Présentation PowerPoint - OPABAopaba.org/bioenalsace/wp-content/uploads/2013/01/... · Exploitations VITICOLES en Agriculture Biologique RESULTATS des analyses de groupe sur les

Exploitations VITICOLES en Agriculture Biologique RESULTATS des analyses de groupe sur les RECOLTES 2008-2009-2010

ANALYSE de GROUPE Exploitations VITICOLES en Agriculture Biologique

RESULTATS des RECOLTES 2008-2009-2010 15 janvier 2013

Etude réalisée dans le cadre du projet transfrontalier Améliorer les performances économiques des exploitations

agricoles biologiques dans le Rhin Supérieur

2010 2009 2008


sommaire

OBJECTIF ET METHODE • calcul des indicateurs • 2010 : une année particulière • localisation des exploitations participant au projet

STRUCTURE DES EXPLOITATIONS • surface et main d’œuvre • place de la viticulture au sein de l’exploitation

RECOLTE, VOLUME ET REPARTITION DES VENTES • rendement et quantité vendue • spécialisation au sein des ventes • évolution des prix

RESULTATS ECONOMIQUES • compte de résultats / ha • charges opérationnelles et charges de structure / ha • produit, charges et revenu / bouteille • détail des charges / ha • EBE, efficacité productive et annuités / EBE • revenu disponible / UTAF • endettement et bilan

CONCLUSION, RECOMMANDATION et PISTES DE REFLEXION


objectifs et méthode

OBJECTIF

Obtenir des références locales pour accompagner les producteurs - en cours de conversion - en agriculture biologique souhaitant perfectionner leur système

METHODE Créer un réseau d’exploitations en Bade-Wurtemberg - Rhénanie Palatinat et Alsace, se doter d’indicateurs technico-économiques communs, collecter les données, réaliser des Analyses de groupe

•Groupe BIO RHIN 2010-2009-2008 •Groupe OBSERVATOIRE ECONOMIQUE VITICOLE / Alsace


Produit total

Produit Viticole Autre produit

Charges totales

Amortissements

Frais financiers

Revenu

E.B.E.

EBE = Excédent brut d’exploitation

Charges hors Amort. et F.financ.

Engagements du passé => Rembourser annuités

Préparation avenir => Autofinancement investissements

Besoin du présent => Prélèvements privés

EBE / Produit

Plus le ratio est élevé, plus le système est efficace

Annuités / EBE

Part du revenu consacré à rembourser ses emprunts

les indicateurs utilisés


les indicateurs utilisés

Produit total

Produit Viticole

Charges totales Revenu

SAU (Surface agricole utile)

SURF. VITICOLE

Rendement / ha de vignes en production

Coût de production / hl produit en raisin, vrac et bouteille

Quantité vendue

Quantité vendue en Raisin

Quantité vendue Vin Vrac

Quantité vendue en bouteille

Prix de vente


2010 : une année particulière

Récolte 2008

Récolte 2009

Récolte 2010

Récolte 2011

Année comptable 2008




Vente récolte 2009

Conséquence rendement

Indemnité assurance

Diminution stocks

fin d’année

Gel Coulure


•Des viticulteurs en agriculture biologique vendant du vin en bouteilles

BIO RHI’N

13 exploitations en Bade-

Wurtemberg et Rhénanie Palatinat

11 en Alsace

OBSERVATOIRE VITICOLE ALSACE

26 exploitations en Agriculture

Biologique

83 exploitations en Agriculture

conventionnelle

localisation et nombre d’exploitations engagées


surface exploitée en vignes

Des surfaces moyennes proches malgré une grande hétérogénéité

Surface en vignes : -Allemagne 9.96 ha en 2010 de 2.77 ha à 18.99 ha 9.68 ha en 2009 10.32 ha en 2008 -France 9.98 ha en 2010 de 5.51 ha à 17.45 ha 9.94 ha en 2009 9.85 ha en 2008

0,00 2,00 4,00 6,00 8,00 10,00 12,00 14,00 16,00 18,00 20,00

Moy F

Moy D

Moy F+D

F1

F2

F3

F4

F5

F6

F7

F8

F9

F10

F11

D1

D2

D3

D4

D5

D6

D7

D8

D9

D10

D11

D12

D13

Vigne en production

Ertragsfläche

Vigne totale

Rebfläche insgesamt


des exploitations spécialisées en viticulture

Moyenne F

2010

Moyenne A

2010

Moyenne

Total A+F

2010

Moyenne F

2009

Moyenne A

2009

Moyenne

Total A+F

2009

Moyenne F

2008

Moyenne A

2008

Moyenne

Total A+F

2008

Surface Agricole

Utile9,98 9,96 9,97 9,98 9,68 9,82 9,90 10,32 10,13

Surf. en Vignes 9,98 9,96 9,97 9,94 9,68 9,80 9,85 10,32 10,11

Surf. Vignes en

production9,88 9,35 9,59 9,61 9,04 9,30 9,44 9,64 9,55

Surf. en Autres

productions0,00 0,00 0,00 0,04 0,00 0,02 0,05 0,00 0,02

BIORHI'N 2010 BIORHI'N 2009 BIORHI'N 2008

Conventionnel

Observ.ECO

2010

Conventionnel

Observ.ECO

2009

Conventionnel

Observ.ECO

2008

BIO

Observ.ECO

2010

BIO

Observ.ECO

2009

BIO

Observ.ECO

2008

Surface Agricole

Utile11,57 10,78 10,42 10,45 9,97 9,99

Surf. en Vignes 11,25 10,78 10,42 10,11 9,94 9,96

Surf. Vignes en

production10,80 10,46 10,07 9,78 9,62 9,49

Surf. en Autres

productions0,31 0,00 0,00 0,33 0,03 0,03

OBS.ECO CONVENTIONNEL OBS.ECO BIO


0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Moy F

Moy D

Moy F

+D

F1

F2

F3

F4

F5

F6

F7

F8

F9

F10

F11

D1

D2

D3

D4

D5

D6

D7

D8

D9

D10

D11

D12

D13

PRODUIT VITICOLE en % PRODUIT TOTAL

des exploitations spécialisées en viticulture avec quelques activités complémentaires…


main d’œuvre présente sur l’exploitation

Moyenne F

2010

Moyenne A

2010

Moyenne

Total A+F

2010

Moyenne F

2009

Moyenne A

2009

Moyenne

Total A+F

2009

Moyenne F

2008

Moyenne A

2008

Moyenne

Total A+F

2008

UTA Chef d'exploitation 1,45 1,00 1,21 1,36 1,00 1,17 1,44 1,00 1,20

UTA Familiale 0,38 0,81 0,61 0,38 0,81 0,61 0,69 0,80 0,75

total MO Familiale 1,83 1,81 1,82 1,74 1,81 1,78 2,14 1,80 1,95

UTA Salarié permanent 2,05 2,02 2,04 2,12 2,05 2,09 2,06 2,09 2,08

total UTA 3,88 3,83 3,85 3,87 3,86 3,86 4,08 3,89 3,98

BIORHI'N 2009 BIORHI'N 2008BIORHI'N 2010

Conventionnel

Observ.ECO

2010

Conventionnel

Observ.ECO

2009

Conventionnel

Observ.ECO

2008

BIO

Observ.ECO

2010

BIO

Observ.ECO

2009

BIO

Observ.ECO

2008

1,32 1,31 1,32 1,24 1,20 1,26

0,24 0,20 0,19 0,32 0,28 0,41

1,56 1,51 1,51 1,56 1,48 1,67

1,60 1,49 1,50 1,87 1,98 1,82

3,16 3,00 3,01 3,43 3,46 3,49

OBS.ECO BIOOBS.ECO CONVENTIONNEL

UTA Chef d'exploitation

UTA Familiale

total MO Familiale

UTA Salarié permanent

total UTA


main d’œuvre présente sur l’exploitation

0,00

0,50

1,00

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

4,50

Moy

enne

F 2

010

Moy

enne

F 2

009

Moy

enne

F 2

008

Moy

enne

A 2

010

Moy

enne

A 2

009

Moy

enne

A 2

008

Moy

enne

Tot

al A+F 2

010

Moy

enne

Tot

al A+F 2

009

Moy

enne

Tot

al A+F 2

008

Con

vent

ionn

el O

bser

v.EC

O 2

010

Con

vent

ionn

el O

bser

v.EC

O 2

009

Con

vent

ionn

el O

bser

v.EC

O 2

008

BIO O

bser

v.EC

O 2

010

BIO O

bser

v.EC

O 2

009

BIO O

bser

v.EC

O 2

008

UTA Chef d'exploitation UTA Familiale UTA Salarié permanent


main d’œuvre présente / ha surface viticole

0,00

0,05

0,10

0,15

0,20

0,25

0,30

0,35

0,40

0,45

2010 2009 2008 2010 2009 2008 2010 2009 2008 2010 2009 2008 2010 2009 2008

F A A+F Obs Eco Convent. Obs Eco bio

UT

A/

ha

de

vig

ne


des rendements plus élevés en Allemagne mais un fort impact du gel en 2010

Moyenne F

2010

Moyenne A

2010

Moyenne

Total A+F

2010

Moyenne F

2009

Moyenne A

2009

Moyenne

Total A+F

2009

Moyenne F

2008

Moyenne A

2008

Moyenne

Total A+F

2008

Rendement

en qx / ha64 66 65 75 97 87 76 106 92

Rendement

en HL / ha48 49 49 56 73 65 57 79 69

Quantité vendue

en HL / ha50 86 67 50 94 74 50 101 78


Conventionnel

Observ.ECO

2010

Conventionnel

Observ.ECO

2009

Conventionnel

Observ.ECO

2008

BIO

Observ.ECO

2010

BIO

Observ.ECO

2009

BIO

Observ.ECO

2008

Rendement

en qx / ha74 97 95 59 79 76

Rendement

en HL / ha56 73 71 44 59 57

Quantité vendue

en HL / ha65 68 68 53 55 56



des exploitations vendant majoritairement leur production en bouteilles

répartition des ventes RAISIN - VRAC - BOUTEILLES

Moyenne F Moyenne AMoyenne

Total A+F

2010 8% 5% 6%

2009 9% 2% 5%

2008 7% 6% 7%

2010 17% 17% 17%

2009 9% 8% 8%

2008 7% 18% 13%

2010 75% 78% 77%

2009 82% 90% 87%

2008 86% 76% 80%

Raisin / Trauben

Vrac / Fasswein

Bouteilles /Flaschen

Des transferts de volumes des ventes de la bouteille vers du vin en vrac dus principalement à 3 exploitations en France et 1 en Allemagne


Tendance des prix de vente

Moyenne F Moyenne AMoyenne

Total A+FMoyenne F Moyenne A

Moyenne

Total A+FMoyenne F Moyenne A

Moyenne

Total A+F

Quantité VIN BOUTEILLE vendu

en % de la Qté totale vendue75% 78% 77% 81% 90% 87% 85% 76% 80%

Prix de vente du VIN en BOUTEILLE

en € / bouteille6,55 € 3,58 € 4,59 € 6,38 € 2,65 € 3,78 € 6,43 € 2,66 € 3,79 €

BIORHI'N 2009BIORHI'N 2010 BIORHI'N 2008

Conventionnel

Observ.ECO

2010

BIO

Observ.ECO

2010

Conventionnel

Observ.ECO

2009

BIO

Observ.ECO

2009

Conventionnel

Observ.ECO

2008

BIO

Observ.ECO

2008

Quantité VIN BOUTEILLE vendu

en % de la Qté totale vendue67% 75% 64% 73% 65% 73%

Prix de vente du VIN en BOUTEILLE

en € / bouteille5,13 € 5,88 € 5,13 € 5,89 € 4,86 € 5,80 €


prix de vente moyen par bouteille de 2008 à 2010

0

1

2

3

4

5

6

7

2010 2009 2008 2010 2009 2008 2010 2009 2008 2010 2009 2008 2010 2009 2008

Moyenne F Moyenne A Moyenne A+F Conventionnel

Observ.ECO

BIO

Observ.ECO

€/bouteille


compte de résultats : baisse des revenus

Moyenne F

2010

Moyenne A

2010

Moyenne

Total A+F

2010

Moyenne F

2009

Moyenne A

2009

Moyenne

Total A+F

2009

Moyenne F

2008

Moyenne A

2008

Moyenne

Total A+F

2008

PRODUIT

/ Ha SAU39 157 € 35 335 € 37 088 € 38 970 € 36 069 € 37 421 € 39 100 € 33 074 € 35 723 €

Charges Totales

/ Ha SAU(hors ch.soc.exploit.)

30 588 € 27 047 € 28 672 € 29 137 € 26 414 € 27 683 € 30 525 € 25 336 € 27 617 €

REVENU agricole

/ Ha SAU

(hors ch.soc.exploit.)8 569 € 8 287 € 8 417 € 9 833 € 9 656 € 9 738 € 8 575 € 7 739 € 8 106 €

REVENU agricole

/ UTA familiale

(hors ch.soc.exploit.)46 655 € 45 664 € 46 122 € 56 339 € 51 702 € 53 784 € 39 672 € 44 366 € 42 052 €

BIORHI'N 2009 BIORHI'N 2008BIORHI'N 2010

PRODUIT

/ Ha SAU

Charges Totales

/ Ha SAU(hors ch.soc.exploit.)

REVENU agricole

/ Ha SAU

(hors ch.soc.exploit.)

REVENU agricole

/ UTA familiale

(hors ch.soc.exploit.)

Conventionnel

Observ.ECO

2010

Conventionnel

Observ.ECO

2009

Conventionnel

Observ.ECO

2008

BIO

Observ.ECO

2010

BIO

Observ.ECO

2009

BIO

Observ.ECO

2008

33 326 € 34 352 € 33 179 € 33 372 € 35 358 € 35 470 €

25 848 € 26 759 € 25 728 € 26 711 € 27 642 € 28 688 €

7 478 € 7 593 € 7 451 € 6 661 € 7 716 € 6 782 €

41 875 € 54 207 € 42 033 € 35 446 € 51 979 € 32 625 €

OBS.ECO BIOOBS.ECO CONVENTIONNEL


produit, charges et revenu ramenés à la bouteille

Moyenne F

2010

Moyenne A

2010

Moyenne

Total A+F

2010

Moyenne F

2009

Moyenne A

2009

Moyenne

Total A+F

2009

Moyenne F

2008

Moyenne A

2008

Moyenne

Total A+F

2008

Produit total ramené à la

bouteille5,96 € 3,30 € 4,30 € 6,03 € 3,07 € 4,03 € 6,11 € 2,64 € 3,63 €

Variation -0,01 € 0,07 € 0,07 € -0,01 € 0,17 € 0,11 €

Coût de production

ramené à la bouteille4,66 € 2,52 € 3,33 € 4,51 € 2,25 € 2,98 € 4,77 € 2,02 € 2,81 €

Variation 0,03 € 0,12 € 0,11 € -0,06 € 0,11 € 0,06 €

Revenu agricole ramené

à la bouteille1,30 € 0,77 € 0,98 € 1,52 € 0,82 € 1,05 € 1,34 € 0,62 € 0,82 €


Produit total ramené à la

bouteilleVariation

Coût de production

ramené à la bouteille

Variation

Revenu agricole ramené

à la bouteille

Conventionnel

Observ.ECO

2010

Conventionnel

Observ.ECO

2009

Conventionnel

Observ.ECO

2008

BIO

Observ.ECO

2010

BIO

Observ.ECO

2009

BIO

Observ.ECO

2008

4,15 € 3,91 € 3,67 € 5,04 € 5,01 € 4,76 €#REF! 0,07 € #DIV/0! 0,05 €

3,44 € 3,23 € 2,84 € 4,29 € 4,11 € 3,85 €

#REF! 0,14 € #DIV/0! 0,07 €

0,94 € 0,68 € 0,82 € 0,99 € 0,90 € 0,91 €



coût de production (hors charges sociales de l’exploitant) ramené à la bouteille

0,00 €

1,00 €

2,00 €

3,00 €

4,00 €

5,00 €

6,00 €

F A A+F Obs Eco

Conventionnel

Obs Eco Bio

€/bouteille

2010 2009 2008


répartition des charges / ha de SAU

2010 2009 2008 2010/2009

Frais de cultures 438 € 384 € 451 € 14,10%

Charges de main d'oeuvre hors charges

sociales6 844 € 6 748 € 6 542 € 1,43%

Mécanisation et travaux par tiers 4 534 € 4 398 € 4 302 € 3,10%

Charges bâtiments, installations et

plantations 1 822 € 1 728 € 2 286 € 5,40%

Charges locatives 3 135 € 2 966 € 2 726 € 5,71%

Frais financiers LMT et CT 656 € 836 € 910 € -21,49%

Emballage commercialisation Transport 7 197 € 6 438 € 7 096 € 11,79%

Assurance 745 € 622 € 695 € 19,72%

Eau, gaz, électricité 430 € 420 € 414 € 2,49%

Autres charges 4 786 € 4 598 € 6 734 € 4,09%

Total 30 588 € 29 138 € 32 156 € 4,98%

France

2010 2009 2008 2010/2009

516 € 609 € 543 € -15,34%

3 975 € 3 943 € 3 825 € 0,82%

4 042 € 3 816 € 3 699 € 5,92%

2 482 € 2 763 € 2 075 € -10,17%

482 € 462 € 517 € 4,21%

683 € 601 € 568 € 13,71%

4 277 € 4 648 € 4 421 € -7,98%

364 € 305 € 216 € 19,43%

820 € 802 € 925 € 2,27%

9 405 € 8 464 € 8 545 € 11,12%

27 046 € 26 413 € 25 334 € 2,40%

Allemagne


Moy F Moy D Moy F+DConventionnel

Observ.ECO

BIO

Observ.ECO

2010 12 819 € 11 571 € 12 144 € 11 230 € 10 804 €

2009 13 825 € 12 922 € 13 343 € 11 532 € 12 032 €

2008 11 277 € 10 682 € 10 944 € 10 129 € 10 294 €

Excédent Brut d’Exploitation / ha


Moyenne F Moyenne A Moy F+AConventionnel

Observ.ECO

BIO

Observ.ECO

EBE hors MSA exploit. 127 911 € 115 259 € 121 058 € 129 935 € 112 900 €

Annuités 44 854 € 20 897 € 31 877 € 47 874 € 59 065 €

Rev. Disponible 83 057 € 94 363 € 89 181 € 82 061 € 53 835 €

Nb UTAF 1,83 1,81 1,82 1,56 1,56

Rev. Disponible / UTAF 45 319 € 52 201 € 49 023 € 52 603 € 34 510 €

2009 EBE hors MSA exploit. 137 974 € 125 077 € 130 988 € 124 315 € 119 963 €

Annuités 48 358 € 14 161 € 29 835 € 44 193 € 55 121 €

Rev. Disponible 89 617 € 110 915 € 101 154 € 80 122 € 64 842 €

Nb UTAF 1,74 1,81 1,78 1,51 1,48


2008 EBE hors MSA exploit. 127 735 € 110 238 € 118 112 € 105 525 € 102 850 €

Annuités 51 895 € 18 840 € 33 715 € 44 682 € 62 322 €

Rev. Disponible 75 841 € 91 398 € 84 397 € 60 843 € 40 528 €

Nb UTAF 2,14 1,80 1,95 1,51 1,67


2010

évolution du revenu disponible


0 €

10 000 €

20 000 €

30 000 €

40 000 €

50 000 €

60 000 €

70 000 €

80 000 €

90 000 €

Moy F Moy D Moy F+D

ACTIF Circulant IMMOB

une composition différente des bilans

Moy F Moy D Moy F+D

Endettement Capitaux propres

Moyenne F Moyenne A Moy F+D

ACTIF 76 753 € 73 446 € 74 963 €

Immobilisations 22 790 € 55 748 € 40 628 €

Construction et installation 10 180 € 10 497 € 10 351 €

Tracteur et Matériel 6 819 € 5 275 € 5 983 €

Plantations 2 401 € 4 080 € 3 310 €

Autres 3 391 € 35 896 € 20 983 €

Actif circulant 53 963 € 17 698 € 34 335 €

Moyenne F Moyenne A Moy F+D

PASSIF 76 753 € 73 446 € 74 963 €

Capitaux propres 46 520 € 54 009 € 50 573 €

Endettement 30 233 € 19 437 € 24 390 €

Dettes à LMT 20 541 € 15 370 € 17 743 €

Dettes à CT 9 692 € 4 066 € 6 647 €


une approche comptable différente : la part des immobilisations est prépondérante en Allemagne

0 €

20 000 €

40 000 €

60 000 €

80 000 €

100 000 €

120 000 €

140 000 €

160 000 €

Moy

F

Moy

D

Moy

F+D

F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 F8 F9 F10 F11 D1 D2 D3 D4 D5 D6 D7 D8 D9 D10 D11 D12 D13

Actif circulant Immobilisations


•des rendements en lien avec les décisions politiques régionales, des pratiques techniques et des contextes agronomiques différents …

•des charges relativement proches par ha avec un différentiel lié à la main d’œuvre et au fermage (> en France),

•un volume de production plus faible en France, ce qui implique un coût de production plus élevé et un prix de vente supérieur (tant que la clientèle est prête à payer),

•une politique de financement des investissements sur du long terme en Allemagne, en lien avec la durée de vie du matériel et des installations.

•des prix liés à des pratiques commerciales différentes,

constats …

des constats qui permettent des échanges

•des activités en + de l’activité viticole

des exploitations hétérogènes

•spécialisation en viticulture avec dominance vente bouteille


pour améliorer le revenu disponible par UTAF ….

Optimiser le produit

Maîtriser les charges

Une augmentation du produit ne doit pas entraîner une trop forte augmentation de charges

La surface La production La politique commerciale

Efficacité productive (EBE / Produit)

Financement de l’entreprise


0 €

10 000 €

20 000 €

30 000 €

40 000 €

50 000 €

60 000 €

70 000 €

80 000 €

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

EBE / Produit

Pro

du

it /

ha

pour un même produit, des EBE très variables…


mais aussi peu d’économie d’échelle…

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20

Surface de vigne (ha)

EB

E/P

rod

uit


Produit total

E.B.E. Charges hors Amort. et F.financ.

qu’est ce que le revenu disponible ?

Revenu disponible

Charges hors Amort. et F.financ. Annuités

revenu disponible / UTAF

=

main d’œuvre familiale UTAF

/


un revenu disponible pas totalement lié à la surface

-40 000 €

-20 000 €

0 €

20 000 €

40 000 €

60 000 €

80 000 €

100 000 €

120 000 €

140 000 €

160 000 €

0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20

Surface de vigne (ha)

Reven

u d

isp

on

ible

/UT

AF


Le projet a mis en évidence

prolonger l’expérience…

L’importance de la connaissance des indicateurs étudiés dans le projet BIORHI’N

Un intérêt des exploitants pour une meilleure

connaissance de leur coût de production


Charges totales

coût de production ou prix de revient viticole

Revenu

Charges viticoles

Charges opérationnelles et Charges de structure affectées

Production de raisin

Vinification

Commercialisation

Mise en bouteille

/kg de raisin

/nb de bouteilles obtenus

/nb de bouteilles vendues

Pour augmenter le revenu, on peut vendre plus, vendre plus cher ou réduire ses charges pour produire moins cher : l’approche du coût de production permet de détecter ses marges de progrès et d’améliorer sa politique tarifaire.

/hl vinifiés


prolonger l’expérience…

Se limiter aux indicateurs utilisés et recruter le plus d’exploitations possibles afin de les intégrer à l’Observatoire économique existant.

Un intérêt pour les exploitants et la profession : permet l’édition annuelle d’analyses sur des groupes d’exploitations homogènes des références fiables.

Une limite : permet peu d’échanges entre exploitants

Créer un groupe de travail avec quelques exploitants prêts à calculer le prix de revient avec une méthode commune

Un intérêt : une réflexion collective qui permet des échanges entre exploitants et la mesure de l’impact de changement de pratiques

Une limite : pour le moment, peu de possibilité de se comparer à des références existantes


Merci pour votre attention

Documents

Présentation PowerPoint - OPABAopaba.org/bioenalsace/wp-content/uploads/2013/01/... · Exploitations VITICOLES en Agriculture Biologique RESULTATS des analyses de groupe sur les