Practica Conta Vi

8/18/2019 Practica Conta Vi

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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPER

CODIGO DENOMICACION

001 01/03/12 Por el activo,pasivo 10411 Dinero en cuentas corrientes

y patrimonio al 10111 Dinero en efectivo

inicio de las 20111 Mercaderias

operaciones 33241 Local

33511 Muebles

50111 apital

002 15/03/12 Por el !asto en licencia "4341 Licencias

40"31 Licencias

003 15/03/12 Por el destino del !asto #5$11 %astos !enerales

$#111 ar!as imputadas a cta de costo y004 1&/03/12 Por el !asto en 'onorarios "3211 (onorarios

42411 (onorarios

005 1&/03/12 Por el destino del !asto #4311 %astos !enerales

$#111 ar!as imputadas a cta de costo y

00" 31/03/12 Por los !astos en sueldos "2111 )ueldos y salarios

"2$11 *))+LD

40311 *))+LD

40321 -.P

41111 emuneraciones por pa!ar

00$ 31/03/12 Por el destino del !asto #4411 )ueldos y salarios#5411 )ueldos y salarios

$#111 ar!as imputadas a cta de costo y

00& 31/03/12 Por la centraliacion del & "0111 Mercaderias

re!istro de compras 40111 %

42111 acturas por pa!ar

NÚMEROCORRELATIV

O

FECHA DE LAOPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DELA OPERACIÓN

CÓDIGO

DEL LIBRO

NÚMERO

CORRELATIVO

NÚMERO DEL

DOCUMENTO


2/38

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL AUTOMOTRIZ

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERAC

DE LA DESCRIPCIÓN DE

OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN

00# 31/03/12 Por el destino de las 20111 Mercaderias

compras "1111 Mercaderias010 31/03/12 Por el cane de letras 42111 acturas por pa!ar

42311 Letras por pa!ar

011 31/03/12 Por la centraliacion 14 12111 acturas por cobrar

del re!istro de ventas 40111 %

$0111 Mercaderias

012 31/03/12 Por el cane de facturas 12311 Letras por cobrar

por letras 12111 acturas por cobrar

013 31/03/12 Por el costo de las "#111 Mercaderias

mercaderias 20111 Mercaderias

014 31/03/12 Por la centraliacion de los 10111 Dinero en efectivoin!resos de caa 10411 uentas corrientes

12111 acturas por cobrar

015 31/03/12 Por la centraliacion de los 10411 uentas corrientes

e!resos de caa 40"31 Licencia

40111 %

41111 emuneraciones por pa!ar

42111 acturas por pa!ar

42311 (onorarios

10111 Dinero en efectivo

01" 31/03/12 Por el cierre de la cuenta "1111 Mercaderias

"# "#111 Mercaderias

NÚMERO

CORRELATIVO

DELASIENTO

CÓDIGODEL LIBRO

NÚMERO

NÚMERODEL

OCÓDIGOÚNICO

OREGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DE LAOPERACIÓN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO


3/38

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERA CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERAC

DE LA DESCRIPCIÓN DE

OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN

01$ 31/03/12 Por el cierre de la cuenta $# $#111 ar!as imputadas a cta de costo y

#4 y #5 #4311 %astos !enerales

#5311 %astos !enerales

01& 31/03/12 Por el cierre de los !astos &5111 esultado antes de participaciones

"1111 Mercaderias

"0111 Mercaderias

"2111 )uledos y salarios

"3211 (onorarios"4311 Licencias

01# 31/03/12 Por el cierre de la clase $ $0101 Mercaderias

&5101 esultado antes de participaciones

&5101 esultado antes de participaciones

o esultado del eercicio

020 31/03/12 Por la determinacion del o esultado del eercicio

resultado del eercicio 5#111 tilidad

NÚMEROCORRELATIVO

DELASIENTO

CÓDIGODEL LIBRO

NÚMERO

NÚMERODEL

OCÓDIGOÚNICO

OREGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

DE LAOPERACIÓN

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO


4/38


5/38

MOVIMIENTO

DEBE HABER

#3#,3#300

#3,#3#00

1,25&,""200

#3#,3#300

#,3#300

3,240,$&000

#3#00

#3#

#3#00

#3#00#3#00

#3#00

#3#00

#3#00

12,00000

1,0&000

1,0&000

1,5"000

10,44000

",54000",54000

13,0&000

2,3$1,$3250

42",#11&5

2,$#&,"4435

",0"#,34035 ",0"#,34035


6/38

MOVIMIENTO

DEBE HABER

",0"#,34035 ",0"#,34035

2,3$1,$3250

2,3$1,$3250554,1&$00

554,1&$00

5,&0",40535

&&5,$22&5

4,#20,"&250

1,&3#,05213

1,&3#,05213

2,4"3,31425

2,4"3,31425

5,0#1,45##11,124,10""&

3,#"$,35323

000

#3#00

45&,&1100

10,44000

2,244,45$35

#3#00

2,$15,5&"35

2,4"3,31425

2,4"3,31425


7/38

MOVIMIENTO

DEBE HABER

2#,3$4,3#20# 2#,3$4,3#20#

14,#5&00

$,4$#00

$,4$#00

2,4$&,2$225

#1,5&1$5

2,3$1,$3250

13,0&000

#3#00#3#00

4,#20,"&250

4,#20,"&250

2,442,41025

2,442,41025

2,442,41025

2,442,41025

3#,230,$150# 3#,230,$150#


8/38


9/38

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMI

PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO COR FECA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CON

O CÓDI!O ÚNI LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDI!O

Saldo iniial0"/03/12 obro del 506 de la factura 12111

001 15/03/12 Por el in!reso de c'e7ue 001 10411

002 15/03/12 Por la cancelacion de la licencia 40"31

003 1"/03/51 Por el in!reso de c'e7ue 002 10411

004 1"/03/51 Por la cancelacion del 'onorario 42311005 31/03/12 Pa!o de remuneraciones del mes 41111

00" 1#/03/12 Pa!o del 506 en efectivo 42111

00$ 1#/03/12 Por el in!reso del c'e7ue 003 10401

00& 1#/03/12 Pa!o del 506 con c'e7ue 42111

00# 20/03/12 obro facturas 12111

011 31/03/12 Por el pa!o del % mes de maro 40111


10/38

NTOS DEL EFECTIVO"

ABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

!"#!"!$%%

acturas por cobrar 1,&3#,05213

uentas corrientes #3#00

Licencia #3#00

uentas corrientes #3#00

(onorarios #3#00emuneraciones por pa!ar 10,44000

acturas por pa!ar 1,122,22&"&

uentas corrientes 1,122,22&"&

acturas por pa!ar 1,122,22&"&

acturas por cobrar 2,12&,30110

% 45&,&1100

TOTALES 5,1&5,3#&#1 2,$15,5&"35


11/38

PERÍODO:

RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ENTIDAD FINANCIERA:CÓDI!O DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS

FECA DE DESCRIPCIÓN DE

TABLA 1# LA OPERACIÓN

Saldo iniial%iro c'e7ue 001

%iro c'e7ue 002%iro c'e7ue 003

NÚMEROCORRELATIVO

DELRE!ISTRO OCÓDI!O

MEDIO DEPA!O

ÚNICO DE LAOPERACIÓN

LAOPERACIÓN


12/38

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CÓDI!O DENOMINACIÓN

Municipalidad 10101 aa

(onorarios 10101 aa

Motos import 10101 aa

APELLIDOS YNOMBRES,

NÚMERO DETRANSACCIÓNBANCARIA,

DENOMINACIÓN O RAZÓNSOCIAL

DEDOCUMENTOSUSTENTATORIOO DE

CONTROLINTERNO DE LAOPERACIÓN


13/38

DEUDOR ACREEDOR

#3#,3#300

#3#00

#3#00

1 122 22& "&

SALDOS Y MOVIMIENTOS


14/38

-M+9- &1 *%)9- D* -MP+)

P*-D-

FECHA

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACION DEL

TIPO+ TABLA ,% SERIE

DOC$INDENTIDAD

TIPO T+- NUMERO

3/2/2012 1 001 125 " 20115"$45&5

1#/03/12 1 001 255 " 20115"$45&5

N. DECOMPROBANTE


15/38

PROVEEDOR AD/UISICIONES GRAVADAS

ISCRA0ON SOCIAL IGV

M-9-) MP-9 )+ 4"#,"5000 &4,53$00 554,1&$00

M-9-) MP-9 )+ 1,#02,0&250 342,3$4&5 2,244,45$35

111 2-3#!,,$84 111"0 40 42

OPERACIONES

NOGRAVADAS IMPORTETOTAL

BASEIMPONIBLE


16/38

112222&"&


17/38

-M+9- 141 *%)9- D*COMPROBANTE DE

T+,% SERIE

001 01 01

002 01 01

N.CORRELATI

VO

FECHA DEEMISION

FECHA DEVENCIMIEN

TO


18/38

*.9+) PAGO INFORMACION DEL CLIENTE

IGVNUMERO

T+- N.001 " 2052$2$4415 Mavila )+ 3,11$,03$50 5"1,0""$5

" 2052$2$4415 %rupo 5 1,&03,"4500 324,"5"10

4,#20,"&250 &&5,$22&5

$0 40

BASEIMPONIBLERA0ON

SOCIAL


19/38

TOTAL

3,"$&,10425

2,12&,30110

5,&0",40535

12


20/38

RA0ON SOCIAL5 ALFA S$ARUC5-268-8!22"4PERIODO5 MAR0OM'7odo5 Po&'dio Pond'ado

ENTRADASCANTIDAD C$UNITARIA C$TOTAL CANTIDAD

50 #3#3 4"#,"5000

$5

$5 253"11 1,#02,0&250

50

2,3$1,$3250

inventario inicial 1,25&,""200

Mas compras 23$1$325

Menos inventario :nal 1,1"$,0&025

COSTO DE VENTAS 2,4"3,31425


21/38

SALIDAS SALDOS FINALESC$UNITARIA C$TOTAL CANTIDAD C$UNITARIA C$TOTAL

50 25,1$324 1,25&,""200

100 1$,2&312 1,$2&,31200

1$,2&312 1,2#",23400 25 1$,2&312 432,0$&00

100 23,341"1 2,334,1"050

23,341"1 1,1"$,0&025 50 23,341"1 1,1"$,0&025

2,4"3,31425


22/38

EMPRESA 5 ALFA S$A BALANCE DE COMPROBACION

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJU

.; D*.-M.+-. DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE

10101 Dinero en efectivo 5,1&5,3#&#1 2,$15,5&"35 2,4"#,&125"

10401 Cuentas corrientes #3#,3#300 1,124,10""& 1&4,$13"&

12121 Facturas por cobrar 5,&0",40535 5,&0",4053"

12311 Letras por cobrar 1,&3#,05213 1,&3#,05213

20111 Mercaderias 3,"30,3#450 2,4"3,31425 1,1"$,0&025

33241 Local #3#,3#300 #3#,3#300

33511 Muebles y enseres #,3#300 #,3#300

40111 IGV &&5,$22&5 &&5,$22&540311 Essalud 1,0&000 1,0&000

40321 ONP 1,5"000 1,5"000

40"31 Licencias #3#00 #3#00

41111 Reuneraciones por pa!ar 10,44000 10,44000

42101 Facturas por pa!ar 2,$#&,"4435 2,$#&,"4435

42311 Letras por pa!ar #3#00 554,1&$00 553,24&00

42411 "onorarios #3#00 #3#00

50121 Capital 3,240,$&000 3,240,$&000

5#111 Resultados acuulados

"0111 Copras 2,3$1,$3250 2,3$1,$3250"1111 Variacion de e#istencias 2,3$1,$3250 2,3$1,$3250 2,4"3,31425

"2101 Gastos de personal 12,00000 12,00000

"2$01 Essalud 1,0&000 1,0&000

"3211 "onorarios #3#00 #3#00

"4311 Licencias #3#00 #3#00

"#111 Costo de ventas 2,4"3,31425 2,4"3,31425


23/38

$0111 Ventas 4,#20,"&250 4,#20,"&250

$#101 Car!as iputadas a cuenta de costo y !asto 14,#5&00 14,#5&00 14,#5&00

#4111 Gastos adinistrativos $,4$#00 $,4$#00

#5111 Gastos de ventas $,4$#00 $,4$#00

2",#11,0$$&4 2",#11,0$$&4 11,2,"#3"# 11,2,"#3"& 2,4$&,2$225


24/38

HOA DE TRABAOTES SALDOS AJUSTES INVENTARIO RES X FUNCION TRANSF ERENCIA

HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA DEBE HABER

2,4"#,&125" 2,4"#,&125"

1&4,$13"& 1&4,$13"&

1,&3#,05213 1,&3#,05213

1,1"$,0&025 1,1"$,0&025

#3#,3#300 #3#,3#300

#,3#300 #,3#300

1,0&000 1,0&000

1,5"000 1,5"000

553,24&00 553,24&00

#3#00 #3#00

3,240,$&000 3,240,$&000

2,3$1,$3250 2,3$1,$3250 2,3$1,$3250

#1,5&1$5 #1,5&1$5 #1,5&1$5

12,00000 12,00000 12,00000

1,0&000 1,0&000 1,0&000

#3#00 #3#00 #3#00

#3#00 #3#00 #3#00

2,4"3,31425


25/38

4,#20,"&250 4,#20,"&250 4,#20,"&250

$,4$#00

$,4$#00

2,4$&,2$225 &,#03,0031# &,#03,0031& ",424,$30#4 3,#&2,320"& 2,4$&,2$225 4,#20,"&250 4,#20,"&250 2,4$&,2$225

2,442,4102" 2,442,41025 2,442,41025


26/38

BALANCE DE SITUACION

ACTIVO PASIVO

2,4"#,&125"

1&4,$13"&

1,&3#,05213

1,1"$,0&025

#3#,3#300

#,3#300

1,0&000

1,5"000

553,24&00

#3#00

3,240,$&000

2,442,41025


27/38

",424,$30#4 ",424,$30#3


28/38

10111 Dinero en efectivo 10411uentas corrientes 12111 acturas por cobrar

#3,#3#00 2,$15,5&"35 #3#,3#300 1,124,10""& 5,&0",40535 1,&3#,05213

5,0#1,45##1 2,4"#,&125" 1&4,$13"& 3,#"$,353235,1&5,3#&#1 5,1&5,3#&#1 1,124,10""& 1,124,10""& 5,&0",4053"

12311 Letras por cobrar 20111 Mercaderias 33241 Local

1&3#05213 1,25&,""200 2,4"3,31425 #3#,3#300

23$1$325 1,1"$,0&025

3,"30,3#450 3,"30,3#450

33511 Muebles 40111 % 40"31 Licencias

#,3#300 42",#11&5 &&5,$22&5 #3#00 #3#00

45&,&1100

&&5,$22&5

40311 *ssalud 40321 -.P 41111 )ueldos y salarios

10&0 15"0 10440 10440


29/38

42111 acturas por pa!ar 42311 Letras por pa!ar 42411 (onorarios

554,1&$00 2,$#&,"4435 #3#00 554,1&$00 #3#

2,244,45$35 553,24&00

2,$#&,"4435 554,1&$00

50111 apital "0111 Mercaderias "1111 Mercaderias

3240$&0 2,3$1,$3250 2,3$1,$3250

"2111 )ueldos y salarios "2$11 *ssalud "3211 (onorarios

12000 1,0&000 #3#00

"4311 Licencias "#111 Mercaderias $0111 Mercaderias

#3# 2,4"3,31425 4#20"&25

$#111 ar!as imputadas #5$11 %astos !enerales #4 %astos !enerales


30/38

#3#00 #3#00 #3#00

#3#00 "540 "540

13,0&000

14,#5&00 $,4$#00 $,4$#00


31/38

EMPRESA ALFA S.A

A$ %1 &' M()*+ &'$ 1

EPRESADO EN NUEVOS SOLES

()9--

*.9+) .*9+) 4,#20,"&250

< 8 =-)9- D* *.9+ 2,4"3,31425

Utilidad Bruta -#246#"38$-4

%+)9-) -P*+9-)

< 8 = %+)9-) +DM.)9+9-) $,4$#00

< 8 = %+)9- D* *.9+) $,4$#00


32/38

,2#!48$%%

-9-) .%*)-) > %+)9-)

< ? = .%*)-) D* %*)9-. 000


33/38

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAA$ %1 &' D/0/'2)' &'$ 1

EPRESADO EN NUEVOS SOLES

ACTIVO HISTORICO Activo Corriente Pasivo Corriente

**9- > *C+L*.9* D* **9- 2,2&5,0#&&& 9A9-) P- P+%+

*.9+) P--A+ -M*+L*) 9**-) 1,&3#,05213*.9+) P- P+%+

M*+D*+ 1,167,080.2

Total Activo Corriente 4#-!,#-",$-3

Activo No Corriente Pasivo No Corriente

.M*AL* M+C.++ > *CP- !"8,786.00

Total Activo No Corriente !28#683$%%T O T A L P A S I V


34/38

+P9+L

+P9+L +D-.+L

*)L9+D-) +ML

*)L9+D- D*L *B*

T O T A L P A T R I

TOTAL ACTIVO NETO 3#-2%#%,6$-3 TOTAL PASI


35/38


36/38


37/38

PASIVO HISTORICO

2,"4000

-M*+L*) 9**-) 554,1&$00

Total Pasivo Corriente

443#8-6$%%

Total Pasivo No Corriente %$%%

N E T O 443#8-6$%%


38/38

PATRIMONIO3,240,$&000

D-) 2,442,41025

-

O N O N E T O 4#38"#,!%$-4

O 9 PATRIMONIO NETO 3#-2%#%,6$-4

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