Costos Indirectos.

CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023

Supervisor

Básicos 24000 24000 24000 24000 24000

Gratificación 2000 2000 2000 2000 2000

Sub Total 26000 26000 26000 26000 26000

Pago de CTS 993 1083 1083 1083 1083

Essalud 2160 2160 2160 2160 2160

Bono ley (9% de las gratificaciones) 180 180 180 180 180

SCTR 1% 240 240 240 240 240

Total Gasto 29573 29663 29663 29663 29663

Utensilios y Herramientas 3404.47 3404.47 3404.47 3404.47 3404.47

Juego de Herramientas 1017 1017 1017 1017 1017

Soplador de Viento 212 212 212 212 212

Juego de Alicates aislado 144 144 144 144 144

Regla T 136 136 136 136 136

Remachadora con cabeza giratoria 144 144 144 144 144

Arco de sierra 85 85 85 85 85

Prensa C 5 30 30 30 30 30

Total Herramientas 1766.95 1766.95 1766.95 1766.95 1766.95

Paños de limpieza (pack de 4 unidades) 432 432 432 432 432

Recogedor 34 34 34 34 34

Escobilla de limpieza 43 43 43 43 43

Mandil Blanco 102 102 102 102 102

Tachos 85 85 85 85 85

Alcohol en gel 1L. 508 508 508 508 508

Guantes gruesos para el calor 129 129 129 129 129

Papel Higiénico plancha de 24 unidades 305 305 305 305 305

Total Utensilios y Útiles de limpieza 1638 1638 1638 1638 1638

IGV Utensilios y herramientas 612.81 612.81 612.81 612.81 612.81

Servicios 39228.78 41634.93 44151.73 46927.93 50022.48

Recarga extintores 320 320 320 320 320

Teléfono e Internet 70% 1274 1274 1274 1274 1274

Energía Eléctrica (luz) 70% 19499 21905 24422 27198 30292

Agua 70% 2136 2136 2136 2136 2136

Mantenimiento maquinaria y equipos de producción

1600 1600 1600 1600 1600

Seguridad 14400 14400 14400 14400 14400

IGV Servicio 7061.18 7494.29 7947.31 8447.03 9004.05

Alquiler Local 70% 29400 29400 29400 29400 29400 IGV alquiler 5292 5292 5292 5292 5292

Total Gasto sin IGV 101606.31 104102.73 106619.53 109395.73 112490.29

Total Gasto con IGV 114572.29 117501.83 120471.65 123747.57 127399.14 IGV de CIF 12965.99 13399.09 13852.12 14351.83 14908.85


110

7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Tabla 134 Presupuesto de Gastos de Administración.

Concepto

Administrador 2019 2020 2021 2022 2023 Asistente Administrativo Básicos 72000 72000 72000 72000 72000

Gratificación 6000 6000 6000 6000 6000

Sub Total 78000 78000 78000 78000 78000

Pago de CTS 2979.17 3250 3250 3250 3250

Essalud 6480 6480 6480 6480 6480


SCTR 1% del sueldo 720 720 720 720 720

Total Gasto 88719.17 88990 88990 88990 88990

Servicios 11345.27 12032.74 12751.82 13545.03 14429.18

Teléfono e Internet 20% 364.07 364.07 364.07 364.07 364.07

Energía Eléctrica (luz) 20% 5571.03 6258.5 6977.59 7770.79 8654.95

Agua 20% 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Contabilidad 4800 4800 4800 4800 4800

Mantenimiento equipos de oficina 1340 2060 1340 2060 1340

IGV Servicios 1178.15 1301.89 1431.33 1574.1 1733.25

Alquiler Local 20% 8400 8400 8400 8400 8400 IGV alquiler 1512 1512 1512 1512 1512 Útiles de Oficina 1040.68 1040.68 1040.68 1040.68 1040.68 Lapiceros 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 1 paquete hojas 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24 Lápiz 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 Tajador 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 Borrador 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 Resaltador 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 Calculadora 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 Engrampadora 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24 Perforador 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24 Archivador 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 Regla 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 Tijeras 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 USB 67.8 67.8 67.8 67.8 67.8 Pizarra Acrílica 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 Plumones 33.9 33.9 33.9 33.9 33.9 1 Paquete Fólder 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 1 Caja Foster 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 1 Paquete Clips 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 1 Paquete Chinches 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 1Paquete Post-it 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78 Porta lapiceros 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 IGV Útiles de Oficina 187.32 187.32 187.32 187.32 187.32

Actividades Responsabilidad Social 750 750 750 750 750 Actividades sociales y eventos de beneficencia

750 750 750 750 750

IGV Actividades Responsabilidad Social

135 135 135 135 135

Total Gasto sin IGV 110255.11 111213.42 111932.5 112725.7 113609.86

Total Gasto con IGV 113267.58 114349.63 115198.15 116134.13 117177.44 IGV Gastos Administrativos 3012.47 3136.22 3265.65 3408.43 3567.58


111

7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Venta.

Tabla 135 Presupuesto de Gastos de Ventas.

Concepto

Jefe de Ventas Vendedor 2019 2020 2021 2022 2023

Básicos 42000 42000 42000 42000 42000

Gratificación 3500 3500 3500 3500 3500

Sub Total 45500 45500 45500 45500 45500

Pago de CTS 1737.85 1895.83 1895.83 1895.83 1895.83

Essalud 3780 3780 3780 3780 3780


SCTR 1% del sueldo 420 420 420 420 420

Comisión Ventas 1.5% 14196.32 16061.02 17928 20014.68 22346.03

Total Gasto 65949.16 67971.86 69838.83 71925.51 74256.87

Servicios 50593.69 57153.12 63735.91 71088.1 79301.37

Teléfono e Internet 10% 182.03 182.03 182.03 182.03 182.03

Energía Eléctrica (luz) 10% 2785.52 3129.25 3488.79 3885.39 4327.47

Agua 10% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Comisión Vis a 5% 47321.06 53536.75 59760 66715.59 74486.77

IGV Servicio 9106.86 10287.56 11472.46 12795.86 14274.25

Alquiler Local 10% 4200 4200 4200 4200 4200

IGV alquiler 756 756 756 756 756

Publicidad y Marketing 46886.64 44767.13 41592.21 36036.22 32929.86

Volante 3457.63 3457.63 2593.22 2593.22 1296.61

Banners 6101.69 5338.98 5084.75 5084.75 4067.8

Posters 8904 7632 5936 5936 5936

Evento de apertura y sorteos 20000 20000 20000 15000 15000

Sampling 8423.32 8338.52 7978.25 7422.26 6629.46

IGV Publicidad y Marketing 6923.4 6557.15 6050.51 5150.51 4734.07


112

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 136 Depreciación de Activos Fijos depreciables año 0.

Concepto Q Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según sunat

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones S/. 33,898.31 S/. 11,299.44 S/. 11,299.44 S/. 11,299.44 S/. 0.00 S/. 0.00

Taladro de mesa (industrial)

4 8474.576 S/. 33,898.31 33% S/. 11,299.44 S/. 11,299.44 S/. 11,299.44

Administración S/. 2,542.37 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 0.00 S/. 0.00 Computadora 2 1271.186 S/. 2,542.37 33% S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46 Ventas S/. 2,542.37 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 0.00 S/. 0.00 Computadora 2 1271.186 S/. 2,542.37 33% S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46

S/. 38,983.05 S/. 12,994.35 S/. 12,994.35 S/. 12,994.35 S/. 0.00 S/. 0.00

Nota: Recordar que bajo el régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos fijos. Elaboración Propia.

7.4.2.2. Amortización de Intangibles.

Tabla 137 Amortización de intangibles.

Descripción Cant. Costo unitario S/.sin igv Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitucion de la empresa S/. 679.0 S/. 117.0 S/. 796.0

Reserva de nombre 1 S/. 20.0 S/. 20.0 S/. 0.0 S/. 20

Minuta de constitucion y escritura 1 S/. 369.0 S/. 369 S/. 81 S/. 450

Inscripción en registros públicos y entrega de testimonio de la empresa 1 S/. 90.0 S/. 90.0 S/. 0.0 S/. 90 Legalizar libros contables 1 S/. 200 S/. 200 S/. 36.00 S/. 236.00 Marcas y patentes S/. 1,511.9 S/. 38.1 S/. 1,550.0

Buscar fonética y figura 1 S/. 30.0 S/. 30.0 S/. 0.0 S/. 30 Solicitud de registro de patente 1 S/. 1,270.0 S/. 1,270.0 S/. 0.0 S/. 1,270 Publicacion en diario el Peruano 1 S/. 250.0 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250 Licencias y autorizaciones S/. 251.6 S/. 0.0 S/. 251.6

Licencia de funcionamiento en el distrito de Ate 1 S/. 201.6 S/. 201.6 S/. 0.0 S/. 201.6 Defensa Civil 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 0.00 S/. 50.00

TOTAL S/. 2,442 S/. 155 S/. 2,598


113

Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizarlos los intangibles a valor de venta y los gastos pre operativos

amortizables (no se considera el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler ni el acondicionamiento del local ya que está siendo

depreciado).

Tabla 138 Amortización de gastos pre-operativos amortizables.

Gastos pre operativos amortizables Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres 2,458.85 442.59 2,901.44

Acondicionamiento del local 21,350.00 3,843.00 25,193.00

Marketing de Lanzamiento 23,101.69 4,158.31 27,260.00 Remuneraciones diciembre 22,567.08 0.00 22,567.08

Servicios diciembre 1,851.69 261.31 2,113.00

Alquiler Adelantado (diciembre) 3,500.00 630.00 4,130.00

Total gasto pre-operativo amortizables 74,829.32 9,335.20 84,164.52

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre-operativos 74,829.32

amortización operaciones 70% 52,380.52

amortización administrativa 20% 14,965.86

amortización ventas 10% 7,482.93


7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de

operaciones

Tabla 139 Gastos por activos fijos no depreciables.

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total

IGV Importe Total

Activos fijos no depreciables 7987.29 1437.71 9425

Operaciones y producción 1046.61 188.39 1235

Mesa de trabajo industrial 1 678 678 122 800

Sillas de fierro 3 38.1 114 21 135

Mesa para ensamblaje 1 254.2 254 46 300

Administración 5838.98 1051.02 6890

Multifuncional 1 550.85 551 99 650

Teléfonos 3 127.12 381 69 450

Escritorio con 3 cajones 4 339 1356 244 1600

Mueble para archivadores 3 152.5 458 82 540

Sillas de oficina 4 211.9 847 153 1000

Mueble con lockets 1 127.1 127 23 150

Mesa de centro 1 84.7 85 15 100

Muebles de sala 1 593.2 593 107 700

Cámara de seguridad 2 720.3 1441 259 1700

Ventas 1101.69 198.31 1300

Escritorio con 3 cajones 2 339 678 122 800

sillas de oficina 2 212 424 76 500

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones y producción 1047

Administración 5839

Escritorio con 3 cajones 1102

Total gasto por activo fijo no depreciable

7987 0 0 0 0


115

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 131 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Costo unitario promedio

concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 9464 10707 11952 13343 14897

Materia prima 440,018.73 496,242.45 552,305.49 614,767.86 684,970.88

Mano de obra directa 44,359.58 44,495.00 59,326.67 59,326.67 59,326.67

Costo indirectos 101,606.31 104,102.73 106,619.53 109,395.73 112,490.29

Total Costo de Producción 585,984.62 644,841.19 718,251.69 783,490.26 856,787.83

Costo Unitario de Producción

61.02 60.22 60.09 58.72 57.51

Gastos Administrativos 110,255.11 111,213.42 111,932.50 112,725.70 113,609.86

Gastos de Venta 167,629.49 174,092.10 179,366.96 183,249.84 190,688.09

Depreciación Activo Fijo 12,994.35 12,994.35 12,994.35 0 0

Amortización de Intangibles 2,442.46 0 0 0 0

Amortización Gasto Pre Operativo

74,829.32 0 0 0 0

Gasto por activo fijo no depreciable

7,987.29 0 0 0 0

Costo total 962,123.00 943,141.00 1,022,547.00 1,079,466.00 1,161,086.00

Costo total unitario 101.66 88.08 85.55 80.9 77.94


7.4.3. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 140 Costo fijo y variable unitario.

2019 2020 2021 2022 2023

unidades vendidas 9,464 10,707 11,952 13,343 14,897

Valor de Venta Promedio 100 100 100 100 100

Materia prima 440,019 496,243 552,305 614,768 684,971

Luz 27,855 31,293 34,888 38,854 43,275

Comisión ventas 1.5% 14,196 16,061 17,928 20,015 22,346

Sampling 8,423 8,339 7,978 7,422 6,629

Comision visa 5% 47,321.06 53,536.75 59,760.00 66,715.59 74,486.77

Costos Variables 537,815 605,472 672,860 747,774 831,708

Costo Variable Unitario Promedio 56.83 56.55 56.3 56.04 55.83

Mano de Obra Directa 44,360 44,495 59,327 59,327 59,327 Costos Indirectos Fijo 82,108 82,198 82,198 82,198 82,198 Gastos Administrativos Fijo 104,684 104,955 104,955 104,955 104,955 Gastos de Venta Fijo 94,903 93,027 90,212 85,212 82,898 Depreciación Activo Fijo 12,994 12,994 12,994 0 0 Amortización de Intangilbes 2,442 0 0 0 0 Amortización de Pre Operativos 74,829 0 0 0 0 (-) Activos fijos no despreciables 7,987 0 0 0 0 Costos Fijos 424,308 337,669 349,686 331,691 329,378 costo fijo unitario 44.83 31.54 29.26 24.86 22.11 Costo total unitario 101.66 88.08 85.55 80.9 77.94


116

Capitulo VIII: Estados Financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas, y del Flujo de Caja

Las compras son al contado.

El período de ejecución del proyecto es 5 años.

El impuesto a la renta anual es 29.50%

Cuando existe pérdida en el ejercicio no se “paga impuesto a la renta” (Asher &

Nandy, 2008), se arrastra para el siguiente año.

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 141 Estados de Ganancia y Pérdida sin gastos financieros.

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidac.

Ventas 946,421 1,070,735 1,195,200 1,334,312 1,489,735

(-) Costo de Ventas 585,985 644,841 718,252 783,490 856,788

(-) Materia Prima 440,019 496,243 552,305 614,768 684,971

(-) Mano de Obra 44,360 44,495 59,327 59,327 59,327

(-) Costos Indirectos 101,606 104,103 106,620 109,396 112,490

Utilidad Bruta 360,437 425,894 476,948 550,822 632,948

(-) Gastos Operativos 376,138 298,300 304,294 295,976 304,298

(-) Gastos Administrativos 110,255 111,213 111,933 112,726 113,610

(-)Gastos de Venta 167,629 174,092 179,367 183,250 190,688

(-)Depreciación de Activo Fijo 12,994 12,994 12,994 0 0

(-)Amortización de Intangigles 2,442 0 0 0 0

(-)Amortiz. Gasto Pre Operativo 74,829 0 0 0 0

Gasto por activo fijo no depreciable 7,987 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo (15,701) 127,594 172,654 254,846 328,650

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 15,084.75

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)

0.00

Resultado antes de l. Renta (15,701) 127,594 172,654 254,846 328,650 15,085

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 36,070 50,933 75,180 96,952 4,450

Resultado Neto (15,701) 91,524 121,721 179,666 231,698 10,635


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 142 Estados de Ganancia y Pérdida con gastos financieros y escudo fiscal.

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 liquida analisis vertical

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 946,421 1,070,735 1,195,200 1,334,312 1,489,735 100% 100% 100% 100% 100%

(-) Costo de Ventas 585,985 644,841 718,252 783,490 856,788 61.92% 60.22% 60.09% 58.72% 57.51%

(-) Materia Prima 440,019 496,243 552,305 614,768 684,971 46.49% 46.35% 46.21% 46.07% 45.98%

(-) Mano de Obra 44,360 44,495 59,327 59,327 59,327 4.69% 4.16% 4.96% 4.45% 3.98%

(-) Costos Indirectos 101,606 104,103 106,620 109,396 112,490 10.74% 9.72% 8.92% 8.20% 7.55%

Utilidad Bruta 360,437 425,894 476,948 550,822 632,948 0 38.08% 39.78% 39.91% 41.28% 42.49%

(-) Gastos Operativos 376,138 298,300 304,294 295,976 304,298 0 39.74% 27.86% 25.46% 22.18% 20.43%

(-)Gastos Administrativos 110,255 111,213 111,933 112,726 113,610 0 11.65% 10.39% 9.37% 8.45% 7.63%

(-)Gastos de Venta 167,629 174,092 179,367 183,250 190,688 0 17.71% 16.26% 15.01% 13.73% 12.80%

(-)Depreciación Activo Fijo 12,994 12,994 12,994 0 0 0 1.37% 1.21% 1.09% 0.00% 0.00%

(-)Amortización de Intangibles 2,442 0 0 0 0 0 0.26% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 74,829 0 0 0 0 0 7.91% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Gasto por activo fijo no depreciable 7,987 0 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo (15,701) 127,594 172,654 254,846 328,650 0 -1.66% 11.92% 14.45% 19.10% 22.06%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 16,403 2,594 0 0 0 1.73% 0.24% 0.00% 0.00% 0.00%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 15,085 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)

0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta (32,104) 125,000 172,654 254,846 328,650 15,085 -3.39% 11.67% 14.45% 19.10% 22.06%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 33,665 50,933 75,180 96,952 4,450 0.00% 3.14% 4.26% 5.63% 6.51%

Resultado Neto (32,104) 91,335 121,721 179,666 231,698 10,635 -3.39% 8.53% 10.18% 13.47% 15.55%

Escudo Fiscal 0 2,406 0 0 0 0


164

8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla 134 Flujo de Caja Operativo.

CONCEPTO Año 0

2019 2020 2021 2022 2023 Liquid

Ingresos por Ventas 1,116,777 1,263,467 1,410,336 1,574,488 1,757,888

(-) Costos operativos 993,244 1,137,211 1,253,790 1,373,047 1,504,652 8,425

(-) Materia Prima 519,222 585,567 651,720 725,426 808,266

(-) Mano de Obra Directa 44,360 44,495 59,327 59,327 59,327

(-) Costos Indirectos 101,606 104,103 106,620 109,396 112,490

(-) Gastos Administrativos

113,268 114,350 115,198 116,134 117,177

(-) Gastos de Venta 175,992 183,354 189,668 194,530 203,823

(-) Impuesto a la Renta 0 36,070 50,933 75,180 96,952 4,450

(-) Pago de IGV 38,796 69,272 80,324 93,055 106,617 3,975

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

125,533 126,256 156,546 201,441 253,236 -8,425


8.5. Flujo de Capital

Tabla 143 Flujo de Capital

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquid

Activo fijo depreciable (46,000)

Activo Intangigle (2,598)

Gastos pre-operativos (101,850)

Inventarios (2,535)

Capital de trabajo (76,960) (10,109) (10,121) (11,312) (12,639) 0 121,141

Recuperacion de garantía 8,260

Valor salvamente activo fijo + Igv 17,800

FLUJO DE CAPITAL (229,942) (10,109) (10,121) (11,312) (12,639) 0 147,201


8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 144 Flujo de Caja Económico.


(46,000) Activo Intangible (2,598) Gastos pre-operativos (101,850) Inventarios (2,535) Capital de trabajo (76,960) (10,109) (10,121) (11,312) (12,639) 0 121,141 Recuperación de garantía 8,260 Valor salvamente activo fijo + Igv 17,800

FLUJO DE CAPITAL (229,942) (10,109) (10,121) (11,312) (12,639) 0 147,201

FLUJO DE CAPITAL ECONOMICO (229,942) 113,424 116,135 145,234 188,802 253,236 138,775


119

8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 145 Tabla del Flujo del Servicio de la deuda.


Préstamo 64,942

Cuotas de reembolso del préstamo (55,959) (27,980) 0 0 0

Escudo Fiscal 0 2,406 0 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 64,942 (55,959) (10,121) 0 0 0 0


8.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 146 Tabla de Flujo de Caja Financiero.


Préstamo 64,942

Cuotas de reembolso del préstamo

(55,959) (27,980) 0 0 0

Escudo Fiscal 0 2,406 0 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

64,942 (55,959) (25,574) 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

(165,000) 57,465 90,561 145,234 188,802 253,236 138,775


120

Capitulo IX: Evaluación económico financiero

9.1. Calculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de Oportunidad.

9.1.1.1. CAPM.

Tabla 147 Costo de oportunidad.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1928-2017 RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bondis) - Damodaran 1928-2017 TLR 5.15%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 71.76%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 28.24%

Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 28.50%

Beta Des apalancada Software (System & Appication) BD 0.98

Riesgo País mayo 2018 BCR RP 1.36%

Beta Apalancado BA = BD * {1 + (D /E) * (1 - I)} BA 1.25

Costo Capital Propio s/ KP = TLR + [BA * (RM - TLR)] + RP KP 14.50%


9.1.1.2. COK Propio.

Tabla 148 COK Propio.

Socio 1(depósito a plazo fijo mi Banco) 5,70%

Socio 2(depósito a plazo fijo crediscotia) 5.15%

Socio 3(deposito plazo fijo interbank) 5.75%

Socio 4(depósito a plazo fijo BCP) 4.18%

Socio 5(depósito a plazo fijo Banco Azteca) 6.81%

Cok promedio 5.52%

Factor de riesgo 6.1

Cok propio=cok promedio * factor de riesgo 33,8%


9.1.2. Costo promedio ponderado de la capital (WACC).

b/ El costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

c/. El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo

económico.

Tabla 149 Cálculo del WACC.

Concepto Monto % Costo neto wacc

Deuda capital de trabajo S/64,941.47 28.24% 28.31% 7.99%

Capital propio S/165,000.00 71.76% 33.82% 24.27%

S/229,941.67 32%


121

9.2. Evaluación Económica Financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 150 VANE Y VANF

VANE y VANF

VANE 135,136

VANF 131,137


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado.

Tabla 151 TIRE Y TIRF.

TIRE y TIRF

TIRE 55.40%

TIRF 60.97%

TIR Modificado (TIRM) s/

TIRME 41.67%

TIRMF 45.69%


9.2.1.3. Periodo de Recuperación descontado.

Tabla 152 Tabla de periodo de recuperación descontado.

Periodo de Recuperación a partir de Flujos Descontado

Flujo Económico Descontado

-229,942 86,755 66,385 62,767 61,691 62,560 25,920

Acumulado -229,942 -144,187 -77,802 -15,035 46,656 109,216 135,136

Periodo de Recupero Económico

3.24 años

Equivalente a: 3 años 3 meses

Flujo Financiero Descontado

-165,000 42,940.84 50,567.75 60,599.45 58,867.24 59,001.09 24,160.93

Acumulado -165,000 -122,059 -71,491 -10,892 47,975 106,976 131,137

Periodo de Recupero Financiero 3.19 años

Equivalente a: 3 años 2 meses


9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 153 Tabla de análisis beneficio/costo (B/C).

Análisis Beneficio/Costo (B/C)

Relación B/C Económico: 1.59

Relación B/C Financiero: 1.79


122

9.2.2. Análisis de Punto de Equilibrio.

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos.

Tabla 154 Costos Variables.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 946,421 1,070,735 1,195,200 1,334,312 1,489,735

unidades vendidas 9,464 10,707 11,952 13,343 14,897

Valor de Venta Promedio 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Materia prima 440,019 496,243 552,305 614,768 684,971

Luz 27,855 31,293 34,888 38,854 43,275

Comisión ventas 1.5% 14,196 16,061 17,928 20,015 22,346

Sampling 8,423 8,339 7,978 7,422 6,629

Comisión visa 5% 47,321.06 53,536.75 59,760.00 66,715.59 74,486.77

Costos Variables 537,815 605,472 672,860 747,774 831,708

Costo Variable Unitario Promedio 56.83 56.55 56.30 56.04 55.83


Tabla 155 Costos Fijos.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Mano de Obra Directa 44,360 44,495 59,327 59,327 59,327

Costos Indirectos Fijo 82,108 82,198 82,198 82,198 82,198

Gastos Administrativos Fijo 104,684 104,955 104,955 104,955 104,955

Gasto de Venta Fijo 94,903 93,027 90,212 85,212 82,898

Depreciación Activo Fijo 12,994 12,994 12,994 0 0

Amortización de Intangibles 2,442 0 0 0 0

Amortización de Pre Operativos 74,829 0 0 0 0

(-) Activos fijos no depreciables 7,987 0 0 0 0

Costos Fijos 424,308 337,669 349,686 331,691 329,378


9.2.2.2. Estado de resultados (Costeo Directo).

Tabla 156 Estado de resultados (Costeo Directo)

Resultados (Coste o Directo) 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 946,421 1,070,735 1,195,200 1,334,312 1,489,735

(-) Costos Variables 537,815 605,472 672,860 747,774 831,708

Margen de Contribución 408,607 465,263 522,340 586,537 658,028

(-) Costos Fijos 424,308 337,669 349,686 331,691 329,378

Utilidad Operativa (15,701) 127,594 172,654 254,846 328,650

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 16,403 2,594 0 0 0

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta (32,104) 125,000 172,654 254,846 328,650

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 33,665 50,933 75,180 96,952

Resultado Neto (32,104) 91,335 121,721 179,666 231,698


123

9.2.2.3. Estimación y análisis del Punto de Equilibrio en Unidades.

Tabla 157 Estimación y análisis del Punto de Equilibrio en Unidades.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio unidades 9,828 7,771 8,002 7,546 7,457


9.2.2.4. Estimación y análisis del Punto de Equilibrio en soles.

Tabla 158 Estimación y análisis del Punto de Equilibrio en soles.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Punto de Equilibrio (En Soles) S/982,789 S/777,096 S/800,138 S/754,564 S/745,692


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Tabla 159 Variables de entrada.

Variables de entrada

Demanda

Precio

Costos de materia prima


9.3.2. Variables de Salida.

Tabla 160 Variables de salida.

Variables de salida

VANE 135,136

VANF 131,137

TIRE 55.40%

TIRF 60.97%


124

9.3.3. Análisis Unidimensional.

Tabla 161 Tabla de Análisis unidimensional.

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Precios sin IGV

Valor venta 100 100 100 100 100

VANE 135,16

TIRE 55.40%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -6.10%

Precios sin IGV

Valor venta 93.9 93.9 93.9 93.9 93.9

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 32.27%


Conclusión: Los Precios proyectados podría disminuir hasta en 6.10% y el Proyecto

seguiría siendo viable.

Tabla 162 Tabla de Análisis unidimensional de la Variación de Demanda.


Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 9,464 10,707 11,952 13,343 14,897

Smart Support 9,464 10,707 11,952 13,343 14,897

VANE 135,136

TIRE 55.40%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -6.10%

Demanda de Bienes Proyectada 8,347 9,443 10,541 11,768 13,139

Smart Support 8,347 9,443 10,541 11,768 13,139

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 32.27%


Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en11.804% y el Proyecto

seguiría siendo viable.

125

Tabla 163 Análisis unidimensional de la variación ante variación de costos de materia prima.


Concepto Unidad de compra

Valor de compra


Materia prima

Gancho 1 ciento 254.24 254 254 254 254 254

Brazo Metálica 1 ciento 925.85 926 926 926 926 926

Base 1 ciento 338.98 339 339 339 339 339

Cable de electricidad

rollo de 25 m. 31.78 32 32 32 32 32

Puerto Usb. Simple 1 ciento 847.46 847 847 847 847 847

conector monosfasico

1 ciento 1,694.92 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695

Empaque con logotipo

Millar 1,271.19 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271

Terocal galon de 3.79 lt

57.81 58 58 58 58 58

Manual de uso, caja , etc

Millar 423.73 424 424 424 424 424

VANE 135,136

TIRE 55,40%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 11.99%

Materia prima Unidad de compra

Valor de compra


Gancho 1 ciento S/285 S/285 S/285 S/285 S/285 S/285

Brazo Metálica 1 ciento S/1,037 S/1,037 S/1,037 S/1,037 S/1,037 S/1,037

Base 1 ciento S/380 S/380 S/380 S/380 S/380 S/380

Cable de electricidad

rollo de 25 m. S/36 S/36 S/36 S/36 S/36 S/36

Puerto Usb. Simple 1 ciento S/949 S/949 S/949 S/949 S/949 S/949

conector monosfasico

1 ciento S/1,898 S/1,898 S/1,898 S/1,898 S/1,898 S/1,898

Empaque con logotipo

Millar S/1,424 S/1,424 S/1,424 S/1,424 S/1,424 S/1,424

Terocal galon de 3.79 lt

S/65 S/65 S/65 S/65 S/65 S/65

Manual de uso, caja , etc

Millar S/475 S/475 S/475 S/475 S/475 S/475

VANE 0

TIRE 32.27%


Conclusión: Los Costos de materia prima máximo pueden subir hasta 11.99% y el

proyecto seguiría siendo viable.

126

9.3.4. Análisis Multidimensional.

Tabla 164 Análisis Multidimensional.

Pesimista Base Optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -10% 0% 5%

Costos de materia prima 10% 0% 0%

VANE -297,600 135,136 296,669

VANF -210,035 131,137 275,051

TIRE -2.11% 5540.00% 87.03%

TIRF 1.33% 60.97% 93.85%

Pesos de ocurrencia 30% 40% 30%

VANE esperado 53,775

VANF esperado 71,960


A pesar de los escenarios posibles el proyecto sigue siendo viable para la empresa como

para el accionista.

9.3.5. Variables Críticas del Proyecto.

Variables de entrada.

Por lo general se afectan las variables que son demanda, precio y costos de materia

prima para saber hasta qué porcentaje (%) pueden variar para que el VANF sea 0.

Demanda

Precio

Costo de materia prima

VANE

VANF

TIRE

TIRF

COK

WACC

127

Variables de salida

Como variables de salida se ponen los indicadores de rentabilidad.

Los variables de salida nos sirven cuando se modifica el COK o WACC tiene que salir un

VANE positivo, para que puedan invertir en la empresa.

9.3.6. Perfiles de riesgo.

El perfil de riesgo indica la capacidad del inversor de asumir pérdidas, teniendo siempre

en cuenta que cuanto mayor riesgo se esté dispuesto a asumir, mayor será la rentabilidad

obtenida de la inversión. Existen tres tipos de perfiles de riesgo:

Perfil de riesgo bajo: Estos inversores tienen poca tolerancia a las pérdidas y están

dispuestos a obtener rentabilidades más bajas a cambio de asegurar cierto capital.

Perfil de riesgo moderado: Estos inversores están dispuestos a asumir un riesgo

pequeño a cambio de una rentabilidad tampoco muy elevada.

Perfil de riesgo alto: Se trata de inversores con una alta tolerancia a las pérdidas con

altas expectativas de rentabilidad, por lo que están dispuestos a aceptar fuertes pérdidas

a cambio de grandes beneficios.

128

CONCLUSIONES

La estrategia del proyecto será la diferenciación y enfoque. No existe en el

mercado un producto de iguales características y el nicho son las personas entre

los 18 y 39 años que tienen un Smartphone y cuenten con la capacidad de

adquirir un accesorio.

Se determinó por los aspectos relacionados con la localización la zona de Vulcano

en el distrito de Ate.

La identidad empresarial del proyecto para su desarrollo será un PYME. Se

constituye la empresa PROESTEC por 5 socios y su capital se divide en acciones.

La inversión total del proyecto es S/ 229,941.78 de los cuales para la cobertura a

la inversión fija intangible es S/ 104,447.12, para la cobertura a los activos

tangibles suman S/ 46,000 y S/ 76,960.08 para el capital de trabajo.

El capital calculado se estructura de la siguiente manera: Aporte de Capital de S/

165,000 para cubrir el 72% y S/ 64,942 para cubrir el 28% que es el saldo de la

inversión total.

Se alcanza el punto de equilibrio monetario en S/ 982,789 y el punto de equilibrio

en 9,828 unidades. Nuestra venta supera ampliamente nuestro punto de

equilibrio.

Luego del análisis económico se concluye que se recomienda invertir en el

negocio, ya que obtenemos una VANE positivo (S/ 135,136.00). Además nuestra

TIRE (55.40%) es mayor al WACC (32.27%) que es un indicador que la

rentabilidad es mayor al costo promedio.

Concluimos finalmente que el proyecto es rentable tomando en cuenta que su

desarrollo fue en un escenario conservador.

129

RECOMENDACIONES

Por las conclusiones indicadas anteriormente recomendamos implementar el

proyecto respectando las características que se definieron en el desarrollo del

proyecto.

Por el enfoque en el mercado se recomienda en buscar nuevos canales para

llegar a mas distritos y generar más ingresos.

130

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Banco Crediscotia. (2018). “Tasa de Depósito a Plazo”. Recuperado de

http://www.crediscotia.com.pe/Personas/Ahorros/Productos/deposito-a-

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