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Rapport financier 2016 consolidéExercice terminé le 31 décembre
Code géographique : 94068
Nom : Saguenay
Type d'organisme municipal : Municipalité locale
Section I - États financiers consolidés
Table des matières S5
États financiers consolidés audités S6 - S25
Renseignements consolidés non audités S26 - S28
Section II - Autres renseignements financiers
Table des matières S30
Autres renseignements financiers non audités S36 - S52
Attestation du trésorier ou du secrétaire-trésorier sur le rapport financier consolidé S3
Autres renseignements sur l'organisme municipal
Attestation de transmission et de consentement à la diffusion
S67
S68
Section III - Données prévisionnelles pour l'exercice 2017
Table des matières S54
Données prévisionnelles S55 - S65
Taux global de taxation réel audité S31 - S34
S3
ATTESTATION DU TRÉSORIER OU DU SECRÉTAIRE-TRÉSORIERSUR LE RAPPORT FINANCIER CONSOLIDÉ
Aux membres du conseil,
Je soussigné(e), , atteste la véracité du rapport financier consolidé Christine Tremblay, CPA, CA
3
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Signature Date 2017-04-18
pour l'exercice terminé le 31 décembre 2016Saguenay(Nom de l'organisme)
de
et que les données prévisionnelles de l'exercice 2017 présentées dans la section III du rapport financier sont conformes
au budget de Saguenay(Nom de l'organisme)
pour l'exercice se terminant le 31 décembre 2017,
adopté conformément à la loi qui régit l'organisme le 2016-12-05(Date)
...
.
Section I - États financiers consolidés
TABLE DES MATIÈRES
Rapport de l'auditeur indépendant
Excédent (déficit) de fonctionnement à des fins fiscales par organismes Excédent (déficit) d'investissement à des fins fiscales par organismes Variation des actifs financiers nets (de la dette nette) par organismes Situation financière par organismes Flux de trésorerie par organismes
89
10111213
S5 5
Rapport du vérificateur général6
6.1
États financiers consolidés audités
7
État consolidé des résultatsÉtat consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette)
1415
Notes complémentaires aux états financiers consolidésAutres renseignements complémentaires consolidés Excédent (déficit) accumulé
18
192021
PAGE
Résultats détaillés par organismes Informations sectorielles consolidées
Charges par objets par organismes
Avantages sociaux futurs Endettement total net à long terme
Renseignements complémentaires consolidés
État consolidé de la situation financièreÉtat consolidé des flux de trésorerie
1617
Analyse des revenus consolidésAnalyse des charges consolidées
2324
Renseignements consolidés non audités
Section I
État consolidé des gains et pertes de réévaluation 15
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Aux membres du conseil,
Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de la Ville de Saguenay et des organismes qui sont sous son contrôle, qui comprennent l'état consolidé dela situation financière au 31 décembre 2016, l'état consolidé des résultats, l'état consolidé de la variation de la dette nette et l'état consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres informations explicatives.
Responsabilité de la direction pour les états financiers
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers consolidés conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre lapréparation d'états financiers consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Responsabilité de l'auditeur
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers consolidés. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers consolidés afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciationde la présentation d'ensemble des états financiers consolidés.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit assortie de réserves.
Fondements de l'opinion avec réserves
Paiements de transfert
La direction n'a pas comptabilisé à l'état consolidé de la situation financière des paiements de transfert à recevoir du gouvernement du Québec et dont il est prévu que lesdits paiements de transfert seront effectivement obtenus. Ces montants sont relatifs à différents programmes d'aide concernant la construction d'immobilisations et d'autres charges pour lesquels les travaux ont été réalisés ou les charges constatées, mais dont les transferts en vertu des programmes d'aide sont versés par le gouvernement de façon pluriannuelle. Cette méthode comptable constitue une dérogation à la norme qui prévoit la comptabilisation des paiements de transfert à titre de revenus pour le bénéficiaire lorsqu'ils sont autorisés par le gouvernement cédant à la suite de l'exercice de son pouvoir habilitant et que le bénéficiaire a satisfait aux critères d'admissibilité, sauf
6
Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dan
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
(2)
lorsque les stipulations de l'accord créent une obligation répondant à la définition d'un passif. Les incidences de la comptabilisation actuelle sur les états financiers consolidésaux 31 décembre 2016 et 2015 sont les suivantes :
Surévaluation/ (Sous-évaluation) En milliers de dollars 2016 2015État consolidé de la situation financière
Débiteurs et Actifs financiers (67 053) (74 475)Dette nette 67 053 74 475Excédent accumulé (67 053) (74 475)
État consolidé des résultats
Transferts et Revenus 6 076 (7 107)Excédent de l'exercice 6 076 (7 107)Excédent accumulé à la fin de l'exercice (67 053) (74 475)
Mise en service des immobilisations en cours et période d'amortissement
La direction ne transfère pas de façon systématique les immobilisations en cours dans leurs catégories respectives dès leur mise en service, ce qui retarde le calcul de la charge d'amortissement.
Cette méthode de comptabilisation constitue une dérogation à la norme comptable qui prévoit le transfert et le début de l'amortissement des immobilisations en cours dans leurs catégories respectives dès leur mise en service.
Nous n'avons pas été en mesure d'obtenir des éléments probants suffisants et appropriés auniveau de la charge d'amortissement, de l'amortissement cumulé, des immobilisations, de l'investissement net dans les immobilisations et les autres actifs et des redressements nécessaires aux années antérieures, le cas échéant.
Opinion avec réserves
À notre avis, à l'exception des incidences des problèmes décrits dans les paragraphes sur les fondements de l'opinion avec réserves, les états financiers consolidés donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la Ville de Saguenay et des organismes qui sont sous contrôle au 31 décembre 2016, ainsi que des résultats de leurs activités, de la variation de leur dette nette et de leurs flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Observations
Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l'attention sur le fait que la Ville de Saguenay inclut dans ses états financiers consolidés certaines informations financières qui ne sont pas exigées selon les Normes comptables canadiennes pour le secteur public. Ces informations, établies conformément au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales et de l'Occupation du territoire et présentées aux pages S8, S9, S11, S23-1, S23-2, S23-3 et S25, portent sur l'établissement de l'excédent
6
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
(3)
de l'exercice et la ventilation de l'excédent accumulé à des fins fiscales ainsi que sur l'endettement total net à long terme.
De plus, sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons également l'attention sur le fait que les données prévisionnelles pour l'exercice 2017 présentées à la section III sont non auditées.
Autre point
Comptabilisation des paiements de transfert
Tel qu'indiqué à la note 3 des états financiers consolidés, l'application de certains aspects de la norme, notamment sur la notion d'autorisation et de comptabilisation des paiements de transfert, fait l'objet d'interprétations diverses au sein de la profession comptable.
6
Mallette, S.E.N.C.R.L.Société de comptables professionnels agréés
CPA auditeur, CA, Permis de comptabilité publique No A106088301-198 rue Racine Est, C.P. 8360, Chicoutimi Qc, G7H 5G7
C
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
DATE 2017-04-18
S6.1
RAPPORT DU VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL
Aux membres du conseil,
J'ai effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de la Ville de Saguenay etdes organismes qui sont sous son contrôle, qui comprennent l'état consolidé de la situation financière au 31 décembre 2016, l'état consolidé des résultats, l'état consolidéde la variation de la dette nette et l'état consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres informations explicatives.
Responsabilité de la direction pour les états financiers
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers consolidés conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre lapréparation d'états financiers consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Responsabilité de l'auditeur
Ma responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés, surla base de mon audit. J'ai effectué mon audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que je me conforme aux règles de déontologie etque je planifie et réalise l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers consolidés. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers consolidés afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciationde la présentation d'ensemble des états financiers consolidés.
J'estime que les éléments probants que j'ai obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion d'audit assortie de réserves.
Fondements de l'opinion avec réserves
Paiements de transfert
La direction n'a pas comptabilisé à l'état consolidé de la situation financière des paiements de transfert à recevoir du gouvernement du Québec et dont il est prévu que lesdits paiements de transfert seront effectivement obtenus. Ces montants sont relatifs à différents programmes d'aide concernant la construction d'immobilisations et d'autres charges pour lesquels les travaux ont été réalisés ou les charges constatées, mais dont les transferts en vertu des programmes d'aide sont versés par le gouvernement de façon pluriannuelle. Cette méthode comptable constitue une dérogation à la norme qui prévoit la comptabilisation des paiements de transfert à titre de revenus pour le bénéficiaire lorsqu'ils sont autorisés par le gouvernement cédant à la suite de l'exercice de son pouvoir habilitant et que le bénéficiaire a satisfait aux critères d'admissibilité, sauf lorsque les stipulations de l'accord créent une obligation répondant à la définition d'un
6.1
Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dan
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S6.1
RAPPORT DU VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL
passif. Les incidences de la comptabilisation actuelle sur les états financiers consolidésaux 31 décembre 2016 et 2015 sont les suivantes :
Surévaluation/ (Sous-évaluation) En milliers de dollars 2016 2015État consolidé de la situation financière
Débiteurs et Actifs financiers (67 053) (74 475)Dette nette 67 053 74 475Excédent accumulé (67 053) (74 475)
État consolidé des résultats
Transferts et Revenus 6 076 (7 107)Excédent de l'exercice 6 076 (7 107)Excédent accumulé à la fin de l'exercice (67 053) (74 475)
Mise en service des immobilisations en cours et période d'amortissement
La direction ne transfère pas de façon systématique les immobilisations en cours dans leurs catégories respectives dès leur mise en service, ce qui retarde le calcul de la charge d'amortissement.
Cette méthode de comptabilisation constitue une dérogation à la norme comptable qui prévoit le transfert et le début de l'amortissement des immobilisations en cours dans leurs catégories respectives dès leur mise en service.
Je n'ai pas été en mesure d'obtenir des éléments probants suffisants et appropriés au niveau de la charge d'amortissement, de l'amortissement cumulé, des immobilisations, de l'investissement net dans les immobilisations et les autres actifs et des redressements nécessaires aux années antérieures, le cas échéant. Opinion avec réserves
À mon avis, à l'exception des incidences des problèmes décrits dans les paragraphes sur les fondements de l'opinion avec réserves, les états financiers consolidés donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la Ville de Saguenay et des organismes qui sont sous contrôle au 31 décembre 2016, ainsi que des résultats de leurs activités, de la variation de leur dette nette et de leurs flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Observations
Sans pour autant modifier mon opinion, j'attire l'attention sur le fait que la Ville de Saguenay inclut dans ses états financiers consolidés certaines informations financières qui ne sont pas exigées selon les Normes comptables canadiennes pour le secteur public. Ces informations, établies conformément au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales et de l'Occupation du territoire et présentées aux pages S8, S9, S11, S23-1, S23-2, S23-3 et S25, portent sur l'établissement de l'excédent de l'exercice et la ventilation de l'excédent accumulé à des fins fiscales ainsi que sur l'endettement total
6.1 (2)
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S6.1
RAPPORT DU VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL
net à long terme.
De plus, sans pour autant modifier mon opinion, j'attire également l'attention sur le faitque les données prévisionnelles pour l'exercice 2017 présentées à la section III sont non auditées.
Autre point
Comptabilisation des paiements de transfert
Une version révisée de la norme portant sur la comptabilisation des paiements de transfertest entrée en vigueur pour les exercices ouverts à compter du 1er avril 2012. Le fondementde mon opinion avec réserve exprimé ci-dessus découle de mon interprétation de cette norme.
La norme maintient le principe qu'un paiement de transfert doit être constaté à titre de revenu lorsqu'il est autorisé et que les critères d'admissibilité sont atteints. Elle précise cependant le critère d'autorisation pour le bénéficiaire en le mettant en lien avec l'autorisation du côté du cédant, d'où la divergence d'interprétation. Je considère que les représentants des gouvernements sont habilités à négocier et à conclure des ententes valides et que, par conséquent, l'autorisation d'un paiement de transfert survient lorsqu'un représentant habilité signe une entente et informe par écrit le bénéficiaire de sa décision d'effectuer un transfert. Ces faits établissent, selon moi, qu'il est prévu que lesdits paiements de transfert seront effectivement obtenus.
6.1 (3)
François Gagnon, CPA auditeur, CA201 rue Racine Est, Chicoutimi Qc, G7H 5B8, C.P. 8060
C
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
DATE 2017-04-18
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S7
7
7
RÉSULTATS DÉTAILLÉS PAR ORGANISMES
municipaleAdministration
consolidé
Réalisations 2015 Budget 2016 Réalisations 2016
l'amortissementTotal
contrôlésOrganismesVentilation de
municipaleAdministration
municipaleAdministration
1
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
210 097 749
Revenus Fonctionnement
1 215 778 345 216 625 116 20 632 646
Taxes2 20 644 700 20 750 838 Compensations tenant lieu de taxes3 11 089 000
10 816 986 Quotes-parts
4 9 988 475 6 673 264 18 854 900 56 231 794
Transferts5 54 136 780 4 148 472 61 091 384
5 611 633 Services rendus
6 5 738 500 5 814 596 4 567 475
Imposition de droits7 4 100 000 4 599 895
2 277 883
Amendes et pénalités
9 1 681 000 26 891 2 326 987 835 365 10 1 700 000 320 121 2 212 128 Autres revenus
311 071 531 12 313 767 800 22 269 721 332 287 817 Investissement
13 Taxes14
12 842 451 Quotes-parts
15 6 527 806 427 127 6 140 761
665 813 16 475 815 503 859 624 498 17 1 072 640 Autres
18 (3 582) (3 582) 14 132 762
Quote-part dans les résultats nets
19 7 003 621 423 545 7 713 678 325 204 293
d'entreprises municipales
20 320 771 421 22 693 266 340 001 495
30 408 030 21 33 324 600 32 676 746 51 372 636 22 51 798 105 53 155 411 41 713 757
Charges
23 42 522 642 21 526 880 70 763 180 32 738 892
Administration générale
24 34 132 171 45 617 094
Sécurité publique
25 126 242
Transport
26 22 217 977 1 317 942 27 953 501 41 495 987
Hygiène du milieu
27 37 772 600 174 452 50 057 268 35 595 206
Santé et bien-être
28 37 099 974 36 332 549 19 125 800
Loisirs et culture
29 18 914 212 417 321 18 891 456
40 418 818 31 39 140 836 319 599 723 32 318 651 617 23 436 595 337 613 148
5 604 570 33 2 119 804 (743 329) 2 388 347
Autres revenus d'intérêts
Transferts Autres revenus Contributions des promoteurs
Aménagement, urbanisme et développement
Réseau d'électricitéFrais de financement
Amortissement des immobilisations
Excédent (déficit) de l'exercice
216 625 116 20 750 838
13 568 677 57 007 156
5 814 596 4 599 895
2 300 096 1 892 007
322 558 381
5 713 634
503 859 1 072 640
7 290 133 329 848 514
31 558 316 1 119 577 51 213 831 1 942 180 45 561 195 14 764 105 33 088 758 12 528 336
26 797 074 1 105 749 41 822 301 8 242 789 34 126 806 2 205 743 18 474 135
41 908 479 41 908 479 326 716 838
3 131 676
1 604 355 25 1 728 500 2 165 943 2 165 943
( )
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
Revenus de placements de portefeuille
Effet net des opérations de restructuration
Effet net des opérations de restructuration
8 11 973 11 973
11
30
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S8
8
8
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
municipaleAdministration
consolidé
Réalisations 2015 Budget 2016 Réalisations 2016Total
contrôlésOrganismes
municipaleAdministration
municipaleAdministration
1
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
14 132 762 Excédent (déficit) de l'exerciceMoins: revenus d'investissement
1 7 003 621 7 713 678
5 604 570
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice avant2
2 119 804 2 388 347
conciliation à des fins fiscales 3 (8 528 192)
4
(4 883 817) (1 166 874) (5 325 331)
1 260 968
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 300 000 31 744 779 903
Ajouter (déduire)
6
40 418 818 Immobilisations
7
39 140 836 2 982 465 44 890 944
41 732 791
Amortissement
8 39 140 836 3 012 089 45 241 745
53 005
9
(300 000) (2 120) (429 102)(Gain) perte sur cession
10
Propriétés destinées à la revente
11
12
Coût des propriétés vendues
13 300 156
14
24 870 313 376
15 10 657
d'investissement et participations dans des
16
(648) 310 813
entreprises municipales et des partenariats
17
24 870 312 728
(21 087 469)
Remboursement ou produit de cession
18 (30 841 642) (2 974 100) (35 402 994)
25 472 492
19
16 734 655 15 147 395 46 559 961
20
47 576 297 2 974 100 50 550 389
(3 517 255)22 (694 520) 122 753 (962 244)(4 015 419)
Financement
23 (3 770 857) 1 000 (3 749 490)
Financement à long terme des activités de fonctionnement
3 848 266
Remboursement de la dette à long terme
25
450 000 48 832 905 211
2 606 395
Activités d'investissement
26
1 500 000 1 360 000 3 555 277
Affectations
27
(8 774 545)
Excédent (déficit) accumulé
(3 415 377) 1 410 051 (86 538) 12 181 590 4 883 817 1 472 910 10 064 941
3 653 398 306 036 4 739 610
Produit de cession
Réduction de valeur / Reclassement
Prêts, placements de portefeuille à titre
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
Investissement net dans les immobilisations
7 290 133 3 131 676
(4 158 457)
748 159 41 908 479
42 229 656
(426 982)
288 506
(648) 287 858
(32 428 894)
15 147 395 47 576 289
(1 084 997)(3 750 490)
856 379
2 195 277
(1 496 589) 8 592 031
4 433 574
24
Réduction de valeur / Reclassement
(Gain) perte sur remboursement ou sur cessionProvision pour moins-value / Réduction de valeur
( ) 423 545 (743 329)
( )( )( )( )
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
Excédent (déficit) de fonctionnement del'exercice à des fins fiscales
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )
21 (24 870) 1 975 130 2 000 000
et autres actifs
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S9
9
9
EXCÉDENT (DÉFICIT) D'INVESTISSEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
municipaleAdministration
consolidé
Réalisations 2015 Budget 2016 Réalisations 2016Total
contrôlésOrganismes
municipaleAdministration
municipaleAdministration
1
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Revenus d'investissement
Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
2 296 456
1
3 100 000 1 146 715
14 132 762
2
7 003 621 7 713 678
2 664 856
3
3 325 000 2 217 116
2 546 916 4
3 250 000 5 124 905
21 525 857
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 9 245 850 12 398 020
Ajouter (déduire)
6
29 189 132
Immobilisations
7
17 415 835 902 687 24 784 132
11 189 039
Acquisition
8 9 627 750 8 489 590 9
Sécurité publique
2 204 437 10
850 000 2 145 712
Hygiène du milieu
11
71 616 693
12
46 814 435 902 687 56 306 190
Santé et bien-être
13
1 221 215
14
(3 582) 110 418
43 521 971
15
38 178 203 49 538 068
3 848 266
Réseau d'électricité
17
450 000 48 832 905 211
100 000
d'investissement et participations dans des
18(23 374 784)
entreprises municipales et des partenariats
19 (7 003 621) (850 273) (3 786 717)
1 992 887
20
1 182 611 2 186 612 5 941 153 1 632 611 48 832 3 091 823
Affectations
(9 242 022) (426 728) 3 926 961
Activités de fonctionnementExcédent accumulé
Administration générale
Aménagement, urbanisme et développement Loisirs et culture
Excédent de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
1 146 715
7 290 133
2 217 116
5 124 905
12 398 020 23 881 445
8 489 590 2 145 712
55 403 503
114 000
49 538 068
856 379
(2 936 444)
2 186 612 3 042 991
4 353 689
Transport
Émission ou acquisitionFinancement
( )
423 545
( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )
Propriétés destinées à la reventeAcquisition
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )Prêts, placements de portefeuille à titre
Financement à long terme des activités d'investissement
à des fins fiscales
( )( )( )( )( )
16
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S10
10
10
VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE) PAR ORGANISMES
municipaleAdministration
consolidé
Réalisations 2015 Budget 2016 Réalisations 2016Total
contrôlésOrganismes
municipaleAdministration
municipaleAdministration
1
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Excédent (déficit) de l'exercice
Actifs financiers nets (dette nette)
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
71 616 693
1
46 814 435 56 306 190
5 604 570
2
2 119 804 2 388 347
(29 883 902)
3
(7 673 599) 2 109 402 (11 064 445)
1 260 968 4
300 000 31 744 779 903
53 005 5 (300 000) (2 120) (429 102)
Variation des immobilisations
6
40 418 818
7
39 140 836 2 982 465 44 890 944
Acquisition
8 9
Produit de cession
(218 695)10
(7 570) (160 174)
Amortissement
11 5 909 188
14
(1 037 577) (918 498) 5 690 493
15
(1 045 147) (1 078 672)
(18 588 839)
17
(5 553 795) 320 926 (9 754 770)
(458 000 838)
18
(14 739 534) (491 329 211)
Réduction de valeur / Reclassement
19
(458 000 838)
Variation des stocks de fournitures
(14 739 534) (491 329 211)
(476 589 677) (14 418 608) (501 083 981)
dette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
(Gain) perte sur cession
l'exercice
Redressement aux exercices antérieurs (note 20)
55 403 503
3 131 676
(13 173 847)
748 159
(426 982) 41 908 479
(152 604) 119 079 (33 525)
(10 075 696)
(476 589 677)
(476 589 677)
(486 665 373)
Variation des autres actifs non financiers
( ) 902 687
(743 329)
( )( )( )( )
Variation des propriétés destinées à la revente
Variation des actifs financiers nets ou de la
à la fin de l'exercice
Solde redressé
12Gains (pertes) de réévaluation nets de l'exercice 13
(18 588 839) (5 553 795) 320 926 (9 754 770)(10 075 696)
Reclassement de propriétés destinées à la revente
Solde déjà établi16
AU 31 DÉCEMBRE 2016
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S11
11
11
SITUATION FINANCIÈRE PAR ORGANISMES
municipaleAdministration
2015 2016
contrôlésOrganismes
municipaleAdministration
consolidéTotal
1
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
ACTIFS FINANCIERS
Excédent de fonctionnement affecté
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
1 2 578 343 5 801 944 23456
Prêts (note 6)
78
Participations dans des entreprises municipales et des partenariats
9
Autres actifs financiers (note 9)
1011121314
Découvert bancaire
15Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
ACTIFS NON FINANCIERS
Propriétés destinées à la revente (note 16)Stocks de fournituresAutres actifs non financiers (note 17)
7 084 340
Revenus reportés (note 12)
Réserves financières et fonds réservés
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
EncaisseDébiteurs (note 5)
Placements de portefeuille (note 7)
Actif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
PASSIFS
Emprunts temporaires (note 10)Créditeurs et charges à payer (note 11)
Dette à long terme (note 13)
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) (note 14)
Immobilisations (note 15)
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
Financement des investissements en coursInvestissement net dans les immobilisations et autres actifs
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
21
22
2425
2627
29
16
17181920
59 312 044 1 753 197
300 820
63 944 404
1 772 471 15 000 000 58 679 379
7 656 613 391 813 318
65 612 300 540 534 081
(476 589 677)
1 083 974 002
3 442 697 898 761
1 088 315 460
5 783 142 128 174 263 (23 118 674)
752 540 301
611 725 783
2 195 277
1 579 339 54 533 038
301 723
62 216 044
8 000 000
7 900 715 60 078 581
63 090 100 409 812 021
548 881 417
(486 665 373)
1 097 147 849
779 682 3 595 301
1 101 522 832
2 718 574
4 949 891 127 729 439 (19 033 349)
751 736 782
614 857 459
1 282 396 3 693 967
608 284 1 076 820
6 661 467
3 421 461 1 803 616
15 854 998
21 080 075
(14 418 608)
31 481 601
849 100 1 093 857
33 424 558
680 426
139 378 (826 000) 736 325
16 623 821
19 005 950
1 579 339 58 227 005
1 076 820 910 007
68 877 511
8 000 000
9 704 331 63 500 042
425 667 019
569 961 492 63 090 100
(501 083 981)
1 128 629 450
1 873 539 4 444 401
1 134 947 390
3 399 000
126 903 439 5 089 269
768 360 603 (18 297 024)
633 863 409
( ) ( ) ( ) ( )
Gains (pertes) de réévaluation cumulés 28
23 2 500 000 2 215 000 2 215 000
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
municipale contrôlés consolidé
S12 12
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Administration Organismes Totalmunicipale
AdministrationRéalisations 2015 Réalisations 2016
FLUX DE TRÉSORERIE PAR ORGANISMES
1
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie
5 604 570 3 131 676 1
Variation nette des éléments hors caisse
40 418 818 41 908 479 2
53 005 (426 982)3
5
67
4
Autres actifs financiers8 Créditeurs et charges à payer
Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages
9
1011 Propriétés destinées à la revente12 Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers 1314
Activités de placement
15
Prêts, placements de portefeuille à titre
16
d'investissement et participations dans des
17
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
-(Gain) perte sur cession -FLI et PPMC FLI
Débiteurs
sociaux futurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financement (note 23)Émission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires
Autres
-Transfert dette FLI du CLD -
et des équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) à la fin de l'exercice (note 23)1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
34
33
30
2829
27
232425
1819
22
Activités d'investissement enimmobilisationsAcquisitionProduit de cession
( )( )( )( )
10 657 46 087 050
(6 862 696)
1 896 749 1 404 185
5 611 200
(218 695) 5 909 188
53 826 981
71 616 693 1 260 968
(70 355 725)
1 221 215 300 156
(921 059)
83 750 000 62 728 388 (9 000 000)
3 566 757
15 552 508
(1 897 295)
2 928 987
1 031 692
(648) 44 612 525
4 779 006
1 399 202 244 102
(2 522 200)
(152 604) 119 079
48 479 110
55 403 503 748 159
(54 655 344)
114 000 288 506
174 506
80 738 000 62 852 549 (7 000 000)
10 998 703
4 996 975
1 031 692
6 028 667
(743 329)
2 982 465
(2 120)
2 237 016
77 846
(283 994)(298 215)
(7 570)(1 037 577)
687 506
902 687 31 744
(870 943)
28 452
(3 582) 24 870
2 974 100
(2 933 101)
(3 088 086)
4 978 766
1 890 680
2 388 347
44 890 944
(429 102)(648)
46 849 541
4 856 852
1 115 208 (54 113)
(2 522 200)
(160 174)(918 498)
49 166 616
56 306 190 779 903
(55 526 287)
110 418 313 376
202 958
80 738 000 65 826 649 (7 000 000)
8 065 602
1 908 889
6 010 458
7 919 347
( )( )( )( )
Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme 26 (35 861) 113 252 40 999 154 251
( )( )( )( )entreprises municipales et des partenariats
Autres placements de portefeuille
Cession Acquisition
2120 ( )( )( )( )
Solde déjà établiRedressement aux exercices antérieurs (note 20)Solde redressé
32
31 2 928 987 1 031 692 4 978 766 6 010 458
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S13
13
13
CHARGES PAR OBJETS PAR ORGANISMES
municipaleAdministration
consolidé
Réalisations 2015 Budget 2016 Réalisations 2016Total
contrôlésOrganismes
municipaleAdministration
municipaleAdministration
1
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
93 759 770 Rémunération 1
2Charges sociales
3
4
Biens et services
56
Frais de financement
7
Intérêts et autres frais sur la dette à long terme
8
9
De l'organisme municipal
11
Du gouvernement du Québec et ses entreprises
13
D'autres tiers
14
Autres frais de financement
15
18
Quotes-parts
AutresAutres organismes
Amortissement des immobilisations
Autres
à la charge
Contributions à des organismesOrganismes municipaux
10 883 331
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
D'autres organismes municipaux
39 140 836 2 982 465 44 890 944 41 908 479
29 407 836
92 253 587
10 743 830
1 255 203
7 126 767
10 817 000
40 418 818
726 796
319 599 723
98 041 693
30 217 529
93 737 419
11 189 454
1 182 058
6 542 700
11 089 000
983 000
318 651 617
97 891 854
30 815 623
91 842 086
1 224 513
6 366 291
11 089 000
576 467
326 716 838
9 063 188
2 533 429
7 104 165
196 886
218 212
1 266 420
2 223
23 436 595
106 955 042
33 349 052
98 882 007
11 080 217
1 442 725
6 368 514
576 467
337 613 148
-16 - 2 968 127 1 755 677 1 755 677 17 - 452 923 1 382 643 1 382 643
Réclamations de dommagesPRVQAutres
Transferts
Transferts Autres
10
12 29 669 066 26 527 928 30 980 874 69 607 30 929 860
S18
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
2015
ÉTAT CONSOLIDÉ DES RÉSULTATS
Réalisations
14
20162016Budget
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
Pour l'excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à des fins fiscales, se référer aux renseignementscomplémentaires à la page S8.
RevenusTaxesCompensations tenant lieu de taxes
Imposition de droits Services rendus
Administration généraleCharges
Sécurité publiqueTransportHygiène du milieuSanté et bien-êtreAménagement, urbanisme et développementLoisirs et cultureRéseau d'électricitéFrais de financement
Excédent (déficit) accumulé au début de l'exercice
Solde redressé
2
5
6
18
14
15
16
17
22
25
29
20 750 838
61 091 384 5 814 596
32 676 746
1 216 625 116 210 097 749 20 632 646
60 616 252 5 611 633
332 612 855
631 475 062
31 436 012
Quotes-parts 3 Transferts 4 24 995 661 32 235 471
19
21
Amendes et pénalités
Autres revenus d'intérêts10
2 326 987 2 374 465
13 340 001 495 338 762 782
7 4 599 895 4 567 475
Autres revenus 3 788 627 2 603 431
24
6 149 927 Excédent (déficit) de l'exercice
26 625 325 135 27
28 625 325 135
Quote-part dans les résultats nets d'entreprisesmunicipales 11 (3 582) 23 660
20
Redressement aux exercices antérieurs (note 20)
à la fin de l'exerciceExcédent (déficit) accumulé
9
215 778 345 20 644 700
20 861 281 58 492 780
5 738 500 4 100 000
1 701 000 5 255 815
332 572 421
34 343 028 53 794 152 67 166 684 46 811 742
1 730 842 23 237 233 44 493 634 39 088 090 19 362 212
330 027 617 2 544 804
53 155 411 70 763 180 45 617 094
2 165 943 27 953 501 50 057 268 36 332 549
337 613 148
18 891 456
2 388 347
631 475 062
631 475 062
633 863 409
53 311 026 66 787 166 45 499 978
1 606 696 27 889 059 48 643 776 37 804 662 19 634 480
Revenus de placements de portefeuille
Effet net des opérations de restructuration
Effet net des opérations de restructuration
Solde déjà établi
8 11 973
12
23
S19
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
2015
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE)
Réalisations
15
20162016Budget
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
Excédent (déficit) de l'exercice
Variation des immobilisations
Produit de cession
Variation des propriétés destinées à la reventeVariation des stocks de fournituresVariation des autres actifs non financiers
Variation des actifs financiers nets ou de ladette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
à la fin de l'exercice
2
5
6
19
14
15
1718
(501 083 981)
1
3 Acquisition
4 Amortissement
9
11
7
(Gain) perte sur cession Réduction de valeur / Reclassement
10
Actifs financiers nets (dette nette)
8
2 544 804
66 970 435
Redressement aux exercices antérieurs (note 20)
Solde redressé
( ) ( ))(
l'exercice
300 000 42 240 836
(300 000)
(24 729 599)
(22 184 795)
2 388 347 6 149 927
56 306 190 779 903
44 890 944 (429 102)
(11 064 445)
(160 174)(918 498)
(1 078 672)
(9 754 770)
(491 329 211)
(491 329 211)
(30 953 256)
75 671 010 1 275 827
43 403 062 38 865
5 756 902
(163 082) 5 919 984
(491 329 211)
(19 046 427)
(472 282 784)
(472 282 784)
12
13Gains (pertes) de réévaluation nets de l'exercice(22 184 795) (9 754 770) (19 046 427)
Reclassement de propriétés destinées à la revente
Solde déjà établi16
Obligations contractuelles (note 18)Éventualités (note 19)
S20
20152016
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈRE
16
AU 31 DÉCEMBRE 2016
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
ACTIFS FINANCIERSEncaisse
Prêts (note 6)Placements de portefeuille (note 7)Participations dans des entreprises municipales et des
Actif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
Débiteurs (note 5)
PASSIFSDécouvert bancaireEmprunts temporaires (note 10)Créditeurs et charges à payer (note 11)Revenus reportés (note 12)Dette à long terme (note 13)Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
6
7
2
3
4
5
1
13
20
22
16
17
18
19
15
7 084 340 58 227 005
1 579 339 910 007
1 076 820
68 877 511
1 134 947 390
8 000 000 63 500 042
9 704 331 425 667 019
63 090 100
(501 083 981)
7 557 109 62 726 158
1 753 197 325 690
1 080 402
73 442 556
1 122 804 273
1 772 471 15 000 000 62 027 135
9 758 444 410 601 417
65 612 300
(491 329 211)
Autres actifs financiers (note 9)8
ACTIFS NON FINANCIERSImmobilisations (note 15)Propriétés destinées à la revente (note 16)
9
10
1 128 629 450 1 117 565 005
Stocks de fournitures 4 444 401 4 284 227 Autres actifs non financiers (note 17)
12
1 873 539 955 041
11
14
633 863 409 631 475 062
21
569 961 492 564 771 767
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) (note 14)
partenariats
ÉTAT CONSOLIDÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE
S21 17
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie
2 388 347 6 149 927 1
Variation nette des éléments hors caisse
44 890 944 43 403 062 2
(429 102) 53 865 3
46 849 541 5
7
(648)4
Autres actifs financiers8 Créditeurs et charges à payer
Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages sociaux futurs
9
(2 522 200) 5 611 200 1011 Propriétés destinées à la revente12 Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers 13
14
Activités de placement
15
Prêts, placements de portefeuille à titre d'investissement
779 903 16
(55 526 287) (74 395 183)17
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
- (Gain) perte sur cession - FLI et PPMC FLI
Débiteurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financement Émission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires
Autres
- -
équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)à la fin de l'exercice (note 23)Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
34
33
30
28
29
3 566 757 27
23
24
(7 000 000) (9 000 000)25
110 418 1 442 375 18
313 376 505 042 19
202 958 (937 333)
Activités d'investissement en immobilisationsAcquisitionProduit de cession
20152016
( )( )
( ) ( )
4 856 852
1 115 208
(160 174)
49 166 616 (918 498)
(54 113)
56 306 190
65 826 649 80 738 000
8 065 602
6 010 458
1 908 889
7 919 347
(2 517 821) 47 089 033
5 919 984 55 487 176
767 104 1 804 206
(5 541 269)
(163 082)
75 671 010 1 275 827
86 435 000 65 754 596
15 220 386
(4 624 954)
10 635 412
6 010 458
6
Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme 154 251 (26 775)26
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
( )( )
et participations dans des entreprises municipales et des
Cession20
21
Autres placements de portefeuille Acquisition ( ) ( )
22(note 23)
partenariats
Solde déjà établiRedressement aux exercices antérieurs (note 20)Solde redressé
32
31 6 010 458 10 635 412
S22-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
2. Principales méthodes comptables
A) Périmètre comptable et partenariat
B) Comptabilité d'exercice
1. Statut de l'organisme municipal La Ville de Saguenay est un organisme municipal existant depuis le 18 février 2002 en vertu du décret 841-2001 du gouvernement du Québec, adopté en vertu de l'article 125,11 dela Loi sur l'organisation territoriale municipale (L.R.Q,c.0-9) et modifié par le décret 1474-2001.
La Ville est constituée des ex-municipalités suivantes: Chicoutimi, Jonquière, La Baie, Laterrière, Lac-Kénogami, Shipshaw et une partie de Canton Tremblay.
Les états financiers consolidés présentent les actifs, les passifs, les revenus et les charges de la Ville. Ils incluent aussi les actifs, les passifs, les revenus et les charges consolidés ligne par ligne, des organismes contrôlés faisant partie de son périmètre comptable. L'organisme contrôlé qui constitue une entreprise municipale en vertudes Normes comptables canadiennes pour le secteur public est présenté aux états financiersselon la méthode modifiée de comptabilisation à la valeur de consolidation. Le périmètre comptable de la Ville comprend les organismes périmunicipaux suivants :
Consolidation Valeur de ligne par ligne consolidation
Société de transport du Saguenay * Centre local de développement de la Ville de Saguenay * Fondation Timi inc. * Conseil des arts de Saguenay *
La Ville utilise la méthode de la comptabilité d'exercice selon laquelle les revenus et les charges sont reconnus au cours de l'exercice où ont lieu les faits ou les transactions.
Les revenus et charges sont comptabilisés de façon brute en tenant compte des critères de constatation suivants :
18-1
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Les états financiers consolidés sont dressés conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public. L'utilisation de toute autre source de principes comptables généralement reconnus doit être cohérente avec ces normes.
Ils contiennent certaines informations financières établies à des fins fiscales conformément au Manuel de la présentation de l'information financière municipale publié par le ministère des Affaires municipales et de l'Occupation du territoire. Celles-ci comprennent l'excédent (déficit) de l'exercice à des fins fiscales par organismes présentéaux pages S8 et S9, la ventilation de l'excédent (déficit) accumulé consolidé à des fins fiscales présentée aux pages S11, S23-1, S23-2 et S23-3 et l'endettement total net à long terme consolidé présenté à la page S25.
Dans les informations sectorielles et les notes et renseignements complémentaires, l'expression « administration municipale » réfère à la municipalité excluant les organismes qu'elle contrôle.
Les principales méthodes comptables sont les suivantes :
S22-1 (2)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
- Les taxes sont constatées lors du dépôt des rôles de perception général et spéciaux à ladate de l'avis public annonçant le dépôt de ces rôles.
- Les paiements tenant lieu de taxes sont comptabilisés lorsqu'ils font l'objet d'une demande de paiement.
- Les taxes et paiements tenant lieu de taxes afférents aux modifications des rôles d'évaluation sont comptabilisés lors de l'émission des certificats de l'évaluateur.
- Les revenus de transfert sont comptabilisés lorsqu'ils sont autorisés, que la Ville satisfait aux critères d'admissibilité et qu'il est possible de faire une estimation raisonnable des montants en cause.
- Les revenus de transfert reçus avant que les critères de constatation des revenus n'aient été atteints sont présentés à titre de revenus reportés tant que les critères ne sont pas atteints.
- Les revenus des services rendus sont constatés lorsque le service est rendu et qu'il donne lieu à une créance.
- Les droits de mutation immobilière sont constatés à la date de l'inscription du transfert par l'officier de la publicité des droits.
- Les amendes se rapportant à l'année visée sont constatées lors de l'émission des contraventions.
- Le produit de cession d'immobilisations est comptabilisé comme revenu à la date de l'acte de transfert.
- Les dons sont constatés dans l'exercice où ils sont attribués par un acte juridique à ladate officielle inscrite au document légal.
Estimations comptables
La préparation des états financiers de l'organisme municipal, conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, exige que la direction ait recours à des estimations et à des hypothèses. Celles-ci ont une incidence à l'égard de la comptabilisation des actifs et passifs, de la présentation des actifs et passifs éventuelsà la date des états financiers ainsi que de la comptabilisation des revenus et des chargesau cours de la période visée par les états financiers. Les résultats réels peuvent différer des prévisions établies par la direction.
Les principales estimations comprennent la provision pour créances douteuses, la provisionpour pertes sur prêts, la durée d'utilité des immobilisations, les provisions à l'égard des salaires et charges sociales, du passif au titre des frais d'assainissement des sites contaminés, des contestations d'évaluation et des réclamations en justice et enfin les hypothèses actuarielles liées à l'établissement des charges et des obligations au titre des avantages sociaux futurs.
18-1
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
C) Actifs financiersTrésorerie et équivalents de trésorerie
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de l'encaisse, du découvert bancaire et des placements temporaires.
S22-1 (3)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Stocks
Les stocks sont évalués au moindre du coût et de la valeur de remplacement, le coût étant déterminé selon la méthode du coût moyen.
Immobilisations
Les immobilisations sont comptabilisées au coût comme une charge et présentées également àtitre d'actif non financier à l'état de la situation financière à la valeur amortie.
La charge d'amortissement est reflétée au poste de l'investissement net dans les éléments d'actifs à long terme.
L'amortissement est calculé en fonction de la durée de vie utile des immobilisations selonla méthode de l'amortissement linéaire aux taux annuels suivants :
Infrastructures : entre 10 et 40 ans Bâtiments : entre 15 et 40 ans Améliorations locatives : entre 5 et 10 ans Véhicules : entre 1 et 20 ans Ameublement et équipement de bureau : entre 1 et 10 ans Machinerie, outillage et équipement divers : entre 4 et 20 ans Autres : entre 1 et 30 ans
Pour ce qui est du réseau d'électricité, l'amortissement est calculé en fonction de la durée de vie utile selon la méthode de l'amortissement dégressif aux taux annuels suivants:
Centrales hydroélectriques : solde décroissant 2,5% Postes de transformation : solde décroissant 3% Réseau de distribution : solde décroissant 6% Transformateurs : solde décroissant 10%
18-1
F) Revenus Les revenus de transfert sont constatés aux états financiers dans l'exercice au cours duquel surviennent les faits qui donnent lieu aux transferts, dans la mesure où ils ont été autorisés, les critères d'admissibilité ont été satisfaits et une estimation raisonnable des montants est possible.
La Ville respecte les dispositions de l'article 1.1 de la Loi concernant les subventions relatives au paiement en capital et intérêts des emprunts des organismes publics ou municipaux et certains autres transferts, entrée en vigueur le 14 juin 2013, énonçant que seule la partie de la subvention qui est exigible dans l'exercice et autorisée par le
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
E) Actifs non financiers.
D) PassifsS.O.
Les éléments incorporels ne sont pas constatés comme actifs dans les états financiers.
S22-1 (4)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-1
Parlement dans l'année financière du gouvernement doit être comptabilisée.
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S22-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
G) Avantages sociaux futursRégimes de retraite à cotisations déterminées
La charge correspond aux cotisations versées par l'employeur.
Un passif est constaté dans les créditeurs et charges à payer pour les cotisations dues non versées à la fin de l'exercice, de même que pour les cotisations à être versées dans les exercices subséquents relativement à des services déjà rendus.
Le régime de retraite des élus municipaux auquel participe la Ville est comptabilisé commeun régime de retraite à cotisations déterminées.
Les régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER)individuels, offerts par la Ville à certains de ses salariés, sont comptabilisés comme des régimes de retraite à cotisations déterminées.
Le régime de retraite à prestations déterminées interemployeurs, auquel participe la Villesans en être le promoteur, est comptabilisé comme un régime de retraite à cotisations déterminées.
Avantages sociaux futurs à prestations déterminées
En plus des prestations de retraite, ces avantages comprennent notamment les avantages complémentaires de retraite comme la couverture des soins de santé et l'assurance-vie offertes aux retraités.
La charge est établie selon la comptabilité d'exercice intégrale de manière à attribuer lecoût des prestations constituées aux exercices au cours desquels les services correspondants sont rendus par les salariés participants, selon la méthode de répartition des prestations au prorata des services avec projection des salaires futurs. Dans l'application de cette méthode, un cloisonnement est fait entre le service antérieur au 1er janvier 2013 et le service postérieur au 31 décembre 2012 pour le régime des cols bleus, des cols blancs et des cadres et entre le service antérieur au 1er janvier 2014 et le service postérieur au 31 décembre 2013 pour le régime des pompiers et des policiers pour se conformer à la Loi favorisant la santé financière et la pérennité des régimes de retraite à prestations déterminées du secteur municipal (2014, chapitre 15) sanctionnée le5 décembre 2014 («la loi»). Se rajoutent, à titre de frais de financement, les intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées moins le rendement espéré des actifs du régime.
Un actif ou un passif au titre des avantages sociaux futurs est présenté à l'état de la situation financière pour refléter l'écart à la fin de l'exercice entre la valeur des obligations au titre des prestations constituées et la valeur des actifs du régime, net des gains et pertes actuariels non amortis et net d'une provision pour moins-value dans lecas d'un actif s'il y a lieu. Dans l'établissement de cette provision, un cloisonnement est fait entre le service antérieur au 1er janvier 2013 et le service postérieur au 31 décembre 2012 pour le régime des cols bleus, des cols blancs et des cadres et entre le service antérieur au 1er janvier 2014 et le service postérieur au 31 décembre 2013 pour lerégime des pompiers et des policiers pour se conformer à la loi précitée.
Les obligations au titre des prestations constituées sont calculées de façon actuarielle selon la méthode de la répartition des prestations au prorata des services avec projectiondes salaires futurs, à partir du taux d'actualisation fixé et des hypothèses les plus probables de la Ville en matière d'évolution des salaires, de roulement du personnel,
18-2
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S22-2 (2)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
d'âge de départ à la retraite des participants, d'évolution des coûts futurs et d'autres facteurs actuariels. Des obligations implicites peuvent devoir être reconnues, notamment en vertu de la Loi précitée. Les effets de cette loi sont décrits, s'il y a lieu, dans la note complémentaire ou les renseignements complémentaires sur les avantages sociaux futursdes états financiers.
Aux fins du calcul de la valeur des actifs et du rendement espéré des actifs, ceux-ci sontévalués en date du 31 décembre 2016 selon la méthode de la valeur lissée 3 ans. Cependant,compte tenu de la création d'un fonds de stabilisation en date du 31 décembre 2012 dans lerégime des cols bleus, des cols blancs et des cadres, nous avons évalué l'actif de ce régime à compter du 1er janvier 2013 et celui du régime des policiers et des pompiers à compter du 1er janvier 2014 selon la valeur marchande.
Les gains et les pertes actuariels sont amortis sur la durée moyenne estimative du reste de la carrière active (DMERCA) des salariés participants. L'amortissement débute dans l'exercice subséquent à celui de la constatation du gain ou de la perte.
Le coût des services passés découlant d'une modification de régime est passé immédiatementcomme charge. En contrepartie, des gains ou pertes actuariels non amortis peuvent devoir être constatés, l'excédent pouvant faire l'objet d'un montant aux dépenses constatées à taxer ou à pourvoir.
L'excédent de la charge de l'exercice sur le décaissement requis dans le cas des régimes non capitalisés fait l'objet en contrepartie d'une dépense à taxer ou à pourvoir pour finsde taxation.
18-2
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S22-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
H) Dépenses constatées à taxer ou à pourvoirLes dépenses constatées à taxer ou à pourvoir (DCTP) représentent le montant des charges, à l'exception de l'amortissement, de l'exercice courant et des exercices antérieurs dont la comptabilisation est exigée en vertu des Normes comptables canadiennes pour le secteur public et à l'égard desquelles la Ville a choisi de reporter l'imposition de la taxation ou d'une quote-part.
S'il y a lieu, ce montant est présenté au net du montant des charges dont la comptabilisation est reportée en vertu des Normes comptables canadiennes pour le secteur public et à l'égard desquelles la Ville a choisi de devancer l'imposition de la taxation ou d'une quote-part.
Ce montant est créé aux fins suivantes et amorti selon les durées indiquées ci-dessous paraffectation aux activités de fonctionnement à des fins fiscales.
- Mesures transitoires relatives au passage à la comptabilité d'exercice au 1er janvier 2000 : - pour les salaires et les avantages sociaux : sur une période maximale de 20 ans; - Avantages sociaux futurs : - pour le déficit constaté initialement au 1er janvier 2007 dans le cas des régimes non capitalisés et du régime d'assurance collective non capitalisé : ces déficits n'ont pas été amortis; - pour les coûts reliés aux services passés découlant de modifications de régime de retraite à prestations déterminées : sur la DMERCA des salariés participants touchés; - pour les excédents de la charge de fonctionnement sur le décaissement requis dans lecas des régimes non capitalisés et du régime d'assurance collective : ces excédents ne sont pas amortis. - l'employeur s'est également prévalu de l'allègement consenti par le MAMOT selon lequel la portion d'intérêt ainsi que celle d'amortissement reliées aux pertes de 2008 jusqu'à concurrence d'un maximum de 10 % du maximum entre le passif et l'actif au 1er janvier 2013 pouvaient être affectées dans une dépense constatée à taxer ou à pourvoir.Lesmontants ainsi transférés à l'égard du régime à prestations déterminées capitalisé doiventêtre totalement amortis au 31 décembre 2022. La Ville a décidé d'amortir le solde du montant ainsi reporté au cours des prochains exercices de façon linéaire de 2014 à 2022. Un montant de 3 724 100 $ a ainsi été amorti en 2016.
- Appariement fiscal pour les revenus de transfert : - pour la démarcation des intérêts et du capital : dans l'exercice subséquent; - pour le redressement de 2013, sans financement à long terme en attendant les transferts : au fur et à mesure de la constatation du revenu de transfert.
- Financement à long terme des activités de fonctionnement : - pour la dette à long terme en question : au fur et à mesure du remboursement en capital de cette dette;
18-3
I) Instruments financiersS.O.
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S22-3 (2)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-3
3. Modification de méthodes comptablesS.O.
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
J) Autres élémentsS.O.
S22-4
2016 2015
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
5.Taxes municipales Taxes-certificats de vente pour défaut de paiement des taxes Gouvernement du Québec et ses entreprises Gouvernement du Canada et ses entreprises Organismes municipauxAutres - -
10
3
4
5
6
7
8
9
Montants des débiteurs affectés au remboursement de la dette à long terme
Autres tiers 13
Réseau d'électricitéDivers débiteurs
8 914 977 5 936
17 167 831 20 989 424
211 597
4 861 474 6 075 766
58 227 005
Débiteurs
Prêts
- -
6.16
17
18
19
20
Prêts - FLI
842 795
736 544
1 579 339
Encaisse et placements affectés
1
4.Montants affectés compris dans les actifs financiers suivants :
2
3 285 384 835 007
553 457
8 815 565 2 027
17 240 045 24 518 791
17 377
6 180 268 5 952 085
62 726 158
842 795
910 402
1 753 197
3 244 058 225 820
9 023 295
18-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Note
Note
Note
Encaisse Placements de portefeuille
14 8 423 463
Gouvernement du Québec et ses entreprises 11 8 423 463 Organismes municipaux 12
9 023 295
Provision pour créances douteuses déduite des débiteurs 15 1 339 067
Prêts à un office d'habitationPrêts à un fonds d'investissementAutres
Placements de portefeuille7.22
23
24
75 000 835 007 910 007
Note
Placements à titre d'investissementAutres placements
99 870 225 820 325 690
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
21 269 570 276 175 Provision pour moins-value déduite des prêts
25
Provision pour moins-value déduite des placements deportefeuille
S22-5
2016 2015
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Autres actifs financiersPropriétés destinées à la revente (note 16)Autres
9.3536
18-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Note
(38 120 300) 27 492 000
20 809 500 1 236 800
(65 612 300)
1 542 400
37
Actif (passif) des régimes à prestations déterminées capitalisésPassif des régimes à prestations déterminées non capitalisés ( () )
Charge de l'exerciceRégimes à prestations déterminées capitalisésRégimes à prestations déterminées non capitalisés
Avantages sociaux futurs
26
8.
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs
28
2930
27
(34 665 600) 28 424 500 (63 090 100)
19 927 900
Régimes à cotisations déterminéesAutres régimes (REER et autres)Régimes de retraite des élus municipaux
640 346 31 69 396 32
237 497 33
650 278 41 515
238 541 22 976 634 22 417 539 34
Se référer à la section « Autres renseignements complémentaires » pour plus de détails.
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Emprunts temporaires La Ville dispose d'un emprunt bancaire, d'un montant autorisé de 100 000 000 $, portant intérêt au taux préférentiel de la Caisse centrale Desjardins.
10.
Note Impact de la Loi favorisant la santé financière et la pérennité des régimes de retraite à prestations déterminées du secteur municipal (la «loi RRSM») - mise à jour au 31 décembre 2016
Le 5 décembre 2014, le gouvernement du Québec a sanctionné la Loi favorisant la santé financière et la pérennité des régimes de retraite à prestations déterminées du secteur municipal (RLRQ, c. 15) (ci-après la « Loi »). La Loi vise la restructuration des régimes de retraite et vient distinguer les modalités d'application relativement au service accumulé avant le 1er janvier 2014 (ci-après le « service antérieur ») et le service qui s'accumule à compter de cette date (ci-après le « service postérieur »). Une évaluation actuarielle au 31 décembre 2013 était requise par la Loi pour tous les régimes visés.
La Loi prévoit un processus avec période de négociations débutant le 1er février 2015 afinde déterminer la nature des changements à être apportés aux régimes. En l'absence d'entente, une décision sans appel doit être prise ultimement par un arbitre. Il est à noter que selon les conditions prévues à la Loi, certains régimes peuvent faire l'objet dereport dans le processus, avec négociations à compter du 1er janvier 2016 (ci-après « régimes avec report »). Pour ces régimes avec report, une évaluation au 31 décembre 2014 était requise. Certains changements de la Loi s'appliquent dès le 1er janvier 2014, d'autres s'appliquent à la conclusion de l'entente entre les parties alors que d'autres éléments s'appliquent à la fin de la convention collective en vigueur pour les régimes avec report.
Des requêtes introductives d'instance en déclaration d'inconstitutionnalité et en nullité ont été déposées devant la Cour supérieure visant à faire annuler cette Loi. Puisque l'issue de ces démarches et l'ampleur des sommes en cause sont indéterminables, les incidences possibles de ces requêtes n'ont pas été prises en compte au 31 décembre 2016.
De son côté, la Ville a conclue des ententes pour ses deux régimes de retraite. L'effet sur les modalités de partage du service courant et du fonds de stabilisation a été appliqué conformément avec les dispositions de la Loi et les dispositions des ententes conclues. L'ajustement requis au niveau des cotisations à recevoir (financement) qui découlera des rapports d'évaluation actuarielle post restructuration au 31 décembre 2013 aété considéré. Ces ententes n'ont pas d'incidence rétroactive sur les résultats de l'exercice.
S22-5 (2)
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
11. Créditeurs et charges à payer FournisseursSalaires et avantages sociauxDépôts et retenues de garantie
Autres
383940
44
4849
21 413 420 15 617 609
5 447 781
182 845
63 500 042
Revenus reportésTaxes perçues d'avanceTransferts
12.5051 6 186 444
18-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Note
Note
25 756 256 10 366 427
6 020 128
62 027 135
5 842 783
9 758 444
- Organismes municipaux
-
60 9 704 331
Provision pour contestations d'évaluation 41 381 390
45 3 280 595 - Intérêts courus
Activités de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement 42
46 16 751 402 - Vacances courus et autres47 -
174 191 3 362 185 15 650 696
397 252
- Autres - Fonds - Terres publiques intraAutres
5657
707 203 491 293
600 289 473 416
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Frais d'assainissement des sites contaminés 43 425 000 300 000
Fonds parcs et terrains de jeux 52 184 869 Fonds - Réfection et entretien de certaines voies publiques 53 2 134 522 Société québécoise d'assainissement des eaux 54Fonds de développement des territoires 55
- 58 - 59
21 268 1 672 044
1 148 644
S22-6
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-6
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Note
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Note
Actifs financiers nets (dette nette) 14.2016 2015
115
116
117
114 (452 474 458)
48 609 523
(501 083 981)
(447 425 564)
43 903 647
(491 329 211)
Revenant à (à la charge de) L'organisme municipal Tiers Gouvernement du Québec - revenus futurs découlant d'ententes Autres ( )
( ) ( )( )
Les versements estimatifs sur la dette à long terme pour les prochains exercices sont les suivants :
Location- acquisition
AutresTotal 2016
89
90
91
92
88 105
98
99
100
101
106
107
108
109
97 2 147 813 2 091 824 2 023 370 4 931 313 2 194 819
52 421 313 42 188 524 32 801 970 26 177 313 13 373 819
20172018201920202021
Avec fonds d'amortissement
Sans fondsd'amortissement
73
74
75
76
72
81
82
83
84
80 50 273 500 40 096 700 30 778 600 21 246 000 11 179 000
Obligations et billets Autres dettes à long terme
93
94
102
103
110
111 25 553 831 38 942 970
261 394 631 428 357 570
2022 et + 77
78
85
86 235 840 800 389 414 600
Intérêtset fraisaccessoires ( )95 112( )
96 104 113 38 942 970 428 357 570 79 87 389 414 600
2015
61
13. Dette à long terme
Obligations et billets en monnaie canadienne
Obligations et billets en monnaies étrangères
Autres dettes à long terme Gouvernement du Québec et ses entreprises Organismes municipaux
Autres
62
65
66
68
69
67
71
389 414 600
38 942 970
428 357 570
425 667 019
372 420 700
41 025 519
413 446 219
410 601 417
2016
de à
1,10 5,00 2017 2036
Taux d'intérêt Échéancede à
( ) ( )
Obligations découlant de contrats de location-acquisition
Frais reportés liés à la dette à long terme 70 2 690 551 2 844 802
0,00 4,97 2017 2031
Gains (pertes) de change reportés 63
64
S22-7
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Immobilisations15.
COÛT
18-7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Note
Solde audébut
Addition Cession /Ajustement
Solde àla fin
Infrastructures118 Eau potable 164 989 529 2 817 235 167 806 764 146 173 200
119 Eaux usées 261 809 131 2 751 545 (40 355) 264 601 031 147 174 201
Chemins, rues, routes, trottoirs,120 ponts, tunnels et viaducs 399 166 429 13 323 509 9 686 339 402 803 599 148 175 202
121 Autres 169 181 935 6 110 584 (281 603) 175 574 122 149 176 203
122Réseau d'électricité 73 673 893 691 146 91 748 74 273 291 150 177 204
123Bâtiments 271 046 105 36 515 054 195 382 307 365 777 151 178 205
124Améliorations locatives 152 179 206
125Véhicules 78 177 869 4 071 753 1 941 091 80 308 531 153 180 207
126Ameublement et équipement
23 104 878 2 159 810 5 329 597 19 935 091 154 181 208
Machinerie, outillage et équipement127divers 24 153 248 1 909 277 563 310 25 499 215 155 182 209
128Terrains 41 748 019 85 586 139 112 41 694 493 156 183 210
129Autres 846 892 135 759 982 651 157 184 211
130 1 507 897 928 70 571 258 17 624 621 1 560 844 565 158 185 212
131Immobilisations en cours 230 387 500 (14 265 068) 216 122 432 159 186 213
132 1 738 285 428 56 306 190 17 624 621 1 776 966 997 160 187 214
AMORTISSEMENT CUMULÉInfrastructures
133 Eau potable 69 801 070 4 225 373 74 026 443 161 188 215
134 Eaux usées 107 465 284 6 615 028 114 080 312 162 189 216
Chemins, rues, routes, trottoirs,135 ponts, tunnels et viaducs 162 810 753 10 412 190 9 273 839 163 949 104 163 190 217
136 Autres 72 671 212 5 140 319 77 811 531 191 218
137Réseau d'électricité 18 381 269 1 822 220 48 164 20 155 325 165 192 219
138Bâtiments 121 598 344 6 838 326 195 382 128 241 288 166 193 220
139Améliorations locatives 167 194 221
140Véhicules 40 193 576 5 489 073 1 897 401 43 785 248 168 195 222
141Ameublement et équipement
15 385 844 2 237 710 5 299 973 12 323 581 169 196 223
Machinerie, outillage et équipement142divers 11 896 658 1 963 487 559 061 13 301 084 170 197 224
143Autres 516 413 147 218 663 631 171 198 225
144 620 720 423 44 890 944 17 273 820 648 337 547 172 199 226
145VALEUR COMPTABLE NETTE 1 117 565 005 1 128 629 450 227
164
de bureau
de bureau
Biens loués en vertu de contratsde location-acquisition inclusdans les immobilisations Coût Amortissement cumulé Valeur comptable nette
( )228 231 233 235
229 232 234 236( )( )( )230 237
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S22-8
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
239Immeubles industriels municipauxImmeubles de la réserve foncière
Autres
23816. Propriétés destinées à la revente
18-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
240
241
Autres247
Frais payés d'avance
248
17. Autres actifs non financiers
234 802
Note
249 1 873 539
- -
Note
272 351
955 041
Présentées à titre d'actifs non financiers sous lePrésentées à titre d'autres actifs financiers (note 9)
poste « Propriétés destinées à la revente »
242
243
18. Obligations contractuelles Office municipal d'habitation de Saguenay
Conformément aux dispositions de la Loi sur la Société d'habitation du Québec , la Ville de Saguenay est tenue de combler dix pour cent (10 %) du déficit annuel de l'Office municipal d'habitation de Saguenay.
La participation réelle de la Ville au déficit de l'Office municipal d'habitation n'étant pas encore connue , la charge a été établie en fonction du budget de l'Office entériné parla Société d'habitation du Québec.
Autres engagements
La Ville s'est engagée à long terme envers différents entrepreneurs et organismes dans le cours normal de ses activités. Ces ententes portent principalement sur le déneigement,les matières résiduelles,l'entretien,la location d'espaces et diverses aides aux organismes. Elles viennent à échéance à différentes dates jusqu'en 2021 et totalisent environ 33 124 753 $.
Les paiements minimums exigibles au cours des cinq prochains exercices sont les suivants:
2017 : 14 620 210 $2018 : 7 577 923 $
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244 - Assurances245 613 626 - Droits d'utilisation 626 410 246 1 025 111 - S.A.A.Q. et dépôt sur autobus 56 280
2016 2015
S22-8
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
(2)
2019 : 6 069 504 $2020 : 4 339 318 $2021 : 517 798 $
a) Cautionnement et garantie Société Bélu inc. (rés.00-229, VS-CM-2015-119) : 47 200 $Promotion Saguenay inc. (rés. VS-CM-2008-121, VS-CM-2010-57, VS-CM-2010-58, VS-CM-2011-80, VS-CM-2011-208) : 13 305 000 $Ensemble folklorique des Farandoles de Chicoutimi inc. (rés.VS-CM-2015-187) : 22 283 $Corporation St-François de Jonquière inc. (VS-CM-2016-402) : 99 000 $Carrefour socio-culturel Au Vieux Théâtre (rés.VS-CM-2015-364) : 370 000 $Café théâtre côté-cour (rés.VS-CM-2017-21) : 10 000 $Festival des Rythmes du Monde (rés.VS-CM-2011-124) : 320 000 $Jonquière en Musique inc. (rés.VS-CM-2016-400) : 99 000 $Société de gestion de la zone portuaire de Chicoutimi (rés.VS-CM-2008-143, VS-CM-2015-334) : 7 566 000 $Groupe des écorceurs (rés.VS-CM-2007-436) : 99 000 $Coupe des nations Ville de Saguenay (rés. VS-CM-2016-179) : 50 000 $Fondation entrepreneurs sans frontières (rés. VS-CM-2008-145) : 185 000 $Contact nature Rivière-à-mars (rés. VS-CM-2016-178): 95 000 $Corporation du Musée du Saguenay-Lac-St-Jean (rés. VS-CM-2016-399) : 50 000 $Club de ski de fond Le Norvégien (rés. VS-CM-2016-325) : 25 000 $Camping de Jonquière inc. (rés. VS-CM-2016-324) : 99 000 $Groupe photo média international (rés. VS-CM-2016-403) : 60 000 $Musée du Fjord (rés. VS-CM-2011-105) : 1 700 000 $Diffusion Saguenay (rés. VS-CM-2011-139, VS-CM-2014-68, VS-CM-2016-266) : 10 150 000 $Chambre de commerce du Saguenay (rés.VS-CM-2016-224) : 50 000 $École de danse Florence Fourcaudot (rés.VS-CM-2013-380) : 3 378 500 $Club de curling de Chicoutimi (rés. VS-CM-2014-27) : 375 000 $Centre multisport Nazaire-Girard (rés. VS-CM-2016-180 ): 15 000 $Maison d'animation sociale et culturelle ( rés.VS-CM-2016-401 ) : 30 000 $Sagym ( VS-CM-2010-210 ) : 275 000 $Fondation de la pulperie de Chicoutimi ( VS-CM-2016-225 ) : 508 275 $
b) Auto-assurance La Ville a créé à compter du 19 février 2003 par le règlement numéro VS-2003-2, une réserve financière sous le nom de ¨Réserve auto-assurance¨ afin de pourvoir aux capitaux nécessaires au fonctionnement d'un programme d'auto-assurance en matière de responsabilitécivile.
Le fonds est à durée indéterminée.
Le montant projeté du fonds est de 5 000 000 $.
Au 31 décembre 2016, le solde du fonds est de 898 027 $.
c) Poursuites Les conseillers juridiques externes confirment un montant approximatif de 5 666 318 $ en réclamations de dommages et intérêts intentées contre la Ville à divers titres dont
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
19. Éventualités
S22-8
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
(3)
certains de ces montants sont couverts par les assurances. Ils ne sont présentement pas enmesure d'émettre une opinion sur l'issue de ces causes. Une provision raisonnable a été inscrite aux livres. Tout paiement, pouvant résulter du dénouement de ces éventualités, supérieur à la provision sera imputé aux résultats de l'exercice alors en cours.
d) Autres Protection de l'environnement
Les opérations de la Ville sont régies par des lois gouvernementales concernant la protection de l'environnement. Les conséquences environnementales sont difficilement identifiables en ce qui concerne leurs résultantes, leurs échéances ou leurs impacts. Présentement, au meilleur de la connaissance de ses dirigeants, la Ville opère en conformité avec les lois et les règlements en vigueur. Tout paiement pouvant résulter de la restauration de sites sera comptabilisé aux résultats de l'exercice alors en cours.
Passif environnemental
La Ville comptabilise un passif au titre de l'assainissement des sites contaminés lorsqu'il existe une norme environnementale, que la contamination dépasse cette norme, quela Ville est directement responsable ou qu'elle accepte la responsabilité, qu'il est prévuque des avantages économiques futurs seront abandonnés et qu'il est possible de procéder àune estimation raisonnable des montants en cause.
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S22-9
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-9
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
20. Redressement aux exercices antérieursS.O.
21. Données budgétaires L'état consolidé des résultats et l'état consolidé de la variation de la dette nette comportent une comparaison avec des données budgétaires consolidées. Le budget consolidé constitue la combinaison du budget non consolidé adopté par l'administration municipale etdu budget adopté par la Société de transport du Saguenay, après élimination des opérationsréciproques.
Une comparaison avec le budget non consolidé adopté par l'administration municipale est également présentée dans les informations sectorielles.
22.S/O
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Instruments financiers
251 Découvert bancaire Encaisse 250
23. Trésorerie et équivalents de trésorerie
7 084 340 7 557 109 1 772 471
835 007 225 820
Note
253
255
La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de :
( ) ( )Ajouter
Déduire
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)à la fin de l'exercice
252
254
256
257
259
261
258
260
262 7 919 347 6 010 458
( )( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )
- - - - - -
- Placements de portefeuille - - -
de trésorerie ayant fait l'objet d'un refinancement au cours del'exercice 263 14 591 400 15 496 400
Remboursement de la dette à long terme inscrit dans les flux
2016 2015
S22-10
2016 2015
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Revenus sur les prêts aux entreprises et les placements Revenus sur les placements de portefeuille
Autres revenus
264Revenus
2 844
18-10
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
266 26 880 3 831 267 90 370 59 541
Autres charges
Radiation de prêts et de placements de portefeuille 268 5 408 (60)
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Fonds local d'investissement24.
RÉSULTATS
265de portefeuille à titre d'investissement 63 490 52 866
ChargesCréances douteuses
Variation de la provision pour moins-value 269 (6 605) 10 657
271272 (1 197) 10 597
Excédent (déficit) de l'exercice 273 91 567 48 944
SITUATION FINANCIÈRE AU 31 DÉCEMBRE
Encaisse
Débiteurs
274Actifs
2 827 594 2 229 711
276 31 486 363 944
Revenus reportés 282
275Placements de portefeuille
PassifsCréditeurs et charges à payer
Dette à long terme 283 3 566 757 3 566 757 3 566 757 3 566 757
Prêts aux entreprises et placements de portefeuille à
285 28 867 (62 700)
278 269 570 276 175 Provision pour moins-value
281
Supportant les engagements de prêts 287Libres
110 000 45 000
289 2 827 594 2 229 711 288Supportant les garanties de prêts
VENTILATION DE L'ENCAISSE ET DES PLACEMENTS DE PORTEFEUILLE
286 2 717 594 2 184 711
279 736 544 910 402 280 3 595 624 3 504 057
277 1 006 114 1 186 577 titre d'investissement
leur radiation s'il y a lieuLes prêts aux entreprises comportent différentes modalités de recouvrement, notamment des moratoires pouvant atteindre jusqu'à douze mois, une période maximale de remboursement de sept ans et des intérêts à des taux variant de 5 % à 11,5 %.
284
Solde du Fonds local d'investissement
270 (1 197) 10 597
( )()
Note sur la dette à long termeEmprunt, sans intérêts, remboursable selon les modalités suivantes :
- un premier versement le 1 juin 2020 égal au solde du prêt consenti et non encore investi par le fonds local d'investissement au 31 décembre 2019;
- à compter du 1er juin 2021, cinq versements annuels, chaque versement étant égal aux sommes reçues par la Ville durant la période de douze mois précédant le 31 décembre de chaque année, à titre de remboursement du capital investi par le fonds local d'investissement;
Note sur les prêts aux entreprises et les placements de portefeuille à titre d'investissement, y compris
S22-10
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-10
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
(2)
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
- un versement le 1er juin 2026 égal à l'évaluation du portefeuille de placements du fonds local d'investissement au 31 décembre 2025, jusqu'à concurrence du solde du prêt.
En vertu de ces modalités de remboursement, les montants correspondant aux pertes approuvées par le MEIE sur les prêts ne seront pas remboursables.
Note sur les obligations contractuelles relatives aux engagements de prêtsLa Ville s'est engagée envers trois entreprises pour un montant totalisant 110 000 $ au 31décembre 2016.
Note sur les éventualités relatives aux garanties de prêts
Note sur les autres revenus et les autres chargesLes autres revenus sont constitués des intérêts bancaires.
S22-11
2016 2015
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Revenus sur les prêts aux entreprisesRevenus sur les placements de portefeuille
Autres revenus
290Revenus
18-11
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
292293
Autres charges
Radiation de prêts 294
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Fonds local de solidarité25.
RÉSULTATS
291
ChargesCréances douteuses
Variation de la provision pour moins-value 295
298299
Excédent (déficit) de l'exercice 300
SITUATION FINANCIÈRE AU 31 DÉCEMBRE
Encaisse
Débiteurs
301Actifs
303
Revenus reportés 309
302Placements de portefeuille
PassifsCréditeurs et charges à payer
Dette à long terme 310
Prêts aux entreprises 305 Provision pour moins-value
308
Supportant les engagements de prêts 316Libres
317
VENTILATION DE L'ENCAISSE ET DES PLACEMENTS DE PORTEFEUILLE
315
306307
304
Note sur les prêts aux entreprises, y compris leur radiation s'il y a lieu
311
Solde du Fonds local de solidarité
296
( )()
Note sur la dette à long terme
Note sur les obligations contractuelles relatives aux engagements de prêts
Note sur les autres revenus et les autres charges
Intérêts sur la dette à long terme 297
312Excédent affecté aux prêts aux entreprises313Excédent (déficit) non affecté314
S23-1
AU 31 DÉCEMBRE 2016
Excédent (déficit) accumulé 1 999 568 1Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
5 935 202 3 127 347 263 4
Financement des investissements en cours (18 297 024) (21 845 550)5
Investissement net dans les immobilisations et autres actifs 768 360 603 768 327 876 6
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTSExcédent (déficit) de fonctionnement non affecté
Excédent de fonctionnement affecté - Administration municipale
1 715 000 1 500 000 13
319 709 1 072 637 33
34 139 378 35
268 363 734 671 36
Soldes disponibles des règlements d'emprunt fermés Fonds de roulement
Budget de fonctionnement 2017 -
19-1
2016 2015
3 399 000
5 089 269 Excédent de fonctionnement affectéRéserves financières et fonds réservés
126 903 439 Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
633 863 409 631 475 062 7
500 000 1 000 000 12Énergie et déneigement -
15 - 14 -
17 - 16 -
18 -
2 215 000 2 500 000 21
Réserves financières
28 - 898 027 496 594 27Réserve auto - assurance -
30 - 29 -
31 - 898 027 496 594 32
Fonds réservés
37
Autres
13 983 19 166 41Fonds Conseil des arts - 590 729 1 018 479 40Fonds de logement social -
4 191 242 5 438 608 42 5 089 269 5 935 202 43
( () )
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
19 - 20 -
Excédent de fonctionnement affecté - Organismes contrôlés 1 905 229 22Fonds d'aide aux entreprises -
23 - 24 -
1 905 229 25
8Gains (pertes) de réévaluation cumulés
2 4 405 229 2 215 000
Excédent de fonctionnement affecté
2 718 574 2 195 277 9
3 399 000 1 999 568 1011
Organismes contrôlés 680 426 (195 709)Administration municipale
2 215 000 4 405 229 26
Réserves financières et fonds réservés
2 859 080 2 593 655 38 Fonds local d'investissement39 Fonds local de solidarité
1
1. Les éliminations sont imputées aux organismes contrôlés.
Montant réservé pour le service de la dette à long terme Administration municipale Organismes contrôlés Montant non réservé Administration municipale Organismes contrôlés
126 903 439
S23-2
AU 31 DÉCEMBRE 2016
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS (suite)
370 514
Avantages sociaux futurs
19-2
2016 2015
277 889
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
avec les normes comptablesMesures d'allègement fiscal liées aux écarts de constatation
Déficit initial au 1 janvier 200744
19 329 500 45 Régimes capitalisés
19 329 500 Régimes non capitalisés Avantages postérieurs au 1 janvier 2007er
46
8 162 500 48
Régimes capitalisés
9 095 000 Régimes non capitalisés
50 Frais de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement
Autres
- 54
53 -
5 823 200 65
5 275 700
66
Mesure transitoire relative à la TVQ
3 566 757 3 566 757 Frais d'émission de la dette à long terme Dette à long terme liée au FLI et au FLS
69
Autres
73 518 232 71 067 419
943 272 71
910 402
262 277 Éléments présentés à l'encontre des DCTP Financement des activités de fonctionnement
736 544 Autres
72
Fonds d'amortissement pour emprunts de fonctionnement Prêts aux entrepreneurs dans le cadre du FLI et du FLS
74 1 853 674 75
998 821 127 347 263
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
Mesure d'allègement pour la crise financière 2008 Autres
26 069 100 47
22 345 000 ( ) ( )
64
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ (suite)
Financement à long terme des activités de fonctionnement 277 889 370 514 63
54 106 139 57 763 004 55
( ) ( )
( ) ( )
70
Mesures d'allègement fiscal transitoires
Utilisation du fonds général Utilisation du fonds de roulement
Appariement fiscal pour revenus de transfert
Mesures relatives à la TVQ58
59
52
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
4 201 904 3 336 639 Frais d'assainissement des sites contaminés 51 ( ) ( )
53 561 100 49 50 769 500 ( ) ( )
Modifications comptables du 1 janvier 2000 Salaires et avantages sociaux Intérêts sur la dette à long terme
Mesure relative aux frais reportés Autres
- 6261 - ( ) ( )
( ) ( )
56
57
60
- 68
64 675 775 61 677 462 67Autres financements - ( ) ( )( ) ( )( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )
- 73
er
er
768 360 603
S23-3
AU 31 DÉCEMBRE 2016
19-3
2016 2015
11 861 422 76
33 706 972 77
11 920 846 Financement des investissements en coursFinancement non utilisé
30 217 870 Investissements à financer(18 297 024) (21 845 550)78
( ) ( )
1 117 565 005 80
Investissement net dans les immobilisations et autres actifsÉléments d'actif
1 128 629 450 Immobilisations
81
Propriétés destinées à la revente 1 753 197
82
1 579 339 Prêts 99 870
83
75 000 Placements de portefeuille à titre d'investissement
1 080 402 84
1 076 820 Participations dans des entreprises municipales et des
1 131 360 609 1 120 498 474
410 601 417 86
8 196 295
89
425 667 019 Éléments de passif correspondant Dette à long terme
7 597 463 au remboursement de la dette à long terme ( ) ( )
2 844 802
87
2 690 551 Frais reportés liés à la dette à long terme Montants des débiteurs et autres montants affectés
90
Autres dettes n'affectant pas l'investissement net ( ) ( ) 351 260 196
91
361 518 676 910 402
92
1 481 330 Dette en cours de refinancement et autres éléments 352 170 598
93
363 000 006 768 327 876
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
79
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ (suite)
85
Dettes aux fins des activités de fonctionnement 88 ( ) ( ) 53 989 728 59 241 431
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS (suite)
partenariats
S24-1
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
A) RÉGIMES CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉESRégimes d'avantages
enregistrésRégimes supplémentaires
complémentaires dede retraiteretraite
2 Nombre de régimes à la fin de l'exercice 1 2 3
La Ville de Saguenay offre à ses employés deux régimes de retraite enregistrés auprès de Retraite Québec : celui du groupe des cols bleus, des cols blancs et des cadres et celui des pompiers et des policiers. Ces régimes sont capitalisés et prévoient le versement de prestations calculées en fonction d'un nombre d'années de service reconnues et d'un pourcentage préétabli (2 %) de la rémunération admissible (salaire final moyen), entre autres. De plus, des prestations de raccordement sont prévues aux régimes.
Les ententes relatives à la restructuration des régimes de retraite suite à la Loi favorisant la santé financière et la pérennité des régimes de retraite à prestations déterminées du secteur municipal (Loi 15) sont signées. Ces régimes ont maintenant chacun deux volets: le service antérieur au 1er janvier 2013 (volet antérieur) et le service postérieur au 31 décembre 2012 (volet courant) pour le régime des cols bleus, des cols blancs et des cadres et le service antérieur au 1er janvier 2014 (volet antérieur) et le service postérieur au 31 décembre 2013 (volet courant) pour le régime des pompiers et des policiers, et ce, pour se conformer à la loi précitée.
Dans les deux régimes, les paramètres du volet courant sont les mêmes pour les groupes d'employés qui en font partis. Quant au volet antérieur, les paramètres diffèrent dans lesdeux régimes et d'un groupe à l'autre à l'intérieur d'un même régime. Certains changementss'appliquent dès le 1er janvier 2013 pour le régime des cols bleus, des cols blancs et descadres et au 1er janvier 2014 pour le régime des pompiers et des policiers.
Les dernières évaluations actuarielles datent du 31 décembre 2013 pour les deux régimes. Ces dernières furent utilisées pour effectuer les restructurations. Les évaluations actuarielles post restructuration au 31 décembre 2013 exigées par la Loi 15 seront disponibles au cours de l'exercice 2017. Les évaluations actuarielles au 31 décembre 2016 seront également disponibles au cours de ce même exercice.
Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements
Régimes de retraite
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S24-1
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
4
Conciliation de l'actif (passif) au titre des avantages sociaux futursActif (passif) au début de l'exerciceCharge de l'exercice
(38 120 300)
Cotisations versées par l'employeur
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des actifs à la fin de l'exerciceValeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exerciceSituation actuarielle nette : excédent (déficit) de comptabilisationPertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)
8
910 (80 036 100)11 45 370 500
5
(82 853 400)
20152016
Actif (passif) à la fin de l'exercice
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs avant provision pourmoins-valueProvision pour moins-valueActif (passif) au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice
6 23 382 600 7 (34 665 600)
20 809 500 15 787 800
19 927 900
576 963 900 ( ) 544 153 800 ( )
496 927 800 461 300 400
12
14 (34 665 600) 13
(34 665 600)( )
(2)
(33 098 600)
(38 120 300)
44 733 100
(38 120 300)
(38 120 300)( )
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS
( ) ( )
15 2
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisation des régimesdont la valeur des obligations excède la valeur des actifsNombre de régimes en causeValeur des actifs à la fin de l'exercice
Situation actuarielle nette : déficit de comptabilisation
Charge de l'exercice
Valeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exercice
Coût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime
Cotisations salariales des employésCotisations des autres employeurs dans le cas de régimesinteremployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur
Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)
modification de régime ou de la variation de la provision pour moins-valuePertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeVariation de la provision pour moins-valueAutres - -Charge de l'exercice excluant les intérêts
16 496 927 800
1718
19 18 105 300 20
22 8 895 800
23
25 5 456 200
26
272829
303132 14 665 700
21 18 105 300
24 9 209 500
( )
576 963 900 ( ) 80 036 100 ( )
( )
Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés) lors d'une
2 461 300 400
17 154 900 (126 100)
8 522 300
6 174 000
126 100
14 806 600
17 028 800
8 506 500
( )
544 153 800 ( ) 82 853 400 ( )
( )
Intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées 33 31 792 500 30 591 500 Rendement espéré des actifs 34 26 530 300 ( ) 24 588 600 ( )Charge d'intérêts nette (intérêts créditeurs nets) 35 5 262 200 6 002 900 Charge de l'exercice 36 19 927 900 20 809 500
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S24-2 20-2
2 1 58
complémentaires desupplémentaires deRégimes
RÉGIME D'APPOINT
Pour certains cadres, ce régime couvre la rente découlant de la différence entre la rente qui serait pourvue par le régime de base sans l'application des limites fiscales et la rente effectivement payable par le régime de base.
RENTES PAYABLES PAR LA VILLE
Ce programme est constitué des rentes payables directement par les fonds de la Ville à la suite du programme de départ assisté (PDA) de 2007.
RÉGIME D'ASSURANCE COLLECTIVE
Ce régime est éligible aux retraités à partir de 50 ans. Les garanties couvrent en partie l'assurance vie de base, l'assurance décès ou mutilation par accident, l'assurance-vie des
Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements
16
36 012 400 24 588 600 11 423 800
16
460 377 000
(166 300) 27 360 700
5 517 800
495 227 300
5,75 5,90 3,00 2,50
(11 611 400)
5,90 3,00 2,50
5,90
Informations complémentaires37Rendement réel des actifs pour l'exercice
Rendement espéré des actifs pour l'exerciceGain (perte) de l'exercice sur le rendement des actifs
de créances émis par l'organisme municipal
Valeur de marché des actifs à la fin de l'exercice (si différente de la
Gain (perte) de l'exercice sur les obligations au titre des prestationsconstituées
Valeur de marché des actifs à la fin de l'exercice constitués de titres
(taux pondéré s'il y a plus d'un régime)Taux d'actualisation (fin d'exercice)Taux de rendement prévu à long terme (au cours de l'exercice)Taux de croissance des salaires (fin d'exercice)Taux d'inflation (fin d'exercice)
DMERCA (moyenne pondérée s'il y a lieu)
Hypothèses d'évaluation actuarielle de la comptabilisation
3839
46
42
43
47484950
40Prestations versées au cours de l'exercice 41
( )
%%%%
%%%%
valeur des actifs présentée à la ligne 8)
( )
Taux initial de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
20152016
32 048 100 26 530 300
28 699 100
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉSAVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
51 % %Taux ultime de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice) 52 % %Année où la tendance rejoint le taux ultime (fin d'exercice) 53Autres hypothèses économiques - -
5455
B) RÉGIMES NON CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉES
retraite
Régimes d'avantages Autres avantages
retraitesociaux futurs
Nombre de régimes à la fin de l'exercice 56 57
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Pour le fonds de stabilisation et la réserve liée à la PED
Valeur des obligations implicites comprises dans la valeur des
Pour la réserve de restructurationobligations présentée à la ligne 9
4 014 600 3 254 000 45
44
S24-2 20-2
personnes à charge, l'assurance maladie et l'assurance soins dentaires.
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des obligations au titre des prestations constituéesà la fin de l'exercicePertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)
63 27 998 100 64 (426 400)
Passif au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice 65 28 424 500 ( )
( ) 25 409 400 ( )
Conciliation du passif au titre des avantages sociaux futursPassif au début de l'exerciceCharge de l'exercice
20152016
Prestations ou primes versées par l'employeur60 1 542 400 59
Passif à la fin de l'exercice
27 492 000 ( ) 1 236 800
61 609 900 62 28 424 500 ( )
647 300
26 902 500 ( )
) 27 492 000 (
(2 082 600) 27 492 000 ( )
( ) ( )
(2)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉSAVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S24-3
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Charge de l'exercice 79 1 542 400
20152016Charge de l'exerciceCoût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime
Prestations ou primes à la charge des autres employeurs dans le casde régimes interemployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur
Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés)
Pertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeAutres - -Charge de l'exercice excluant les intérêtsIntérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées
66 728 000 67 147 700
74
70(332 500)71
69 400 7273
757677 612 600 78 929 800
68 875 700
69
875 700 ( )
lors d'une modification de régime
1 236 800
674 400 (10 500)
(357 000)
306 900 929 900
663 900
663 900 ( )
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
Hypothèses d'évaluation actuarielle de la comptabilisation(taux pondéré s'il y a plus d'un régime)Taux d'actualisation (fin d'exercice)Taux de croissance des salaires (fin d'exercice)
Taux initial de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)Taux ultime de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)Année où la tendance rejoint le taux ultime (fin d'exercice)Autres hypothèses économiques - -
87
3,14
84 5,45 85
86 2033
8889
82 3,00
Taux d'inflation (fin d'exercice)83
2,50
3,60
5,53 4,00
2033
3,00 2,50
%%
%%%
%%%%% 4,00
Informations complémentairesGain (perte) de l'exercice sur les obligations au titre des prestationsconstituéesDMERCA (moyenne pondérée s'il y a lieu)
(1 393 100)80 14 81
(336 500) 14
C) RÉGIMES DE RETRAITE À COTISATIONS DÉTERMINÉES
3 Nombre de régimes à la fin de l'exercice 90
Description des régimes et autres renseignementsLes employés de la Société de transport du Saguenay participent à des régimes à cotisations déterminées qui prévoient le versement de prestations basées sur les cotisations salariales et patronales accumulées avec des intérêts en fonction du rendementde la caisse de retraite. La charge de la Société correspond aux cotisations qu'elle a dû verser en contrepartie des services rendus par les employés au cours de l'exercice. La Société n'a aucune obligation, relative aux régimes, autre que de verser sa cotisation annuelle. Actuellement, la cotisation annuelle des employés correspond à un montant variant de 4,5 % à 7 % de leur salaire et la Société doit verser un montant représentant 7 % à 10,5 % du salaire des employés.
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S24-3
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
(2)
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
20152016
Cotisations de l'employeur 91 640 346 650 278 Charge de l'exercice
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S24-4
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
D) AUTRES RÉGIMES (REER individuel, REER collectif et autres)
14Nombre d'autres régimes à la fin de l'exercice 92
Description des régimes et autres renseignements
2016
Cotisations de l'employeur 93 69 396 Charge de l'exercice
41 515
2015
Ville de Saguenay offre à certains de ses salariés des REER individuels. Les cotisations de l'employeur pour ces régimes correspondent à 10 % du salaire des employés.
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
E) RÉGIMES DE RETRAITE DES ÉLUS MUNICIPAUX
Participation au Régime de retraite des élus municipaux (RREM)
20152016Nombre d'élus participants actifs à la fin de l'exercice 96 19 19
X
94
95OuiNon
Description du régime Le Régime de retraite des élus municipaux (RREM) et le Régime de prestations supplémentaires des élus municipaux (RPSEM), ce dernier s'appliquant de façon complémentaire s'il y a lieu aux élus municipaux en poste le 31 décembre 2000 et aux personnes ayant droit à une rente du RREM à cette date, sont des régimes à prestations déterminées gérés en vertu de la Loi sur le régime de retraite des élus municipaux (L.R.Q., chapitre R-9.3). Dans le cas du RREM, les élus participants et les municipalités participantes se partagent le financement du régime par le versement de cotisations dans le cas des élus et de contributions dans le cas des municipalités. Dans le cas du RPSEM, seules les municipalités participantes sont responsables de verser les contributions requises. Les cotisations et les contributions sont établies conformément aux taux et règles fixés par règlement du gouvernement.
Étant donné que ces deux régimes sont des régimes à employeurs multiples administrés par la Commission administrative des régimes de retraite et d'assurances (CARRA), qui ne comportent pas de comptes distincts, les municipalités participantes comptabilisent ces régimes comme s'ils étaient des régimes à cotisations déterminées. Ainsi, la charge encourue dans un exercice donné par une municipalité participante relativement à ces régimes de retraite correspond aux contributions devant être versées par elle pour cet exercice telles qu'établies par règlement du gouvernement.
2015201697 48 105 Cotisations des élus au RREM 48 571
Contributions de l'employeur au RREM 98 162 113 Charge de l'exercice
163 685 Contributions de l'employeur à titre de participation au RPSEM 99 75 384 74 856
100 237 497 238 541
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S24-4
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
(2)
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
Note
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S25
1
7
11
12
13
2
5
6
10
18
24
25
19
20
16
17
Déduire
Excédent accumulé Débiteurs
Autres montants
Autres - -
AjouterActivités d'investissement à financer
Autres - -
Endettement net à long terme
Quote-part dans l'endettement total net à long terme d'autres organismes Municipalité régionale de comté Communauté métropolitaine Autres organismes
Endettement total net à long terme (compte tenu de l'agglomération s'il y a lieu)
Endettement total net à long terme lié au réseau d'électricité (inclus ci-dessus)
Autres revenus vs à financer
21
AU 31 DÉCEMBRE 2016
3Activités de fonctionnement à financer
Sommes affectées au remboursement de la dette à long terme
412 422 970
10 105 095 3 016 281
953 764
29 891 789
402 063 236
15 658 328
402 063 236
402 063 236
35 949 186
Montant non utilisé d'emprunts à long terme contractés
Dette à long terme
4Dette en cours de refinancement
8 7 597 463
reconstituées liées à une agglomération fonctionnant par quotes-parts)Quote-part dans la dette à long terme de l'agglomération (pour les municipalités
21
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
ENDETTEMENT TOTAL NET À LONG TERMEAUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
Endettement total net à long terme
Administration municipale
14Endettement net à long terme de l'administration municipale 395 989 961
15Quote-part dans l'endettement total net à long terme des organismes contrôlés 6 073 275
9 Revenus futurs découlant des ententes conclues avec le gouvernement du Québec 40 310 523
Endettement total net à long terme lié aux parcs éoliens et aux centrales hydroélectriques(inclus à la ligne 24 ci-dessus) 26
Moins: Sommes affectées au remboursement de la dette à long terme de l'agglomération 2223
RENSEIGNEMENTS CONSOLIDÉS NON AUDITÉS
SUR LA VALEUR FONCIÈRETaxes générales Taxe foncière générale
Taxes de secteur Taxes spéciales
Taxes spéciales
S27-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Autres
SUR UNE AUTRE BASE
Services municipaux Eau Égout Traitement des eaux usées Matières résiduelles Autres
-
-
Taxes d'affaires Sur l'ensemble de la valeur locative Autres
-
2016 2015RéalisationsBudget Réalisations
TAXES
186 059 930 181 727 835
2
5
78
10
11
12
13
14
1516
21
6
9
22
23
24
26
1
1 284 22 654
1 824 5 640
186 083 868 181 735 299
11 131 628 9 371 877
9 042 419
38 700 99 637
30 541 248
216 625 116
10 095 662 8 749 179
8 551 036
35 768 97 037
28 362 450
210 097 749
Centre - villeZone Talbot
23-1
3
Service de la dette
4 Activités d'investissement
Taxes, compensations et tarification
Service de la dette Activités de fonctionnement Activités d'investissement
18
19
20
34 414 34 148
RéalisationsAdministration municipale
2016
Données consolidées
Activités de fonctionnement
185 582 395
2016
Service de la dette
Activités d'investissement Activités de fonctionnement
25 30 541 248 28 362 450
1 800
185 584 195
11 062 000 9 213 000
8 918 150
35 000 96 000
30 194 150
215 778 345
20 000
30 194 150
Centres d'urgence 9-1-1 17 822 573 799 620 850 000
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS
186 059 930
1 284 22 654
186 083 868
11 131 628 9 371 877
9 042 419
38 700 99 637
34 414
30 541 248
216 625 116
30 541 248
822 573
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
GOUVERNEMENT DU QUÉBEC ET SES
Immeubles et établissements d'entreprises du
Taxes sur la valeur foncière Taxes sur une autre base
Santé et services sociauxImmeubles des réseaux
2016
Cégeps et universités Écoles primaires et secondaires
Autres immeubles Immeubles de certains gouvernements et
Taxes sur la valeur foncière Taxes sur une autre base
d'organismes internationaux
Taxes sur la valeur foncière
autoconsommatrices d'électricité
ORGANISMES MUNICIPAUX
AUTRES
Autres
2015RéalisationsBudget Réalisations
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
COMPENSATIONS TENANT LIEU DE TAXES
Taxes, compensations et tarification
GOUVERNEMENT DU CANADA ET SES
Taxes, compensations et tarification
Taxes, compensations et tarification
Taxes sur la valeur foncière
Taxes foncières des entreprises
Taxes d'affaires28
27
36
32
33
34
41
Taxes d'affaires44
4849
30
35
39
40
43
45
46
47
50
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
1 266 152 1 448 094
36 704
1 383 191
3 514 334 3 079 824 3 694 131
10 288 289
11 671 480
5 510 124
150 564
5 660 688
3 201 523 217 147
3 418 670
20 750 838
39 242
1 567 671
3 469 510 3 088 271 3 617 519
10 175 300
11 742 971
5 488 139
139 299
5 627 438
3 075 725 186 512
3 262 237
20 632 646 51
37
S27-2 23-2
Compensations pour les terres publiques 29
80 335 80 335
Taxes d'affaires 38 Taxes, compensations et tarification
RéalisationsAdministration municipale
2016
Données consolidées
2016
gouvernement
ENTREPRISES
ENTREPRISES
Taxes sur une autre base42
Taxes sur une autre base
1 325 325
55 750
1 461 375
3 511 910 3 046 600 3 663 305
10 221 815
11 683 190
5 427 695
149 815
5 577 510
3 200 000 184 000
3 384 000
20 644 700
80 300 31
1 266 152
36 704
80 335 1 383 191
3 514 334 3 079 824 3 694 131
10 288 289
11 671 480
5 510 124
150 564
5 660 688
3 201 523 217 147
3 418 670
20 750 838
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
S27-3
TRANSFERTS RELATIFS À DES ENTENTES DE
Sécurité incendieSécurité civileAutres
Réseau routierTransport
Autres
AutresHygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable
Police
2016 2015RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS
Administration généraleSécurité publique
Traitement des eaux usées Réseaux d'égoutMatières résiduelles
Autres
52
56
63
68 l'eau potable 67
535455
66
6970
78
71
79 246
19 231
780 911
204 839 812 028
9 019 236 783
98 503
1 051 837
199 153 717 702
9 055 205 385
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
23-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Transport collectif Transport en commun Transport régulier Transport adapté
6061
2 152 745 1 594 058
2 426 330 1 652 583
Transport scolaire 62
Transport aérien 64 Transport par eau 65 1 145 259 1 130 659
Cours d'eau 76Protection de l'environnement 77
Voirie municipale Enlèvement de la neige Autres
575859
Eau et égout
RéalisationsAdministration municipale
2016
Données consolidées
PARTAGE DE FRAIS ET AUTRES TRANSFERTS -
2016
Logement socialSécurité du revenuAutresAménagement, urbanisme et développement
Promotion et développement économique
798081
84 95 760
Aménagement, urbanisme et zonage 82 40 000 Rénovation urbaine 83 570 278 999 743
Santé et bien-être
Activités récréatives 86 1 811 756 1 796 179
Autres 85 72 868 703 526 Loisirs et culture
Autres
Activités culturelles Bibliothèques
Réseau d'électricité
87 598 493 389 736 88 817 709 827 636 8990 10 945 223 12 303 787
781 420
90 489 829 658
229 383
1 148 675
25 655
1 797 340
690 695
6 190 075
596 760
FONCTIONNEMENT
Matières recyclables
Collecte et transport Tri et conditionnement Autres Autres
Collecte sélective
Déchets domestiques et assimilés
7372
7475
1 145 259
204 839 812 028
9 019 236 783
40 000 570 278
72 868
1 811 756
79 246
19 231
780 911
598 493 817 709
7 198 420
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
S27-4
PARTAGE DE FRAIS ET AUTRES TRANSFERTS -
Sécurité incendieSécurité civileAutres
Réseau routierTransport
Autres
AutresHygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable
Police
2016 2015RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS (suite)
Administration généraleSécurité publique
Traitement des eaux usées Réseaux d'égoutMatières résiduelles
Autres
91
95
102
107 l'eau potable 106
929394
105
108109
117
261 403
428 345
1 347 259 2 723 281
147 000 708 000
3 688 527
525 133 6 499 841
525 133 1 575 400
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
23-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Transport collectif Transport en commun Transport régulier Transport adapté
99100
427 127 1 424 616
Transport scolaire 101
Transport aérien 103 Transport par eau 104
Cours d'eau 115Protection de l'environnement 116 4 388
Voirie municipale Enlèvement de la neige Autres
969798
Eau et égout
RéalisationsAdministration municipale
2016
Données consolidées
INVESTISSEMENT
2016
Logement socialSécurité du revenuAutresAménagement, urbanisme et développement
Promotion et développement économique
118119120
123
Aménagement, urbanisme et zonage 121Rénovation urbaine 122
Santé et bien-être
Activités récréatives 125 93 958 5 467
Autres 124Loisirs et culture
Autres
Activités culturelles Bibliothèques
Réseau d'électricité
126127 22 950 128129 6 140 761 14 267 067
500 000
2 128 901 1 064 453
1 064 453
Déchets domestiques et assimilés
1 769 999
6 527 806
TRANSFERTS RELATIFS À DES ENTENTES DE
Matières recyclables
Collecte et transport Tri et conditionnement Autres Autres
Collecte sélective
112111
113114
110
1 347 259 2 723 281
147 000 708 000
4 388
93 958
261 403
428 345
5 713 634
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
Regroupement municipal et réorganisation
ressources naturelles
Neutralité
S27-5
TOTAL DES TRANSFERTS
TRANSFERTS DE DROIT
2016 2015RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS (suite)
Péréquation 131132
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
Fonds de développement des territoires
133
1 897 447 20 616
138 7 909 677 5 664 617
23-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
de matières recyclables135
2 487 873 2 126 402 Compensation pour la collecte sélective
Autres 137 718 517 752 291
134
RéalisationsAdministration municipale
2016
Données consolidées
2016
139 24 995 661 32 235 471
998 400
3 798 400
2 100 000
700 000
16 516 281
2 487 873 3 163 867
718 517 6 370 257
19 282 311
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
transport en commun - Droits 2 805 840 2 765 308
municipale
Partage des redevances sur les
Contributions des automobilistes pour le
130
136d'immatriculation
SERVICES RENDUS AUX ORGANISMES
Autres
Sécurité publique
2016
Transport
Transport collectif Autres
Matières résiduelles
Autres
S27-6
2015RéalisationsBudget Réalisations
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
SERVICES RENDUS
Police Sécurité incendie Sécurité civile Autres
Voirie municipale Réseau routier
Hygiène du milieu
Réseau de distribution de l'eau potable
Approvisionnement et traitement de
Traitement des eaux usées Réseaux d'égout
142
145
154
144
149
166
146
148147
152153
158
l'eau potable 155156157
167
169 133
169 133
5 680
1 419 613
197 553
197 553
5 618
1 133 532
Autres Promotion et développement économique
Santé et bien-être
Aménagement, urbanisme et développement
Autres
Activités récréativesLoisirs et culture
173174175
176
178179
23-6
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Évaluation 141
Administration générale
143
Cours d'eau Protection de l'environnement 165
Logement social 168 Autres 169
170
Aménagement, urbanisme et zonage 171 Rénovation urbaine 172
Activités culturelles Bibliothèques 177
Réseau d'électricité 180
Enlèvement de la neige Autres
150151
Eau et égout
Déchets domestiques et assimilés 159 562 274 575 134
Collecte et transport 160 851 659 552 780
Autres164
RéalisationsAdministration municipale
2016
Données consolidées
181 1 588 746 1 331 085
2016
MUNICIPAUX
187 000
187 000
5 600
1 195 600
540 000
650 000
1 382 600
Greffe et application de la loi 140
Collecte sélective Matières recyclables
Tri et conditionnement Autres
163162161
169 133
169 133
5 680
562 274
851 659
1 419 613
1 588 746
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
Administration générale
Transport Réseau routier Transport collectif Transport en commun
Sécurité publique
S27-7
Transport régulier
AUTRES SERVICES RENDUS
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
2016 2015RéalisationsBudget Réalisations
SERVICES RENDUS (suite)
TOTAL DES SERVICES RENDUS
183
184
1 185 946 1 392 562 1 515 622
498 313
3 400 395
61 091 384
1 704 825
392 358
3 670 732
60 616 252
23-7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
185
182
196
59 502 638 59 285 167 195
Transport adapté
Autres AutresHygiène du milieuSanté et bien-être
Transport scolaire
Aménagement, urbanisme et
Loisirs et culture
187
188
191
développement 192
189190
170 835 174 575
1 025 000
598 911
397 955 2 360 018
1 025 814
695 379
444 067 2 227 051 193
186
Réseau d'électricité 47 768 160 48 139 287 194
RéalisationsAdministration municipale
2016
Données consolidées
2016
Licences et permis
Droits sur les carrières et sablièresAutres
Droits de mutation immobilière
IMPOSITION DE DROITS
198
200
874 418 758 778 4 297 385
8 433
3 976 199
11 016
197
5 611 633 5 814 596 201
AMENDES ET PÉNALITÉS 4 599 895 4 567 475 202
AUTRES REVENUS D'INTÉRÊTS 2 326 987 2 374 465 204
AUTRES REVENUSGain (perte) sur cession d'immobilisationsProduit de cession de propriétés destinées
205 (38 865)
à la reventeGain (perte) sur remboursement de prêts et
206
Contributions des promoteursContributions des automobilistes pour le
503 859 665 813
transport en commun - Taxe sur l'essenceContributions des organismes municipaux 210
209
Autres213
212 2 494 228 3 788 627
1 721 285 2 603 431
199 750 000 750 000
705 450 895 000
326 600
54 136 780 52 754 180
618 800
566 000
427 000 1 892 205
47 323 125
830 000 4 150 000
8 500 5 738 500
4 100 000
1 681 000
475 815
1 400 000
750 000
2 175 815
5 814 596
4 599 895
2 300 096
426 982
503 859
3 468 506 2 176 227
397 955 2 355 661
48 139 287 55 418 410 57 007 156
758 778 4 297 385
8 433 750 000
1 392 562 1 515 622
498 313
520 099
598 911
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
429 102 300 000
Non audité
Autres contributions 211 361 438 255 198 361 438
sur cession de placements
REVENUS DE PLACEMENTS 11 973 DE PORTEFEUILLE 203
EFFET NET DES OPÉRATIONS DERESTRUCTURATION 214
207
208
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
24-1
24-1
ADMINISTRATION GÉNÉRALE
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations Réalisations
3 708 418 2 3 791 741 3 664 651 Conseil
3 13 005 962 13 252 204 2 071 516
Greffe et application de la loi
20152016l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES
Réalisations 2016Données consolidées
83 323 216 845 Gestion financière et administrative
7 375 501 2 297 539 2 029 787
Budget 2016Administration municipale
3 292 964 14 502 498
8 1 119 577 32 677 893 31 436 012
ÉvaluationGestion du personnelAutres
1011
PoliceSécurité incendie
13
Sécurité civileAutres
TRANSPORT
5 193 322 1 179 841 5 373 163 4 162 976 4 888 439
Réseau routier Voirie municipale 14 Enlèvement de la neige 15
4
9
12
S28-1
Transport en commun 18 Transport aérien Transport par eau 20Autres 21
3 791 741 13 005 962
2 296 639
32 676 746
5 373 163
180 142 2 251 658 2 165 316 2 431 869 5
2 251 658 83 925 3 601 066 3 501 158
6
3 601 066
SÉCURITÉ PUBLIQUE
Éclairage des rues 16 Circulation et stationnement 17Transport collectif
19
22
3 734 275
1 785 348
33 324 600
34 315 175 16 548 590
934 340 51 798 105
228 005 747 727
42 522 642
8 304 505 17 548 863
2 355 780 2 201 741
11 136 021
1 922 038
31 558 316
34 456 789
3 517 141
15 812 912
934 202 51 213 831
9 928
12 789 117
11 132 917 155 732
45 561 195
646 404
8 837 255
2 249 274 2 135 071
20 404 542
1 088 237 853 943
1 942 180
12 529 441 948 883
271 980 24 853
106 715 50 541
826 492 5 200
14 764 105
35 545 026 16 666 855
9 928 934 202
21 366 696 21 353 425
53 156 011
2 407 051 2 274 127
262 447 11 183 458
1 472 896 5 200
60 325 300
35 544 426
934 202 53 155 411
16 666 855 9 928
2 274 127 2 407 051
21 366 696 21 353 425
21 621 338
5 200 70 763 180
262 447 1 472 896
35 614 033
849 942 53 311 026
16 840 051 7 000
21 771 922
66 787 166
216 068 1 424 647
2 266 444 2 249 612
19 675 987 19 182 486
de l'amortissementSans ventilation
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
- -
CommunicationAutres 2 356 764 2 659 920 2 356 517 2 689 207 2 356 764
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
24-2
24-2
HYGIÈNE DU MILIEUde l'amortissement
Sans ventilation TotalRéalisations Réalisations
7 646 725
Eau et égout
24 12 139 546 13 049 041 3 661 981
Approvisionnement et traitement de l'eau potable
25 6 442 058 6 884 576 2 745 946 3 472 381 6 218 327 6 079 296
Réseau de distribution de l'eau potable
20152016l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES (suite)
Réalisations 2016Données consolidées
4 492 821 2 780 077 Traitement des eaux usées
27 54 192
Budget 2016Administration municipale
8 225 805 4 031 612 2 817 106 Réseaux d'égout
28 482 116
Matières résiduelles
61 183
Déchets domestiques et assimilés Collecte et transport
32
Élimination
34
Matières recyclables
Collecte et transport
Traitement
37
Autres
38 2 837
Plan de gestion
39
Cours d'eauProtection de l'environnementAutres
40 12 528 336 SANTÉ ET BIEN-ÊTRE
3 914 001 23 973 385 4 887 386 4 843 095 4 233 843
Logement social 41Sécurité du revenu 42Autres 43
44
26
29
35
S28-2
AMÉNAGEMENT, URBANISME ETDÉVELOPPEMENTAménagement, urbanisme et zonage 45 627 351 Rénovation urbaine Biens patrimoniaux 46 Autres biens 47Promotion et développement économique Industries et commerces 48 170 935 Tourisme 49 307 463 Autres 50Autres 51
52 1 105 749
12 139 546 6 442 058 6 218 327
2 844 682 6 933 606
1 838 741
45 421
202 162
45 617 094
4 887 386
1 496 263
669 680 2 165 943
10 491 893
256 998 1 623 679
3 571 210 5 789 826
1 682 140
49 500
175 103
34 132 171
1 156 000
572 500 1 728 500
10 414 740
11 803 237
22 217 977
2 790 490 6 451 490
1 777 558
45 421
199 325
33 088 758
1 496 263
669 680 2 165 943
9 864 542
256 998 1 623 679
15 051 855
26 797 074
2 844 682 6 933 606
1 838 741
45 421
202 162
45 617 094
669 680 2 165 943
1 496 263
10 491 893
256 998 1 623 679
15 222 790 307 463
27 902 823
15 273 468 307 463
27 953 501
3 362 417 6 161 917
1 952 777
45 024
12 791
35 389 235 621
45 499 978
1 076 540
530 156 1 606 696
11 294 478
3 268 127
13 012 298 314 156
27 889 059
de l'amortissementSans ventilation
Collecte sélective
186 553 Tri et conditionnement 30 1 881 592 1 535 776 1 695 039 1 881 592 917 882 Matières organiques Collecte et transport 31 445 728 405 000 445 728 445 728 397 634
Matériaux secs
Autres
33 22 791 1 737 845 1 615 250 1 715 054 1 737 845 1 522 518
36
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
24-3
24-3
Centres communautaires
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations
1 626 400 Patinoires intérieures et extérieures
53 3 762 402 3 280 100
Piscines, plages et ports de plaisance54
94 659 Parcs et terrains de jeux
IMMOBILISATIONS 41 908 479
2015l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES (suite)
Réalisations 2016Données consolidées
2 136 002 1 552 608
Parcs régionaux
( )
56 2 065 196
75
Budget 2016Administration municipale
1 406 898
Expositions et foires57
Autres 32 943
Activités culturelles
59 278 267
Centres communautaires
60 6 159 675
Bibliothèques 459 294
Patrimoine Musées et centres d'exposition
62 779 864
Autres ressources du patrimoine63 579 523
Autres64 191 267
RÉSEAU D'ÉLECTRICITÉ 68 2 205 743 36 332 549
FRAIS DE FINANCEMENTDette à long terme Intérêts 69 Autres frais 70Autres frais de financement
55
58
61
S28-3
2016Réalisations
3 762 402
LOISIRS ET CULTUREActivités récréatives
65 73 166 66 2 083 114 67 8 242 789
Avantages sociaux futurs 71 Autres 72
73
7 687 555 1 709 588 5 602 945
2 605 610 1 254 990
20 267 586
9 152 252
1 335 333 138 548
1 768 533 17 505 014 37 772 600
37 099 974
6 297 700
11 289 506 1 082 006
245 000 18 914 212
39 140 836
5 110 348
8 041 381 2 085 990 6 384 463
2 864 451 1 511 460
9 799 575 5 898 291
22 514 145
1 403 346 132 639
2 074 305 19 308 156 41 822 301
11 070 076 1 037 768
34 126 806
6 192 000 174 291
18 474 135
41 908 479
8 449 659
9 593 989 2 180 649
2 897 394 1 789 727
28 673 820
10 258 869 6 678 155
1 982 869 323 906
2 147 471 21 391 270 50 065 090
11 070 076 1 037 768
6 192 000 174 291
18 474 135
9 593 989 2 180 649 8 388 549
2 897 394 1 788 937
28 611 920
10 258 869 6 678 155
1 982 869 323 906
2 201 549 21 445 348 50 057 268
36 332 549
11 485 174 1 037 768
6 192 000 176 514
18 891 456
9 129 753 1 694 292 7 501 993
2 492 216 1 879 160
25 977 514
12 042 315 5 741 769
2 601 774 180 993
2 099 411 22 666 262 48 643 776
37 804 662
11 513 288 989 862
6 932 800 198 530
19 634 480
de l'amortissementSans ventilation
AMORTISSEMENT DES
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
RESTRUCTURATION 74
EFFET NET DES OPÉRATIONS DE
Section II - Autres renseignements financiers
TABLE DES MATIÈRES
Autres renseignements non audités
Acquisition d'infrastructures pour nouveau développement
Analyse de la dette à long terme consolidéeAnalyse de la charge de quotes-parts consolidéeAnalyse de la rémunération non consolidéeAnalyse des revenus de transfert non consolidés par sourcesAnalyse du coût des services municipaux non consolidéAcquisition d'immobilisations non consolidées par objets
333435353637
3839
Analyse de l'excédent (déficit) accumulé non consolidé
Excédent (déficit) de fonctionnement du réseau d'électricité à des fins fiscales non consolidéTaux des taxes
S30 26
Fonds de roulement non consolidé - Capital autorisé
Taux global de taxation réel
Taux global de taxation réel audité
28
Acquisition d'immobilisations consolidées par catégories
32
27
32
40
Questionnaire4143
Rapport de l'auditeur indépendant ou du vérificateur général sur le taux global de taxation réel
PAGESection II - Autres renseignements financiers
et autres acquisitions d'immobilisations consolidées
Rémunération des élus 37
SUR LE TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
S31
Aux membres du conseil,
J'ai effectué l'audit du taux global de taxation réel de l'exercice terminé le 31 décembre2016 de la Ville de Saguenay(ci-après « la ville »). Ce taux a été établi par la directionde la ville sur la base des dispositions de la section III du chapitre XVIII.1 de la Loi sur la fiscalité municipale (L.R.Q., chapitre F-2.1) (ci-après « les exigences légales »).
Responsabilité de la direction pour le taux global de taxation réel
La direction est responsable de l'établissement du taux global de taxation réel conformément aux exigences légales, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre l'établissement du taux global de taxation réel exempt d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Responsabilité de l'auditeur
Ma responsabilité consiste à exprimer une opinion sur le taux global de taxation réel, surla base de mon audit. J'ai effectué mon audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que je me conforme aux règles de déontologie etque je planifie et réalise l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que le taux global de taxation réel ne comporte pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant l'établissement du taux global de taxation réel. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que le taux global de taxation réel comporte des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur l'établissement du taux global de taxation réel, afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble du taux global de taxation réel.
J'estime que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion d'audit.
Opinion
À mon avis, le taux global de taxation réel de l'exercice terminé le 31 décembre 2016 de la Ville a été établi, dans tous ses aspects significatifs, conformément aux exigences légales.
Observations
Sans pour autant modifier mon opinion, j'attire l'attention sur le fait que le taux globalde taxation réel a été préparé afin de permettre à la Ville de se conformer à l'article 105 de la Loi sur les cités et villes (L.R.Q., chapitre C-19). En conséquence, il est possible que le taux global de taxation réel ne puisse se prêter à un usage autre.
27
RAPPORT DU VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
C
SUR LE TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
S31 (2)27
François Gagnon, CPA auditeur, CA201 rue Racine Est, Chicoutimi Qc, G7H 5B8, C.P. 8060
C
RAPPORT DU VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
DATE 2017-04-18
Majoration en vertu de l'article 253.51 de la Loi sur la fiscalité
et l'urbanisme (chapitre A-19.1) ou d'une disposition équivalente
Déduire
S32
de la charte de la municipalité, de l'article 94.5 de la Loi sur la
Dégrèvement en vertu de l'article 253.36 LFM
avant l'échéance
Dotation de l'exercice à la provision pour contestationsd'évaluations foncière et locative
Montant relatif à la taxe d'affaires sur la valeur locative
Revenus de taxes avant ajouts et déductions
Crédit de taxe d'affaires en vertu de l'article 237 LFM
Autres crédits de taxes, sauf l'escompte pour paiement
1 217 071 770
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
Dégrèvement en vertu de l'article 244.59 LFM
2
446 654
Ajouter
Revenus de taxes
4
5
6
3 404 7
9
216 625 116
10
11
Crédits en vertu de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement
Montant relatif aux taxes foncières
28
(15 862)8
Société d'habitation du Québec (chapitre S-8) et des articles 92
municipale (chapitre F-2.1) ci-après citée LFM
459 112 3(chapitre C-47.1)
CONCILIATION DES REVENUS DE TAXES NON CONSOLIDÉS
et 92.1 de la Loi sur les compétences municipales
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Dotation de l'exercice à la provision pour contestations d'évaluationfoncière
Crédits en vertu de l'article 92.1 de la Loi sur les compétencesmunicipales
Total partiel
S33
Taxes exclues en vertu de la réglementation (articles 261.5.3
Revenus de taxes 1 216 625 116
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
REVENUS ADMISSIBLES NON CONSOLIDÉS
Déduire
2
Ajouter
(15 862)
3
4 216 609 254
Taxes d'affaires
Taxes foncières imposées en vertu du 1 alinéa de l'article 208 LFM
Revenus admissibles aux fins du calcul dutaux global de taxation réel
5
6
157 690 866 11
Autres taxes non reconnues en vertu de la réglementation 58 918 388 9 10
Différence que l'on obtient en soustrayant du total des taxes sur les immeubles non résidentiels et industriels, le montant des revenus
58 095 815 en application du taux de base 7
29
er
à 261.5.8 LFM)
Taxes aux fins du financement des centres d'urgence 9-1-1 822 573 8
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S34
12 963 713 200
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
ÉVALUATION DES IMMEUBLES IMPOSABLES
Évaluation des immeubles imposables effective au 1 janvier 2016
1. Compte tenu de l'ajustement pour l'étalement en vertu des articles 253.27 à 253.35 LFM, pour les municipalités qui s'en prévalent.
Taux global de taxation réel de 2016
2. L'évaluation tient compte de toutes modifications qui ont un effet au 1 janvier ou au 31 décembre, selon le cas.3. Articles 261.5.12 à 261.5.14 LFM.
/ 100 $ 1 , 2 1 2 8
30
,
1
6
er 2
13 041 072 900 Évaluation des immeubles imposables effective au 31 décembre 2016 22
13 002 393 050 Évaluation des immeubles imposables aux fins du calcul du taux global de taxation réel
3(ligne 1 + ligne 2) ÷ 2
CALCUL DU TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL 3
157 690 866 Revenus admissibles aux fins du calcul du taux global de taxation réel 4
13 002 393 050 Évaluation des immeubles imposables aux fins du calcul du taux global de taxation réel 5
Évaluation des immeubles imposables effective au 1 janvier 2016 7er 2
Évaluation des immeubles imposables effective au 31 décembre 2016 82
Évaluation non ajustée des immeubles imposables9(ligne 7 + ligne 8) ÷ 2
er
1
1
ÉVALUATION NON AJUSTÉE DES IMMEUBLES IMPOSABLESEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
1
AUTRES RENSEIGNEMENTS NON AUDITÉS
IMMOBILISATIONSInfrastructures Conduites d'eau potable
Usines et bassins d'épuration Usines de traitement de l'eau potable
2016
Aires de stationnement Parcs et terrains de jeux Autres infrastructuresRéseau d'électricité
S36
2015
1
23
Conduites d'égout 4
Chemins, rues, routes et trottoirs 6
12
11
Sites d'enfouissement et incinérateurs
Ponts, tunnels et viaducs Systèmes d'éclairage des rues
9
10
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS CONSOLIDÉES PAR CATÉGORIES
5
Édifices administratifs 13
Autres
7
8
Édifices communautaires et récréatifsAméliorations locatives
Véhicules de transport en communVéhicules
14
15
16
Autres 17
Ameublement et équipement de bureauMachinerie, outillage et équipement diversTerrains
18
5 111 414 3 813 861
32
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
19
20
21
22
développement
Administration municipale
2016
Données consolidées
Conduites d'égout 26
Usines de traitement de l'eau potable 24
Conduites d'eau potable Usines de traitement de l'eau potable
28
29
Usines et bassins d'épuration 25
Usines et bassins d'épuration Conduites d'égout
30
31
Conduites d'eau potable 23
Infrastructures pour nouveau développement
2 250 465
Budget Réalisations Réalisations Réalisations2016
Bâtiments
ACQUISITION D'INFRASTRUCTURES POUR NOUVEAU DÉVELOPPEMENT
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
3 813 861
3 230 473
3 456 925 1 650 000 1 788 460
14 849 835
66 000 1 800 000 4 737 750 1 175 000
750 000
1 700 000 4 890 000
4 000 000 1 400 000
700 000 1 600 000
46 814 435
5 567 929 678 166 912 171
19 409 406 403 303
94 201 1 261 726 4 481 108
246 091 1 007 888
3 295 990 4 023 580
4 009 865 1 541 548 4 201 562
406 458 48 650
55 403 503
5 567 929 678 166 912 171
19 443 146 403 303
94 201 1 261 726 4 481 108
246 091 1 007 888
3 307 746 4 023 580
130 675 4 244 651 2 001 590 4 213 433
419 744 55 181
56 306 190
12 617 356 566 602 950 880
20 586 262 184 657
38 168
174 429 961 102
7 899 914
3 432 621 4 923 565
477 843 27 790
75 671 010
1 780 842 4 042 028
3 672 374
1 888 508 6 334 655
678 166
583 388
61 254
5 567 929
850 917
3 230 473
678 166
583 388
61 254
5 567 929
850 917
4 774 261
566 602
337 153
12 617 356
950 880
34 55 403 503 56 306 190 75 671 010
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
ET AUTRES ACQUISITIONS D'IMMOBILISATIONS CONSOLIDÉES
Autres infrastructures 27
Autres infrastructures 32Autres immobilisations 33
22 365 988
18 535 541 3 529 847
22 399 728 21 151 889
19 404 488 29 618 372 3 529 847 5 654 497
Infrastructures autres que pour nouveau
(ouverture de nouvelles rues)
Obligations et billets en monnaie canadienne
Obligations et billets en monnaies étrangères
Gouvernement du QuébecAutres dettes à long terme
Autres
Dette en cours de refinancement
S37
Débiteurs Gouvernement du Québec
31 décembreAugmentation Diminution
1
2
et ses entreprises 3 Organismes municipaux
location-acquisition
4
6
Organismes municipaux 17
27
ANALYSE DE LA DETTE À LONG TERME CONSOLIDÉE
Obligations découlant de contrats de5
des municipalités membres
et ses entreprises 16
remboursement de la dette à long terme)
Autres tiers
7
Excédent de fonctionnement affecté 9
Par l'organisme municipal
Excédent accumulé affecté au remboursement de la dette à long terme
Réserves financières et fonds réservés 10
des municipalités membres De l'ensemble des contribuables ou
D'une partie des contribuables ou Montant à la charge
transport en commun) 14
15
Autres Prêts
18
23
21
80 738 000 389 414 600
33
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
12
13
26
1 janvierSolde au
372 420 700
Solde auer
Dette à long terme
De la municipalité (Société de
Par les tiers (montants affectés au
413 446 219
41 025 519
350 706 706
6 245 814
356 952 520
9 023 295
2 656 355 56 493 699
413 446 219
80 738 000
69 333 412
(114 000) 10 990 188
414 400
69 747 812
744 786
80 738 000
63 744 100
65 826 649
2 082 549
57 201 441
1 741 064
58 942 505
(287 858) 6 884 144
1 344 618
65 826 649
367 757 827
60 599 743 428 357 570
428 357 570
362 838 677
2 830 213
8 423 463
4 919 150
38 942 970
24
25
910 402 114 000 287 858 736 544
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
9 023 295 744 786 1 344 618 8 423 463
( () )
Non audité
Emprunts refinancés par anticipation 8
Fonds d'amortissement 11
Revenus futurs découlant des ententes conclues avec le gouvernement du Québec 22 43 903 647 10 245 402 5 539 526 48 609 523
Débiteurs encaissés non encore appliqués au remboursement de la dette
19 9 023 295 744 786 1 344 618 8 423 463
20
Reclassement / Redressement29
La dette à long terme, incluant la detteen cours de refinancement, estassumée de la façon suivante :
28
Note
413 446 219 80 738 000 65 826 649 428 357 570
Administration généraleGreffe et application de la loi
2016
PoliceSécurité incendieSécurité civileAutres
Protection de l'environnement
S39
Hygiène du milieuEau et égout
Autres
2015RéalisationsBudget Réalisations
1
7
6
4
5
Matières résiduelles 12
15
ANALYSE DE LA CHARGE DE QUOTES-PARTS CONSOLIDÉE
Évaluation 2
Autres 10
Cours d'eau14
Autres 3
Sécurité publique
TransportRéseau routier 8
Transport collectif 9
13
34
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
11
RéalisationsAdministration municipale
2016
Données consolidées
2016
Santé et bien-êtreLogement social 16
Autres 17
Aménagement, urbanisme et
Promotion et développement économique
développement
Autres
Aménagement, urbanisme et zonage 18
21
Rénovation urbaine20
19
Loisirs et cultureActivités récréatives 22
Activités culturelles 23
Réseau d'électricité 24
25
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
ANALYSE DE LA RÉMUNÉRATION NON CONSOLIDÉEEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
S43 35
Rémunération
Administration municipale
Cols bleusPoliciersPompiers
(transport en commun)
910
5
6
4
7
412,00 192,00 117,00
20,00 1 343,00
Cadres et contremaîtresProfessionnels 2
1 201,00 20,00
Conducteurs et opérateurs
Élus8 1 323,00
26 802 255 19 721 498
9 015 057
1 149 362 101 131 558
19 987 366 1 640 816
99 982 196
8 623 515 5 993 531 2 880 957
379 513 31 615 871
6 323 218 405 653
31 236 358
35 425 770 25 715 029 11 896 014
1 528 875 132 747 429
26 310 584 2 046 469
131 218 554
Charges Total
annéepersonnes/
Effectifssociales
Semaine
40,00 39,00 42,00
35,00 35,00
normale(heures)
35
ANALYSE DES REVENUS DE TRANSFERT NON CONSOLIDÉS PAR SOURCESEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Gouvernement du Québec
du CanadaFonctionnement
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable Traitement des eaux usées Réseaux d'égout
1 347 259 2 723 281
147 000 708 000
1 552 098 3 535 309
156 019 944 783
Cols blancs 3 381,00 22 815 204 7 009 484 29 824 688 35,00
2. En vertu de la Loi sur l'accès aux documents des organismes publics et sur la protection des renseignements personnels (chapitre A-2.1), le salaire d'un employé, à l'exception de celui d'un cadre, est un renseignement confidentiel. Afin de respecter la loi, lorsqu'une catégorie d'emploi compte un effectif ou moins, ces renseignements ne doivent pas apparaître sur le document déposé au conseil. Dans un tel cas, certaines informations sont remplacées par des astérisques à l'impression du document.
2
Gouvernement
12
14
15
13 204 839 812 028
9 019 236 783
Total
1
1. Inclut la rémunération et les charges sociales aux fins de fonctionnement et d'immobilisations.
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
Investissement
Eau et égoutTransport en commun 11
Autres17
16 1 153 015 6 078 555
13 094 102 19 282 311
11 546 315 12 808 984
394 772 394 772
Municipalités/Communautésmétropolitaines
MRC/
Nombre d'heures
917 331,00 442 104,00 278 307,00
373 722,00 36 540,00
rémunérées aucours de l'exercice
712 128,00
2 760 132,00
l'eau potable
ANALYSE DU COÛT DES SERVICES MUNICIPAUX NON CONSOLIDÉ
Évaluation
Autres
Sécurité publiquePoliceSécurité incendieSécurité civile
Transport
AutresTransport collectif
Réseau routier
Hygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseaux d'égout
Réseau de distribution de l'eau potable
Cours d'eau
Matières résiduelles
Traitement des eaux usées
Protection de l'environnementAutres
Chargesavant
amortissement
Amortissementdes immo-
Charges
+ = - =
rendus
31 57 83 1095
32 58 84 1106
33 59 85 1117
34 60 86 112
13 39 65 91 117
14 40 66 92 118
2 28 54 80 106
16 42 68 94 120
17 43 69 95 121
18 44 96 122
19 45 71 97 123
23 49 75 101 127
24 50 76 102 128
25 51 77 103 129
26 52 78 104 130
9 35 61 87 113
15 41 67 93 119
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
2 071 516
34 456 789
15 812 912
9 928
934 202
51 213 831
11 935 053
45 561 195
3 914 001
7 646 725
3 661 981
2 745 946
199 325
33 088 758
180 142
1 088 237
853 943
1 942 180
983 748 5 200
14 764 105
973 385
4 492 821
2 780 077
3 472 381
2 837
12 528 336
2 251 658
35 545 026
16 666 855
9 928
934 202
53 156 011
12 918 801 5 200
60 325 300
4 887 386
12 139 546
6 218 327
202 162
45 617 094
1 566 251
118 504
1 684 755
520 099
1 018 412
5 680
484 389
2 018 524
2 251 658
33 978 775
16 548 351
9 928
934 202
51 471 256
12 398 702 5 200
59 306 888
4 881 706
11 655 157
6 442 058
6 218 327
202 162
43 598 570
141 359
1 779 946
1 009 339
2 789 285
378 081 39 832
4 579 493
299 833
701 608
295 056
517 073
2 850
28 502
2 125 519
Services
S44-1
36-1
Administration générale
Autres 3 29 55 81 107 25 778 382 856 112 26 634 494 1 392 562 25 241 932 1 201 196
4 30 56 82 108 31 558 316 1 119 577 32 677 893 1 392 562 31 285 331 1 513 176
6 442 058
Voirie municipale 10 62 88 114 8 837 255 12 529 441 21 366 696 377 778 20 988 918 2 458 169 36 Enlèvement de la neige 11 63 89 115 20 404 542 948 883 21 353 425 120 535 21 232 890 1 629 949 Autres 12 64 90 116 4 384 345 296 833 4 681 178 4 681 178 73 462
37
38
70
36-1
Eau et égout
Déchets domestiques et assimilés 20 46 72 98 124 9 241 980 536 308 9 778 288 562 274 9 216 014 111 797 Matières recyclables 21 47 73 99 125 5 678 800 270 527 5 949 327 966 181 4 983 146 168 800 Autres 22 48 74 100 126
bilisations
135
136
137
138
132
139
133
134
143
144
145
140
141
142
146
147
148
149
153
154
155
156
150
151
152
servicesCoût des
municipauxfinancement
Frais de
l'eau potable
Greffe et application de la loi1 27 53 79 105 3 708 418 83 323 3 791 741 3 791 741 170 621 131
8
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
ANALYSE DU COÛT DES SERVICES MUNICIPAUX NON CONSOLIDÉ (suite)
Logement social
Promotion et développement économique
Aménagement, urbanisme
Aménagement, urbanisme et zonageRénovation urbaine
Autres
Activités récréativesLoisirs et culture
Activités culturelles
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Réseau d'électricité
Autres Bibliothèques
S44-2
Autres
Santé et bien-être
36-2
Sécurité du revenu
Chargesavant
amortissement
Amortissementdes immo-
Charges
+ = - =
rendus
161
175
189
203
217
163
176
190
204
218
162
178
191
205
219
164
177
193
206
220
167
181
195
209
223
157
169
183
197
211
225
170
184
198
212
226
160
174
188
202
168
182
196
210
224
1 496 263
9 864 542
1 880 677
15 051 855
2 165 943
5 898 291
13 409 865
41 822 301
34 126 806
627 351
478 398
779 864
1 303 250
8 242 789
2 205 743
1 496 263
10 491 893
1 880 677
15 530 253
2 165 943
6 678 155
14 713 115
50 065 090
36 332 549
302 068
94 961
926
81 936
2 355 661
48 139 287
1 496 263
10 189 825
1 785 716
15 529 327
2 165 943
6 596 219
14 713 115
47 709 429
(11 806 738)
1 054 481
477 136
487 221
79 523
821 244
1 160 248
3 989 699
1 378 602
Services
158
172
159
173
187
669 680 669 680 669 680
165
192
208
221
26 797 074 1 105 749 27 902 823 397 955 27 504 868 2 098 361
166
194
207 222
22 514 145 6 159 675 28 673 820 2 273 725 26 400 095 2 008 207
179
180
bilisations
36-2
servicesCoût des
municipauxfinancement
Frais de
et développement
171
185
199
213
227
266 334 224 41 908 479 308 242 703 57 007 156 251 235 547 18 474 135
236
238
237
239
242
232
244
245
235
243
233
234
240
241
246186
200
201
214
215
216
228
229
230
231
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
S45
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
1. Comprend la rémunération et les allocations de dépenses que chaque membre du conseil reçoit de la municipalité, d'un organisme mandataire de celle-ci ou d'un organisme supramunicipal (ex.: MRC, régie, organisme public de transport).
16 216 15 080
1 136 1 136 1 136 1 136
1
MaireConseillersVice-présidence du comité exécutifMembres du comité exécutifPrésidence d'un conseil d'arrondissementPrésidence de commissions
142 438 30 160 15 701 12 560 12 560
3 136
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS NON CONSOLIDÉES PAR OBJETS
37
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
Rémunération
Charges sociales
Frais de financement
Biens et services
2016 2015
1
2
3
4
6
Autres 5
3 377 992 3 239 704
800 248
51 363 551
838 854
67 399 847
71 616 693 55 403 503
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016RÉMUNÉRATION DES ÉLUS
Note
Rémunération(excluant charges
sociales)dépenses
Allocation de
Excédent (déficit) de fonctionnement non affectéSolde au début de l'exercice
Solde redressé au début de l'exercice
des fins fiscalesAffectations et virements Activités de fonctionnement Activités d'investissement Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
S46-1
ANALYSE DE L'EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ NON CONSOLIDÉ
2016 2015
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir Financement des investissements en cours
13
5
1
3
4
6
8
9
10
11
12
Excédent de fonctionnement affectéSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements
Solde à la fin de l'exercice
Activités de fonctionnement
20
14
15
16
17
19
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Financement des investissements en cours
Solde à la fin de l'exercice
Activités d'investissement
22
2 195 277
2 195 277
4 433 574
(2 195 277)
523 297 2 718 574
2 500 000
2 500 000
(2 000 000)
2 215 000
2 706 395
2 706 395
3 653 398
(2 606 395)(100 000)
41 879 (511 118)
2 195 277
1 000 000
1 000 000
2 500 000
38-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Ajouter (déduire)
18 1 715 000 1 500 000
Redressement aux exercices antérieurs / Reclassement 2
Ajouter (déduire)
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
23Réserves financières et fonds réservésSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements Activités de fonctionnement
30
24
25
26
27
29
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Financement des investissements en cours
Solde à la fin de l'exercice
Activités d'investissement
31
5 783 142
5 783 142
1 084 997 (2 186 612)
268 364 (833 251)
4 949 891
1 700 995 1 986 975 3 687 970
3 517 255 (1 992 887)
570 804 2 095 172 5 783 142
Ajouter (déduire)
28
Investissement net dans les immobilisations et autres actifs
7 (1 715 000) (1 500 000)
21 (285 000) 1 500 000
Non audité
S46-2
2016 2015
ANALYSE DE L'EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ NON CONSOLIDÉ (suite)
40 (13 263 969)
38-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Financement des investissements en cours
43 (9 242 022)
48 (23 118 674)
Solde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Virements Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté
Solde à la fin de l'exercice
4142 (13 263 969)
44 (41 879)
46 (570 804)47 (9 854 705)
(23 118 674)
(23 118 674)
4 353 689
(268 364)
(19 033 349) 4 085 325
Ajouter (déduire)Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice àdes fins fiscales
Réserves financières et fonds réservés
323334
Solde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / Reclassement
Affectations
37
128 174 263
128 174 263
15 147 395
115 909 483 (1 986 975)
117 896 458
25 472 492
39 127 729 439 128 174 263
( ) ( )Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
Solde redressé au début de l'exercice ( ) ( )
Solde à la fin de l'exercice
(
(
)
)
)
)
(
(
49Investissement net dans les immobilisations et autres actifsSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Variation résiduelle de l'exerciceSolde à la fin de l'exercice
5051
56
57
729 887 275
729 887 275
29 883 902 752 540 301
752 540 301
752 540 301
13 173 847 751 736 782
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
45
Non audité
35
Financement à long terme des activités de fonctionnement 36 Activités de fonctionnement - Diminution
Remboursement de la dette à long terme liée aux activités de fonctionnement 38
Ajouter (déduire)Affectations et virements Activités de fonctionnement Excédent de fonctionnement affecté
5253
1 735 285 1 464 518 ( ) )( 5 485 775
11 841 729
5 479 937
11 179 268
Activités de fonctionnement - Augmentation
Financement à long terme des activités d'investissement 54 43 521 971 49 538 068 ( ) )(Remboursement de la dette à long terme liée aux activitésd'investissement 55 36 291 095 35 560 702
3 303 155
1 3 303 155
CAPITAL AUTORISÉ AU 31 DÉCEMBRE
ER JANVIER
S47 39
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
FONDS DE ROULEMENT NON CONSOLIDÉ CAPITAL AUTORISÉ
RÈGLEMENT MONTANT N° AUTORISÉ
CAPITAL AUTORISÉ AU 1
Augmentation
À même l'excédent de fonctionnement
Par l'imposition d'une taxe spéciale
Diminution
2
3
5 3 303 155
6
7
Par l'adoption d'un règlement d'emprunt 4
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
Revenus
Domestique et agricole Générale et institutionnelle Industrielle AutresAutres revenus
S48
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
Financement à long terme des activités de
Ventes d'électricité
2016 2015RéalisationsBudget Réalisations
3
4
22
25
5
31
33
2
26
29
6
32
1 26 846 288 11 219 344
9 505 462 1 286 709
48 857 803
389 380
11 536 032
27 345 347 11 427 906
8 424 856 1 322 342
48 520 451
460 510
9 727 955
27 108 954 11 329 115
8 456 056 1 129 000
48 023 125
ChargesAchat d'énergie
Frais de financement
Partie imputée à la municipalité pourconsommation d'électricité
Autres frais
Taxe sur le revenu brutFrais d'exploitation
8
14
15
7
10
9
11
13
30 039 359
5 997 169
1 378 602
39 620 873
1 909 722 37 711 151
30 931 249
6 436 607
1 448 344
41 025 656
1 772 650 39 253 006
32 042 036
6 757 938
1 381 270
42 169 360
1 700 000 40 469 360
171 753
7 725 518
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
Excédent (déficit) de fonctionnement
AffectationsActivités d'investissement
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
40
( ( () ) )
Ajouter (déduire)
24 (1 816 363) (1 748 946)(1 816 363)
fonctionnement23 1 816 363 1 748 946 1 816 363 Remboursement de la dette à long terme ( ( () ) )
( ( () ) )
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
16 11 146 652 9 267 445 7 553 765 Excédent (déficit) de fonctionnement avant
de l'exercice à des fins fiscales
28
conciliation à des fins fiscales
Financement
Amortissement des immobilisations 12 2 205 743 2 209 456 1 988 116
19
21 2 205 743 2 209 456 1 988 116
(Gain) perte sur cession20Réduction de valeur
Immobilisations
18Produit de cession17 2 205 743 2 209 456 1 988 116 Amortissement
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT DU RÉSEAU D'ÉLECTRICITÉ
Excédent (déficit) accumulé
30
Investissement net dans les immobilisations
À DES FINS FISCALES NON CONSOLIDÉ
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
27
Non audité
et autres actifs
S49
TAUX DES TAXES
Taxes sur la valeur foncière
Taxe foncière générale (taux unique) $ 1
41
,
Du 100 $ d'évaluation Taxes générales
Taxe foncière générale (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 2 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 3 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 4 ,
Catégorie des immeubles industriels $ 5 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $ 6 ,
Taxes spéciales pour le service de la dette (taux unique) $ 8 ,
Taxes spéciales pour le service de la dette (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 9 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 10 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 11 ,
Catégorie des immeubles industriels $ 12 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $ 13 ,
Taxes spéciales pour les activités de fonctionnement (taux unique) $ 15 ,
Taxes spéciales pour les activités de fonctionnement (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 16 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 17 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 18 ,
Catégorie des immeubles industriels $ 19 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $ 20 ,
Taxes spéciales pour les activités d'investissement (taux unique) $ 22 ,
Taxes spéciales pour les activités d'investissement (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 23 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 24 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 25 ,
Catégorie des immeubles industriels $ 26 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $ 27 ,
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Catégorie des immeubles agricoles $ 7 ,
Catégorie des immeubles agricoles $ 14 ,
Catégorie des immeubles agricoles $ 21 ,
Catégorie des immeubles agricoles $ 28 ,
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
S50
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Autres taxes et compensations, et autres modes de tarificationDescription Taux Code Préciser 1
Taxe gén. résiduelles - ChicoutimiTaxe gén. 6 logements ou + - ChicoutimiTaxe gén. non résidentiel - ChicoutimiTaxe gén. industriels - ChicoutimiTaxe gén. terrains vagues - ChicoutimiTaxe gén. agricoles - ChicoutimiTaxe gén. résiduelles - JonquièreTaxe gén. 6 logements ou + - JonquièreTaxe gén. non résidentiel - JonquièreTaxe gén. industriels - JonquièreTaxe gén. terrains vagues - JonquièreTaxe gén. agricoles - JonquièreTaxe gén. résiduelles - La BaieTaxe gén. 6 logements ou + - La BaieTaxe gén. non résidentiel - La BaieTaxe gén. industriels - La BaieTaxe gén. terrains vagues - La BaieTaxe gén. agricoles - La BaieTaxe gén. résiduelles - LaterrièreTaxe gén. 6 logements ou + - LaterrièreTaxe gén. non résidentiel - LaterrièreTaxe gén. industriels - LaterrièreTaxe gén. terrains vagues - LaterrièreTaxe gén. agricoles - LaterrièreTaxe gén. résiduelles - CantonTaxe gén. 6 logements ou + - CantonTaxe gén. non résidentiel - CantonTaxe gén. industriels - CantonTaxe gén. terrains vagues - CantonTaxe gén. agricoles - Canton
,9860 1,1187 2,9952 3,8738 1,7594
,9860 ,9825
1,1153 2,9999 3,8865 1,7683
,9825 ,9769
1,1096 3,0395 3,8975 1,7571
,9769 ,9806
1,1133 2,8283 3,4830 1,7291
,9806 ,9752
1,1079 2,9844 3,7062 1,7486
,9752
111111111111111111111111111111
(Montant fixe)Compensations et tarification pour services municipaux résidentiels Par unité de logement
Eau $ 1 1 2 5 , 0 0 ,
Égout $ 2 1 2 5 , 0 0 ,
Eau et égout $ 3 ,
Traitement des eaux usées $ 4 ,
Matières résiduelles $ 5 1 2 5 , 0 0 ,
% de la valeur locative
Taxe d'affaires sur la valeur locative %6 ,
TAUX DES TAXES (suite)
42
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
S50
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Description Taux Code Préciser
1. Code : 2 - du mètre carré 3 - du mètre linéaire 4 - tarif fixe (compensation)
5 - du 1 000 litres6 - % de la valeur locative7 - autres (préciser)
par m3
1
Taxe gén. résiduelles - Lac KénogamiTaxe gén. 6 logements ou + -Lac KénogamiTaxe gén. non résidentiel - Lac KénogamiTaxe gén. industriels - Lac KénogamiTaxe gén. terrains vagues - Lac KénogamiTaxe gén. agricoles - Lac KénogamiTaxe gén. résiduelles - ShipshawTaxe gén. 6 logements ou + - ShipshawTaxe gén. non résidentiel - ShipshawTaxe gén. industriels - ShipshawTaxe gén. terrains vagues - ShipshawTaxe gén. agricoles - ShipshawEau au compteurVidange des fosses septiques
,9505 1,1079 2,7965 4,1974 1,7387
,9505 ,9934
1,1261 3,0025 3,8811 1,7667
,9934 ,4200
65,0000
11111111111174
1 - du 100 $ d'évaluation
TAUX DES TAXES (suite)
42 (2)
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Non audité
S51-1 43-1
3 404
X
X
459 112
X
X
X
X
X
X
749 545
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
1 2
6. La municipalité a-t-elle reçu des revenus de taxes
Quelle est la population saisonnière de la municipalité,soit la population qui s'ajoute au nombre d'habitants
7.
21 22
provenant d'une centrale thermique? 1918
La municipalité a-t-elle reçu du MAPAQ des remboursements de taxes de 2016 pour des
5.
15exploitations agricoles enregistrées?
Saguenay 94068
Bien que les normes sur les instruments financiers du secteur public soient applicables aux municipalités à
S'il n'y a pas de consolidation ligne par ligne mais uniquementla comptabilisation d'entreprises ou de partenariatscommerciaux selon la méthode modifiée de comptabilisation à la valeur de consolidation, cochez « Non ».
l'article 94.5 de la Loi sur la Société d'habitationdu Québec (chapitre S-8)?
3.
7 8
9
10
$
$
OUI NON S.O.
La municipalité a-t-elle attribué des crédits de taxes ou d'autres formes d'aide financière en vertu desarticles 92.1 à 92.7 de la Loi sur les compétencesmunicipales (chapitre C-47.1)?
4.
a) crédits de taxes
Si oui, indiquer les montants versés pour l'exercice :
b) autres formes d'aide
11 12
13
14
$
$
compter de 2020 seulement, une municipalité peut choisir de les appliquer de façon anticipée.
La municipalité a-t-elle versé des subventions en vertu
a) le montant total versé en 2016
Si oui, indiquer les montants suivants :
b) le solde estimatif au 31 décembre 2016 des engagements en vertu du règlement concerné
de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement etl'urbanisme (chapitre A-19.1), d'une dispositionéquivalente de la charte de la municipalité ou de
QUESTIONNAIRE
Est-ce que le rapport financier est consolidé?
Si oui, présentez-vous le budget consolidé?
Un rapport financier consolidé comprend la consolidationligne par ligne des organismes contrôlés et des partenariats.
1.
3 4
17
Si oui, indiquer le montant.
$
20 $
établi par décret?
Code géographiqueOrganisme
Non audité
façon anticipée? 5 6
Est-ce que la municipalité applique ces normes de
2.
16
Si oui, indiquer le montant.
S51-2 43-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016 QUESTIONNAIRE (suite)
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
OUI NON S.O.Non audité
Numéro et date de la résolution par laquelle le conseil municipal atteste de la véracité des frais encourus et du fait qu'ils l'ont été sur des routes locales de niveaux 1 et 2 : a) Numéro de la résolution b) Date d'adoption de la résolution
Si le total des frais encourus admissibles à la ligne 38 n'atteint pas 90 % de l'aide financière reçue à la ligne 35, fournissez-en les justifications :
40
39
Avez-vous reçu au cours de l'exercice ou êtes-vous endroit de recevoir pour cet exercice une subvention relativeau Programme d'aide à l'entretien du réseau routier local
12.
(PAERRL) de la part du MTMDET?
Montant de l'aide financière reçue
Total des frais encourus admissibles au PAERRL : a) Dépenses de fonctionnement (excluant l'amortissement) b) Dépenses d'investissement c) Total des frais encourus admissibles
33 34 X
35 $
36 $37 $38 $
Richesse foncière aux fins de la péréquation de 201811.
Valeur qui résulte de la capitalisation des revenusprovenant de l'article 222 LFM selon le taux global de taxation réel non uniformisé de 2016
Facteur comparatif de 2016
Valeur uniformisée
30 263 977 820
31 1
32 263 977 820
La municipalité applique-t-elle les normes sur lespaiements de transfert en suivant la position prescrite parle gouvernement du Québec selon la recommandation du
8.
26 27X
La municipalité est-elle responsable d'un Fonds locald'investissement (FLI) à titre de municipalité ayant descompétences de MRC?
9.
23 24X 25
28 29 X
MAMOT?
La municipalité est-elle responsable d'un Fonds localde solidarité (FLS) à titre de municipalité ayant descompétences de MRC?
10.
d) Description des dépenses d'investissement :
Section III - Données prévisionnelles pour l'exercice 2017
TABLE DES MATIÈRES
Section III - Données prévisionnelles pour l'exercice 2017
Calcul de certains revenus de taxes
Revenus de taxes
4847Revenus de compensations tenant lieu de taxes
PAGE
S54 45
Taux global de taxation prévisionnel 5150Taux des taxes
Questionnaire 5654Répartition des revenus de taxes par catégories d'immeubles
46
REVENUS DE TAXES
1 190 832 525
S55
TAXES
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
SUR LA VALEUR FONCIÈRETaxes générales
2
3
4
5 8 180 6
7
8
9 190 840 705
SUR UNE AUTRE BASE
10 12 115 700 11 10 472 600 12
13 10 133 500
14 35 000 Zone Talbot 15 96 000
16
21 33 788 740
22
23
25 33 788 740
26 224 629 445
46
---
Taxe foncière générale
Service de la dette Activités de fonctionnement Activités d'investissementTaxes de secteur
Service de la dette Activités de fonctionnement Activités d'investissementAutres
Taxes, compensations et tarification Services municipaux Eau Égout Traitement des eaux usées Matières résiduelles Autres
20 940 19
20
Service de la dette Activités de fonctionnement Activités d'investissement
Taxes d'affaires Sur l'ensemble de la valeur locative Autres
24
Centre - ville
Centres d'urgence 9-1-1 17 915 000 18
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Taxes spéciales
Taxes spéciales
DONNÉES PRÉVISIONNELLES
REVENUS DE COMPENSATIONS TENANT LIEU DE TAXES
1 1 272 000
S56
COMPENSATIONS TENANT LIEU DE TAXES
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
GOUVERNEMENT DU QUÉBEC ET SES ENTREPRISESImmeubles et établissements d'entreprises du gouvernement Taxes sur la valeur foncière
3
37 100 2
4
5 1 389 400
6 3 512 280 7 3 079 070 8 3 697 940
10
12
11
13
14 11 678 690
GOUVERNEMENT DU CANADA ET SES ENTREPRISES15 5 636 000
1716 168 630
18 5 804 630
ORGANISMES MUNICIPAUX19
20
21
AUTRES22 3 300 500 23 187 500 24 3 488 000
25 20 971 320
47
80 300 Taxes d'affaires Taxes, compensations et tarification
Compensations pour les terres publiques
Immeubles des réseaux Santé et services sociaux Cégeps et universités Écoles primaires et secondaires
9 10 289 290 Autres immeubles Immeubles de certains gouvernements et d'organismes internationaux Taxes sur la valeur foncière
Taxes d'affaires Taxes, compensations et tarification
Taxes sur la valeur foncière
Taxes d'affaires Taxes, compensations et tarification
Taxes sur la valeur foncière
Taxes, compensations et tarification
Taxes foncières des entreprises autoconsommatrices d'électricitéAutres
Taxes sur une autre base
Taxes sur une autre base
Taxes sur une autre base
Taxes sur une autre base
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
DONNÉES PRÉVISIONNELLES
DONNÉES PRÉVISIONNELLESCALCUL DE CERTAINS REVENUS DE TAXES
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
d'applicationimposable
Taux adopté Revenus Crédits/Dégrèvements
Dotation àla provision
Autresajustements
Revenusnets
Taxes sur la valeur foncièreTaxes générales
Taxe foncière générale (taux unique)
Résiduelle (résidentielle et autres) Immeubles de 6 logements ou plus Immeubles non résidentiels Immeubles industriels Terrains vagues desservis Immeubles non résidentiels
Total
4 5 6x /100$
bruts
190 832 525 190 832 525
10
13
16
19
8
11
14
17
20
xxx
xx
/100$/100$/100$
/100$/100$
9
12
15
18
21
25 26 27 28 29
7
48
1 2 3x /100$
( ( ))
S57 48
Assiette
Taxe foncière générale (taux variés)
Autres
Service de la dette (taux unique)
Résiduelle (résidentielle et autres) Immeubles de 6 logements ou plus Immeubles non résidentiels Immeubles industriels Terrains vagues desservis Immeubles non résidentiels
Total
33 34 35x /100$
39
42
45
48
37
40
43
46
49
xxx
xx
/100$/100$/100$
/100$/100$
38
41
44
47
50
54 55 56 57 58
36
30 31 32x /100$
( ( ))
Service de la dette (taux variés)
Taxes spéciales
Autres
22 23x /100$ 24 Immeubles agricoles
Immeubles agricoles 51 52x /100$ 53
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
49
DONNÉES PRÉVISIONNELLESCALCUL DE CERTAINS REVENUS DE TAXES (suite)EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
d'applicationimposable
Taux adopté Revenus Crédits/Dégrèvements
Dotation àla provision
Autresajustements
Revenusnets
Taxes sur la valeur foncièreTaxes générales
Taxe d'affaires sur la valeur locative
bruts
59 60x % 61 62 63 64 65
Valeur locativeimposable
49
(( ) )
S58
Assiette
Activités de fonctionnement (taux unique)
Résiduelle (résidentielle et autres) Immeubles de 6 logements ou plus Immeubles non résidentiels Immeubles industriels Terrains vagues desservis Immeubles non résidentiels
Total
4 5 6x /100$
10
13
16
19
8
11
14
17
20
xxx
xx
/100$/100$/100$
/100$/100$
9
12
15
18
21
25 26 27 28 29
7
1 2 3x /100$
( ( ))
Activités de fonctionnement (taux variés)
Taxes spéciales
Autres
Activités d'investissement (taux unique)
Résiduelle (résidentielle et autres) Immeubles de 6 logements ou plus Immeubles non résidentiels Immeubles industriels Terrains vagues desservis Immeubles non résidentiels
Total
33 34 35x /100$
39
42
45
48
37
40
43
46
49
x
xx
xx
/100$
/100$/100$
/100$/100$
38
41
44
47
50
54 55 56 57 58
36
30 31 32x /100$
( ( ))
Activités d'investissement (taux variés)
Taxes spéciales
Autres
Immeubles agricoles 22 23x /100$ 24
Immeubles agricoles 51 52x /100$ 53
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Eau
Égout
Eau et égout
Matières résiduelles
Autres taxes et compensations, et autres modes de tarification
$
$
$
$
1
2
3
5
1 4 0 , 0 0
1 4 0 , 0 0
1 4 0 , 0 0
Description Taux Code Préciser1
Taxe gén. résiduelles - ChicoutimiTaxe gén. 6 logements ou + - ChicoutimiTaxe gén. non résidentiel - ChicoutimiTaxe gén. industriels - ChicoutimiTaxe gén. terrains vagues - ChicoutimiTaxe gén. agricoles - ChicoutimiTaxe gén. résiduelles - JonquièreTaxe gén. 6 logements ou + - JonquièreTaxe gén. non résidentiel - JonquièreTaxe gén. industriels - JonquièreTaxe gén. terrains vagues - JonquièreTaxe gén. agricoles - JonquièreTaxe gén. résiduelles - La BaieTaxe gén. 6 logements ou + - La BaieTaxe gén. non résidentiel - La BaieTaxe gén. industriels - La BaieTaxe gén. terrains vagues - La BaieTaxe gén. agricoles - La BaieTaxe gén. résiduelles - LaterrièreTaxe gén. 6 logements ou + - LaterrièreTaxe gén. non résidentiel - LaterrièreTaxe gén. industriels - LaterrièreTaxe gén. terrains vagues - LaterrièreTaxe gén. agricoles - LaterrièreTaxe gén. résiduelles - CantonTaxe gén. 6 logements ou + - CantonTaxe gén. non résidentiel - CantonTaxe gén. industriels - CantonTaxe gén. terrains vagues - Canton
1,0083 1,1521 3,0570 3,9567 1,7983 1,0083 1,0029 1,1467 3,0517 3,9574 1,7929 1,0029 0,9999 1,1437 3,0871 3,9661 1,7898 0,9999 1,0038 1,1477 2,9612 3,6369 1,7938 1,0038 0,9985 1,1424 3,0473 3,8601 1,7885
11111111111111111111111111111
TAUX DES TAXESDONNÉES PRÉVISIONNELLES
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
Compensations et tarification pour services municipaux résidentiels(montant fixe)
S59 50
,
Traitement des eaux usées $4 ,
Par unité de logement
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Description Taux Code Préciser
2 - du mètre carré 5 - du 1 000 litres
par m3
1
Taxe gén. agricoles - CantonTaxe gén. résiduelles - Lac KénogamiTaxe gén. 6 logements ou + -Lac KénogamiTaxe gén. non résidentiel - Lac KénogamiTaxe gén. industriels - Lac KénogamiTaxe gén. terrains vagues - Lac KénogamiTaxe gén. agricoles - Lac KénogamiTaxe gén. résiduelles - ShipshawTaxe gén. 6 logements ou + - ShipshawTaxe gén. non résidentiel - ShipshawTaxe gén. industriels - ShipshawTaxe gén. terrains vagues - ShipshawTaxe gén. agricoles - ShipshawEau au compteurVidange des fosses septiques
0,9985 0,9985 1,1424 2,9295 3,9469 1,7885 0,9985 1,0159 1,1597 3,0646 3,9643 1,8059 1,0159 0,4600
70,0000
111111111111174
TAUX DES TAXESDONNÉES PRÉVISIONNELLES
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
S59
1. Code :
3 - du mètre linéaire 4 - tarif fixe (compensation)
6 - % de la valeur locative 7 - autres (préciser)
50
1 - du 100 $ d'évaluation
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
(2)
S60
TAUX GLOBAL DE TAXATION PRÉVISIONNELDONNÉES PRÉVISIONNELLES
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
1 228 338 643 Revenus de taxes avant ajouts et déductions
Ajouter
Majoration en vertu de l'article 253.51 de la Loi sur la fiscalité
Déduire
Crédits en vertu de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement et l'urbanisme (chapitre A-19.1) ou d'une disposition équivalente de la charte de la municipalité, de l'article 94.5 de la Loi sur laSociété d'habitation du Québec (chapitre S-8), et des articles
500 000
6
9 3 709 198 10
Dégrèvement en vertu de l'article 244.59 LFM
Crédit de taxe d'affaires en vertu de l'article 237 LFM
Autres crédits de taxes, sauf l'escompte pour paiement avant l'échéance
Dotation de l'exercice à la provision pour contestationsd'évaluations foncière et locative Montant relatif aux taxes foncières Montant relatif à la taxe d'affaires sur la valeur locative
Revenus de taxes
3 000
224 629 445
2
11
3
4
7
51
Dégrèvement en vertu de l'article 253.36 LFM 5
8 3 206 198
92 et 92.1 de la Loi sur les compétences municipales
CONCILIATION DES REVENUS DE TAXES
municipale (chapitre F-2.1) ci-après citée LFM
(chapitre C-47.1)
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S61
TAUX GLOBAL DE TAXATION PRÉVISIONNELDONNÉES PRÉVISIONNELLES
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
REVENUS ADMISSIBLES
1 224 629 445 Revenus de taxes
Ajouter
Crédits en vertu de l'article 92.1 de la Loi sur les compétencesmunicipales
Total partiel
Déduire
Taxes exclues en vertu de la réglementation (articles 261.5.3
Taxes d'affaires
Taxes foncières imposées en vertu du 1 alinéa de l'article 208 LFM
sur les immeubles non résidentiels et industriels, le montant Différence que l'on obtient en soustrayant du total des taxes
des revenus en application du taux de base
Revenus admissibles aux fins du calcul du taux globalde taxation prévisionnel
5
3
227 835 643 4
6
9 58 843 141 10
168 992 502 11
er
52
Autres taxes non reconnues en vertu de la réglementation
7 57 928 141
Dotation de l'exercice à la provision pour contestations d'évaluation2 3 206 198 foncière
à 261.5.8 LFM)
Taxes aux fins du financement des centres d'urgence 9-1-1 8 915 000
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S62
TAUX GLOBAL DE TAXATION PRÉVISIONNELDONNÉES PRÉVISIONNELLES
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
CALCUL DU TAUX GLOBAL DE TAXATION PRÉVISIONNEL
Taux global de taxation prévisionnel de 2017
13 094 400 000 2
168 992 502 1
Évaluation des immeubles imposables ayant servi à établir les
/100 $(ligne 1 ÷ ligne 2) x 100 $
Revenus admissibles aux fins du calcul du taux global de taxationprévisionnel
3 1 , 2 9 0 6
revenus de la taxe foncière générale
53
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
DONNÉES PRÉVISIONNELLESRÉPARTITION DES REVENUS DE TAXES PAR CATÉGORIES D'IMMEUBLES
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
Taxes sur la valeur foncière
Autres
Service de la dette Autres
Sur la valeur locative Autres
Taxes d'affaires
54
S63 54
Terrains vagues desservisAutres
De secteurGénérales
Taxes, compensations et tarificationTaxes sur une autre base
4
5
6
7
8
3
2
1
Immeublesnon
résidentiels
Immeublesindustriels Immeubles
non résidentiels
6 logementsou plus
Immeublesagricoles
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
1 747 675
47 865 125
46 117 450
1 322 735
37 485 335
36 162 600
1 728 200
1 728 200
5 006 120
12 943 470
7 937 350
28 615
985 815
957 200
DONNÉES PRÉVISIONNELLESRÉPARTITION DES REVENUS DE TAXES PAR CATÉGORIES D'IMMEUBLES (suite)
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
Taxes sur la valeur foncière
De secteur 10Autres 11
Service de la dette 12 Autres 13
Sur la valeur locative Autres
16
Taxes, compensations et tarification
Taxes d'affaires
Générales 9
55
S64 55
RésidentiellesRésiduelle
AutresTotal
Taxes sur une autre base
AgricultureRésidences
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
14
15
8 180 8 180
20 940 20 940 32 852 800 24 747 655
223 714 445 122 706 500
190 832 525 97 929 725
- Pour le rôle de la valeur locative
- Pour le rôle d'évaluation foncière
b) Étalement de la variation de valeur des unités admissibles en vertu des articles 253.27 à 253.35 LFM
6 7 X
S65
OUI NON S.O.
56
La municipalité applique-t-elle, pour l'exercice se terminant le31 décembre 2017, la mesure de diversification transitoire destaux de certaines taxes foncières (art. 253.54 à 253.62 LFM)?
2.
12 13 X
QUESTIONNAIRE
1.
1 2X
4. Richesse foncière - Évaluation équivalente découlant de la capitali-
5
sation des revenus provenant de l'application de l'article 222 LFM
La municipalité recevra-t-elle du MAPAQ des remboursements de taxes de 2017 pour des exploitations agricoles enregistrées?
3.14 15X
Si oui, indiquer le montant. 16 700 000
(utilisée au calcul de la richesse foncière uniformisée de l'année
$
17 255 733 767 $
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
3 4 X
La municipalité applique-t-elle, pour l'exercice se terminant le 31 décembre 2017, les mesures fiscales suivantes?
244.29 LFMa) Régime d'impôt foncier à taux variés en vertu de l'article
DONNÉES PRÉVISIONNELLES
EXERCICE SE TERMINANT LE 31 DÉCEMBRE 2017
- Pour la taxe foncière générale
- Pour une ou des taxes spéciales en vertu des articles 979.1 et 979.2 du CM ou des articles 487.1 et 487.2 de la LCV
8
9 10 X 11
suivante)
5. Total des charges prévues au budget (incluant l'amortissement) 18 332 900 569 $
6. Remboursement de la dette à long terme prévu au budget 19 48 662 385 $
7. Frais de financement - Intérêts et autres frais sur la dette à long20 12 212 290 $terme à la charge de l'organisme municipal, prévus au budget
8. Affectation de l'excédent de fonctionnement non affecté prévue au budget 21 1 715 000 $
AUTRES RENSEIGNEMENTS SUR L'ORGANISME MUNICIPAL
S67
Adresse
ORGANISME MUNICIPAL
Télécopieur
Courriel
Chicoutimi ( Québec )
201, rue Racine Est, C.P. 8060
(418) 698-3000 5302
(418) 541-5961
Christine Tremblay, CPA, CA
(418) 698-3030 2104
(418) 698-3049
Paul Gilbert, CPA auditeur, CA
Mallette, SENCRL
CPA auditeur, CA
(418) 693-9087
198, rue Racine Est, bureau 301, CP 8360
(418) 639-8888
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2016
Téléphone
Nom
Télécopieur
Téléphone
Courriel
TRÉSORIER OU SECRÉTAIRE-TRÉSORIER
Titre
Nom
Adresse
AUDITEUR INDÉPENDANT
Téléphone
Télécopieur
Courriel
Responsable du dossier
Chicoutimi ( Québec )
(no) (rue)
(Municipalité)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(no) (rue)
(Municipalité)
VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL (s'il y a lieu)
Nom Francois Gagnon, CPA auditeur, CA
Titre Vérificateur général
Adresse 201, rue Racine Est, C.P. 8060(no) (rue)
Téléphone (418) 698-3002 6250(ind. rég.) (numéro)
Télécopieur (418) 698-3004(ind. rég.) (numéro)
Courriel [email protected]
Chicoutimi ( Québec )(Municipalité)
57
G7H 5B8(Code postal)
G7H 5G7(Code postal)
G7H 5B8(Code postal)
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
S68 58
ATTESTATION DE TRANSMISSION ET DE CONSENTEMENT À LA DIFFUSION
2 388 347 $.
1,2128 $.
L'excédent (déficit) de l'exercice à la page S18 ligne 25 est de
Code géographiqueSaguenayOrganisme 94068
Je , Christine Tremblay, CPA, CA , atteste que le rapport financier consolidé de Saguenay pour l'exercice terminé le 31 décembre 2016, transmis de façon électronique au ministère des Affaires municipales et de l'Occupation du territoire,
a été déposé à la séance du conseil du 2017-05-01 .
Je certifie que les informations ainsi que les rapports de l'auditeur indépendant et mon attestation de trésorier
ou secrétaire-trésorier transmis de façon électronique au même Ministère sont conformes à ceux déposés
lors de la séance du conseil, et que les copies originales signées de ces rapports et de mon attestation sont
détenues par Saguenay .
Cette transmission est effectuée conformément à la procédure établie par le Ministère.
Je confirme que Saguenay consent à la diffusion intégrale par le ministre du rapport financier et des rapports d'audit, tels que transmis, pour une durée illimitée et de la manière jugée
appropriée par le ministre.
Afin de permettre la diffusion intégrale de ces rapports par le ministre, je confirme également que
Saguenay détient les autorisations nécessaires, notamment celle de l'auditeur obtenue selon les modalités prévues dans la mission d'audit.
Je confirme qu'en appuyant sur le bouton «Attester», je manifeste mon consentement au même titre qu'une
signature manuscrite.
Le taux global de taxation réel de 2016 à la page S34 ligne 6 est de
Date et heure de la dernière modification : 2017-04-19 08:59:07
Date de transmission au Ministère :