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rapport financierconsolidé 2013
VILLE DE LAVAL(PROVINCE DE QUÉBEC)
RAPPORT FINANCIER CONSOLIDÉ2013
Dépôt légal - Bibliothèque nationale du Québec
VILLE DE LAVAL TABLE DES MATIÈRES
Conseil municipal......................................................................................................................................................................... 3
RapportsLettre de présentation.................................................................................................................................................................. 4Rapport du vérificateur général ................................................................................................................................................... 5Rapport de l’auditeur indépendant............................................................................................................................................... 6
Informations sectorielles consolidéesRésultats détaillés par organismes.............................................................................................................................................. 7Excédent de fonctionnement à des fins fiscales par organismes ................................................................................................ 8Excédent (déficit) d’investissement à des fins fiscales par organismes ...................................................................................... 9Variation de la dette nette par organismes ................................................................................................................................ 10Situation financière par organismes........................................................................................................................................... 11Flux de trésorerie par organismes ............................................................................................................................................. 12Charges par objets par organismes........................................................................................................................................... 13
États financiers consolidésÉtat consolidé des résultats....................................................................................................................................................... 14État consolidé de la variation de la dette nette .......................................................................................................................... 15État consolidé de la situation financière .................................................................................................................................... 16État consolidé des flux de trésorerie.......................................................................................................................................... 17Notes complémentaires aux états financiers consolidés ........................................................................................................... 18
Autres renseignements complémentaires consolidésExcédent accumulé consolidé ................................................................................................................................................... 19Avantages sociaux futurs consolidés......................................................................................................................................... 20Endettement total net à long terme consolidé ........................................................................................................................... 21
Renseignements consolidés non auditésAnalyse des revenus consolidés ............................................................................................................................................... 23Analyse des charges consolidées ............................................................................................................................................. 24
Taux global de taxation réel ....................................................................................................................................................... 27Renseignements supplémentaires non auditésAcquisition d’immobilisations consolidées par catégories ......................................................................................................... 32Acquisition d’immobilisations consolidées en remplacement d’infrastructures existantes et pour nouveau développement.... 32Analyse de la dette à long terme consolidée ............................................................................................................................. 33Analyse de la charge de quotes-parts consolidée ..................................................................................................................... 34Analyse de la rémunération non consolidée.............................................................................................................................. 35Analyse des revenus de transfert non consolidés ......................................................................................................................35Analyse du coût des services municipaux non consolidé.......................................................................................................... 36Acquisition d’immobilisations non consolidées par objets ......................................................................................................... 37Analyse de l’excédent accumulé non consolidé ........................................................................................................................ 38Fonds de roulement non consolidé............................................................................................................................................ 39Soldes disponibles des règlements d’emprunt fermés non consolidés ..................................................................................... 40Renseignements supplémentaires ........................................................................................................................................... 41Endettement net à long terme consolidé ................................................................................................................................... 43Questionnaire ............................................................................................................................................................................ 44Autres données.......................................................................................................................................................................... 45
VILLE DE LAVAL CONSEIL MUNICIPAL
Districts électoraux
1. Saint-François2. Saint-Vincent-de-Paul3. Val-des-Arbres4. Duvernay - Pont-Viau5. Marigot6. Concorde - Bois-de-Boulogne7. Renaud8. Vimont9. Saint-Bruno10. Auteuil11. Laval-des-Rapides12. Souvenir - Labelle13. L’Abord-à-Plouffe14. Chomedey15. Saint-Martin16. Sainte-Dorothée17. Laval-les-Îles18. L’Orée-des-Bois19. Marc-Aurèle-Fortin20. Fabreville21. Sainte-Rose
Maire
Marc Demers
Conseillers
Jacques St-JeanPaolo GalatiChristiane YoakimStéphane BoyerDaniel HébertSandra DesmeulesRaynald AdamsMichel PoissantDavid De CotisJocelyne Frédéric-GauthierPierre AnthianJean CoupalVasilios KaridogiannisAglaia RevelakisAline DibRay KhalilNicholas BorneAlain LecompteGilbert DumasMichel TrottierVirginie Dufour
Président du Comité exécutif
Présidente du Conseil municipal
Membre du Comité exécutifMembre du Comité exécutif
Vice-président du Comité exécutif
Membre du Comité exécutif
3
À Monsieur le Maire,Aux membres du Conseil,
Conformément à la Loi sur les cités et villes et à la Charte de la Ville de Laval, j’ai l’honneur de déposerle rapport financier consolidé de la Ville de Laval pour l’exercice terminé le 31 décembre 2013.J’atteste de la véracité dudit rapport financier qui a été audité par le vérificateur général de Laval et l’auditeurindépendant nommé par le Conseil.J’apporte à votre attention qu’une version révisée de la norme portant sur la comptabilisation des paiementsde transfert a été mise en place en 2013. L’interprétation de cette nouvelle norme, présentée au rapportfinancier consolidé 2013, diverge de celle du vérificateur général et de l’auditeur indépendant. Cettedivergence concerne principalement la notion d’autorisation des transferts par le cédant qui fait aussi l’objetd’interprétations diverses au sein de la profession comptable. Des précisions devraient être apportées aucours de l’année 2014 par le Conseil sur la comptabilité dans le secteur public. La Ville suivra de près ledéroulement de ces travaux de normalisation.J’attire également l’attention sur la note 27 des états financiers consolidés pour l’exercice clos le 31décembre 2013 qui présente les incertitudes découlant des enquêtes en cours.
L’assistante directrice des finances et trésorière adjointe,
Sylvie Monette, CPA, CA
Le 17 juillet 2014
4Service des finances1333, boul. Chomedey, bur. 601, C. P. 422, succ. Saint-Martin, Laval (Québec) H7V 3Z4Téléphone : 450 978-5704 Télécopieur : 450 978-5768
Bureau du V®rificateur g®n®ral
1200, boul. Chomedey, bur. 500, C. P. 422, succ. Saint-Martin, Laval (Qu®bec) H7V 3Z4 T®l®phone : 450 978-6888 T®l®copieur : 450 680-2866
Rapport du v®rificateur g®n®ral
ê Monsieur le Maire, Aux membres du Conseil,
J'ai effectu® l'audit des ®tats financiers consolid®s ci-joints de la Ville de Laval, qui comprennent l'®tat consolid® de la situation financi¯re au 31 d®cembre 2013 et les ®tats consolid®s des r®sultats, de la variation de la dette nette et des flux de tr®sorerie pour l'exercice termin® ¨ cette date, ainsi qu'un r®sum® des principales m®thodes comptables et d'autres informations explicatives.
Responsabilit® de la direction pour les ®tats financiers consolid®s
La direction est responsable de la pr®paration et de la pr®sentation fid¯le de ces ®tats financiers consolid®s conform®ment aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que du contr¹le interne qu'elle consid¯re comme n®cessaire pour permettre la pr®paration d'®tats financiers consolid®s exempts d'anomalies significatives, que celles-ci r®sultent de fraudes ou d'erreurs.
Responsabilit® de l'auditeur
Ma responsabilit® consiste ¨ exprimer une opinion sur les ®tats financiers consolid®s, sur la base de mon audit. J'ai effectu® mon audit selon les Normes d'audit g®n®ralement reconnues du Canada. Ces normes requi¯rent que je me conforme aux r¯gles de d®ontologie et que je planifie et r®alise l'audit de faon ¨ obtenir l'assurance raisonnable que les ®tats financiers consolid®s ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en îuvre de proc®dures en vue de recueillir des ®l®ments probants concernant les montants et les informations fournis dans les ®tats financiers consolid®s. Le choix des proc®dures rel¯ve du jugement de l'auditeur, et notamment de son ®valuation des risques que les ®tats financiers consolid®s comportent des anomalies significatives, que celles-ci r®sultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'®valuation de ces risques, l'auditeur prend en consid®ration le contr¹le interne de l'entit® portant sur la pr®paration et la pr®sentation fid¯le des ®tats financiers consolid®s afin de concevoir des proc®dures d'audit appropri®es aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacit® du contr¹le interne de l'entit®. Un audit comporte ®galement l'appr®ciation du caract¯re appropri® des m®thodes comptables retenues et du caract¯re raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de m°me que l'appr®ciation de la pr®sentation d'ensemble des ®tats financiers consolid®s.
J'estime que les ®l®ments probants que j'ai obtenus sont suffisants et appropri®s pour fonder mon opinion d'audit assortie dôune r®serve.
5
Fondement de l'opinion avec r®serve
La direction nôa pas comptabilis® ¨ lô®tat consolid® de la situation financi¯re des paiements de transfert ¨ recevoir du gouvernement du Qu®bec et dont il est pr®vu que lesdits paiements de transfert seront effectivement obtenus. Ces montants sont relatifs ¨ diff®rents programmes dôaide concernant la construction dôimmobilisations et dôautres charges pour lesquels les travaux ont ®t® r®alis®s ou les charges constat®es, mais dont les transferts en vertu des programmes dôaide sont vers®s par le gouvernement de faon pluriannuelle. Cette m®thode comptable constitue une d®rogation ¨ la nouvelle norme qui pr®voit la comptabilisation des paiements de transfert ¨ titre de revenus pour le b®n®ficiaire lorsquôils sont autoris®s par le gouvernement c®dant ¨ la suite de lôexercice de son pouvoir habilitant et que le b®n®ficiaire a satisfait aux crit¯res dôadmissibilit®, sauf lorsque les stipulations de lôaccord cr®ent une obligation r®pondant ¨ la d®finition dôun passif.
De plus, la direction nôa pas comptabilis® ¨ lô®tat consolid® de la situation financi¯re des paiements de transfert ¨ payer ¨ diverses entit®s ayant satisfait aux crit¯res d'admissibilit® et dont il est pr®vu que lesdits paiements de transfert seront effectivement vers®s en vertu dôententes approuv®es par le comit® ex®cutif, soit lôinstance de la Ville ayant le pouvoir habilitant dôautoriser les paiements de transfert ¨ payer. Ces paiements de transfert sont actuellement pr®sent®s ¨ titre dôobligations contractuelles dans la note 18 des ®tats financiers consolid®s de la Ville. Cette situation constitue une d®rogation ¨ la nouvelle norme comptable sur les paiements de transfert qui en pr®voit la comptabilisation par le c®dant lorsquôils sont autoris®s ¨ la suite de lôexercice de son pouvoir habilitant et que le b®n®ficiaire a satisfait aux crit¯res dôadmissibilit®.
Les incidences de la comptabilisation actuelle sur les ®tats financiers consolid®s aux 31 d®cembre 2013 et 2012 sont les suivantes :
Sur®valuation/
(Sous-®valuation) 2013 2012 ($) ($) État consolidé de la situation financière D®biteurs et Actifs financiers (87 276 395) (81 985 697) Cr®diteurs et charges ¨ payer et Passifs (7 592 384) (7 932 694) Dette nette 79 684 011 74 053 003 Exc®dent accumul® (79 684 011) (74 053 003) État consolidé des résultats Transferts et Revenus (5 290 698) 746 843 Charges 340 310 1 430 031 Exc®dent de lôexercice (5 631 008) (683 188) Redressement aux exercices ant®rieurs (74 053 003) (73 369 815) Exc®dent accumul® ¨ la fin de lôexercice (79 684 011) (74 053 003)
5-1
Opinion avec réserve
À mon avis, à l'exception des incidences des problèmes décrits dans le paragraphe « Fondement de l'opinion avec réserve », les états financiers consolidés donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la Ville de Laval au 31 décembre 2013, ainsi que des résultats de ses activités, de la variation de sa dette nette et de ses flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Observations Sans pour autant modifier mon opinion, j’attire l’attention à la note 3 des états financiers consolidés, qui explique que certaines informations comparatives de l’exercice terminé le 31 décembre 2012 ont été redressées.
J'attire également l'attention sur le fait que la Ville de Laval inclut dans ses états financiers consolidés certaines informations financières qui ne sont pas exigées selon les Normes comptables canadiennes pour le secteur public. Ces informations, établies conformément au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales, des Régions et de l'Occupation du territoire (MAMROT) et présentées aux pages 8, 9, 11, 19-1, 19-2 et 21, portent sur l'établissement de l'excédent de l'exercice à des fins fiscales, la ventilation de l'excédent accumulé ainsi que sur l'endettement total net à long terme. De plus, la présentation de certaines rubriques de l’excédent accumulé diffère de ce qui est prescrit par le MAMROT.
Autres points Comptabilisation des paiements de transfert
Une version révisée de la norme portant sur la comptabilisation des paiements de transfert est entrée en vigueur pour les exercices ouverts à compter du 1er avril 2012. Le fondement de mon opinion avec réserve exprimé ci-dessus découle de mon interprétation de cette nouvelle norme.
La nouvelle norme maintient le principe qu’un paiement de transfert doit être constaté à titre de revenu ou de charge lorsqu’il est autorisé et que les critères d’admissibilité sont atteints. Elle précise cependant le critère d’autorisation pour le bénéficiaire en le mettant en lien avec l’autorisation du côté du cédant, d’où la divergence d’interprétation concernant les paiements de transfert. Je considère que les représentants des gouvernements, tout comme ceux de la Ville, sont habilités à négocier et à conclure des ententes valides et que, par conséquent, l’autorisation d’un paiement de transfert survient lorsqu’un représentant habilité signe une entente et informe par écrit le bénéficiaire de sa décision d’effectuer un transfert. Ces faits établissent, selon moi, qu'il est prévu que lesdits paiements de transfert seront effectivement obtenus ou versés.
Le vérificateur général,
Michèle Galipeau, CPA auditeur, CA
Laval, le 17 juillet 2014
5-2
Deloitte S.E.N.C.R.L./s.r.l. Les Tours Triomphe 2540, boul. Daniel-Johnson Bureau 210 Laval QC H7T 2S3 Canada T®l. : 450-978-3500 T®l®c. : 514-382-4984 www.deloitte.ca
Le 17 juillet 2014 À Monsieur le Maire, Aux membres du Conseil, Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de la Ville de Laval, qui comprennent l'état consolidé de la situation financière au 31 décembre 2013 et les états consolidés des résultats, de la variation de la dette nette et des flux de trésorerie pour l'exercice clos à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres informations explicatives. Responsabilité de la direction pour les états financiers consolidés La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers consolidés conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d'états financiers consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Responsabilité de l'auditeur Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers consolidés. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers consolidés afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers consolidés.
6
Le 17 juillet 2014 Page 2 Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit avec réserve. Fondement de l’opinion avec réserve La Ville de Laval n’a pas comptabilisé à l’état consolidé de la situation financière des paiements de transfert à payer à diverses entités ayant satisfait aux critères d'admissibilité et dont il est prévu que lesdits paiements de transfert seront effectivement versés en vertu d’ententes approuvées par le comité exécutif, soit l’instance de la Ville de Laval ayant le pouvoir habilitant d’autoriser les paiements de transfert à payer. Ces paiements de transfert sont actuellement présentés à titre d’obligations contractuelles dans la note 18 des états financiers consolidés de la Ville de Laval. Cette situation constitue une dérogation à la nouvelle norme comptable sur les paiements de transfert qui en prévoit la comptabilisation par le cédant lorsqu’ils sont autorisés à la suite de l’exercice de son pouvoir habilitant et que le bénéficiaire a satisfait aux critères d’admissibilité. Les incidences de la comptabilisation actuelle sur les états financiers consolidés aux 31 décembre 2013 et 2012 sont les suivantes : Surévaluation / (Sous-évaluation) 2013 2012 $ $ État consolidé de la situation financière Créditeurs et charges à payer (7 592 384) (7 932 694) Dette nette (7 592 384) (7 932 694) Excédent accumulé 7 592 384 7 932 694 État consolidé des résultats Charges de fonctionnement 340 310 1 430 031 Excédent de l’exercice (340 310) (1 430 031) Redressement aux exercices antérieurs 7 932 694 9 362 725 Excédent accumulé à la fin de l’exercice 7 592 384 7 932 694 Opinion avec réserve À notre avis, à l’exception des incidences du problème décrit dans le paragraphe « Fondement de l’opinion avec réserve », les états financiers consolidés donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la Ville de Laval au 31 décembre 2013, ainsi que des résultats de ses activités, de la variation de sa dette nette et de ses flux de trésorerie pour l’exercice terminé à cette date, conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public. Observations Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l’attention à la note 3 des états financiers consolidés, qui explique que certaines informations comparatives de l’exercice terminé le 31 décembre 2012 ont été redressées.
6-1
Le 17 juillet 2014 Page 3 Nous attirons également l’attention sur le fait que la Ville de Laval inclut dans ses états financiers consolidés certaines informations financières qui ne sont pas exigées selon les Normes comptables canadiennes pour le secteur public. Ces informations, établies conformément au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales, des Régions et de l’Occupation du territoire (MAMROT) et présentées aux pages 8, 9, 11, 19-1, 19-2 et 21, portent sur l’établissement de l’excédent de l’exercice et la ventilation de l’excédent accumulé à des fins fiscales ainsi que sur l’endettement total net à long terme. Cependant, la présentation d’éléments de certaines rubriques de l’excédent accumulé diffère de ce qui est prescrit par le MAMROT.
1 CPA auditeur, CA, permis de comptabilité publique no A105976
6-2
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
613 566 757
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S7
7
7
RÉSULTATS DÉTAILLÉS PAR ORGANISMES
Revenus Fonctionnement
municipale
1 619 363 900 626 297 210
Administrationconsolidé
18 052 873 Taxes
2 18 272 600 18 472 734 Compensations tenant lieu de taxes3 55 934 300
43 389 886 Quotes-parts
4 38 844 700 33 316 282 71 154 826 6 902 429
Transferts5 7 194 600 37 301 213 43 210 531
39 391 326 Services rendus
6 33 890 500 34 541 539 20 141 255
Imposition de droits7 17 917 000 17 722 548
12 129 045 Amendes et p®nalit®s
8 7 569 000 588 567 13 687 660 17 945 993 9 5 847 700 7 180 923 16 742 019 Autres revenus 771 519 564 10 748 900 000 134 321 285 841 829 067
22 879 Investissement
11 341 744 Taxes12
42 704 012 Quotes-parts
13 99 052 500 6 272 304 56 230 440
25 345 604 14 21 446 300 19 863 633 573 521 15 1 675 100 11 248 908 032
28 666
Autres
16 56 472 68 674 682
Quote-part dans les r®sultats nets
17 122 173 900 6 283 552 77 400 321 840 194 246
d'entreprises municipales
18 871 073 900 140 604 837 919 229 388
69 751 327 19 80 084 700 86 324 323 138 981 057 20 149 371 700 158 646 627 139 225 346
Charges
21 141 521 400 122 048 304 266 560 602 89 090 137
Administration g®n®rale
22 97 093 600 139 437 072
S®curit® publique
19 799 952
Transport
24 21 029 200 9 809 008 22 039 695 63 570 507
Hygi¯ne du milieu
25 70 358 800 1 567 916 82 832 676
Sant® et bien-°tre
26 54 432 867
Loisirs et culture
27 59 622 200 2 568 055 61 317 729 107 472 364 28 108 977 000 689 243 701 29 734 697 700 135 993 283 823 026 815 150 950 545 30 136 376 200 4 611 554 96 202 573
Réalisations 2012 Budget 2013 Réalisations 2013
Int®r°ts
Transferts Autres revenus Contributions des promoteurs
Am®nagement, urbanisme et d®veloppement
R®seau d'®lectricit®Frais de financementAmortissement des immobilisations
Excédent (déficit) de l'exercice
626 297 210
l'amortissement
18 472 734
44 973 418 7 683 514 34 541 539 17 722 548 13 099 093 9 561 096
772 351 152
341 744
49 958 136
19 863 633 896 784
56 472 71 116 769 843 467 921
79 865 685 6 458 638 153 803 641 4 842 986 160 483 291 39 579 007 94 583 192 44 853 880
21 217 256 124 941 70 358 202 11 245 767
58 772 713 107 105 219 107 105 219 752 057 290 91 410 631
Totalcontrôlés
OrganismesVentilation demunicipale
Administrationmunicipale
Administration
6 920 144 23 6 639 100 5 868 091 5 868 091
( )
1
1. Le total consolid® exclut les op®rations r®ciproques entre l'administration municipale et ses organismes contr¹l®s.
Code g®ographiqueLavalOrganisme 65005
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
68 674 682
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S8
8
8
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
Excédent (déficit) de l'exerciceMoins: revenus d'investissement
municipale1
122 173 900 77 400 321
Administrationconsolidé
150 950 545
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice2
136 376 200 96 202 573
avant conciliation à des fins fiscales 3 82 275 863
4
14 202 300 (1 671 998) 18 802 252
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 550 000 (73) 88 727
Ajouter (déduire)
6
107 472 364 Immobilisations
7
108 977 000 11 795 092 118 833 762
107 472 364
Amortissement
8 108 977 000 11 799 434 118 839 252
9
(550 000) 4 415 (83 237)(Gain) perte sur cession
781 449 10
30 126 Propriétés destinées à la revente
11
12
781 449
Co¾t des propri®t®s vendues
13
30 126
14
304 343 304 343
15
d'investissement et participations dans des
16
463 758 463 758
entreprises municipales
17
768 101 768 101
(74 588 175)
Remboursement ou produit de cession
18 (89 398 000) (9 027 940) (106 273 000)
2 675 074
19
2 242 200 176 456 2 886 534 77 263 249
20
91 640 200 9 204 396 109 159 534
(54 428 973)22 (49 349 900) 91 343 (45 540 314) 2 558 870
Financement
23 3 184 500 1 185 758 20 507 678
Financement ¨ long terme des activit®s de fonctionnement
19 534 325
Remboursement de la dette ¨ long terme
25
7 668 700 1 372 532 6 991 461 Activit®s d'investissement
26
100 000
Affectations
27
(73 671 178)
Exc®dent (d®ficit) accumul®
(33 781 300) (289 746) (13 217 931)(40 005 540) (14 202 300) 3 249 849 146 548
42 270 323 1 577 851 18 948 800
Réalisations 2012 Budget 2013 Réalisations 2013
Produit de cession
R®duction de valeur / Reclassement
Prêts, placements à long terme à titre
Exc®dent (d®ficit) de fonctionnement non affect® Exc®dent de fonctionnement affect® R®serves financi¯res et fonds r®serv®s
Investissement net dans les immobilisations et autres actifs
71 116 769 91 410 631
20 293 862
88 800 107 105 219
107 106 367
(87 652)
30 126
30 126
(97 396 321)
2 710 078 100 106 399
(45 631 657) 19 321 920
5 618 929
100 000
(12 928 185)(3 188 013)
17 105 849
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration
(6 502 000)24 14 447 900 13 258 000 13 258 000
1
R®duction de valeur / Reclassement
(Gain) perte sur remboursement ou sur cessionProvision pour moins-value / R®duction de valeur
( ) 6 283 552 4 611 554
( )( )( )( )
D®penses constat®es ¨ taxer ou ¨ pourvoir
1. Le total consolid® exclut les op®rations r®ciproques entre l'administration municipale et ses organismes contr¹l®s.
Excédent (déficit) de fonctionnement del'exercice à des fins fiscales
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )
Code g®ographiqueLavalOrganisme 65005
21 4 235 250 5 604 900 (194 315) 5 448 166 5 642 481
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S9
9
9
EXCÉDENT (DÉFICIT) D'INVESTISSEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
Revenus d'investissementmunicipale
Administrationconsolidé
Réalisations 2012 Budget 2013 Réalisations 2013
Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolid® exclut les op®rations r®ciproques entre l'administration municipale et ses organismes contr¹l®s.
13 111 852
1
9 704 000 6 662 952
68 674 682
2
122 173 900 77 400 321
194 178
3
737 200 32 474 181 682
1 885 288 4
15 754 700 3 955 827
78 331 940
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 171 573 600 80 953 527
Ajouter (déduire)
6
53 215 438
Immobilisations
7
83 670 500 15 208 123 64 476 292
96 245 758
Acquisition
8 34 621 800 10 042 9 853 175 9
S®curit® publique
10
Hygi¯ne du milieu
11
242 984 454
12
316 061 800 15 250 639 166 083 455
98 017
Sant® et bien-°tre
13
4 843
28 666
14
1 033 247 1 089 719
83 038 925
15
106 897 500 6 640 880 87 670 648
19 534 325
R®seau d'®lectricit®
17
7 668 700 1 372 532 6 991 461
83 083 750
d'investissement et participations dans des
18
1 064 515 664 515
(40 427 835)
entreprises municipales
19 (122 173 900) (7 205 959) (59 411 076)
17 026 302
20
79 321 700 12 440 317 119 644 377 86 990 400 2 437 047 20 096 293
Affectations
28 246 847 (922 407) 17 989 245
Activit®s de fonctionnementExc®dent accumul®
Administration g®n®rale
Am®nagement, urbanisme et d®veloppement Loisirs et culture
Exc®dent de fonctionnement non affect® Exc®dent de fonctionnement affect® R®serves financi¯res et fonds r®serv®s
6 662 952
71 116 769
149 208
3 955 827
80 953 527 49 268 169
9 843 133
150 832 816
4 843
56 472
81 029 768
5 618 929
(400 000)
(52 205 117)
12 440 317 17 659 246
18 911 652
Transport
£mission ou acquisitionFinancement
( )
6 283 552
( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )
Propriétés destinées à la reventeAcquisition
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )Prêts, placements à long terme à titre
Financement ¨ long terme des activit®s d'investissement
à des fins fiscales
Code g®ographiqueLavalOrganisme 65005
( )( )( )( )( )
16
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S10
10
10
VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE) PAR ORGANISMES
Excédent (déficit) de l'exercice
municipaleAdministration
consolidé
Réalisations 2012 Budget 2013 Réalisations 2013
Actifs financiers nets (dette nette)
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolid® exclut les op®rations r®ciproques entre l'administration municipale et ses organismes contr¹l®s.
242 984 454
1
316 061 800 166 083 455
150 950 545
2
136 376 200 96 202 573
(135 512 090)
3
(207 084 800) (3 451 205) (47 244 203)
4
550 000 (73) 88 727
5 (550 000) 4 415 (83 237)
Variation des immobilisations
6
107 472 364
7
108 977 000 11 795 092 118 833 762
373 169
Acquisition
8 301 987 9
Produit de cession
67 657 10
(303 481) (349 423)
Amortissement
11
(66 299)
14
(4 106 447) (4 106 325) 374 527
15
(4 409 928) (4 153 761)
15 812 982
16
(70 708 600) (3 249 579) 44 804 609
(479 219 050)
17
(31 815 718) (543 102 070)(48 324 152)
R®duction de valeur / Reclassement
18
(527 543 202)
Variation des stocks de fournitures
(31 815 718) (543 102 070)
(511 730 220) (35 065 297) (498 297 461)
dette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au d®but de
(Gain) perte sur cession
l'exerciceRedressement aux exercices ant®rieursActifs financiers nets redress®s
150 832 816
91 410 631
(43 726 449)
88 800
(87 652) 107 105 219
301 987 (45 942)
122 256 167
47 940 349
(511 730 220)
(511 730 220)
(463 789 871)
Variation des autres actifs non financiers
( ) 15 250 639
4 611 554
( )( )( )( )
Variation des propri®t®s destin®es ¨ la revente
Variation des actifs financiers nets ou de la
à la fin de l'exercice
(dette nette redress®e) au d®but de l'exercice
Code g®ographiqueLavalOrganisme 65005
12Gains (pertes) de réévaluation nets 13
15 812 982 (70 708 600) (3 249 579) 44 804 609 47 940 349
AU 31 DÉCEMBRE 2013
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S11
11
11
SITUATION FINANCIÈRE PAR ORGANISMES
ACTIFS FINANCIERS
municipaleAdministration
2012 2013
Exc®dent de fonctionnement affect®,
contrôlésOrganismes
municipaleAdministration
consolidéTotal
1
1. Le total consolid® exclut les op®rations r®ciproques entre l'administration municipale et ses organismes contr¹l®s.
1 482 459 895
26 596 901 2
8 173 999
345
Placements temporaires
67
Pr°ts (note 6)
89
Participations dans des entreprises municipales
10
Autres actifs financiers (note 9)
1112131415
D®couvert bancaire
16
Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
ACTIFS NON FINANCIERS
Propri®t®s destin®es ¨ la revente (note 16)Stocks de fournituresAutres actifs non financiers (note 17)
497 559 895 20 062 402
Revenus report®s (note 12)
r®serves financi¯res et fonds r®serv®s
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
Encaisse
D®biteurs (note 5)
Placements ¨ long terme (note 7)
Actif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
PASSIFS
Emprunts temporaires (note 10)Cr®diteurs et charges ¨ payer (note 11)
Dette ¨ long terme (note 13)
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE) (note14)
Immobilisations (note 15)
Exc®dent (d®ficit) de fonctionnement non affect®
Financement des investissements en coursInvestissement net dans les immobilisations et autres actifs
D®penses constat®es ¨ taxer ou ¨ pourvoir
22
23
2425
2627
29
17
18192021
423 915 165 123 521 167
100 850 420
19 000 574 902 753
139 899 733 37 104 162 695 686 251 213 942 827
1 086 632 973
(511 730 220)
2 081 208 774 59 625 107 5 064 909 1 042 196
2 146 940 986
270 833 264 147 072 042 (49 769 404)
1 461 449 661
1 635 210 766
99 769 287
120 046 704
906 892 100
295 704 611 883 294
18 808 582 157 031 900
205 521 193 694 311 490
1 075 673 165
(463 789 871)
59 323 120 2 117 541 511
1 042 074 5 110 845
2 183 017 550
111 163 874
310 331 361 224 862 673 (36 795 728)
1 559 390 845
1 719 227 679
11 888 403 15 100 000 31 928 528
1 770 933
60 687 864
17 227 644 1 867 306 65 663 611 10 994 600 95 753 161
(35 065 297)
96 112 134
2 494 813 4 811 836
103 418 783
5 706 550
29 407 573 10 697 742
790 088 43 147 017
68 353 486
151 471 347
906 892 1 771 033
672 067 273 295 704
20 675 888 173 490 559
759 682 494
1 170 364 734 216 515 793
(498 297 461)
59 323 120 2 212 933 469
5 853 910 7 605 658
2 285 716 157
117 135 524
235 560 415 339 738 934
1 602 110 293 (36 005 640)
1 787 418 696
Code g®ographiqueLavalOrganisme 65005
( ) ( ) ( ) ( )
Gains (pertes) de r®®valuation cumul®s 28
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
municipale contrôlés consolidé
S12 12
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Administration Organismes Totalmunicipale
AdministrationRéalisations 2012 Réalisations 2013
Exc®dent (d®ficit) de l'exercice£l®ments sans effet sur la tr®sorerie
150 950 545 91 410 631 1
Variation nette des ®l®ments hors caisse
107 472 364 107 105 219 2
(87 652)3
5
67
4
Autres actifs financiers8 Cr®diteurs et charges ¨ payer
Revenus report®s Actif / passif au titre des avantages
9
1011 Propri®t®s destin®es ¨ la revente12 Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers 1314
Activités de placement
15
Pr°ts, placements ¨ long terme ¨ titre
16
d'investissement et participations dans des
17
FLUX DE TRÉSORERIE PAR ORGANISMES
1
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
-Perte (gain) sur cession immo. -Perte (gain) sur cession plac.
D®biteurs
sociaux futurs
£mission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financement£mission de dettes ¨ long termeRemboursement de la dette ¨ long termeVariation nette des emprunts temporaires
Autres
- -
et des équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) à la fin de l'exercice
1. Le total consolid® exclut les op®rations r®ciproques entre l'administration municipale et ses organismes contr¹l®s.
32
31
30
2829
27
23
2425
1819
22
Activités d'investissement enimmobilisationsAcquisitionProduit de cession
( )( )( )( )
258 422 909
(27 593 474) 310 263
29 394 923 22 110 563
14 799 118 373 169 67 658 (66 299)
297 818 830
242 984 454
(242 984 454)
28 666
20 933 334
111 000 000 98 923 996
12 032 677
87 800 387
180 711 679
268 512 066
198 428 198
3 474 463 (276 704)
17 132 167 (18 295 580)
(8 421 634) 301 987 (45 942)
122 192 297 077
150 832 816 88 800
(150 744 016)
56 472
131 943 528
145 000 000 145 765 029
(1 374 761)
172 121 828
268 512 066
440 633 894
4 611 554
11 795 092
4 415 463 758
16 874 819
13 613 924
(1 271 176) 351 062
184 000
(303 481)(4 106 447) 25 342 701
15 250 639 (73)
(15 250 712)
(628 904)
1 033 247 304 343
21 552 000 18 397 661
3 032 224
12 495 309
14 493 094
26 988 403
96 202 573
118 833 762
(83 237) 463 758
215 416 856
14 673 147 (276 704)
18 011 131 (17 944 518)
(8 237 634) 301 987 (349 423)
(4 106 325) 217 488 517
166 083 455 88 727
(165 994 728)
1 089 719 304 343
131 314 624
166 552 000 164 011 429
1 808 724
184 617 137
283 005 160
467 622 297
( )( )( )( )
20Variation nette des placements temporaires 20 962 000 132 000 000 100 000 132 100 000
21Variation nette des autres placements
Variation nette des frais report®s li®s ¨ la dette¨ long terme 26 (43 327) (609 732) (122 115) (731 847)
Code g®ographiqueLavalOrganisme 65005
( )( )( )( )
¨ long terme
entreprises municipales
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
218 351 688
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S13
13
13
CHARGES PAR OBJETS PAR ORGANISMES
Rémunération
municipale
1
Administrationconsolidé
2Charges sociales
3
4
Biens et services
56
Frais de financement
7
Int®r°ts et autres frais sur la dette ¨ long terme
8
9
De l'organisme municipal
10
Du gouvernement du Qu®bec et ses entreprises
11
D'autres tiers
12
Autres frais de financement
13
16
Quotes-parts AutresAutres organismes
Amortissement des immobilisations
Autres
Réalisations 2012 Budget 2013 Réalisations 2013
¨ la charge
Contributions à des organismesOrganismes municipaux
26 291 614
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolid® exclut les op®rations r®ciproques entre l'administration municipale et ses organismes contr¹l®s.
D'autres organismes municipaux
108 977 000 11 795 092 118 833 762 107 105 219
71 244 259
147 612 305
28 509 894
1 968 591
23 954 382
6 949 105 55 550 000 20 409 416
107 472 364
7 221 697
689 243 701
231 456 800
78 833 500
161 441 500
33 305 900
2 903 400
23 412 900
7 044 000 55 550 000 20 528 100
11 244 600
734 697 700
234 843 502
94 906 686
165 268 959
2 823 337
29 657 762
6 950 427 55 550 000 21 836 343
6 823 441
752 057 290
60 843 591
17 062 753
36 134 857
707 298
1 052 304
7 611 316
808 453
(22 381)
135 993 283
295 687 093
111 969 439
199 364 520
26 975 873
3 875 641
30 466 215
6 950 427
22 102 785
6 801 060
823 026 815
-14 -15 -
Divers
Code g®ographiqueLavalOrganisme 65005
ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
S18
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
2012
ÉTAT CONSOLIDÉ DES RÉSULTATS
RevenusTaxesCompensations tenant lieu de taxes
Imposition de droits Services rendus
Administration g®n®raleCharges
S®curit® publiqueTransportHygi¯ne du milieuSant® et bien-°treAm®nagement, urbanisme et d®veloppementLoisirs et cultureR®seau d'®lectricit®Frais de financement
Exc®dent (d®ficit) accumul® au d®but de l'exercice
de l'exerciceExc®dent (d®ficit) accumul® redress® au d®but
Réalisations
2
5
6
16
12
13
14
15
20
22
26
18 472 734
43 210 531 34 541 539
86 324 323
1 626 638 954 613 589 636 18 052 873
41 013 897 39 391 326
754 038 314
1 698 609 841
75 604 430
14
Quotes-parts 3 Transferts 4 127 385 266 121 016 946
17
19
Amendes et p®nalit®sInt®r°ts
9 13 687 660 12 570 761
11 919 229 388 918 350 037
7 17 722 548 20 141 255
Autres revenus 37 513 684 52 544 677
21
164 311 723 Excédent (déficit) de l'exercice
23 1 617 030 658 24 (82 732 540)
25 1 534 298 118
2013
Quote-part dans les r®sultats nets d'entreprisesmunicipales 10 56 472 28 666
18
Redressement aux exercices ant®rieurs (note 20)
à la fin de l'exerciceExcédent (déficit) accumulé
8
Les notes et les renseignements compl®mentaires font partie int®grante des ®tats financiers consolid®s.
Pour l'exc®dent (d®ficit) de fonctionnement de l'exercice ¨ des fins fiscales, se r®f®rer aux renseignementscompl®mentaires ¨ la page S8.
2013Budget
619 363 900 18 272 600
179 683 200 44 319 600 33 890 500 17 682 000 7 794 000 28 999 100
950 004 900
85 448 700 155 159 700 252 846 400 141 919 600 6 639 100 21 958 200 83 558 800
62 557 200 810 087 700 139 917 200
158 646 627 266 560 602 139 437 072 5 868 091 22 039 695 82 832 676
823 026 815 61 317 729
96 202 573
1 698 609 841 (7 393 718)
1 691 216 123
1 787 418 696
144 505 318 239 208 070 133 398 552 6 920 144 20 728 841 76 319 605
57 353 354
Code g®ographiqueLavalOrganisme 65005
Redress®es note 20
S19
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
2012
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE)
Excédent (déficit) de l'exercice
Variation des immobilisations
Produit de cession
Variation des propriétés destinées à la reventeVariation des stocks de fournituresVariation des autres actifs non financiers
Variation des actifs financiers nets ou de ladette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
à la fin de l'exercice
Réalisations
2
5
6
18
14
15
16
17
(498 297 461)
1
15
3 Acquisition
4 Amortissement
9
11
7
Actifs financiers nets redressés (dette nette redressée)
2013
(Gain) perte sur cession Réduction de valeur / Reclassement
10
Actifs financiers nets (dette nette)
8
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
2013Budget
139 917 200
334 836 800
Redressement aux exercices antérieurs (note 20)
au début de l'exercice
( ) ( ))(
l'exercice
550 000 122 421 000
(550 000)
(212 415 800)
(72 498 600)
96 202 573 164 311 723
166 083 455 88 727
118 833 762 (83 237)
(47 244 203)
301 987 (349 423)
(4 106 325)(4 153 761)
44 804 609
(543 102 070)
(543 102 070)
(136 422 035)
256 379 291 11 677
119 936 791 8 788
315 263
373 169 18 893 (76 799)
(543 102 070)
28 204 951
(488 574 481)(82 732 540)
(571 307 021)
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Redressées note 20
12
13Gains (pertes) de réévaluation nets(72 498 600) 44 804 609 28 204 951
ACTIFS FINANCIERSEncaissePlacements temporaires
Prêts (note 6)Placements à long terme (note 7)Participations dans des entreprises municipalesActif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
Débiteurs (note 5)
PASSIFSDécouvert bancaireEmprunts temporaires (note 10)Créditeurs et charges à payer (note 11)Revenus reportés (note 12)Dette à long terme (note 13)Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
Obligations contractuelles (note 18)Éventualités (note 19)
S20
6
7
2
3
4
5
1
14
9
21
23
17
18
19
20
16
20122013
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈRE
20 062 402 497 559 895 151 471 347
1 771 033 906 892
672 067 273
2 285 716 157
173 490 559 20 675 888
759 682 494 216 515 793
(498 297 461)
41 089 995 423 915 165 166 144 494
1 605 887 850 420
633 624 961
2 241 711 911
155 479 428 38 620 406
757 873 770 224 753 427
(543 102 070)
16
AU 31 DÉCEMBRE 2013
Autres actifs financiers (note 9) 8
ACTIFS NON FINANCIERS
19 000
Immobilisations (note 15)Propriétés destinées à la revente (note 16)
10
11
2 212 933 469 59 323 120
2 173 082 978 59 625 107
Stocks de fournitures 7 605 658 7 256 241 Autres actifs non financiers (note 17)
13
5 853 910 1 747 585
12
15
1 787 418 696 1 698 609 841
22
1 170 364 734 1 176 727 031
295 704
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE)
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Redressé note 20
(note 14)
ÉTAT CONSOLIDÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE
S21 17
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie
96 202 573 164 311 723 1
Variation nette des éléments hors caisse
118 833 762 119 936 791 2
(83 237) 8 788 3
215 416 856 5
(276 704) 310 263 7
463 758 4
Autres actifs financiers8 Créditeurs et charges à payer
Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages sociaux futurs
9
(8 237 634) 15 665 918 10
301 987 373 169 11 Propriétés destinées à la revente12 Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers 13
14
Activités de placement
15
Prêts, placements à long terme à titre d'investissement
88 727 16
(165 994 728) (256 367 614)17
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
- Perte (gain) sur cession immo. - Perte (gain) sur cession plac.
Débiteurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financementÉmission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires
Autres
- -
équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)à la fin de l'exerciceLes notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
32
31
30
28
29
27
23
24
25
1 089 719 978 496 18
304 343 2 046 797 19
131 314 624 22 030 301 22
Activités d'investissement en immobilisationsAcquisitionProduit de cession
20122013
( )( )
( ) ( )
14 673 147
18 011 131
(349 423)
217 488 517 (4 106 325)
(17 944 518)
166 083 455
164 011 429 166 552 000
1 808 724
283 005 160
184 617 137
467 622 297
(950 879) 283 306 423
(76 799) 323 138 970
23 552 498 21 190 836
(21 202 232)
18 894
256 379 291 11 677
115 260 000 109 172 796
6 154 132
94 955 789
188 049 371
283 005 160
6
Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme (731 847) 66 928 26
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
( )( )et participations dans des entreprises municipales
Variation nette des placements temporairesVariation nette des autres placements à long terme
132 100 000 20 962 000 20
21
Redressées note 20
Organisme Laval Code géographique 65005NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
1. StatutLa Ville de Laval est régie principalement par la Loi sur les cités et villes de la province de Québec et par la Charte dela Ville de Laval (1965, chapitre 89 et ses modifications). Elle est dirigée par un conseil municipal et un comité exécutif.2. Principales méthodes comptablesLes états financiers consolidés sont dressés conformément aux Lois et aux Normes comptables canadiennes pour lesecteur public.Ils contiennent certaines informations financières établies à des fins fiscales conformément au Manuel de laprésentation de l’information financière municipale publié par le ministère des Affaires municipales, des Régions et del’Occupation du territoire. Celles-ci comprennent l’excédent de l’exercice à des fins fiscales, la ventilation de l’excédentaccumulé et l’endettement total net à long terme.Périmètre comptableLes états financiers consolidés présentent les actifs, les passifs, les revenus et les charges de la Ville de Laval. Ilsincluent aussi les actifs, les passifs, les revenus et les charges, consolidés ligne par ligne, des organismes contrôlésfaisant partie de son périmètre comptable. Le périmètre comptable de la Ville de Laval comprend les organismessuivants: - Société de transport de Laval- Centre local de développement (CLD) de Laval - Place des Aînés de Laval- Laval Technopole- Agriculture Laval (A.G.R.I.L.)- Fondation du Centre de la Nature de Laval- Gestion du Fonds Soutien Laval inc.- Centre d’expositions horticoles et commerciales de Laval
Comptabilité d’exerciceLa Ville de Laval et ses organismes contrôlés utilisent la méthode de la comptabilité d’exercice. En vertu de cetteméthode, les revenus et les charges sont constatés au cours de l’exercice où ont lieu les faits et les transactions.Utilisation d’estimationsLa préparation des états financiers consolidés, conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteurpublic, exige que la direction formule des hypothèses et procède à des estimations qui ont une incidence sur lesmontants présentés aux titres des revenus, des charges, des actifs, des passifs, des engagements et des éventualités.Les résultats réels peuvent différer de ces estimations.Les principales estimations comprennent: la provision pour créances douteuses, les revenus de taxation révisés, lesdroits de mutation immobilière, les transferts, les durées de vie utile des immobilisations aux fins de l’amortissement,les provisions à l’égard des salaires et avantages sociaux, du passif au titre des avantages sociaux futurs, des passifs,des contestations d’évaluation et des réclamations en justice.Revenus de transfertLes revenus de transfert sont constatés aux états financiers dans l’exercice au cours duquel surviennent les faits quidonnent lieu aux transferts, dans la mesure où ils ont été autorisés, les critères d’admissibilité ont été satisfaits et uneestimation raisonnable des montants est possible, sauf lorsque les stipulations de l’accord créent une obligationrépondant à la définition d’un passif.Actifs financiersLa trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de l’encaisse, du découvert bancaire et des placementstemporaires dont l’échéance initiale est de moins de trois mois.
S22-1 18-1
Organisme Laval Code géographique 65005NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
2. Principales méthodes comptables (suite)PlacementsLes placements temporaires sont présentés au moindre du coût et de la juste valeur.Les placements à titre d’investissement sont comptabilisés à leur valeur nominale moins une provision pour réductionde valeur déterminée selon les probabilités de recouvrement.Participations dans des entreprises municipalesLa participation dans l’entreprise municipale Fonds Soutien Laval S.E.C. est présentée, pour la quote-part applicable,selon la méthode modifiée de comptabilisation à la valeur de consolidation. ImmobilisationsLes immobilisations sont comptabilisées au coût. Ce coût inclut les intérêts sur emprunts temporaires calculés jusqu’àla date de mise en service. Les immobilisations sont essentiellement amorties selon la méthode de l’amortissementlinéaire sur les périodes suivantes:
Infrastructures 10 à 40 ansBâtiments 20 à 40 ansVéhicules 5 à 20 ansMachinerie, outillage et équipement 5 à 20 ansAmeublement et équipement de bureau 3 à 15 ansAutres 5 à 10 ans
L’amortissement des véhicules de la Société de transport de Laval est calculé selon la méthode dégressive à des tauxannuels de 22% et 30%.Propriétés destinées à la reventeLes propriétés destinées à la revente sont évaluées au moindre du coût et de la valeur nette de réalisation. La portionde ces propriétés, destinées à être vendues au cours de l’exercice subséquent, est présentée dans les actifs financiers.StocksLes stocks sont comptabilisés au moindre du coût et de la valeur nette de réalisation. Le coût est établi essentiellement selonla méthode de l’épuisement successif.Frais d’escompte sur émission d’obligationsLes frais d’escompte sont amortis sur la durée de l’émission selon la méthode de l’amortissement linéaire. La dette àlong terme est présentée, nette de ces frais reportés, à l’état de la situation financière.
18-1 (2)S22-1
Organisme Laval Code géographique 65005NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
2. Principales méthodes comptables (suite)Avantages sociaux futursa) Avantages sociaux futurs à cotisations déterminéesLe régime de retraite des élus municipaux et le programme d’allocation de retraite des cols bleus auxquels participela Ville de Laval ainsi que les régimes de retraite des employés syndiqués de la Société de transport de Laval, sontcomptabilisés comme des régimes de retraite à cotisations déterminées. La charge correspond aux cotisationsversées par l’employeur.Un passif est constaté dans les créditeurs et charges à payer pour des cotisations dues, non versées à la fin del’exercice, de même que pour des cotisations à être versées dans les exercices subséquents relativement à desservices déjà rendus.
b) Avantages sociaux futurs à prestations déterminées En plus des prestations de retraite, ces avantages comprennent notamment les avantages complémentaires deretraite comme la couverture des soins de santé et l’assurance-vie offertes aux retraités ainsi que le coût du maintiendes avantages lors de certaines absences prolongées.La charge est établie selon la comptabilité d’exercice intégrale de manière à attribuer le coût des prestationsconstituées aux exercices au cours desquels les services correspondants sont rendus par les salariés participants.Se rajoutent, à titre de frais de financement, les intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestationsconstituées moins le rendement espéré des actifs du régime.Un passif au titre des avantages sociaux futurs est présenté à l’état consolidé de la situation financière pour refléterl’écart à la fin de l’exercice entre la valeur des obligations au titre des prestations constituées et la valeur des actifsdu régime, net des gains et pertes actuariels non amortis.Les obligations au titre des prestations constituées sont calculées de façon actuarielle selon la méthode de répartitiondes prestations au prorata des services avec projection des salaires futurs à partir du taux d’actualisation fixé et deshypothèses les plus probables de la Ville de Laval et de la Société de transport de Laval en matière d’évolution dessalaires, de roulement du personnel, d’âge de départ à la retraite des participants, d’évolution des coûts futurs etd’autres facteurs actuariels.Aux fins du calcul de la valeur des actifs et du rendement espéré des actifs, ceux-ci sont évalués en date du 31décembre 2013 selon la méthode de la valeur ajustée sur une période de quatre (4) ans.Les gains et les pertes actuariels pour les avantages de retraite des employés sont amortis sur la durée moyenneestimative du reste de la carrière active (DMERCA) des salariés participants. L’amortissement débute dans l’exercicesubséquent à celui de la constatation du gain ou de la perte. La charge attribuable à la portion des gains et pertesactuariels comptables comprise dans le couloir, fixé à 10% de la valeur la plus élevée entre la valeur de l’actif durégime et celle de l’obligation au titre des prestations constituées, peut faire l’objet d’une affectation aux dépensesconstatées à taxer ou à pourvoir. Pour les autres avantages, les gains et les pertes sont constatés immédiatementdans l’exercice au cours duquel ils se matérialisent.Le coût des services passés découlant d’une modification de régime est passé immédiatement à la charge del’exercice.L’excédent de la charge de l’exercice sur le décaissement requis pour certains régimes non capitalisés fait l’objet en contrepartie d’une dépense constatée à taxer ou à pourvoir.
S22-2 18-2
Organisme Laval Code géographique 65005NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
2. Principales méthodes comptables (suite)
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoirLes dépenses constatées à taxer ou à pourvoir correspondent à des charges comptabilisées dans l’exercice ouantérieurement qui font l’objet de taxation différée. Elles sont créées aux fins suivantes suite à un choix exercé parla Ville de Laval et la Société de transport de Laval et amorti selon les durées indiquées ci-dessous par affectation àl’état de l’excédent de fonctionnement à des fins fiscales.Mesures transitoires relatives aux avantages sociaux futurs:- déficit constaté initialement au 1er janvier 2007: dans le cas des régimes capitalisés, amorti de façon progressivesur la DMERCA des salariés participants; dans le cas des régimes non capitalisés, amorti de façon nonsystématique ou non amorti conformément aux dispositions d’allègement à des fins de taxation;- excédent de la charge sur le décaissement requis dans le cas des régimes non capitalisés: amorti de façon nonsystématique ou non amorti;- mesure d’allègement des gains et des pertes actuariels relatifs aux régimes de retraite à prestations déterminées:amortie de façon non systématique et devra être complètement renversée au terme de la DMERCA, soit 15 ansà compter de 2008.
S22-2 18-2 (2)
Organisme Laval Code géographique 65005NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
3. Modifications de méthodes comptablesPaiements de transfertLe 1er janvier 2013, la Ville de Laval et ses organismes contrôlés ont adopté rétroactivement les nouvellesrecommandations du chapitre SP 3410, “Paiements de transfert”, publié par le conseil sur la comptabilité dans lesecteur public (CCSP), traitant de la comptabilisation des paiements de transfert. Le chapitre SP 3410 exige que lestransferts soient comptabilisés comme charges et revenus, selon le cas, lorsque le transfert est autorisé et que tousles critères d’admissibilité sont respectés, sauf lorsque le transfert crée une obligation répondant à la définition d’unpassif pour le bénéficiaire. Les états financiers consolidés de l’exercice terminé le 31 décembre 2012 ont été retraitésconformément aux dispositions de ce nouveau chapitre.L’adoption de ces nouvelles recommandations a eu les incidences suivantes:
2013 2012$ $
Augmentation Augmentation(diminution) (diminution)
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈREActifs financiers - transferts à recevoir (87 276 395) (81 985 697)Dette nette 87 276 395 81 985 697Actifs non financiers - Immobilisations --- 73 683 750Autres actifs non financiers --- (73 683 750)Financement des investissements en cours --- (73 683 750)Investissement net dans les immobilisations --- 73 683 750Excédent accumulé (87 276 395) (81 985 697)ÉTAT CONSOLIDÉ DES RÉSULTATSRevenus
Fonctionnement - transferts du gouvernement du Québec 11 336 016 13 500 542Investissement - transferts du gouvernement du Québec (16 626 714) (12 753 699)
Excédent de l’exercice (5 290 698) 746 843ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA VARIATION DE LA DETTE NETTEExcédent de l’exercice 5 290 698 (746 843)Redressement aux exercices antérieurs 81 985 697 82 732 540Dette nette 87 276 395 81 985 697
ImmobilisationsLes immobilisations ont été diminuées de 7 393 718 $ afin de refléter le coût réel des bâtiments cédés par bailemphytéotique. Ainsi, le coût d’acquisition a été ajusté de 9 661 785 $ et l’amortissement cumulé de 2 268 067 $. Encontrepartie, l’investissement net dans les éléments à long terme a été ajusté d’un montant de 7 393 718 $. Cetajustement n’a aucun effet sur l’excédent accumulé.
S22-3 18-3
3. Modifications de méthodes comptables (suite)Exédent accumuléLa Ville de Laval et ses organismes contrôlés ont reclassé en 2013 certains éléments de l’excédent accumulé afin dese conformer au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales, des Régions et de l’Occupation du territoire.Le montant réservé aux fonds d’amortissement est maintenant présenté à l’investissement net dans les immobilisationset autres actifs. Auparavant, il était présenté aux réserves financières et fonds réservés. Cette présentation a étéappliquée de façon rétroactive avec retraitement des états comparatifs. De ce fait, l’investissement net dans lesimmobilisations et autres actifs au 1er janvier 2012 et 2013 a été augmenté de 14 403 982 $ et de 20 905 982 $respectivement. En contrepartie, le solde des réserves et fonds réservés a été diminué d’un montant correspondant.Le solde de la dette émise pour les activités de fonctionnement est maintenant présenté aux dépenses constatées àtaxer ou à pourvoir. Auparavant, il était présenté à l’investissement net dans les immobilisations et autres actifs. Lesinformations reliées aux exercices antérieurs étant difficiles à reconstituer, cet ajustement a été appliqué de façonprospective sans retraitement des états comparatifs. Toutefois, les dépenses constatées à taxer ou à pourvoir etl’investissement net dans les immobilisations et autres actifs ont été augmentés de 56 201 290 $ au 1er janvier 2013 etde 59 033 483 $ au 31 décembre 2013, pour les éléments identifiables.Ces reclassements n’ont aucune incidence sur l’excédent accumulé.
Organisme Laval Code géographique 65005NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
18-3 (2)S22-3
S22-4
2013 2012
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
5.Taxes municipales Taxes-certificats de vente pour défaut de paiement des taxes Gouvernement du Québec et ses entreprises Gouvernement du Canada et ses entreprises Organismes municipauxAutres - -
11
4
5
6
7
8
9
10
Montants des débiteurs affectés au remboursement de la dette à long terme
Autres tiers 14
Droits de mutation immobilièreDivers
29 159 168
76 618 903 19 336 343 1 185 788
11 494 804 13 676 341
151 471 347
Débiteurs
Prêts
- -
6.17
18
19
20
21
Encaisse et placements affectés
1
2
4.Montants affectés compris dans les actifs financiers suivants :
3
8 792 726 316 569 181
8 696 674
31 478 964
75 924 126 14 370 097
1 105 306
21 095 900 22 170 101
166 144 494
13 505 790 280 408 703
6 000 873
18-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Note Les placements temporaires affectés sont constitués de 316 569 181 $ en comptes d'investissement et en dépôts à terme échéant de mars à juin 2014 . Ils portent intérêts àdes taux variant de 1,15% à 1,85%.
Les autres placements temporaires non affectés, d'un montant de 180 890 714 $ sont constitués d'un compte d'investissement. Ils portent intérêts à un taux de 1,72%.
Les placements temporaires dont l'échéance initiale est de moins de trois mois représentent 447 459 895 $ (241 915 165$ en 2012).
Note
Note
Encaisse Placements temporaires Placements à long terme
15 27 149 154
Gouvernement du Québec et ses entreprises 12 27 149 154 Organismes municipaux 13
6 000 873
Provision pour créances douteuses déduite des débiteurs 16 9 342 797
Prêts à un office d'habitationPrêts à un fonds d'investissementAutres
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S22-4 (2)
2013 2012
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
18-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Placements à long terme7.22
23
24
1 771 033
1 771 033 Note Les placements à titre d'investissement sont constitués de prêts et de capital-actions d'entreprises.
Placements à titre d'investissementAutres placements
1 505 887 100 000
1 605 887
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S22-5
2013 2012
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Autres actifs financiersPropriétés destinées à la revente (note 16)Autres
9.34
35
295 704
11. Créditeurs et charges à payer FournisseursSalaires et avantages sociauxDépôts et retenues de garantie
Autres
37
38
39
42
46
47
67 589 575 59 256 424 24 085 312
5 372 662
173 490 559
Revenus reportésTaxes perçues d'avanceTransferts
12.4849
1 289 508 4 367 529
18-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Note
Note La provision pour contestations d'évaluation représente une estimation des remboursements de taxes, comprenant le capital et les intérêts, pouvant résulter de jugements du Tribunaladministratif du Québec.
Note
(134 189 300) 90 564 127
58 019 200 10 831 866
19 000
56 529 438 56 565 057 18 858 668
155 479 428
1 914 252 22 921 308
38 620 406
(224 753 427)
12 545 282
36 295 704 19 000
- Intérêts courus sur dette LT
-
52 20 675 888
Actif (passif) des régimes à prestations déterminées capitalisésPassif des régimes à prestations déterminées non capitalisés ( () )
Charge de l'exerciceRégimes à prestations déterminées capitalisésRégimes à prestations déterminées non capitalisés
Avantages sociaux futurs
25
8.
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs
27
2829
26
(122 561 000) 93 954 793
(216 515 793)
83 748 100
Régimes à cotisations déterminéesAutres régimes (REER et autres)Régimes de retraite des élus municipaux
5 278 778 30
31
331 604 32
5 053 924
328 141 74 233 131 101 903 764 33
Se référer à la section "Autres renseignements complémentaires" pour plus de détails.
Provision pour contestations d'évaluation 40 2 727 640
43 12 632 587 - Réclamation (note 19a)
Activités de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement 41
44 1 826 359 - Divers45 -
6 566 314 12 695 260
1 839 811
2 424 880
- Divers - Excédent actuariel élus munic.Autres
5051
615 280 14 403 571
764 542 13 020 304
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Emprunts temporaires 10.
S22-6
2012
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
53
13. Dette à long terme
Obligations et billets en monnaie canadienne
Obligations et billets en monnaies étrangères
Autres dettes à long terme Gouvernement du Québec et ses entreprises Organismes municipaux
Autres
54
57
58
60
61
59
63
Les versements estimatifs sur la dette à long terme pour les prochains exercices sont les suivants :
Location- acquisition
AutresTotal 2013
721 956 084
17 695 505
5 157 531 765 941 508
21 132 388
759 682 494
81
82
83
84
80 97
90
91
92
93
98
99
100
101
4 058 421 6 843 481 1 575 971 1 291 182 1 135 416
89 3 333 194 3 260 060 2 422 205 2 512 144 2 602 791
96 142 954 81 179 060 67 584 141 63 396 937 56 273 138
20142015201620172018
18-6
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Note
710 283 345
22 096 795
5 723 081 763 400 937
25 297 716
757 873 770
2013
de à
1,25 10,50 2014 2023
Taux d'intérêt Échéancede à
( ) ( )
Obligations découlant de contrats de location-acquisition
Frais reportés liés à la dette à long terme 62 6 259 014 5 527 167
Avec fonds d'amortissement
Sans fondsd'amortissement
65
66
67
68
64
73
74
75
76
10 198 000 72 78 553 339 71 075 519 63 585 965 59 593 611 52 534 931
Obligations et billets Autres dettes à long terme
85
86
94
95
102
103
21 383 693 36 288 164
8 722 642 22 853 036
416 521 054 781 097 284
2019 et + 69
70
77
78 10 198 000 386 414 719 711 758 084
Intérêtset fraisaccessoires ( )87 104 15 155 776 15 155 776 ( )
88 96 105 21 132 388 22 853 036 765 941 508 71 79 10 198 000 711 758 084
1,56 4,97 2015 2026
5,93 7,39 2015 2037 4,81 6,45 2014 2015
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Gains (pertes) de change reportés 55
56
Note
Actifs financiers nets (dette nette) 14.2013 2012
107
108
109
106 (416 950 795)
(81 294 870)(51 796)
(498 297 461)
(468 839 647)
(74 208 281)(54 142)
(543 102 070)
Revenant à (à la charge de) Municipalité Tiers Gouvernement du Québec - revenus futurs découlant d'ententes Autres
S22-7
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Immobilisations15.
COÛT
18-7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Note
Solde audébut
Addition Cession /Ajustement
Solde àla fin
Infrastructures110 Eau potable 472 900 411 83 332 444 3 760 638 552 472 217 138 165 192
111 Eaux usées 977 963 258 20 803 595 5 243 450 993 523 403 139 166 193
Chemins, rues, routes, trottoirs,112 ponts, tunnels et viaducs 862 043 100 70 790 440 19 833 153 913 000 387 140 167 194
113 Autres 202 727 249 7 674 477 5 542 542 204 859 184 141 168 195
114Réseau d'électricité 142 169 196
115Bâtiments 283 545 108 9 189 124 9 661 778 283 072 454 143 170 197
116Améliorations locatives 144 171 198
117Véhicules 168 179 331 4 552 711 3 978 527 168 753 515 145 172 199
118Ameublement et équipement
69 968 790 6 450 206 7 786 685 68 632 311 146 173 200
Machinerie, outillage et équipement119divers 45 125 209 5 269 901 949 457 49 445 653 147 174 201
120Terrains 159 528 897 18 644 743 1 148 178 172 492 148 175 202
121Autres 2 584 724 721 121 1 863 603 149 176 203
122 3 244 566 077 226 707 641 57 478 499 3 413 795 219 150 177 204
123Immobilisations en cours 257 777 165 (60 624 186) 197 152 979 151 178 205
124 3 502 343 242 166 083 455 57 478 499 3 610 948 198 152 179 206
AMORTISSEMENT CUMULÉInfrastructures
125 Eau potable 191 440 978 15 815 113 3 760 638 203 495 453 153 180 207
126 Eaux usées 410 937 001 25 696 334 5 243 450 431 389 885 154 181 208
Chemins, rues, routes, trottoirs,127 ponts, tunnels et viaducs 345 873 451 32 944 544 19 833 153 358 984 842 155 182 209
128 Autres 85 058 429 10 231 900 5 542 542 89 747 787 183 210
129Réseau d'électricité 157 184 211
130Bâtiments 130 631 782 8 011 603 2 268 067 136 375 318 158 185 212
131Améliorations locatives 159 186 213
132Véhicules 106 570 799 12 209 848 3 978 527 114 802 120 160 187 214
133Ameublement et équipement
36 033 768 9 917 785 7 782 343 38 169 210 161 188 215
Machinerie, outillage et équipement134divers 20 896 983 3 772 232 949 457 23 719 758 162 189 216
135Autres 1 817 073 234 403 721 120 1 330 356 163 190 217
136 1 329 260 264 118 833 762 50 079 297 1 398 014 729 164 191 218
137VALEUR COMPTABLE NETTE 2 173 082 978 2 212 933 469 219
156
de bureau
de bureau
Biens loués en vertu de contratsde location-acquisition inclusdans les immobilisations Coût Amortissement cumulé Valeur comptable nette
( )220 42 593 705 42 593 705 223 225 227
221 14 282 926 1 953 690 16 236 616 224 226 228( )( )( )222 28 310 779 26 357 089 229
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S22-8
2013 2012
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
231Immeubles industriels municipauxImmeubles de la réserve foncière
Autres
23016. Propriétés destinées à la revente
43 145 972 15 793 571
43 166 082 15 803 587
18-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
232 679 281 674 438 233 59 618 824 59 644 107
Frais reportés237
Frais payés d'avance
238
23617. Autres actifs non financiers
1 077 071
4 776 839
Note 239 5 853 910
- -
Divers
Note
1 068 543
679 042
1 747 585
Présentées à titre d'actifs non financiers sous lePrésentées à titre d'autres actifs financiers (note 9)
poste "Propriétés destinées à la revente"
234 295 704 19 000
235 59 323 120 59 625 107
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S22-9 18-9
Organisme Laval Code géographique 65005NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
18. Obligations contractuellesa) Au 31 décembre 2013, la Ville de Laval et ses organismes contrôlés ont des engagements envers des tiers, relatifsaux charges, de 178 783 173 $. Les versements des cinq (5) prochains exercices s’élèvent à 77 822 043 $ pour2014, 55 607 149 $ pour 2015, 30 393 197 $ pour 2016, 7 154 321 $ pour 2017 et 6 171 226 $ pour 2018.b) Au 31 décembre 2013, les engagements envers des tiers, relatifs aux activités d’investissement en immobilisations,totalisent 307 863 831 $.
19. Éventualitésa) Au 31 décembre 2013, les réclamations pendantes s’élèvent à 26 988 392 $. Une provision de 12 632 587 $ a étécomptabilisée. Ceci représente la meilleure estimation de la direction à l’égard de ce passif potentiel.
Dans l’éventualité où il y aurait obligation d’acquitter ces réclamations, la Ville de Laval pourrait utiliser lesressources financières prévues à cette fin soit: la provision pour réclamations, le montant porté dans son budgetannuel d’opérations, la réserve d’autoassurance, un règlement d’emprunt à cet effet ou une combinaison de cesdiverses sources de financement.b) La Ville de Laval pourvoit, par le biais de son budget annuel de fonctionnement et/ou d’une réserve, auxcouvertures relatives à sa responsabilité civile, à sa responsabilité civile excédentaire (umbrella) ainsi qu’auxpertes matérielles de sa flotte automobile et de ses équipements qui ne sont pas souscrites auprès d’unecompagnie d’assurances.c) La Ville de Laval a obtenu l’autorisation du Ministre des Affaires municipales, des Régions et de l’Occupationdu territoire du Québec de se porter caution du Complexe Multi-Sports de Laval inc. pour un montant totalde 8 400 000 $, plus intérêts et frais afférents. Au 31 décembre 2013, le solde des prêts est de 7 497 441 $.
Elle a également obtenu l’autorisation de se porter caution de Camp Spatial Canada pour un montant maximal de 7 000 000 $. Au 31 décembre 2013, le solde du prêt est de 7 000 000 $.d) Les opérations de la Ville de Laval sont régies par les lois gouvernementales concernant la protection del’environnement. Les impacts des conséquences environnementales sont difficilement identifiables. Présentement,au meilleur de la connaissance de ses dirigeants, Ville de Laval opère en conformité avec les lois et lesrèglements en vigueur. Tout paiement pouvant résulter de la restauration des sites serait comptabilisé auxrésultats de l’exercice alors en cours.e) Au 31 décembre 2013, des avis d’expropriation sont en attente d’audition au Tribunal administratif du Québec.L’indemnité définitive n’ayant pas été déterminée et étant difficilement estimable, aucune provision concernant lesindemnités additionnelles qui pourraient être requises n’a été comptabilisée. La Ville de Laval est d’avis que leurdénouement n’aura aucune incidence sur son état des résultats et aucune incidence défavorable sur sa situationfinancière
20. Redressement aux exercices antérieursVoir note 3
Organisme Laval Code géographique 65005NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
21. Communauté Métropolitaine de Montréal (CMM)La Ville de Laval fait partie de la CMM, un organisme de planification, de coordination et de financement dans l’exercicedes compétences qui lui sont conférées par la Loi sur la communauté métropolitaine de Montréal (2000, chapitre 34et ses amendements) dans les domaines reliés à l’aménagement du territoire, au développement économique, audéveloppement artistique ou culturel, au logement social, aux équipements, infrastructures, services et activités àcaractère métropolitain, au transport en commun et au réseau artériel métropolitain, à la planification de la gestion desmatières résiduelles, à l’assainissement de l’atmosphère et à l’assainissement des eaux.La contribution de la Ville de Laval à cet organisme a été de 6 950 427 $ pour l’exercice terminé le 31 décembre 2013(6 949 105 $ en 2012). Pour sa part, la CMM a versé à la Ville de Laval la somme de 951 971 $ (2 459 579 $ en 2012)pour les frais reliés à l’exploitation d’équipements métropolitains. 22. Fonds de roulementLa Ville de Laval et la Société de transport de Laval possèdent un fonds de roulement dont le capital est fixé à11 180 000 $. Le remboursement en capital à effectuer au cours des prochains exercices pour renflouer le fonds, àmême les affectations, s’établit à 95 467 $ en 2014.
23. Facilités de créditLa Ville de Laval et ses organismes contrôlés disposent de facilités de crédit autorisées de 140 300 000 $ qui portentintérêts à des taux variant du taux préférentiel moins 0,90 % au taux préférentiel. Ces facilités sont renouvelablesannuellement. Au 31 décembre 2013, elles ne sont pas utilisées.
24. Données budgétairesL’état consolidé des résultats et l’état consolidé de la variation de la dette nette comportent une comparaison avec desdonnées budgétaires consolidées. Le budget consolidé représente le budget initial adopté par le Conseil municipalreclassé pour fins de comparaison.
25. Chiffres comparatifsCertains chiffres de l’exercice précédent ont été reclassés afin que leur présentation soit conforme à celle adoptée pourl’exercice courant.
26. Instruments financiersS.O.
S22-10 18-10
Organisme Laval Code géographique 65005NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
27. Incertitude découlant des enquêtes en coursLe 4 octobre 2012, l’Unité permanente anticorruption (UPAC), l’Escouade Marteau et le Bureau de la concurrence ontperquisitionné l’Hôtel de ville ainsi que certains bureaux administratifs. Ces organisations coordonnent et dirigent lesforces et expertises en place au sein des gouvernements pour lutter contre la corruption.Le 3 mai 2013, le maire intérimaire annonçait la suspension pour une période indéterminée, du directeur général et dudirecteur général adjoint - services aux citoyens, en lien avec leurs témoignages attendus à la Commission d’enquêtesur l’octroi et la gestion des contrats publics dans l’industrie de la construction (CEIC). Le 6 mai 2013, le Conseilmunicipal adoptait une résolution ayant pour effet de suspendre, avec solde, le directeur général et le directeur généraladjoint - services aux citoyens et ces derniers ont démissionné de leurs fonctions le 9 août 2013.Le 9 mai 2013, l’UPAC procédait à l’arrestation de 37 personnes dont l’ex-maire, un ex-directeur général et un ex-directeur du Service de l’ingénierie de la Ville de Laval.Plusieurs témoins ont été entendus aux audiences de la CEIC en relation avec des allégations de corruption et definancement illégal à un parti politique.Le 3 juin 2013, le gouvernement du Québec a adopté un décret qui a assujetti la Ville de Laval au contrôle de laCommission municipale du Québec. Le 9 décembre 2013, la Commission municipale du Québec mettait fin àl’assujettissement de Ville de Laval au contrôle de celle-ci.De plus, le 3 avril 2014, la Ville de Laval a rendu public une pratique de financement du coût des travauxd’infrastructures contrevenant, selon l’administration actuelle, à diverses lois municipales.La Ville, ses employés ou certains anciens employés ou anciens élus pourraient également faire l’objet de ces enquêtesou d’autres enquêtes. La Ville est actuellement incapable de déterminer quand ces enquêtes seront achevées, ou sielles seront élargies et si d’autres enquêtes seront ouvertes. Bien que la Ville coopère avec les autorités responsables des enquêtes en cours, dans l’éventualité où les autoritésou de tierces parties décidaient d’entreprendre des mesures contre la Ville ou d’intenter des poursuites, ceci pourraitavoir une incidence importante sur les activités et la situation financière de la Ville. Ville de Laval n’est pas en mesured’évaluer les incidences financières possibles. Par conséquent, aucun montant n’a été constaté dans ses étatsfinanciers.
S22-11 18-11
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
S23-1
AU 31 DÉCEMBRE 2013
Excédent (déficit) accumulé 105 023 429 1Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
300 076 937 2 156 461 911 3
Financement des investissements en cours (36 005 640) (48 056 909)4
Investissement net dans les immobilisations 1 602 110 293 1 498 028 295 5
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS
Excédent de fonctionnement affecté, réserves financièreset fonds réservésExcédent de fonctionnement affecté - Administration municipale
7 910 700 4 700 000 9
11 084 533 10 946 734 28 9 664 057 8 518 345 29
10 040 267 8 121 196 30 121 135 2 054 582 31
6 101 960 7 048 381 32 Soldes disponibles des règlements d'emprunt fermés
Fonds de roulement Fonds parcs et terrains de jeux Fonds local (ou fonds régional pour les MRC) - Réfection et entretien de certaines voies publiques Société québécoise d'assainissement des eaux
Équilibre budgétaire -
19-1
2013 2012
117 135 524
339 738 934 Excédent de fonctionnement affecté, réserves financièreset fonds réservés
235 560 415 Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
1 787 418 696 1 698 609 841 6
1 211 418 1 211 418 8Autoassurance -
4 400 000 11Option d'achat d'immeuble - 1 092 072 2 034 553 10Cession d'actifs -
13 - 12 -
14 -
14 614 190 7 945 971 17
Réserves financières
131 046 434 104 988 318 23Service de l'eau - 89 105 526 80 045 731 22Réf. infra+ proj. structurants -
5 419 911 15 498 285 25Stabilisation dép. fluctuantes - 20 260 050 15 555 049 24Hon. prof. + Gestion déchets -
9 493 086 7 053 264 26Réalisation de travaux - 255 325 007 223 140 647 27
Fonds réservés
564 772 442 657 33 Financement des activités de fonctionnement Autres
787 489 773 875 35Stationnement - 3 677 256 3 332 408 34Remembrement agricole -
457 362 706 478 36Fonds local d'investissement - - 37
42 498 831 41 944 656 38 339 738 934 300 076 937 39
( () )
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
15 - 16 -
Excédent de fonctionnement affecté - Organismes contrôlés 26 623 952 26 254 756 18Équilibre budgétaire -
408 575 258 575 19Fonds de l'économie sociale - 268 379 532 332 20Autres fonds -
27 300 906 27 045 663 21
7
Gains (pertes) de réévaluation cumulés et autres actifs
1 602 110 293
S23-2
AU 31 DÉCEMBRE 2013
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS (suite)
40
41Avantages sociaux futurs
19-2
2013 2012
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
Salaires et avantages sociaux Intérêts sur la dette à long terme
Modifications comptables du 1 janvier 2000er
Déficit initial au 1 janvier 2007er
36 725 370 42 50 507 756 43
34 163 860 Régimes capitalisés 50 507 756 Régimes non capitalisés
Avantages postérieurs au 1 janvier 2007er
22 375 590 44
24 944 100 46
20 794 920
Régimes capitalisés
31 216 600 Régimes non capitalisés47Frais de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement
Autres
- 49
235 560 415 156 461 911 52
(2 157 330) (2 050 888)48Paiements de transferts -
48 493 817 53 96 550 726 54
49 653 228 Financement des investissements en coursFinancement non utilisé
85 658 868 Investissements à financer(36 005 640) (48 056 909)55
( ) ( )
2 173 082 978 57
Investissement net dans les immobilisations et autres actifsÉléments d'actif
2 212 933 469 Immobilisations 59 644 107
58
59 618 824 Propriétés destinées à la revente
59
Prêts 1 505 887
60
1 771 033 Placements à titre d'investissement 850 420
61
906 892 Participations dans des entreprises municipales 2 275 230 218 2 235 083 392
757 873 770 63
26 906 855 65
759 682 494 Éléments de passif correspondant Dette à long terme
34 797 136 au remboursement de la dette à long terme ( ) ( )
5 527 167
64
6 259 014 Frais reportés liés à la dette à long terme Montants des débiteurs et autres montants affectés
442 657 66
59 033 483 Autres dettes n'affectant pas l'investissement net ( ) ( ) 736 051 425
67
672 110 889 1 003 672
68
1 009 036 Dette en cours de refinancement et autres éléments 737 055 097
69
673 119 925 1 498 028 295
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
Mesure d'allègement pour la crise financière 2008 Autres
23 517 326 45
42 001 126 ( ) ( )
56
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ (suite)
Financement à long terme des activités de fonctionnement 59 033 483 442 657 51
176 526 932 156 019 254 50
( ) ( )( ) ( )
62
S24-1
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
A) RÉGIMES CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉESRégimes d'avantages
enregistrésRégimes supplémentaires
complémentaires dede retraiteretraite
2 Nombre de régimes à la fin de l'exercice 1 2 3
Le régime de retraite des employés de la Ville de Laval et le régime de retraite des employés cadres et non syndiqués de la Société de transport de Laval sont des régimes à prestations déterminées gérés en vertu de la Loi sur les régimes complémentaires de retraite du Québec (L.R.Q., chapitre R-15.1) et de la Loi de l'impôt sur le revenu. Les prestations prévues au titre du régime de retraite sont principalement fonction du nombre d'années de service et de la moyenne des trois meilleures années de rémunération pour la Ville de Laval et de la moyenne des cinq meilleures années consécutives de rémunération pour la Société de transport de Laval. Les participants et les employeurs se partagent le financement de leur régime respectif par le versement de cotisations.
Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements
Régimes de retraite
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S24-1
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
4
Conciliation de l'actif (passif) au titre des avantages sociaux futursActif (passif) au début de l'exerciceCharge de l'exercice
(134 189 300)
Cotisations versées par l'employeur
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des actifs à la fin de l'exerciceValeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exerciceSituation actuarielle nette : excédent (déficit) de comptabilisationPertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)
8
910 (392 896 500)11 270 335 500
5
(308 832 300)
20122013
Actif (passif) à la fin de l'exercice
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs avant provision pourmoins-valueProvision pour moins-valueActif (passif) au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice
6 95 376 400 7 (122 561 000)
58 019 200 47 013 100
83 748 100
1 362 066 400 ( ) 1 155 284 000 ( )
969 169 900 846 451 700
12
14 (122 561 000)13
(122 561 000)( )
(2)
(123 183 200)
(134 189 300)
174 643 000
(134 189 300)
(134 189 300)( )
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS
( ) ( )
15 2
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisation des régimesdont la valeur des obligations excède la valeur des actifsNombre de régimes en causeValeur des actifs à la fin de l'exercice
Situation actuarielle nette : déficit de comptabilisation
Charge de l'exercice
Valeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exercice
Coût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime
Cotisations salariales des employésCotisations des autres employeurs dans le cas de régimesinteremployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur
Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)
modification de régime ou de la variation de la provision pour moins-valuePertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeVariation de la provision pour moins-valueAutres - -Charge de l'exercice excluant les intérêts
16 969 169 900
17
18
19 41 997 800 20 6 447 600
22 15 373 000
23
25 24 580 500
26
2728
29
30
31
32 57 652 900
21 48 445 400
24 33 072 400
( )
1 362 066 400 ( ) 392 896 500 ( )
( )
Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés) lors d'une
2 846 451 700
34 590 300
13 679 900
16 281 800
37 192 200
34 590 300
20 910 400
( )
1 155 284 000 ( ) 308 832 300 ( )
( )
Intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées 33 80 557 900 71 090 100 Rendement espéré des actifs 34 54 462 700 ( ) 50 263 100 ( )Charge d'intérêts nette (intérêts créditeurs nets) 35 26 095 200 20 827 000 Charge de l'exercice 36 83 748 100 58 019 200
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S24-2 20-2
7 3 4 56
complémentaires desupplémentaires deRégimes
La Ville de Laval et la Société de transport de Laval offrent des régimes de retraite supplémentaires non capitalisés à certains de leurs employés. À travers ces régimes, les participants acquièrent des droits à certaines prestations non payables en vertu du régimede retraite en raison des limites fiscales.
Les employés de la Ville de Laval et de la Société de transport de Laval bénéficient d'unegamme d'avantages sociaux complémentaires de retraite et postérieurs à l'emploi qui comprennent notamment l'assurance vie, la couverture de soins de santé, un régime de continuation de salaire temporaire durant l'invalidité ainsi que le maintien des protections d'assurances lors de certaines absences prolongées. Ces avantages varient en fonction de l'employeur et du groupe d'emploi à l'intérieur duquel se retrouve un employé.
Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements
14 54 240 400
69 697 500 50 263 100 19 434 400
14
847 084 400
54 240 400
(21 200) 57 386 700
17 339 800
1 011 857 000
6,25 6,25 2,50 2,25
(1 980 800)
6,50 3,00 2,50
6,50
Informations complémentaires37Rendement réel des actifs pour l'exercice
Rendement espéré des actifs pour l'exerciceGain (perte) de l'exercice sur le rendement des actifs
de créances émis par l'organisme municipal
Valeur de marché des actifs à la fin de l'exercice (si différente de la
Gain (perte) de l'exercice sur les obligations au titre des prestationsconstituées
Valeur de marché des actifs à la fin de l'exercice constitués de titres
(taux pondéré s'il y a plus d'un régime)Taux d'actualisation (fin d'exercice)Taux de rendement prévu à long terme (au cours de l'exercice)Taux de croissance des salaires (fin d'exercice)Taux d'inflation (fin d'exercice)
DMERCA (moyenne pondérée s'il y a lieu)
Hypothèses d'évaluation actuarielle de la comptabilisation
3839
44
42
43
4546
47
48
40Prestations versées au cours de l'exercice 41
( )
%%%%
%%%%
valeur des actifs présentée à la ligne 8)
( )
Taux initial de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
20122013
71 802 500 54 462 700
61 508 700
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉSAVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
49 % %Taux ultime de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice) 50 % %Année où la tendance rejoint le taux ultime (fin d'exercice) 51Autres hypothèses économiques - -
5253
B) RÉGIMES NON CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉES
retraite
Régimes d'avantages Autres avantages
retraitesociaux futurs
Nombre de régimes à la fin de l'exercice 54 55
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S24-2 20-2
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des obligations au titre des prestations constituéesà la fin de l'exercicePertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)
61 112 930 493 62 18 975 700
Passif au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice 63 93 954 793 ( )
( ) 105 331 627 ( )
Conciliation du passif au titre des avantages sociaux futursPassif au début de l'exerciceCharge de l'exercice
20122013
Prestations ou primes versées par l'employeur58 12 545 282 57
Passif à la fin de l'exercice
90 564 083 ( ) 10 831 866
59 9 154 572 60 93 954 793 ( )
6 172 048
85 904 309 ( )
) 90 564 127 (
14 767 500 90 564 127 ( )
( ) ( )
(2)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉSAVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S24-3
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Charge de l'exercice 77 12 545 282
20122013Charge de l'exerciceCoût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime
Prestations ou primes à la charge des autres employeurs dans le casde régimes interemployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur
Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés)
Pertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeAutres - Pertes act, dans l'exercice - Gains act. dans l'exerciceCharge de l'exercice excluant les intérêtsIntérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées
64 6 662 182 65 (1 277 300)
72
68 2 471 000 69
812 500 7071
73 61 600 7475 8 729 982 76 3 815 300
66 5 384 882
67
5 384 882 ( )
lors d'une modification de régime
10 831 866
5 498 166
1 458 200
(21 700) 6 934 666 3 897 200
5 498 166
5 498 166 ( )
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
Hypothèses d'évaluation actuarielle de la comptabilisation(taux pondéré s'il y a plus d'un régime)Taux d'actualisation (fin d'exercice)Taux de croissance des salaires (fin d'exercice)
Taux initial de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)Taux ultime de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)Année où la tendance rejoint le taux ultime (fin d'exercice)Autres hypothèses économiques - croissance soins dentaires (%) -
85
3,75
82 7,77 83
84 2027
86 4 87
80 3,00
Taux d'inflation (fin d'exercice)81
2,25
4,00
8,00 4,50
2027
4
3,00 2,50
%%
%%%
%%%%% 4,50
Informations complémentairesGain (perte) de l'exercice sur les obligations au titre des prestationsconstituéesDMERCA (moyenne pondérée s'il y a lieu)
8 898 700 78 15 79
(2 667 600) 15
C) RÉGIMES DE RETRAITE À COTISATIONS DÉTERMINÉES
3 Nombre de régimes à la fin de l'exercice 88
Description des régimes et autres renseignementsLes chauffeurs et les employés de terminus syndiqués de la Société participent au Régime de retraite des chauffeurs d'autobus de la Société de Transport de Laval, alors que les employés syndiqués d'entretien et de bureau de la Société participent au Régime de retraite des employés syndiqués de bureau et d'entretien de la Société de Transport de Laval. La contribution de la Société pour ces deux régimes se limite à 9,0% des salaires admissibles.
La Ville de Laval offre un programme d'allocation de retraite à ses employés cols bleus. Sa participation se limite à 4,00% des salaires versés. Ces trois régimes sont, à des finscomptables, des régimes à cotisations déterminées.
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S24-3
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
(2)
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
20122013
Cotisations de l'employeur 89 5 278 778 5 053 924 Charge de l'exercice
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S24-4
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
20-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
D) AUTRES RÉGIMES (REER individuel, REER collectif et autres)
Nombre d'autres régimes à la fin de l'exercice 90
Description des régimes et autres renseignements
2013
Cotisations de l'employeur 91
Charge de l'exercice2012
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
E) RÉGIMES DE RETRAITE DES ÉLUS MUNICIPAUX
Participation au Régime de retraite des élus municipaux (RREM)
20122013Nombre d'élus participants à la fin de l'exercice 94 22 21
X
92
93
OuiNon
Description du régime Le Régime de retraite des élus municipaux (RREM) et le Régime de prestations supplémentaires des élus municipaux (RPSEM), ce dernier s'appliquant de façon complémentaire s'il y a lieu aux élus municipaux en poste le 31 décembre 2000 et aux personnes ayant droit à une rente du RREM à cette date, sont des régimes à prestations déterminées gérés en vertu de la Loi sur le régime de retraite des élus municipaux (chapitre R-9.3). Dans le cas du RREM, les élus participants et les municipalités participantes se partagent le financement du régime par le versement de cotisations dans le cas des élus et de contributions dans le cas des municipalités. Dans le cas du RPSEM, seules les municipalités participantes sont responsables de verser les contributions requises. Les cotisations et les contributions sont établies conformément aux taux et règles fixés par règlement du gouvernement.
Étant donné que ces deux régimes sont des régimes à employeurs multiples administrés par la Commission administrative des régimes de retraite et d'assurances (CARRA), qui ne comportent pas de comptes distincts, les municipalités participantes comptabilisent ces régimes comme s'ils étaient des régimes à cotisations déterminées. Ainsi, la charge encourue dans un exercice donné par une municipalité participante relativement à ces régimes de retraite correspond aux contributions devant être versées par elle pour cet exercice telles qu'établies par règlement du gouvernement.
2012201395 55 047 Cotisations des élus au RREM 53 442
Contributions de l'employeur au RREM 96 182 342 Charge de l'exercice
180 947 Contributions de l'employeur à titre de participation au RPSEM 97 149 262 147 194
98 331 604 328 141
Note
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S25
1
7
11
12
13
2
5
6
10
18
22
23
19
20
16
17
Déduire
Excédent accumulé Débiteurs
Autres montants
Autres - -
AjouterActivités d'investissement à financer
Autres - -
Endettement net à long terme
Quote-part dans l'endettement total net à long terme d'autres organismes Municipalité régionale de comté Communauté métropolitaine Autres organismes
Endettement total net à long terme (compte tenu de l'agglomération s'il y a lieu)
Endettement lié au réseau d'électricité (inclus ci-dessus)
Rev. futurs sur dép. à fin.
21
AU 31 DÉCEMBRE 2013
3Activités de fonctionnement à financer
Sommes affectées au remboursement de la dette à long terme
700 005 732
8 988 689
3 809 935
2 999 158
84 866 556
723 369 756
1 523 644
723 369 756
723 369 756
Montant non utilisé d'emprunts à long terme contractés
Dette à long terme
4Dette en cours de refinancement
8 16 736 204
reconstituées liées à une agglomération fonctionnant par quotes-parts)Quote-part dans la dette à long terme de l'agglomération (pour les municipalités
21
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
ENDETTEMENT TOTAL NET À LONG TERMEAUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
Endettement total net à long terme
Administration municipale
14Endettement net à long terme de l'administration municipale 702 602 058
15Quote-part dans l'endettement total net à long terme des organismes contrôlés 20 767 698
9 Revenus futurs découlant des ententes conclues avec le gouvernement du Québec 51 259 888
RENSEIGNEMENTS CONSOLIDÉS NON AUDITÉS
SUR LA VALEUR FONCIÈRETaxes générales Taxe foncière générale
Taxes de secteur Taxes spéciales
Taxes spéciales
S27-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Autres
SUR UNE AUTRE BASE
Services municipaux Eau Égout Traitement des eaux usées Matières résiduelles Autres
-
-
Taxes d'affaires Sur l'ensemble de la valeur locative Autres
-
2013 2012RéalisationsBudget Réalisations
TAXES
486 620 084 479 362 999
2
5
7
8
10
11
12
13
14
15
16
21
6
9
22
23
24
26
1
27 418
2 948 147 1 721 127 510 526 812 500 550 035
51 569 342
1 259 690 19 512 000 17 940 893
116 112 142
626 638 954
50 969 076
1 256 360 18 784 216 17 727 053
113 039 601
613 589 636
Contrôle des moustiquesDisposition de la neigeTransport en commun régional
23-1
20 958 581 19 438 491 3
Service de la dette
4 Activités d'investissement
Taxes, compensations et tarification
Service de la dette Activités de fonctionnement Activités d'investissement
18
19
20
21 061 052 2 137 437
341 744
19 907 587 2 077 331
22 879
RéalisationsAdministration municipale
2013
Données consolidées
Activités de fonctionnement
478 822 500
20 496 400
2013
Service de la dette
Activités d'investissement Activités de fonctionnement
25 116 112 142 113 039 601
3 489 200 502 808 100
52 162 600
1 240 000 19 200 000 17 680 000
116 555 800
619 363 900
21 773 200 2 200 000
116 555 800
Centres d'urgence 9-1-1 17 2 289 984 2 295 099 2 300 000
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS
486 620 084
20 958 581
2 948 147 510 526 812
51 569 342
1 259 690 19 512 000 17 940 893
21 061 052 2 137 437
341 744 116 112 142
626 638 954
116 112 142
2 289 984
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
GOUVERNEMENT DU QUÉBEC ET SES
Immeubles et établissements d'entreprises du
Taxes sur la valeur foncière Taxes sur une autre base
Santé et services sociauxImmeubles des réseaux
2013
Cégeps et universités Écoles primaires et secondaires
Autres immeubles Immeubles de certains gouvernements et
Taxes sur la valeur foncière Taxes sur une autre base
d'organismes internationaux
Taxes sur la valeur foncière
autoconsommatrices d'électricité
ORGANISMES MUNICIPAUX
AUTRES
Autres
2012RéalisationsBudget Réalisations
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
COMPENSATIONS TENANT LIEU DE TAXES
Taxes, compensations et tarification
GOUVERNEMENT DU CANADA ET SES
Taxes, compensations et tarification
Taxes, compensations et tarification
Taxes sur la valeur foncière
Taxes foncières des entreprises
Taxes d'affaires28
27
36
32
33
34
41
Taxes d'affaires44
48
49
30
35
39
40
43
45
46
47
50
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
1 567 093 1 047 137
61 576
1 628 669
4 412 409 2 188 514 6 926 731
13 527 654
15 156 323
2 942 909
373 502
3 316 411
18 472 734
11 871
1 059 008
4 693 639 2 291 909 6 636 040
13 621 588
1 575
14 682 171
2 998 152
372 550
3 370 702
18 052 873 51
37
S27-2 23-2
Compensations pour les terres publiques 29
Taxes d'affaires 38
1 575 Taxes, compensations et tarification
RéalisationsAdministration municipale
2013
Données consolidées
2013
gouvernement
ENTREPRISES
ENTREPRISES
Taxes sur une autre base42
Taxes sur une autre base
1 925 400
39 100
1 964 500
4 270 300 2 137 500 6 601 900
13 009 700
1 000
14 975 200
2 924 600
372 800
3 297 400
18 272 600
1 000
31
1 567 093
61 576
1 628 669
4 412 409 2 188 514 6 926 731
13 527 654
15 156 323
2 942 909
373 502
3 316 411
18 472 734
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
S27-3
TRANSFERTS RELATIFS À DES ENTENTES DE
Sécurité incendieSécurité civileAutres
Réseau routierTransport
Autres
AutresHygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable
Police
2013 2012RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS
Administration généraleSécurité publique
Traitement des eaux usées Réseaux d'égoutMatières résiduelles
Autres
52
56
63
68 l'eau potable 67
535455
66
6970
78
71
895 327
500 000
500 385
1 052 304
38 940
889 738 3 098 512
511 793 1 567 154
3 352 326
1 831 067
678 597
1 151 507
4 621
859 934 2 620 666
472 715 2 766 265
3 331 545
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
23-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Transport collectif Transport en commun Transport régulier Transport adapté
6061
20 692 003 4 018 133
22 470 903 3 964 127
Transport scolaire 62
Transport aérien 64 Transport par eau 65
Cours d'eau 76Protection de l'environnement 77
Voirie municipale Enlèvement de la neige Autres
575859 52 504 79 319
Eau et égout
RéalisationsAdministration municipale
2013
Données consolidées
PARTAGE DE FRAIS ET AUTRES TRANSFERTS -
2013
Logement socialSécurité du revenuAutresAménagement, urbanisme et développement
Promotion et développement économique
798081
84
16 979
106 701
2 516 006
314 249
110 973
2 967 480
Aménagement, urbanisme et zonage 82Rénovation urbaine 83 5 809 6 708
Santé et bien-être
Activités récréatives 86 1 028 390 342 965
Autres 85
Loisirs et culture
Autres
Activités culturelles Bibliothèques
Réseau d'électricité
87 1 093 806 1 136 415 88 107 200 230 707 8990 42 044 010 45 340 763
760 000
480 300
3 200
300 800 820 800 287 400 674 500
3 599 400
419 900
81 500
2 103 000 6 800
307 200
266 500
11 248 100
1 136 800
FONCTIONNEMENT
Matières recyclables
Collecte et transport Tri et conditionnement Autres Autres
Collecte sélective
Déchets domestiques et assimilés
7372
7475
38 940
889 738 3 098 512
511 793 1 567 154
3 352 326
16 979
106 701
5 809 2 158 621
966 807
895 327
500 000
500 385
52 504
1 093 806 107 200
15 862 602
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
S27-4
PARTAGE DE FRAIS ET AUTRES TRANSFERTS -
Sécurité incendieSécurité civileAutres
Réseau routierTransport
Autres
AutresHygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable
Police
2013 2012RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS (suite)
Administration généraleSécurité publique
Traitement des eaux usées Réseaux d'égoutMatières résiduelles
Autres
91
95
102
107 l'eau potable 106
929394
105
108109
117
13 675 028
12 057 234 6 858 764 1 871 496
15 484 647
7 010 924 32 092 940
2 158 287 689 335
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
23-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Transport collectif Transport en commun Transport régulier Transport adapté
99100
6 251 407 20 897
5 906 027 509 372
Transport scolaire 101
Transport aérien 103 Transport par eau 104
Cours d'eau 115Protection de l'environnement 116 10 967 649 855
Voirie municipale Enlèvement de la neige Autres
969798
Eau et égout
RéalisationsAdministration municipale
2013
Données consolidées
INVESTISSEMENT
2013
Logement socialSécurité du revenuAutresAménagement, urbanisme et développement
Promotion et développement économique
118119120
123
Aménagement, urbanisme et zonage 121Rénovation urbaine 122
Santé et bien-être
Activités récréatives 125 102 671
Autres 124
Loisirs et culture
Autres
Activités culturelles Bibliothèques
Réseau d'électricité
126127128129 56 230 440 49 119 411
17 951 700
34 763 800 8 975 800 6 451 200
17 951 700
Déchets domestiques et assimilés 911 100
5 362 400
6 385 000
299 800
99 052 500
TRANSFERTS RELATIFS À DES ENTENTES DE
Matières recyclables
Collecte et transport Tri et conditionnement Autres Autres
Collecte sélective
112111
113114
110
12 057 234 6 858 764 1 871 496
15 484 647
10 967
13 675 028
49 958 136
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
Regroupement municipal
Réorganisation municipaleNeutralité
S27-5
TOTAL DES TRANSFERTS
TRANSFERTS DE DROIT
2013 2012RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS (suite)
130
Péréquation 131
132
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
Programme d'aide financière aux MRC
133
136
138 29 110 816 26 556 772
23-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
du Québec 135 15 276 294 13 770 133 Compensation provenant de la taxe de vente
Autres 137 13 834 522 12 786 639
Diversification des revenus 134
RéalisationsAdministration municipale
2013
Données consolidées
2013
139 127 385 266 121 016 946
27 596 600
14 460 200
13 136 400
137 897 200
15 276 294
13 834 522 29 110 816
94 931 554
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
SERVICES RENDUS AUX ORGANISMES
Autres
Sécurité publique
2013
Transport
Transport collectif Autres
Matières résiduelles
Autres
S27-6
2012RéalisationsBudget Réalisations
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
SERVICES RENDUS
Police Sécurité incendie Sécurité civile Autres
Voirie municipale Réseau routier
Hygiène du milieu
Réseau de distribution de l'eau potable
Approvisionnement et traitement de
Traitement des eaux usées Réseaux d'égout
142
145
154
144
149
166
146
148147
152153
158
l'eau potable 155156157
167
23 149
23 149
18 771
18 771
Autres Promotion et développement économique
Santé et bien-être
Aménagement, urbanisme et développement
Autres
Activités récréativesLoisirs et culture
173174175
176
178179
23-6
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Évaluation 141
Administration générale
143
Cours d'eau Protection de l'environnement 165
Logement social 168 Autres 169
170
Aménagement, urbanisme et zonage 171 Rénovation urbaine 172
Activités culturelles Bibliothèques 177
Réseau d'électricité 180
Enlèvement de la neige Autres
150151
Eau et égout
Déchets domestiques et assimilés 159
Collecte et transport 160
Autres164
RéalisationsAdministration municipale
2013
Données consolidées
181 23 149 18 771
2013
MUNICIPAUX
16 000
16 000
16 000
Application de la loi 140
Collecte sélective Matières recyclables
Tri et conditionnement Autres
163162161
23 149
23 149
23 149
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
Administration générale
Transport Réseau routier Transport collectif Transport en commun
Sécurité publique
S27-7
Transport régulier
AUTRES SERVICES RENDUS
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
2013 2012RéalisationsBudget Réalisations
SERVICES RENDUS (suite)
TOTAL DES SERVICES RENDUS
183
184
2 174 071 2 370 647 1 313 345
638 580
29 165 596
43 210 531
1 206 041
517 368
27 647 760
41 013 897
23-7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
185
182
196
43 187 382 40 995 126 195
Transport adapté
Autres AutresHygiène du milieuSanté et bien-être
Transport scolaire
Aménagement, urbanisme et
Loisirs et culture
187
188
191
développement 192
189
190
944 173 981 195 1 375 962 1 448 202
863 719 393 111
788 931 3 848 094
1 212 605 1 579 200
984 581 372 499
944 831 3 411 997 193
186
Réseau d'électricité 194
RéalisationsAdministration municipale
2013
Données consolidées
2013
Licences et permis
Droits sur les carrières et sablièresAutres
Droits de mutation immobilière
IMPOSITION DE DROITS
198
200
6 894 422 6 199 624 26 572 270 30 526 005
197
39 391 326 34 541 539 201
AMENDES ET PÉNALITÉS 17 722 548 20 141 255 202
INTÉRÊTS 13 687 660 12 570 761 203
AUTRES REVENUSGain (perte) sur cession d'immobilisationsProduit de cession de propriétés destinées
204 (8 788)
à la reventeGain (perte) sur cession de placements 206
205 1 687 122 1 690 108 1 166 605
Contributions des promoteursContributions des automobilistes pour le
207 19 863 633 25 345 604
transport en communContributions des organismes municipaux 209
208 7 146 689 7 411 029
Autres
211
210 8 733 003
37 513 684
16 940 119
52 544 677
199 1 769 645 1 970 899
2 383 900 1 172 600
400 000
7 194 600
7 178 600
386 000
414 000 2 422 100
7 390 500 24 000 000
500 000
33 890 500
17 917 000
7 569 000
550 000
21 646 300
6 772 800
2 000 000
28 969 100
34 541 539
17 722 548
13 099 093
87 652
1 687 122
19 863 633
30 321 513
8 683 106
213 439 2 696 443
7 660 365
7 683 514
6 199 624 26 572 270 1 769 645
2 405 447 1 313 345
638 580
393 111
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
83 237
Non audité
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
24-1
24-1
ADMINISTRATION GÉNÉRALE
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations Réalisations
8 893 600 2 9 449 438 8 679 266
7 649 679
Conseil
3 33 715 213 28 349 751
10 633 576 116 393 7 766 072 6 340 224
Application de la loi
20122013l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES
Réalisations 2013Données consolidées
555 838 3 934 897 Gestion financière et administrative
7 1 233 811 9 236 495 8 483 361
Budget 2013Administration municipale
8 790 400 31 701 200
8 793 300 Greffe
8 6 458 638 86 324 323 75 604 430
ÉvaluationGestion du personnelAutres
1011
PoliceSécurité incendie
13
Sécurité civileAutres
TRANSPORT
4 494 097 1 133 003 4 627 100 4 283 713 4 722 900
Réseau routier Voirie municipale 14 Enlèvement de la neige 15
4
9
12
S28-1
Transport en commun 18 Transport aérien Transport par eau 20Autres 21
9 449 438 33 715 213
7 766 072
9 236 495 86 324 323
4 627 100
136 106 10 769 682 10 064 142 10 897 800 5 10 769 682 348 590 10 760 323 9 403 973 6 10 760 323
SÉCURITÉ PUBLIQUE
Éclairage des rues 16 Circulation et stationnement 17Transport collectif
19
22
10 760 100 4 419 000
80 084 700
108 708 800 37 921 200
341 000 2 400 700
149 371 700
58 100 141 521 400
32 524 200 38 732 400
5 008 800 5 597 900
59 600 000
8 002 684 79 865 685
112 660 998
10 411 733
38 568 385
2 287 952 153 803 641
286 306
29 780 316
59 558 590
57 454 160 483 291
33 518 897
5 126 644 5 257 299
56 964 407
3 082 643 1 658 782
85 215 16 346
4 842 986
33 550 268 840 443
2 305 769 2 882 527
39 579 007
115 743 641 40 227 167
371 521 2 304 298
67 069 165 57 804 850
158 646 627
7 563 068 8 009 171
59 558 590
57 454 200 062 298
115 743 641
2 304 298 158 646 627
40 227 167 371 521
8 009 171 7 563 068
67 069 165 57 804 850
126 056 894
57 454 266 560 602
105 103 524
2 193 375 144 505 318
36 879 476 328 943
119 213 118
239 208 070
8 144 833 7 015 004
65 047 263 39 787 852
de l'amortissementSans ventilation
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
24-2
24-2
HYGIÈNE DU MILIEUde l'amortissement
Sans ventilation TotalRéalisations Réalisations
10 507 115
Eau et égout
24 22 036 485 20 645 353 17 828 233
Approvisionnement et traitement de l'eau potable
25 23 353 263 22 295 439 11 224 427 20 729 465 31 953 892 31 018 531
Réseau de distribution de l'eau potable
20122013l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES (suite)
Réalisations 2013Données consolidées
11 529 370 5 525 030 Traitement des eaux usées
27 9 699
Budget 2013Administration municipale
9 921 400 18 098 800 10 951 800 Réseaux d'égout
28 4 875
Matières résiduelles
647 746
Déchets domestiques et assimilés Collecte et transport
32
Élimination
34
Matières recyclables
Collecte et transport
Traitement
37
Autres
38 534 028
Plan de gestion
39 627 307
Cours d'eauProtection de l'environnementAutres
40 44 853 880 SANTÉ ET BIEN-ÊTRE
13 154 515 23 5 218 150 18 372 665 17 499 207 13 846 600
Logement social 41Sécurité du revenu 42Autres 43
44
26
29
35
S28-2
AMÉNAGEMENT, URBANISME ETDÉVELOPPEMENTAménagement, urbanisme et zonage 45 114 009 Rénovation urbaine Biens patrimoniaux 46 Autres biens 47 6 809 Promotion et développement économique Industries et commerces 48 3 242 Tourisme 49 881 Autres 50Autres 51
52 124 941
22 036 485 23 353 263 31 953 892
12 315 826 11 229 526
9 017 032
259 835
3 782 973 5 693 360
139 437 072
18 372 665
4 377 356
1 490 735 5 868 091
10 398 478
62 825 260 774
12 753 500 11 748 200
9 259 200
288 600
3 554 000 5 102 100
97 093 600
5 033 000
1 606 100 6 639 100
10 669 400
155 800 311 400
8 144 500 486 500
1 250 000 11 600
21 029 200
12 306 127 11 224 651
8 369 286
259 835
3 248 945 5 066 053
94 583 192
4 377 356
1 490 735 5 868 091
10 284 469
62 825 253 965
8 763 405 480 800
1 358 477 13 315
21 217 256
12 315 826 11 229 526
9 017 032
259 835
3 782 973 5 693 360
139 437 072
1 490 735 5 868 091
4 377 356
10 398 478
62 825 260 774
8 766 647 481 681
1 358 477 13 315
21 342 197
9 464 145 481 681
1 358 477 13 315
22 039 695
11 853 507 10 671 765
9 207 825
253 424
3 735 845 4 852 120
133 398 552
4 684 271
2 235 873 6 920 144
9 692 070
92 719 264 086
8 569 008 473 681
1 627 131 10 146
20 728 841
de l'amortissementSans ventilation
Collecte sélective
Tri et conditionnement 30 178 924 205 600 178 924 178 924 175 578 Matières organiques
13 806 Collecte et transport 31 259 126 229 500 245 320 259 126 232 784
Matériaux secs
Autres
33 14 404 984 165 1 134 300 969 761 984 165 957 174
36
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
24-3
24-3
Centres communautaires
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations
4 243 112 Patinoires intérieures et extérieures
53 5 188 369 4 867 942
Piscines, plages et ports de plaisance54
340 961 Parcs et terrains de jeux
IMMOBILISATIONS 107 105 219
2012l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES (suite)
Réalisations 2013Données consolidées
945 257 545 260
Parcs régionaux
( )
56 7 557 839
74
Budget 2013Administration municipale
4 080 500
Expositions et foires57
Autres
Activités culturelles
59 69 550
Centres communautaires
60 9 458 867
Bibliothèques 914 769
Patrimoine Musées et centres d'exposition
62 644 656
Autres ressources du patrimoine63 132 877
Autres64
RÉSEAU D'ÉLECTRICITÉ 68
FRAIS DE FINANCEMENTDette à long terme Intérêts 69 Autres frais 70Autres frais de financement
55
58
61
S28-3
2013Réalisations
5 188 369
LOISIRS ET CULTUREActivités récréatives
65 94 598 66 1 786 900 67 11 245 767
Avantages sociaux futurs 71 Autres 72
73
10 072 800 5 664 000
21 689 200
2 678 900 44 185 400
1 464 900
4 000
6 353 800 26 173 400 70 358 800
22 412 900
34 529 200 1 680 100
1 000 000 59 622 200
108 977 000
18 350 700
9 163 000 5 660 323
21 549 947
3 269 423
1 482 098 18 649 114
43 885 805
6 341 185 26 472 397 70 358 202
27 720 312 1 394 639
29 126 800 530 962
58 772 713
107 105 219
29 107 786
9 708 260 6 001 284
3 338 973 53 344 672
2 396 867 19 293 770
132 877
6 435 783 28 259 297 81 603 969
27 720 312 1 394 639
29 126 800 530 962
58 772 713
9 708 260 6 001 284
29 107 786
4 567 680 54 573 379
2 396 867 19 293 770
132 877
6 435 783 28 259 297 82 832 676
29 311 787 1 539 727
29 910 500 555 715
61 317 729
9 250 068 5 420 642
26 199 173
3 347 267 49 085 092
2 686 814 17 776 553
46 539
6 724 607 27 234 513 76 319 605
31 030 770 1 518 506
24 724 200 79 878
57 353 354
de l'amortissementSans ventilation
AMORTISSEMENT DES
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
Bureau du Vérificateur général
1200, boul. Chomedey, bur. 500, C. P. 422, succ. Saint-Martin, Laval (Québec) H7V 3Z4 Téléphone : 450 978-6888 Télécopieur : 450 680-2866
Rapport du vérificateur général sur le taux global de taxation réel
À Monsieur le Maire, Aux membres du Conseil,
J’ai effectué l’audit du taux global de taxation réel de l’exercice terminé le 31 décembre 2013 de la Ville de Laval. Ce taux a été établi par la direction de la Ville de Laval sur la base des dispositions de la section III du chapitre XVIII.1 de la Loi sur la fiscalité municipale (L.R.Q., chapitre F2.1) (ci-après « les exigences légales »).
Responsabilité de la direction pour le taux global de taxation réel
La direction est responsable de l’établissement du taux global de taxation réel conformément aux exigences légales, ainsi que du contrôle interne qu’elle considère comme nécessaire pour permettre l’établissement du taux global de taxation réel exempt d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs.
Responsabilité de l’auditeur Ma responsabilité consiste à exprimer une opinion sur le taux global de taxation réel, sur la base de mon audit. J’ai effectué mon audit selon les Normes d’audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que je me conforme aux règles de déontologie et que je planifie et réalise l’audit de façon à obtenir l’assurance raisonnable que le taux global de taxation réel ne comporte pas d’anomalies significatives.
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant l’établissement du taux global de taxation réel. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, et notamment de son évaluation des risques que le taux global de taxation réel comporte des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Dans l’évaluation de ces risques, l’auditeur prend en considération le contrôle interne de l’entité portant sur l’établissement du taux global de taxation réel afin de concevoir des procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de l’entité. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble du taux global de taxation réel.
J’estime que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion d’audit.
27
Bureau du Vérificateur général
1200, boul. Chomedey, bur. 500, C. P. 422, succ. Saint-Martin, Laval (Québec) H7V 3Z4 Téléphone : 450 978-6888 Télécopieur : 450 680-2866
Opinion À mon avis, le taux global de taxation réel de l’exercice terminé le 31 décembre 2013 de la Ville de Laval a été établi, dans tous ses aspects significatifs, conformément aux exigences légales.
Observations Sans pour autant modifier mon opinion, j’attire l’attention sur le fait que le taux global de taxation réel a été préparé afin de permettre à la Ville de Laval de se conformer à l’article 105 de la Loi sur les cités et villes (L.R.Q., chapitre C-19). En conséquence, il est possible que le taux global de taxation réel ne puisse se prêter à un usage autre.
Le vérificateur général,
Michèle Galipeau, CPA auditeur, CA
Laval, le 17 juillet 2014
27-1
Majoration en vertu de l'article 253.51 de la Loi sur la fiscalité
et l'urbanisme (chapitre A-19.1) ou d'une disposition équivalente
Déduire
S32
de la charte de la municipalité, de l'article 94.5 de la Loi sur la
Dégrèvement en vertu de l'article 253.36 LFM
avant l'échéance
Dotation de l'exercice à la provision pour contestationsd'évaluations foncière et locative
Montant relatif à la taxe d'affaires sur la valeur locative
Revenus de taxes avant ajouts et déductions
Crédit de taxe d'affaires en vertu de l'article 237 LFM
Autres crédits de taxes, sauf l'escompte pour paiement
1 630 138 129
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
Dégrèvement en vertu de l'article 244.59 LFM
2
3 499 175
Ajouter
Revenus de taxes
4
5
6
1 634 785 7
9
626 638 954
10
11
Crédits en vertu de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement
Montant relatif aux taxes foncières
28
28 360 8
Société d'habitation du Québec (chapitre S-8) et des articles 92
municipale (chapitre F-2.1) ci-après citée LFM
1 836 030 3(chapitre C-47.1)
CONCILIATION DES REVENUS DE TAXES NON CONSOLIDÉS
et 92.1 de la Loi sur les compétences municipales
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Dotation de l'exercice à la provision pour contestations d'évaluationfoncière
Crédits en vertu de l'article 92.1 de la Loi sur les compétencesmunicipales
Total partiel
S33
Taxes exclues en vertu de la réglementation (articles 261.5.3
Revenus de taxes 1 626 638 954
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
REVENUS ADMISSIBLES NON CONSOLIDÉS
Déduire
2
Ajouter
28 360
3
4 626 667 314
Taxes d'affaires
Taxes foncières imposées en vertu du 1 alinéa de l'article 208 LFM
Revenus admissibles aux fins du calcul dutaux global de taxation réel
5
13 715 6
474 302 596 11
Autres taxes non reconnues en vertu de la réglementation 152 364 718 9 10
Différence que l'on obtient en soustrayant du total des taxes sur les immeubles non résidentiels et industriels, le montant des revenus
150 061 019 en application du taux de base 7
29
er
à 261.5.8 LFM)
Taxes aux fins du financement des centres d'urgence 9-1-1 2 289 984 8
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
S34
42 184 133 140
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
ÉVALUATION DES IMMEUBLES IMPOSABLES
Évaluation des immeubles imposables, selon le rôle ou ajustée , au 1 janvier 2013
1. Pour les municipalités qui se prévalent de l'étalement en vertu des articles 253.27 à 253.35 LFM.
Taux global de taxation réel de 2013
2. L'évaluation tient compte de toutes modifications qui ont un effet au 1 janvier ou au 31 décembre, selon le cas.3. Articles 261.5.12 à 261.5.14 LFM.
/ 100 $ 1 , 1 2 3 5
30
,
1
6
er 2
42 251 819 654 Évaluation des immeubles imposables, selon le rôle ou ajustée , au 31 décembre 2013 22
42 217 976 397 Évaluation des immeubles imposables aux fins du calcul du taux global de taxation réel
3(ligne 1 + ligne 2) ÷ 2
CALCUL DU TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL 3
474 302 596 Revenus admissibles aux fins du calcul du taux global de taxation réel 4
42 217 976 397 Évaluation des immeubles imposables aux fins du calcul du taux global de taxation réel 5
45 912 787 796 Évaluation des immeubles imposables selon le rôle au 1 janvier 2013 7er 2
46 692 088 750 Évaluation des immeubles imposables selon le rôle au 31 décembre 2013 82
46 302 438 273 Évaluation non ajustée des immeubles imposables
9(ligne 7 + ligne 8) ÷ 2
er
1
1
ÉVALUATION NON AJUSTÉE DES IMMEUBLES IMPOSABLESEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
1
RENSEIGNEMENTS SUPPLÉMENTAIRES NON AUDITÉS
IMMOBILISATIONSInfrastructures Conduites d'eau potable
Usines et bassins d'épuration Usines de traitement de l'eau potable
2013
Aires de stationnement Parcs et terrains de jeux Autres infrastructuresRéseau d'électricité
S36
2012
1
2
3 Conduites d'égout 4
Chemins, rues, routes et trottoirs 6
12
11
Sites d'enfouissement et incinérateurs
Ponts, tunnels et viaducs Systèmes d'éclairage des rues
9
10
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS CONSOLIDÉES PAR CATÉGORIES
5
Édifices administratifs 13
Autres
7
8
Édifices communautaires et récréatifsAméliorations locatives
Véhicules de transport en communVéhicules
14
15
16
Autres 17
Ameublement et équipement de bureauMachinerie, outillage et équipement diversTerrains
18
22 731 939 18 585 165
32
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
19
20
21
22
Remplacement d'infrastructures existantes
Administration municipale
2013
Données consolidées
Conduites d'égout 26
Usines de traitement de l'eau potable 24
Conduites d'eau potable Usines de traitement de l'eau potable
28
29
Usines et bassins d'épuration 25
Usines et bassins d'épuration Conduites d'égout
30
31
Conduites d'eau potable 23
Infrastructures pour nouveau développement
21 065 700
Budget Réalisations Réalisations Réalisations2013
Bâtiments
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS CONSOLIDÉES EN REMPLACEMENT
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
18 585 165
12 845 708
69 713 300 5 315 100
50 883 600
60 663 900 3 927 600 2 617 300
15 250 000 12 243 500
12 016 300 19 283 100
12 584 100 13 464 000 3 063 700
13 970 600
316 061 800
48 056 106 1 076 574
11 996 964
40 560 739 1 175 857 1 830 308
2 769 1 730 073
883 114
627 803 4 248 347
627 524
2 908 043 6 645 058 3 771 963 6 106 409
150 832 816
48 056 106 1 076 574
11 996 964
40 560 739 1 175 857 1 830 308
2 769 1 730 073
916 076
5 723 756 4 248 347
627 524
7 173 515 2 908 043 8 358 203 5 007 027 6 106 409
166 083 455
28 897 564 2 087 115
22 112 036
31 247 416 6 757 172 2 263 323
568 342
6 194 600
5 665 182 3 922 806
21 628 885
256 379 291
149 636 7 723 880
78 013 093 272 535
10 726 406 5 417 361
1 076 574
5 739 457
10 853 489
48 056 106
1 143 475
12 845 708
1 076 574
5 739 457
10 853 489
48 056 106
1 143 475
14 419 912
2 087 115
8 312 027
21 116 320
28 897 564
995 716
34 150 832 816 166 083 455 256 379 291
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
D'INFRASTRUCTURES EXISTANTES ET POUR NOUVEAU DÉVELOPPEMENT
Autres infrastructures 27
Autres infrastructures 32Autres immobilisations 33
9 080 009
24 935 147 37 102 851
9 112 971 548 822
40 152 824 131 840 868 37 102 851 48 160 947
Obligations et billets en monnaie canadienne
Obligations et billets en monnaies étrangères
Gouvernement du QuébecAutres dettes à long terme
Autres
Dette en cours de refinancement
S37
Débiteurs Gouvernement du Québec
31 décembreAugmentation Diminution
1
2
et ses entreprises 3
Organismes municipaux
location-acquisition
4
6
Organismes municipaux 17
27
ANALYSE DE LA DETTE À LONG TERME CONSOLIDÉE
Obligations découlant de contrats de5
des municipalités membres
et ses entreprises 16
remboursement de la dette à long terme)
Autres tiers
28
7
La dette à long terme, incluant la detteen cours de refinancement, estassumée de la façon suivante :
Excédent de fonctionnement affecté 9
Par la municipalité
Excédent accumulé affecté au remboursement de la dette à long terme
Réserves financières et fonds réservés 10
des municipalités membres De l'ensemble des contribuables ou
D'une partie des contribuables ou Montant à la charge
transport en commun) 14
15
Autres Prêts
18
23
21
166 552 000 721 956 084
33
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
12
13
26
1 janvierSolde au
710 283 345
Solde auer
Dette à long terme
De la municipalité (Société de
Par les tiers (montants affectés au
25 297 716 5 723 081
763 400 937
22 096 795
2 034 553 2 525 282
459 020 349
195 144 800
679 630 966
6 000 873
2 105 030 83 769 971
763 400 937
763 400 937
166 552 000
855 113
95 244 787
104 095 43 672 505
166 552 000
20 278 595
122 879 495
22 601 550
166 552 000
154 879 261
4 165 328 565 550
164 011 429
4 401 290
942 481 3 131 760
110 558 972
14 550 822
148 943 035
15 068 394
164 011 429
1 453 269
164 011 429
21 132 388
248 635
653 567 426
112 374 082 765 941 508
5 157 531
765 941 508
1 092 072
443 706 164
2 209 125
765 941 508
27 149 154
200 872 573
17 695 505
24
25
1 455 787 (265 146) 1 720 933
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
6 000 873 22 601 550 1 453 269 27 149 154
( () )
Non audité
Emprunts refinancés par anticipation 8
Fonds d'amortissement 11
Revenus futurs découlant des ententes conclues avec le gouvernement du Québec 22
20 905 982 6 501 000 19 759 000 7 647 982
74 208 281 20 966 860 13 880 271 81 294 870
Débiteurs encaissés non encore appliqués au remboursement de la dette
19 6 000 873 22 601 550 1 453 269 27 149 154
20
Administration généraleApplication de la loi
2013
PoliceSécurité incendieSécurité civileAutres
Protection de l'environnement
S39
Hygiène du milieuEau et égout
Autres
2012RéalisationsBudget Réalisations
1
7
6
4
5
Matières résiduelles 12
15
ANALYSE DE LA CHARGE DE QUOTES-PARTS CONSOLIDÉE
Évaluation 2
Autres 10
Cours d'eau14
Autres 3
Sécurité publique
TransportRéseau routier 8
Transport collectif 9
13
363 188
34
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
11
RéalisationsAdministration municipale
2013
Données consolidées
390 200
2013
Santé et bien-êtreLogement social 16
Autres 17
Aménagement, urbanisme et
Promotion et développement économique
développement
Autres
Aménagement, urbanisme et zonage 18
21
Rénovation urbaine20
19
Loisirs et cultureActivités récréatives 22
Activités culturelles 23
Réseau d'électricité 24
25
58 100
99 200
4 079 300
118 900
608 200
1 690 100
7 044 000
363 188
57 454
98 172
117 628
601 881
1 672 542
6 950 427
4 039 562
1 672 542 1 664 832
6 950 427 6 949 105
358 238
102 094
4 041 400
157 269
625 272
57 454
98 172
117 628
601 881
4 039 562
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
ANALYSE DE LA RÉMUNÉRATION NON CONSOLIDÉEEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
S43 35
Rémunération
Administration municipale
Cols bleusPoliciersPompiers
(transport en commun)
9
10
5
6
4
7
664,00 532,00 262,00
22,00
3 113,00
Cadres et contremaîtresProfessionnels 2
1 364,00 229,00
Conducteurs et opérateurs
Élus8 3 091,00
46 514 130 56 838 784 23 254 339
1 554 911
235 508 140
37 950 991 23 743 113
233 953 229
14 719 273 25 912 645
8 731 556
613 790
95 069 381
18 224 945 6 622 516
94 455 591
61 233 403 82 751 429 31 985 895
2 168 701
330 577 521
56 175 936 30 365 629
328 408 820
Charges Total
annéepersonnes/
Effectifssociales
Semaine
40,00 35,00 42,00
33,75 33,75
normale(heures)
35
ANALYSE DES REVENUS DE TRANSFERT NON CONSOLIDÉSEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Gouvernement du Québecdu CanadaFonctionnement
Approvisionnement et traitement de l'eau potableRéseau de distribution de l'eau potableTraitement des eaux uséesRéseaux d'égout
12 057 234 4 848 917 1 329 527
11 057 515
12 946 972 9 957 276 2 383 289
17 051 801
Cols blancs 3 1 040,00 45 651 872 20 244 656 65 896 528 33,00
2. En vertu de la Loi sur l'accès aux documents des organismes publics et sur la protection des renseignements personnels (chapitre A-2.1), le salaire d'un employé, à l'exception de celui d'un cadre, est un renseignement confidentiel. Afin de respecter la loi, lorsqu'une catégorie d'emploi compte un effectif ou moins, ces renseignements ne doivent pas apparaître sur le document déposé au conseil. Dans un tel cas certaines informations sont remplacées par des astérisques à l'impression du document.
2
Gouvernement
12
1415
13 889 738
3 098 512 511 793
1 567 154
Total
1
1. Inclut la rémunération et les charges sociales aux fins de fonctionnement et d'immobilisations.
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
Investissement
Eau et égoutTransport en commun 11
Autres17
16
2 009 847 541 969
4 427 132
9 709 654 39 002 847
52 592 216 94 931 554
38 877 255 44 944 452
4 005 307 10 984 255
ANALYSE DU COÛT DES SERVICES MUNICIPAUX NON CONSOLIDÉ
Évaluation
Autres
Sécurité publiquePoliceSécurité incendieSécurité civile
Transport
AutresTransport collectif
Réseau routier
Hygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseaux d'égout
Réseau de distribution de l'eau potable
Cours d'eau
Matières résiduelles
Traitement des eaux usées
Protection de l'environnementAutres
Chargesavant
amortissement
Amortissementdes immo-
Charges
+ = - =
rendus
31 57 83 1095
32 58 84 1106
33 59 85 1117
34 60 86 112
13 39 65 91 117
14 40 66 92 118
2 28 54 80 106
16 42 68 94 120
17 43 69 95 121
18 44 96 122
19 45 71 97 123
23 49 75 101 127
24 50 76 102 128
25 51 77 103 129
26 52 78 104 130
9 35 61 87 113
15 41 67 93 119
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
10 633 576
112 660 998
38 568 385
286 306
2 287 952
153 803 641
59 558 590 57 454
160 483 291
13 154 515
10 507 115
17 828 233
11 224 427
3 248 945
5 066 053
94 583 192
136 106
3 082 643
1 658 782
85 215
16 346
4 842 986
39 579 007
5 218 150
11 529 370
5 525 030
20 729 465
534 028
627 307
44 853 880
10 769 682
115 743 641
40 227 167
371 521
2 304 298
158 646 627
59 558 590 57 454
200 062 298
18 372 665
22 036 485
31 953 892
3 782 973
5 693 360
139 437 072
120 855
1 259 598
53 747
1 313 345
661 729
6 881
5 665
393 111
10 648 827
114 484 043
40 173 420
371 521
2 304 298
157 333 282
59 558 590 57 454
199 400 569
18 372 665
22 036 485
23 353 263
31 947 011
3 782 973
5 687 695
139 043 961
2 608 567
10 956 745
4 118 873
15 734
66 728
15 158 080
53 948 52
12 545 640
2 219 409
3 110 985
3 192 284
5 091 764
734 964
306 100
15 113 537
Services
S44-1
36-1
Administration générale
Autres 3 29 55 81 107 60 338 509 5 766 694 66 105 203 1 987 783 64 117 420 5 343 259
4 30 56 82 108 79 865 685 6 458 638 86 324 323 2 405 447 83 918 876 8 707 686
23 353 263
Voirie municipale 10 62 88 114 33 518 897 33 550 268 67 069 165 236 859 66 832 306 10 251 044 36
Enlèvement de la neige 11 63 89 115 56 964 407 840 443 57 804 850 424 870 57 379 980 1 378 535 Autres 12 64 90 116 10 383 943 5 188 296 15 572 239 15 572 239 862 061
37
38
70
36-1
Eau et égout
Déchets domestiques et assimilés 20 46 72 98 124 23 530 778 14 574 23 545 352 23 545 352 195 446 Matières recyclables 21 47 73 99 125 10 023 126 675 956 10 699 082 380 565 10 318 517 262 585 Autres 22 48 74 100 126
bilisations
135
136
137
138
132
139
133
134
143
144
145
140
141
142
146
147
148
149
153
154
155
156
150
151
152
servicesCoût des
municipauxfinancement
Frais de
l'eau potable
Application de la loi1 27 53 79 105 8 893 600 555 838 9 449 438 296 809 9 152 629 755 860 131
8
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
ANALYSE DU COÛT DES SERVICES MUNICIPAUX NON CONSOLIDÉ (suite)
Logement social
Promotion et développement économique
Aménagement, urbanisme
Aménagement, urbanisme et zonageRénovation urbaine
Autres
Activités récréativesLoisirs et culture
Activités culturelles
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Réseau d'électricité
Autres Bibliothèques
S44-2
Autres
Santé et bien-être
36-2
Sécurité du revenu
Chargesavant
amortissement
Amortissementdes immo-
Charges
+ = - =
rendus
161
175
189
203
217
163
176
190
204
218
162
178
191
205
219
164
177
193
206
220
167
181
195
209
223
157
169
183
197
211
225
170
184
198
212
226
160
174
188
202
168
182
196
210
224
4 377 356
10 284 469
316 790
10 602 682
13 315
5 868 091
18 649 114
7 823 283
70 358 202
114 009
6 809
4 123
644 656
1 142 244
11 245 767
4 377 356
10 398 478
323 599
10 606 805
13 315
5 868 091
19 293 770
8 965 527
81 603 969
213 439
25 742
2 696 443
4 377 356
10 185 039
323 599
10 606 805
13 315
5 868 091
19 268 028
8 965 527
78 907 526
26 316
1 078 766
129 338
437 394
31
117 445
1 093 962
306 264
5 484 796
Services
158
172
159
173
187
1 490 735 1 490 735 1 490 735 91 129
165
192
208
221
21 217 256 124 941 21 342 197 213 439 21 128 758 1 645 529
166
194
207 222
43 885 805 9 458 867 53 344 672 2 670 701 50 673 971 4 084 570
179
180
bilisations
36-2
servicesCoût des
municipauxfinancement
Frais de
et développement
171
185
199
213
227
586 179 358 107 105 219 693 284 577 7 683 514 685 601 063 58 772 713
236
238
237
239
242
232
244
245
235
243
233
234
240
241
246186
200
201
214
215
216
228
229
230
231
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
Rémunération
Charges sociales
Frais de financement
Biens et services
2013
S45
2012
1
2
3
4
6
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS NON CONSOLIDÉES PAR OBJETS
Autres 5
433 092 664 638
162 695
150 005 483
93 661
242 457 701
242 984 454
37
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
150 832 816
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
Excédent (déficit) de fonctionnement non affectéSolde au début de l'exercice
Solde redressé au début de l'exercice
des fins fiscalesAffectations et virements Activités de fonctionnement Activités d'investissement Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
S46-1
ANALYSE DE L'EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ NON CONSOLIDÉ
2013 2012
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à
Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir Financement des investissements en cours
13
5
1
3
4
6
8
9
10
11
12
Excédent de fonctionnement affectéSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements
Solde à la fin de l'exercice
Activités de fonctionnement
20
14
15
16
17
19
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Financement des investissements en cours
Solde à la fin de l'exercice
Activités d'investissement
22
99 769 287
99 769 287
17 105 849
(100 000) 400 000
373 580
5 925 858 11 394 587
111 163 874
7 945 971
7 945 971
(5 642 481)
14 614 190
146 253 374
143 330 474
42 270 323
(83 083 750)
501 160
1 451 080 (43 561 187) 99 769 287
7 481 221
7 481 221
(4 235 250)
7 945 971
38-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Ajouter (déduire)
18 12 310 700 4 700 000
Redressement aux exercices antérieurs / Reclassement 2 (2 922 900)
Ajouter (déduire)
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
23Réserves financières et fonds réservésSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements Activités de fonctionnement
30
24
25
26
27
29
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Financement des investissements en cours
Solde à la fin de l'exercice
Activités d'investissement
31
262 887 293
262 887 293
45 631 657 (12 440 317)
12 118 32 829 878
295 717 171
239 971 864 (14 403 982)
225 567 882
54 428 973 (17 026 302)
417 900 37 319 411
262 887 293
Ajouter (déduire)
28 (373 580) (501 160)
Investissement net dans les immobilisations et autres actifs
7 (12 310 700) (4 700 000)
21 6 668 219 464 750
Non audité
S46-2
2013 2012
ANALYSE DE L'EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ NON CONSOLIDÉ (suite)
48 (76 147 271)
38-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Financement des investissements en cours
51 28 246 847
56 (49 769 404)
Solde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté
Solde à la fin de l'exercice
49
50 (76 147 271)
52 (1 451 080)
54 (417 900)55 26 377 867
(49 769 404)
(49 769 404)
18 911 652
(5 925 858)
(12 118)
(36 795 728) 12 973 676
Ajouter (déduire)Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice àdes fins fiscales
Réserves financières et fonds réservés
32
33
34
Solde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / Reclassement
37
35
38
39
Déficit initial au 1 janvier 2007
40
Avantages postérieurs au 1 janvier 2007
46
Régimes capitalisés
Régimes non capitalisés Frais de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement
43
147 072 042 (55 758 633)
202 830 675
5 102 800
26 296 678
4 264 680
144 513 172
144 513 172
3 885 300
7 795 765
5 236 895 47
Autres
224 862 673 147 072 042
( ) ( )Dépenses constatées à taxer ou à pourvoir
Solde redressé au début de l'exerciceAugmentation de l'exercice
( ) ( )
Avantages sociaux futurs
Régimes capitalisés
Diminution de l'exercice
Solde à la fin de l'exercice
(
((
((
(
(
)
))
))
)
)
)
))
))
)
)
(
((
((
(
(
er
er
Mesure d'allègement pour la crise financière 2008 Autres
36 18 483 800 3 910 465 ( ) )(
57Investissement net dans les immobilisations et autres actifsSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs / ReclassementSolde redressé au début de l'exercice
Variation résiduelle de l'exerciceSolde à la fin de l'exercice
58
59
62
63
1 359 538 357 (30 997 271)
1 328 541 086
126 406 575 1 461 449 661
1 461 449 661 55 758 633
1 517 208 294
55 440 551 1 559 390 845
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
53
Non audité
41
42 Financement à long terme des activités de fonctionnement
44 Affectations aux activités de fonctionnement Remboursement de la dette à long terme liée aux activités de fonctionnement 45
Ajouter (déduire)Affectations et virements Activités de fonctionnement Excédent de fonctionnement affecté
60
61
23 586 600 2 710 078
7 795 765 ((
))
))
((
4 264 680 5 236 895
6 502 000 (13 258 000)
10 000 000
1 10 000 000
CAPITAL AUTORISÉ AU 31 DÉCEMBRE
ER JANVIER
S47 39
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
FONDS DE ROULEMENT NON CONSOLIDÉ CAPITAL AUTORISÉ
RÈGLEMENT MONTANT N° AUTORISÉ
CAPITAL AUTORISÉ AU 1
Augmentation
À même l'excédent de fonctionnement
Par l'imposition d'une taxe spéciale
Diminution
2
3
5 10 000 000
6
7
Par l'adoption d'un règlement d'emprunt 4
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013 SOLDES DISPONIBLES DES RÈGLEMENTS D'EMPRUNT FERMÉS NON CONSOLIDÉS
Montant réservé pour
Montant non réservé
le service de la dette
1 2 5 63 4 5 974 460 373 580
8 9 12 1310 11 127 500 470 700
15 16 19 2117 18 6 101 960 844 280
Redressementaux exercices
antérieursActivités de Activités d'in-
Utilisationde l'exercice
Solde au31 décembre
fonctionnement vestissement
Règlements d'emprunt fermés 1 er janvier
Solde au
6 946 240
6 475 540
470 700
20 0
Transferts
127 500
(127 500)
7
14
S48
40
40
(note 20)
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
Organisme Laval Code géographique 65005RENSEIGNEMENTS SUPPLÉMENTAIRES
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Évaluation foncière(en milliers de dollars)
Au 31 décembre2013 2012 2011 2010PropriétésImposables (1) 46 692 088 39 317 999 38 695 659 37 984 762Non imposables (2) 2 960 530 2 618 788 2 577 422 2 512 301
41 936 787 41 273 081 40 497 06349 652 618
Proportion médiane de la valeur réelle ( % )Rôle d’évaluation foncière 100,0 90,0 96,0 100,0
(1) La Ville de Laval dépose un rôle triennal d’évaluation.(2) Les propriétés exemptées sont constituées en majorité d’écoles, d’hôpitaux, d’édifices utilisés à des fins de services sociaux et de santé communautaire,
d’édifices des gouvernements fédéral et provincial, pour lesquels la Ville de Laval a imposé 18 272 400 $ au cours de l’exercice 2013 en compensations tenant lieu de taxes ou pour services municipaux.
Catégories de propriétés imposables(en milliers de dollars)
Au 31 décembre2013 2012 2011 2010
Résidentielles 38 778 637 32 403 695 31 844 504 31 131 073Industries manufacturières 1 023 303 997 907 1 000 240 1 053 510 Transports, communications et services publics 221 972 177 676 166 370 158 549Commerciales 3 347 200 2 883 456 2 814 100 2 743 965Services 1 945 720 1 683 498 1 643 232 1 607 820Culturelles, récréatives et de loisirs 146 246 127 851 130 656 125 965Production et extraction de richesses naturelles 233 296 177 064 181 072 177 296Terrains non exploités et étendues d’eau 995 714 866 852 915 485 986 58546 692 088 39 317 999 38 695 659 37 984 763
Permis de construction émisExercice financier
2013 2012 2011 2010NombrePermis de constructionRésidentiel 579 892 975 1 201Non résidentiel 19 32 29 32Permis d’amélioration 2 021 2 044 1 959 1 8662 619 2 968 2 963 3 099Valeurs (en milliers de dollars)Permis de constructionRésidentiel 362 438 607 825 580 225 612 901Non résidentiel 74 963 159 555 81 642 50 717Permis d’amélioration 298 062 224 580 132 182 165 389
735 463 991 960 794 049 829 007
41
Organisme Laval Code géographique 65005RENSEIGNEMENTS SUPPLÉMENTAIRES
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
PopulationExercice financier
2013 2012 2011 2010Nombre 413 500 408 600 (1) 403 600 (1) 398 667 (1)(1) Selon l’estimation révisée.
Taux des taxes et tarificationsTaxesLes tableaux suivants présentent les taux d’imposition de taxes par cent dollars d’évaluation.
Exercice financier (1)2014 2013 2012 2011 2010
Taux de la taxe foncière généraleTaux de base 0,759 0,791 0,841 0,874 0,915Immeubles non résidentiels 3,102 3,131 3,247 3,302 3,355Immeubles six (6) logements et plus 0,869 0,897 0,959 0,980 1,007Terrains vagues desservis 1,518 1,582 1,682 1,748 1,830Terrains vagues non desservis 0,759 0,791 0,421Taux de la taxe foncière spécialeinfrastructures d’eau potable et uséeTaux de base 0,026 0,038 0,038 0,038 0,038Immeubles non résidentiels 0,079 0,111 0,111 0,111 0,111Immeubles six (6) logements et plus 0,027 0.039 0,039 0,039 0,039Terrains vagues desservis 0,052 0,076 0,076 0,076 0,076
Tarifications du transport régional (en dollars)Par logement 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00Par local au mètre carré 1,51 1,51 1,51 1,51 1,51Terrains non exploités (par 92,9 mètres carrés) 2,15 2,15 2,15 2,15 2,15(min.: 40 $ - max.: 740 $)
Tarifications des services de l’eau (en dollars)Par logement et/ou local 279 279 279 279 279Terrains non exploités (par 92,9 mètres carrés)(min.: 40 $ - max.: 550$) 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50(1) La Ville de Laval dépose un rôle triennal d’évaluation et toute variation d’évaluation résultant de l’entrée en vigueur de ce rôle est répartie de façon égale sur les
années couvertes.
42
Organisme Laval Code géographique 65005ENDETTEMENT NET À LONG TERME CONSOLIDÉEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
2013 2012Ville de LavalDette à long terme 700 005 732 700 770 761Montants accumulés aux fonds réservésAmortissement (7 769 117) (22 960 564)Solde disponible de règlements d’emprunts fermés (127 500) (470 700)Sommes affectées au remboursement de la dette à long termeDébiteurs (16 736 204) (1 129 322)Revenus futurs découlant d’ententes conclues (51 259 888) (42 911 623)Surplus accumulé affecté (1 092 072) (2 034 553)Montants non utilisés d’emprunts à long terme contractés (3 809 935) (4 186 673)Autres (2 999 158) (4 399 175)
616 211 858 622 678 151Dépenses à financer à long terme 86 390 200 97 977 028
702 602 058 720 655 179Recouvrement par taxation riveraine (210 892 812) (223 427 262)Récupération potentielleDéficit de solvabilité (54 240 352) (54 240 352)Autres (3 270 300) (3 397 800)
434 198 594 439 589 765
Organismes contrôlésSociété de transport de Laval 18 291 855 18 447 666Autres 2 475 843 2 740 98920 767 698 21 188 655
Endettement net à long terme consolidéà l’ensemble des citoyens 454 966 292 460 778 420
Ratio d’endettement net à long terme (en dollars) per capitaà l’ensemble des citoyens - Ville de Laval 1 050 1 076
Ratio d’endettement netà long terme consolidé (en dollars) per capitaà l’ensemble des citoyens 1 100 1 128
43
La municipalité a-t-elle versé des subventions en vertu
a) le montant total versé en 2013
Si oui, indiquer les montants suivants :
b) le solde estimatif au 31 décembre 2013 des engagements en vertu du règlement concerné
de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement etl'urbanisme (chapitre A-19.1), d'une dispositionéquivalente de la charte de la municipalité ou del'article 94.5 de la Loi sur la Société d'habitationdu Québec (chapitre S-8)?
3.
7 8
9
10
4 564 544 $
2 605 172 $
X
S52
OUI NON S.O.
44
La municipalité a-t-elle attribué des crédits de taxes ou d'autres formes d'aide financière en vertu desarticles 92.1 à 92.7 de la Loi sur les compétencesmunicipales (chapitre C-47.1)?
4.
a) crédits de taxes
Si oui, indiquer les montants versés pour l'exercice :
b) autres formes d'aide
11 12
13
14
$
$
X
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013 QUESTIONNAIRE
Est-ce que le rapport financier est consolidé?
Si oui, présentez-vous le budget consolidé?
Un rapport financier consolidé comprend la consolidationligne par ligne des organismes contrôlés et des partenariats.
1.
1 2X
3 4X
6. La municipalité a-t-elle reçu des revenus de taxes
Quelle est la population saisonnière de la municipalité,soit la population qui s'ajoute au nombre d'habitants
7.
21 22 X
provenant d'une centrale thermique? 19 X18
La municipalité a-t-elle reçu du MAPAQ des remboursements de taxes de 2013 pour des
5.15 16X
Si oui, indiquer le montant. 17 551 511
Si oui, indiquer le montant.
$
20 $
établi par décret?
exploitations agricoles enregistrées?
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
Non audité
instruments financiers applicables au secteur public? 5 6 XEst-ce que la municipalité applique les normes sur les 2.
AUTRES RENSEIGNEMENTS SUR L'ORGANISME MUNICIPAL
S55
Adresse
ORGANISME MUNICIPAL
Télécopieur
Courriel
Laval
1 Pl du Souvenir, CP 422 Succ.St-Martin
(450) 978-6888 5703
(450) 978-5799
s/o
Sylvie Monette, CPA, CA
(450) 978-6888 5703
(450) 978-5799
Daniel Cyr, CPA, CA
Daniel Cyr /Deloitte S.E.N.C.R.L./s.r.l.
Associé
(514) 382-4984
2540, boul. Daniel-Johnson, Bureau 210
(450) 978-3500
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2013
Téléphone
Nom
Télécopieur
Téléphone
Courriel
TRÉSORIER OU SECRÉTAIRE-TRÉSORIER
Titre
Nom
Adresse
AUDITEUR INDÉPENDANT
Téléphone
Télécopieur
Courriel
Responsable du dossier
Laval
(no) (rue)
(Municipalité)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(no) (rue)
(Municipalité)
VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL (s'il y a lieu)
Nom Michèle Galipeau, CPA, CA
Titre Vérificateur général
Adresse 1200, boul. Chomedey, bur. 500(no) (rue)
Téléphone (450) 978-6888 8713(ind. rég.) (numéro)
Télécopieur (450) 680-2866(ind. rég.) (numéro)
Courriel [email protected]
C.P. 422 Succ. Saint-Martin, Laval(Municipalité)
45
H7V 3Z4(Code postal)
H7T 2S3(Code postal)
H7V 3Z4(Code postal)
Code géographiqueLavalOrganisme 65005
L