Plantilla de enlace A3 Ms. Office DG 2016.docx · Web viewLos activos intangibles se registran por su coste de adquisición y o/producción y, posteriormente, se valoran a su coste

MEMORIA DEL EJERCICIO 2016

DEHESA GRANDE, S. COOP.C.I.F.: F37364890

01 - ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

Identificación

La entidad DEHESA GRANDE, S. COOP se constituyó como Sociedad Cooperativa Agraria por tiempo indefinido, el 27 de abril de 2000, siendo inscrita en el Registro de Cooperativas de Castilla y León, Tomo IV, Hoja 587, Inscripción 1, de fecha 30/04/2000.

Su domicilio está establecido en la Ctra. Moronta nº Km. 1, VITIGUDINO (SALAMANCA), siendo su Número de Identificación Fiscal F37364890.

Objeto y actividad de la empresa

El Objeto social, según establece el art. 4 de los Estatutos Sociales, es el cumplimiento y desarrollo de los fines económicos comunes de sus socios y reforzar e integrar la actividad económica de los mismos.

Para ello, durante el ejercicio al que se refiere la presente memoria, la actividad principal a la que se ha dedicado la empresa es la COMPRA-VENTA DE ANIMALES Y CARNES.

Grupo de sociedades

La Sociedad, participada a su vez de las sociedades detalladas en la Nota 9.2, no está obligada a presentar cuentas anuales e informe de gestión consolidados, ya que se acoge a la dispensa de obligación de consolidar en función del tamaño de los subgrupos de sociedades.

El ejercicio económico coincide con el año natural.

La moneda funcional con la que opera la cooperativa es el euro.

02 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES

1. Imagen fiel:

Las Cuentas Anuales del ejercicio 2016 adjuntas, han sido formuladas por el Consejo Rector a partir de los registros contables de la Sociedad a 31 de diciembre de 2016, presentan la imagen fiel de la situación financiero-patrimonial a la fecha de cierre de cuentas y de los resultados de las operaciones correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, así como la veracidad de los flujos incorporados en el estado de flujos de efectivo, de conformidad con los criterios y principios contables generalmente aceptados y, en especial los contenidos en el Código de Comercio, Ley 4/2002 de Cooperativas de Castilla y León de 11 de abril, en el Nuevo Plan General de Contabilidad desarrollado en el R.D. 1514/2007, y en la Orden EHA/3360/2010, de 21 de diciembre, por la que se aprueban las normas sobre los aspectos contables de las sociedades cooperativas.

Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación por la Asamblea General Ordinaria de Socios, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.

Las Cuentas Anuales del ejercicio anterior, fueron aprobadas por la Asamblea General Ordinaria, el 16 de junio de 2016.

Página 9



2. Principios contables:

No ha sido necesario, ni se ha creído conveniente por parte del Consejo Rector, la aplicación de principios contables facultativos distintos de los obligatorios a que se refiere el art. 38 del código de comercio y la parte primera del plan general de contabilidad.

3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre:

La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente.

En la elaboración de la cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2016 se han determinado estimaciones e hipótesis en función de la mejor información disponible a 31/12/2016 sobre los hechos analizados. Es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas anuales futuras.

4. Comparación de la información:

Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonial neto, del estado de flujos de efectivo y de la memoria de las cuentas anuales, además de las cifras del ejercicio 2016, las correspondientes al ejercicio anterior, que han sido obtenidas mediante la aplicación del Plan General de Contabilidad aprobado por el Real Decreto 1514/2007 y la Orden EHA/3360/2010, de 21 de diciembre, por la que se aprueban las normas sobre los aspectos contables de las sociedades cooperativas.

Las cuentas del presente ejercicio se han formulado en el formato abreviado al reunir los requisitos establecidos en el art. 257 y 261 de la Ley de Sociedades de Capital, según redacción dada por la Ley 14/2013 de 27 de septiembre de 2013 de emprendedores.

La Sociedad está obligada a auditar las cuentas anuales del presente ejercicio y del anterior. Ambos ejercicios por tanto, han sido auditados.

Con fecha 4 de febrero de 2016 se publicó en el Boletín Oficial del Estado la Resolución de 29 de enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales.

5. Elementos recogidos en varias partidas

No existen elementos patrimoniales del Activo o del Pasivo que figuren en más de una partida del Balance.

6. Cambios en criterios contables

En el presente ejercicio, no se han realizado cambios en los criterios contables respecto al ejercicio anterior.

7. Corrección de errores

No se han detectado errores existentes al cierre del ejercicio que obliguen a reformular las cuentas, los hechos conocidos con posterioridad al cierre, que podrían aconsejar ajustes en las estimaciones en el

Página 10



cierre del ejercicio, han sido comentadas en sus apartados correspondientes.

8. Importancia Relativa.

Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de los estados financieros u otros asuntos, la Sociedad, de acuerdo con el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio 2016.

03 – INTERESES DEL CAPITAL Y DISTRIBUCION DE RESULTADOS

3.1.- Información sobre la remuneración de las aportaciones al capital social: no existe.

3.2.- La distribución de resultados propuesta por el Consejo Rector a la Asamblea General es la siguiente:

BASE DE REPARTO 2016 2015

Pérdidas y ganancias 134.427,90 98.320,52

Total 134.427,90 98.320,52

DISTRIBUCIÓN 2016 2015

A fondo de reserva obligatorio 49.940,98 35.823,21A fondo de educación, formación y promoción 16.113,22A fondo de reserva voluntario 68.373,70 62.497,31

Total distribuido 134.427,90 98.320,52

Esta distribución cumple con los requisitos y limitaciones establecidos en los estatutos de la Sociedad, Ley 4/2002 de Cooperativas de Castilla y León de 11 de abril y Plan General de Contabilidad, aprobado por el Real Decreto 1514/2007 y la Orden EHA/3360/2010, de 21 de diciembre, por la que se aprueban las normas sobre los aspectos contables de las sociedades cooperativas.

3.3.- Limitaciones para la distribución de retornos cooperativos.

No ha habido distribución de retornos cooperativos a cuenta en el ejercicio.

Con fecha 31 de diciembre se ha contabilizado el gasto de la dotación al Fondo de Educación y Promoción por importe de 16.113,22 euros, correspondiente al 5% del resultado cooperativo y al 20% del resultado extracooperativo, como establecen los estatutos sociales.

Se distribuye al Fondo de Reserva Obligatorio, el 20% del resultado cooperativo y el 50% de extracooperativo, antes del impuesto sobre sociedades.

04 - NORMAS REGISTRO Y VALORACIÓN

Se han aplicado los siguientes criterios contables:

1. Inmovilizado intangible:

Los activos intangibles se registran por su coste de adquisición y o/producción y, posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización acumulada y o/pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Estos activos se amortizan en función de su vida útil.

Página 11



La Sociedad reconoce cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, si procede, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales.

Los activos intangibles se amortizan linealmente en función de los años de vida útil estimada que se han considerado que son 4 años.

Analizados todos los factores, no se reconocen inmovilizados intangibles con vida útil indefinida.

En el ejercicio 2014 la Cooperativa no ha registrado pérdidas por deterioro del inmovilizado intangible.

No existe fondo de comercio en balance de la sociedad.

2. Inmovilizado material:

a) Coste

Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se han valorado por el precio de adquisición o coste de producción y minorado por las correspondientes amortizaciones acumuladas y cualquier pérdida por deterioro de valor conocida. El precio de adquisición o coste de producción incluye los gastos adicionales que se producen necesariamente hasta la puesta en condiciones de funcionamiento del bien.

Los costes de ampliación, sustitución o renovación que aumentan la vida útil del bien objeto, o su capacidad económica, se contabilizan como mayor importe del inmovilizado material, con el consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados. Así mismo, los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se imputan a resultados, siguiendo el principio de devengo, como coste del ejercicio en que se incurren.

No se han producido durante el ejercicio partidas que puedan ser consideradas, a juicio de la Administración de la sociedad, como ampliación, modernización o mejora del inmovilizado material.

No se han realizado trabajos de la empresa para su inmovilizado.

b) Amortizaciones

Las amortizaciones se han establecido de manera sistemática y racional en función de la vida útil de los bienes y de su valor residual, atendiendo a la depreciación que normalmente sufren por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia técnica o comercial que pudiera afectarlos. Se ha amortizado de forma independiente cada parte de un elemento del inmovilizado material y de forma lineal:

Concepto % AnualInstalaciones técnicas 20%Mobiliario 10%Equipos procesos información 20%Elementos de transporte 16%

Deterioro de valor de los activos materiales e intangibles

A la fecha de cierre de cada ejercicio, la empresa revisa los importes en libros de su inmovilizado material para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida de valor por deterioro de valor. En caso de que exista cualquier indicio, se realiza una estimación del importe recuperable del activo correspondiente para determinar el importe del deterioro necesario. Los cálculos del

Página 12



deterioro de estos elementos del inmovilizado material se efectúan elemento a elemento de forma individualizada.

Las correcciones valorativas por deterioro se reconocen como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo material en ejercicios anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su importe recuperable aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el deterioro.

Los activos materiales adquiridos en régimen de arrendamiento financiero se registran en la categoría de activo a que corresponde el bien arrendado, amortizándose según su vida útil prevista siguiendo el mismo método que para los activos en propiedad.

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que las condiciones de los mismos transfieran substancialmente los riesgos y ventajas derivadas de la propiedad al arrendatario. Los otros arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos.

La política de amortización de los activos en régimen de arrendamiento financiero es similar a la aplicada a las inmovilizaciones materiales propias. Si no existe la certeza razonable de que el arrendatario acabará obteniendo el título de propiedad al finalizar el contrato de arrendamiento, el activo se amortiza en el periodo más corto entre la vida útil estimada y la duración del contrato de arrendamiento.

Los intereses derivados de la financiación de inmovilizado mediante arrendamiento financiero se imputan a los resultados del ejercicio de acuerdo con el criterio del interés efectivo, en función de la amortización de la deuda.

3. Inversiones inmobiliarias:

No hay terrenos ni construcciones calificadas como inversiones inmobiliarias en el balance de la empresa

4. Permutas:

Durante el ejercicio no se ha producido ninguna permuta.

5. Activos financieros y pasivos financieros:

a) Criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de activos y pasivos financieros. Criterios aplicados para determinar el deterioro:

Los activos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en alguna de las siguientes categorías:

Préstamos y partidas a cobrar

En esta categoría se han incluido los activos que se han originado en la venta de bienes y prestación de servicios por operaciones de tráfico de la empresa. También se han incluido aquellos activos financieros que no se han originado en las operaciones de tráfico de la empresa y que no siendo instrumentos de patrimonio ni derivados, presentan unos cobros de cuantía determinada o determinable.

Página 13



Estos activos financieros se han valorado por su valor razonable que no es otra cosa que el precio de la transacción, es decir, el valor razonable de la contraprestación más todos los costes que le han sido directamente atribuibles.

Posteriormente, estos activos se han valorado por su coste amortizado, imputando en la cuenta de pérdidas y ganancias los intereses devengados, aplicando el método del interés efectivo.

Por coste amortizado se entiende el coste de adquisición de un activo o pasivo financiero menos los rembolsos de principal y corregido (en más o menos, según sea el caso) por la parte imputada sistemáticamente a resultados de la diferencia entre el coste inicial y el correspondiente valor de rembolso al vencimiento. En el caso de los activos financieros, el coste amortizado incluye, además las correcciones a su valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado.

El tipo de interés efectivo es el tipo de actualización que iguala exactamente el valor de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de efectivo queridos por todos los conceptos a lo largo de su vida.

Los depósitos y fianzas se reconocen por el importe desembolsado por hacer frente a los compromisos contractuales.

Se reconocen en el resultado del periodo las dotaciones y retrocesiones de provisiones por deterioro del valor de los activos financieros por diferencia entre el valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo recuperables.

Inversiones mantenidas hasta el vencimiento

Activos financieros no derivados, el cobro de los cuales son fijos o determinables, que se negocian en un mercado activo y con vencimiento fijo en los cuales la sociedad tiene la intención y capacidad de conservar hasta su finalización. Tras su reconocimiento inicial por su valor razonable, se han valorado también a su coste amortizado.

Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados

En esta categoría se han incluido los activos financieros híbridos, es decir, aquellos que combinan un contrato principal no derivado y un derivado financiero y otros activos financieros que la empresa ha considerado conveniente incluir en esta categoría en el momento de su reconocimiento inicial.

Se han valorado inicialmente por su valor razonable. Los costes de transacción que han sido atribuibles directamente, se han registrado en la cuenta de resultados. También se han registrado en la cuenta de resultados las variaciones que se hayan producido en el valor razonable.

Activos financieros disponibles para la venta

En esta categoría se han incluido los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio de otras empresas que no se han incluido en otra categoría.

Se ha valorado inicialmente por su valor razonable y se han incluido en su valoración inicial el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares, que se han adquirido.

Posteriormente estos activos financieros se valoran por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en los cuales han de incurrir para su venta.

Los cambios que se produzcan en el valor razonable se registran directamente en el patrimonio neto.

Derivados de cobertura

Este epígrafe no tiene contenido.

Página 14



Correcciones valorativas por deterioro

Al cierre del ejercicio, se han efectuado las correcciones valorativas necesarias por la existencia de evidencia objetiva que el valor en libros de una inversión no es recuperable.

El importe de esta corrección es la diferencia entre el valor en libros del activo financiero y el importe recuperable. Se entiende por importe recuperable como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión.

Las correcciones valorativas por deterioro, y si procede, su reversión se han registrado como un gasto o un ingreso respectivamente en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión tiene el límite del valor en libros del activo financiero.

En particular, al final del ejercicio se comprueba la existencia de evidencia objetiva que el valor de un crédito (o de un grupo de créditos con similares características de riesgo valorados colectivamente) se ha deteriorado como consecuencia de uno o más acontecimientos que han ocurrido tras su reconocimiento inicial y que han ocasionado una reducción o un retraso en los flujos de efectivo que se habían estimado recibir en el futuro y que puede estar motivado por insolvencia del deudor.

La pérdida por deterioro será la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se han estimado que se recibirán, descontándolos al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial.

Los pasivos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en alguna de las siguientes categorías:

Débitos y partidas a pagar

En esta categoría se han incluido los pasivos financieros que se han originado en la compra de bienes y servicios por operaciones de tráfico de la empresa y aquellos que no siendo instrumentos derivados, no tienen un origen comercial.

Inicialmente, estos pasivos financieros se han registrado por su valor razonable que es el precio de la transacción más todos aquellos costes que han sido directamente atribuibles.

Posteriormente, se han valorado por su coste amortizado. Los intereses devengados se han contabilizado en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método de interés efectivo.

Los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, el pago de las cuales se espera que sea en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal.

Los préstamos y descubiertos bancarios que devengan intereses se registran por el importe recibido, neto de costes directos de emisión. Los gastos financieros y los costes directos de emisión, se contabilizan según el criterio del devengo en la cuenta de resultados utilizando el método del interés efectivo y se añaden al importe en libros del instrumento en la medida que no se liquidan en el periodo que se devengan.

Los préstamos se clasifican como corrientes salvo que la Sociedad tenga el derecho incondicional para aplazar la cancelación del pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del balance.

Los acreedores comerciales no devengan explícitamente intereses y se registran por su valor nominal.

Pasivos a valor razonable con cambio s en la cuenta de pérdidas y ganancias


Página 15



6. Existencias:

Las existencias están valoradas al precio de adquisición o al coste de producción. Si necesitan un periodo de tiempo superior al año para estar en condiciones de ser vendidas, se incluye en este valor, los gastos financieros oportunas.

Cuando el valor neto realizable sea inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción, se efectuarán las correspondientes correcciones valorativas.

El valor neto realizable representa la estimación del precio de venta menos todos los costes estimados de terminación y los costes estimados que serán necesarios en los procesos de comercialización, venta y distribución.

La Sociedad realiza una evaluación del valor neto realizable de las existencias al final del ejercicio, dotando la oportuna pérdida cuando las mismas se encuentran sobrevaloradas.

Cuando las circunstancias que previamente causaron la disminución hayan dejado de existir o cuando exista clara evidencia de incremento en el valor neto realizable a causa de un cambio en las circunstancias económicas, se procede a revertir el importe de esta disminución.

7. Transacciones en moneda extranjera:

No existen transacciones en moneda extranjera.

8. Impuesto sobre beneficios:

El gasto por impuesto sobre beneficios representa la suma del gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio así como por el efecto de las variaciones de los activos y pasivos por impuestos anticipados, diferidos y créditos fiscales.

El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, tras aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos anticipados / diferidos y créditos fiscales, tanto por bases imponibles negativas como por deducciones.

Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporales que se identifican como aquellos importes que se prevén pagadores o recuperables por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Estos importes se registran aplicando a la diferencia temporal o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.

Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporales imponibles. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporales, bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar, sólo se reconocen en el supuesto de que se considere probable que la Sociedad tenga en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las cuales poder hacerlas efectivas.

Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados (tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes, efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los resultados de los análisis realizados.

9. Ingresos y gastos: prestaciones de servicios realizados por la empresa:

Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento que

Página 16



se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, deducidos los descuentos e impuestos.

Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable. Los servicios prestados a terceros se reconocen al formalizar la aceptación por parte del cliente. Los cuales, en el momento de la emisión de estados financieros se encuentran realizados pero no aceptados, se valoran al menor valor entre los costes producidos y la estimación de aceptación.

Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido y los gastos por el coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo.

10. Provisiones y contingencias:

Las cuentas anuales de la Sociedad recogen todas las provisiones significativas en las cuales es mayor la probabilidad que se haya de atender la obligación. Las provisiones se reconocen únicamente en base a hechos presentes o pasados que generen obligaciones futuras. Se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso que las motivan y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable. Se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas. Se procede a su reversión total o parcial, cuando estas obligaciones dejan de existir o disminuyen.

11. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal.

Los gastos de personal incluyen todos los sueldos y las obligaciones de orden social obligatorias o voluntarias devengadas en cada momento, reconociendo las obligaciones por pagas extras, vacaciones o sueldos variables y sus gastos asociados.

La empresa no realiza retribuciones a largo plazo al personal.

12. Subvenciones, donaciones y legados:

Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizan como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados del gasto o inversión objeto de la subvención.

Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos de la empresa hasta que adquieren la condición de no reintegrables.

13. Combinaciones de negocios:

Durante el ejercicio no se han realizado operaciones de esta naturaleza.

14. Negocios conjuntos:

No existe ninguna actividad económica controlada conjuntamente con otra persona física o jurídica.

15. Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas:

Las operaciones realizadas con empresas vinculadas se realizan a valor de realización.

Página 17



16. Derechos de emisión de gases de efecto invernadero:


05 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS

1. Inmovilizado Material .

Análisis del movimiento durante el ejercicio de cada partida del balance incluida en este epígrafe y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro acumuladas.

Terrenos y construcciones

Movimientos terrenos y construcciones Importe 2016 Importe 2015SALDO INICIAL BRUTO(+)Adquisiciones mediante combinaciones de negocio(+)Aportaciones dinerarias(+)Ampliaciones y mejoras(+)Correcciones de valor por actualización(+)Traspasos a/de act.no corrientes mantenidos vta(+)Traspasos a/de otras partidas(+)Resto de entradas 39.318,07(-)Salidas, bajas o reducciones(-)Traspasos a/de act.no corrientes mantenidos vta(-)Traspasos a/de otras partidasSALDO FINAL BRUTO 39.318,07

Amortización terrenos y construcciones Importe 2016 Importe 2015AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL(+)Dotación a la amortización del ejercicio(+)Adquisiciones o traspasos(+)Aum. amort. acum. por efecto de actualización(-)Salidas, bajas, reducciones o traspasosAMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL

Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material.

Movimientos instalaciones técnicas y otro inmov. Importe 2016 Importe 2015SALDO INICIAL BRUTO 99.424

,84 60.995,

09(+)Adquisiciones mediante combinaciones de negocio(+)Aportaciones dinerarias(+)Ampliaciones y mejoras(+)Correcciones de valor por actualización(+)Traspasos a/de act.no corrientes mantenidos vta(+)Traspasos a/de otras partidas(+)Resto de entradas 38.429,

75(-)Salidas, bajas o reducciones

Página 18



Movimientos instalaciones técnicas y otro inmov. Importe 2016 Importe 2015(-)Traspasos a/de act.no corrientes mantenidos vta(-)Traspasos a/de otras partidasSALDO FINAL BRUTO 99.424

,84 99.424,

84

Amortización instalaciones técnicas y otro inmov. Importe 2016 Importe 2015AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL 54.666

,34 50.526,

99(+)Dotación a la amortización del ejercicio 9.857,

14 4.139,

35(+)Adquisiciones o traspasos(+)Aum. amort. acum. por efecto de actualización(-)Salidas, bajas, reducciones o traspasosAMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL 64.523

,48 54.666,

34

Durante el ejercicio se ha dado de alta la compra del terreno en Peralejos por importe de 39.318,07€ para la construcción de un cebadero.

Inmovilizado en curso y anticipo

Inmovilizado en curso y anticipos Importe 2016 Importe 2015SALDO INICIAL BRUTO(+)Adquisiciones mediante combinaciones de negocio(+)Aportaciones dinerarias 5.770,15(+)Ampliaciones y mejoras(+)Correcciones de valor por actualización(+)Traspasos a/de act.no corrientes mantenidos vta(+)Traspasos a/de otras partidas(+)Resto de entradas(-)Salidas, bajas o reducciones(-)Traspasos a/de act.no corrientes mantenidos vta(-)Traspasos a/de otras partidasSALDO FINAL BRUTO 5.770,15

Otra información:

a) No se han contabilizado costes de desmantelamiento, retiro o rehabilitación durante el ejercicio.

b) Los coeficientes de amortización utilizados son:

CoeficienteMobiliario 10Equipos para procesos de la información 20Elementos de transporte 16

Los bienes totalmente amortizados son los siguientes:

EJERCICIO Año 2016 Año 2015

Mobiliario 3.700,00 3.700,00Equipos proceso información 27.708,96 26.936,96Elementos de transporte 6.962,94 6.962,94

Página 19



Totales 38.371,90 33.899,90

c) No se han realizado cambios de estimación que afecten a valores residuales, costes estimados de desmantelamiento, retiro o rehabilitación, vidas útiles y métodos de amortización.

d) No se han adquirido elementos del inmovilizado material a empresas de grupo y asociadas.

e) No se dispone de inversiones en inmovilizado material situada fuera del territorio español.

f) No se han capitalizado gastos financieros durante el ejercicio.

g) No se han realizado correcciones valorativas por deterioro de cuantía significativa.

h) No existen compensaciones de terceros que se incluyan en el resultado del ejercicio.

i) No existe inmovilizado material incluido en ninguna unidad generadora de efectivo.

j) No existe inmovilizado material no afecto a la actividad.

k) En el balance, se dispone de bienes totalmente amortizados en uso por importe de 38.371,90€.

l) No hay elementos del inmovilizado material afectos a garantías y reversión.

m) Las subvenciones, donaciones y legados no están relacionadas con el inmovilizado material.

n) La sociedad no dispone de compromisos firmes de compra y/o venta.

o) La sociedad no tiene arrendamientos financieros.

p) A continuación se detalla de forma separada el valor de la construcción y el del terreno de la partida “Inmuebles”: La cooperativa no dispone de terrenos ni construcciones.

q) No se ha producido enajenación o disposición por otros medios de elementos del inmovilizado material.

2. Inmovilizado Intangible .

Análisis del movimiento durante el ejercicio de cada partida del balance incluida en este epígrafe y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro de valor acumuladas:

Movimientos aplicaciones informáticas Importe 2016 Importe 2015SALDO INICIAL BRUTO 147.599,24 147.599,24(+)Adquisiciones mediante combinaciones de negocio(+)Aportaciones dinerarias(+)Activos generados internamente(+)Traspasos a/de act.no corrientes mantenidos vta(+)Traspasos a/de otras partidas(+)Resto de entradas(-)Salidas, bajas o reducciones(-)Traspasos a/de act.no corrientes mantenidos vta(-)Traspasos a/de otras partidasSALDO FINAL BRUTO 147.599,24 147.599,24

Página 20



Amortización aplicaciones informáticas Importe 2016 Importe 2015AMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO INICIAL 147.599,24 147.599,24(+)Dotación a la amortización del ejercicio(+)Adquisiciones o traspasos(-)Salidas, bajas, reducciones o traspasosAMORTIZACIÓN ACUMULADA, SALDO FINAL 147.599,24 147.599,24

Información sobre:

a) No existen activos afectos a garantías y reversión durante el ejercicio.

b) Los coeficientes de amortización utilizados son:

CoeficienteAplicaciones informáticas 25

Los bienes totalmente amortizados son los siguientes:

EJERCICIO Año 2016 Año 2015Aplicaciones informáticas 147.599,24 147.599,24

Totales 147.599,24 147.599,24

c) No se han realizado cambios de estimación que afecten a valores residuales, vidas útiles y métodos de amortización.

d) No se han adquirido elementos del inmovilizado intangible a empresas de grupo y asociadas.

e) No se dispone de inversiones en inmovilizado intangible situada fuera del territorio español.

f) No se han capitalizado gastos financieros durante el ejercicio.

g) No se han realizado correcciones valorativas por deterioro de cuantía significativa.

h) No existe inmovilizado intangible incluido en ninguna unidad generadora de efectivo.

i) No existe inmovilizado intangible no afecto a la actividad.

j) En el balance, se dispone de bienes totalmente amortizados en uso por importe de 147.599,24 €

k) Las subvenciones, donaciones y legados recibidas, todas están relacionadas con el inmovilizado intangible, en concreto con las aplicaciones informáticas.

l) La sociedad no dispone de compromisos firmes de compra y/o venta.

m) El resultado del ejercicio derivado de la enajenación o disposición por otros medios de elementos del inmovilizado intangible es: No procede.

o) No existen inmovilizados con vida útil indefinida

p) No existen arrendamientos, seguros, litigios ni embargos que afecten de forma sustantiva al inmovilizado intangible.

Fondo de comercio

Página 21



La sociedad no presenta en el balance fondo de comercio.

3.- Inversiones inmobiliarias.

La cooperativa no posee activos que se puedan considerar como inversiones inmobiliarias.

Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar

Arrendamientos financieros

La sociedad no tiene arrendamientos financieros.

Arrendamientos operativos

Durante el ejercicio 2016, la cooperativa mantiene un contrato de arrendamiento operativo por el alquiler de las oficinas cuyo propietario es la sociedad Dehesa Grande S.A.

6 - ACTIVOS FINANCIEROS

Información sobre la relevancia de los activos financieros en la situación financiera y los resultados de la empresa

Información relacionada con el balance

a) Categorías de activos financieros y pasivos financieros: a continuación se muestra el valor en libros de cada una de las categorías de activos y pasivos financieros señaladas en la norma de registro y valoración novena, sin incluirse las inversiones en patrimonio de empresa de grupo, multigrupo y asociadas.

a.1) Activos financieros a largo plazo:

Activos financierosa largo plazo

CLASES

Instrumentos de patrimonio

Valores representati

vos de deuda

Créditos, Derivados y

OtrosTOTAL

2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015

CATE

GO

RÍAS

Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:— Mantenidos para negociar— OtrosInversiones mantenidas hasta el vencimientoPréstamos y partidas a cobrarActivos disponibles para la venta, del cual:— Valorados a valor razonable

263.630,95

264.211,63

263.630,95

264.211,63

— Valorados a costeDerivados de coberturaCorrecciones valorativas por deterioro

Página 22



TOTAL 263.630,95

264.211,63

263.630,95

264.211,63

a.2) Activos financieros a corto plazo:

Activos financieros a corto plazo

CLASESInstrumentos de patrimonio

Valores representativos de deuda

Créditos, Derivados y Otros TOTAL

2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015

CATE

GO

RÍAS

Activos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:— Mantenidos para negociar— OtrosInversiones mantenidas hasta el vencimientoPréstamos y partidas a cobrar

3.171.037,62

3.164.126,10

3171.037,62 3.164.126,10

Activos disponibles para la venta, del cual:— Valorados a valor razonable— Valorados a costeDerivados de coberturaTOTAL 3.171.037

,623.164.126

,103.171.037,

62 3.164.126,10

De este saldo hay un importe de 927.718,01 euros que corresponde a clientes de dudoso cobro que se encuentran provisionados por deterioro por insolvencias.

Clasificación por vencimientos:

Se informan los importes que vencen en cada uno de los cinco próximos años de los activos financieros (en miles €):

Vencimiento en añosUno Dos Tres Cuatro Cinco Más de 5 TOTAL

Inversiones en empresas de grupo y asociadasCréditos a empresaValores representativos de deudaDerivadosOtros activos financierosOtras inversiones

Inversiones financierasCréditos a tercerosValores representativos de deudaDerivadosOtros activos financierosOtras inversiones

Deudas comerciales no corrientesAnticipo de proveedoresDeudores comerciales y otras cuentas a cobrar

Clientes por vtas y prest. Servicios 3.170 3.170Clientes, empresas grupo y asoc.Deudores varios 1 1PersonalAccionistas (socios) por desembolsos exigidos

TOTAL 3.171 3.171

Página 23



Transferencia de activos financieros:

No se han producido, durante el ejercicio, cesiones de activos financieros donde parte de los mismos o su totalidad, no hayan cumplido las condiciones para la baja del balance.

Activos cedidos y aceptados en garantía:

No se dispone de activos cedidos y/o aceptados en garantía.

Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito de clientes comerciales:

Análisis del movimiento de las cuentas correctoras representativas de las pérdidas por deterioro originadas por el riesgo de crédito:

Créditos, derivados y otros Largo plazo Corto plazoSALDO INICIAL 2016 927.718,01(+) Aumento por correc. valorativa por deterioro(+) Aumento por traspasos y otras variaciones(-) Disminución por reversión del deterioro(-) Disminución por salidas y reducciones(-) Disminución por traspasos y otras variacionesSALDO FINAL 2016 927.718,01

Créditos, derivados y otros Largo plazo Corto plazoSALDO INICIAL 2015 929.168,31(+) Aumento por correc. valorativa por deterioro 851,73(+) Aumento por traspasos y otras variaciones(-) Disminución por reversión del deterioro 2.302,0

3(-) Disminución por salidas y reducciones(-) Disminución por traspasos y otras variacionesSALDO FINAL 2015 927.718,01

Inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas:

La sociedad dispone de una participación del 50% en la entidad Vademosa, S.Coop., sociedad creada con la finalidad de cebar en común terneros procedentes de las explotaciones de los socios, aunque se encuentra inactiva.

La información detallada de la sociedad participada al 31-12-2016 es la siguiente:

Valor de la participació

nEntradas Retiros Deterioro Saldo

Final

Vademosa S.Coop. 20.106,49 -18.428,63 1.677,86

SociedadCapital

desembolsado

Reservas y Otras partidas de P.N.

Rdo. de Operaciones Continuadas

Total PatrimonioNeto

%Particip.

Valor Participaci

ón

Vademosa 5.212,98 35.000,00 0,00 3.355,74 50,00 1.677,86

Página 24



S.Coop.

La cooperativa también posee una participación relevante en la sociedad mercantil Dehesa Grande, S.A. cuya actividad de matadero es preparatoria, de la actividad de comercialización de carne de vacuno de nuestra cooperativa.

La información detallada en la sociedad participada es la siguiente:

SaldoInicial

Entradas Retiros

Ajuste deValor

Pago desembol

soSaldoFinal

Participación 282.398,35 -5.603,33 276.795,02

Desembolso pendiente -20.090,58 5.022,6

5 -15.067,93

Saldo neto 262.307,77 5.022,65

-5.603,33 261.727,09

SociedadCapital

desembolsado



Total PatrimonioNeto

%Particip.

Valor Participación

Dehesa Grande S.A.

1.854.265,30 478.286,26 110.279,58 2.298.623

,93 11,386 261.727,09

En el epígrafe de inversiones financieras a largo plazo figura, un importe en negativo de 15.067,93 euros que corresponde al importe pendiente de desembolso de la ampliación de capital efectuada en la sociedad Dehesa Grande, S.A. Durante el ejercicio 2016 se ha realizado un desembolso de 5.022,65 euros en concepto de desembolsos pendientes sobre acciones de dicha Sociedad. La cooperativa, ha ajustado la valoración de esta participación al cierre del ejercicio, con una minoración de 5.603,33 euros contra patrimonio neto y pasivos por diferencias temporarias, por el efecto impositivo.

También posee una pequeña participación en la sociedad “IBERARRIBES, S.L.” por importe de 1.000,00 euros, reflejando dicha participación en la partida de instrumentos de patrimonio.

La información detallada en la sociedad participada es la siguiente:

Sociedad Capital desembolsado



Total Patrimonio

Neto%

Particip.Valor

Participación

Iberarribes, S.L. 50.000,00 6.125,89 10.820,60 66.946,49 2,0 1.338,93

7 - PASIVOS FINANCIEROS

a.1) Pasivos financieros a largo plazo:

Pasivos financierosa largo plazo

CLASESDeudas con

entidades de créditoObligacione

s y otros valores

negociables

Derivados y otros TOTAL

Página 25



2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015

CATE

GO

RÍAS

Débitos y partidas a pagar 11.952,92 24.563,48 11.952,9

2 24.563,48

Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:— Mantenidos para negociar— OtrosDerivados de coberturaTOTAL 11.952,

92 24.563,48 11.952,92 24.563,48

a.2) Pasivos financieros a corto plazo:

Pasivos financierosa corto plazo

CLASES

Deudas con entidades de crédito

Obligaciones y otros

valores negociable

s

Derivados y otros TOTAL

2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015

CATE

GO

RÍAS

Débitos y partidas a pagar 366.169,46

388.492,42

2.493.244,93

2.457.768,45

2.859.414,39

2.846.260,87

Pasivos a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias, del cual:— Mantenidos para negociar— OtrosDerivados de cobertura

TOTAL 366.169,46

414.700,97 2.493.244,9

3

2.241.087,72

2.859.414,39

2.655.788,69

Activos y pasivos financieros valorados a valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias. No procede.

Clasificación por vencimientos

Se informan los importes que vencen en cada uno de los cinco próximos años de los pasivos financieros (en miles €):

Vencimiento en añosUno Dos Tres Cuatro Cinco Más de 5 TOTAL

DeudasObligaciones y otros valores negociablesDeudas con entidades de crédito 366 12 378Acreed. por arrendam. FinancieroDerivadosOtros pasivos financieros 1 1

Inversiones financierasCréditos a tercerosValores representativos de deudaDerivadosOtros activos financierosOtras inversiones

Deudas con empresas grupo y asociadasAcreedores comerciales no corrientesAcreedores comerciales y otras cuentas a cobrar

Proveedores 839 839

Página 26



Proveedores, socios cooperativas 1.607 1.607Acreedores varios 46 46PersonalAnticipos clientes

Deuda con características especialesTOTAL 2.859 12 2.871

Impago e incumplimiento de condiciones contractuales:

La sociedad no ha incumplido, en ningún caso, las condiciones contractuales ni está en situación de impago.

Deudas con características especiales:

La sociedad no tiene deudas con características especiales.

Información relacionada con la cuenta de pérdidas y ganancias y el patrimonio neto


Otra información

a) Contabilidad de coberturas:

La sociedad no tiene elementos de cobertura en su poder.

b) Información de deudas con entidades financieras:

1) La cooperativa ha formalizado el siguiente préstamo para hacer frente a la compra de un elemento de transporte:

Descripción Concedido Deuda C.P. Deuda L.P. Deuda Total Vencimiento Tipo %

B. Santander 38.000,00 12.567,43 11.952,92 24.520,35 06/11/2018 1,92%

2) La sociedad dispone de cinco pólizas de crédito con el siguiente detalle:

Descripción Límite disposición Importe dispuesto Vencimiento Tipo %Caja Duero nº 7149871235 353.602,03 353.602,03 08/03/2017 10,50%C. Rural nº 2159629860 150.000,00 0,00 17/03/2017 1,25%Total 503.602,03 353.602,03

La cooperativa dispone de una póliza de pago a proveedores mediante confirming, con un límite de 100.000,00 euros y con fecha de vencimiento el 15 de abril de 2017. El saldo a 31 de diciembre es de 0,00 euros, que figura dentro de la deuda de los proveedores. También dispone de un descuento comercial con un límite de 200.000,00 euros con un importe anticipado de 0,00 euros.

3) No existen deudas con garantía real.

Página 27



c) Otro tipo de Información: el Fondo de Maniobra sigue mejorando, pasando de un saldo positivo en 2015 de 386.211,72 a un importe también positivo en el presente ejercicio de 536.153,32 euros, incrementando sensiblemente el grado de liquidez de la cooperativa.

8. FONDOS PROPIOS

1) Capital social.

Con fecha 30-12-2010 se formalizó en escritura pública el acuerdo de la asamblea general extraordinaria en la que se acordó reducir el capital a CERO EUROS, con la finalidad de restablecer el equilibrio entre capital y patrimonio disminuido por pérdidas. La reducción se efectúa mediante el procedimiento de amortizar todas aportaciones de la cooperativa.En el mismo acto se acordó aumentar el capital social de la entidad en la cifra de 135.000 euros, mediante la emisión de seis nuevas aportaciones sociales, en función de la actividad cooperativizada, representadas por títulos nominativos.

Esta escritura se inscribió en la Sección Central del Registro de Cooperativas de Castilla y León, con fecha 19 de diciembre de 2011.

Con fecha 13 de diciembre de 2012, la Asamblea General Extraordinaria acordó la exigencia de aportaciones obligatorias en función de la actividad cooperativizada por importe conjunto de 100.000,00 euros, con la finalidad de mejorar la solvencia financiera de la cooperativa. Todos los desembolsos se realizaron antes de 31 de diciembre de 2012.

Con fecha 19 de diciembre de 2013, la Asamblea General Extraordinaria acordó una nueva exigencia de aportaciones obligatorias en función de la actividad cooperativizada realizada en el ejercicio, por importe conjunto de 125.000,00 euros, para seguir mejorando la solvencia financiera de la cooperativa. Todos los desembolsos también se materializaron antes de 31 de diciembre de 2013.

De esta forma el detalle de las aportaciones obligatorias desembolsadas al cierre del ejercicio es el siguiente:

Aportaciones obligatorias

Cooperativa Socio Inicial Acta 13-12-12 Acta 19-12-13Total Aportac. Obligatorias

% particip.

Cogalad, S.Coop. 30.000,00 38.700,00 46.885,00 115.585,00 32,1%

Fuentevacuna S.Coop 30.000,00 31.000,00 40.186,00 101.186,00 28,1%

Ganaváex, S.Coop. 30.000,00 17.600,00 22.920,00 70.520,00 19,6%

Carne Natural de Ledesma, S.Coop. 15.000,00 7.300,00 8.612,00 30.912,00 8,6%

Campo Vacuno S. Coop. 15.000,00 3.700,00 4.620,00 23.320,00 6,5%

Vacuno de Béjar, S.Coop. 15.000,00 1.700,00 1.777,00 18.477,00 5,1%

135.000,00 100.000,00 125.000,00 360.000,00

El análisis del movimiento durante el ejercicio de cada partida integrante de los Fondos Propios es el siguiente:

Descripción Saldo Inicial Aumentos Disminuciones Saldo Final

Página 28



Aportaciones Obligatorias 359.400,00 359.400,00Aportaciones voluntariasFondo Reserva Obligatorio 34.823,28 35.823,21 70.646,49Fondo Reserva Voluntario 201.884,64 62.497,31 264.381,95RemanenteRdos negativos ejercic. AnterioresResultado del ejercicio 98.320,52 134.427,90 98.320,52 98.320,52TOTAL FONDOS PROPIOS 694.428,44 232.748,42 98.320,52 8

Los movimientos tienen su origen en la distribución de los resultados del ejercicio anterior.

El art. 35.1 de los estatutos sociales establece que “cuando en un ejercicio económico el importe de la devolución de las aportaciones supere el porcentaje del 1% del capital social mínimo establecido en los estatutos, los nuevos reembolsos estarán condicionados al acuerdo favorable del Consejo Rector”, por tanto el 1% de esta cifra hay que considerarlo pasivo financiero.

El Capital social mínimo establecido en el art. 36 de los estatutos sociales es de 60.000 euros, importe que está íntegramente suscrito y desembolsado. Por tanto la cooperativa ha reclasificado el 1% de esta cifra, es decir 600,00 euros, como pasivo financiero a largo plazo, “Capital Social L/P considerado pasivo financiero”.

El importe de la aportación obligatoria mínima al capital social para ser socio, según establece el art. 37 de los estatutos sociales es de 15.000 o de 30.000 euros en función de la actividad cooperativizada.

No existen aportaciones voluntarias al capital social.La cooperativa no dispone de socios colaboradores, ni asociados o adheridos.Tampoco se ha realizado ningún reembolso por liquidación de aportaciones.

2) No existen ampliaciones ni reducciones de capital en curso.

3) No existen ninguna circunstancia que limite la disponibilidad de las reservas, salvo las establecidas por la legislación vigente en cuanto al Fondo de Reserva Obligatorio.

4) La cooperativa no dispone de participaciones propias en su poder.

5) No hay acciones de la sociedad admitidas a cotización.

6) No existen subvenciones, donaciones o legados otorgados por socios o propietarios.

10 - EXISTENCIAS

El saldo final de cada una de las partidas es siguiente:

PRODUCTO 2016 2015Mercaderías: canales y animales adquiridos a socios. Compras cooperativas 40.337,98 79.709,08

Mercaderías: canales y animales adquiridos a no Socios. Compras extracooperativas 15.575,16 21.418,16

Materias primas 0,00 0,00

Productos terminados 0,00 0,00

TOTAL 55.913,11 101.127,24

a) No se han realizado correcciones valorativas por deterioro en las existencias.

b) No se han capitalizado gastos financieros en las existencias de ciclo de producción superior a un

Página 29



año.

c) No existen compromisos firmes de compra y venta.

d) No existen limitaciones en la disponibilidad de las existencias por garantías, pignoraciones, fianzas y otras razones análogas.

e) No existen litigios, embargos, etc. que afecten a la titularidad, disponibilidad o valoración de las existencias.

9 - SITUACIÓN FISCAL

9.1- Saldos con las administraciones públicas

La composición de los saldos con las Administraciones Públicas es la siguiente:

9.2.- Impuesto de sociedades.

Debido al hecho de que determinadas operaciones tienen diferente consideración al efecto de la tributación del impuesto sobre sociedades y la elaboración de estas cuentas anuales, la base imponible del ejercicio difiere del resultado contable. La cooperativa tiene la calificación de fiscalmente protegida.

1) La conciliación entre el resultado contable y la base imponible del impuesto sobre sociedades en 2016 es la siguiente:

Cuenta Pérdidas y Ganancias Ingresos y gastos directamente imputados al patrimonio neto

Rdo. Coop. Rdo. Extracoop TOTAL Aumentos Disminuciones Efecto neto

Saldo de ingresos y gastos del ejercicio 122.333,69 38.698,42 161.032,11

Impuesto sobre sociedades 19.952,92 6.651,29 26.604,21

Diferencias permanentes:

Reversión deterioro Vademosa 3.685,73 3.685,73

Página 30



-Dividendos -13.377,58 0,00 -13.377,58

-50% F.R.O. -12.877,23 -12.093,26 -24.970,49

Diferencias temporarias:

- con origen en el ejercicio

- con origen en ejercicios anteriores

-624,09 -226,28 -850,37

Base imponible (resultado fiscal) 99.140,52 26.378,88 125.519,40

2) Desglose del gasto/ingreso por impuestos sobre beneficios del ejercicio:

1. Impuesto corriente

2. Variación de impuesto diferido

3. TOTAL (1+2)

a)Variación del impuesto diferido de activo b) Variación del impuesto diferido de pasivo

Diferencias temporarias

Crédito impositivo por BI negativas

Otros créditos Diferencias temporarias

Imputación a pyg, del cual:- A operaciones continuadas 26.422,82 181,39 26.604,21

- A operaciones interrumpidas

Imputación a patrimonio neto, de la cual:

- Por valoración de instrumentos financieros -1.120,67 -1.120,67

- Por coberturas de flujos de efectivo- Por subvenciones, donaciones y legados recibidos- Por ganancias y pérdidas actuariales y otros ajustes- Por activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos para la venta- Por diferencias de conversión

- Por reservas

3) A continuación se detallan las diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio así como la antigüedad y plazo previsto de recuperación fiscal de los créditos por bases imponibles, es la siguiente:

Diferencias temporarias deducibles: según establece el art. 7 de la Ley 16/2012, durante los ejercicios 2013 y 2014 sólo será deducible el 70% del gasto de la amortización del inmovilizado, pudiendo deducirse desde el ejercicio 2015 y en los 9 ejercicios siguientes de forma lineal o durante la vida útil de cada elemento de inmovilizado si es inferior.

El movimiento de esta partida es el siguiente:

Año 2014 Año 2013 Total Aplicado 2015

Aplicado 2016

Saldo Pendiente

Gasto no deducible (30% amortización) 1.254,39 2.538,99 3.793,38 -2.431,19 -850,37 511,82

Página 31



Activo por diferencia temporaria 282,28 559,74 842,02 528,15 181,39 132,48

A partir del ejercicio 2015 empieza a revertir la diferencia temporaria en función de la vida útil de los elementos del inmovilizado.

El tipo impositivo general vigente es el del 20% para resultados cooperativos y del 25% para resultados extracooperativos.

Crédito fiscal por bases imponibles negativas: el detalle es el siguiente:

Ejercicio contabilización crédito Saldo inicial Aplicado 2016 Saldo final Ejercicio límite

Año 2005 46.859,43 26.422,82 20.436,61 Sin límite

Año 2006 50.648,44 50.648,44 Sin límite

97.507,87 71.085,05

El crédito fiscal se generó en los ejercicios 2005 y 2006, y se compensará con cuotas positivas de ejercicios posteriores sin límite temporal, según modificación del art. 24 de la Ley 20/1990 de Régimen Fiscal de las Cooperativas, introducida por la Ley 34/2015 de 21 de septiembre.

Los ejercicios abiertos a inspección comprenden los cuatro últimos. Las declaraciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta su prescripción o su aceptación por las autoridades fiscales y, con independencia de que la legislación fiscal es susceptible a interpretaciones. Los Administradores estiman que cualquier pasivo fiscal adicional que pudiera ponerse de manifiesto, como consecuencia de una eventual inspección, no tendrá un efecto significativo en las cuentas anuales tomadas en su conjunto.

4) Los incentivos fiscales aplicados en el ejercicio son:

No se ha adquirido ningún compromiso en relación a Incentivos Fiscales.

5) No existen provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios ni acontecimientos posteriores al cierre que supongan una modificación de la normativa fiscal que afecte a los activos y pasivos fiscales registrados.

9.3.- Otros Tributos

Según establece la L.20/1990 sobre el régimen fiscal de las cooperativas, y la Ley de Haciendas Locales, las cooperativas de segundo grado están acogidas a una bonificación del 95% de la cuota tributaria y el recargo provincial del impuesto de actividades económicas.

La sociedad tiene abiertos a inspección los últimos cuatro ejercicios para todos los impuestos que le son aplicables.

13. INGRESOS Y GASTOS

1. A continuación se detallan el desglose de la partida de la cuenta de pérdidas y ganancias de:

Aprovisionamientos:

Aprovisionamientos Importe 2016 Importe 2015Consumo de mercaderías y materias primas 6.879.519,04 5.659.036,34 a) Compras, netas devol. y dto. de las cuales: 6.873.676,01 5.677.152,25 - nacionales 6.873.676,01 5.677.152,25

Página 32



Aprovisionamientos Importe 2016 Importe 2015 - adquisiciones intracomunitarias - importaciones b) Variación de existencias 5.843,03 -18.115,91Consumo de existencias Socios 16.194.178,17 16.677.972,32 a) Compras, netas devol. y dto. de las cuales: 16.154.807,07 16.746.053,58 - nacionales 16.154.807,07 16.746.053,58 - adquisiciones intracomunitarias - importaciones b) Variación de existencias 39.371,10 -68.081,26Trabajos realizados por otras empresas 21.210,99 5.980,85Total Aprovisionamientos 23.094.908,20 22.342.989,51

Las cargas sociales de la partida de “Gastos de personal” se desglosan de la siguiente forma:

Concepto Importe 2016 Importe 2015Cargas sociales 44.044,21 42.507,22 a) Seguridad Social a cargo de la empresa 44.044,21 42.507,22 b) Aportaciones y dotaciones para pensiones c) Otras cargas sociales

2. No existen ventas de bienes ni prestación de servicios producidos por permuta de bienes no monetarios.

3. No existen resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa incluidos en la partida “Otros resultados”.

18 - SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS

El detalle de su situación al cierre es la siguiente:

18.1 Subvenciones de Capital

Este epígrafe no ha tenido movimiento durante el ejercicio.

18.2 Subvenciones a la explotación.

Durante el presente ejercicio no se ha percibido ninguna subvención a la explotación.

Se han cumplido todas las condiciones asociadas a las subvenciones por lo que pueden considerarse las subvenciones definitivas.

22 - HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

No se han producido hechos posteriores al cierre significativos que afecten a la capacidad de evaluación de estas cuentas anuales ni que afecten a la aplicación del principio de empresa en funcionamiento.

Página 33



10 - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

1. Las remuneraciones al personal de alta dirección son las siguientes: No procede.

2. Las remuneraciones a los miembros del órgano de administración se detallan a continuación:

Los miembros del Consejo Rector no reciben retribución alguna.

3. Participación de los administradores en capital de otras sociedades:

No procede este epígrafe.

4. La información sobre operaciones con partes vinculadas de la Sociedad, en concreto con las

cooperativas socias, se recoge a continuación:

5. Transacciones por

Cooperativas sociasVentas o Servicios Prestados Compras o Servicios

Recibidos2016 2015 2016 2015

COGALAD, S. COOP. 53.030,09 54.838,60 5.974.778,85 6.177.273,55FUENTEVACUNA, S. COOP. 3.717,00 3.123,00 5.055.186,65 5.550.903,77GANAVAEX, S. COOP. 4.984,00 4.032,00 3.496.037,90 3.310.784,08CANAL, S.COOP. 0,00 0,00 701.895,26 782.334,80CAMPO VACUNO, S.COOP. 357,00 63,00 487.818,66 534.540,62VACUNO DE BEJAR, S.COOP. 0,00 0,00 351.769,00 293.705,74Total 62.085,09 62.056,60 16.649.542,56

Cooperativas socias Saldos a 31/12/16 Saldos a 31/12/15Deudores Acreedores Deudores Acreedores

COGALAD, S. COOP. 4.078,09 520.337,69 11.898,69 557.028,44FUENTEVACUNA, S. COOP. 703,01 597.948,43 720,39 588.081,11GANAVAEX, S. COOP. 1.211,21 311.771,17 847,00 325.942,39CANAL, S.COOP. 0,00 83.350,14 0,00 0,00CAMPO VACUNO, S.COOP. 110,11 60.565.16 0,00 61.604,49VACUNO DE BEJAR, S.COOP. 0,00 32.479.85 0,00 4.061,20Total 13.466,08 1.536.717,63

Las liquidaciones de las adquisiciones a las cooperativas socias se practican en función del precio de venta obtenido, aplicando un pequeño margen para cubrir los gastos generales de la cooperativa.

Durante el ejercicio la cooperativa ha cobrado dividendos de la mercantil participada Dehesa Grande, S.A. por importe de 13.377,58 €.

11 - OTRA INFORMACIÓN

Plantilla media de trabajadores, agrupados por categorías:

A continuación se detalla la plantilla media de trabajadores, agrupados por categorías:

Página 34



Año 2016 Año 2015Hombres Mujeres Hombres Mujeres

Dirección 1 1Administración 2 2Personal Técnico

1 1

Comercial 1 1

Sueldos, dietas y otras remuneraciones a los miembros del Consejo Rector.

Los miembros del Consejo Rector no perciben remuneración por el ejercicio de su cargo, ni tampoco en concepto de dietas.

Durante el ejercicio la sociedad no ha concedido créditos ni anticipos a los miembros del Consejo Rector.

Honorarios de Auditoría.

Los honorarios devengados en el ejercicio 2016 por los auditores de cuentas y de las sociedades pertenecientes al mismo grupo de sociedades a la que perteneciese el auditor, o sociedad con la que el auditor esté vinculado por propiedad común, gestión o control, ascendieron a 6.445,00 euros, según el siguiente desglose:

Ejercicio 2016 Ejercicio 2015

Honorarios cargados por auditoría de cuentas 6.445,00 6.350,00

Honorarios cargados por otros servicios de verificaciónHonorarios cargados por servicios de asesoramiento fiscalOtros honorarios por servicios prestadosTotal 6.445,00 6.350,00

26. Información específica a incorporar por aplicación de lo dispuesto en la Orden EHA/3360/2010, de 21 de diciembre por la que se aprueban las normas sobre aspectos contables de las Sociedades Cooperativas.

a) Separación de las partidas de la cuenta de pérdidas y ganancias para la determinación de los distintos resultados.

Las partidas integrantes de la cuenta de pérdidas y ganancias correspondiente a resultados cooperativos y extracooperativos, que aparecen reflejadas en contabilidad de forma separada, son las siguientes:

Rdos. Cooperativos Resultados Extracooperativos

TOTAL

Importe cifra de ventas 17.467.959,72 6.327.470,90 23.778.432,59Ingresos por servicios diversos 8.890,62 8.890,62

Página 35



Dividendos empresa participada 13.377,58 13.377,58

Ingresos financieros 3.620,45 3.620,45

INGRESOS TOTALES 17.467.959,72 6.336.361,52 23.804.321,24Gastos específicos 16.948.556,82 6.146.351,38 23.094.908,20Ganancia o pérdida patrimonial 0,00

Gastos generales imputados 417.022,13 157.963,01 574.985,14

RESULTADO CONTABLE 102.380,77 32.047,13 134.427,90

Inversiones o participaciones financieras en sociedades: además de las participaciones detalladas en el punto 9.2, la Cooperativa participa en las siguientes entidades:

Ternera Charra: 601,01 euros Iberarribes, S.L.: 1.000,00 euros Caja Rural de Salamanca: 180,33 euros.

La cooperativa no realiza ninguna actividad económica distinta de la cooperativizada.

Durante el presente ejercicio no se ha materializado ninguna enajenación del inmovilizado.

Acuerdos intercooperativos:En el ejercicio 2014 formalizó un contrato intercooperativo entre Dehesa Grande S.Coop, y Cebadero Dehesa Grande S.Coop, participadas ambas por los mismos socios, para la explotación del cebadero comunitario que hasta finales de 2013 venía gestionado la primera, con la finalidad de engordar terneros adquiridos a los socios y a terceros, y cubrir así las necesidades de animales en momentos puntuales de menor producción por los propios socios.

b) Información separada por secciones

La cooperativa no tiene dividida su actividad en secciones.

c) Fondo de Educación, Formación y Promoción

El movimiento de este epígrafe en el ejercicio es el siguiente:

2016 2015Saldo inicial 11.401,45 930,78Subvención y donacionesDotaciones 16.113,22 11.401,45Aplicaciones 1.820,00 930,78Saldo Final 25.694,67 11.401,45

Detalle de las dotaciones del ejercicio, desglosando los distintos conceptos que la integran:

DOTACION AL F.E.F.y P., Importe 2016

Importe 2015

Página 36



- 5% del resultado cooperativo 6.438,61 4.879,73- 20% del resultado extracooperativo 9.674,61 6.521,72- Intereses de las inversiones financieras del fondo 0,00 0,00- Sanciones económicas impuestas a los socios 0,00 0,00- Subvenciones, donaciones y otras ayudas 0,00 0,00- Otros conceptos 0,00 0,00

TOTAL DOTACIONES DEL EJERCICIO 16.113,22 11.401,45

El detalle de las aplicaciones realizadas es el siguiente:

APLICACIÓN DEL F.E.F.y P., del ejercicio Importe 2016

Importe 2015

- Cuota asociación URCACYL 455,78 455,78- Jornadas informativas de vacuno de carne- Comisiones de las inversiones financieras del fondo- Gastos de formación de los trabajadores 475,00 475,00-

TOTAL APLICACIONES DEL EJERCICIO 930,78 930,78

La cooperativa no dispone de activos afectos al cumplimiento de los fines de esta partida.

d) Operaciones con socios .

El detalle de las cuentas contables que registran las adquisiciones con los socios son las siguientes:

Descripción 2016 2015Compra de animales a los socios para comercializar en canales 13.476.415,05 14.251.348,72

Compra de animales a los socios para comercializar en vivo 2.501.575,19 2.286.927,64Compra de animales a los socios para el cebadero 176.816,83 207.777,22Variación de existencias adquiridas a los socios 39.371,10 -68.081,26Total aprovisionamientos socios 16.194.178,17 16.677.972,32

El criterio seguido para el cálculo del resultado cooperativo y extracooperativo es el siguiente: calculamos el porcentaje que representan los aprovisionamientos con los socios y con terceros no socios respecto al total de consumos. En el ejercicio 2016, las adquisiciones realizadas a los socios han representado el 78,44% sobre el total, y las compras a no socios el 21,56% restante. Estos mismos porcentajes los aplicamos para obtener el importe de la cifra de ventas que les corresponde a cada tipo de resultado, y de igual forma la imputación a los gastos generales.Por último siguiendo lo establecido en el art. 73 de la Ley 4/2002 de Cooperativas de Castilla y león, los ingresos procedentes de la participación del 11,386% en la mercantil Dehesa Grande S.A., cuya actividad es preparatoria de la de nuestra cooperativa, los hemos considerado como resultados cooperativos.

27. INFORMACION SOBRE DERECHOS DE EMISION DE GASES DE EFECTO INVERNADERO .

Análisis de movimiento durante el ejercicio

No se ha producido ningún movimiento en la partida de derechos de emisión de gases de efecto invernadero.

Durante el ejercicio, no se han producido correcciones de valor por deterioro en la partida de derechos de emisión de gases de efecto invernadero.

Página 37



Durante el ejercicio, no se han producido gastos derivados de emisiones de gases de efecto invernadero.

Durante el presente ejercicio, no se han recibido subvenciones por derechos de emisión de gases de efecto invernadero.

28.- INFORMACIÓN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. ‘DEBER DE INFORMACIÓN’ DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO.

Esta nota recoge la ‘Información sobre el periodo medio de pago a proveedores, establecida en la Disposición adicional tercera ‘Deber de Información’ de la Ley 15/2010, de 5 de julio, de acuerdo con la Resolución de 29 de enero de 2016, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, sobre la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales en relación con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales. En el modelo ABREVIADO de memoria de las CCAA, se deberá incluir la siguiente información:

- Periodo medio de pago a proveedores

La información en relación con el periodo medio de pago a proveedores en operaciones comerciales, es la siguiente:

Año 2016 Año 2015

Días Días

Periodo medio de pago a proveedores 34 34

En este primer ejercicio de aplicación de la Resolución mencionada, y de acuerdo con la Disposición adicional única de la misma, no se presenta información comparativa correspondiente a esta nueva obligación, calificándose estas cuentas anuales como iniciales a estos exclusivos efectos en lo que se refiere a la aplicación del principio de uniformidad y del requisito de comparabilidad.

En Vitigudino, a 31 de marzo de 2017 quedan formuladas por los miembros del Consejo Rector, las Cuentas Anuales del 2016, integradas por el Balance de Situación, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y la Memoria.

Gabriel Gonzalo VicentePresidenteNIF. 7.843.968-W

Miguel Ángel Sánchez SánchezVicepresidenteNIF. 7.809.942-Z

Página 38



Amador del Molino VelascoSecretarioNIF. 7.857.882-R

Celestino Martín SevillanoVocalNIF. 7.833.633-V

Graciliano González MartínVocalNIF.7.858.113-Z

Pedro Polo SánchezVocalNIF. 70.931.540-T

Página 39

Documents

Plantilla de enlace A3 Ms. Office DG 2016.docx · Web viewLos activos intangibles se registran por su coste de adquisición y o/producción y, posteriormente, se valoran a su coste