Embed Size (px)
Citation preview
AKUMOHepaM
AKUMOHepttoro o6mecTsa
no fO,[(OBOH 6yxramepCKOM (qnrnaHCOBOH) OT4eTHOCTM
AKL{HOttepttoro o6w.ecTsa
«baHK l1HTe3a»
3a 2015 fOA
AO cKn Mr• . <DMnaH•R, 3apen1CTpMpo&SHHaR e cooreeTcre•• c 3SKOHOAare11bcTeoM Pocc1o1i.1cKcWI <J>eAepa41-11o1, "4neH ceni He3aeHtHMblX 4>HPM
Kn Mr. exoARL4•X e acco4•a4•10 KPMG International Cooperative ("KPMG International"), 3aperncrp•poeaHHYIO no aaKOHOAST&nbCTey Wee~apMM . Bee
npaea 3al.4• L4•Hbl.
CBeJJ:euusi 06 ayJJ:uTope
HaUMenoeaHue:
Mecmo naxo:ncoeHua (!OpUOUl/eCKUU aopec):
llol/m06blU aopec:
I'ocyoapcmaenmm pezucmpau,UR:
l/.,rzeHcmao 6 CaMOpezyllupyeMOU opzanU3au,uu ayoumopoa:
HaUMelloeaHue:
Mecmo HaxOJ1coeHUJ1 (IOpUOUl/eCKUU aopec):
llol/m06btU aopec:
I'ocyoapcmaeHHOJI pezucmpau,UJ1:
AKl(llOHepHoe ofiU(ecm6o «EaHK HHmeJa» AyoumopcKoe Jaio1101JeH11e
n o zoooaoii 6yxzanmepcKOii (</mHaHcoaoii) Om'lemHocmu 3G 2015 200
AKUHOHepttoe o6w.ecTBO «KilMf».
129110, ropo.D. MocKsa, Om1MnHHCKHH npocneKT, .D.OM 18/1, KOMHaTa 3035.
123 317, ropo.D. MocKsa, IlpecttettcKall tta6epe)!(Hall, .D.OM 10, 6noK «C», :na)I( 3 1.
3aperHCTpHposatto MocKOBCKOH perHcTpaUHOHHOH naJiaTOH. CBH.D.eTeJibCTBO OT 25 Mall 1992 ro.D.a N!! 011.585.
Bttecetto B E.D.HHhlH rocy.D.apcTBeHHblH peecTp JOPH.D.HtieCKHX JIHU Me)l(paiioHHOH HHcneKuHeH MHHHCTepcTsa PoccHHCKOH <l>e.n.epaum1 no HaJioraM H c6opaM N!! 39 no ropo.n.y MocKse 3a N!! 1027700125628 13 asrycTa 2002 ro.n.a. Cs11.n.eTeJibCTBO cep11H 77 N!! 005721432.
~eH HeKOMMepyecKoro naprnepcTBa «Ay.D.HTopcKall IlaJiaTa Pocc1111».
0CHOBHOH perncTpaU110HHblH HOMep 3an11c11 B rocy.D.apcTBeHHOM peecTpe ay.n.HTOpOB H ay.D.HTOpCKl1X opraHl13aQHH 10301000804.
AKUHOHepttoe o6mecTso «naHK HttTe3a».
101000, ropo.D. MocKsa, I1eTposep1-rrcK11ii nepeynoK, .D.OM 2, CTpoeHHe 2.
10 I 000, ropo.n. MocKsa, IleTposep11rCKHH nepeynoK, .D.OM 2, cTpoettHe 2.
3aperncTp11posatto l.{eHTpaJibHhIM 6aHKOM PoccHHCKOH <l>e.nepau1-m. Cs11.neTeJibCTBO OT 31 .n.eKa6pll 1992 ro.D.a N!! 2216.
Bttecetto B E.D.HHbIM rocy.D.apcTBeHHblH peecTp JOpH.D.HllecKHX JIHU Me)l(paiioHHOH HHCneKUHeH M11tt11cTepcTsa Pocc11i1cKoH <l>e.nepau.1111 no HaJioraM H c6opaM N!! 39 no ropo.n.y MocKse 3a N!! 1027739177377 11 ceHTll6pll 2002 ro.n.a. Cs11.n.eTeJibCTBO cepHH 77 N!! 010860133.
2
AKu.11onepnoe o6U{ecmoo «Ea11K J111111eJa» AyoumopcKoe 3aKmo11eHue
no wooooii 6yxzaJ1mepcKoii (qntHaHcoooii) om11em11ocmu 3a 2015 wo
Ay,a;HTopcKoe JaKJ11011euue
AKu.110HepaM AKu.110HepHoro o6mecrna «oaHK 11HTe3a»
Mb1 np0Bem1 ay.u11T np1.maraeMOH K HaCTO.!IUleMy Ay.u11TopcK0My 3aKJ1IOlJeHHIO ro.uoBoi1 6yxranTepcKoi1
( cjrnHaHcoBoi1) OTlJeTHOCT11 AKu.11ottepHoro o6mecTa «oattK 11ttTe3a» (.uanee - EattK) 3a 2015 ro.u.
fo.nosa.11 6yxranTepcKa.11 (cjnrnattcosa.11) OTtJeTHOCTh Ha 93 Jl11CTax cocTOl1T 113:
• 6yxranTepcKoro 6anaHca (ny6Jl11KyeMa.11 cj>opMa) no cocT0.11H1110 Ha l .11ttsap512016 ro.na;
• OT4eTa 0 cj>11HaHCOBblX pe3yJlbTaTaX (ny6Jl11KyeMa.!1 cj>opMa) 3a 2015 ro.n;
• np11JlO)!(eHHH K 6yxranTepCKOM)' 6anattcy 11 OT4ery 0 cj>1rnaHCOBblX pe3yJihT3TaX, B TOM lJl1CJie:
OT4eTa 06 ypOBHe JJ.OCTaTOlJHOCTH Kan11TaJia JJ.Jl.!I OOKpblTH.11 p11CKOB, BeJU1411He pe3epBOB Ha
B03MO)l(Hble n0Tep11 no ccy.naM 11 11Hb1M 3KTl1BaM (ny6n11KyeMa.!I cj>opMa) no COCT051Hl1l0 Ha 1
51HBap51 2016 ro.na;
CBeJ].eHl1H 06 o6il3aTeJlbHblX HOpM3Tl1B3X 11 0 nOK33aTene cjrnHaHCOBOro pbll.fara (ny6n11KyeMa.11
cj>opMa) no cocT051Hmo Ha 1 51HBap51 2016 ro.na;
OTY:eTa o .ns11)!(eH11H .uette)!(Hb!X cpe.ncrn (ny6n11KyeMM cj>opMa) 3a 2015 ro.n.
• 0051CHHTeJ1bHOH 11Hcj>OpM3U.HJ1.
Omeemcmeem1ocmb pyKoeoocmea EaHKa Ja 20ooey10 6yx?aJ1mepcKy10 (cjJuHaHcoey10) om'lemHocmb
PyKOBOJJ.CTBO EaHKa tteceT OTBeTCTBeHHOCTh 3a cocTaBJleHHe 11 .uocTosepttoCTb .naHHOH ro.uosoH:
6yxraJITepCKOH (cj>HH3HCOBOH) OT4eTHOCTl1 B COOTBeTCTBl111 c pOCCHHCKHMH npasHJlaMH COCTaBJieHH51
fO.D,OBOH 6yxranTepcKOH ( cj>11HaHCOBOH) OTLteTHOCTl1 KpeJJ.HTHblMl1 opraHl133U.11.51Ml1 H 3a CHCTeMy
BttyTpeHHero KOHTpOJI.11, tteo6xo,n11My!0 .llJl.11 COCTaBJleHI151 ro.noBOH 6yxraJITepCKOH ( cjrnHaHCOBOH)
OTY:eTHOCTl1, He co.nep)!(amei:f cymecTBeHHblX 11CKa)!(eHl1H BCJleJ].CTB11e He,no6pocoseCTHblX .nei:fCTBI1H HJIH
ourn6oK.
Omeemcmeew1ocmb ayoumopa
Hawa OTBeTcTBeHHOCTh 3aK1110Y:aeTc.11 s Bbipa)!(ett1111 MHeH11.11 o .nocToBepHOCTH ro.nosoi:f 6yxraJITepc1<0i:f
(cp11HaHCOBOH) OTlJeTHOCTH BO scex cymecTBeHHblX OTHOWeHH51X Ha OCHOBe npose.ueHHOfO HaMH ay.u11Ta.
Mb1 nposo.n11n11 ay.u11T B cooTBeTCTBHH c cpe.n:epanbHhIMH cTatt,napTaMH ay,n11TopcKOH ,ne5lTeJJbHOCT11.
,l(aHHb!e CTaH.napTbl Tpe6ylOT co6J110.lleHH.!I npHMeH11MblX 3THlJeCKl1X HOpM, a TaIOKe nnaHHpOBaHH.!I 11
npose.n:eH115l ay,n11Ta TaKHM o6pa3oM, Lff06b1 nonyl.fHTh .llOCTaTOlJHylO ysepeHHOCTb B TOM, '-!TO ro.uosa.11
6yxraJITepcKa51 ( cj>HHaHCOBa51) OTlJeTHOCTb He co.nep)l(HT cymecTBeHHblX HCK3)!(eHHH.
Ay.n1n BKJ1l04aJI npose.neH11e ay.n11TopcK11x npou.e.nyp, Hanpasn eHHhlX Ha nonytJett11e ay.n11TopcK11x
JJ.OKa3aTeJ1bCTB, 00.llTBep)K)laIOUlHX Y:HCJlOBble noKa3aTeJ1H B fOJJ.OBOH 6yxranTepCKOH ( cjlHHaHCOBOH)
OTY:eTHOCTH 11 pacKpb1T11e B HeH 11ttcj>opMau1111. Bb16op ay.D.HTOpCKHX npoue.nyp 51BmieTC51 npe,nMeToM
Hawero cy)!(JJ.eHH51, KOTOpoe OCHOBh1BaeTC5l Ha ou.eHKe pHCKa cymecrneHHbIX HCKa)!(eHHH, .n.onymeHHblX
Bcne.ucrnHe He,no6pocosecTHhlX .uei1cTBHH 11n11 ow1160K. B npou.ecce ou.eHKH .naHHOro p11cKa HaM11
paCCMOTPeHa CHCTeMa BHyTpeHHero KOHTpOJlll, o6ecne4!1Bal0Ula51 COCTaBJleHHe 11 .llOCTOBepHOCTb
ro.nosoi1 6yxraJITepCKOH (qrnHaHCOBOH) OTl.feTHOCTH, c u.eJlblO Bht6opa COOTBeTCTBYl-OUll1X ay.lll1TOpCKHX
npoQe.uyp, HO He c u.enb!O Bblp3)!(emrn MHeHH.!I 06 3cj>cpeKTHBHOCTH CHCTeMbl BHyTpeHHero KOHTpOJ151.
Ay.u11T TaIOKe BKJU04a.Jl ou.eHKY tta.nne)l(amero xapaKTepa np11MeH5leMoi1 yY:eTHOH naJlHTMKH H
06ocH0BaHHOCTH oQeHOLtHblX noK33aTenei1, no.rrytJeHHblX pyKOBO.UCTBOM EaHKa, a TaK)l(e oQeHKY
npe,llCTaBJ1eHH51 fO.ll.OBOH 6yxramepCKOH ( cjrnHaHCOBOH) OT4eTHOCTl1 B u.enoM.
Mb1 nonaraeM, 4TO nonyY:eHHbie B xo.ue ay.n1na ay.D.HTopcKHe .UOK33aTeJibCTBa .n:a10T .n.ocTaT04HbJe
OCHOBaHM51 .UJl.11 Bblp3)1(eHH51 MHeHl151 0 JJ.OCTOBepHOCTH fO.UOBOH 6yxranTepCKOH ( cj>1rnaHCOBOH)
OTlJeTHOCTH.
3
AKl(UOHepHoe 061u,ecmBo «EaHK JfHmew» AyoumopcKoe Ja1<111011eHZ1e
no 200060U OyX?a.qmepCKOU (</JllHGHC060ti) Om'lemHOCmU 3G 20J 5 ZOO
MHertue
Do HaweMy MHemno, np1rnaraeMal1 K HaCTOllI.UeMy ay.ZJ.HTOpCKOMY 3aKJUO'leHmO fO.ll.OBall 6yxranTepCKaH
(cjnrnaHCOBlUI) OT'leTHOCTb EaHKa OTpa)f(aeT .ZJ.OCTOBepHO BO Bcex cymecrneHHblX OTHOIIJeHlli!X era
cjrnHaHCOBOe nOJIO)l(em1e no COCTOllHHJO Ha 1 llHBapH 2016 ro.na, cjrnHaHCOBbJe pe3yJibTaTbl era
.ne.siTeJibHOCTH 11 .D.BH)l{ett11e .n.ette)l{HbIX cpe.ncrn 3a 20 I 5 ro.n B coorneTCTBHH c pocc11i1c1<HMH npaBHJiaMH
COCTaBJiemrn ro.nosoii 6yxranTepCKOH (cpm1aHCOBOH) OT'leTHOCTH Kpe.ZJ.HTHblMH opraHH3aUH.sIMH.
Omi1em o pe1y,'lbmamax npoBepKu 6 coomBemcnwuu c mpe6oeammJwu <Peoepa.nbrto20 JaKOHa om 2 oeKa6pR 1990 20oa M 395-1 «0 6aHKax u 6anKoecKoii oeRme.'lbHOcmu»
fy1<oso.ncTso EaHKa Hecer OTBeTcrseHHOCTb 3a Bbmonttett11e EaHKOM o6ll3aTeJ1bHhIX ttopMaTHBOB,
ycrnHOBJieHHbIX EaHKOM PoccHH, a Taf()l{e 3a cooTBeTCTBHe BttyTpeHHero KOHTpon.si H opraHH3au1111
c11cTeM ynpasneHHll p11c1<aM11 EaHKa rpe6osaHMllM, npe.ZJ.bllBJilleMblM EaHKOM Pocc1111.
B coorneTCTBMH co CTaTbeH 42 <I>e.nepanbHoro 3aKOHa OT 2 .ue1<a6pll I 990 ro.ua N!l 395-1 «0 6att1<ax H
6aHKOBCKOH .neueJibHOCTH» (.nanee - <I>e.nepaJJbHbIH 3aKOH) MbI nposem1 npoue.n.ypb1 c uenbIO nposep1<11:
• BbmonHemu1 EaHKOM no cocTOllHHJO Ha 1 llHBapll 2016 ro.ua o6ll3aTeJ1bHbIX HOpMaTHBOB,
ycTaHOBJleHHblX EaHKOM Pocc1111;
• COOTBeTCTBmr 3JleMeHTOB BttyTpeHHero KOHTpOJUI H opraHH3aUHH CHCTeM ynpasneHHll pHCKaMH EaHKa
rpe6oBaHHllM, npe.ZJ.b.sIBJilleMbIM EaHKOM PoccHH.
YKa3aHHble npoue.nypbl 6bIJ1H BbI6paHbl Ha OCHOBe Hawero cy)l(,[(eHHll H orpaHH'IHBaJIHCb aHaJJH30M,
H3yl.feHHeM .n.oKyMeHTOB, cpastteHHeM yrsep)l(,[(eHHbIX EaHKOM Tpe6osaHHH, nopll.UKa H MeTO.ZJ.HK c
Tpe6osaHIDIMH, npe.UbllBJllleMbIMH EaHKOM PoccHH, a Taf()l{e nepecl.feTOM, cpastteHHeM H caep1<oi1
'IHCJlOBb!X TIOKa3aTeJ1eH 11 HHOH HHcpOpMaUHH.
Pe3ynbTaTbI npose.neHHbIX ttaMH npoue.uyp H3JIO)f(eHbl .uanee.
• B pe3yJlbTaTe npose.neHHblX HaMH npoue.nyp B l.faCTH BbinOJlHeHJrn oaHKOM 06J13aTeJibHbIX
HOpMaTHBOB, ycTaHOBJieHHblX oaHKOM Pocc1m, HaMH ycTaHOBJieHo, l.fTO 3Hal.feHHll o6ll3aTeJlbHbIX
HOpMaTHBOB oaHKa no COCTO.HHHIO Ha l .HHBapll 20 J 6 ro,lla HaXO,D.HJlHCb B npe.uenax JIHMHTOB,
ycTaHosneHHblX EattKOM Pocc1111.
MbI He npOBO.ZJ.HJlH KaKHX-JIH6o npoue.n,yp B OTHOUleHHH ,[(aHHbIX 6yxranTepcKoro yl.feTa oaHKa, KpOMe
npoue.nyp, KOTOpbie Mb! COtUIH tteo6XO.llHMblMH .ll.Jl.H uenei1 Bblpa)KeHJ.rn MHeHmr 0 TOM, OTpa)f(aeT ml
ro.D.oBaH 6yxranTepc1<ru1 ( cjrnHaHcosa.H) OTl.feTHOCTb EaHKa JJ.OCTOBepHo BO Bcex cymecTBeHHblX
OTHOWeHH.HX ero cjmHaHCOBOe IlOJIO)l{eHHe no COCTO.SIHHIO Ha 1 .HHBapll 2016 ro.D.a, qnrnaHCOBbie
pe3yJlbTaTbl ero .nellTeJibHOCTH H .ZJ.BH:>KeHHe .neHe)l(HblX cpe.ncTB 3a 2015 ro.n B COOTBeTCTBHH c
pOCCHHCKHMH npaBHJiaMH COCTaBJieHH.H ro.nOBOH 6yxranTepCKOH ( cpHHaHCOBOH) OTl.feTHOCTH
Kpe.ZJ.HTHbIMH opraHH3aUHllMH.
• B pe3ynbTaTe npose.neHHbIX HaMH npoue.nyp s qacTH coorneTCTBHll 3neMeHTOB BHyTpeHHero
KOHTpOJill 11 opraH113au1111 c11cTeM ynpaBneHH.H p11c1<aMH EaH1<a Tpe6oaattIDIM, npe.ZJ.bllBJI.HeMbIM
oaHKOM POCCHH, HaMH ycTaHOBJieHO, lffO:
B COOTBeTCTBHH C Tpe6oBaHHHMH H peKOMeH.D.aUH.HMH oaHKa POCCl1H TIO COCTO.Sl:HHIO Ha
31 .neKa6pll 2015 ro.ua ,D:enaprnMeHT BttyTpeHHero ay.D.11Ta oaHKa nOJJ.l.fHHeH H 00.ZJ.OTl.feTeH Cosery
,D:11pe1<Topos EattKa, a ,L(enaprnMeHT ynpasneHHll p11c1<aMH EattKa He 6bIJI TIOJJ.'IHHeH 11 He 6b1JI
nO.D.OTl.feTeH no.npa3.neneHH.HM, npHHHMaJOI.UHM COOTBeTCTBYIOI.UHe p11c1<11;
.nei1CTBYIOUJ.He no COCTO.Sl:HHIO Ha 3 1 .ueKa6p.si: 2015 ro.na BHyrpeHHHe .D.OKyMeHTbl
EaHKa, ycTaHasmrnaJOUJ.He MeTO.ZJ.HKH BbI.HBnemrn 11 ynpasneHHll 3Hal.fHMbfMH .D.JIH EattKa
KpeJJ.HTHblMH, onepaUHOHHblMH, pbIHOYHbfMH, npoueHTHblMH, npaBOBblMH pHCKaMH, pHCKaMH
n0Tep11 JIHKBH.D.HOCTH H pHCKaMH n0Tep11 .ueJIOBOH peny rau1111, ocymeCTBJieHllil crpecc
Tecn1posaHHll, yrsep)l(,[(eHbl ynOJIHOMOqeHHblMJil opraHaMJil ynpaBJieHJilll oaHKa B COOTBeTCTBHH C
Tpe6osaHH.HMH 11 peKoMeH.D.aUH.HMH EaHKa Poccm1;
4
AKl(llOHepHoe o6U(eCmBO «5aHK HH1ne1a» AyoumopcKoe 1a1V11o'le11ue
no zoooeoii 6yx?aJ1mepcKoti (¢u11a11coeou) om'lenJHocmu w 2015 w o
no COCTOSIHHIO Ha 31 ,D.eKa6psi 2015 ro,D.a B oaHKe HMeJlaCb B HaJlHlfHH CHCTeMa OTlfeTHOCTH no
3Half11Mb!M ,D.Jrn 6aHKa Kpe,D.HTHbIM, onepaUHOHHbIM, pbII-10'-IHblM, npoueHTHbIM, npaBOBbIM
pHCKaM, p11CKaM n0Tep11 JlHKBH,ll.HOCTH H p11cKaM n0Tep11 .n.enOBOH penyrauHH, a TaIOKe
co6cTBeHHbIM cpe,D.CTBaM (KanHTaJI)') oaHKa. B TelfeHHe OT4eTHOr O nep110.n.a o aHKOM 6bIJ1H
Bbl51BJ1eHbl onpe.n.eneHHbie He,D.OCTaTKH B CHCTeMe BttyrpeHHeH OT'-leTHOCT H, on11caHHbie B pa3.n.ene
Onepau110HHbIH p11cK flp11Me1.1amrn 11 I1mpopMau1-1si o npHHHMaeMbIX 6aHKOM p11c Kax, cnoco6ax
HX BblSIBJleHHSI, H3MepeHH51, MOHHTOp11Hra H KOHTpOilSI;
nepHO,Z:U14HOCTb H nocne.n.osarenbHOCTb OT4eTOB, no.n.roTOBJleHHbIX ,[{enapTaMeHTOM ynpaBJ1eHl151
p11cKaMH EattKa 11 ,[{enaprnMeHTOM BHyrpeHttero ay.UHTa EaHKa B TeYeHHe 20 15 ro.n.a no s o npocaM
ynpaBJleHHSI KpeJJ.HTHblMH, onepaUHOHHbIMH, pbIH04HbIMH, npoueHTHbl MH, npaBOBblMH pHCKaMH,
pHCKaMH noTepH JlHKBH,ll.HOCTH H pHCKaMH noTepH .n.enoBOH penyTaUHH 6aHKa, COOTBeTCTBOBaJlH
BHyrpeHHHM .n.oKyMeHTaM 6aHKa. YKa3aHHbie OTYeTbI BKJ1101.1an11 pe3yn hTaTb1 Ha6mo.ueHHH
,[{enapTaMeHTa y npasneHH51 p11cKaMH EaHKa H ,[{enapTaMeHTa BHyTpeHHero ay.n.HTa EattKa B
OTHOllleHHH o u eHKH 3cpcpeKTHBHOCTH COOTBeTCTBYIOUJ.HX MeTO,ll.HK EaHKa, a TaIOKe peKOMeH.n.au1111
no HX COBeprneHCTBOBaHmo;
no cocTOSIHHIO Ha 31 .ueKa6psi 2015 ro.n.a K nOJ1HOM04HSIM CoseTa ,[{HpeKTopo s EattKa H ero
HCOOJlHHTeJibHblX opraHOB ynpasneHHSI OTHOCHTC5! KOHTpOJih co6JIJO)l.eHHSI DaHKOM
y cTaHOBJieHHhIX BHYTpeHHHMH .n.oKyMeHTaMH EattKa npe.[(eJibHbIX 3Ha1.1eHHH pHCKOB H
,ll.OCTaT04HOCTH co6cTBeHHblX cpe,D.CTB (KanHTana). c ueJlbfO ocymecTBJleHHSI KOHTponsi
3cpcpeKTHBHOCTH npHMeH51eMblX B 6aHKe npoue.n.yp ynpaBJieHHSI pHCKaMH H nocne.n.osaTeJibHOCTH
11x np11MeHeHH5! s Tel.feHHe 2015 ro.n.a CoseT ,[{11peKTopos 6 attKa H ero 11cnonH11TeJibHb1e opraHbI
y npasneHHSI Ha n epHO.ll.HlfeCKOH OCHOBe o6cy)l(,UaJlH OTlfeTbI, n O,ll.fOTOBJieHHbie ,[{enapTaMeHTOM
y npasneHHSI pHCKaMl1 oaHKa H ,[{enapTaMeHTOM BHYTpeHHero ay.n.11Ta, p accMaTpHBMH
npe.n.naraeMbie MepbI no ycTpaHett1110 He.n.ocrnTKOB.
flpoue.ny pbl B OTHOllleHHH 3JleMeHTOB BHYTpeHHero KOHTpOI15! 11 opraHH3aUHH CHCTeM ynpaBJleHHSI
pHCKaM11 oaHKa 6bJJ1H npoBe,ll.eHbl HaMH HCKJllOl{HTeJlbHO C UeJlblO npoBepKH COOTBeTCTBHSI ,UaHHbIX
3JieMeHTOB, YKa3aHHbIX B <l>e.n.epanbHOM 3aKoHe 11 on11caHHbIX BbIUJe, Tpe6osaH115!M, npe.D.b51BJ15!eMbIM
EaHKOM Pocc1111.
,[{11peKTop
AO «KflMf» (.n.oBepeHHOCTb OT 16 Maprn 2015 ro.n.a N2 155/ 15)
16 cpespan51 2016 ro.n.a
5
B/XrAJJTEPCK~n SAJJAHC (nyOnHKyeMaR ¢0FMa) Ha 01 . 01 . 2016 rona
BaHKOBCkaR oT~~THOCTb
+- --------- ----+--------------------------- -----------+ I Ko~ TeppHTOP~H f Ko~ Kpe'AHTH OH opr aHH3aUHM (~HnHana )
I no OKATO +------------- -- -+--- -- --- ---- ----- ---- + I no OKOO per1<cTpau1<0HHblH I HOMep I I (/nopR~KOBblii HOMep )
+------ ------ --+------ --- -------+--- ------------ -- ----+ 145286555000 I l 7512023 2216 +-- ---- ----- --- +- -- ---- --- ----- -+ --- --- ------ ---- -----+
KpeJ1.HTHOY.: opraH113aul-111 AKUMOtteptto e oOw.ecTso BauK YlHTe3a I i:..o Sa ttK ~HTe3a no~ToehlY. a~pec 101000 , MocKaa, neTposepHrCKHH nep. , ~ . 2
Kon ¢ ~pMb1 no OK"".11 0409806 KeapTanbttaR (ro~oaaR)
TblC. p::O . +- ---- -+---- ----- ----- ---- ---- --- ---- --- -- --- -------- ------ -- ----+-----+----- ------ -- ------ -----+-- ----- ----- ---------- --+ I HoMep 1 HaHMeHo&aH1-1e c Ta Tblif I HoMep J .UaHHbJe tta OT\leTH y to naT ; .nattHble Ha Hat.iano I I I n oRc- I oT><e THoro rona I CTpOK>ll I HeHxi1 1
+------+--- --- ------ ---- ---- ------- ---- --------- ------ -- ---------+-----+----------------- -- -----+---------------- --------+ I l I 3
+------+---------- --- ---- --- ------------- ---- ---- ------ ------ --- -+-- ---+----- --- ---- ---- -- --- ---+--- -- ----------- -- ------+ I. AKT~Btl
+- ---- -+------- ----- --- -------- ---- --- ------- --------- --- -------- +- -- --+----------- ------ -- -- ---+ ---- --- -- ---- ----- -- ----+ 11 I .UeHe:+atble cpe.ncTea 14 .1 949676 1 1078416 I +-- ----+---- --- -- -------- --- ------ -------- ------ --- ---------- ---- +- ----+---- -- ------------ -- ----+------------------------+ 12 I
I Cpe~cTea kpenHTHWX oprattH3a u11~ s UPHTpanbHOM CattKe JPoccHHcKo~ ¢enepauHM
845729 I I
24671371 I
+------+- --------------------------------------- ---------- ---- --- +--- --+----- --- --------- --- ----+---- ----- --- -- ---- ------+ 12 .1 1939551 285274 I +----- -+----- -- -------- -- --------------------- -- ---- ---------- ---+--- --+---- -------- -------- ----+---------- ------ ----- -- -+ 13 75834721 3194694 1 +-- ----+- ---------- --------- --- -------------- -------- --------- --- +- ----+----------------- --- ----+---- ---- --- --- -- ----- -- -+ t4 1¢HHattcoe~e aKTHew, ouettHa~ eMble no cnpaee~nHeoH 01 01 I I CT0>1MOCT>1 ><epe3 np>10btnb um1 : ·OblTOK I I + ---- --+-- -- --- ----- --- --- ------ - ------- ---- -- --- ----- - --- -------+-- -- -+----- - -- ---- - --- --- - -- --·-~------- ------ ------- -- + 15 14. 2 52 48971 31 581899 721 +------+----- --- -------- ------- -- ------- ---- -- -- ------- ---- ---- --+-----+----- ----- ------- ----- -- +-- ---- ------- --- ----- ---+ 16 I
I Y1-1CTbJe BJtO>KeHHR s ueHHhle OJMarH H np~·r1o1e ctmHaHcoewe la KTHB~, HMeJJUU1 ~~R B HanH~HH JlnA npo.na:itait
14 . 3 I
258d7651 I
20014741 I
+---- --+-------- ----- ------ -- -- --- --- ------- -- -------- ----- ------+-- -- -+--- --- ---- ---- ---- ------+--- -- ----- ------ ---- ----+ 16 .1 14. 4 30001 3000 1 +- ----- +-- -------- ----- --- -------- --- --- ----- -- --- --- --- ---------+---- -+ --- -- --- ---- ---- --- -----+---------- -- ---- --- -----+ 17 I
I YHcT~e eno>KeHv.R a uetttt~e OyMarH, y.nep*Hsae: C:Je lno no l'aweHH.R
0 1 I
01 I
+------+------------ -- ------------------------------- ----- -- -- -- -+-----+----- ---- --- --- -- ----- --+---- --- ----- ----- --- ----+ ) 8 ITpeOoeaHHR no TeKy~eMy ttanory Ha npHOblJlb 13031 5457 1 +------ +- --------------------------------- -- --------------------- +-- ---+---- ------------------- -+--- ----- ------ ------ ----+ 19 15.3 3974751 132427 I +----- -+------- ----- -- ------ ----- ------- ---- ---------- --- ------- -+-----+----- -- ----- --- --- ------+- ----- ------------------+ 110 I OcHOBH~e cpe~cTea, HeMaTep~anbH~e aKTHB~ H MaTepHaJtbH~e 14. 5 1 4 16377 1 1 !~~4 oi1
l l3anacw I I I +-- --- -+---- ------------------ ------ ------ ---- ------- ---- --------+--- --+----------- ----- ---- ----+--- --- --------- --- ------+ 111 14. 6 2248872 I 164662 41 +--- ---+--------------------- -- --- -- -- ----------- ---- ------- ---- -+-----+- ----- ------- ----- ------+------------ ------- -----+ 112 IBcero aKT"1BOB 68 521382 1 699026081 +------+------------ -- --------------------- -------- --- ---- ---- ---+- ----+----- ---- -------- ------ -+--- --- ----- --- ---- ------+
II . OACCHBtl
+------+-- --------------- -- --------- ----- -- -------- --------------+-----+----- ------------ -- -----+---- ----- ----- ------- ---+ )13 I
IKpenHTW, ueno3HT~ H npot.iHe Lpe~cTaa UeHTpanbHOro OattKa IPOCC>IHCKOM ¢enepau>1>1
01 I
0 1 I
+---- --+---------- --- ---------------------- ---- -------------- -- --+---- -+-------- -- --------- -----+-- ------ ----- ------- --- -+ 114 I CpencT Ba KpenuTHblX opraH'13au>1i't 14 . 7 22013178 1 20765975 1 +- -- ---+-- --- ---- ------ ----- ------- --- ------ ---- ---- -- ----------- +- --- -+ --- ------ --- ------ ------+--- ------------------ ---+ 115 ICpe~cTaa Knv.eHTOB, He RBnR Duu-1 XCR KpeAMTHblMM. opraHM~3UHRW11 4. 8 286256021 3032345 4 1 +---- --+--- --- -- -- --------- ---- ---- --- ---- ------ ----- ------ ---- --+-----+----- -- --- --- ----- -- ----+------- -------------- ---+ 115.1 I
(BKnanY (cpencTBa) ~M3HY0CK~X nHu B TOM Y~cne lttH~HBHA anbH~X npennp~HHMaTene~
102189991 I
51141661 I
+---- --+---- -- ------- ------ --------- ------- ----- ------- -- -- --- ---+-----+------- -- --- ---------- --+-- --- --------- ----- -----+ 116 I
l~~Hattcoswe oOR3aTenbCTsa, ouett~sae~~e no cnpaee.n.nH BO~
ICTOHMOCT~ ~epe3 npH0bl.11b HnM y0MTOK 14 . 9 I
5991 I
43lc41 I
+------+-- --------- ------- ----- ------ --- ---- -------- ----- ------- -+- ----+------- ---- -------- -- ---+------- -- --------- --- ---+ 117 I 8bJnyU1eHHb1e .nonroable oO.n3aTP.nb CTea 14 .10 I 500 00001 58606251 +------+---- ------- -- -------- ------------------ ----- -- -- ---- ----- +- ----+---- ----- ------ ----- ----+----- -- ---- ----------- --+ 118 3265 1 2014 I +------+--- --------- ---------------------- --- --------------------+-- ---+---------- --- -----------+-------- ------ ------ ----+ 119 IOTno•eHHOe Hanoroaoe o0R3aTenbCTBO 15.3 836441 OI +- -----+-- -- ----------------------------- --- ------ --- --- ------ ---+-- ---+------ --- -------- --- ----+------------- --- --- -----+ 120 I npo•rnt 00R3aTenbCTBa 14 . 12 I 1302755 I 808860 I +---- -- +-- --- ---------- ----------- --- ---- --- -------- ------- ------ +-- ---+----- --- -------- ----- ---+ -- ----- --------- --------+ 12 1 I I
/ Pe3epsbl ua B03MO)KHble noTepH no } cnoeHbIM o0R3aTenb cTeaM !Kpe~HTH~ro xapaKTepa , npOY~M B03MO~Hb1M n0TepAM H JonepaUHR.M c pe3HD.eHTaMH: o«tlwopHWX 30H
71050 1 I I
1047451 I I
+---- --+-- --------- ----- ------ --- -------------------- -- ----------+-- ---+---- -- --------------- ---+------ -------- ---- ---- --+ )22 IBcero 00R3aTenbCTB 571000931 579088371 +-- --- -+- ----- ---- ---- ----------- ---- ----- -- ---------- --- --------+-----+---- -------- -- ----- -----+--- ------- --------- --- -- +
-~
+-- --- -+----------- -- -------------------------------------- -- ----+-----+------------------------+---- --------------------+ III . ~CTOYH~K~ C06CTBEHHWX CPE~CTB
· -- --- -+-- -- ---- --- ------ ------ --- -------------- ----- ---- --------+-- ---+------ ---- -- --- ------- --+------------------------+ 123 I CpencTea a><u"oHepoe (y'la c-rm1><oe) 14 . 11 I 10820181 I 108201811 +--- ---+-------------------------------------------------- -------+-----+------------------------+-------- -- ---- --- -------+ 124 I
ICorcTeeHH~e axuM~ ( ~on~), e~K~ nneHH~e y aKuMoHepoe I (., Y8 CTHMK08 )
01 I
0 1 I
+-- -- --+-------------- -------------------------------------------+-----+---- ---- --------------- -+----- -------- --- ---- ----+ 125 I 3M><CCH OHHb!Y. JIOX0.11 0 I 0 I +-- -- --+- --- ----- --- ----- ----- ----- ------ --- -- ------- ----- -------+-- ---+---- -------------- ---- --+-------- --- ------- -- ---- + 126 1Pe3epeHb!ll ~OH.ll 2(09271 254147 1 +------+-- --- --- ----- -------------- ---- ---- ------ ---- ----- ----- --+-----+--- ---- ----- -------- --- -+-- ---- ---- -------- ----- -+ 127 I I I
1nepeoueHKa no cnpaBe~JlMBOH CTOHMO:TM ueH H~X
IOyMar, 111Me~UU1XCR a HanM~HH .anR npona*H, yweHbweHHaR Ha I OTno,.;:ettHoe HanoT'OBOe 00R3aTenbCTBO (" eenH\leHHa.R Ha I oTnmt::eHHbli:1 Hanorosb1tii aKTJ.1B)
99771 I I I
-64622 1 I I I
+------+- --- ----- ---- ---- ----- --- --- ------- ------ ---- ----- -- -----+---- -+---- -- ------ ------- -----·-- ---- ----- ---- --- ------+ 128 I
1nepeoueHKa OCHOBHblX c penCTB, y MeHbWeHHaA Ha loTnoxettHoe ttanoT'oaoe oCRsaTenbCTBJ
2864 711 I
01 I
+-- ----+----- ---------------------------------------------- --- ---+-----+---------------------- --+------------------------+ 129 I
IHepacn~e.llenE HHaR np110b1Jlb (HenoKp~T~e yOblTK~ )
l npown&Ix neT 9772851
I 84 84581
I +-- ----+----- ----------------- -- -------- -- -----------------------+-----+------------------------+------------ -------- -- --+ 130 1 He~cnonb308aHHa R npHObUlb (.,OblTOK) 3a OT\.leTHWH nepHOJl -933 5521 135607 I +-- -- --+-------------- -------------------------------------------+-----+------------------------+------------------ -- ----+ 131 IBcero H CTO~HHKOB coOCTBeHHblx cpe~CTB 114 2128 91 11993771 I +---- --+---- ----- ---- -- ---- --- ---- ---------------------- ------- --+-----+- ---------- --- ----------+-- ----- -- ---------- -----+
IV . BHE6NTAHCOBWE 06R3ATEJ!bCTBA +---- --+-------- --- ------- --- ----- --- -------- ---- ---- -------- ----+- ----+-- --- ---- ----- --- -------+---- --- -----------------+ 132 I Se30T3~BHble oOsl3aTeJ1bcTsa Kpe.a111T H0H op raH1113a UMH 88 43891 1 75356151 +------+---- ---- ----- ----- --- -- --------------------------- -- -----+-----+---- -- -- --- -- --- ------ --+--- ----- -- -------- -- ----+ 133 14715970 I 90024351 +- ---- -+--- ----------- -- -- ---------- --- ----- -- --------- -- -- ------+- --- -+- ---- ------- -- ----------+------------------------+ 134 21490 I 01 +------+------- ----- ------ -------------- ------ ----- -- --- -------- -+-----+------------------------+------------------------+
3aM. fipe J1CeJ1aTenR Jle11H O. B.
M.n.
rnaaHbd1 naenbl..,eea T .10.
16 ¢eepanR 2016 r.
BaHKOBCKa R OT48THOCTb
+-- ---- ---- ----+--------------------------------------+ IKon TeppHTOp~~ IKon KpenHTHOA opraHH3aUHM (¢KnM1na> I no OKAT~ +-- ----------- -- -+ ---·------------ ---- -+ I no OKno perHcTpac~OHHbli<
I HOMep I I (/nopRllKOBbli< Ho.1c p )
+--- -------- ---+----------------+---------------------+ 145286555000 I 17512023 2216
+------- ----- --+- ----- --- ---- ---+- --- -- --------- ------+
0TYeT 0 ¢MHaHCOBWX pe3ynbTaTax (n "0nMKyeMaR ~OpMa) :1a 2015 ro11
Kpe..1u1THoiii opraHM3au~~ Ax:u~ottepHoe oOwecTso Saux: J1HTe3a I AO BaHx '1ttTe3a OOYTOB~U a~pec 101000, MOCKBa, neTposep~rCKMiit nep. , ~.2
Ko11 ~OpMbl no OK/ D Oq09807 KsapTan bHaa{ro'AoaaR)
TblC . p yO. +------+---------- ---- -- ------------------- ------------------ ----+------+----- -- -------- -- ------ -+- ------ --- ------ ---- ----+ I HoM.ep I Ha~oaeHoBaHMe cTaTbH J HoMep I JlaHHble 3a OTYeTHbM Jla1·tHbl'.e 3a cooTBeTCTBY -1 I I noRc- I nepHOll I K>WHi< nepHOll npowno ro ICTpOKH I I HeHM~I I ro11a
+-- ----+--- ---- ------- --- ---- ----- -------- -- ---- ---- ------- ---- --+------ +- ------------ --- --------+---- ---- ----------------+ I l 2 4 5
+------+---------------------------------------------------------+------+------------------ ------+------------------------+ 11 1npciueHTHble 11oxo11bl, ecero, e TOM "Mcne: 89 9339 0 1 72312231
+------+---- ----- ---- --- ------- ----- ---- ----- ----- ---- ----------- +- ---- -+----- -- --- ------- ------ -+- ----- ---- ----- ---- -- -- -+ 11.1 loT paSM€UJ.eHVIR cpeJlCTB B Kp e.QVITH blX (.,praHM 3aU"1RX 3185501 898391 +----- -+-- --------- -- --- ---- -- --- --- --- --- ------ --- -- ------ -- ----+----- -+--- ----- ---- ------ -- --- -+------------------------+ 11. 2 I
I OT cc:,•.n, npe.nocTas.neHHblX tcnHeHTaM, He RBnRDW}1MCR JKpeJlVITHbit-01 opraHH9aU~RMX
84051 461 I
6722307 I I
+------+---- ---- ------- --- -- --- --- ---- ----- ----------- -------- ---+----- -+-- ----- ----- --- -- -------+-- -- ----- ----- ----------+ 11. 3 75223 1 2475211
+-- ----+----- --------- -- ------- -- ------- -- ------- ----- -----------+- -----+----- -- --- --- ---------- -+------- ------ ------ -----+ 11. 4 19 44711 1715561 +--- -- -+--- --- -------- ---- ---- ----- --------- ---- ---- -------------+- ---- -+---- -- ------- --- ------- -+--- ---- ---------- -------+ 12 I npoueHTHble ~aC.(OJlbl, B -ero, B TOM ""'cne: 38 97251 1 3065004 I
+--- -- -+---- --- ---------------- -- -------------- ----- --- ----------+--- ---+-- -- -------- ------------+----- ----- ----- ----- ----+ 12 .l lno np11ene~eHHW< cpeJlCTBaM KP8JlMTH~x opraH11:1auH~ 19849261 16713041
+------+---- --- --- ------------ ---- --- ------------ --- --- ----- ---- -+- ---- -+------ ----- ----- --- -----+------- -----------------+ 12 . 2 I
1no npvisne~e HHblM cpe.nCTBaM KnHeHTOB, He RBnRTUIJ1XCR IKpe.nviTHhIMM opraHvi 3aUMRMJ.1
11852261 I
791778 1 I
+---- --+----------- ----------- ------- ------------------ ---- --- ---+------+---- ------- --- ------ -- --+------- -- ------ ---------+ 12 . 3 lno s~nyweHHblM .Qonron~M 00R3aTenbCTB3M 727099 1 C01922 1
+------+---- ---- ------ --- -------- ------- ---- -------- ----- --- -----+-- --- -+ ----- ------- -- ------- ---+--- ----- -- ------ ---- ----+ 13 50961391 4166219 1
+- -----+----------- ---- ----------------- -- ---- --- ------ ------- ---+------+---- ----- -- ----- ----- ---+- ---- ------------ --- ----+ 14 I I I
l~3MeHeHvi~ pe3epaa Ha B03MO>K t~e noTepH no ccy.IJ.a~, ccynHoA 1~ npxpaeHeHHOM K He~ 3anon*eHHOCTM, c pe.ncTBaM, lpa9Me~eHHblM Ha KOpfeCnOH.Q.eHTCK11X C4eTax , a TaK*e J Ha4HcneHH~M npouettTHhlM .QOxonaM, e cero , e TOM 4Hcn~ :
15 . l I I I
-223604a I I I I
582451 I I I
+--- ---+-- --- --- ------- -- ----- --- ----- --- -------- --------- -------+------+------------ -- ------- ---+- ----- --------------- --- + I 4. 1 I
IH3Me HeHvie pe3epaa Ha B03UO*-Hble noTepH no Ha"IHcneHHblM lnpoueHTHbll4 noxonaM
-213551 1 I
75881 I
+-- -- --+------------ --- --- ----------------------- ---- ------------+----- -+--------------- ---------+------- -- -------- -------+ 15 I
l'11-1cT~e npoueHTH~e noxonbl (oTpviuaTeJib H8R npoue11THaR Map>Ka) I l nocne co3naH1-1R p e3epsa Ha B03MO~HbJe noTepH I
28600911
I 422 44 (41
I +------ +------------ ---- ----- -- -- ------ ---- -- -------- ----- -------+------+------ ------- ----- ---- --+- -- -- --- ----- --- -- ------+ 16 14l1CTYe llCXOllbl OT onepauHli c 4>HHaHCOBblM>I aKT>1e l MH,OUeHMBa-1s. 2 -1539552 1 -3 256101 I lew"'™'< no cnpaee11nHBOH CTOHMOCTH " epe3 npHOblOb ~nH yOb!TOK I I I
+-- ----+----------- ----- ---- -- ------- --- ---- --- ----- --- ------ ----+------+------------- ----- ------+-- --- ---- ---- -- ---- -----+ 17 I
I YMcTwe .IJ.oxonw oT onepau11'1 c ueHHblMJ.1 0 ,, MaraW1, IHMeDUW1a.u.iCR e HanH~MH nn R npona"°1
- 3691 I
-7 46 I I
+---- --+----- -- ----- --- -------------- ------ ---- --- ------- -- --- ---+------+----- --- ----- ----- ---- --+-- --- -- ----- ------------+ 18 IYlif"!Tb!e .i:tC.. •tOllbl OT onep auwt1 c ue1rnblMJll OyMaraw.1, 0 I OI I I )'Jlep)l(HnaeMb1•111 110 noraweHH R I I
+-- -- --+---- ---- ---- ---- ------- ---- ---- -- ------ ---- --- --- -- ------+----- -+--- --- ------ --- ----- -- --+------- -- ------ -- -------+ 19 I YHCTWe .Q.t~O.IJ.bl OT onepau11M c HHOCTpaHHO~ sanlOTO~ 15.2 680° 651 2012691
+-- ----+--- -- --- ------ --- -- -- ------ ------ -- ----- --- ------------- -+------+------------------ -- ----+-- ---- ---- ------- ---- ---+ 110 14l1CT~e llOXOJlbl OT nei:"oueHKH HHOOT~lHHO~ eanK>Tbl 15. 2 14438141 40 31091
+-- ----+--- ------ ------- ------- ---- -------- -- ------ --- --- --------+-- ----+--- -- ------ -------- -----+------- --- ---- --- -------+ 111 I !lOXOJl,bJ OT YY8CTJ.1R B Kan11Tane npyr1o1x PPM.Q.114:9CK11X n11u 01 01 +------+------------- --- --- --- --------- -- ----- --- -- ------- ---- -- -+------+---------------------- --+---------- ------- ---- ---+ 112 IKOMHCCMOHH~e ~oxo.o.w 958960 1 9081321
+------+--------------------------------------- -------- --- -------+- ---- -+---- ------- ---- ---------+----------------- -- -----+ 113 1KOMHCCHO~Hwe pacxon~ 1631211 1H1 91 I +-- --- -+--- ---- --------------- ---- ------ -- -----------------------+------+----------------------- -+-------- -- ------ ----- --- + 114 I
l~3MeHeHHe pe3epsa Ha B03MO•HMe noTepM no u eHHbiM OyMaraM, I IHwe~IllHMCA e Ha~HY~H JJJIR npona*H I
01 I
01 I
+-- ----+---- -- ------- -- ------ - ----------------------- -- ----- - ----+ - -----+-- -- - - - ---- - - - --- -- -----+-------~---- -- ----- - ----+ 115 I H3MeHeu11e pe3epea Ha B03M utcuble noTepH no ueHHblM OyMa raM, I 0 I 0 I I I ;Jl~p,.11saeM»1M JlO n orawe H11R I I I +-- ----+---- ---------- --- ------ --- ------- -------------- ----------+------+----- ---------- ----- ----+----- ----- -- ------ ---- --+ 116 IH3Me He HHe pe3epea no npOYMM OJTepRM 1 s . l -1785171 -110356 I +------+--------------------- --------- --------- ---- --------------+--- ---+---- --------- --- --------+------------------------+ 117 182677 I 2289911
+--- ---+--- --- --------------------------------- -- ------------ ----+----- -+---- -- -- ---- ------------+-- --- ------- ---- -- ------+ 118 14l1CTYe AOXOllbl (paCXOllbl) 42448481 54847621
+----- -+ ---- -- -- --- --------- -- ---- ---- -- ------ ---- -- -- -- ---------+------+-- ------ ------- -- -------+-- -- --- -- -- -- --- --- -----+ 119 1onepau110HH~e pacyon~ 5241264 I 52419621 +------+--------------- -- ----- ------------- ------ -- --- ---- -------+---- --+---- ---- ------ ----------+------ ------------------+ I ~O 1np110b10b (Y0b!TOK) 110 Hanorooono,.e H11R -9964 161 2428001
+------+------ ---------------------- --------- ---- ----- --- ---- ----+---- -- +- -- ---- -- -- -------------+--------------------- ---+
121 IB03MeweHHe (pacxo~) no HanoraM 15.3 -628641 1071931 +-- ---- +- ------------------------------ --------------------------+------+------------------------+------------------------+ 122 lnrMOblllh (yOwTOK) nc ~ne HanorooOn<~eHMR -9335521 1356071
+- -----+---- ------ --- ------ -- -- --------- ----- -------- ---------- --+------+------ ------------------+-- ------------ -- ------- -+ 123 I
IB~nnaT~ H3 npMObUIH nocne ttano rooono*eHHA, acero, la TOM 4Mcne:
01 I
0 1 I
+- -----+- ------ ----- ---------- -- ----- ------ ---- -------- ------- --- +-- ----+---- -- -- ----- ------ --- --+------ ----- -- --- ------ --+ 123.l I
l pacnpe~eneHHe Me~~' aKUHOHepaMJ.1 ( y~aCTH~K.\ Ml'I )
je BH~e .[U1Ba~eH~OB
01 I
0 1 I
+-- --- -+---- ----- -- --- -------- -- ----- -------- ----------------- -- -+----- -+----- -------------------+------ --- --- ---- ------- -+ 01 01
+--- ---+--------- --- -- --- -------- ----- --- ------ ------- --- --------+--- ---+------------ ---- ------ --+ ---- -------------- ------+ 124 IHe~cnonb3osaHHaR np~ObUJb ( yO~TOK) 3a oT~eTH~~ nepHon -9335521 1356071
+---- --+- ------- --- ------------------------------------ ---------- +- -----+------------- ------- ----+--- ----- --- ---- -- ------ -+
3aM. fipencenaTenR ne~H O. B.
rnasH..n1 e;xranTep
16 ~eepanR 2016 r.
6aHKOBCK3 R OT4eTHC~Tb
+-------- ------+------------ ------------------------ --+ IKo.n TeppHTOpMHIKo.n ><pe.n~THOH opra tt~3a"~M ($HnHan•) I no OKATO +-- ----- -- - ---- --+--- ------------------+ I no OKno perHcTpa"HOHHWH I HOM~P I I (/nopR.ll><OBbu< HOMep) +---- ----------i----- --- ----- ---+----- ---- ------------ + 145286555000 117512023
OTYET 06 YPOBHE AOCTAT04HOCTH KAnHT!'JlA unR noKP~THR PHCKOB, BEnHYHHE PE3E PBOB HA 803MO~H~E nOTEPH no CCzllAM H HHliM AKTHBAM
iOYS/JHKi EMAR ~OPMA) no c - cTORHHD Ha 01.01.201( ro.na
Kpe.aHTHOM opraHH3 aUMlll AKUHOHepHoe oO~ecTeo 6aHK ~HTeaa I AO Sa HK ~HTe3a noqTOBW~ anpec lClOOO, MOCKBa, OeTpoeepHrCKH~ nep . , n .2
Pa3~en 1. ~H~OpMaUHR oO yposHe DOCTaTOYHOCTH KanHTana
2216
Ko.n $ opMW no OKYll 0409r os KaapTanbHancronosaR)
+-------+--------- -------------------------- ----------------- ----- +- --- -+---- --- ---- --- --+---------- -- ----+--- ------- ---- --+ IHoMep Ha1-1MeHouaH11e nmcaaaTeJ1.R IHOMepl AaHHwe Ha npHpOCT I+)/ llaHHble ICTPOK>! lnoRc-1 OTYeTHYI> naTJ. CHMJkf:- Hllle ( - ) Ha Ha\ilano
I IHeHHl< I 31 OT4'.eTHblt1 OT"leTHOr o
I I I nep110.a rona +- -- ---- +-------------- -------------------------------------------+-----+---------- --- ---+----- -- --- --- ---+- --- -- --- ----- --+
2 5
+-------+----------- ------- -- -------- ------- -- --- ----- --- --- ---- --+- ----+----------- --- --+---- -- ---- --- ---+------ --- -- -----+ 11 I
ICoOcTaeHHbte c pe.ac Tsa (KanlllTan) , (TbJC . p;O . } , wro r o , IB TOM \lll!cne:
16 I
1350817L 0 I I
1607962.01 I
11100212. o I I
+-------+-- --- --- ------ ----- -- -- ---- ---------- ----- ----- ------ --- -+--- --+-- -- ---- ---- --- -+- --- -- -- ----- -- -+----------------+ 11. 1 IHCT04H~K>< Oa3oeoro .:amtTana: 12058393.01 13 5607 . 01 1192278 6. 0 1 +--- ----+---- -------- ----- ------------------ -- ----------- --- --- ---+-----+--- ------ ---- ---+----- ----- ------+----- ---- --- --- -+ 11.1.1 l i c TaeHbll'! Kan>1Tan, acero, 10820181 .0I 10820181 . 0I I I a TON '4Hcne, c$opuupoeaHH""1: I I +---- --+-- --- --- ------ --------- -- --------- -------- ----- --------- -+- ----+---- --- ------- --+-------- --------+- ---------------+ 11.l.l.lloOwKHOBeHHblMJ< a><uHR,..,,. (.nonRMM ) I 10820181.0I 10820181 .0I +- ---- --+--- --- -- --------- ------- ------ ------- ----------- -- ---- ---+--- --+--- ---- ---- -----+----------------+-- --- --- -- ------+ ll .l.l. 2 1np~a><nerHpoaaHHblM>I a KUH RM>< I 0 .0 1 0.0 1 +- --- --- +- -------- -- --- --- ---- --- ---- ---------------- --- --- -------+----- +- --- ------------+----------------+--- --- -- --------+ 11. l. 2 I 3MHCCHOHHbll< .noxo.n I O. o I O. o I +--- -- --+-- --- ---------- ------------- -- ----- --- --- -- ---- ---- --- -- -+----- +- -- --- --- -------+-- -------- ------+--- --- ----- -----+ l l.1.3 IPe3epoHb1H $OH.ll I 260 927.0 I 6780 .0I 254147.0I +--- ----+----- ---- -- --- -- -- ---- ----- --- ----- --- --- -- -------- -- -- --+- ----+- --- ----- -------+----- ----- --- ---+----------------+ 11.l.4 IHepacnpe.neneHHaR npMClblJlb: 911285 .ol 128021.0 1 848450.01
11 . l . 4.llnrownblx neT 911285 .ol 128021.01 818458. o I +-------+-- -------------------------------------------------------+-----+----------------+----------------+--- ----- --------+ ll.l .4.2 1oT4eTHoro r o.na 0.0I O.OI +------ -+-- ------ ------- -------------------- -- --- -- -- --------- ----+-- -- -+- -- ----- --------+---------- -- ----+------------- ---+ 11. 2 I Oo K.tt3aTenlll, yMeHbWai>utMe HCT01.IH"1KH Oa3oaoro xan1o1Tana: 1465527.01 1158565. o I 306962 . o I +----- --+-- -------- ---- --- ---- ---- -- -- -- ------- -------- -------- ---+-----+------ ---- ---- -- +- ------- --------+-- -- -- ------ ----+ 11. 2 .1 IHe11aTep~an•HWe aKTHBbl 25083.01 0914.01 16109 .ol +- ------+-------- -------------------------------------------------+-----+---------------- +- --------- ------+-- ---- ------- ---+ 11.2.2 IOTno*eHHWe Hanor oewe axTHB~ 125533. 0 1 99on.01 26486.ol +-------+---- ---- -- ----- --- --- --- --- ----- --- -- -- ------- --- -- -- --- -+--- --+- --- --- ---------+----- --- ----- -- -+----------------+ 11. 2 . 3 I
ICoOcTseHH~e aKUM~ (~on1o1), BwKyn~eH H~e y a Ku Ho tteros
I (; 4aCTHH KOB) 0.01
I 0 . 01
I +--- ----+------ --------- -- ------- ------ ---- --- -- ---- ----- -- ----- --+---- -+---- --- --------- +- ---------------+------- ---------+ 11 . 2 . 4 I Y0b1TKH : 1275486 . 01 1077957 . 01 197529.01 +----- --+------ -- --- -- --- -- ---- --- -- ------ --- ------ -- -- -- ------- --+-----+---- ---- ---- ----+-- ---- ---- -- -- --+---- --- --- ----- -+ 11.2.4.l l npownblx neT 0.01 0.01 +- ----- -+--- --------- --- -- --- ---- ---- --- -- ------------ --- ---------+--- --+-- ------ ---- ----+--- ---- ---------+-- ----- --- -- ----+ l l . 2 . 4. 2 IOT4eTHor o ro.na 1275486 . 0 I 1077957.0 1 197529.01 +-- -----+------ ---- ---- ----------- --- --- --- -------------- ---------+-----+----------------+------- ---------+----------------+ 11.2.5 l~HBeCTHU>tH B KanHTan ~v.HaHCOB~X opraHH3aUH~: 0.01 0.01 +----- --+---- ---- --- ---------- --------- -- --------- --- --- -------- --+- --- -+---- --- --- ------+- ------ ---------+------- ----- ----+ 11.2.5 .llHecywecTeeHHble 0.01 0.0 1 +----- --+-------------- ------------ -- ------- ---------- ---------- --+----- +- -- -- -----------+------ ------- ---+---------- ------+ 11 . 2.5.2 1CY111eCTBeHHble 0 .0 1 0 . 01 +--- -- --+-- ------ -- --- -- ----- -- -------------------------- ---------+-----+--- ----- --- --- -- +- ------------- --+---------- -- ----+ (1.2.5.31COBOKYnHa.R C) ~~fa cyweCTBeHH~X sn0*0Hl1~ H C/BO~ynHa R 0.01 0.01 I ICJMMa oTno~eHH~x Hanoroe~x aKTHBOB I I +- --- --- +-- -------- -------- -- --- ---- ------ --- ------- ---- ------ ----+-----+- -- ---- --- --- ---+--- ---- --- --- ---+------------ --- -+
39425.01 -21413.0 1 66838 .ol +------ -+- ---- --- ----- -- --- -------- --- ----------------------------+-----+---------- -- ----+---------------- · ----------- -----+ 11. 2 . 7 I
10~R3aTenbCTBa no np~oOpeTeHHD MCTO~HHKOB Oa~ JBOro
I K,, n1o1Ta11a 0 . 01
I 0. 0 I
I +--- ----+-- ------ --- ----------- -- ---- ---- -- --- ---- --------------- -+-- ---+--------- ----- -- +--- ---- -- ----- --+- ----- -- --- -----+ 11. 2 . ? I
1cpe~cTs1, nocTynHBWHe e onnaTy aKuHH ( none~), BKn~\laeMW~ I le cocTaB Oa3oeoro Kanv.Tana I
0 . 01 I
0 .01 I
+--- -- --+--------------- -------------------- ------- ---------------+--- --+-- --- -- ----- ---- +-- ---- ----- --- --+------- --- -- ----+ 11. 3 10592e66. 0 I -1022950.01 11615824.ol +--- -- --+---------------------------- ---- -------------------------+-----+----------------+--- --- -- --------+---- ------------+ 11. 4 0.0 1 0.01 +-------+---------------------------- ------------ -- --- -- ----------+-----+-- -------- --- ---+----------------+--- --- ------- ---+ 11. 4.l IYcTaeHbG1 Kl nHTan, c~opWlfp >eaHHW1 npHBMner1o1 posaHHbL •H 0.01 0 . 01 I I aKUHRMH, ecero, I I I I e TOM •rncne: I I +-- -- ---+------------ ----------- ----------------------------------+--- --+--- -- --- ------ --+-- ----- ----- ----+------ ------ ----+
+---- ---+--- ----- -- --- --- ------ ------- --- ----------- ------ --- --- --+-- -- -+------- ---------+------- -------- -+------- -- -------+ 11. 4 . 1. 11 Bbin y lUeHUble B COOTBeTCT8:.1H c ¢le.nepanbHblM. 3aJ<OH OM OT
I 118 '1JOJ1R 2009 r ' .Ila Nl 181-<1>3 "00 11cnonb30BaH11'1 roc ; .11ap -I lcTeeHHblX Ut: HHblX 0 ,1 Mar PoccHY!CKot:i ~enb:,>aLlMH MA nosMWe HMJI I I Kan~Tam.13aUHH OaHKOB 11 <1>
o. o I I I I
0.01 I I I
+------- +- ------- --------------------------- ----------------------+-----+----------------+------ ----------+-------------- -- + 11.4.2 13M><CCl10HHbl];\ .llOX0.11 0.01 +-------+---------------------------- ----- --- --- --- ---- -- -- ----- --+ -- ---+------ ----------+---- ---- -- ------+----------------+ 11. 4. 3 ICyOop~wHwpoeattHhlH 3aeM c no nonttHTe nbHbU-0-f ycnoew~MH 0. 0 I 0 . 01 +---- --- +--- -- --- --- -- ----- ------------ ----- ----------------------+---- -+- --- --- ---- -- ---+--- ----- -- --- ---+--------- ----- --+ 11. 4. 4 I
I C:;fop.nH>rnposaHHbn1 Kpe.a'1T (.aeno'3HT, 3ae M, o On11rauHOHHbM f3aeM) Oe3 orp,HH4eHHR cpoKa npHene~eH~R
0.0 1 I
0.01 I
+---- ---+-------------- -------- ----- ----- ---- ---- -- --- -- --- ------ -+-- ---+-------- ---- ----+--- ---- ----- -- --+----------- -----+ 11. 5 394~5.0I -27413.ol 66838.ol +------ -+- -- ---- --- -- ---- --- -- ---- --- -- ---- -------------- --- --- ---+- -- --+----------- --- --+-- ---------- -- --+-- ------ ---- ---- + 11 .5.1 I Bno~e HHR s coOcTseH H~e np~sMnerHposattH~e a KUHH 0 . 01 0.0 1 +- --- ---+----- ---- -- ----- -- ---- ------- -- ----- --- ------ ----- ----- --+-----+----------- -----+-- --------- -- ---+- -- ----- --------+ 11. 5. 2 IKHaecTl1UHH a Kan'1TaJ1 ~'1HaHcoswx opraHH3aU11H : 1800.01 -600 .0I 2400.0I +- --- -- -+- -- ------ --- ---- ------------ ----- ---------- -- --- --- --- ---+- -- --+---------------- +--- -- ----- ------+--- --- ------- ---+ 11.5 . 2.l lHecymeCT DeHHWe 0.01 0 . 01 +-------+--- --- -- --- --- ----------- -- --- ------ ----- ----------- --- --+-----+---- --- -- --- ----·- ------- --- -----+------ ------ ----+ ll .5.2 . 21c;mec~aeHHWe 0 . 01 0 . 01 +- -- ----+-- -- ---- --- ------- -- ---- --- ------------- -- ------- ------ --+---- -+ ---- --- -- ------- +- ----------- ----+----------------+ f l. 5 . 3 I C:,Oop.nI-fHHposa11 tthliii: Kpe..OYIT (.aen o3 HT, 3aeM, oOnHrau110Htt1:a1t1 0. 0 I 0. 0 I I j 3aeM) , npe.no"":Ta sneHHbll1 $ HHa HcosblM opraHY1'3a UHRM I I +- -- -- -- +-- -- -- -------------------------- ------- --- ---------------+--- --+--------- -- -- -- -+ ---- -- -------- --+--- -- --- ----- ---+ 11 .5 .3.ll He;ymecTBeHHWe I O.OI O.O I +- -- --- -+- --- ----- ------ -- ---- -- ------ -- --- ---- --- ---- -- ----------+-----+-- -- --- -- ----- --+- --- ------- -- ---+--- --- -- --------+
1 1. 5 .3. 2 1 cymecTaeHH~e I 0.01 0 .0I +-- --- --+-- ------ --- -- ----------- -- -- -- -- -------- ------ --- -- ------+-----+--- ---- ------- --+- ------- -- ------+--- --- --- ---- -- -+ 11 .5 . 4 I OTpHuaTenbHa R eenH~HHa ~ononH~TenbHoro KanMTana 0.01 0 . 01 +- -- -- --+-------------------------- -- ---- --- -- --- -- ------ ---- -- ---+---- -+------ ------- ---+ -- ----- ---- ----- +- -- -- ----------- + 11. 5. 5 I
100A3aTenbCTel no npHOOpeTeHHO MCTO~HHKOB noCaB04HOro IKanHTana
0.01 I
0.0 1 I
+- -- ----+-- ------ ---- -- -- ------------ ----------- --------- -- -------+-- -- -+-------- --- -----+------- -- ----- --+--- --- ----- -----+ 11. 5. ~ I
JCpenc Tsa, nocTynHswHe s onnaTy aKuHH (.o.oneH ) , eKno~aeMble I le cocTae ~ooae04Horo KanHTana I
I I
0 . 01 I
0.01 I
+- ------+--- --- --- --------- ------------------------------------- --+-----+--------------- -+-- ------ --------+-- ----- ---------+ 11. 6 I 0.01 0 .01 +-------+-- -- ---- ---- ---------- -- ---- -----------------------------+-----+----------------+----- -- ---------+----------------+ 11.7 IOcHOBHOI Kan'1Tan 10592866.0I - 1 022958.0I 11615824 .0I +-- -----+----- ---- -- ---- --- ------ ---- --- --- -------- ---- -- ---------+- --- -+----- -----------+--- -- ---------- -+ ---- --- ---- -- ---+ 11. 8 I KCT04Hl1K" nonOJlH .. TeJlb HOI'O KanHTana : 2915308. 0 I 2830920. 0 I 84388 . 0 I +-------+-- --- ---- ---- ----- ------- -- ------ -- --- ---- -- -- -- ---------+-- ---+---- ---- --- -----+----- --- -- ------+- --- ---- -- -- ----+ 11 . 3 .1 I YcTaaHbll'r 1<an11TaJJ, c¢opM>tpOB.\HHblt1 npHa11ner1<poaaHH•1H1< 0 . O I O. O I I I aKU~RMH, acero, I I I I a TOM 4Hcne : I I +-- -----+-------- ---- ---------- --- ---- -- ---- -------- --------------+- ----+-- ---- -- ---- ----+----------- -----+-- ----- ------ ---+ 11 . B.l.llnocne l MapTa 201 3 r o.11a 0.01 0. 01 +-------+------------ --- ---------- ----- -------- ---- ------------- --+-----+---- -- --------- -+------------ ----+-- ----------- ---+ 11. 8 .2 I
I YcTaBHbti1 Ka nHTan, c¢>opt4Mposa HHbl~ aa c\ijeT KanHTaJn·rnaum.1 I npI-!pocTa CTOYlMOCT1't l1M.;1UeCTBa
0 . 01 I
0.01 I
+-- --- --+--- ----- --- --- -------- -- ---------------------------------+-- ---+-------- ------ --+---- ------ -- ----+----------------+ 11. 8.3 lnpH~bUlb: 0 . 01 0.01 +-- -----+----- --- --- ------- ---- ------ --- ---- --- --- -- -- --------- ---+-- ---+------- --- ----- -+----- ---- --- ----+---- ------------+ 11 . 3 .3.llTeKymero rona 0.0 1 0.01 +- --- ---+------ ---- -------------- ---------------------------------+---- -+----------- -- ---+- ---------------+---- --- --- ------+ ll.8.3.21npoUJJlWX neT 0. 0 I 0.01 +-- -----+----- ----- -- -------------- ----------------- ----- ---------+----- +--- ----- -------- +-- -- ------ ------+------ ---- ------+ ll . 8. 4 ICyOopllV.HHpooa HHblA K~e.11KT (.11eno3HT, 3aeM, oCJlHrauKOHHbll 2915308 .0 1 2830920 . 01 t4388.0I I I 3·te"), ace r o, I I I I I a TOM "" cJJe : I I I +--- -- -- +-- -- --- -- ------------ -- -- --- --- --- -- -- -------- --- --------+----- +- ---------------+-------- -- ------+--- ------- ------+ 1 1.8. 4.l l n1~ane4eHHbll (pa3MeweHHbll) no l MapTa 2013 rona 0.01 -84388.0 I 84388 . 0I +------ -+- -- ------ -- ---------- --- ---- -- ------ --- --- ----- --- ---- ---+-----+--- -------------+---- ----- ---- ---+--------- --- ----+ l l.8 . 4. 21 npe.nocTaBneHH~H B COOTBeTCTB~1't c ¢e.nepanhHblM 3JKOMOM 1 loT 13 OKTROpR 2ooa r o.11a NI 173-<1>3 "O .11ononHHTeJ1bHwx Mepax I I no no.o..a.ep*Ke ~HHaHcoeoti CMCTeMbl PoccMACK0'1' ¢le.nepai.vut " <2 ">
I IH <t>eoe panbHblM 3a1<0HOM OT 27 OKTROpR 2008 rooa NI 175-<1>3 I I 110 .nononHHTen&HblX Mepa x .nnR yKpe nneHHR CTaOY!nbHOCTH I tOaHJ<:OB<"KOCi CHCTeMbl a nepHOJl .no 31 neKaOpR 2014 r ona " <3
0.01 I I I I I
0.01 I I I I I
+--- --- -+---------- ----- ---- -------- ------ -------- --- ----------- --+- --- -+----- --- --- --- --+--- -- ----- ------+----------------+ 0.01 0 .01
+--- -- --+------ -- -------------- --- ----- -- ---- -------------------- -+-- ---+ -- ---- --- ----- --+- ------ ---------+----- -----------+ 11. 9 I noKa3aTem1, yMe HbWa10UU1e '1CTO'<HHKH .11ononH11TeJ1b Horo I 0. 0 I O. o I I I Kan11Tana: I I I +-- ---- -+---- -- ---------- --- --- ---- -- --- --- ------- -- -- -- -- ------ --+- -- --+- ------ --- --- ---+--- -- ---- -- ---- -+- ---- ----- -- ----+ 11 .9.1 IBno*~HKR s coOcTaeHHble np11B1<J1PrKpoa aHHWe a KUHH I O.OI 0.0I +---- ---+-- --- -- -------- ---- -- -- ----- -- ----- -- ---- ---- ---- -- -- ----+-- --- +------ ------ ----+--------------- -+------- ---------+ 11.9 . 2 IJ.1HaeCT'1Ul1'1 s 1<anKTan ~'1Ha Hcoawx opra HK3au11 tl : I O. OI O.OI +- --- ---+------ ---- ----- -- ----- --------- --- --- ----------- -- -------+---- -+------- --- -- ----+---- --------- ---+---- ------ -- -- --+ 11 . 9 . 2. 11 Hecywec~seHHWe I 0 . 0 I 0. 0 I +-------+----- ------------ ---- ----- -- ------- -- ---- ---- ---- ----- ---+----- +--- ----- ------ --+--- ------------- +- -- -- ----- ------+ 11.9 . 2 . 21cymecTBeH Hwe 0.01 0.01 +-- -- ---+------ ---------- ----- -- ----- -------------- -- -------------+--- --+--- ------ -------+------- ----- ----+-- ----- --- ------+ 11. 9 . 3 I
ICyC ")p.aHHJ.-tpoa~tHHble Kpe.nHT (.neno3w1·, 3ae M, oonwrauHOHHbfl'.:f \ 3 aeM), npe.a.ocTaaneH HbJf:1 cl>HHaHcoe&rti opr a HJ.-t3aUJ.-tJiM
0.01 I
0.01 I
+--- -- --+--- ---- -- ---- ---- ----- ------------ --- ---- --- -------------+-----+------- --- -- --- -+-- ---- --- --- -- -- +- ---- -----------+ 11. 9 . 3 . 1 1 HecywecTaeHH..u;, 0. 0 I O. O I +-------+-- ------ ---------------------------- ------ ------------ -- -+-- -- -+ --- ----- --- ----- +- ------ ---- --- --+------------ --- -+ 11.9 . 3 . 2 1c , wecTaeHHW'1 0.01 0.01 +------ -+-------- --- --- ----------- ---- ------------ -- ----------- -- -+-- ---+--- ---------- ---+----------------+-- --- ----- ------+ 11. 9 . 4 100~3aTenbcTaa no np11toOpeTeHHKJ llfCT 0'4'.HHKOB nonon HHTenbHoro I 0 . 01 0, O I I I 1<an11T,na I I I +- ------+-------------------------------- ---- ----- -- ----------- ---+-----+----- ----- -- --- -+- --- --- -- ----- --+---- ------- --- --+
+-- ----- +- -------------------- -- -- ----- --- ---- -- -------------- ----+-----+----------------+----------------+-- ------------ --+ 11. 9. 5 I
ICpencTaa, nocTyn~BwHe a onnaTy aKu11M ( none~ ), BKno~aeMhle I l a cocTas non~nHv.Ten bHoro KanHTana I
0.01 I
0.01 I
+------ -+--- -- ----- --- ---------- ----- ------------- ----------- -----+-----+- -- -------------+----- ---- -------+--------- ---- ---+ 11. 10 I
IIlOX \3aTen~, J MeHbWalOU.lHe CYW14J OCHOBHOro H nononHHTenbHOrO/ IKa n~Tana: I
0.01 I
0.01 I
+-------+----------------------------------------------------- --- -+-----+----------------+---------- -- ----+--------- -- ---- -+ 11.10.1 1npocpo4eHHaR nP.OHTop ; KaR 3a.non~eHHOCTb nn»TenbHOCTbO I I csblwe 30 KaneHnapHblx .nw~J/i
0.01 I
0.01 I
+-------+--------------------------------------- ------ ---- ---- --- -+-----+--------- -------+--- ---- --- ------+-- ----------- ---+ 11.10.2 ICyOopn»HHpODaHHWe Kpen~T~, CTOHMOCTb KOTopwx He npes~waeTI I 11 npou.eH.Ta OT senHYJ.1Hbl ycTasttoro Kan11T , na 1<pe.n11THOiil I I lopraH~31UHH-3aeMIUHKa I
0.01 I I
0.01 I I
+-- -----+----- ---- ---- ---- --- ----- ---- --- ---- --- ----- ------ --- ---- +- ----+---- -------- ----+--- ---------- ---+------------ --- -+ 11. 10 . 3 I I I I
1npesbrweH~e COBOKYnHoH cyuMbl Kpe.aHTOB, OaHKOBCKHX rapaHTH~I I H nopyYHTenbCTB, npe.aocTaeneHHbIX c ao1o1M y~acTttHKaM (aKuHo-1 lttepaM) H HHC\H.aepaM, Han Ee MaKCMManbHblM pa3MepoM 8 COOT-I
I aeTCTBHH $e.aepanbHb.IV.l1 3a1<:nHaMY1 H HopMaTHBHblMJ.1 aKTaMVJ I I 6au Ka Pocc•rn I
0. 0 I
I I I I
0.01 I I I I
+------- +-- -------------------------------------------------------+-----+---- ---- -- ------+--- ---- -- ----- --+---- ---- ---- -- --+ 11 . 10.4 1npes~weHHe sno~~HHA B CT! OHTenbCTBO, H3rOTOBneHHe H 0 . 01 0.0 1 I I npHoOpeTeHHe ocHOSHblX cpe.aCTB Ha.a c,..M!l.10'1 HCTOYHHKOB I I I I OCHOBHoro H 11ononHwTenb Hore 1<:an1o1Tana I I +-- ----- +- ---- --- --- ----- --- ---------------------------- ----- ---- -+-- ---+------- ----- --- -+--- ---- --- ------+----- --- --------+ 11.10.5 I Tipee~weHHe ne~CTBHTCnbHO~ CTOHMOCTH nonH swwenwero y'laCT-1 0 . 01 0.01 I I HHKa oOUleCTBa c orpaH114:eHH0£1 OTBe TCTBeHH.OCTbll tta.n C TOH- I I I I I MOCTbD, no KOTopo~ non>< OblJla I eamt30BaHa npyroM.' Y'<OCT- \ I \ I I H"U< i o01UecTaa c orpa H:.t\leH11oti oTeeTcTseuHo ~TbJO I I I +--- --- -+- --- ----- ----- ----- ------- ------ -------------------------+-- ---+- --- --- ---- --- --+-- --- ----- --- --- +- ------------ -- -+ 11.11 1nononH><Tenb HW'! KanHTan 2915308.0\ 2830920 . 0 \ 84388 . 0\ +- ----- -+- --- ------ --- ------ -- ---- --- ---- ---- ------- --------------+-----+----------------+--- -------- -----+-- --- --- --- -- -- -+ 12 I
I AKTHBhl, e3eeweHHb1e no ypoouD p11cxa ( TblC. p:,. o . ) : I
x x x x
+-------+---- ------ -- ---- ------ --- -- ----- --- --- ------ --- ----------+----- +- ----------- -- --+---- ------------+-- --- ---- --- --- -+ 12 . 1 I
IHeoOAon111'4:ale AJIR onpe.l\eneHHA .nocTaT04HOCTH Ga3oeo r o IKanHTana
16 I
76462514. 0 I I
-5752812 .o\ I
82215326.0\ I
+--- -- --+-------------------------------------------- ----------- --+-- ---+---- -- ----------+-- -------- -- ----+---------------- + 12.2 I
IHe~Oxo.1111M1Me JlJl.R onpe.11eneHHR .11ocTaTO~HOCTH ocHOBHOro
IKJnMTana 16 I
76462514 . 0 1 I
- 5752812.0\ I
82215326.0 \ I
+-- ---- -+- ------ ------------------------------------- ------ -------+--- --+------------ -- --+-- -------- ----- -+----- -- ------ ---+ 12. 3 I HeoOxon><Mble nn>< onpeneneH11~ nocTaTO'<HOCTH coO~TaeHHblX I 6 764 6251 4. 0 I -5752812 . 0 I 82215326. 0 \ I I c;>encTB (1<anHTana) I I I I +-- ----- +- -- --- -------- -- ------- -- ---- --- ----- -- ------------------+-----+--------------- -+--- -- -----------+----------------+ 13 l~ocTa TO~HOCTb Kan11Tana (npoueHT): x x x x +-- ---- -+- -- ------ ----- -- ---- ---- ----- ----- ---- ---- ---- -- ---- -----+--- --+----- ------ -----+-- --- -----------+----- --------- --+ 13. 1 t~ocTaTo~HOCTb Oa3osoro KanHTana 16 13. 9 1 x 14. 11 +--- ----+--- --- --- ---- -------- --- ---------------- ------- ----------+-----+- ----------- ----+---- -- ---- --- ---+- ----- -- --- -----+ 13 . 2 l ~ocTaTO~HOCTb OCHOBHOr J KanMTana 16 13 . 9 1 x 14 .11 +------- +-- ------------- ------ --- --- ------ ---- --- ------ --------- --+-----+--- ---- --- ---- --+----- --------- --+---- ----- ----- --+ 13. 3 1.llOCTaT04HOCTb COC.CTSeUHblX cpe.ncT B ( Kan11Tana ) 16 17. 71 x 14 .21 +-- -----+--------------------------------- ------- ------ ---- -------+--- --+--- -------------+--- -- ---- ---- ---+-- --------------+ <1 > i:e.11epan bHhI£1 3aKOH OT 1 - MIOJlR 20C) l'O.aa ~ 181-4'3 110 0 HCnOnb30BaHHH roc:;n a p ~TB0HHblX u e HHblX ~ ..:uar POCCH'1CKOJ1 $e.a.epaum1 /VlR
n OBblW€HYl.R KaOHTanY.3\W1H Oatu<OB" (CoOpaHHe 3aKOHO,l\aTenbCTBa POCCHHCK0::1 ¢e.a.ep a Ut1l1 , 2009, NI 29 , CT. 3618 ; 2014, h"' 31, CT.4 334).
<2> ~e11epanbHb1'1 3a K O H O'l' 13 OKTROpst 2008 ro.aa HI 173-¢3 "O .ao n onHYITeJl b HblX Mepax no no .an.ep,,,.Ke ¢>YIHaHCOD OH CH CTeMJ.1 Poccm1~KOt1
~enepau11H" (CoopaHHe ~ •KOHonaTenhCTlla Pocc11~CKO~ ~entp•UHH, 2008, Nl 42, CT.4 " 98; 20 09, Nl 29, CT. 3C05; Nl 43 , CT. 5729; Nl 52 , CT.6437; 2010, Ill 8 , CT . 776; Ill 21 , CT.2539; Nl 31, CT. 4175) .
<3> Oe.a.ep 1.JlbHbl'H 38KOH OT : 1 OKT.ROpR 2008 ro.ua h" 175-¢3 "O .aononHMTenbHblX Mepax .ll11.R :,·xpenne HHR CT aOMnbHOCTM l""aHKOBCKOi1 CHCTeMbl s ner~on no 31 neKaOpR 2014 rona " ( CoOpaH~e 30KOH~AaTenbCTBa Pocc~~cKo~ ¢enepau~H, 200~ , ~ 44, CT. 49 °1; 200 9, ~ 29 , c T. 3630; 2011 , Nl 49, CT. 7059; 2013, ~ 19, CT.2308) .
I z._
\fa
Pa3
nen
2
. CseneH11~
o ae
nH
4H
He Kpe~MTHoro,
on
epa
UHO
HHo
ro H
p~HO""Ho~o
pMCK
OB
, noKp~saeMblx
Kan
MT
ano
M
no.
ll~a3
.lle
J1
2. l.
K
pe.
ll><T
Hbt
i<
p><c
K
TblC
.pyO
. +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
--+-
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+
HO
Me
p
CT
p.O
XH
H
a11M
eHon
aHH
e no
Ka3
aTen
R
I I
.llaH
Hbl
e H
a O
Tt1
eTHY
D
naT
y
I ,ll
aHH
bie
Ha
Ha4
ano
OT
'leT
Ho
ro
ron
a
I I
I I
IHo
Me
p+--
--------------
+--------
-------
-+-
---------------+
----------
----
--
+-
-----------
----
+-
---------------
1 I n
one-
I C
TO
HM
CC
Tb
I AK
THB
1>1
(HH
CT
py-
I C
TO
Ht.
'OC
Tb
I C
TO
HM
OC
Tb
l~KT
'1.B
CI
(H
HC
Tp
'./-
I C
TO
HM
OC
Tb
I I H
eH
Hi1
I aK
TH
BO
S I M
eHTb
l) 3a
B
bl"
"e-
I a
KT
HB
OB
I
aK
TH
BO
B
I MeH
Tbl
) 3
a
Bb
l4e
-I
aK
TH
BO
B
I I
I ('
1HC
Tpy
Me
HT
Oe
) I T
OM
c<
t>op
M><p
osa
H-
I (H
HC
TpyM
eH
TO
B),
I
(HH
CTp
;Me
HT
OB
) I T
au
c<
1>op
v.1o
1poa
aH
-I
(l<
HC
Tp
yue
HT
.;B
),
I I
I I H
b!X
pe
3e
pe
oo
H
a I
a3ae
weH
Hbl
X
no
I
I Hb!
X p
e3
ep
ao
s
Ha
I s3
ee
we
HH
blX
n
o
I I
I I 8
03
M0
ll<H
ble
n0
Te
p>1
I } l' ')
BH
D
rH
CK
a I
I B03
U-lP
<Hb!
e n
oT
epH
I n
:)S
HD
pH
CK
a I
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
1
4 5
6
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
11
I
I Kpe
.aH
TH
w71
P
YIC
K
no
aK
Tllf
BaM
, oT
p..s
:iKeH
Hbt
M
Ha
oa
na
HC
OB
blX
I c
1.,1
eTax
01
I 0
1 I 01
I 01
I 0
I I 01
I +
----
----
+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
1
1.
l I I
IAKTHB~
c K03~~Hu~eHTOM
pH
CK
a <
l>
0 np
oueH
TO
B,
tsce
ro,
IW3
HH
X:
17
95
40
51 I I
17
95
40
51 I I
01 I I
35
45
55
31
I I
35
45
55
31 I I
01 I I
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
)l.l.l
1.ne
ttel
<H
b!e
cpe
.llc
Te
a..,
oO
R:.
,.T
en
bHbl
e p
e3
ep
sb1
, .ll
en
oH
11po
eaH
H"'
e I
I 1
79
54
05
1 1
79
54
05
1
01
35
45
55
31
3
54
55
531
01
I
I a
6aH
1<e
Po
cc>
11<
I I
I I
I I
I I
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
11
.l.
2 I I I I
/Kpe~HTH~e
Tp
eOo
ea
HH
n H
.a
py
rw
e T
peO
oaa
HH
n, cOecne~~Ht
t~e
lra~aHTH
SU~ POCCH~CKOM
¢e
.aep
aU
HH
, MHH~HHa
POCC
HH H
t6
aH
Ka
Po
cCH
H
H 3
anov
ow
rtc
;nap
cTee
HH
WX
n
on
roa
wx
lue
HHb
lX
Oyt
.ear
P
occ
HK
CKO
H ~enepauHH, MHH~HHa
PocC
HH
IH
S
aHK
a P
occH
H
01 I I I I
01 I I I I
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
--IL
l.3
I I I
IKp
en
HT
HWe
Tpe
Oos
attH
n H
npy
r11e
T
peO
osa
HH
R
K u
eH
Tp
an
bH
blM
I O
aH
Ka
M
i-ma
np
aa
xT
en
bc
Te
aM
CT
(J~H
, 11
uer:>
WJ1
X
cTpa
HO
Bbl
e lo
uet
tKH
110
11,
"l
" <
2>
, a
TO
M
"IH
cne
oO
ecn
eYeH
ttbie
ra
pa
HT
HR
v.M
l3T
HX
C
Tp
aH
H
T
aK
nan
ee
01 I I I
01 I I I
01 I I I I
01 I I I
01 I I I I
01 I I I I
01 I I I I
----
----
--+
----
----
----
----+
----
----
----
----
+
01 I I I
01 I I I
01 I I I
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+
11.2
I I
IAKTHB~
c K03~~llfUHeHTOM
pH
CK
a
20
np
oueH
Tls
, I a
cero
, IM
3
JIV.
X:
12
35
92
74
1 I I
12
35
92
74
I I I
247
18
551 I I
21
59
22
91
I I
21
59
22
91 I I
43
18
46 I I I
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
1
1. 2
.1
I I I I 1
1. 2
. 2
I I I
IK~e~V.TH~e
Tp
eOo
saH
HR
H
nr,
rHe TpeOoeaH~R
K cyO~eKTaM
IPO
C'H
HcK
oH ~e~epau~~,
MY
HH
UH
na
nb
HbO
I. o
Op
a3o
satt
HR
M,
K H
HhlM
lo
praH
H3a
UM
AM
, ooecnt~eHH~e
rap
aHT
HRM
H
H 3
an
oro
M ueHH~x
f0yM
ar
CJO
beK
TO
B
Pr=
cHH
CKO
H ~e~epauHH
H MYHHUHnJn~H~X
loO
pas
osa
ttHH
IKpe.rtHTH~e Tp~OoeaHHn
YI
.ap
yrH
e
Tpe
Ooo
attH
A x
u
eH
Tp
an
bttb
O-i
IOa
ttK
aM
Mn~ n~aBHTenbCTBaM
CT
paH
, H
MeD
lltJ.
1X
cTpaHOB~yo
Joue
KK
Y
"2"
, e
TO
M Y~cne
oo
ecn
eY
ettH
we
ux rapaHT~AMli
I (3
ano
roM
ueH
HW
X (y
Mar)
01 I I I I
----
+---
----
----
----
-+--
01 I I I
01 I I I I
01 I I I I
01 I
0 I I I I I
01 I I I I
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+ 01
I I I
01 I I I
01 I I I
01 I I
01 I I I
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+---
----
----
---
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+
11
. 2.
3 I I I
lxre~MTH~e TpeOoeaHH~
H
.ap/
rHe TpeOosaHH~
K Kpe~HTHblM
lop
raH
H3
aUH
RM
-pe
3H.Q
eHT
aM C
Tpa
tt
co C
Tp
aH
OB
OH
0u
eHK
OH
l"
l",
HMelX
UHW
pe
HT
HH
r n
on
rocp
o4
HOH
Kpe~HTOcnocrOHOCTH
la
TO
M 4
V.C
J1e
oO
ecn
eqeH
HW
e H
X
rap
aHTH
AMM
"0",
I
3>
, I I
34
61
9331
I I I
34
61
93
31
I I I
6923
871 I I I
87
95
69
1 I I I
87
95
69
1 I I I
17
59
14
I I I I +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+
11
. 3
IAK
Tl1
Bbl
c 1<
0:>¢>
¢>>1
u>1
eH
TOM
p
11c
1<a
50
np
ou
eHT
oa
, I
I 0
I 0
I 0
I O
I O
I O
I 1
1 ace
ro,
I I
I I
I I
I I
I 1>
<3
HH
X:
I I
I I
I I
I I
+--------+------
-------------
---------------------------
----
------
-+-----+----------------+----------------+----
-----------
-+------
----------~---
-------------+----------------+
,..!:
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
+--
---+
----
----
----
---
----
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+
11. 3
.1
I I Kpe.ID1TH~e
Tpe
Ooa
aHH
R
H n
py
rHe
Tpe
Ooa
aHH
R
a H
HOC
Tpa
HH
OH
Je
anO
Te,
oO
ecn
e'le
HH
We
rapa
HTH
R.M
M POCCHHCKO~ ¢e~epaUHH,
I MM
Hcl
lHH
a P
oc
c1o
t H
6a
H1<
:a
Poc
cH
M
H
3a
no
:ro
M
:ro
c::
.aa
pc
Te
ett
Hb
lX
l~onroawx
ueH
HW
X
OyM
ar PoccH~cKoK $eAepau~H, MYrH~HHa
IPO
CC
HH
H
6
3H
k3
Po~:HH,
HO
UM
HH
p083
HH
WX
a
HHO~TpaHHO~
lea
nD
Te
01 I
01 I I I I I
01 I
01 I I I I I
01 I I I I f
01 I f I I f
+--
----
--+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
----
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+ 1
1. 3
. 2
I I I
IKpe~HTHble
Tp
eO
oe
aH
HR
H
A
P/
rHe
T
peo
oaat
tHR
K
u
ettT
pa
no
Hb
W
10
aH
k3
M
HnH
n
pa
eHT
enL
CT
Ba
M
CT
pa
H,
~Me1)1!1HX
CT
paH
OB
blY
D
I ou
eH
K;t'
"3
",
a TO
M
'-!H
cne
oO
ec
ne
'le
HH
ble
H
X rapaHTHR~
I (3
an
oro
u u
eHH
blX
O~Mar)
01 I I I
01 I I
01 I I I
01 I I I
01 I I I
01 f I I
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+
11
. 3. 3
IKpe~HTH~e
Tpe
Ooe
attH
R
H
AP
YrH
e T
peO
oeaH
HR
K
K
peA
HTH
blM
I
I 01
01
01
01
01
01
I
I opr
aHH
33U
.H.R
M
-pe
3H.C
t HT
aM
cT
paH
co
cT
pa
ttoe
oH
oueH
KO
iii
"0",
I
I I
I I
I I
I I
I "l"
, H
e
HM
eDUU
1M pe~THHPOB
.aon
roc1
0YH
OW
Kpe~HTOCnOcOOHOC-
f I
I f
I I
I I
I IT
J.1,
H K
kpe~HTHblM
opra
HH
3aU
HR
M -
pe3H~eHTaM
CT
paH
co
I
I I
I I
I I
I I
I CTpaHOBO~
ou
eH
KOH
"2"
, B
TO
M
YH
Cn
e oO
ecne
YeH
HW
e H
X
I I
I I
I I
I I
I lr
apaH
TM
RM
H
I I
I I
I I
I I
+--
----
--+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+
11. 4
IA
KTH
Bbl
c K03~~HUHeHTOM
p1o1
cKa
100
•,
scero
, J.
13
HH
x:
4648
5484
1 37
9893
851
37
?a9
38
51
55
4 5~ 7
191
4888
4575
1 4
8884
5751
+-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+
11.4
.l
1cc
ynH
a11
3an
on
*e
HHO
CT•
I
I 42
9696
591
35
62
04
44
1 3
56
20
44
4f
52
45
59
95
/ 4
86
36
70
0f
4863
6700
1 +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+ 11
. 5
I AK
Tl<B
bl
c 1<
o:><l
><l>
HuHe
HTOM
pH
CK
a 1
50
npo
ueH
T
-1<
fen1
<TH
ble
I I
0 I
0 I
0 I
0 I
0 I
0 I
I I T
peO
oeaH
HR
"
np
yrl
'le
TpeO
oeaH
1<11
1<
ueM
Tpa
JJ•H
blM
O
aH1<
aM '
""'
I I
I I
f f
I I
I I n
p..
sB
HT
en
bC
Te
aM
C
Tp
aK
, M
MeD
W,H
x C
Tp
aH
OB
YD
o
ue
HK
J' "
7"
I
I I
I I
I I
I --
----
----
----
----
--+-
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
12
f
IAKT~sw
c M
HbJ
Ml.i
K03~MUMeHTaMM
pH
cx
:a:
f
x x
x
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
--1
2. 1
I c
no
H1,
.ceH
HW
W<
KO~ ~<l
>1<u
1<eH
TaM>
1 p1
<c1<
a,
ecero
, f
f 1
22
72
60
f 1
22
72
60
f I
le
TOM
'IH
CJi
e:
I I
I I
x
14
09
63
f I
x x
----
----
----
+--
----
--7
52
24
8 f I
75
22
48
f I
x
----
----
----
---+
87
3621
I +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+
12 .1
.1
JunoTeYH~e ccy~~
c K03~~H~HeHTOM
pM
CK
a
70
np
oueH
TO
B
01
01
01
01
01
01
+--
----
--+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
12
.1. 2
ITpeO~saHMR
yYaC
TH
HK
Oe
Kn
Mp
Htt
ra
12
27
26
0 I
122
72
60
I 14
0963
1 75
2248
1 7
52
24
81
8736
21
+--
----
--+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
1
2.2
le
n
oabl
Ule
HH
l>lWJ
< K0
3<l>
i!IHU
><eH
TaM
H p>
<c1<
a,
scero
, I
I 86
7834
81
7920
6€
81
10
854
6781
9
76
21
31
1 9
27
71
10
f 1
25
30
16
0f
I I a
TO
M
""C
Jle:
I
I I
I I
I I
I +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+
12
. 2.
l le
K0
3<!1
<!1H
u11e
HTOM
p>
<cK
a 1
10
npou
eHT
OB
1
6063
801
1438
9971
1
5828
971
24
63
54
41
2432
9881
26
7628
71
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---
----
-+--
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
----
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
12
.2
.2
le KO
~<l>
<IJl
<UHe
HTOM
p1
<c1<
a 1
30
np
oueH
TO
B
22
83
23
51
2251
7611
2
92
68
87
1 20
7609
01
20
61
55
21
2680
0181
+-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
1
2.2
.3
le KO~~~~
u1o1ettTOM
pHC
Ka
15
0
np
ou
eH
TO
B
4788
7331
42
2993
01
6344
894
1 52
0249
71
4782
5701
71
7385
51
+--
----
--+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+
12
. 2. 4
le
K03
<j><
j>HU
MeH
TOM
pH
CK
a 2
50
npo
ueH
TO
B
01
01
Of
of
o I
of
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
---
+---
----
---+
----
----
----
----
+
12
.2.5
le
K0
3<j>
<j>l
'lUHe
HTOM
pl
<CK
a 10
00
npou
eHT
OB
01
01
01
01
01
01
--
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+
13
I 13 .1
IKpe~HTY
Ha
noT
peC
HT
enbC
KH
e u
enH
ec
ero
, I e
T
OM
'l
Mcn
e:
le
K03q
<l>H
UM
eHTO
M p
HC
Ka
11
0
npou
ettT
Oe
1417
1 I
01
1360
1 I 19
04 f I
13
36
52f I
12
66
57
f I 13
9901
1 I --
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+
Of
of
1316
581
12
47
32
f 13
72
05
f +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+
13.2
le
KO:
><l><
l>>1U
MeH
TOM
pH
cKa
14
0
npo
ueH
T;B
I
I 14
171
1360
1 19
041
1994
1 1
9251
26
961
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+-
-1
3.3
le
K0
3<l>
<!IH
UMeH
TOM
~>ICJ<a
17
0
npou
eHT
OB
0
I 0
1 01
01
01
o
f +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
---
--+--
----
----
----
---
----
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+
13.4
le
K034>~HW1eHTCH
pMC
Ka
20
0
npou
eHT
OB
01
of
O
f 01
01
O
f +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+
I 3. 5
I c
KO
:><l
><l>
l'lUHe
11TO
M
p>1c
1<a
300
npou
eHT
OB
I
I 0
I 0
I 0
I 0
I O
I O
I +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+
I 3. 6
I c
1<
03<J
J<JJ>
1uHe
HTOM
pH
cKa
600
npou
eHT
OB
I
I O
I O
I o
f o I
of
o I
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
{/'
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+
/ 4
/ K
pe
.1<
1<
TH
blil
p1
<c1<
n
<
ycn
oB
Hb
lM
oO
R3
aT
eJlb
CT
Ba
M
1<
pe
,!l'1
THO
ro
I I
15
59
52
58
1 1
55
54
31
4 I
12
11
95
77
I 1
19
25
53
5 I
11
85
13
62
I 5
49
51
98
I I
I xa
pa
1<
Te
pa
, e
ce
1•0
, I
I I
I I
I I
I I
I e
TO
H
<rn
cn
o::
I
I I
I I
I I
I +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+--
----
----
----
--+--
----
----
----
--+
14.
1 ln
o ~MMaHCOBbIM HHCTrJM~HTaM
c U
WC
OK
HM
PH
CK
OM
9
93
99
19
1 9
92
60
70
1
98
68
37
41
2
78
65
59
! 2
74
58
23
1
27
45
82
3 I
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+-
----
----
----
----
---+
/4
.2
lno
cj
>1<
HaH
CO
Bbl
M
'1H
CT
PY
M0
HT
1M
co
cp
e.l
lH'1
M
p1
<c1
<0
M
I I
44
12
39
51
44
11
22
41
2
20
56
12
1
50
63
24
51
5
06
32
45
1 2
53
16
23
I +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+---
---+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
----
---+
1
4. 3
ln
o
tHua
ttC
OB
hlM
. H
HC
TP
.rM
eHT
aM
c H
M3K
HM
pH
CK
OM
2
28
23
91
2
27
95
51
4
55
91
1
10
47
708
1 1
04
68
40
1
21
77
52
1 +-
----
---+
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+---
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+---
----
----
---
14.
4 I n
o
<l>
1<H
aHC
OB
blM
'1
HC
Tf>
,'M
<!H
T3
M
Oe
3
p1<
c1<
a
I I
10
14
705
1 9
89
06
51
o I
3
02
80
23
1
29
95
45
4 I
OI
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
-+--
---+
----
----
----
----
+---
----
----
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+ 15
IK
pe.a
iisT
ublH
p1
1cx
no
np
oH3B
O.Q
Hbl
M
!ilH
Hat
tcos
blM
H
HC
Tpy
MeH
TaM
1
54
I 2
31
1
12
24
1
18
36
1
+---
----
-+--
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
----
---+
----
-+--
----
----
----
--+
----
----
----
----
+--
----
----
----
--+-
----
----
----
---+
----
----
----
----
+---
----
----
-----
+ 1>
K
JJaC
CH
$HK
aUH
A
aKT
HB
OB
n
o
rpy
nn
aM
P
HC
Ka np0~3Be~eHa
B
CO
OT
SeT
CT
BH
H
c ny
HK
TO
M 2
.3 ~HCTPYKUHH
EaH
Ka
POC
CH
H ~
13
9-H
.
<2
> CTpaHoe~e
ou
eHK
H yKa3aH~
s co
oT
eeT
CT
BH
K
c xnaccH~HKauHeH
3K
cno
pT
Hb
lx
Kp
enH
TH
wx
A
reH
TC
TB
, y~aCTBYIO
IW-1
X e
Co
rnaw
eHH
H
cT
paH
-
~neHoB
Op
raH
H3a
UH
H
3X
OH
Ot.
01
Yec
Ko
ro
co
Tp
/n
HH
4e
CT
ea
H
paS
BH
TV
.A
(0?
".:P
) "0
0
OC
HO
BH
blX
n
pH
HU
Hn
ax
np
t:!.D
.OC
Tae
neH
HR
H
H
cno
nb
30
BaH
HR
3
KC
n ;
pTH
blX
K
pe.a
HT
OB
, M
Mer
>WH
X
04'H
UM
anb
H_.
IO
nOJl
,Qep
JKK
,,"
(HH
<ti;
.pM
aUW
R
0 C
Tpa
HO
Bbl
X
ou
ett
Kax
n
yO
nH
Ky
eTC
A
Ha
O!ll
HU
JISa
nbH
OM
c
. 1£1'
.Te
SaH
Ka
POC
CH
H
B MH~OpMaW10HHO-TeneKOMMYHHKaUMOHHOH
ceT
H
11Y
1HT
epH
P.T
" B
p
a3
.a.e
ne
"SaH
KO
BC
KH
K
Han
3o
p").
<3>
PE
AT
HH
rH .a.onrocpo~HoH
Kp2
.DJl
lTO
cn
oco
0H
OC
TH
K
pe.l
lHT
ttoH
o
pra
HH
3aU
HH
o
np
enen
RD
TC
R
Ha
OC
HO
Be
np11csoeHH~x Ne~yHapOAHhWH pe~T~HrOB.bDlv.
areH
TC
TB
aMl-
1 pe~THHroe:
Sta
nd
art
&
Po
or
1s
KnH
F
itch
R
ati
ng
's nM(~
Mo
od
y's
In
vesto
rs s
erv
ice.
nonpa3nen 2.2 Onepau110HH~w p11cK TbIC. p 1 ·0 . (KOn-ao)
+-------+----------------------- -- -------- ------------- ---- ------- +-----+-- -------- ----- -+- ---------- -----+ J HoMep H-l111MeHC'BaHHe noKa3aT E:'nll I Hooiep I .naHHWe .naHHb!e Ha lcTpOKl1 lnoRC-1 Ha OT'ieTHYO Ha'iano I I HeHH~ I .naTy OT4eTHOI'O !",,_ Jla
I I I I +------ -+------- -------------------------------- -- --------- ------- +- ----+-- ------ ------- -+-- --------- ---- -+ I I 2 4 5
+----- --+---- --- ---- ---- --- -- -- ------- -------- ----------- ---------+--- --+----- --- ---- ----+-------- --- ---- -+ 16 IOnepau11.>HH~i< 111c K, acero, 111 . 3 I 9~0542 . O I 1096873 . O I I I e TOM '<Hcne: I I I I
+- ---- --+- ------------------ -- ----------------------- ---- -- ----- --+----- +- ----- --------- -+-- ------- -------+ 16.1 1noxonbl ,nnR uene~ pa c'ieTa Kan11Tana Ha noKpblTV.e 6536949.0 I 7312486 . 0I I I onepal.lV.OHHoro p11cKa, ece r o , I I I l e TOM •rncne : I I +-------+--- -------- --- -- ---- --------- ---- -------- ---- ----- ------- +-- ---+------ -- ---- ----+---- ------ ---- --+ I 6. 1.1 I 'l11CTblB npoueHTHble noxon~ 50394 59. 0 I 5079120. O I +---- ---+--- ----- -------- ---- ------ -- ---- ---------- ------ ---- ----- +-- ---+---- --- ---------+------- --- ------+ 16.1. 2 l'<V.CTwe Henpol.leHTHble nox onbl 14 97 490.01 1433366.01
+-- -- -- -+ ----- ----- ---- --------- --- -- --- -- ---------- -- --- -- ------ -+---- -+------ ----------+------ -- ------ --+ 16.2 I Kcn~YeCTBO neT, npenwe"TBY~W>tx naTe pacYeTa een11'<HH~ 3.0 1 3 . 01 I I onepau110HHOro pMcKa I I
+-------+---- --- --- -------- --- ----- ------ ---------- -- ------ ---- -- -+---- -+-- --------- --- --+- -------- -------+
TblC . p yO.
+-------+-- ----- ----------- -- -------- -- ------------ ------- ---- -- --+-- ---+--------- ---- ---+--- -------------+ IHOMep I HaHMeHooaHHe noKa3aTenR IHoMep l ~aHH~e naHKWe Ha I CTPOKH I I noRC- I Ha oTYeT 1 ~ yJJ Ha\iano I I I HeH1<i1 I naTy OT'<eTHoro r< ua I I I I +--- ----+- ----- ------------ -- ---- ----- --- ----- ------- ------- ----- -+--- --+----- ----------- +-- ------- -------+
1 I 2 I 4 s +-------+- ---------- ----- ------ -- ----------- ----- ---- ---- ----- ----+--- --+ -- ------ --------+--- --- -- ------ --+ 17 ICoeoKyn H•i>i pb1HOYH~i1 p11cK, acero , 111. 3 I 769999 . 01 544 25i . OI I I e TOM YMcne : I I I I +-- -----+- ---- --- ---------- -- ------------------------------- ------+-----+----------- ---- -+--- -- -- ---------+ 17.1 l npoueHTHbli1 p11cK, ecero, 32338 . 21 15130 .4 1 I l e TOM " "cne : I I +-------+-------- --- ---- ---- -------- -- ------- -- ------- ------ -- ----+-----+---------- ---- --+----------- -----+ I 7 . 1 . 1 I C'lW>ti< 2 8013.4 1 12861. S I +-- --- -- +- -- ---- ----------- ---- ------ -- ---- --- --------------- ---- -+-- ---+----- --- --------+-- --- ---- -------+ 17.1 . 2 lcneu~an•H~w 432 4.81 2268.9 1 +-- -----+---------------- ------ ---- ------------------ ----- --------+--- --+-- ----- ----- ----+--- -- --- ---- ----+ 17. 2 l~OHllOBbIM p11CK, ecero , 0 . 01 0 . 01
I I e T ' " '<11CJ!e : I I +-------+----- ----- ---- --------------- ----- --- -------- -- ------ ----+--- -- +----- ---- ------- +- ----- --------- -+ I 1 . 1. 1 I 00iu1<ll o . o I o . o I +- ------+----- ----- ---- ------ ------- ------ ----- -- ----- --- ------ -- -+- ----+----- -- -- ------ -+----- --- -- -- ----+ I 7 . 1. 2 I cnel.l11an• Hbli1 0. 0 I 0 . 0 I +---- -- -+- ---- ------ ----- -- ---- --- --------- ---- -- ------------ -----+-----+---- ---- ----- ---+------ ---- -- ----+ 17 . 3 l eanoTH~W p1<CK 3657 7 1 . 81 355128. 7 1 +---- ---+-------- ------- ------- -- --------- ----- -------- ---- ---- ---+-----+------- ------ --- +----------------+
TblC. pyO.
+-- ---- -+---- -------- --------- ------- -------- ---- ----- ---- --------+--- --+-------------+---- --- -- -----+-- --------- ---+ I HOMep Ham•eHOB •HHe noKa3aTenR I HOMep I naHHble HO np11pOCT (+I I naHHble I CT PO KM I noRc - I OTl.leTH ) IO .naTy I CHmKeH11e (-) Ha Ha'lano I I 11eH11w I I 3a o T"eTHbd'! OT'<8THoro I I I I I nep1<on rona +-------+-- ------ ------- ----- ------- ------ ------ --- --- ---- ---- ----+--- -- +- ------------+- -- -----------+--- ----- ------+ I l I 2 3 5
11 I I
l ~aKTH~eCKH C~OPMMPOBaHH~e pe3epa~ Ha B03M~~Hble n0Te p1o1, I e ceI"o, l a TOM 'IHCne:
15.l I I
941 5051 I I I
2236 614 I I I
71 7843 7 I
I I
+----- --+--- ----------------------- ------ -- ---------- ---- ------- --+ --- --+----------- --+-------------- +-- -- ----- -----+ 11. 1 87768241 2098 1641 667866 01 +--- ----+- --------- ----- ------ ----- ------- --------- -------- ------- +-- --- +- ----- -- --- --+------ ---- ----+---- ------ ----+ 11. 2 I
l no HHbtM OanaHcoe~M aKTueaM, no KOTOP~M cywecTey eT pHCK l noHeCeHHR n ~Tepb, H npO\IHM noTepRM
5671771 I
172 145 1 I
395032 1 I
+-------+---- ----- ------------------------------- -- ----------- --- -+-----+- ------- -----+-- -- ---- ---- --+---- ----- ---- -+ 11. 3 I I I
lno ycnosHblM oOR3aTenbCTBaM xpe~HTHoro xapaKTepa H ue HHblW I 10 /MaraM, npaea Ha KOTop~e y nocToeepRM>TCR neno3HTapHRMl-1, I l tte y.noeneTBOpR t>Ul.VfMM KPHTepHRM Sa Htea PocCHJ.ot , 0Tpa)Ke 1-tHblM Ha l 1s11eoanaHcos~x CtieTax I
710501 I I I
-3369 5 1 I I I
104745 1 I I I
+-------+--- -------- --- ------ --- ---------- ----- --------- ------- ---+--- --+--- --- --- ----+--- --------- --+- --- ---- ------+ 11. 4 I non onepaumlf c pe~~H1JteHTaMY1 0¢wop11blx 30H 01 01 +- ---- --+ ---------- ------ --- --- -------- -- -- --------- -- ----- ----- -- +- ----+--- ------ -- --+-- ---- ------ --+---- ------ ----+
+-----+-- ---- ------------------- --- -- ---- --- ---- -- -----------+--- -- +------------- -+- ---------------+--- ----- -- -- ----+-------- --------+ I H.JMet I Hav.a=-HoeaHvte noKa3aTenR I Ho1tep I 3Ha"Y"eH1'le Ha 3Ha1.leHMe :3HaYeHJite 3Ha4eH1o1e lcTpo-1 JnoRc-loTqeTHYJ:> naTy Ha naTy, Ha naTy, Ha AaT~ , I Klll I lttetti.tAI OTCT011u:r·D OTCTORl!lYD ~TCTOAUlYI> I I I I I Ha OllHH Ksapira11 I Ha .nea KsapTana I Ha Tp111 KaapTana I I I I I OT OT'leTHo'1 I OT OTt.J:eTH0'1: I OT OTtjeTHOs::\ I I I I I I I I I I I oi.oi.2016 I oi.10.2015 I oi.01 .2 015 I 01.o•.2015 +-----+---------------- --------------------------------------+-----+--------------+----------------+----------------+----------------+ I l I +-----+--------------------------------------------- --- ------+-- ---+--------------+----------------+------ -- --------+------- ------- --+ 11 IOCHOBHOH K30HTan, TWC.pyO. 10592867.01 11316019.01 11368223.01 11574905.01 I I I I I I +-----+------------------------------------------------------+-----+--------------+----------------+----------------+-- --------------+ 12 IB<P.H4HHa OanaHcoswx aKTMBOB"' sHeOa.r1aHc BblX TpeOoaaH'11<1 89069371.0i 92839776.0I 86719133.0I 90406074.0j I In >.a pHCKOM Jl.11 R pac"teTa noKa3aTenR $HHattcoeoro p1:1Nara, I I I I I 1 ITwc.p~·o. I I I I I I I I I I I I +----- +--- ------------ --- ------------- ----------- --- ---------+- ----+---- --- -------+------- ---------+------------- -- -+----------- -- ---+ 13 tnoKa3aTenb 4'>1HaHC08oro pbl~ara no Basrn., III, npoueHT 11 . 91 12 . 2 I 13 .11 12 . 81 I I I I I I +-----+------- --------------- --------------------------------+-----+--------------+-------- --------+----------------+--------- ------ -+
Pa3.aen "CnpaB01.4HO". '1H$0pM1UJ.1A' 0 .UBM)l(eHHH pe3epsa H a B03MO:.KHble OOTCpx.t: no CCy.[(aM, CCy .llHOCi YI npt.ipaeHeHHOYI 1( Heet 31JIOn:it\eHHOCTH.
1. cl>opw.1poeam1e (.llOHaYl1CJleHHe) pe3epea o OT4eTHOM nepHo.ae (TblC. p/0.),
ecero 4.•69209, a TOM 1.u1cne BCJ1eJlCTB11te:
1.1. aw.naqx ccyn 1350019;
2742161;
1. 3. H3MeHeH1u1 JI!, 1ut-ta.nbHoro xypca l1HO -:TpaHHo'1 eanDThl no OTHowettv.D K p / r' no, }CTaHoeneHHOrO SaHKOM POCCMH 401 2 49;
475700.
2 . BoccTaHOBJleH11e ( !Y"MeHbWeH11e) pe3epea e oTqeTHOM nepHo.ne (TblC. p .,.-r .), ecero 2871045, e TOM 4Hcne ecne.ncTBHe:
140402;
2.L . noraweHHA ccyn 1270078;
2.3. "13MeHeH~R Ka4ecTea ccyn 44H7;
: .4. ~3MeH9HHA' otHUHanbHOro Kypca MHO~TpaHHO~ aanDTbl no OTHOWeHV.D 1(
~ i~nD, JcTaHoene HHoro 61HXOM Pocc111H O;
1415690.
3aM. npencenaTen•
r11aDHbl~ r;xranT~p T .IO.
M.n.
16 1aspanR 2016 r.
SaHKOBCKaR oT~eTHOCTb +-- -- ---- ------+------------- -- ----- -- ------ ----------+ IKon Tepp11Top11MIK~A KpenHTHOH opraHH33UHX (4 Hn11ana}
I n o OKATO +-------- --------+--- ---- -- ------------+ I no OKno per>1CT[ auJ<OHHblii I I
HOMep I (I nopR.11Kosblii tto ••e p )
+- ------ -------+----------------+--- --- ---------------+ I 45286555000 117512 023 2216
CBEllEllWI 0 6 0 6R3ATEJlbHblX llOPMATllBAX ii 0 nOKA3ATEnE ~illlAllCOBOro PblYAr A (nyOnHKyeMaR <t>or f,.! l)
Ha 01 .01.2016 r c .11a
Kpe.nHTHO}~ opraHH3~UHH AK~v.oHepHoe oOwecTao Ba HK HHTe3a I AO 6aHK ~HTe3a no~Toeblii a.11 ec 101000, MocKsa, neTposep>1r cK>1ii nep., .11. 2
Ko.u $Op•bl no OK~"ll 0409813 KeapTanbHaR (ro~oeaR)
Pa 3AeJJ 1. Cee.neHHR oo ott~3aTenbttblx HOptr.ta TH eax
e npoueHTax +-- ----+------- ---- ------------- ---- ---------- ------- -- --+----- +-- --------- --+- ------------- ------ ---------------------- --+ IHoMep I I n/n I I
I lloMep I llOp>taT>1BHoe lnORC-1 3Ha4eHHe IHeH>1iil I I I I
1 ¢a KTH4ecKoe 3 Ha4eH11e I 1--- --- ------- ------ -- -- ------- --- ----------- 1 I Ha OT4CTHyx> I Ha Ha4a.no OT4eTHoro I I .uaTy I ro.11a I I I I
+------+-------- --- ------------ -- ------------- ------ -----+---- -+----- --------+-------------------+------------------------+ I 1 2 I 5 6
+---- --+- ------------ -- --------- ----- --------------------+-----+-------------+---- ---------------+-------- ----- -----------+ IHopMaTHB .11ocTaTo~HOCTH Oa3osoro Ka nHTana (Hl.l) 17 5.01 13 . 9 I 14 . 1 1
+------+-------- -- -- -- ------ -- ------------------- ------ --+-- ---+---- ---- -----+------ -- ------ -----+--- --------------- -- ----+ IHopMaTx.:tB noc TaT0 4HOCTM ocuoettoro 1<an11TaJta l~aHKa (111.2 )
I 6. o I
I 13. 9 I
I 14 .11
+--- ---+-- ----- --- -------------- --- --- -------------------+---- -+--- -- ------ --+---------- -- -- -- ---+---- ------ ------ ------- -+ 3 IHC'lpMaTHB .nocTaTO"lHOCT1'1 coOcTaeHHblX cpe.IlCTB
l(KanHTana ) OaHKa (HopuaTMB Hl.0) I
10 .0 1 I
17. 71 I
14 .21 +- ----- +- ---- ------- ------------------------ ---- ---------+-----+-------- -----+-- ------- ----- -----+------------ --- ---------+
IHopMa THB .nocTaTO~HocT1'1 coOcTBeHHblx cpe.IlcTB I (KanHTana } tteOaHKOBCKoA KpenHTHO~ o pra HH3aUMM, I MMexxueH npaa ) Ha ocy~ecTaneHMe nepeaOAOB .neHe~Hwx l
tcpencTs Oe3 OTKPWTHR OaHKOBCKMX c YeTos H I lc ss:t3a HHblX c Ht.1MY. HHWX OaHxoecKHX onepau11i7i (Hl . 3) I
x x x
+------+-- --------- -- ----------- ----- -- --- ----- ---- ----- -+---- -+-- ----------- +----- ---------- ----+--------- --------- ------+ 5 IHopita THB MrHo seHHOH nMKBV.llHOCTH Oa HKa (H2) 15.01 68.31 61. 91
+------+--------------------------------------- -- --------+-----+-------------+--- -- --------- --- -- +-- ----- --- --- --------- --+ JHo pMa THB TeKy~eP. nHKBH~HCCTH ~aHKa (HJ) 50 . 01 111.31 75.71
+-- --- -+--- -- ---- ---- --- --- --- --- -------------- --- ---- -- -+----- +- ------- -----+---- --------- ------+-- -------------------- --+ 7 I HopMa T11s nonrocpotlH0'1 11J.1KBl-1JlHOCTH OaHKa ( H4 ) 120.0 1 H. 11 7 8.71
+------+-------- ---- --------- --------- --------- ------ ----+-----+-------------+- --- ---------------+-- -- ------ ----- ----- ----+ I Hop1saT11e tt3 K CHMaJ1DHo ro pa3Mep'l pMCKa I Ha OllHOI'O 3aeM.1UHKa HJ1H rp) nny ces:t3a HHblX l3aeM111>11COB (116)
25.0IMa><CHMan•Hoel 20.31MaKCHManb HO· I 21.2 1 1- ---- ------ ------- - 1--- --- -------- -- ----- --- 1 IM'1HHMan•ttoe I l.61M'1HHMan•ttoe I 0 .31
+---- --+---- ---- ----- -------- --- -- ---- ----- ----- ----- --- -+-- -- -+--- --- --- ----+------- ----- -------+-- ----------------------+ 9 IHopMaTMB MaKCHM3JlbHor o pa3Mepa KPJOHbIX
IKPC.llHTH~X pHCICOB (H7) I
800.01 I
128.41 I
93.41 +- ---- -+--- ----- ------ --- --- ------- ----------------- -- ---+- ----+----- -- ------+------ --------- --- -+------------------------+
1 0 IHopMaTMB MaxcxManbHOro pa3Mepa KP~.O:HTOB,
IOaHKOBCKllfx rapaHTHA tt nop ; Y11Tenb CTB , lnpeno~TasneHHblX OaHKOM CBOHM Y'laCTHHKaM I (aKUHOHepaM) (H9. l)
I I (
50.0 1
I I I
1. 6 1
I I I
1. 91 +-- ----+-- --- ------ -- -- ---- ---- ---- --------- --- ----- -----+---- -+-------------+---- ----------- ----+--------- ------- --------+
11 tHopMaT~e cosoKynHo~ senHYHHbl pMCKa lno HHCaii.11epaM OaHKa (1110 . 1)
I 3 . 01
I 0 . 61
I 0 . 91
+----- -+----- -------- ----- ---- ---------- -------- -- -- -- ------ ---+-------------+---------------- ---+-------- --------- -------+ 12 1HopMaTl1B Mcnonb3oeaHw~ coOcTse1Hwx c pen cTs
I (KanHTana} OaHKa nnR npHoOp eTeHHR aKUHA I ( .11one~ l np;rHx DPH.llHYecKMx nHu (Hl 2l
I I
25.01
I I
0.0 1
I I
0.01 +-- ---- +-------- ---- ---- -- --- -------- ----- -- ---- -- ---- ---+---- -+- ---------- --+--- ------ --- --- -- --+-- ----- ----- ------------+
13 IHopMaTHB cooTHow~. HHR cyMMhJ m1KBH.DHblX aKTHsoa I I I I cpOKOM HcnonHBHl<R e On>tll< oiimHe 30 1<anettnapttb1X X I X I X I l.11tte~ K c; L<M~ o0R3aTen bCTB PHKO (11 15) I I I
+----- -+----- -- ---- ------ ---- -- -- ----------- -- ---- -------+-----+----- --------+----- -------- ------+--- ----- -- ---- ------ ----+ 14 I Hopt.11aTH B .m1KeMnHOCTllf 11ertatt1<oec x o'1 KpenHTHo'1
I opraH113auJorn, 11r.1e10ll.letit npaeo Ha oc)' wecTaneHMe 1nepesono s neH e*HMX cpencTs Oe3 OTKPWTHR 1oa11KOBCKHX C4 0TOB Jlf CBR3aHHblX c HM MJ.1 JlfHblX IOatt1<osc><><x onepauH~ (111 5. 1)
x x x
+------+------- ------- ------ ------ --- ----- --- --- ---- ---- -+-----+--- ---- ------+-------------------+-- ------ -------- --------+ 15 IHopu a THB MaKc Ht•anb ttOH cosoK.; nHot:I e~nl14:HHbl I I I
I Kpe.llHTOB Kn><eHTaM - y'<aCTH>1KaM pac'<eTOB Ha X I X I X I l3asepwett>1e p ac'<eTOB (Hl O I I I
+--- ---+----- ----- -------------------- -- --- ---------- ----+-----+--- ---------- +- --- -- -- ---- ------- +-- --- --- -- --------------+ 16 IHopMaTv.a npenocTa e.ne HM. R PHKO OT ceoero HueHM
I 11 3a ceo~ c\leT KpeAHTos 3aeMUU1KaM, Kpotte IKnHe HTOB - y 4 aCTHHKOB pacYeToe (Hl6.l)
I x I
I
I x I
I
I x I
I +- --- -- +-- ----- -------- ------ ----- -- ------------------- --+---- -+------- ------ +- ------- -----------+----------- ---- ----- ----+
1 7 IHopMaTllfB MXHHManbHoro cooTHOWeHMR pa3"epa l11noTeYHoro noKpM7HR H oObeMa 3MHCCMM loOnHrau11H c HflOTe~HblM noKp~TH0M (H1 8 )
I x I
I
I x I
I
I x I
I +-- -- -- +--------- --- --- ------ -- ---- ---- -- ---- -- ----- --- --+---- -+------ ---- -- -+- ---------------- --+--- ---------- --- -- --- -- -+
ld
Pa3nen 2.1 PacYeT p 3Mepa OanaHCOB~X aKTHBOB H BHeOanaHCOBWX TpeOosaHV.~
non pHCKOM lU'IR pacYeTe noKa3aTenR ~HHaHcoeoro pbNa ra TblC. p::O .
+------+------------ ---- ---- --------------- ------------- -+--- --+-------------- -+ I HoMep Ha11M~HosaHJ11e noKa 3aTen.R I HOMep I I I nos:1c- I Cyu"-ta
n/n IHeH><i<I I I I I
+------+----------------------- -- ------------------------+-----+---------------+ I i 2 I +------+----------- ---------------- ----- ------------- ----+-----+-------- -------+
1Pa3Mep 3KTH808 8 COOTBeTCTBHH c ~yxranTepCKHM IOanaHCOM (n/OnHKYeMaR it>opMa), s cero
685213821 I
+- -----+-------------------------------------- ---- -------+-----+--- ------------+ 2 tnonraaKa e 4aCTH eno*eHHH s Kan~Tan Kpe.nwTH~x,
ltbMHaHCOBblX, CTpaXOBblX Wnlll HHblX opra1n13aUHH", I OT"leTHbJe .!l8HHble KOTOpblX BKmOYaDTC.R e KOHCOnI-1-1 J:lJllPOB :t HH)'IO ~~1Ha H .;OUYD OTYeTHOCTh I HO HC IBK~~Ya~TCR 8 pac~eT e enJll"I JllH~ COOCTBeHHblX cpeACTB I (KanHTana), o0A3aTenbH~x HCpMaTHBOB ~ pa3Mep os I (nHMMTonl OTKP~T~x ean~THblX no3JllUH~ c 1HKoacKo~ trpynnbl
ltte npHMeHHMO I IAJ'IR oT~eTHOCTH I IKpeA><THO~ I lopraH11sau1111 I li<aK »p11A11'<eCKo- I I ro n><ua I I I I I
+------+---------- ------------------------------- --------+-----+------ --- ------+ 3 JnonpasKa 8 ~aCTH ~Jlln~uHapHYX aKTHBOB, OTpa~aeMblX 01
I B cooTeeTCTBHH c npasHnaWif OyxranTepcKoro y 4eTa, I IHo He eKJl~YaeM1i1x a pac4eT noKa3aTens:1 ~HHaHcoeoro 1 lpbl'<ara I
+------+------------------------ ------- ------------ ---- --+-----+---------------+ 1nonpaeKa D ~aCTH npOH3BOnH~X $HHaHCOBWX l><HcTr;-.-teHTOB IO<l>YI)
15401 I
+------+---- -------------------- --- ----------------------+-----+---------------+ 5 1nonpaeKa o YaCTH cnepau1o1Y. Kpe.DJ1TosaHHA
lueHHbllw'Ji OyMaraMJ.1 01
I +- - ---- +-- -----------------------------------------------+-----+--------------- ~
I nonpaeKa e ~acTM np"1e~neHH.R x Kpe.aHTHO~'/
l3KBV.eaneHT f ; CnOBHWX c 0A3aTenbCTB KpenHTHOro lxapaKTepa
122184831 I I
+------+------------- ----------------------------- -------+-----+---------------+ 7 10514291
+----- -+--- --------- ----------------------------------- --+-----+---------- -----+ IBenHYH Ha OanaHcoe~x aKTHBOB H eHeOanaHcoe~x 796Q99761 ITpe~oaaHH~ non p~cKOM c yYeTOM nonpasoK nnR I lpdcYeTa noKa aaTenR ~HHaHcoeoro pwyara , HToro: I
+------+-- --- --- ---- -- --- ------------------ ------ --------+- ----+--- -------- ----+ Pa3nen 2.2 PacYeT noKa~aTenA ~HH~H coeoro p~Yara
Tb1C . py0 . +------+----------------------- ---- --------------------- -+-----+---------------+ I Hou.ep HaHMeHoeaHHe noKa3~TcnR I HoMep I I I nOR ;- I c.,,'-.Ma I n/n IHeH><i< I I I I I I I +------+----------------------- ---------- ------------- ---+-----+---------------+ I i 2 I +---- --+ -- -----------------------------------------------+-----+------------- --+
I PHCK n o OanaHCOBblM aKTHeaM I
I +- -----+---- -- ------------------ ------- --------------- ---+-- ---+---------------+
IBer.HYHHa OanaHcoe~x aKTHBOB, acero: I
7703.3b8 . 01 I
+------+----------------------- ------ --------------------+-----+--- ------ ---- --+ 2 IYMeHbWai>m.aR nonpaaKa Ha CYMr-'Y noKa3aTenetf,
lnp~HHMaeMblX e 1 MeHbWeHJ11 ~ aenHYHHlJ HCTO~HHKOB IOCHOBHOro KanHTana
190040.01 I I
+------+-------------------- -- ---------------------------+-----+------------ -- -+ 3 1Ben~4~Ha oanaHCOB~X aKTHBOB no.n pHCKOM c
I' "leTOM nonpaBKM {pa~H OCT b cTpOK 1 H 2), MToro: 768 49348 . 01
I +------+-------- --------------- ----- -- ----------------- --+-----+- --------------+
PHcK no onepauwRM c n~~
·------+----------------------- --------------- -----------+-----+---------------+ I TeKyIU.HA Kpe.aHTH~H pHcK no oneraus1RM c n¢)~
l (3a 8~4eTOM nony~eHHOA eapHaUHOHHO~ MapJKH), lacero:
0.01 I I
+----- -+------- ---------------- --------- ------------ -----+-----+-- ---- ---- ----- + 5 IIloTeHuHanbHlJei Kpe.nHTH&IYI pHct< Ha KOHTpareHTa
lno onepauH~~ c Il$~, e~e ro:
1540.01 I
+----- -+-------------------------------------------------+-----+----- -- ---- --- -+ 6 I nonpasKa Ha pa3Mep HOP11HaJlbHOH c~·• 11 !bl
lnpe.oocTasneHHoro C'" ecnet1e HMR no onepaUHSIM c In~~, no.n.ne*aweYI c nHcaHHD c OanaHca e lcooTB~TCTBH~ c npaewnaW1 OyxranTepcKoro y~eTa I I
le COOTBeTC'l'BHH
I c pocc1<i<cK><M>< lnpaaI-tnaMYI IO;-<ranTepci<oro ly'ieTa 1Henp~M0HHMO
+------+------------ ------------ -------------- --- --------+-----+-------- -------+ 7 IYMt HbWaDmaR nonpaaKa Ha CYMMJ ne1eYHCneHttOH
leap11aUHOH HO~ Map:tGi B YCT3HOeneHHblX c nyYaRX 0 .0 1
I +------+--------------------------------- ----- ----- --- ---+-----+---------------+
1nonpaeKa B Y8CTH TpeOosaHMH OaHKa - yyaCTH~Ka
I KJI~pMHra K ueHTpanbHOMY KOHTpareHTY no r-t:cno1rneH11X>I
lc~enoK Kn~eHTOB I
0.01 I I
+-- -- --+-- --- ------ --- --------- --------- ------- ------- ---+-----+------ -- -------+
9 I nonpasKa MR ~;qeTa tcpe.a.i.1THoro pHCKa a OTHoweHJ.111 IOa3MCHoro (013oeorol aKTHBa no s~nJ~eHHblM I x:pe11w!'Hb:M noi-t
0.01 I I
+-- ----+-------- ---- -- ----- --- --------- ------ -- -------- --+-----+---------------+ 10 I '.i~'-!HbWa t:.utaR nonpaax.1 a Y:aCTH BbrnyiueHHbJX
1 x:pe111<THblx n~i-t
0 . 01 I
+-- ----+--- --- --- ----- ---- ------ --- -- --- --- ------ ----- ---+-----+----- ----- --- --+ 11 I Bem.14~Ha p·1c Ka no Oef>J.1 c J YeToM nonpa eoK
I ( cyMMa CTpoK 4, 5, !) 3a BbJYeTOM CTpOK 7 , 8, l 0) , I l1<T. rc : I
1540 . 01 I I
+------+--------- ------- --- ------------------------ ----- -+-----+------- ----- ---+
+------+----- ------ ---- ---- --- ------ ----- --- ----- --------+-----+---------- -----+ 12 ITpeOosaHHR n J onepaUJ-1RM Kpe.D.HTOBaHHA ueHHhlllM
IOyMaraMM (Oe3 ~YeTa HeTT~Hra ), acePo: 0.01
I +------+--- ----------------- -- ------------ --- ----- -------+-----+---------- -----+
13 1nonpasKa Ha se~M~MH/ HeTTMHra ~eHe~HO~ ~aCTH I (TpeOoaaHMA 1o1 oOR3aTenbCTB) no oneptUHRM IKpe.Q.HTOeaH11A ueHHhlMH 0 "Maraw-1
0.0 1 I I
+------+--- ----- ----- --------- ---------------------- --- --+-- ---+---- ----- ------+ 14 1Benw~HH3 Kpe~HTHOrO PHCKa Ha KOHTpareHTa no
lonepau11RM Kpe.n'1TOBaH1o111 tteHHb1W1 OyMaraM1o1 0 . 01
I +------+-------------------------------------------------+-----+---------------+
15 IBen11~HHa p11cKa no ra~~HTHHHblM onepauHRM IKpen11TOBaH11A uettHWMM OyMaraMJ.1
0.01 I
+------+----- --------------------------------------------+-----+---------------+ 16 ITpeOoeattwR no onepau11RM Kpen11Tona H11R UOHHblMl1
fOyMaraMM c , ~eTOM nonpaBOK (C V.Ma CTP~K 12, 14, 115 3a B~~eTOM CTPOKl-1 13), HTOro:
0.01 I I
+-- ----+-------------------------------------------------+-----+---------------+ P1o1ck no yc.noBHblM oOR3aTeJlbCT8aM Kpen"1THoro x ... paKTepa (KPB)
+------+-------------------------------------------------+-----+---------------+ 17 IHov.><HanbHaR een11Y1<Ha p11cx:a no ycnoeHblM 15554314.0I
IOOR3aTenbCTBaM Kpe~MTHoro xapaKTepa (KPB ' ), I I acero : I
+------+---------------------------------------- ---------+-----+---------------+ 18 1nonpaeKa B ~aCTJ.1 npHMeHeHHR KC3~$~U"1eHTOB
IKpen~THOrv 3KBHBanettTa 3335r 31.01
I +----- -+-- ---- ------ -- --- ----- -------------- -------------+-----+------- --- -----+
19 IBenH4HHa p11 c Ka no yc.noBHbTM oOn3aTenbcTsaM I Kpe~HTHoro xapaKTepa (KPB') c y~eTCH nonpaeoK l (pa3HocT• cTpoK 17"' 18), 1<Toro:
122184 93 . 01 I I
+-- -- --+------- ---------------- ---- ---- ----------- ----- --+-- ---+---- ---- ----- --+
+------+--------------- ---------------- -- ----- -- --- ---- --+- ----+----- ----------+ 20 IOCHOBHOH KanHTan 10592867.0 1
+---- --+--- -------- ---- ---- --- ------- ----- -- ------- ----- -+-----+---- ----- --- ---+ 21 I Bcm1Y"1Ha <lanaHcoeblx ax:T11eoa 11 eHeOanaucceblx 89069371. 0 I
ITpeOosaHH~ no~ pHCKOM ~nR pac4eTa noKa3aTen~ I 1¢iHHaHcoeoro pblt.Jara {CY•11.&a CTPOK 3, 11, 16, 19), I 1acero : I
+--- ---+-- ----------------------- ---- ------ ----- ---------+-----+-------- ---- ---+ I I I
noKa3aTenb WHHaHCOBOro p~~ara I I I
+- -----+------------ ---- --- --- ---- ---- -- -- --- -- -------- --+-----+---------------+ I 22 I
rnoKa3aTenb ~HH3HCOBOro p~~ara no Sa3en~ III I (CTpoKa 20/ cTr Ka 21) , npoueHT
17 I
11. 9 I I
+--- ---+---------------------- ---------- -- -- --- --- -------+-----+--- -------- ----+
3aM. npe11ce11aTenR npaaneHl<R Jle1<H O.B.
naanbJ4eaa T . K>.
16 ~enpan• 2016 r.
OT4ET 0 neM~EHMM nEHE~HliX CPEnCTB (n10n11KyeMaR ~opMa) Ha 01.01.2016 rona
SaHKOBCKaR oT~eTHOCTb
+--------------+- ---------------------------- ------ ---+ IKo.c; TeppHTOpHH IKo~ Kpe.c:HTHO~ opraHH3•UHH ($HnHa~a)
I no 0}(}\TO +------------- ---+-- ------- ----------- -+ I no OKn<., per>1CT('au110HHbllii I HOMep I I ( / nops:u1K0Bb1Yl HOMep} +--------- ----- +----------------+---------------------+ 145286555000 117512023 221 6
KpeAMTH0H opraHH33UHH AKUHOHepHoe oowecTao BattK HHTe3d I AO SaHK MHTe3a no~TOBb!A anpec 101000, M~cKaa , neTpoaepHrCKH~ nep ., n.2
Kon ~opMbl no OK;n 0409• 14 KsapTan btta A/ronosaA
TblC.p,1°0.
+------+------------------------------------------------------------+---- -+------ -- --------- ---+--------------------+ IHOM~p HaHMeHOB3HHe CTaTeM IHoMepl neHe~Hble OOTOKH neHe*Hble noTOKH I I none- I 3a OT YeTHbli1 nep:.10.!l I 3a cooTneTcTB/llWMH I I n/n I HeHi<i'i I I nepi<on npow.noro ro11a I
+------ +--------- -------- ----- ------ ------------- ----------- --- -----+--- -- +--- ---------------- -+-- ----- ------- ------+ 1 2 4 5
+----- -+------------- ------------------------------ -----------------+-----+----- --- --------- ---+--------------------+ 11 lqHCTble ~eHe*Hble cpenCTBa , nonyYeHHble OT (Hcnonb 30BaHH~e 8) o nepaUHOHHOV. neRTenbHOCTH
+--- ---+-- ----------------------------------------------------------+-----+------------------- -+----------- --- ------+ 11. l l.[leHe;te:Hble cpeJ1CTsa, nony-.ieHHble OT (Hcnonb30aaHHble 8) I I I I I onepauHOHHOH JleATenbHOCTH .ao HSMeHeHHti a onepauHOHHblx I I I I laKTi<sax 11 oOR3aTenbcTeax, ecero, 18 904 2731 14219861 I I o TOM ""'cne: I I I
+--- ---+------------------------------------------------------------+-----+--------------------+------------------- -+ 11 .1 .l l npoueHT~ nony4eHHwe 8 48 70531 70612751
+---- --+- ---------- ------ ----- --- ---------------------------- -------+-----+--------------------+--------------------+ 11.1.2 l npoueHTbl ynna ... ettHble -39774761 -3077 0101
+---- --+-------- ---------------- -- -------------------- --------------+-----+---------------- -- --+----- ---------------+ 11.1.3 IK0""1cc11H non~"eHHwe 9589601 90a l321 +------+- ----- -------- ------ --- -------- ------- ------ ----------------+-----+-------- ------------+--------- ---- -------+ 11 . 1. 4 IKOMi<ccHH ynna~eHH~e -1631211 -1244911
+-- ----+------------------------------------------- -----------------+-----+------------------ --+- -------------------+ 11 .1 .5 l~oxon~ sa s~~eTOM pacxo~os n o onepaUHAM c ~HHaHcoab1MM I laKTHB 1MJ.1, oueHHsaeM.blMJ.1: no cnpaee)lJIHBoH CTOH1'f 'lCT M 1.1epe3
I Jnp110bl.nb '1nH ;, C"blTOK, i.o.sea:nu.HMHCR a HanH~HH MR n, ... ona"°"
I I
-1582117 I
I I
-2824461 +------+- --------- -- ------------- --- ---------------------------- ----+- ----+---- --- --------- --- -+- -------------------+ 11.1.6 l noxon~ 3a aw"eTOM pacxonos no onepauHRM c ueHHbl""1 I I I IOyMaraMJit, Yitepi«MBaeMhlMH JlO noraweHHA 0 I 0 I +------+--------------------------- ---------------------------------+-----+------------------ --+--------------------+ 11.1. 7 I Jh XOllbJ 3a BblY0TOM p::t.cxo.aoa no onepaUHRM c HHOCTpaHHOH I 1s1n10Tolii
I 68086 51
I 281269 1
+------+-------------- -------------- -------- ----- ------ ----------- --+-----+------- ------------ -+-- -------- ------ ----+ 11.1. 8 lnp04He onepauHOHHble noxon~ 17988 01 169573 1 +---- --+--- ------------------------------ ---------- ---- -------------+-----+--------------------+--------------------+ 11.1.9 lonepauHOHHble pacxonw -34865661 -36178391 +------+-------- -- ------------------ ------ -------------- ------- -----+-----+------------ ------- -+- ---------------- ---+ 11.1 .10 lpacxon (s03MelllsuHe ) no HanoraM - 193205 I 103523 I +------+--------- -------- ------ ------- ---- ----- ------------- ----- ---+-----+-------------- ------+-- ------------- -----+ 11. 2 I I
I npMpocT (CHH*eHHe) l.l'1CTblx .neHe)((tlbix cpe.llCTB OT onepaUl10HHblx laKTl1BOB 1<1 oOR3aTenbCTB, acero,
Is TOM YHcne:
I 44466 2 1
I
I -8472201
I +---- --+-------- ----- --------------- --------------------------------+-- ---+-------- ------------+--------------------+ 11 . 2 .1 I 4l1CTbGi npHpocT (CHHJkeHHe ) no O(R3aTenh HblM pe'3epsa.M I I I IHa c~eTax s SaHKe PocCHH 913191 162411
+---- --+---- ---------- -- ------------------ ---------------- ----------+--- -- +------------ ---- ----+--- -------- ------ ---+ I 1. 2 . 2 I 4MCTbdi! npHpocT (CHH:>KeHHe) no ano)KeHW.AM a ueHHble O;,•MarH,
I I oueHwaaeM,bll.{ no c npase.anMsot1: cTo~u~ocTH \lepe3 npHOhln b I I HnH yO~TOK
I I
01
I I
201791 +-- ----+--------- --- ---- ------- ------------ ---- ----------- ----- -----+---- -+--- -------- --- --- ---+---- ------- ---------+
59502451 29826891 +---- --+- -------- --- ----------- ----------------- --------------------+-----+------------------- -+-- --- ------ ---- -----+ 11. 2.4 l~>ICTblM r.pHpOCT (CHH*eHHe) no np04HM akTHBaM -2569971 -5851681 +------+--- ----- ----- -- --------------------- ------------ ------ ------+---- -+------------- ------- +- ----------- --------+ 11 . 2.s l4HCT~H npHpOCT (CH~*8H1<1e) no KpeDl1TaM, ~en03l1TaM u np04l1M I lcpencTsaM BaHKa Pocc>1H
I 01
I -7276351
+------+-- ------ --------- ------ -------- -------- ------- --------- -----+-- ---+------------ ----- ---+- -------- -----------+ 11.2.6 l4HCT~H npHpOCT (CHH~eH11e) n o cpencTSaM .llPYI'HX xpenHTH~X I lopraHH3aUHH
I 230461
I 2(.981281
+------+------------------------------------------------------------+-----+--------------------+----- -- -------------+ 11.2.7 l4HCT~H npHpOCT (CHH)((e ttHe) no cpe.llCTSaM Kn~eHTOB, He ABn.A~-
1 llll1'fXCR KpeW1THblMH opraHH3au~·U:(MJ.1 I
-4928318 I I
-30849581 +------+-------- -------- ------- ------ -- ----- ------ ------------------+-----+-- ------ ------- -----+--------------------+ 11 . 2. B I ...rHCTbtH np HpocT ( CH~*eHHe ) no ~11ttaH COBh1M oOR3aTenbCTBaM , I 1ouet111eaeMhIM no cnpaee.n.nl1no~ CTOHMOCT11 4epe3 npHO~nh
I I Y.nH yOb!TOK
I I
o I
I I
01 +- -----+------ ----- ----------------------------- ------------- --- ----+-----+-- ---- --------------+--------------------+ 11 . 2.9 l~HCTbli'i npHpocT (~Hi<*eHHe) no ewnyllleHHblM nonrosblM I I I loOR3aTenbCTBa>< -860625 I - 21 393751
+- --- --+-------- --- ------ --- -- ----- ----------- ------ ----------------+-----+--- -- ----------- ----+----------- ----- ----+ 11 . 2.lOl~HCTblH npi<pOCT (CHH*eHHe) no npo~HM 00R3aTenbCTOaM 4 25992 1 -2732 1 1 +------+------- --- --------------------------------------------------+-----+---------------- ----+- -- ---------- ---- ---+ 11. 3 I 1'1Toro no p a3nen;• 1 (CT. 1. 1 + CT. 1 . 2) 1348935 I 574 7661 +------+---------------------------------------- ----------------- ---+-----+--------- --- --------+--------------------+
ot,\
+------+-- ------ -- ------ ---- ------------------- ------- ---- --- --- ----+-- --- +-- -- -------------- --+------------ --- -----+ 12 14HCT~e neHe~Hwe cpenCTBa , nony4eHHW9 OT (titCnOnb 30 BaHHWe 8) HHBeCTHUHOHHOM ne.RTenbHO~Tlll
+------+---- ---- -- ---- ----- ------ ------- -- ----- ---------------------+-- ---+--- --- ----- ---------+--------------------+ 12 . l 1
1npHot'peTeHHe ueHHh1x OyMa:r H nr./ :rHx !l>MH.1ttrosblx aKTwaoe, loT>1 0CRUl.HXCR K ><:aTeropwH "i.tN:eJOUU'1ec.R s HanHt.1 111tit .nn R npoJJ.a:>KH 01
I - 22 77308 I
I -7518241
+--- --- +- -------------- --- -- ------ --- --- ----- -- ----------------- -- --+-----+--- -- -------------- -+- ---- ---------------+ 12 . 2 I I
12. 3 I
12. 4 I
I BblPY~Ka OT peanH3aUHH H n oraweHH.R ue HHblX OyMar H .np r Hx l¢lMHaHCOBhIX atc T H B QB, OTHOCRUl.H XCR K 1<:aTer op1111 11 WMeX>UU1eCR I a HanH\IMW MA npona:itGt 11
l flpH OOpeTeHwe ueHH~X OyMar, OTHOC~UlHXC A K Ka TeropHH 1
11 y.nep;i.:11eaeMb!e no nora weHHR"
IB~py4Ka OT norameHH.R ueHHWx 0 1 Ma r, OTHOCAWHYC R I K ><:aTeropm1 •• y .nt p:iKHsaeM.hle .no norawe IHR "
I I
1787512 1
I 0 1
1 0 1
I I
1413892 1
I 01
I 01
+---- -- +-- --- ----- ----- --- --------------------- -- ------ ------ --- ----+-----+--- ------- --- ----- --+--- ----- ------ -- ----+ 12 .5 1np1-100p eTeHHe ocHOBH~x cpen;Ts, HeMaTepHanb Hwx a KT~e ~e I I 1 Iv. .. aTep1<an•KblX 3~nacos -161374 I -132164 I +------+-------------------------------- ----------------------- -----+-----+----- ---- --- ------- -+------------ --------+ 1: .6 I
IBbipy'11Ka OT p !!anH3aU11'1 OCHOBHbIX cpe.ucTe, HeMaTt:' :>11aJ1b H&Ix
l a KTWB OB 11 MaTep11anG H~X 3anaCOB I
- 214911 I
-19887 1 +-- ----+--------------------------- ---------------------- --- --- -----+---- -+ -- ----- ---- ------- --+---- --- -- -- ---- ---- -+ 12. 7 1.1\HBM.lleH.llbl non~ 'le HHble 0 I 0 I +- -----+-------- --- ----- ---- ---- ----------- -- ----- -- --- ------- ------+---- -+---- -- ---- -- -- ---- --+- --- -------- ---- ----+ 12. B !~Toro no pa3.11eny 2 (C/ MMa CTpOK c 2.1 no 2 . 7) -672661 1 5100171 +--- ---+----------- ----- --- ------ ------- ------- --- ------ -- ----------+-----+------------------- -+-------- ----- -------+ J3 JY11cTblt neHe*Hwe cpencTsa, non ) ~eHH~e OT (wcnonb3oeaHH~e s) ~11HaHcoeo~ neRTenbHOcT11 +------+-------------------- ------------------- -- -------------- -----+------ ---- -- ---- ---- ------------ -- ------ -------+ I 3 .1 I B3KOCbl a KUl<OKepoe (y"aCTHMKOB) e ycTaBH...,, Kani<Tan 0 I 0 I +------+-------------- --- ------------- -- ---- -- ---- ---- -- ----- ----- --+--- --+------ ----- -- -- ---- -+------ ------ --------+ 13 . 2 I
13. 3 1
lflpHoOpe TeHHe c• OcTBeHH~X a><:U11~ (~oneH) , BWKynneHH blX 1Y a KUHOHepoe (y~aCTH11KOB )
ITipoua*a coOcTeeHH~x aKu11~ (none~), BNKynneHH~x
1·· aKUHOHepoB (yllaCTHMKOB)
1 01
I 01
I 01
I 01
+- -----+------ -- ---- --- ---- -- -- ----- ----------- ---- -----------------+-----+----------- -- -------+---- ---- ------------+ 13. 4 01 -2287391 +------+----- --- ---- -- ---- ------ ---- --- ---------- --- -- --- ---- -- -----+-----+--- ----- ---- ------ --+---- --- ----- --- -----+ 13 .5 !~Toro no pa3.11eny 3 (cyMMa cTpOK c 3. 1 no 3.4 ) 01 -228 739 1 +------+---- ----- ---- ----- -------------------- --- -------------------+-----+-- --- ----------- ----+----------- ---- -----+ 14 I I
IBnHRHMe H3MeHeH11H 0~11u11anhH~x Kypcos 11HOCTpaHH~x
leanOT no OTHOWe HJ.llD K pyOnD, YCT3HOBntHHblX 6aHKOM POCCMH , I Ha ~eHe~H~e c p e ncTsa K 11x 3KBl1saneHTW
I 1
205 3675 I
I I
1370492 1 +-- ----+-------- --- ------------ -- ----- ----------------- -- -- --- ------+- -- --+ -------- -- --- -- --- --+---- ---- ----- ---- ---+ 15 27299491 222 ( 536 1 +--- ---+--- --- --- ------- -- -- ---------- -- ---- --- -- -- --- -- ------ --- ---+-----+--------------------+-- --- -- -------------+ 15 . l I
Jnette*Hwe cpencTsa H Hx 3KBHaaneHTbl Ha Ha \l no oT~eTttoro lr0.11a
6454973 1 I
42284371 I
+- ----- +-- -------- ------------- --- ----- ------ --- ------ ------ ----- ---+--- --+-- -- -- ----- ---------+----- ---- ---- -- --- --+ I ~ . 2 I
l ne He*H~e cpe~CTBa H HX 3KB~eaneHT~ Ha KOHeU OTlleTHOPO lnep 110.11a
9184 9:21 I
64549731 I
+------+------------------- --- ----- ---- --------------- ------ ---- ----+-----+-- ------ --- --- ---- --+--- --- -- --- ------- --+
nei<H o .a.
r na eHbll< OJXraJITep nasnbl\leea T.10.
16 ~eepanR 2016 r.
23
ВВЕДЕНИЕ
Настоящая Пояснительная информация является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности Акционерного общества «Банк Интеза» (далее – «Банк») по состоянию на 1 января 2016 года и за 2015 год, составленной в соответствии с требованиями Указания Центрального банка Российской Федерации (далее – «ЦБ РФ») от 4 сентября 2013 года № 3054-У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности» (далее – «Указание ЦБ РФ № 3054-У»).
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность составлена в российских рублях и округлена с точностью до целых тысяч рублей.
В соответствии с Федеральным законом от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – «Федеральный Закон №208-ФЗ») утверждение годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности входит в компетенцию Общего собрания акционеров Банка. На дату подписания данной годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности дата общего собрания акционеров Банка не была утверждена.
1. Общая информация
1.1 Данные о государственной регистрации, обособленных и внутренних подразделениях и рейтингах Банка
Полное фирменное наименование Банка: Акционерное общество «Банк Интеза».
Сокращённое наименование: АО «Банк Интеза».
Место нахождения (юридический адрес): 101000, город Москва, Петроверигский пер., дом 2.
Место нахождения (почтовый адрес): 101000, город Москва, Петроверигский пер., дом 2.
Банковский идентификационный код (БИК): 044525922.
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): 7708022300.
Номер контактного телефона (факса, телекса): (495) 411-80-70 (тел.), (495) 411-80-71 (факс).
Адрес электронной почты: [email protected].
Адрес страницы (страниц) в сети «Интернет»: www.bancaintesa.ru.
Основной государственный регистрационный номер: 1027739177377.
Дата внесения записи о создании Банка в Единый государственный реестр юридических лиц: 11 сентября 2002 года.
Состав акционеров Банка по состоянию на 1 января 2016 года и 1 января 2015 год и доля принадлежащих им обыкновенных акций Банка:
Наименование акционера 2016 год, % 2015 год, % Интеза Санпаоло С.п.А. (Италия) 46,98 46,98 Интеза Санпаоло Холдинг Интернешнл С.А.(Люксембург)* 53,02 53,02 Итого 100,00 100,00
* 100% дочерняя компания Интеза Санпаоло С.п.А. (Италия) По состоянию на 1 января 2016 года региональная сеть Банка состояла из 6 филиалов и 44 внутренних структурных подразделений (операционных офисов), расположенных на территории 25 субъектов Российской Федерации. По состоянию на 1 января 2015 года региональная сеть Банка состояла из 6 филиалов и 55 внутренних структурных подразделений, расположенных на территории 25 субъектов Российской Федерации.
По состоянию на 1 января 2016 года Банк имеет следующие рейтинги, установленные рейтинговыми агентствами Moody’s и Fitch:
24
Рейтинговое агентство Вид рейтинга
1 января 2016 года
1 января 2015 года
Moody's Рейтинг банковских депозитов, краткосрочный, иностранная валюта
Not Prime Not Prime
Moody's Рейтинг банковских депозитов, краткосрочный, национальная валюта
Not Prime Not Prime
Moody's Рейтинг банковских депозитов, долгосрочный, международная шкала, иностранная валюта
Ba2 Ba1/Not Prime
Moody's Рейтинг банковских депозитов, долгосрочный, международная шкала, национальная валюта
Ba2 Ba1/Not Prime
Moody's-Interfax Рейтинг банковских депозитов, долгосрочный, национальная шкала
Aa2.ru Aa1.ru
Fitch Рейтинг дефолта эмитента, краткосрочный, иностранная валюта
F3 -
Fitch Рейтинг дефолта эмитента, долгосрочный, международная шкала, иностранная валюта
BBB- -
Fitch Рейтинг поддержки 2 -
Fitch Рейтинг дефолта эмитента, долгосрочный, международная шкала, национальная валюта
BBB- -
Fitch Национальный долгосрочный рейтинг, национальная шкала
AAA(rus) -
Fitch Рейтинг дефолта эмитента, краткосрочный, национальная валюта
F3 -
Fitch Рейтинг устойчивости b+ -
1.2 Информация о банковской группе
По состоянию на 1 января 2016 года и 1 января 2015 года в состав банковской (консолидированной) группы, головной организацией которой является Банк, входили следующие организации:
Доля участия, %
Наименование Страна регистрации Основные виды деятельности
1 января 2016 года
1 января 2015 года
ЗАО «Интеза Лизинг» Россия Оказание лизинговых услуг 100 100
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность не включает данные бухгалтерской отчётности организаций, входящих в состав банковской (консолидированной) группы, головной организацией которой является Банк.
1.3 Виды лицензий, на основании которых действует Банк
Банк имеет Генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 2216 от 31 декабря 1992 года без ограничения срока действия и осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – «Федеральный Закон №395-1») и другими законодательными актами Российской Федерации.
25
Помимо Генеральной лицензии ЦБ РФ Банк осуществляет свою деятельность на основании следующих лицензий и разрешений:
Вид лицензии
Номер лицензии
Дата выдачи лицензии
Орган, выдавший лицензию
Срок действия лицензии
На осуществление брокерской деятельности
177-10794-100000 4 декабря 2007
Федеральная служба по финансовым
рынкам (РО ФСФР РОССИИ в ЦФО)
Бессрочная
На осуществление дилерской деятельности
177-10801-010000 4 декабря 2007
Федеральная служба по финансовым
рынкам (РО ФСФР РОССИИ в ЦФО)
Бессрочная
На осуществление депозитарной деятельности
177-12028-00100 10 февраля
2009
Федеральная служба по финансовым
рынкам (РО ФСФР РОССИИ в ЦФО)
Бессрочная
C 2004 года Банк является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
2. Краткая характеристика деятельности Банка
Основными видами деятельности Банка являются привлечение депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, предоставление кредитов и гарантий, осуществление расчётно-кассового обслуживания, проведение операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность Банка регулируется ЦБ РФ.
По состоянию на 1 января 2016 года активы Банка уменьшились на 1 381 226 тыс.руб. (1,98%) по сравнению с 1 января 2015 года. Уменьшение произошло, главным образом, за счет сокращения чистой ссудной задолженности.
По состоянию на 1 января 2016 года обязательства Банка уменьшились на 808 744 тыс. руб. (1,40%). Уменьшение обусловлено, главным образом, снижением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями.
При этом структура активов и обязательств Банка не изменилась.
Убыток Банка за 2015 год составил 933 552 тыс. руб., основой причиной которого явился рост резервов по кредитному портфелю в целом, а также по просроченной его части. Объективные условия ухудшения макроэкономической ситуации и наличие экономического кризиса, который повлиял на платежеспособность клиентов-юридических лиц и привел к ухудшению финансового положения текущих заемщиков и ухудшению их платежной дисциплины, нашли отражение в росте просроченной задолженности в абсолютном выражении.
В 2015 году структура доходов и расходов Банка существенно не изменилась.
Банк осуществляет свою деятельность преимущественно на территории Российской Федерации. Вследствие этого, Банк подвержен экономическим и финансовым рискам на рынках Российской Федерации, которые проявляют характерные особенности, присущие развивающимся рынкам. Нормативная правовая база и налоговое законодательство продолжают совершенствоваться, но допускают возможность разных толкований и подвержены часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих свою деятельность в Российской Федерации.
Текущая экономическая и политическая ситуация, в том числе связанная с обстановкой в Украине и введением санкций в отношении России определенными странами, а также введением ответных санкций
26
в отношении определенных стран Россией, создает риски, связанные с осуществляемыми Банком операциями. Руководство Банка полагает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Банка в текущих условиях.
Прилагаемая годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность отражает оценку руководством возможного влияния существующих условий осуществления финансово-хозяйственной деятельности на результаты деятельности и финансовое положение Банка. Последующее развитие условий осуществления финансово-хозяйственной деятельности может отличаться от оценки руководства.
Основными внешними событиями, способными оказать негативное влияние на финансовую устойчивость Банка, являются:
снижение темпов экономического роста; стагнация в развитии банковской системы; усиление конкуренции, в том числе со стороны банков с государственным участием.
Для преодоления возможных негативных последствий данных факторов Банк предполагает осуществление следующих мероприятий:
расширение перечня и усовершенствование предлагаемых клиентам продуктов и услуг; повышение эффективности работы каналов продаж банковских продуктов; повышение качества обслуживания клиентов и укрепление доверия к Банку, в том числе за счет
эффективного управления комплайенс-рисками; повышение осведомленности о бренде Банка российской общественности в целом и
потенциальных клиентов в частности.
3. Краткий обзор основ подготовки годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности и основных положений учётной политики Банка
3.1. Основы составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности
Бухгалтерский учёт в Банке ведётся в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с дополнениями и изменениями) (далее – «Положение ЦБ РФ № 385-П») и других нормативных документов.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность составлена в соответствии с Указанием ЦБ РФ № 3054-У и Указанием ЦБ РФ от 25 октября 2013 года № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» (далее – «Указание ЦБ РФ № 3081-У»).
3.2. Краткие сведения о результатах инвентаризации статей баланса
В соответствии с планом мероприятий, связанных с окончанием финансового года, Банком проведена инвентаризация статей баланса по состоянию на 1 января 2016 года, в том числе счетов денежных средств и ценностей, основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, капитальных вложений, расчётов по требованиям и обязательствам по срочным сделкам, производных финансовых инструментов, расчётов с дебиторами и кредиторами. Фактическое наличие денежных средств и ценностей в хранилищах Банка на 1 января 2016 года, установленное в ходе проведения ревизий, соответствует данным бухгалтерского учета.
В результате инвентаризации статей баланса расхождений с фактическим наличием не выявлено.
3.3. Информация о характере допущений и основных источниках неопределенности в оценках на конец отчётного периода
Подготовка годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности обязывает руководство делать суждения, расчетные оценки и допущения, влияющие на применение Учётной политики и величину представленных в годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности активов и обязательств, доходов и расходов. Фактические результаты могут отличаться от указанных оценок.
27
Оценки и лежащие в их основе допущения пересматриваются на регулярной основе. Корректировки в оценках признаются в том отчётном периоде, в котором были пересмотрены соответствующие оценки, и в любых последующих периодах, которые они затрагивают.
Перечисленные далее пояснения представляют информацию в отношении существенных неопределенных оценок и критических мотивированных суждений при применении принципов Учётной политики:
в части резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности - Пояснение 11.2;
в части справедливой стоимости финансовых инструментов - Пояснение 9;
в части переоценки зданий - Пояснение 4.5;
в части признания отложенных налоговых активов – Пояснение 5.3.
3.4. Принципы и методы оценки и учёта отдельных операций
Активы
Активы принимаются к бухгалтерскому учёту по их первоначальной стоимости. В дальнейшем активы оцениваются (переоцениваются) по текущей (справедливой) стоимости либо путём создания резервов на возможные потери в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ.
Денежные средства и их эквиваленты
В целях составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности под денежными эквивалентами понимаются краткосрочные высоколиквидные вложения, свободно конвертируемые в денежные средства и подвергающиеся незначительному риску изменения стоимости. Денежные средства и их эквиваленты включают следующие статьи формы 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)»: денежные средства, средства кредитных организаций в ЦБ РФ (за исключением обязательных резервов в ЦБ РФ), средства в кредитных организациях (за исключением активов, по которым существует риск потерь). Обязательные резервы в ЦБ РФ не рассматриваются как денежные средства и их эквиваленты в связи с ограничениями возможности их использования.
Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности
Предоставленные ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность отражаются по стоимости их предоставления с даты фактического предоставления денежных средств.
По предоставленным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 254-П от 26 марта 2004 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с учётом изменений и дополнений) (далее – «Положение ЦБ РФ № 254-П») и действующим внутренним Положением создаются резервы на возможные потери.
Резерв формируется при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией, либо существования реальной угрозы такого неисполнения.
Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором, на основании которого ссуда предоставлена, платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу Банка, вытекающие из договора, на основании которого ссуда предоставлена.
Ссуды, предоставленные юридическим лицам
Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным Положением ЦБ РФ № 254-П, и обособленных в целях формирования резерва.
28
Резерв на возможные потери по ссудам юридическим лицам, не входящим в портфель однородных ссуд, формируется по каждой выданной ссуде отдельно на основе оценки кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессионального суждения).
Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учётом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации о заемщике. На основании профессионального суждения ссуды классифицируются в одну из пяти категорий качества в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П.
Оценка финансового положения заемщика производится Банком исходя из оценки влияния факторов риска, выявленных в результате анализа финансовой отчётности заемщика и других данных о состоянии и финансовых результатах деятельности заемщика.
Источники получения возможной информации о факторах риска включают средства массовой информации и другие источники. Отсутствие информации о заемщике рассматривается Банком как один из факторов риска, принимаемых во внимание при вынесении профессионального суждения.
По ссудам, отнесенным ко II-V категориям качества, резерв формируется с учётом обеспечения I и II категорий качества, перечень которого определен в Положении ЦБ РФ № 254-П.
Определение размера резерва производится на постоянной основе одновременно с оценкой кредитных рисков по ссудам.
Ссуда может быть отнесена в портфель однородных ссуд при соблюдении условий, установленных Положением ЦБ РФ № 254-П и действующим внутренним Положением.
Состав портфелей однородных ссуд определяется по следующим признакам однородности:
тип кредитного продукта; тип клиента; наличие/отсутствие обеспечения по ссудам; валюта кредита; лимит суммы по сделке; признак реструктуризации: реструктурированные ссуды выделяются Банком в отдельные
портфели с соблюдением подходов к формированию резервов. Решение о неухудшении качества обслуживания долга по таким ссудам принимается уполномоченным органом Банка. Данные портфели однородных ссуд сформированы с повышенным размером резерва по сравнению с минимальными требованиями, установленными Положением ЦБ РФ № 254-П.
Каждая ссуда в соответствии с установленными критериями относится в портфель однородных ссуд при выдаче и установлении параметров резервирования. Отношение ссуды к категории портфельных определяется уполномоченным органом Банка соответствующего уровня при принятии решения о выдаче ссуды и определении параметров резервирования.
Внутри каждого портфеля Банк создает субпортфели обесцененных просроченных ссуд в соответствии с длительностью просрочки и соблюдением подходов к формированию резервов.
Ставки резервирования устанавливаются Банком по каждому из субпортфелей на основании результатов оценки риска по каждому субпортфелю и с учетом минимальных ставок резервирования, установленных Положением ЦБ РФ № 254-П. Ставки резервирования, предложенные на основе Профессионального суждения, составленного по результатам оценки риска по каждому из субпортфелей и с учетом минимальных ставок резервирования, утверждаются Комитетом по оценке качества активов и служат основанием для расчета резерва по портфелям однородных ссуд.
Ссуды, предоставленные физическим лицам
Резервы на возможные потери по ссудам, предоставленным физическим лицам, формируются Банком по портфелю однородных ссуд. Банк выделяет следующие портфели в соответствии с типами выданных кредитов:
портфель ссуд без просроченных платежей;
29
портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных
дней; портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней.
Резервы по портфелям однородных ссуд формируются в соответствии с применяемой Банком методикой оценки риска по соответствующим портфелям однородных ссуд. Оценка кредитного риска по портфелю однородных ссуд осуществляется Банком на постоянной основе. В соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П Банк распределяет сформированные портфели однородных ссуд по пяти категориям качества.
Списание Банком безнадежной задолженности по ссудам осуществляется за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде.
Порядок оценки и формирования резерва по ссудам физическим лицам, не включенным в портфели однородных ссуд, аналогичен порядку оценки и формирования резервов по ссудам клиентам – кредитным организациям и юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями.
Приобретение прав требований по договорам на предоставление (размещение) денежных средств
Приобретённые права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств учитываются по цене приобретения на дату приобретения, определённую условиями сделки.
Датой выбытия права требования является дата уступки права требования третьим лицам (дата реализации), определённая условиями сделки, либо дата погашения должником (заёмщиком) своих обязательств.
Финансовый результат от выбытия права требования определяется как разница между ценой приобретения права требования и ценой его реализации либо суммой, погашенной должником (заёмщиком) в соответствии с условиями договора, право требования по которому было приобретено. В случае если платежи в оплату реализуемого (погашаемого) права требования производятся частями, финансовый результат определяется как разница между суммой частичного платежа и суммой реализуемой (погашаемой) части права требования, рассчитываемой пропорционально отношению суммы частичного платежа к номинальной стоимости права требования.
Процентные доходы, возникающие по условиям первичного договора на размещение (предоставление) денежных средств, но не включённые в объём приобретённых прав требования, признаются в качестве доходов и отражаются в бухгалтерском учёте как «Процентные доходы».
Ценные бумаги
С момента первоначального признания и до момента прекращения признания вложения в ценные бумаги в зависимости от их классификации оцениваются (переоцениваются) по справедливой стоимости либо путём создания резервов на возможные потери.
Справедливой стоимостью ценной бумаги признается цена, которая была бы получена при продаже ценной бумаги при проведении операции на добровольной основе между участниками рынка ценных бумаг на дату оценки. Оценка справедливой стоимости осуществляется в порядке, определённом Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 18 июля 2012 года № 106н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации».
В зависимости от целей приобретения Банк осуществляет классификацию ценных бумаг по следующим категориям:
вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи; вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения;
30
вложения в ценные бумаги, приобретённые в количестве, обеспечивающем получение контроля над управлением организацией-эмитентом или существенного влияния на неё.
К вложениям в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, относятся долговые и долевые ценные бумаги, приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе (до 1 года), справедливая стоимость которых может быть надёжно определена.
К вложениям в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, относятся долговые ценные бумаги, которые Банк намерен удерживать до погашения (вне зависимости от срока между датой приобретения и датой погашения).
К вложениям в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, относятся долговые и долевые ценные бумаги, которые при приобретении не определены в категории «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «удерживаемые до погашения».
Балансовая стоимость ценных бумаг после первоначального признания изменяется на сумму дисконта (премии), купонных (процентных) доходов, начисляемых и получаемых с момента первоначального признания ценных бумаг до их выбытия.
Вложения в ценные бумаги, классифицированные при первоначальном признании как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, учитываются по текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг.
Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, учитываются по справедливой стоимости. Если справедливая стоимость не может быть надежно определена, то ценные бумаги данной категории учитываются по сумме фактических затрат, связанных с их приобретением. При необходимости формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением ЦБ РФ № 283-П от 20 марта 2006 года «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее – «Положение ЦБ РФ № 283-П»).
Долговые обязательства, которые Банк намерен удерживать до погашения, не переоцениваются. При необходимости формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением ЦБ РФ № 283-П.
По сделкам обратного РЕПО, по которым Банк является первоначальным покупателем ценных бумаг, Банк не признаёт риски и выгоды, связанные с владением этими ценными бумагами. Полученные ценные бумаги по первой части сделки обратного РЕПО учитываются без их признания в качестве активов Банка и отражаются в учёте на внебалансовых счетах. Денежные средства, уплаченные по первой части сделки обратного РЕПО, отражаются на балансовых счетах по учёту прочих размещённых средств.
По сделкам РЕПО, по которым Банк является первоначальным продавцом ценных бумаг, Банк признает риски и выгоды, связанные с владением этими ценными бумагами, передача ценных бумаг в РЕПО осуществляется без прекращения признания в качестве активов Банка. Денежные средства, полученные по первой части сделки РЕПО, отражаются на балансовых счетах по учёту прочих привлечённых средств.
Определение текущей справедливой стоимости ценных бумаг осуществляется на ежедневной основе. Ценные бумаги, классифицированные при приобретении в категории «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «имеющиеся в наличии для продажи», переоцениваются по справедливой стоимости. Банк устанавливает метод оценки стоимости выбывающих (реализованных) ценных бумаг по первоначальной стоимости первых по времени приобретения ценных бумаг (ФИФО). Производные финансовые инструменты и прочие договоры (сделки), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки) Применяемые Банком подходы по классификации сделок, учитываемых в соответствии с Положением ЦБ РФ от 4 июля 2011 года № 372-П «О порядке ведения бухгалтерского учета производных финансовых инструментов» (далее – «Положение ЦБ РФ 372-П»), по видам основаны на критериях, закрепленных в Положении о видах производных финансовых инструментов (далее – «ПФИ»), утвержденном приказом Федеральной службы по финансовым рынкам России от 4 марта 2010 года № 10-13/пз-н «Об утверждении положения о видах производных финансовых инструментов».
31
ПФИ учитываются на счетах раздела А «Балансовые счета» баланса Банка по справедливой стоимости. ПФИ, справедливая стоимость которых имеет положительное значение, подлежат отражению в учёте в качестве актива по статье «Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» формы 0409806 Бухгалтерский баланс (публикуемая форма). ПФИ, справедливая стоимость которых отрицательная, отражаются как обязательства по статье «Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» формы 0409806 Бухгалтерский баланс (публикуемая форма).
Производные финансовые инструменты (ПФИ) отражаются по справедливой стоимости, то есть по цене, которая может быть получена при продаже ПФИ, представляющего собой актив, или которая подлежит уплате при передаче (урегулировании) производного инструмента, являющегося обязательством, в рамках обычной сделки между участниками рынка на дату оценки. Отражение в бухгалтерском учете изменений справедливой стоимости производится ежедневно.
Банк производит операции со следующими видами ПФИ: валютные форварды и валютные свопы.
На счетах раздела Г «Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)» баланса Банка учитываются требования и обязательства по поставке базисного (базового) актива по договорам ПФИ и прочим договорам (сделкам) купли-продажи финансовых активов в виде ценных бумаг, драгоценных металлов, иностранной валюты, по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки). Сделки учитываются на счетах раздела Г с даты заключения до наступления первой по срокам даты расчетов.
Договоры (сделки), не предусматривающие поставки базисного (базового) актива (расчетные ПФИ), также отражаются на счетах раздела Г, как если бы по ним осуществлялась поставка.
Требования и обязательства на счетах раздела Г переоцениваются в соответствии с изменением официальных курсов ЦБ РФ на иностранные валюты, текущей справедливой стоимости ценных бумаг, а также иных переменных. При отражении переоценки в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 385-П активные счета корреспондируют со счетом № 99997, пассивные - со счетом № 99996.
Основные средства
Под основными средствами понимается часть имущества со сроком полезного использования, превышающим 12 месяцев, используемого в качестве средств труда для оказания услуг, управления организацией, а также в случаях, предусмотренных санитарно-гигиеническими, технико-эксплуатационными и другими специальными техническими нормами и требованиями; лимит стоимости которых превышает 40 тыс. руб. за единицу без учёта суммы НДС.
Основные средства принимаются к учёту по первоначальной стоимости. Первоначальная стоимость основных средств определяется исходя из фактически произведенных затрат по их приобретению и приведению объектов в состояние готовности.
Амортизация начисляется по методу равномерного списания (линейный метод) в течение срока полезного использования объектов основных средств, определённого на дату ввода в эксплуатацию. Срок полезного использования основных средств определяется Банком на основании Постановления Правительства Российской Федерации № 1 от 1 января 2002 года «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».
Переоценка основных средств Банком не осуществляется, за исключением зданий, используемых в основной деятельности Банка. Здания, сооружения и нежилые помещения подлежат переоценке с периодичностью один раз в год. При определении текущей (восстановительной) стоимости используются заключения независимых оценщиков, также могут быть использованы экспертные заключения о текущей (восстановительной) стоимости объектов основных средств, подготовленные специалистами Банка. Отражение в учете результатов оценки в корреспонденции со счетами по учету капитала осуществляется по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным (в последний рабочий день отчетного года), включение результата переоценки в состав собственных средств (капитала) Банка производится после подтверждения ее результата со стороны внешней аудиторской компании.
32
Нематериальные активы
Нематериальные активы принимаются к учёту по фактической (первоначальной) стоимости, определённой по состоянию на дату их принятия к бухгалтерскому учёту.
Банк определяет срок полезного использования по всем нематериальным активам, а также начисляет по ним амортизацию, исходя из срока полезного использования. Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом.
Переоценка нематериальных активов Банком не осуществляется.
Материальные запасы
В составе материальных запасов учитываются материальные ценности (за исключением учитываемых в составе основных средств), используемые для оказания услуг, управленческих, хозяйственных и социально-бытовых нужд.
Материальные запасы, приобретаемые за плату, принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат на приобретение.
Материальные запасы (кроме внеоборотных запасов) списываются на расходы в момент передачи их в эксплуатацию.
Оценка материальных запасов при выбытии происходит по методу ФИФО.
Пассивы
Обязательства отражаются в бухгалтерском учёте в соответствии с условиями договоров в целях обеспечения контроля полноты и своевременности их исполнения. Обязательства могут переоцениваться по текущей (справедливой) стоимости в случаях, установленных Положением ЦБ РФ № 385-П и другими нормативными документами.
Выпущенные долговые обязательства
Собственные ценные бумаги Банка (облигации) учитываются по номинальной стоимости.
Проценты по выпущенным облигациям начисляются и признаются в качестве расхода на ежемесячной основе в последний рабочий день месяца и в дату выплаты процентов (купона).
Уставный капитал, резервный фонд, дивиденды
По статье «Средства акционеров (участников)» бухгалтерского баланса (публикуемая форма) отражаются обыкновенные акции Банка по номинальной стоимости. В соответствии с Уставом Банк формирует резервный фонд путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, равного 5% величины уставного капитала. Уставом Банка предусмотрено, что размер ежегодных отчислений составляет 5% от чистой прибыли до достижения размера, установленного Уставом.
На дату подписания аудиторского заключения Советом Директоров Банка не даны рекомендации о размере дивидендов по итогам 2015 года.
Операционная аренда
Суммы платежей по договорам операционной аренды отражаются Банком-арендатором в составе расходов с использованием метода равномерного списания в течение срока аренды.
Налог на прибыль
Начисление и расчёт налога на прибыль осуществляются на ежемесячной основе. Сумма налога на прибыль включает сумму текущего налога и сумму отложенного налога.
33
Банк осуществляет свою деятельность в разных налоговых юрисдикциях. В ходе осуществления своей деятельности руководство должно интерпретировать и применять действующие нормы законодательства в отношении операций с третьими сторонами и собственной деятельности. На настоящий момент российское налоговое законодательство, как правило, исходит из того, каким образом оформлены операции и из того, как они отражены в бухгалтерском учёте в соответствии с российскими принципами бухгалтерского учёта. Интерпретация налогового законодательства Российской Федерации налоговыми органами, а также сложившаяся судебная практика, находящиеся в состоянии постоянного изменения, в будущем могут концентрировать внимание не на форме, а на экономической сути сделки. Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, свидетельствуют о том, что налоговые органы занимают более жёсткую позицию при интерпретации и применении налогового законодательства. Налоговый год остаётся открытым для проверок со стороны налоговых органов на протяжении трёх последующих календарных лет после его окончания.
В течение данного периода любое изменение в интерпретации законодательства или практике его применения, даже при отсутствии изменений в российском налоговом законодательстве, может быть применено с обратной силой.
По мнению руководства Банка, по состоянию на 1 января 2016 года соответствующие положения налогового законодательства интерпретированы им корректно, и вероятность сохранения положения, в котором находится Банк с точки зрения налогового, валютного и таможенного законодательства, является высокой.
Налог на прибыль уплачивается Банком ежемесячными авансовыми платежами с корректировкой суммы авансовых платежей по фактическому результату по итогам отчетных периодов (1-го квартала, 1-го полугодия, 9 месяцев) с окончательным расчетом по итогам календарного года. Учет расчетов с бюджетом по налогу на прибыль осуществляется только на балансе головной организации. Аналитические лицевые счета открываются в разрезе уровней бюджетов и каждого структурного подразделения.
Отложенный налог на прибыль
Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства отражаются в отношении временных разниц, возникающих между остатками на активных (пассивных) балансовых счетах с учетом порядка ведения аналитического учета, и их налоговой базой, учитываемой при расчете налога на прибыль в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. При этом под налоговой базой понимается сумма, относимая на актив или обязательство в налоговых целях. Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства не признаются в отношении остатков на пассивных (активных) балансовых счетах по учету капитала.
Временные разницы рассчитываются до полного списания остатков на активных (пассивных) балансовых счетах, а также до прекращения влияния результатов операций или событий, отраженных, в том числе в предшествующих отчетных периодах, в бухгалтерском учете кредитной организации, на увеличение (уменьшение) налогооблагаемой прибыли.
Отложенное налоговое обязательства признается в отношении налогооблагаемых временных разниц. Отложенный налоговый актив признается в отношении вычитаемых временных разниц и перенесенных на будущее убытков, не использованных для уменьшения налога на прибыль.
Отложенные налоговые активы отражаются в бухгалтерском учете при возникновении вычитаемых временных разниц и вероятности получения Банком налогооблагаемой прибыли в будущих отчетных периодах.
При оценке вероятности получения налогооблагаемой прибыли, которую Банк вправе уменьшить в налоговых целях на вычитаемые временные разницы, Банк анализирует выполнение следующих условий:
имеются ли у Банка достаточные налогооблагаемые временные разницы, приводящие к получению налогооблагаемой прибыли, которую Банк вправе уменьшить в налоговых целях на вычитаемые временные разницы;
прогнозирует ли Банк получение налогооблагаемой прибыли в том отчетном периоде, в котором Банк вправе уменьшить налогооблагаемую прибыль в налоговых целях на вычитаемые временные разницы.
34
В той мере, в которой у Банка отсутствует вероятность получения достаточной налогооблагаемой прибыли, позволяющей использовать выгоду от части или всей суммы отложенного налогового актива, такая часть или вся сумма рассчитанного отложенного налогового актива не подлежит признанию.
Отложенные налоговые активы, возникающие из перенесенных на будущее убытков, не использованные для уменьшения налога на прибыль, отражаются в бухгалтерском учете при вероятности получения Банком налогооблагаемой прибыли в будущих отчетных периодах.
При оценке вероятности получения налогооблагаемой прибыли, которую Банк вправе уменьшить в налоговых целях на перенесенные на будущее убытки, не использованные для уменьшения налога на прибыль, Банк анализирует выполнение следующих условий:
имеются ли у Банка достаточные налогооблагаемые временные разницы, которые приведут к получению налогооблагаемой прибыли, которую Банк вправе уменьшить в налоговых целях на перенесенные на будущее убытки в течение срока, установленного законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
существует ли вероятность получения Банком налогооблагаемой прибыли до истечения срока переноса убытков, установленного законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, на будущие отчетные периоды, следующие за тем налоговым периодом, в котором получены эти убытки;
существует ли вероятность повторения в будущем причин возникновения переноса на будущее убытков;
прогнозирует ли Банк получение налогооблагаемой прибыли в том отчетном периоде, в котором Банк вправе уменьшить налогооблагаемую прибыль в налоговых целях на перенесенные на будущее убытки в течение срока, установленного законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
В той мере, в которой у Банка отсутствует вероятность получения налогооблагаемой прибыли, которую Банк вправе уменьшить в налоговых целях на перенесенные на будущее убытки, не использованные для уменьшения налога на прибыль, в течение срока, установленного законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, отложенный налоговый актив не подлежит признанию.
Отражение доходов и расходов
Доходы и расходы отражаются с использованием «метода начисления» в соответствии с требованиями ЦБ РФ, за исключением доходов, по которым существует неопределенность в их получении. Данные доходы признаются в бухгалтерском учёте по «кассовому методу». Принцип начисления означает, что финансовые результаты операций (доходы и расходы) отражаются в бухгалтерском учёте по факту их совершения, а не по факту получения или уплаты денежных средств (их эквивалентов).
Аналитический учёт на счетах по учёту доходов и расходов ведётся только в рублях Российской Федерации. На счетах доходов и расходов отражается рублёвый эквивалент суммы соответствующей иностранной валюты по официальному курсу на дату признания дохода или расхода.
Суммы, полученные (взысканные) и подлежащие дальнейшему перечислению в пользу третьих лиц, доходами не признаются и отражаются в бухгалтерском учёте в качестве кредиторской задолженности.
Затраты и издержки, подлежащие возмещению, расходами не признаются, а подлежат бухгалтерскому учёту в качестве дебиторской задолженности.
Процентные доходы по размещённым денежным средствам отражаются в бухгалтерском учёте не позднее последнего рабочего дня месяца, а также при их погашении. При этом процентные доходы, получение которых является определённым, относятся на счета доходов по методу начисления. Процентные доходы, получение которых признано неопределённым, относятся на счета доходов по кассовому методу.
Процентные расходы по операциям по привлечению денежных средств физических и юридических лиц за использование денежных средств на банковских счетах клиентов (в том числе на корреспондентских счетах), по привлеченным драгоценным металлам, по операциям займа ценных бумаг подлежат отнесению на расходы в день, предусмотренный условиями договора для их уплаты.
35
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам подлежат отнесению на расходы не позднее последнего рабочего дня месяца, а также в день, предусмотренный условиями выпуска для их уплаты.
Отсутствие или наличие неопределённости в получении доходов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности признается на основании оценки качества ссуд или уровня риска возможных потерь по соответствующему активу (требованию):
по ссудам, активам (требованиям), отнесённым Банком к I-III категориям качества, получение доходов признаётся определённым (вероятность получения доходов является безусловной и (или) высокой);
по ссудам, активам (требованиям), отнесённым Банком к IV и V категориям качества, получение доходов признаётся неопределённым (получение доходов является проблемным или безнадёжным).
Сумма дисконта (премии), а также купонный (процентный) доход по ценным бумагам признаются в качестве процентных доходов, начисление которых осуществляется в течение периода обращения ценных бумаг.
Дисконт по собственным ценным бумагам начисляется и признается в качестве расхода на ежемесячной основе.
В последний рабочий день месяца отнесению на расходы подлежат все проценты, начисленные за истекший месяц (в том числе за оставшиеся нерабочие дни, если последний рабочий день месяца не совпадает с его окончанием) либо доначисленные с указанной выше даты.
Комиссионные вознаграждения и комиссионные сборы, а также прочие доходы и расходы отражаются в составе прибыли или убытка на дату предоставления соответствующей услуги.
Переоценка средств в иностранных валютах
Переоценка средств в иностранных валютах производится на основании изменения официальных курсов, устанавливаемых ЦБ РФ, с отнесением результата на счета доходов и расходов на ежедневной основе.
Курсовые разницы, возникающие в результате проведения расчётов по валютно-конверсионным операциям в иностранных валютах, включаются в финансовый результат Банка по обменному курсу, действующему на дату совершения операции. Под датой совершения операции понимается ранняя из двух дат: дата поставки либо дата получения средств.
Переоценка средств в иностранных валютах осуществляется в начале операционного дня до отражения операций по счету (счетам). Переоценке подлежит входящий остаток на начало дня, за исключением сумм полученных и выданных авансов и предварительной оплаты за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги, учитываемых на балансовых счетах по учёту расчетов с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям.
Взаимозачёты
Финансовые активы и обязательства взаимозачитываются только в случаях, когда по заключённому с контрагентом соглашению установлено право произвести взаимозачёт (неттинг) на дату их исполнения.
36
3.5. Характер и величина корректировок, связанных с изменением учётной политики и расчетных оценок, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности Банка
Учётная политика Банка на 2015 год была утверждена Решениями Правления АО «Банк Интеза» (протоколы заседаний № 52 от 26 декабря 2014 года, № 19_15 от 29 мая 2015 года , № 44_15 от 3 ноября 2015 года).
С 10 апреля 2015 года вступили в действие Методические рекомендации по бухгалтерскому учёту договоров, на которые распространяется Положение ЦБ РФ от 4 июля 2011 года № 372-П «О порядке бухгалтерского учёта производных финансовых инструментов», содержащие примеры отражения в бухгалтерском учёте договоров, на которые распространяется действие Положения ЦБ РФ от 4 июля 2011 года № 372-П. При этом было отменено письмо ЦБ РФ от 23 декабря 2011 года № 191-Т «О Методических рекомендациях «О порядке бухгалтерского учёта производных финансовых инструментов». Новые методические рекомендации не оказали влияния на представление данных в годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности.
С 1 июля 2015 года Указанием ЦБ РФ от 19 марта 2015 года № 3602-У «О внесении изменений в Указание ЦБ РФ от 25 октября 2013 года № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности» вводится обязанность раскрытия дополнительных данных к сведениям об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага, а также определяется перечень раскрываемой информации о сделках по уступке прав требований. Соответствующие раскрытия за отчётный и предыдущий год были включены в годовую бухгалтерскую (финансовую) отчётность.
С 1 июля 2015 года Указанием ЦБ РФ от 4 июня 2015 года № 3659-У «О внесении изменений в Положение ЦБ РФ от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» план счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях дополняется счетами № 30238 «Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению» и № 91006 «Непереведенная сумма в обязательные резервы при невыполнении обязанности по усреднению». Данные изменения не оказали влияния на представление данных в годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности.
С 1 апреля 2015 года Указанием ЦБ РФ 2 декабря 2014 года № 3468-У «О внесении изменений в Указание ЦБ РФ от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» были внесены изменения в форму отчетности № 0409808 «Отчёт об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)» в части информации о величине финансового рычага (раздел № 4), а также в форму отчётности № 0409813 «Сведения об обязательных нормативах и о показателе финансового рычага (публикуемая форма)» в части информации о величине финансового рычага (раздел № 2). Кроме того, были изменены названия форм отчётности № 0409808 и 0409813.
В Учётную политику Банка за 2015 год также были внесены следующие изменения:
Изменением Учетной политики Банка на 2015 по сравнению с 2014 годом, оказавшим влияние на сопоставимость отдельных показателей деятельности, является отражение результатов переоценки зданий, используемых в основной деятельности Банка, что увеличило источник дополнительного капитала Банка на 286 471 тыс. руб. с учетом результата отложенного налогообложения (Пояснение 4.5).
Отсутствуют случаи неприменения правил бухгалтерского учёта, которые не позволили достоверно отразить имущественное состояние и финансовые результаты деятельности Банка.
3.6. Изменения в Учётной политике на следующий отчётный год
В Учётную политику на 2016 год Банком внесены следующие изменения, связанные с поправками и усовершенствованиями действующего законодательства, в частности:
В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 22 декабря 2014 года № 3503-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и Положением ЦБ РФ от 22 декабря
37
2014 года № 448-П «О порядке бухгалтерского учёта основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях», подготовленном на основе Международных стандартов финансовой отчетности, изменяется порядок учёта объектов, перечисленных в наименовании положения.
В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 15 апреля 2015 года № 3623-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и Положением ЦБ РФ от 15 апреля 2015 года № 465-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учёта вознаграждений работникам в кредитных организациях», подготовленным на основе Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 19 «Вознаграждение работникам», введенного в действие Приказом Минфина России от 18 июля 2012 года № 106н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», изменяется порядок бухгалтерского учёта вознаграждений работникам в кредитных организациях.
В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 15 марта 2015 года № 3597-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» приложение 3 к Положению, определяющее порядок определения доходов, расходов и финансовых результатов и их отражения в бухгалтерском учёте, признается утратившими силу с 1 января 2016 года. Положение ЦБ РФ от 22 декабря 2014 года № 446-П «О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций», подготовленное с учётом положений Международных стандартов финансовой отчетности, с 1 января 2016 года устанавливает для кредитных организаций принципы и порядок определения доходов и расходов, отражаемых в бухгалтерском учёте на счетах по учёту финансового результата текущего года, и прочего совокупного дохода, отражаемого в бухгалтерском учёте на счетах по учёту добавочного капитала, за исключением эмиссионного дохода, в течение отчётного года.
Банком не проводился анализ возможного влияния изменений на его финансовое положение или результаты деятельности.
3.7. События после отчётной даты (далее – «СПОД»)
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность составлена с учётом событий после отчётной даты. В целях корректного формирования годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности Банка за 2015 год были отражены следующие корректирующие события после отчётной даты:
перенос остатков балансовых счетов 706 «Финансовый результат текущего года» на балансовые счета 707 «Финансовый результат прошлого года»;
перенос остатков балансовых счетов 707 «Финансовый результат прошлого года» на балансовый счет 70801 «Прибыль прошлого года» в дату завершения периода отражения в бухгалтерском учёте корректирующих СПОД;
отражение отложенных налоговых активов по перенесенным на будущее убыткам за 2015 год; доначисление по налогу на имущество и начисление налога на прибыль с доходов, полученных в
виде процентов по государственным ценным бумагам за 2015 год.
В составе «корректирующих событий после отчётной даты» в целях составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2015 год на общую сумму 253 094 тыс. руб. были отражены следующие основные операции:
доначисление по налогу на имущество за 2015 год в сумме 48 тыс. руб.; начисление налога на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по государственным
ценным бумагам за декабрь 2015 года в сумме 3 265 тыс. руб.; отражение отложенных налоговых активов по перенесенным на будущее убыткам за 2015 год в
сумме 256 407 тыс.руб.
Эффектом данных операций явилось увеличение финансового результата на 253 094 тыс. руб. и увеличение капитала (собственных средств) Банка на 150 531 тыс. руб.
38
До даты составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности не произошло СПОД, свидетельствующих о возникших после отчётной даты условиях, существенно влияющих на финансовое состояние, состояние активов и обязательств Банка (далее – «некорректирующих СПОД»).
4. Сопроводительная информация к статьям бухгалтерского баланса (публикуемая форма)
4.1 Денежные средства и их эквиваленты 1 января
2016 года тыс. руб.
1 января 2015 года тыс. руб.
Денежные средства 949 676 1 078 416
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, за исключением обязательных резервов 651 774 2 181 863
Средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях: 7 583 472 3 194 694
Российская Федерация 48 482 185 758
Иные государства 7 534 990 3 008 936
9 184 922 6 454 973
Сумма в 193 955 тыс. руб. (на 1 января 2015 года: 285 274 тыс. руб.) исключена из данной статьи в связи со следующими ограничениями по их использованию: Банк обязан депонировать обязательные резервы в ЦБ РФ на постоянной основе.
Денежные средства и их эквиваленты не являются ни просроченными, ни реструктурированными.
4.2. Чистая ссудная задолженность
1 января 2016 года
тыс. руб.1 января 2015 года
тыс. руб.
Ссуды клиентам – кредитным организациям 8 587 185 2 250 309 Ссуды клиентам – юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями 49 005 775 57 431 303 Ссуды физическим лицам 3 062 334 4 791 847 Итого ссудной задолженности 60 655 294 64 473 459 Резерв на возможные потери по ссудам (8 165 581) (6 283 487)
Итого чистой ссудной задолженности 52 489 713 58 189 972
На 1 января 2016 года и на 1 января 2015 года резерв на возможные потери по межбанковским кредитам не создавался, поскольку данные средства обладают высоким кредитным качеством.
39
Информация о ссудной задолженности в разрезе видов предоставленных ссуд представлена далее:
1 января 2016 года
тыс. руб.1 января 2015 года
тыс. руб.
Ссуды клиентам – кредитным организациям 8 587 185 2 250 309 Ссуды клиентам – юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями 49 005 775 57 431 303 - Финансирование текущей деятельности 47 643 669 56 379 889 - Приобретенные права требования 1 362 106 1 051 414 Ссуды физическим лицам 3 062 334 4 791 847 - Потребительские кредиты 2 102 443 3 609 981 - Ипотечные кредиты 959 891 1 181 866
Итого ссудной задолженности 60 655 294 64 473 459
Резерв на возможные потери по ссудам (8 165 581) (6 283 487)
Итого чистой ссудной задолженности 52 489 713 58 189 972
Структура ссуд по видам экономической деятельности заемщиков до вычета резервов на возможные потери представлена далее:
1 января 2016 года тыс. руб.
1 января 2015 года тыс. руб.
Ссуды клиентам – кредитным организациям 8 587 185 2 250 309 Ссуды клиентам – юридическим лицам, не являющимися кредитными организациями
49 005 775 57 431 303
Оптовая и розничная торговля 18 628 219 24 000 992 Обрабатывающие производства 13 651 887 12 914 934 Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг
3 512 521 4 038 336
Транспорт и связь 2 038 795 2 479 477 Строительство 1 479 005 1 708 086 Производство и распределение электроэнергии, газа и воды
827 655 1 109 728
Сельское хозяйство 508 056 374 689 Добыча полезных ископаемых 35 875 62 395 Прочие виды деятельности 8 323 762 10 742 666 Ссуды физическим лицам 3 062 334 4 791 847 Итого ссудной задолженности 60 655 294 64 473 459
Резерв на возможные потери по ссудам (8 165 581) (6 283 487)
Итого чистой ссудной задолженности 52 489 713 58 189 972
Общий объем ссудной задолженности по состоянию на 1 января 2016 года включает сумму, уплаченную по гарантии, предоставленной ООО БНТ, в размере 19 208 тыс. руб., по которой создан резерв на возможные потери в размере 100% в сумме 19 208 тыс. руб. При формировании профессионального суждения при оценке резерва на возможные потери для кредитов, оцениваемых на индивидуальной основе, руководством были сделаны следующие допущения:
по ссудам, отнесенным ко II-IV категориям качества в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П, Банк определяет величину расчетного резерва на основании внутренней методики, основанной на анализе финансового положения заемщика;
40
при определении справедливой стоимости залога Банк считает, что он может быть реализован в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней.
Банк формирует резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых незначительна по величине. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не распространяется на ссуды, предоставленные одному заемщику и соответствующие признакам однородности, если величина каждой из ссуд и (или) совокупная величина таких ссуд на дату оценки риска превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) Банка. Банк определяет в качестве признаков однородности:
тип кредитного продукта; тип клиента; наличие/отсутствие обеспечения по ссудам; валюта кредита; лимит суммы по сделке; признак реструктуризации: реструктурированные ссуды выделяются Банком в отдельные
портфели с соблюдением подходов к формированию резервов. Решение о неухудшении качества обслуживания долга по таким ссудам принимается уполномоченным органом Банка. Данные портфели однородных ссуд сформированы с повышенным размером резерва по сравнению с минимальными требованиями, установленными Положением ЦБ РФ № 254-П.
Резерв на возможные потери формируется в зависимости от вида портфеля однородных ссуд и продолжительности просроченных платежей. Для каждой категории качества Банк применяет минимальные ставки резервирования, установленные Вариантом 1, предусмотренным Положением ЦБ РФ № 254-П.
Допущения, применяемые Банком в отношении ссуд физическим лицам, не включенных в портфели однородных ссуд, аналогичны допущениям, применяемым Банком в отношении ссуд клиентам – юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями.
4.3. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
1 января 2016 года
тыс. руб. 1 января 2015 года
тыс. руб. Долговые ценные бумаги 2 581 354 1 994 063 Долевые ценные бумаги 4 411 4 411 Акции дочерних и зависимых организаций 3 000 3 000 2 588 765 2 001 474
Анализ долговых ценных бумаг в разрезе их видов представлен:
1 января 2016 года
тыс. руб. 1 января 2015 года
тыс. руб. Облигации федерального займа Российской Федерации ОФЗ 2 581 354 1 994 063
2 581 354 1 994 063
Информация о сроках погашения долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по состоянию на 1 января 2016 года может быть представлена следующим образом:
Вид ценной бумаги
Срок погашения
Минимум Максимум
ОФЗ – 24018 27.10.2017 27.12.2017 ОФЗ – 25080 19.02.2017 19.04.2017 ОФЗ – 25082 11.03.2016 11.05.2016 ОФЗ – 26203 03.06.2016 03.08.2016 ОФЗ – 26206 14.04.2017 14.06.2017
41
Информация о сроках погашения долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по состоянию на 1 января 2015 года может быть представлена следующим образом:
Вид ценной бумаги
Срок погашения
Минимум Максимум
ОФЗ – 25082 11.03.2016 11.05.2016 ОФЗ – 25079 03.04.2015 03.06.2015 ОФЗ – 25075 15.05.2015 15.07.2015 ОФЗ – 26203 03.06.2016 03.08.2016
Долевые ценные бумаги прочих организаций представляют собой обыкновенные акции ОАО «Национальное бюро кредитных историй», учитываемые по номинальной стоимости.
Вложения в ценные бумаги и другие финансовые инструменты, имеющиеся в наличии для продажи, по состоянию на 1 января 2016 года включают долговые обязательства МОИА, не погашенные в срок, в сумме 3 112 тыс. руб. (на 1 января 2015 года: 3 117 тыс. руб.). По ним создан резерв на возможные потери в размере 100% в сумме 3 112 тыс. руб. (на 1 января 2015 года: 3 117 тыс. руб.).
4.4. Финансовые вложения в дочерние, зависимые организации и прочие участия
Доля участия, %
Объем вложений, тыс. руб.
Наименование Страна регистрации
Основная деятельность
1 января 2016 года
1 января 2015 года
1 января 2016 года
1 января 2015 года
ЗАО «Интеза Лизинг» Россия
лизинговаядеятельность 100 100 3 000 3 000
Акции дочерних и зависимых обществ представляют собой обыкновенные акции дочерней компании ЗАО «Интеза Лизинг», учитываемые по номинальной стоимости.
42
4.5. Основные средства, нематериальные активы, материальные запасы и недвижимость, временно неиспользуемая в основной деятельности
Структура основных средств, нематериальных активов, материальных запасов и недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, по состоянию на 1 января 2016 года и 1 января 2015 года, а также изменение их стоимости за 2015 год представлены далее:
тыс. руб. Земля и здания
Основные средства,
переданные в лизинг
Транспорт, оборудование,
вложения в приобретение ОС и нематериальных
активов Нематериальные
активы Материальные
запасы
Внеоборотные активы
Всего
Фактические затраты/ Текущая (восстановительная) стоимость
Остаток по состоянию на 1 января 2015 года 435 276 952 034 1 337 296 124 119 5 102 299 974 3 153 801
Поступления - - 119 333 - 45 745 468 063 633 141
Выбытия - 371 846 193 552 - 49 634 352 023 967 055
Переоценка 573 744 - - - - - 573 744
Остаток по состоянию на 1 января 2016 года 1 009 020 580 188 1 263 077 124 119 1 213 416 014 3 393 631
Амортизация и убытки от обесценения
Остаток по состоянию на 1 января 2015 года 139 974 861 932 894 092 43 572 - 27 824 1 967 394
Начисленная амортизация за год 14 564 63 240 119 806 17 839 - - 215 449
Убытки от обесценения - (13 447) - - - 50 491 37 044
Выбытия - 369 659 79 099 - - - 448 758
Переоценка 206 125 - - - - - 206 125
Остаток по состоянию на 1 января 2016 года 360 663 542 066 934 799 61 411 - 78 315
1 977 254
Балансовая стоимость
По состоянию на 1 января 2016 года 648 357 38 122 328 278 62 708 1 213 337 699 1 416 377
43
Структура основных средств, нематериальных активов, материальных запасов и недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, по состоянию на 1 января 2015 года и 1 января 2014 года, а также изменение их стоимости за 2014 год представлены далее:
тыс. руб. Земля и здания
Основные средства,
переданные в лизинг
Транспорт, оборудование,
вложения в приобретение ОС и нематериальных
активов Нематериальные
активы Материальные
запасы
Внеоборотные активы
Всего
Фактические затраты/ Текущая (восстановительная) стоимость
Остаток по состоянию на 1 января 2014 года 433 903 1 762 071 1 414 209 106 445 3 711 271 620 3 991 959
Поступления 5 850 - 174 854 17 674 55 974 181 218 435 570
Выбытия 4 477 810 037 251 767 - 54 583 152 864 1 273 728
Переоценка - - - - - - -
Остаток по состоянию на 1 января 2015 года 435 276 952 034 1 337 296 124 119 5 102 299 974 3 153 801
Амортизация и убытки от обесценения
Остаток по состоянию на 1 января 2014 года 125 597 1 498 469 885 235 26 728 - 18 112 2 554 141
Начисленная амортизация за год 14 501 183 593 126 125 16 844 - - 341 063
Убытки от обесценения - (21 045) - - - 9 712 (11 333)
Выбытия 124 799 085 117 268 - - - 916 477
Переоценка - - - - - - -
Остаток по состоянию на 1 января 2015 года 139 974 861 932 894 092 43 572 - 27 824
1 967 394
Балансовая стоимость
По состоянию на 1 января 2015 года 295 302 90 102 443 204 80 547 5 102 272 150 1 186 407
44
По состоянию на 1 января 2016 года стоимость нижеперечисленных зданий подверглась переоценке на основании результатов независимой оценки, проведенной компанией АО «Найт Фрэнк»:
нежилое здание общей площадью 2 998,7 кв.м с земельным участком площадью 1 050 кв.м, оформленное на праве собственности на здание с правом аренды на земельный участок на 49 лет, расположенное по адресу: г. Москва, пер. Петроверигский, д. 2;
помещение общей площадью 742,9 кв.м, оформленное на праве собственности, расположенное в здании по адресу: Нижегородская область, г. Нижний Новгород, Нижегородский район, ул. Ульянова, д. 46, пом. П11.
АО «Найт Фрэнк» зарегистрировано по адресу: 123056, г. Москва, Васильевская ул., д.4, расположено по адресу: 115054, г. Москва, ул. Валовая, д.26, 11 этаж, ИНН 7710656907, КПП 771001001, ОГРН 1067761421452. Тел./факс: +7(495)981-00-00/+7(495)981-00-11.
Оценка вышеуказанных объектов была проведена Акуловой Евгенией Олеговной и Барановой Ольгой Владимировной.
Акулова Е. О. является членом Некоммерческого партнерства «Сообщество специалистов-оценщиков «СМАО»», включена в реестр Некоммерческого партнерства 10 февраля 2012 года, регистрационный номер 3443.
Баранова О. В. является членом Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация ассоциации российских магистров оценки», включена в реестр Некоммерческого партнерства 30 марта 2012 года, регистрационный номер 1916.
Оценка была проведена в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 1998 года № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ» с учетом изменений и дополнений.
Для целей переоценки недвижимости оценена рыночная стоимость. Текущая (восстановительная) стоимость определяется на основании рассчитанной величины рыночной стоимости с учетом корректировки на величину накопленной амортизации.
Расчет рыночной стоимости права собственности на нежилое здание осуществлялся с использованием сравнительного и доходного подходов.
Метод сравнения продаж определяет стоимость объекта или арендную ставку за него на основе анализа недавних сделок по сопоставимым объектам недвижимости, которые схожи с оцениваемым объектом по размеру, местоположению, использованию и т.п. Данный подход к оценке стоимости объекта недвижимости или его ставки аренды предполагает, что рынок установит цену или ставку аренды для оцениваемого объекта тем же самым образом, что и для сопоставимых, конкурентных объектов.
Доходный подход подразумевает, что цена объекта недвижимости на дату оценки – это текущая стоимость чистых доходов, которые могут быть получены владельцем в течение будущих лет эксплуатации и продажи объекта недвижимости. Существует два метода преобразования доходов, приносимых недвижимостью, в ее стоимость: капитализация дохода и дисконтирование денежных потоков. Метод капитализации дохода основан на определении чистого операционного дохода за один год владения и умножении этого дохода на соответствующий коэффициент капитализации. Дисконтирование строится на определении всех потоков денежных средств за весь период владения и приведения этих потоков к текущей стоимости. При оценке недвижимости используется ставка капитализации равная 7,00%.
Было определено два основных фактора, влияющих на диапазоны стоимости с использованием сравнительного и доходного подходов: оборачиваемость объектов (частота сделок), а также развитость рынка.
Использованные в расчете данные по обоим подходам достоверны и надлежащим образом отражают текущую рыночную ситуацию. Кроме того, диапазоны стоимости, полученные в рамках каждого из подходов, пересекаются, таким образом, отражая достоверность полученных результатов расчета. Вследствие этого вес, присвоенный каждому подходу, составил 50%.
В результате проведенной переоценки зданий результат от увеличения балансовой стоимости в сумме 286 471 тыс. руб. будет отражен в составе дополнительного капитала Банка.
45
4.6. Прочие активы
1 января 2016 года
тыс. руб. 1 января 2015 года
тыс. руб.
Требования по получению лизинговых платежей 340 900 344 320
Расчеты с валютными и фондовыми биржами 1 195 458 731 359
Прочая дебиторская задолженность 174 611 63 095
Требования по получению процентов 765 098 374 216
Резерв под обесценение (782 397) (453 234)
Всего прочих финансовых активов 1 693 670 1 059 756
Авансовые платежи 253 970 218 877
Материалы и расчеты с поставщиками 299 814 365 088
Прочие 260 705 264 181
Резерв под обесценение (259 287) (261 278)
Всего прочих нефинансовых активов 555 202 586 868
Всего прочих активов 2 248 872 1 646 624
Информация об изменении прочих активов за счет их обесценения в 2015 году представлена далее: Прочие
финансовые активы
тыс. руб.
Прочие нефинансовые
активы тыс. руб.
Всего тыс. руб.
Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года 453 234 261 278 714 512
Чистое создание резерва под обесценение 353 742 7 964 361 706
Списания (24 219) (10 315) (34 534)
Величина резерва под обесценение по состоянию на конец года 782 397 259 287 1 041 684
Информация об изменении прочих активов за счет их обесценения в 2014 году представлена далее: Прочие
финансовые активы
тыс. руб.
Прочие нефинансовые
активы тыс. руб.
Всего тыс. руб.
Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года 460 434 160 267 620 701
Чистое создание резерва под обесценение 1 839 104 375 106 214
Списания (9 039) (3 364) (12 403)
Величина резерва под обесценение по состоянию на конец года 453 234 261 278 714 512
46
В состав прочих активов входит следующая долгосрочная дебиторская задолженность, погашение или оплата которой ожидается в период, превышающий 12 месяцев от отчётной даты:
1 января 2016 года
тыс. руб. 1 января 2015 года
тыс. руб.
Требования по получению процентов 196 615 -
Расходы будущих периодов 29 279 947
Расчеты с поставщиками 17 172 20 327
Расчеты с работниками по подотчетным суммам - 266
Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям 103
137
Расчеты с прочими дебиторами - 165
Резерв под обесценение (98 308) (368)
115 611 300 474
4.7. Средства кредитных организаций
1 января 2016 года
тыс. руб. 1 января 2015 года
тыс. руб.
Счета типа “Лоро” 87 255 235 373
Межбанковские кредиты и депозиты 21 925 923 20 530 602
22 013 178 20 765 975
4.8. Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями
1 января 2016 года
тыс. руб. 1 января 2015 года
тыс. руб.
Текущие счета и депозиты до востребования 16 252 373 13 195 557
- Физические лица и индивидуальные предприниматели 2 356 724 2 202 898
- Юридические лица 13 895 649 10 992 659
Срочные депозиты 12 373 229 17 127 897
- Физические лица и индивидуальные предприниматели 7 862 275 2 911 268
- Юридические лица 4 510 954 14 216 629
Итого средства клиентов 28 625 602 30 323 454
47
Анализ счетов юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, по секторам экономики и видам экономической деятельности представлен далее:
1 января 2016 года тыс. руб.
1 января 2015 года тыс. руб.
Строительство 4 898 768 1 010 617
Оптовая и розничная торговля 3 585 141 3 676 406
Обрабатывающие производства 2 110 090 2 214 689
Производство электроэнергии, газа и воды 1 506 766 753 724
Финансовая деятельность 1 109 910 12 858 840
Транспорт и связь 721 573 552 021
Недвижимость 372 458 1 932 731
Добыча полезных ископаемых 174 913 107 242
Сельское хозяйство, лесопромышленный и деревообрабатывающий комплекс 51 579 17 346
Прочие 3 875 405 2 085 672
Итого средства юридических лиц 18 406 603 25 209 288
По состоянию на 1 января 2016 года у Банка имеется 10 крупнейших кредиторов (вкладчиков) или связанных между собой кредиторов (вкладчиков), не являющихся кредитными организациями, с остатками свыше 236 770 тыс. руб. каждый (на 1 января 2015 года: с остатками свыше 152 759 тыс. руб.). Общая сумма обязательств Банка перед данными кредиторами (вкладчиками) составила 10 587 231 тыс. руб. или 36,99% от общей суммы средств клиентов, не являющихся кредитными организациями (на 1 января 2015 года: 16 895 075 тыс. руб. или 55,72%).
По состоянию на 1 января 2016 года в состав срочных депозитов входят вклады физических лиц в сумме 7 862 275 тыс. руб. (на 1 января 2015 года: 2 911 268 тыс. руб.). В соответствии с Гражданским кодексом РФ Банк обязан выдать сумму вклада физического лица по первому требованию вкладчика. В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, проценты по вкладу выплачиваются по процентной ставке, соответствующей ставке Банка по вкладам до востребования, если договором не предусмотрена иная процентная ставка. 4.9. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или
убыток
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представляют собой справедливую стоимость договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, с базисным активом иностранной валютой или российским рублем, заключенных на внебиржевом рынке.
1 января 2016 года
тыс. руб. 1 января 2015 года
тыс. руб.
Производные финансовые инструменты 599 43 164
599 43 164
48
Анализ производных финансовых инструментов в разрезе базисных (базовых) активов и видов финансовых инструментов может быть представлен следующим образом:
1 января 2016 года тыс. руб.
1 января 2015 года тыс. руб.
Форварды: - С иностранной валютой 599 43 164
599 43 164
4.10. Выпущенные долговые обязательства
1 января 2016 года
тыс. руб. 1 января 2015 года
тыс. руб.
Облигации 5 000 000 5 860 625
5 000 000 5 860 625
Информация о выпущенных долговых обязательствах, с указанием дат выпуска и погашения, а также процентных ставок представлена далее:
Объем выпуска, тыс.
руб. Выпуск ценной
бумаги № регистрации Процентная ставка, %
Дата выпуска
Дата пога- шения
1 января 2016 года
1 января 2015 года
Банк Интеза-3об 40302216В 9,00 10.04.2012 13.04.2015 - 5 000 000 Банк Интеза-1боб 4В020102216В 9,75 25.10.2012 25.10.2015 - 860 625 Банк Интеза-1боб 4В020302216В 12,75 10.06.2015 10.06.2018 5 000 000 - 4.11. Уставный капитал Банка
Зарегистрированный, выпущенный и находящийся в обращении акционерный капитал Банка состоит из 876 128 обыкновенных акций (1 января 2015 года: 876 128). Номинальная стоимость каждой акции – 12 350 рублей.
Владельцы обыкновенных акций имеют право на получение дивидендов по мере их объявления, а также обладают правом одного голоса на акцию на годовых и общих собраниях акционеров Банка.
4.12. Прочие обязательства
1 января 2016 года тыс. руб.
1 января 2015 года тыс. руб.
Обязательства по уплате процентов и купона 430 075 510 072
Прочая кредиторская задолженность 693 862 187 166
Всего прочих финансовых обязательств 1 123 937 697 238
Расчеты с прочими кредиторами 131 747 83 668
Кредиторская задолженность по прочим налогам 15 534 20 422
Резерв – оценочные обязательства некредитного характера 31 537 7 532
Всего прочих нефинансовых обязательств 178 818 111 622
1 302 755 808 860
49
5. Сопроводительная информация к отчёту о финансовых результатах (публикуемая форма)
5.1. Убытки и суммы восстановления обесценения
Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов за 2015 год представлена далее:
тыс. руб.
Ссудная и приравненная
к ней задолженность
Ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для
продажи
Прочие активы
Прочие резервы Всего
Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года 6 283 487
3 117 779 556 112 277
7 178 437 Чистое создание (восстановление) резерва под обесценение 2 022 496
(5)
398 749 (6 675)
2 414 565 Списания (140 402) - (34 534) (3 015) (177 951) Величина резерва под обесценение по состоянию на конец года 8 165 581
3 112 1 143 771 102 587
9 415 051
Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду активов за 2014 год представлена далее:
тыс. руб.
Ссудная и приравненная
к ней задолженность
Ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для
продажи
Прочие активы
Прочие
резервы Всего Величина резерва под обесценение по состоянию на начало года 6 413 630
3 125 697 078 110 034
7 223 867 Чистое создание (восстановление) резерва под обесценение (50 650)
(8)
94 881 7 888
52 111 Списания (79 493) - (12 403) (5 645) (97 541) Величина резерва под обесценение по состоянию на конец года 6 283 487
3 117 779 556 112 277
7 178 437
50
5.2. Чистые доходы от операций с иностранной валютой и её переоценки, операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
2015 год тыс. руб.
2014 год тыс. руб.
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток (1 539 552) (325 610)
Чистые доходы от операций с иностранной валютой 680 865 281 269
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 1 443 814 403 109
585 127 358 768
5.3. Налоги
Информация об основных компонентах расхода по налогам Банка представлена далее:
2015 год тыс. руб.
2014 год тыс. руб.
Налог на прибыль 25 967 31 787
Прочие налоги, в т.ч.: 176 217 207 833
НДС 157 962 173 236
Налог на имущество 8 827 19 432
Транспортный налог 157 190
Прочие налоги 9 271 14 975
Отложенный налоговый актив (265 048)
(132 427)
(62 864) 107 193
Информация по основным компонентам текущего расхода по налогу на прибыль представлена далее:
2015 год тыс. руб.
2014 год тыс. руб.
Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 20% - 1 082
Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 15% 25 398 29 831
Текущий налог на прибыль, рассчитанный по ставке 10% 569 874
25 967 31 787
Информация по расходу (доходу) по налогу на прибыль в разрезе текущего и отложенного налога представлена далее:
2015 год тыс. руб.
2014 год тыс. руб.
Расход по текущему налогу на прибыль 25 967 31 787
Изменение отложенного налога (265 048) (132 427)
Всего доходов по налогу на прибыль (239 081) (100 640)
В 2015 году ставка по текущему и отложенному налогу на прибыль составила 20% (2014 год: 20%).
51
Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства
По состоянию на 1 января 2016 года Банк признает отложенный налоговый актив в части налогового убытка, перенесенного на будущие периоды, в сумме 397 475 тыс. руб. (на 1 января 2015 года: 132 427 тыс. руб.). Основываясь на анализе бизнес-плана и будущих денежных потоков, Банк предполагает, что отложенный налоговый актив будет полностью использован. Срок использования налогового убытка, перенесенного на будущие периоды, истекает в период с 2023 по 2025 год.
По состоянию на 1 января 2016 года в связи с переоценкой собственных средств Банк признает отложенное налоговое обязательство в сумме 83 644 тыс. рублей (на 1 января 2015 года: 0 тыс. руб.).
5.4. Вознаграждение работникам
Общий размер вознаграждений, включенных в статью «Операционные расходы» отчёта о финансовых результатах, за 2015 год и 2014 год может быть представлен следующим образом.
2015 год тыс. руб.
2014 год тыс. руб.
Краткосрочные вознаграждения, в т.ч.: 1 784 295 1 716 250
Заработная плата сотрудникам 1 403 502 1 377 841
Налоги и отчисления по заработной плате 353 214 320 318
Прочие краткосрочные вознаграждения сотрудников 27 579 18 091
Долгосрочное вознаграждение за 2015 и 2014 годы отсутствует.
6. Сопроводительная информация к отчёту об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам (публикуемая форма)
ЦБ РФ устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню достаточности собственных средств (капитала) Банка.
Банк определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве статей, составляющих собственные средства (капитал) кредитных организаций. Банк рассчитывает величину капитала в соответствии с Положением ЦБ РФ от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации (Базель III)» (далее – «Положение ЦБ РФ № 395-П»).
В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 2 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (далее – «Инструкция ЦБ РФ № 139-И») по состоянию на 1 января 2015 года минимальные значения норматива достаточности базового капитала банка (далее – «норматив Н1.1»), норматива достаточности основного капитала банка (далее – «норматив Н1.2»), норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (далее – «норматив Н1.0») составляют 5,0%, 5,5% и 10,0% соответственно. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 139-И по состоянию на 1 января 2016 года минимальные значения нормативов Н1.1, Н1.2, Н1.0 составляют 5,0%, 6,0% и 10,0% соответственно.
Банк поддерживает достаточность капитала на уровне, который соответствует характеру и объему проводимых Банком операций.
Банк ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца предоставляет в территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за его деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов по установленной форме. Департамент учёта и отчетности контролирует на ежедневной основе соблюдение нормативов достаточности капитала. Департамент казначейства на ежемесячной основе отслеживает соблюдение данных нормативов.
52
В случае если значения нормативов достаточности капитала приближаются к пороговым значениям, установленным требованиями ЦБ РФ и внутренней политикой Банка, данная информация доводится до сведения Совета Директоров Банка. В течение 2015 года и 2014 года нормативы достаточности капитала Банка соответствовали законодательно установленному уровню.
Собственные средства (капитал) Банка в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ № 395-П могут быть представлены следующим образом:
1 января 2016 года
тыс. руб. 1 января 2015 года
тыс. руб.
Основной капитал 10 592 866 11 615 824
Базовый капитал 10 592 866 11 615 824
Добавочный капитал - -
Дополнительный капитал 2 915 308 84 388
Всего капитала 13 508 174 11 700 212
Активы, взвешенные с учётом риска 76 462 514 82 215 326
Показатель достаточности собственных средств Н 1.0 (%) 17,7
14,2
Показатель достаточности базового капитала Н 1.1 (%) 13,9 14,1
Показатель достаточности основного капитала Н 1.2 (%) 13,9 14,1 В состав источников дополнительного капитала Банка включен субординированный кредит в сумме 2 915 308 тыс. руб. (на 1 января 2015 года: в сумме 84 388 тыс.руб.), выданный на срок до 30 декабря 2022 года (на 1 января 2015 года: на срок до 31 декабря 2015 года), соответствующий требованиям Положения ЦБ РФ № 395-П, предъявляемым к субординированным кредитам, включенным в состав дополнительного капитала Банка.
53
Далее представлена информация об основных инструментах капитала Банка:
1 января 2016 года
тыс. руб. 1 января 2015 года
тыс. руб.
Собственные средства (капитал) итого, в т.ч.: 13 508 174 11 700 212
Основной капитал 10 592 866 11 615 824
Базовый капитал, в том числе: 10 592 866 11 615 824
Уставный капитал 10 820 181 10 820 181
Часть резервного фонда, сформированного за счет прибыли предшествующих лет 260 927 254 147
Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской организацией 977 285 848 458
Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала, в том числе: 1 465 527 306 962
Нематериальные активы 62 708 80 547
Отложенные налоговые активы 125 533 26 486
Убыток текущего года 1 275 486 197 529
Вложения в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц 1 800 2 400
Добавочный капитал - -
Дополнительный капитал, в том числе: 2 915 308 84 388
Субординированный кредит по остаточной стоимости 2 915 308 84 388
13 508 174 11 700 212
7. Сопроводительная информация к сведениям об обязательных нормативах и о показателе
финансового рычага (публикуемая форма)
По состоянию на 1 января 2016 года значения показателя финансового рычага и его компонентов в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» представлены следующим образом: 1 января 2016 года
тыс. руб. Основной капитал 10 592 866 Величина балансовых активов и внебалансовых требований под риском для расчета показателя финансового рычага 89 069 371 Показатель финансового рычага по Базелю III, % 11,89 Показатель финансового рычага по Базелю III и его компоненты рассчитываются кредитными организациями, начиная с отчетности по состоянию на 1 апреля 2015 года. Таким образам, в рамках отчетного периода, закончившегося 1 января 2016 года, отсутствуют сопоставимые значения показателя финансового рычага по Базелю III и его компонентов на начало отчетного периода (1 января 2015 года).
Основными причинами существенных расхождений между размером активов, определенных для расчета норматива достаточности капитала, и величиной балансовых активов, используемых для расчета показателя финансового рычага, являются следующие:
не используется полученное обеспечение и иные инструменты снижения уровня кредитного риска для уменьшения балансовой суммы активов;
54
включаются в расчет условные обязательства кредитного характера по номинальной величине обязательств, а условные обязательства кредитного характера с предусмотренным соглашением случаем безусловного одностороннего отказа кредитной организации от исполнения обязательства без предварительного уведомления контрагента, включаются по величине обязательств, приведенной к кредитному эквиваленту путем умножения на коэффициент 0,1.
8. Сопроводительная информация к отчёту о движении денежных средств (публикуемая форма)
Кредитные организации обязаны хранить в ЦБ РФ беспроцентный денежный депозит (обязательный резерв), сумма которого зависит от объема привлеченных кредитной организацией средств. Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы Российской Федерации и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Обязательные резервы не предназначены для финансирования ежедневных операций Банка, следовательно, исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов для целей отчета о движении денежных средств.
Вся деятельность Банка осуществляется на территории Российской Федерации, Банк не имеет филиалов и представительств в других странах. Поэтому Банк не раскрывает информацию о движении денежных средств по географическому признаку, так как имеет один географический сегмент.
Практически все виды деятельность Банка относятся к оказанию финансовых услуг, в основном, корпоративным клиентам (предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса). Поэтому Банк не раскрывает информацию о движении денежных средств в разрезе сегментов, так как имеет один отчетный сегмент.
9. Справедливая стоимость
Справедливая стоимость представляет собой цену, которая была бы получена при продаже актива или уплачена при передаче обязательства в условиях обычной сделки между участниками рынка на дату оценки на основном рынке или, в случае его отсутствия, на рынке с наиболее благоприятными условиями, к которому у Банка есть доступ на указанную дату.
Насколько это возможно, Банк оценивает справедливую стоимость инструмента с использованием котировок данного инструмента на активном рынке. Рынок признается активным в случае, если операции по активу или обязательству совершаются с достаточной частотой и в достаточном объеме для определения котировок на регулярной основе. При отсутствии текущих котировок на активном рынке Банк использует методы оценки, которые максимально используют наблюдаемые исходные данные и минимально используют ненаблюдаемых исходные данные. Выбранные методы оценки включают все факторы, которые участники рынка приняли бы во внимание при ценообразовании.
Тем не менее, учитывая неопределенность и использование субъективных суждений справедливая стоимость не должна интерпретироваться как реализуемая в рамках немедленной продажи активов или передаче обязательств.
Банк отражает следующие активы по справедливой стоимости:
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи; производные финансовые инструменты.
Справедливая стоимость финансовых активов, обращающихся на активном рынке, основывается на рыночных котировках или дилерских ценах. Банк определяет справедливую стоимость всех прочих активов Банка с использованием прочих методов оценки.
Банк использует широко признанные модели оценки для определения справедливой стоимости стандартных и более простых финансовых инструментов, таких как валютные свопы, использующие только общедоступные рыночные данные и не требующие суждений или оценок руководства. Наблюдаемые котировки и исходные данные для моделей обычно доступны на рынке для обращающихся на рынке долговых и долевых ценных бумаг, производных инструментов, обращающихся на бирже, а также простых внебиржевых производных финансовых инструментов, таких как процентные и валютные свопы.
55
Для более сложных инструментов Банк использует собственные модели оценки. Некоторые или все значимые данные, используемые в данных моделях, могут не являться наблюдаемыми на рынке исходными данными и являются производными от рыночных котировок или ставок либо оценками, сформированными на основании суждений.
Методы оценки включают модели оценки чистой приведённой к текущему моменту стоимости и дисконтирования потоков денежных средств, сравнение со схожими инструментами, в отношении которых известны рыночные котировки. Суждения и данные, используемые для оценки, включают безрисковые и базовые процентные ставки, кредитные спрэды и прочие корректировки, используемые для оценки ставок дисконтирования, котировки акций и облигаций, валютные курсы, фондовые индексы, а также ожидаемые колебания цен и их сопоставление.
В течение 2015 года модели оценки справедливой стоимости не менялись.
Иерархия оценок справедливой стоимости
Банк оценивает справедливую стоимость с использованием следующей иерархии оценок справедливой стоимости, учитывающей существенность данных, используемых при формировании указанных оценок.
Уровень 1: котировки на активном рынке (нескорректированные) в отношении идентичных финансовых инструментов.
Уровень 2: данные, отличные от котировок, относящихся к Уровню 1, доступные непосредственно (то есть котировки) либо опосредованно (то есть данные, производные от котировок). Данная категория включает инструменты, оцениваемые с использованием: рыночных котировок на активных рынках для схожих инструментов, рыночных котировок для схожих инструментов на рынках, не рассматриваемых в качестве активных, или прочих методов оценки, все используемые данные которых непосредственно или опосредованно основываются на наблюдаемых на рынке исходных данных.
Уровень 3: данные, которые не являются доступными. Данная категория включает инструменты, оцениваемые с использованием информации, не основанной на наблюдаемых на рынке исходных данных, при том что такие ненаблюдаемые на рынке исходные данные оказывают существенное влияние на оценку инструмента. Данная категория включает инструменты, оцениваемые на основании котировок для схожих инструментов, в отношении которых требуется использование существенных ненаблюдаемых на рынке исходных данных или суждений для отражения разницы между инструментами.
В таблице далее приведен анализ активов и обязательств, отражаемых по справедливой стоимости по состоянию на 1 января 2016 года, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости. Суммы основываются на суммах, отраженных в бухгалтерском балансе (публикуемая форма).
тыс. руб. Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Всего Производные финансовые инструменты – обязательства - 599 - 599 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: Долговые ценные бумаги 2 581 354 4 411 - 2 585 765 2 581 354 5 010 - 2 586 364
56
В таблице далее приведен анализ активов и обязательств, отражаемых по справедливой стоимости, по состоянию на 1 января 2015 года в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости. Суммы основываются на суммах, отраженных в бухгалтерском балансе (публикуемая форма).
тыс. руб. Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Всего
Производные финансовые инструменты - обязательства - 43 164 - 43 164
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи:
Долговые ценные бумаги 1 994 063 4 411 - 1 998 474
1 994 063 47 575 - 2 041 638
10. Система корпоративного управления и внутреннего контроля
Структура корпоративного управления
Банк был создан в форме акционерного общества в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров, созываемое для проведения ежегодных и внеочередных собраний. Общее собрание акционеров принимает стратегические решения относительно деятельности Банка.
Общее собрание акционеров определяет состав Совета Директоров. Совет Директоров несет ответственность за общее управление деятельностью Банка.
Законодательством Российской Федерации и Уставом Банка определены перечни решений, которые принимаются исключительно Общим собранием акционеров, и решений, которые принимаются Советом Директоров.
По состоянию на 1 января 2016 года состав Совета Директоров является следующим:
Фаллико Антонино – Председатель Совета Директоров; Каталано Сальваторе – Член Совета Директоров; Армандо Селва – Член Совета Директоров; Страно Розарио – Член Совета Директоров; Амброджи Вальтер – Член Совета Директоров; Машетти Андреа – Член Совета Директоров; Леончини Бартоли Лука - Член Совета Директоров; Велле Кристоф - Член Совета Директоров; Понти Джулио - Член Совета Директоров.
В течение 2015 года в составе Совета Директоров произошли следующие изменения:
Из состава Совета Директоров вышел Норберто Акилле, в состав Совета Директоров вошли два новых члена Машетти Андреа и Понти Джулио.
Лицом, занимающим должность (исполняющим функции) единоличного исполнительного органа кредитной организации, является Корриас Джанлука.
По состоянию на 1 января 2016 года состав Правления является следующим:
Корриас Джанлука – Председатель Правления; Леин Ольга Вадимовна – Член Правления / Заместитель Председателя Правления; Павлычева Татьяна Юрьевна – Член Правления; Назаров Михаил Анатольевич – Член Правления; Васина Ирина Владимировна – Член Правления; Джус Олег Иванович – Член Правления.
57
В течение 2015 года в составе Правления произошли следующие изменения:
В состав Правления вошли Джус Олег Иванович и Корриас Джанлука. Из состава Правления вышел Видорно Пьерлуиджи.
Политики и процедуры внутреннего контроля
Совет Директоров и Правление несут ответственность за разработку, применение и поддержание внутренних контролей в Группе, соответствующих характеру и масштабу операций.
Целью системы внутренних контролей является обеспечение:
надлежащей и всесторонней оценки и управления рисками; надлежащего функционирования бизнес-подразделений и подразделений, ответственных за
ведение бухгалтерского учета и подготовку финансовой отчетности, включая соответствующую авторизацию, обработку и отражение в учете операций;
полноты, точности и своевременности данных бухгалтерского учета, управленческой информации и отчетов для регулирующих органов;
надежности ИТ-систем, целостности и защиты данных и систем; предотвращения мошеннической или незаконной деятельности, включая неправомерное
присвоение активов; соблюдения законодательства и нормативных правовых актов.
Руководство несет ответственность за выявление и оценку рисков, разработку контролей и мониторинг их эффективности. Руководство осуществляет мониторинг эффективности внутренних контролей Банка и на периодической основе вводит дополнительные контроли или вносит изменения в существующие контроли, при необходимости.
Банк разработал систему стандартов, политик и процедур для обеспечения надлежащего выполнения операций и соблюдения соответствующих законодательных и нормативных требований, включая следующие области:
требования к надлежащему распределению полномочий, включая независимую авторизацию операций;
требования к отражению в учете, сверке и мониторингу операций; соблюдение законодательных и нормативных требований; документирование средств контроля и процедур; требования к периодической оценке операционных рисков, с которыми сталкивается Банк, и
адекватности средств контролей и процедур, применяемых в отношении выявленных рисков; требования к подготовке отчетов об операционных убытках и предложенных мерах по снижению
операционного риска; разработку резервных планов по восстановлению деятельности; посещение тренингов и профессиональное развитие; нормы этического и предпринимательского поведения; и снижение уровня рисков, в том числе путем страхования в тех случаях, когда это является
эффективным.
В Банке существует иерархия требований к авторизации операций в зависимости от их масштаба и сложности. Существенная доля операций автоматизирована, и Банк применяет систему автоматизированных контролей.
Соблюдение стандартов Банка поддерживается с помощью программы периодических проверок, осуществляемых Департаментом внутреннего аудита. Департамент внутреннего аудита независим от руководства Банка и подотчетен непосредственно Совету Директоров. Результаты проверок Департамента внутреннего аудита обсуждаются с сотрудниками, ответственными за ведение финансово-хозяйственной деятельности. Краткий отчет с результатами проверок доводится до сведения Аудиторского комитета, Совета Директоров и высшего руководства Банка.
Внутренний контроль осуществляют в соответствии с законодательством Российской Федерации, полномочиями, определенными Уставом и внутренними документами Банка.
58
Систему внутренних контролей сотавляют: Органы управления Банка, предусмотренные Уставом (Общее собрание акционеров, Совет
Директоров, Правление, Председатель Правления); Ревизионная комиссия (Ревизор); Главный бухгалтер (его заместитель); Управляющие (их заместители) и главные бухгалтера (их заместители) филиалов Банка; Органы, подразделения и сотрудники, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с
полномочиями, определяемыми внутренними документами Банка, включая: Аудиторский комитет; Департамент внутреннего аудита; Службу внутреннего контроля; ответственного сотрудника и соответствующее структурное подразделение по
противодействию коррупции; Департамент управления рисками; подразделения ответственные за методологию и контроль управленческой и финансовой
отчетности; контролера профессионального участника рынка ценных бумаг; Подразделением по противодействию отмыванию денег и финансированию
террористических организаций; иные структурные подразделения и ответственных сотрудников Банка, как это может быть
определено внутренними документами Банка, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и ЦБ РФ.
В 2014 году вступили в силу новые требования к организации внутреннего контроля в кредитных организациях. Новая редакция Положения ЦБ РФ от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (далее – «Положение ЦБ РФ № 242-П») устанавливает требования по разделению полномочий (функций) службы внутреннего контроля и службы внутреннего аудита. В течение 2014 года Банк привел свои внутренние документы в соответствие с измененными требованиями Положения ЦБ РФ № 242-П. Основные функции Департамента внутреннего аудита Банка включают:
проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля в целом, выполнения решений органов управления Банка, включая Общее собрание акционеров, Совет директоров и исполнительные органы;
проверка эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками, установленных внутренними документами Банка (методиками, программами, правилами, порядками и процедурами совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками), и полноты применения указанных документов;
проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и использования с учетом мер, принятых на случай непредвиденных обстоятельств в соответствии с планом действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и восстановления деятельности Банка в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций;
проверка и тестирование достоверности, полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, а также надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) сбора и представления информации и отчетности;
проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка; оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций; проверка процессов и процедур внутреннего контроля; проверка деятельности Службы внутреннего контроля и Департамента управления рисками
Банка; иные функции в соответствии с целями и задачами деятельности Департамента внутреннего
аудита.
59
Основные функции Службы внутреннего контроля Банка включают:
выявление комплаенс (юридического) риска и регуляторного риска; учет событий, связанных с регуляторным риском, определение вероятности их возникновения и
количественная оценка возможных последствий; мониторинг регуляторного риска; подготовка рекомендаций по управлению регуляторным риском; координация и участие в разработке комплекса мер, направленных на снижение уровня
регуляторного риска; мониторинг эффективности управления регуляторным риском; участие в разработке внутренних документов по управлению регуляторным риском, а также
документов, направленных на противодействие коммерческому подкупу и коррупции, на соблюдение правил корпоративного поведения, норм профессиональной этики и минимизацию конфликтов интересов;
выявление конфликтов интересов в деятельности Банка и его служащих, участие в разработке внутренних документов, направленных на его минимизацию;
анализ показателей динамики жалоб клиентов; анализ экономической целесообразности заключения договоров с поставщиками; участие во взаимодействии Банка с надзорными органами, саморегулируемыми организациями,
ассоциациями и участниками финансовых рынков; другие вопросы, предусмотренные внутренними документами Банка.
Законодательство Российской Федерации, включая Федеральный Закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 “О банках и банковской деятельности”, Указание ЦБ РФ от 1 апреля 2014 года № 3223-У «О требованиях к руководителям службы управления рисками, службы внутреннего контроля, службы внутреннего аудита кредитной организации», устанавливает требования к профессиональной квалификации, деловой репутации и прочие требования к членам Совета Директоров, Правления, руководителям Департамента внутреннего аудита, Службы внутреннего контроля, Департамента управления рисками и прочим ключевым руководящим сотрудникам. Все члены руководящих органов и органов управления Банка соответствуют указанным требованиям.
Руководство Банка считает, что Банк соответствует требованиям ЦБ РФ, установленным к системе внутренних контролей и системе управления рисками, включая требования к Департаменту внутреннего аудита, Службе внутреннего контроля и Департаменту управления рисками, а системы внутренних контролей соответствуют масштабу, характеру и уровню сложности операций.
Внутренние документы Банка, устанавливающие методики выявления и управления значимыми для Банка кредитными, операционными, рыночными, процентными, правовыми рисками, рисками потери ликвидности и рисками потери деловой репутации, осуществления стресс-тестирования утверждены уполномоченными органами управления Банка в соответствии с требованиями и рекомендациями ЦБ РФ.
В Банке имеется система отчетности по значимым для Банка кредитным, операционным, рыночным, процентным, правовым рискам, рискам потери ликвидности и рискам потери деловой репутации, а также собственным средствам (капиталу) Банка.
Периодичность и последовательность отчетов, подготовленных Департаментом управления рисками Банка и Департаментом внутреннего аудита Банка в течение 2015 года по вопросам управления кредитными, операционными, рыночными, процентными, правовыми рисками, рисками потери ликвидности и рисками потери деловой репутации Банка соответствовали внутренним документам Банка. Указанные отчеты включали результаты наблюдения Департамента управления рисками Банка и Департамента внутреннего аудита Банка в отношении оценки эффективности соответствующих методик Банка, а также рекомендации по их совершенствованию.
К полномочиям Совета директоров и Правления Банка относится контроль соблюдения Банком установленных внутренними документами Банка предельных значений рисков и достаточности собственных средств (капитала). С целью осуществления контроля эффективности применяемых в Банке процедур управления рисками и последовательности их применения в течение 2015 года Совет директоров Банка и его исполнительные органы управления на периодической основе обсуждали отчеты,
60
подготовленные Департаментом управления рисками Банка и Департаментом внутреннего аудита Банка, рассматривали предлагаемые меры по устранению недостатков.
11. Информация о принимаемых Банком рисках
11.1. Информация о принимаемых Банком рисках, способах их выявления, измерения, мониторинга и контроля
Деятельность Банка непосредственно связана с принятием риска. Управление рисками осуществляется посредством постоянного выявления, оценки и мониторинга операций на предмет соответствия установленным лимитам риска и другим средствам контроля. Данный процесс управления рисками играет важнейшую роль в поддержании существующего уровня рентабельности Банка, при этом каждый сотрудник Банка ответственен за риски, подверженность которым возникает при выполнении им своих должностных обязанностей. Банк подвержен кредитному риску, риску ликвидности и рыночному риску. Деятельность Банка также подвержена операционным рискам, деловым рискам и другим нефинансовым рискам.
Управление рисками - процесс выявления, оценки и мониторинга рисков, которым подвержен Банк, осуществляемый в соответствии с конкретной организационно-функциональной структурой Банка и установленный с учетом максимально приемлемых размеров риска, установленных акционерами Банка.
Процесс независимого контроля над рисками не покрывает деловые риски, такие, как изменения условий ведения деятельности, технологий или изменения в отрасли. Данные риски контролируются Банком в ходе процесса стратегического планирования.
Банк осуществляет управление рисками в целях поддержания и увеличения акционерной стоимости Банка путем оптимизации скорректированной с учетом риска прибыли в условиях сдерживаемого роста и сокращения волатильности чистых доходов по основным направлениям деятельности.
В основе системы управления рисками лежат следующие принципы:
независимость от прочих направлений деятельности; единый подход; последовательность и согласованность действий на всех уровнях структур Банка благодаря
применению единых моделей оценки рисков; соблюдение сроков при подготовке данных, необходимых для принятия решений и обеспечения
процессов контроля; прозрачность методик оценки и критериев, обеспечивающих лучшее понимание процедур
оценки рисков; распределение полномочий между Советом Директоров, Председателем Правления, департаментами и подразделениями.
Вышеизложенные принципы являются основополагающими стандартами управления в части характеристик систем внутреннего управления и контроля.
Фактическую ответственность за выявление рисков и осуществление контроля над ними несет Совет Директоров Банка. Однако функции управления и мониторинга рисков осуществляют специальные независимые подразделения Банка.
Совет Директоров
Совет Директоров несет ответственность за управление рисками, утверждение стратегий и принципов управления рисками, в том числе за определение структуры лимитов Банка.
Исполнительный комитет
Исполнительный комитет устанавливает общие лимиты на размер кредитного риска Банка в отношении отдельного заемщика и связанных компаний/связанных сторон, превышающие лимиты, установленные Кредитным комитетом, принимая во внимание консультативное заключение группы Интеза Санпаоло и величину обесцененных кредитов, списанных по решению Комитета по оценке качества активов.
Правление
Члены Правления несут ответственность за установление и мониторинг всех процессов по управлению
61
рисками во всех подразделениях Банка.
Комитет по управлению финансовыми рисками
Комитет по управлению финансовыми рисками несет ответственность за сохранность капитала Банка и его распределение, структуру активов и обязательств Банка с учетом структуры ценообразования и сроков погашения в соответствии с законодательством, а также соответствующими внутренними положениями Банка и руководствами группы Интеза Санпаоло. Комитет по управлению финансовыми рисками осуществляет постоянный мониторинг и оценку структуры отчета о финансовом положении, сравнение ожидаемых и фактических результатов деятельности Банка, оценку общего состоянию рынка, оценку деятельности Банка в сравнении с деятельностью его конкурентов. Комитет обеспечивает соответствие отдельных операций политикам, установленным лимитам рисков и прочим требованиям, установленным для каждого направления бизнеса, синхронизировано с группой Интеза Санпаоло.
Кредитный комитет и Комитет по оценке качества активов
Кредитный комитет является органом Банка, ответственным за одобрение кредитов. Комитет принимает решения в отношении предложений, сделанных Подразделением по управлению кредитным риском, и рассматривает условия выдачи кредитов. В отношении объемов кредитного риска, превышающих определенный лимит, необходимо окончательное одобрение Исполнительного комитета, который принимает решение с учетом мнения Кредитного комитета группы Интеза Санпаоло.
Комитет по оценке качества активов оценивает качество кредитного портфеля и его тенденции, утверждает классификацию активов, уровень резерва под обесценение, проводит анализ стратегии расчетов в отношении обесцененных кредитов, а также проводит мониторинг процесса взыскания задолженности и его результатов.
Департамент управления рисками
Департамент управления рисками несет ответственность за внедрение и поддержание процедур, связанных с управлением рисками, в целях обеспечения процесса независимого контроля.
Казначейство
Казначейство управляет активами и обязательствами Банка, а также их структурой. Данное подразделение несет ответственность за финансирование и управление риском ликвидности Банка.
Департамент внутреннего аудита
Департамент внутреннего аудита на регулярной основе осуществляет анализ процессов по управлению рисками Банка. Периодичность и содержание отчетов Департамента внутреннего аудита по вопросам управления кредитными, операционными, рыночными, процентными, правовыми рисками, рисками потери ликвидности и рисками потери деловой репутации Банка соответствуют внутренним документам Банка. Указанные отчеты содержат результаты оценки Департаментом внутреннего аудита эффективности соответствующих методик, применяемых в Банке, а также рекомендации по их совершенствованию, разрабатываемые для руководства Банка, Аудитрского комитета и Совета Директоров. Совет Директоров и Правление Банка на периодической основе рассматривают отчеты и осуществляют мониторинг выполнения мероприятий по устранению недостатков, выявленных Департаментом внутреннего аудита.
Департамент управления рисками, Кредитный комитет, Комитет по оценке качества активов, Комитет по управлению финансовыми рисками не подчинены и не подотчетны подразделениям, принимающим соответствующие риски.
Данные подразделения на регулярной основе осуществляют анализ процессов по управлению рисками Банка. Периодичность и последовательность их отчетов по вопросам управления кредитными, операционными, рыночными, процентными, правовыми рисками, рисками потери ликвидности и рисками потери деловой репутации Банка соответствуют внутренним документам Банка. Указанные отчеты включают результаты наблюдения в отношении оценки эффективности соответствующих методик Банка, а также рекомендации по их совершенствованию для руководства Банка, Аудиторского комитета и Совета Директоров. Совет Директоров и Правление Банка на периодической основе обсуждают отчеты, подготовленные данными подразделениями, и рассматривают предлагаемые меры по устранению недостатков.
62
Система оценки рисков и подготовки отчетности
Мониторинг и контроль рисков, главным образом, основываются на установленных Банком лимитах. Данные лимиты отражают стратегию ведения деятельности и рыночные условия, в которых функционирует Банк, а также уровень риска, который Банк готов принять, причем особое внимание уделяется отдельным отраслям. Кроме этого, Банк осуществляет мониторинг и оценку готовности к принятию совокупного объема риска, которому подвержены все направления деятельности Банка.
В Банке имеется система отчетности по значимым для Банка кредитным, операционным, рыночным, процентным, правовым рискам, рискам потери ликвидности и рискам потери деловой репутации, а также собственным средствам (капиталу) Банка. Банк проводит анализ и обработку информации, полученной по всем подразделениям Банка, для целей анализа, контроля и выявления рисков. Полученная информация доводится до сведения членов Правления Банка, Комитета по управлению финансовыми рисками и Кредитного комитета. Отчет готовится на ежеквартальной основе и содержит информацию о совокупном объеме кредитного риска, прогнозных параметрах кредитного риска, превышенных лимитах, объеме рыночного риска, коэффициенте ликвидности и изменениях характера риска. Правление проводит анализ отчетов об уровне рисков и осуществляет, в случае необходимости, перераспределение лимитов риска с целью обеспечения целевого стратегического профиля риска.
Минимизация рисков
В рамках управления рисками Банк использует производные финансовые инструменты и другие инструменты для управления рисками, возникающими в результате изменений процентных ставок, колебаний курсов валют, а также рисками, связанными с прогнозными операциями.
Для целей снижения кредитных рисков Банк широко использует обеспечение по кредитам.
Концентрация риска
Концентрация риска возникает, когда группа контрагентов представляет одну сферу деятельности или один регион или такие контрагенты обладают схожими экономическими характеристиками, вследствие чего изменение экономической или политической ситуации окажет одинаковое влияние на их возможность выполнять договорные обязательства. Концентрация риска указывает на относительную чувствительность деятельности Банка к изменениям, влияющим на определенную отрасль или географическое положение.
С целью избежать повышенной концентрации рисков политика Банка предусматривает специальные методики и принципы поддержания диверсифицированных портфелей. По мере выявления концентраций кредитных рисков Банк осуществляет соответствующий контроль и управление такими концентрациями.
Изменений в системе управления и оценки рисков Банка в течение 2015 года не производилось.
11.2. Кредитный риск
Кредитный риск представляет собой риск финансовых потерь в результате неисполнения или неполного исполнения заемщиком или контрагентом обязательств перед Банком.
Банк управляет кредитным риском (по признанным финансовым активам и непризнанным договорным обязательствам) посредством применения утвержденных политик и процедур, включающих требования по установлению и соблюдению лимитов концентрации кредитного риска, а также посредством создания Кредитного комитета, в функции которого входит активный мониторинг кредитного риска. Кредитная политика рассматривается и утверждается Правлением.
Кредитная политика устанавливает:
процедуры рассмотрения и одобрения кредитных заявок; методологию оценки кредитоспособности заемщиков (корпоративных и розничных клиентов); методологию оценки кредитоспособности контрагентов, эмитентов и страховых компаний; методологию оценки предлагаемого обеспечения; требования к кредитной документации; процедуры проведения постоянного мониторинга кредитов и прочих продуктов, несущих
кредитный риск.
63
Заявки от корпоративных клиентов на получение кредитов составляются соответствующими менеджерами по работе с клиентами, а затем передаются на рассмотрение в Департамент корпоративного бизнеса, который несет ответственность за портфель кредитов корпоративным клиентам. Отчеты аналитиков данного Департамента основываются на структурном анализе бизнеса и финансового положения заемщика. Затем заявки и отчеты проходят независимую проверку Кредитной группой, которой выдается второе заключение; при этом проверяется надлежащее выполнение требований кредитной политики. Кредитный комитет проверяет заявки на получение кредитов на основе документов, предоставленных Департаментом корпоративного бизнеса и Кредитной группой. Перед тем как Кредитный комитет одобрит отдельные операции, они проверяются Юридическим отделом, Налоговым отделом и бухгалтерией в зависимости от специфики риска.
Банк проводит постоянный мониторинг состояния отдельных кредитов и на регулярной основе проводит переоценку платежеспособности своих заемщиков. Процедуры переоценки основываются на анализе финансовой отчетности заемщика на последнюю отчетную дату или иной информации, предоставленной самим заемщиком или полученной Банком другим способом. Рассмотрением заявок от физических лиц на получение кредитов занимается Департамент розничного бизнеса. При этом используются скоринговые модели и процедуры проверки данных в заявке на получение кредита, разработанные совместно с Департаментом управления рисками.
Помимо анализа отдельных заемщиков, Департамент андеррайтинга Кредитной группы проводит оценку кредитного портфеля в целом в отношении концентрации кредитов и рыночных рисков.
Максимальный уровень кредитного риска, как правило, отражается в балансовой стоимости финансовых активов и в сумме непризнанных условных обязательств кредитного характера. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска.
Производные финансовые инструменты
Кредитный риск, связанный с производными финансовыми инструментами, в любой момент времени ограничен производными инструментами с положительной справедливой стоимостью, которые признаны на балансе.
Риски, связанные с обязательствами кредитного характера
Банк предоставляет своим клиентам финансовые гарантии, согласно которым может возникнуть необходимость проведения Банком платежей от имени клиентов. Клиенты возмещают такие платежи Банку в соответствии с условиями предоставления аккредитива и финансовых гарантий. По указанным договорам Банк несет кредитные риски, которые регулируются с помощью вышеупомянутых процедур и политик по управлению кредитными рисками.
64
Информация о географическом распределении кредитного риска по состоянию на 1 января 2016 года представлена далее. Информация приводится отдельно по Российской Федерации (далее – «РФ»), странам СНГ (далее – «СНГ»), странам группы развитых стран (далее – «ГРС»), другим странам (далее – «ДС»).
тыс. руб. РФ СНГ ГРС ДС Всего Денежные средства 949 676 - - - 949 676 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 845 729 - - -
845 729 Средства в кредитных организациях 48 482 - 7 528 260 6 730
7 583 472
Чистая ссудная задолженность 49 739 473 1 594 165 1 094 769 61 306 52 489 713 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч. 2 588 765 - - -
2 588 765 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 3 000 - - -
3 000
Прочие активы 1 990 654 7 816 179 955 70 447 2 248 872 56 162 779 1 601 981 8 802 984 138 483 66 706 227
Информация о географическом распределении кредитного риска по состоянию на 1 января 2015 года представлена далее. Информация приводится отдельно по РФ, СНГ, ГРС и ДС.
тыс. руб. РФ СНГ ГРС ДС Всего Денежные средства 1 078 416 - - - 1 078 416 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2 467 137 - - -
2 467 137 Средства в кредитных организациях 185 758 - 3 008 936 -
3 194 694
Чистая ссудная задолженность 56 557 157 341 843 1 133 258 157 714 58 189 972 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч. 2 001 474 - - -
2 001 474 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 3 000 - - -
3 000
Прочие активы 1 426 605 623 157 546 61 850 1 646 624 63 716 547 342 466 4 299 740 219 564 68 578 317
65
Информация о распределении кредитного риска по видам клиентов по состоянию на 1 января 2016 года представлена далее:
тыс. руб.
Кредитные организации
Клиенты - некредитные организации
Физические
лица Прочие Всего Денежные средства - - - 949 676 949 676 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в т.ч. 845 729 - - - 845 729 Обязательные резервы 193 955 - - - 193 955 Средства в кредитных организациях 7 583 472 - - - 7 583 472 Чистая ссудная задолженность 8 587 185 41 541 778 2 360 750 - 52 489 713 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч. - 2 588 765 - - 2 588 765 Инвестиции в дочерние и зависимые организации - 3 000 - - 3 000 Прочие активы 21 396 2 209 061 14 198 4 217 2 248 872 17 037 782 46 339 604 2 374 948 953 893 66 706 227
66
Информация о распределении кредитного риска по видам клиентов по состоянию на 1 января 2015 года представлена далее:
тыс. руб. Кредитные
организации
Клиенты - некредитные организации
Физические
лица Прочие Всего Денежные средства - - - 1 078 416 1 078 416 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в т.ч. 2 467 137 - - - 2 467 137
Обязательные резервы 285 274 - -
- 285 274
Средства в кредитных организациях 3 194 694 - - - 3 194 694 Чистая ссудная задолженность 2 250 309 51 844 168 4 095 495 - 58 189 972 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч. - 2 001 474 - - 2 001 474 Инвестиции в дочерние и зависимые организации - 3 000 - - 3 000 Прочие активы 1 764 1 617 180 19 999 7 681 1 646 624 7 913 904 55 462 822 4 115 494 1 086 097 68 578 317
67
Информация о классификации активов по группам риска (в соответствии с пунктом 2.3. Инструкции ЦБ РФ № 139-И) по состоянию на 1 января 2016 года представлена далее:
тыс. руб. 1 группа 2 группа 4 группа 5 группа ПК и
прочие Всего Денежные средства 949 676 - - - - 949 676 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 845 729 - - - -
845 729 Средства в кредитных организациях - 3 478 613 - - 4 104 859
7 583 472
Чистая ссудная задолженность - 8 867 244 35 620 444 - 8 002 025
52 489 713
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч. - - 5 611 - 2 583 154
2 588 765 Инвестиции в дочерние и зависимые организации - - 1 200 - 1 800
3 000 Прочие активы - 13 417 2 363 330 - 1 687 280 4 064 027 1 795 405 12 359 274 37 989 385 - 16 377 318 68 521 382
Информация о классификации активов по группам риска (в соответствии с пунктом 2.3. Инструкции ЦБ РФ № 139-И) по состоянию на 1 января 2015 года представлена далее:
тыс. руб. 1 группа 2 группа 4 группа 5 группа ПК и
прочие Всего Денежные средства 1 078 416 - - - - 1 078 416 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 2 467 137 - - - -
2 467 137 Средства в кредитных организациях - 1 044 438 20 890 - 2 129 366
3 194 694
Чистая ссудная задолженность - 1 111 264 48 636 700 342 309 8 099 699
58 189 972
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч. - - 5 011 - 1 996 463
2 001 474 Инвестиции в дочерние и зависимые организации - - 600 - 2 400
3 000 Прочие активы - 3 527 221 974 - 2 745 414 2 970 915 3 545 553 2 159 229 48 884 575 342 309 14 970 942 69 902 608
68
Просроченная и реструктурированная задолженность
Под реструктуризацией ссуды понимается внесение изменений (на основании письменного соглашения с заемщиком) в существенные условия первоначального договора, вследствие чего заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме, в том числе:
увеличение сроков возврата основного долга; снижение процентной ставки; увеличение суммы основного долга; изменение графика погашения.
По состоянию на 1 января 2016 года величина реструктурированной ссудной задолженности по ссудам, предоставленным юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, составляет 2 417 617 тыс. руб. (созданный резерв по данным ссудам – 1 440 347 тыс. руб.), что составляет 4,93% от общей величины ссудной задолженности юридических лиц (кроме кредитных организаций) и 3,53% от общей величины активов Банка. По состоянию на 1 января 2016 года величина реструктурированной ссудной задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, составляет 166 884 тыс. руб. (созданный резерв по данным ссудам – 121 847 тыс. руб.), что составляет 5,45% от общей величины ссудной задолженности физических лиц и 0,24% от общей величины активов Банка.
По состоянию на 1 января 2015 года величина реструктурированной ссудной задолженности по ссудам, предоставленным юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, составляла 3 766 175 тыс. руб. (созданный резерв по данным ссудам – 2 340 775 тыс. руб.), что составило 6,56% от общей величины ссудной задолженности юридических лиц (кроме кредитных организаций) и 5,39% от общей величины активов Банка. По состоянию на 1 января 2015 года величина реструктурированной ссудной задолженности по ссудам, предоставленным физическим лицам, составляла 149 424 тыс. руб. (созданный резерв по данным ссудам – 126 165 тыс. руб.), что составило 3,12% от общей величины ссудной задолженности физических лиц и 0,21% от общей величины активов Банка.
В 2015 году за счёт сформированного резерва на возможные потери по ссудам было списано 120 244 тыс. руб. просроченной задолженности по ссудам, предоставленным юридическим лицам, 20 158 тыс. руб. – по ссудам, предоставленным физическим лицам.
По состоянию на 1 января 2016 года и 1 января 2015 года по другим статьям бухгалтерского баланса Банка реструктурированной задолженности не было.
Информация об объемах и сроках просроченной ссудной задолженности по состоянию на 1 января 2016 года представлена далее:
тыс. руб.
Ссуды клиентам–кредитным
организациям
Ссуды клиентам–
юридическим лицам, не
являющимся кредитными
организациями
Ссудыфизическим
лицам Всего
Непросроченная задолженность 8 587 185 42 513 077 2 487 800 53 588 062 Просроченная задолженность
- до 30 дней - 389 945 2 438 392 383 - на срок от 31 до 90 дней - 134 606 4 327 138 933 - на срок от 91до 180 дней - 714 870 32 685 747 555 - на срок от 181 до 360 дней - 2 311 015 98 269 2 409 284 - на срок более 360 дней - 2 942 262 436 815 3 379 077
Всего просроченной задолженности - 6 492 698 574 534 7 067 232 8 587 185 49 005 775 3 062 334 60 655 294
69
По состоянию на 1 января 2016 года доля просроченной ссудной задолженности составила 11,65% от общей величины ссудной задолженности и 10,35% от общей величины активов Банка.
Информация об объемах и сроках просроченной ссудной задолженности по состоянию на 1 января 2015 года представлена далее:
тыс. руб.
Ссуды клиентам–кредитным
организациям
Ссуды клиентам–
юридическим лицам, не
являющимся кредитными
организациями
Ссудыфизическим
лицам Всего
Непросроченная задолженность 2 250 309 52 087 755 4 077 400 58 415 464 Просроченная задолженность
- до 30 дней - 592 244 84 294 676 538 - на срок от 31 до 90 дней - 348 825 40 781 389 606 - на срок от 91до 180 дней - 238 725 84 954 323 679 - на срок от 181 до 360 дней - 479 645 105 920 585 565 - на срок более 360 дней - 3 684 109 398 498 4 082 607
Всего просроченной задолженности - 5 343 548 714 447 6 057 995
2 250 309 57 431 303 4 791 847 64 473 459
По состоянию на 1 января 2015 года доля просроченной ссудной задолженности составила 9,40% от общей величины ссудной задолженности и 8,67% от общей величины активов Банка.
Информация об объемах и сроках просроченной задолженности по прочим активам по состоянию на 1 января 2016 года представлена далее:
тыс. руб.
Требования по получению процентов
Прочая дебиторская
задолженность Всего
Непросроченная задолженность 609 349 2 091 592 2 700 941 Просроченная задолженность
- до 30 дней 8 975 1 793 10 768 - на срок от 31 до 90 дней 5 140 3 551 8 691 - на срок от 91до 180 дней 27 942 4 629 32 571 - на срок от 181 до 360 дней 63 739 22 662 86 401 - на срок более 360 дней 49 953 401 231 451 184
Всего просроченной задолженности 155 749 433 866 589 615
765 098 2 525 458 3 290 556
70
По состоянию на 1 января 2016 года доля просроченной задолженности по прочим активам составила 17,92% от общей величины прочих активов и 0,86% от общей величины активов Банка.
Информация об объемах и сроках просроченной задолженности по прочим активам по состоянию на 1 января 2015 года представлена далее:
тыс.руб.
Требования по получению процентов
Прочая дебиторская
задолженность Всего
Непросроченная задолженность 271 862 1 514 348 1 786 210 Просроченная задолженность
- до 30 дней 6 962 4 917 11 879 - на срок от 31 до 90 дней 3 920 7 873 11 793 - на срок от 91до 180 дней 8 197 9 020 17 217 - на срок от 181 до 360 дней 16 485 16 233 32 718 - на срок более 360 дней 66 790 434 529 501 319
Всего просроченной задолженности 102 354 472 572 574 926
374 216 1 986 920 2 361 136
По состоянию на 1 января 2015 года доля просроченной задолженности по прочим активам составила 24,35% от общей величины прочих активов и 0,82% от общей величины активов Банка.
По другим статьям бухгалтерского баланса у Банка не было просроченной задолженности.
Информация о сделках по уступке прав требований
Банк совершает сделки по уступке прав требований в процессе работы с проблемной задолженностью. Решения относительно уступки прав требований по кредитам принимаются по каждому случаю в индивидуальном порядке. Решение принимается уполномоченным органом Банка на основе анализа всех возможных альтернативных стратегий взыскания задолженности. Основным критерием для выбора решения об уступке прав требований, является минимизация потерь Банка по проблемному активу.
Балансовая стоимость уступленных в отчетном периоде требований, а также размер убытков, понесенных Банком в связи с осуществлением операций по уступке прав требований, отраженных в отчете о финансовых результатах за 2015 год, представлены следующим образом:
тыс. руб.
Балансовая стоимость
Убыток
Уступленные права требования, всего, в том числе:
Потребительские кредиты 95 195 91 646
Кредиты малому и среднему бизнесу 1 359 147 1 312 208
Итого уступленные требования 1 454 342 1 403 854
Все уступленные в отчетном периоде требования отнесены к 5 категории качества в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П и Положением ЦБ РФ № 283-П.
За 2015 год среди покупателей прав требований по кредитам ипотечные агенты, специализированные общества, а также аффилированные с Банком лица отсутствуют.
71
В следующей таблице представлена информация о размерах расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2016 года:
тыс. руб. Сумма
требования
Категория качества Резерв на возможные потери
I
II
III
IV
V
Расчетный резерв
Расчетный с учётом
обеспечения
Фактически сформированный
II
III
IV
V Итого
Денежные средства 949 676 - - - - - - - - - - - -
Средства в кредитных организациях 8 429 201 7 583 472 - - - - - - - - - - -
Чистая ссудная задолженность 60 655 294 21 967 611 26 209 763 3 199 820 2 216 564 7 061 536 9 493 498 8 165 581 262 587 931 877 540 174 6 430 943 8 165 581
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 2 588 765 - - - - - - - - - - - -
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3 112 - - - - 3 112 3 112 3 112 - - - 3 112 3 112
Прочие активы 3 454 538 140 220 264 794 488 206 78 914 922 290 1 143 771 1 143 771 10 046 211 167 40 648 881 910 1 143 771
76 080 586 29 691 303 26 474 557 3 688 026 2 295 478 7 986 938 10 639 879 9 312 464 272 633 1 143 044 580 822 7 315 965 9 312 464
72
В следующей таблице представлена информация о размерах расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери по состоянию на 1 января 2015 года:
тыс. руб. Сумма
требования
Категория качества Резерв на возможные потери
I
II
III
IV
V
Расчетный резерв
Расчетный с учётом
обеспечения
Фактически сформированный
II
III
IV
V Итого
Денежные средства 1 078 416 - - - - - - - - - - - -
Средства в кредитных организациях 5 661 831 3 194 694 - - - - - - - - - - -
Чистая ссудная задолженность 64 473 459 23 064 733 31 621 934 2 186 618 2 422 005 5 178 169 7 224 682 6 283 487 403 874 201 696 764 283 4 913 132 6 283 487
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 2 001 474 - - - - - - - - - - - -
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 3 117 - - - - 3 117 3 117 3 117 - - - 3 117 3 117
Прочие активы 2 553 502 173 704 436 363 25 665 7 172 760 525 797 999 779 556 31 350 4 649 3 480 740 077 779 556
75 771 799 26 433 131 32 058 297 2 212 283 2 429 177 5 941 811 8 025 798 7 066 160 435 224 206 345 767 763 5 656 326 7 066 160
73
Анализ обеспечения
Банк использует обеспечение в качестве механизма снижения кредитного риска.
По ссудам, отнесенным ко II-V категориям качества, по требованиям по получению процентов и условным обязательствам кредитного характера Банк формирует резерв с учётом обеспечения I и II категорий качества. Категория качества обеспечения определяется на основании Положения ЦБ РФ № 254-П.
В таблице далее представлена информация о характере и стоимости полученного обеспечения, принятого в уменьшение расчетного резерва, а также прочего обеспечения по состоянию на 1 января 2016 года:
Ссудная задолженность
тыс.руб.
Требования по
получению процентов тыс.руб.
Выданныегарантии и
поручитель-ства
тыс. руб.
Всего обеспечения
тыс.руб. Обеспечение I категории качества:
3 824 047
43 789 241 344 4 109 180
Гарантии и поручительства, полученные от акционера (компаний группы ISP)
3 824 047
43 789 216 239 4 084 075 Гарантии и поручительства, полученные от прочих банков
-
- 25 105 25 105
Обеспечение II категории качества
4 869 116
31 945 - 4 901 061
Недвижимость 3 755 022 24 219 - 3 779 241 Имущественные права 1 770 9 - 1 779 Гарантии и поручительства 386 262 1 870 - 385 132 Прочее 726 062 5 847 - 734 909 Прочее обеспечение 42 084 968 660 162 - 42 745 130 Без обеспечения 9 877 163 29 202 14 474 626 - 60 655 294 765 098 14 715 970 51 755 371
Информация о характере и стоимости полученного обеспечения по состоянию на 1 января 2015 года представлена далее:
Ссудная задолженность
тыс.руб.
Требования по
получению процентов тыс.руб.
Выданныегарантии и
поручитель-ства
тыс. руб.
Всего обеспечения
тыс.руб. Обеспечение I категории качества:
1 052 150
1 119 1 021 113 2 074 382
Гарантии и поручительства, полученные от акционера (компаний группы ISP)
1 052 150
1 119 1 021 113 2 074 382 Обеспечение II категории качества
4 929 196
24 415 - 4 953 611
Недвижимость 3 821 816 19 324 - 3 841 140 Имущественные права 23 543 7 - 23 550 Гарантии и поручительства 457 188 2 252 - 459 440 Прочее 626 649 2 832 - 629 481 Прочее обеспечение 45 347 299 282 876 - 45 630 175 Без обеспечения 13 144 814 65 806 7 981 322 - 64 473 459 374 216 9 022 435 52 658 168
74
По ссудам, имеющим несколько видов обеспечения, информация раскрывается по типу обеспечения, наиболее значимому для расчета резерва.
Справедливая стоимость залога, относящегося к I и II категориям качества обеспечения, и используемого Банком при определении величины формируемого резерва, определяется Банком на постоянной основе.
Оценку справедливой стоимости залога осуществляют специалисты по залогам Банка.
Обеспечение, относящееся к I и II категориям качества, по которому Банк не оценивает справедливую стоимость на регулярной основе, не принимается Банком во внимание при определении величины сформированного резерва.
Ссуды юридическим лицам
Банк, не пересматривает справедливую стоимость обеспечения по ссудам, отнесенным к I категории качества в соответствии с Положением ЦБ РФ № 254-П.
При проведении осмотра (мониторинга) учитываются требования, актуальные для проведения первичного осмотра имущества перед принятием в залог, отслеживаются изменения имущества по сравнению с первичным осмотром/предыдущим визуальным мониторингом, проводится фотографирование имущества и фиксирование результатов осмотра (мониторинга) в акте осмотра.
Периодичность проверки и переоценки обеспечения зависит от вида обеспечения. Для жилой недвижимости индексная переоценка проводится раз в год, стандартная – раз в 3 года; для коммерческой недвижимости, оборудования, автотранспорта стандартная переоценка проводится раз в год.
Ссуды физическим лицам
Банк оценивает резервы на возможные потери по ссудам физическим лицам в разрезе портфелей однородных ссуд. В отношении таких ссуд оценка стоимости обеспечения не применяется.
По ссудам физическим лицам, оцениваемым на индивидуальной основе, оценка порядок оценки справедливой стоимости обеспечения аналогичен порядку оценки справедливой стоимости обеспечения по ссудам юридическим лицам.
Овердрафты по кредитным картам и потребительские ссуды не имеют обеспечения.
Изъятое обеспечение
В течение 2015 года Банк приобрел ряд активов путем получения контроля над обеспечением по ссудам, выданным клиентам. Чистая балансовая стоимость изъятого обеспечения по состоянию на 1 января 2016 года составляет 337 699 тыс. руб. (на 1 января 2015 года: 272 150 тыс.руб.). По состоянию на 1 января 2016 года и 1 января 2015 года размер изъятого обеспечения до вычета обесценения составляет:
тыс. руб. 1 января 2016 года
1 января 2015 года
Недвижимость 384 093 298 996
Прочие активы 31 921 979
Всего изъятого обеспечения 416 014 299 975
Политика Банка предполагает продажу указанных активов в максимально короткие сроки.
11.3. Рыночный риск
Рыночный риск – это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных цен. Рыночный риск состоит из валютного риска, риска изменения процентных ставок, а также других ценовых рисков. Рыночный риск возникает по открытым позициям в отношении процентных и долевых финансовых инструментов, подверженных влиянию общих и специфических изменений на рынке и изменений уровня волатильности рыночных цен, и обменных курсов валют.
75
Целью управления рыночным риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска на допустимом уровне, определённом Банком в соответствии со своей бизнес-стратегией. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала Банка посредством уменьшения (исключения) возможных убытков и недополучения прибыли по операциям Банка на финансовых рынках, а также прочим операциям Банка, связанным с принятием рыночного риска.
Система управления рыночными рисками Банка включает в себя:
идентификацию факторов риска для новых продуктов; расчет различных показателей риска (величина подверженности риску, чувствительность портфеля к
изменению рыночных показателей и т.д.); оценку справедливой стоимости финансовых инструментов; установление и ежедневный мониторинг лимитов на операции и открытые позиции. Лимиты в
отношении уровня принимаемого рыночного риска устанавливаются Советом Директоров; разработку новых моделей и методологий для оценки риска, а также процедур по взаимодействию
подразделений Банка при работе на финансовых рынках.
Целью работы подразделения, отвечающего за анализ рыночных рисков, является оптимизация соотношения доходности операций Банка к рыночному риску путем диверсификации торгового и банковского портфелей Банка и ограничения их позиций, чувствительных к соответствующим факторам риска.
Банк разделяет свой рыночный риск на риск по торговому портфелю и риск по неторговому портфелю. Для целей управления рисками Банк оценивает показатели риска для портфеля ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, таким же образом, как и для торгового портфеля. Рыночный риск по торговому портфелю управляется и контролируется на основании методики стоимости с учетом риска (VaR), которая отражает взаимозависимость между параметрами риска. Риск по неторговым позициям управляется и контролируется с использованием анализа чувствительности.
Оценка рыночного риска проводится в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 28 сентября 2012 года № 387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». Величина рыночного риска в разрезе компонентов по состоянию на 1 января 2016 года и 1 января 2015 года может быть представлена следующим образом:
тыс. руб. 1 января 2016 года
1 января 2015 года
Рыночный риск, всего, в том числе:
Процентный риск, в том числе: 32 338 15 130
- Специальный процентный риск 4 325 2 269
- Общий процентный риск 28 013 12 861
Валютный риск 365 772 355 129
Величина рыночного риска 769 999 544 259
В торговый портфель Банка входят следующие финансовые инструменты, которые подвержены рыночному риску:
ценные бумаги, имеющие справедливую стоимость и классифицируемые Банком как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе или как имеющиеся в наличии для продажи при наличии намерения реализации в краткосрочной перспективе, отраженного во внутренних документах Банка;
открытые позиции, выраженные в иностранной валюте и драгоценном металле, и открытые позиции, выраженные в рублях, величина которых зависит от изменения установленных ЦБ РФ курсов иностранных валют по отношению к рублю;
производные финансовые инструменты.
76
Процентный риск
Процентный риск – это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных средств по финансовому инструменту вследствие изменения рыночных процентных ставок.
Риск изменения процентной ставки возникает вследствие возможности того, что изменения в процентных ставках окажут влияние на будущие денежные потоки или справедливую стоимость финансовых инструментов. Для управления риском процентной ставки Банк активно использует кредитование и фондирование на основе плавающих ставок (ЛИБОР, МосПрайм). Установленные требования к измерению и мониторингу риска процентной ставки полностью соответствуют методическим рекомендациям Группы.
При оценке процентного риска Банк применяет методы сценарного анализа (стресс-тестирование), которые используются для оценки потенциального воздействия на процентный риск ряда различных изменений факторов риска, которые соответствуют исключительным, но вполне вероятным событиям, в общем виде не поддающимся прогнозированию. В рамках сценарного анализа Казначейство на ежедневной основе рассматривает оптимистичный, пессимистичный и наиболее вероятный сценарии. Результаты сценарного анализа предоставляются для анализа Правлением на ежемесячной основе.
Риск изменения процентных ставок включает в себя:
риск изменения цены – риск, связанный с разницей в сроках погашения (для позиций с фиксированной процентной ставкой), и в датах изменения процентных ставок (для позиций с плавающей процентной ставкой);
риск изменения кривой доходности – риск потерь, связанный с изменением наклона и формы кривой доходности;
базисный риск – риск, связанный с несоответствием между ставками к получению и к уплате по различным инструментам, имеющим схожие ценовые характеристики. При изменении процентных ставок эти разницы могут вызывать неожиданные изменения в денежных потоках и процентной марже, относящихся к активам, обязательствам и внебалансовым инструментам с похожими сроками погашения и с аналогичными ценовыми характеристиками.
Банк подвержен влиянию колебаний преобладающих рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут увеличивать уровень процентной маржи, однако могут и снижать его либо, в случае неожиданного изменения процентных ставок, приводить к возникновению убытков.
Риск изменения процентных ставок управляется преимущественно посредством мониторинга изменения процентных ставок.
Анализ чувствительности к изменениям процентных ставок
Управление риском изменения процентных ставок, основанное на анализе сроков пересмотра процентных ставок, дополняется мониторингом чувствительности финансовых активов и обязательств.
Анализ чувствительности финансового результата и капитала к изменению процентных ставок (риск пересмотра процентных ставок), составленный на основе упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 и 200 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок и пересмотренных позиций по процентным активам и обязательствам, действующим по состоянию на 1 января 2016 года и на 1 января 2015 года, может быть представлен следующим образом:
тыс. руб. 1 января 2016 года 1 января 2015 года Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок (104 568) 175 365 Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок 91 262 (121 828) Параллельный сдвиг на 200 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок (262 010) 295 196 Параллельный сдвиг на 200 базисных пунктов в сторону увеличения ставок 219 035 (239 146)
77
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
Анализ чувствительности капитала к изменениям справедливой стоимости облигаций федерального займа Российской Федерации в рублях, имеющихся в наличии для продажи, вследствие изменения процентных ставок (составленный на основе позиций, действующих по состоянию на 1 января 2016 года и на 1 января 2015 года и упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 и 200 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок) может быть представлен следующим образом:
тыс. руб. 1 января 2016 года 1 января 2015 года
Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок 18 582 11 176
Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок (18 248) (9 299)
Параллельный сдвиг на 200 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок 37 507 19 025
Параллельный сдвиг на 200 базисных пунктов в сторону увеличения ставок (36 172) (18 460)
Процентный риск банковского портфеля
Объем и структура банковского портфеля финансовых инструментов могут быть представлены следующим образом:
1 января 2016 года 1 января 2015 года
Объем вложений тыс. руб.
% от портфеля
Объем вложений тыс. руб.
% от портфеля
АКТИВЫ
Средства в кредитных организациях 7 583 472 12,10 3 194 694 5,04
Чистая ссудная задолженность 52 489 713 83,77 58 189 972 91,80
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 2 588 765 4,13 2 001 474 3,16
62 661 950 100,00 63 386 140 100,00
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций 22 013 178 39,56 20 765 975 36,46
Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч.: 28 625 602 51,45 30 323 454 53,25
Вклады физических лиц 10 218 999 18,37 5 114 166 8,98
Выпущенные долговые обязательства 5 000 000 8,99 5 860 625 10,29
55 638 780 100,00 56 950 054 100,00
78
Информация в отношении сроков пересмотра процентных ставок по основным финансовым инструментам по состоянию на 1 января 2016 года может быть представлена следующим образом.
тыс. руб. Менее
3 месяцев От 3 до 6 месяцев
От 6 до 12 месяцев
От 1 года до 5 лет
Более 5 лет
Беспро- центные
Балансовая стоимость
АКТИВЫ Средства в кредитных организациях 7 548 670 - - - - 34 802 7 583 472 Чистая ссудная задолженность 20 927 884 13 212 592 10 181 795 6 777 866 366 662 1 022 914 52 489 713 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - 49 839 696 341 1 835 174 - 7 411 2 588 765
28 476 554 13 262 431 10 878 136 8 613 040 366 662 1 065 127 62 661 950 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства кредитных организаций 6 587 255 4 000 000 5 101 789 3 408 826 2 915 308 - 22 013 178 Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе 10 103 246 1 966 849 1 530 774 371 990 52 000 14 600 743 28 625 602 Вклады физических лиц 6 188 597 1 692 520 1 353 915 259 417 - 724 550 10 218 999 Выпущенные долговые обязательства - - - 5 000 000 - - 5 000 000
16 690 501 5 966 849 6 632 563 8 780 816 2 967 308 14 600 743 55 638 780 Информация в отношении сроков пересмотра процентных ставок по основным финансовым инструментам по состоянию на 1 января 2015 года может быть представлена следующим образом.
тыс. руб. Менее
3 месяцев От 3 до 6 месяцев
От 6 до 12 месяцев
От 1 года до 5 лет
Более 5 лет
Беспро- центные
Балансовая стоимость
АКТИВЫ Средства в кредитных организациях 3 170 998 - - - - 23 696 3 194 694
Чистая ссудная задолженность 17 259 029 11 949 276 12 882 674 15 149 624 511 620 437 749 58 189 972 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - 879 179 834 784 280 100 - 7 411 2 001 474
20 430 027 12 828 455 13 717 458 15 429 724 511 620 468 856 63 386 140
79
тыс. руб. Менее
3 месяцев От 3 до 6 месяцев
От 6 до 12 месяцев
От 1 года до 5 лет
Более 5 лет
Беспро- центные
Балансовая стоимость
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства кредитных организаций 3 619 895 984 522 4 684 522 11 477 036 - - 20 765 975 Счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе: 6 694 189 751 568 10 883 513 283 032 52 000 11 659 152 30 323 454 Вклады физических лиц 2 463 570 693 715 1 055 637 232 355 - 668 889 5 114 166 Выпущенные долговые обязательства - 5 000 000 860 625 - - - 5 860 625
10 314 084 6 736 090 16 428 660 11 760 068 52 000 11 659 152 56 950 054
Изменение процентного риска в разрезе валют
Анализ чувствительности финансового результата и капитала к изменению процентных ставок (риск пересмотра процентных ставок) для финансовых инструментов банковского портфеля в российских рублях, составленный на основе упрощенного сценария параллельного сдвига кривых доходности на 100 и 200 базисных пунктов в сторону увеличения или уменьшения процентных ставок и пересмотренных позиций по процентным активам и обязательствам, действующим по состоянию на 1 января 2016 года и на 1 января 2015 года, может быть представлен следующим образом:
тыс. руб. 1 января 2016 года 1 января 2015 года
Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок 62 161 149 708
Параллельный сдвиг на 100 базисных пунктов в сторону увеличения ставок (60 325) (122 989)
Параллельный сдвиг на 200 базисных пунктов в сторону уменьшения ставок 125 317 254 050
Параллельный сдвиг на 200 базисных пунктов в сторону увеличения ставок (118 997) (243 381)
Отчетность, существующая в Банке представляет собой органичную систему, которая может быть использована для поддержки принятия решения и предоставления адекватной и своевременной информации различным соответствующим структурным подразделениям. Содержание, уровень анализа и периодичность предоставления отчетов определяются исходя из целей и функций целевых аудиторий, для целей упрощения при предоставлении консультаций и полного понимания определения процентных рисков.
Предоставляются следующие виды отчетов:
отчет для Комитета по финансовым рискам, Правления и Совета Директоров, который составляет Департамент управления рисками: в этом отчете предоставляется итоговая информация о подверженности Банка финансовым рискам с указанием лимита подверженности процентным рискам и любых превышений лимита за отчетный период. Такой отчет составляется в конце каждого месяца и/или в конце квартала;
отчеты, направляемые в операционные подразделения, и отчеты для Начальников этих операционных подразделений, ежедневно или раз в неделю. Эти отчеты содержат больше аналитики и направлены на поддержку структурных подразделений при управлении процентными рисками.
80
Валютный риск
Валютный риск - это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных средств по финансовому инструменту вследствие изменения курса обмена валют.
У Банка имеются активы и обязательства, выраженные в нескольких иностранных валютах.
Банк контролирует уровень валютного риска путем соблюдения лимитов открытой валютной позиции (далее – «ОВП») на ежедневной основе.
Банк устанавливает лимит на конец каждого операционного дня в отношении уровня принимаемого риска по каждой из основных рабочих иностранных валют и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Валютный риск минимизируется сбалансированной величиной ОВП, позволяющей обеспечить требуемую ликвидность в разрезе иностранных валют.
Структура активов и обязательств в разрезе валют по состоянию на 1 января 2016 года может быть представлена следующим образом.
тыс. руб. Российские
рубли Евро Доллары
США Прочие валюты Всего
АКТИВЫ
Денежные средства 518 440 246 153 185 083 - 949 676
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в т.ч.: 845 729 - - - 845 729
Обязательные резервы 193 955 - - - 193 955
Средства в кредитных организациях 45 032 4 793 042 2 734 994 10 404 7 583 472
Чистая ссудная задолженность 42 453 289 2 458 389 7 578 035 - 52 489 713
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч.: 2 588 765 - - - 2 588 765
Инвестиции в дочерние и зависимые организации 3 000 - - - 3 000
Требования по текущему налогу на прибыль 1 303 - - - 1 303
Отложенный налоговый актив 397 475 - - - 397 475
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 416 377 - - - 1 416 377
Прочие активы 810 310 1 228 502 210 060 - 2 248 872
Всего активов 49 076 720 8 726 086 10 708 172 10 404 68 521 382
81
тыс. руб. Российские
рубли Евро Доллары
США Прочие валюты Всего
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций 13 996 081 - 8 017 097 - 22 013 178
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч.: 16 386 482 8 489 539 3 740 183 9 398 28 625 602
Вклады физических лиц 5 922 626 3 391 935 904 438 - 10 218 999
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 599 - - - 599
Выпущенные долговые обязательства 5 000 000 - - - 5 000 000
Обязательство по текущему налогу на прибыль 3 265 - - - 3 265
Отложенное налоговое обязательство 83 644 - - - 83 644
Прочие обязательства 506 505 139 620 656 630 - 1 302 755
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон 65 397 954 4 699 - 71 050
Всего обязательств 36 041 973 8 630 113 12 418 609 9 398 57 100 093
Чистая позиция 13 034 747 95 973 (1 710 437) 1 006 11 421 289
Структура активов и обязательств в разрезе валют по состоянию на 1 января 2015 года может быть представлена следующим образом.
тыс. руб. Российские
рубли
Евро Доллары
США Прочие
валюты Всего
АКТИВЫ
Денежные средства 628 193 282 460 167 763 - 1 078 416
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в т.ч.: 2 467 137
-
-
- 2 467 137
Обязательные резервы 285 274 - - - 285 274
Средства в кредитных организациях 183 539 2 326 013 681 291 3 851 3 194 694
Чистая ссудная задолженность 46 877 719 3 068 143 8 244 110 - 58 189 972
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч.: 2 001 474
-
-
- 2 001 474
Инвестиции в дочерние и зависимые организации 3 000
-
-
- 3 000
Требования по текущему налогу на прибыль 5 457
-
-
- 5 457
Отложенный налоговый актив 132 427 - - - 132 427
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 186 407
-
-
- 1 186 407
Прочие активы 858 721 9 183 778 720 - 1 646 624
Всего активов 54 341 074 5 685 799 9 871 884 3 851 69 902 608
82
тыс. руб. Российские
рубли
Евро Доллары
США Прочие
валюты Всего
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций 16 827 887 - 3 938 088 - 20 765 975
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч.: 15 407 606
5 749 505
9 162 609
3 734 30 323 454
Вклады физических лиц 3 304 510 1 255 663 583 993 - 5 144 166
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 43 164
-
-
- 43 164
Выпущенные долговые обязательства 5 860 625 - - - 5 860 625
Обязательство по текущему налогу на прибыль 2 014
-
-
- 2 014
Прочие обязательства 614 113 137 927 56 820 - 808 860
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон 104 745
-
-
- 104 745
Всего обязательств 38 860 154 5 887 432 13 157 517 3 734 57 908 837
Чистая позиция 15 480 920 (201 633) (3 285 633) 117 11 993 771
Падение курса российского рубля, как указано в следующей таблице, по отношению к следующим валютам по состоянию на 1 января 2016 года и 1 января 2015 года вызвало бы описанное увеличение (уменьшение) капитала и финансового результата без учета налогового эффекта. Данный анализ основан на изменениях валютных курсов, которые, с точки зрения Банка, являются обоснованно возможными по состоянию на конец отчётного периода. Анализ подразумевает, что все остальные переменные, в особенности процентные ставки, остаются неизменными.
тыс. руб. 1 января 2016 года 1 января 2015 года
10% рост курса доллара США по отношению к российскому рублю (136 835) (262 851)
10% рост курса евро по отношению к российскому рублю 7 678 (16 131)
Рост курса российского рубля по отношению к вышеперечисленным валютам по состоянию на 1 января 2016 года и 1 января 2015 года имел бы обратный эффект при условии, что все остальные переменные остаются неизменными.
Фондовый риск
Осуществляя операции на рынке ценных бумаг, Банк принимает на себя фондовый риск.
Фондовый риск – это риск колебаний справедливой стоимости или будущих потоков денежных средств по финансовому инструменту в результате изменений рыночных цен (кроме изменений, возникших в результате воздействия процентного или валютного риска) вне зависимости от того, были ли подобные изменения вызваны факторами, характерными для данного конкретного инструмента или его эмитента, или же факторами, влияющими на все схожие финансовые инструменты, обращающиеся на рынке. Фондовый риск возникает тогда, когда Банк имеет длинную или короткую позицию по финансовому инструменту.
Операционный риск
Одним из важнейших рисков, связанных с деятельностью Банка, является операционный риск.
83
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Принятая в Банке политика управления операционным риском предусматривает как предупреждение известных рисков, так и идентификацию новых операционных рисков, возникающих в процессе деятельности Банка, а также разработку процедур, направленных на оценку, выявление и предупреждение указанных рисков.
Банк осуществляет управление операционным риском в соответствии с Письмом ЦБ РФ от 24 мая 2005 года № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» и рекомендациями Базельского Комитета по банковскому надзору.
Система управления операционным риском строится на принципе распределения полномочий и обязанностей между всеми уровнями руководства Банка.
К выявлению и мониторингу операционных рисков относятся сбор и анализ данных о событиях операционного риска, а также анализ всех банковских процессов. Все события операционных рисков регистрируются в единой базе данных, анализируются и регулярно доводятся до сведения руководства Банка. Также все новые и изменяемые банковские операции, продукты, процессы или технологии анализируются на предмет подверженности операционному риску.
К оценке операционных рисков относятся регулярная оценка причин возникновения (факторов) риска и уровня их контроля, а также сценарный анализ событий операционного риска, проводимые во всех подразделениях Банка. Кроме этого, Банк формирует резервы под возможные потери, связанные с событиями операционного риска.
К мерам по минимизации и контролю операционных рисков относятся превентивные меры по предотвращению событий операционного риска. Данный комплекс мер направлен на снижение влияния причин возникновения риска (факторов риска), передачу риска (аутсорсинг), уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков (страхование), а также действия по минимизации последствий и потенциальных убытков в случае возникновения событий операционного риска.
К числу мер по минимизации факторов риска Банк относятся:
установление организационной структуры Банка в соответствии с требованиями Группы и регулирующих органов;
обеспечение подбора достаточного числа квалифицированных специалистов, проведение повышения их квалификации на постоянной основе, организация взаимозаменяемости;
обеспечение принципа разделения полномочий и подотчетности по проводимым операциям, эффективной кооперации и коммуникации сотрудников;
четкое описание обязанностей каждого сотрудника; соблюдение норм действующего трудового законодательства РФ; вознаграждение сотрудников Банка в соответствии с текущими рыночными условиями и
требованиями группы; обеспечение конфиденциальности персональных данных сотрудников Банка; обеспечение оптимальных условий труда сотрудникам Банка; разработка, приведение в соответствие с требованиями действующего законодательства РФ и
Группы и прочее обновление внутренних документов Банка, регламентирующих правила и процедуры совершения банковских операций и других сделок, таким образом, чтобы исключить (минимизировать) влияние факторов операционного риска;
регламентирование и утверждение (согласование) любых банковских процессов, операций и других сделок;
контроль исполнения и внесения изменений в любые банковские процессы, операции и сделки; разделение полномочий по операционной и контрольной деятельности;
84
установление лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам; соблюдение принципов бухгалтерского учета и отчетности, регулярная выверка первичных
документов и счетов по проводимым банковским операциям и другим сделкам; использование проверенных технологических решений и внедрение тщательно проработанных и
изученных технологий, соответствие всех систем (оборудования и программного обеспечения) и их технической документации требованиям Группы;
тестирование программного обеспечения до ввода в эксплуатацию; предотвращение несанкционированного доступа к информационным системам Банка, соблюдение
установленного порядка доступа к информации; разграничение прав доступа и авторизации в системах Банка; выявление и предотвращение отклонений в системах Банка; обеспечение сохранности и возможности восстановления данных; обеспечение физической и информационной безопасности персонала, клиентов и активов Банка; ограничение круга лиц, имеющих доступ к ценностям; соблюдение установленного порядка доступа к материальным активам Банка.
Особое внимание Банк уделяет мерам по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по обеспечению непрерывности деятельности). По оценке руководства Банка, в результате налаженной системы управления риском существенных концентраций риска не возникает, имеющиеся области риска находятся под постоянным контролем.
В течение 2015 года Банком были получены замечания от регулятора в части неполного соответствия системы внутреннего контроля требованиям ЦБ РФ в области мониторинга, контроля и внутренней отчетности по операциям клиентов. Руководство Банка в кратчайшие сроки предприняло и согласовало с регулятором меры, направленные на устранение указанных недостатков, в том числе, внесло необходимые изменения в применяемые Банком политики в области внутреннего контроля и внедрило технические решения для мониторинга отдельных категорий клиентских операций, число которых должно быть минимизировано согласно требованиям ЦБ РФ. В соответствии с требованиями ЦБ РФ по отдельным операциям Банку необходимо представлять регулятору дополнительную информацию. Указанные случаи не привели к возникновению убытков у Банка и не оказывают существенного влияния на операции и деятельность Банка. Руководство Банка считает, что выявленные недостатки будут полностью устранены в ближайшем будущем и не будут оказывать негативного влияния на будущую деятельность Банка.
Оценка операционного риска проводится в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 3 ноября 2009 года № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска».
Сведения о величине доходов, используемых для целей расчета требований капитала на покрытие операционного риска, представлены далее:
тыс. руб. 2015 год 2014 год Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) 5 039 459 5 879 120 Чистые непроцентные доходы: 1 497 490 1 433 366 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток 35 845 36 522 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 169 980 76 223 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты 309 672 297 036 Доходы от участия в капитале других юридических лиц - - Комиссионные доходы 915 146 936 359 Прочие операционные доходы 198 775 231 739 За вычетом: Комиссионных расходов 131 928 144 513 6 536 949 7 312 486 Величина операционного риска 980 542 1 096 873
85
Соблюдение обязательных нормативов
В течение 2015 и 2014 годов Банк выполнял обязательные нормативы, установленные ЦБ РФ.
11.4. Риск ликвидности
Под риском ликвидности подразумевается риск возникновения ситуации, при которой Банк будет не в состоянии осуществлять платежи по своим обязательствам или текущие платежи по поручению клиентов без реструктуризации активов и/или экстренной мобилизации необходимых средств. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроком погашения по пассивным операциям.
В Банке разработана политика управления ликвидностью, которая имеет своей целью обеспечить контроль Банка за ликвидностью и своевременную и полную оплату текущих обязательств. Политика по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Правлением.
Политика по управлению ликвидностью состоит из:
прогнозирования потоков денежных средств в разрезе основных валют и расчета, связанного с данными потоками денежных средств необходимого уровня ликвидных активов;
поддержания диверсифицированной структуры источников финансирования; управления концентрацией и структурой заемных средств; разработки планов по привлечению финансирования за счет заемных средств; поддержания портфеля высоколиквидных активов, который можно свободно реализовать в качестве
защитной меры в случае разрыва кассовой ликвидности; разработки резервных планов по поддержанию ликвидности и заданного уровня финансирования; осуществления контроля за соответствием показателей ликвидности законодательно установленным
нормативам.
Казначейство получает от подразделений информацию о структуре ликвидности их финансовых активов и обязательств и о прогнозировании потоков денежных средств, ожидаемых от планируемого в будущем бизнеса. Затем Казначейство формирует соответствующий портфель краткосрочных ликвидных активов, состоящий в основном из краткосрочных ликвидных ценных бумаг, предназначенных для торговли, средств в кредитных организациях и прочих межбанковских продуктов, с тем, чтобы обеспечить необходимый уровень ликвидности для Банка в целом.
Казначейство ежедневно проводит мониторинг позиции по ликвидности и на регулярной основе проводит “стресс-тесты” с учётом разнообразных возможных сценариев состояния рынка как в нормальных, так и в неблагоприятных условиях. В нормальных рыночных условиях отчёты о состоянии ликвидности предоставляются высшему руководству еженедельно. Решения относительно политики по управлению ликвидностью принимаются Комитетом по управлению финансовыми рисками и исполняются Казначейством. Результаты отчётности, подготовленной Комитетом по управлению финансовыми рисками, доводятся до сведения руководства и Совета Директоров Банка.
В течение 2015 года и 2014 года Банк не нарушал обязательные нормативы ликвидности, установленные ЦБ РФ.
Ниже представлены данные нормативы по состоянию на:
Требование
1 января 2016 года,
%
1 января 2015 года,
%
«Норматив мгновенной ликвидности» (Н2) Не менее 15% 68,3 61,9 «Норматив текущей ликвидности» (Н3) Не менее 50% 111,3 75,7 «Норматив долгосрочной ликвидности» (Н4) Не более 120% 44,1 78,7
86
В следующей таблице представлен анализ сумм (в разрезе ожидаемых сроков погашения), отраженных в бухгалтерском балансе (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2016 года:
До востребования
и менее 1 месяца
От 1 до 3 месяцев
От 3 до 12 месяцев
От 1 года до 5 лет
Более 5 лет
Без срока погашения Просроченные Всего
АКТИВЫ
Денежные средства 949 676 - - - - - - 949 676
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в том числе: 651 774
- - - - 193 955 - 845 729
Обязательные резервы - - - - - 193 955 - 193 955
Средства в кредитных организациях 7 583 472 - - - - - - 7 583 472
Чистая ссудная задолженность 12 151 041 7 975 144 22 004 913 8 940 314 395 383 2 069 1 020 849 52 489 713
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе: 2 581 354
- - - - 7 411 - 2 588 765
Инвестиции в дочерние и зависимые организации -
- - - - 3 000 - 3 000
Требования по текущему налогу на прибыль -
- 1 303 - - - - 1 303
Отложенный налоговый актив - - - - 397 475 - - 397 475
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы -
- - - - 1 416 377 - 1 416 377
Прочие активы 1 736 428 130 366 213 069 112 697 2 914 - 53 398 2 248 872
Всего активов 25 653 745 8 105 510 22 219 285 9 053 011 795 772 1 619 812 1 074 247 68 521 382
87
До востребования
и менее 1 месяца
От 1 до 3 месяцев
От 3 до 12 месяцев
От 1 года до 5 лет
Более 5 лет
Без срока погашения Просроченные Всего
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций 1 687 255 4 900 000 9 101 789 3 408 826 2 915 308 - - 22 013 178
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе: 27 227 483 773 235 459 810 113 074 52 000 - - 28 625 602
Вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей 10 171 885 37 991 8 622 501 - - - 10 218 999
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 599 - - - - - - 599
Выпущенные долговые обязательства - - 5 000 000 - - - - 5 000 000
Обязательство по текущему налогу на прибыль 3 265 - - - - - - 3 265
Отложенное налоговое обязательство - - - - - 83 644 - 83 644
Прочие обязательства 848 642 333 678 84 615 4 283 - 31 537 - 1 302 755
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон 71 050 - - - - - - 71 050
Всего обязательств 29 838 294 6 006 913 14 646 214 3 526 183 2 967 308 115 181 - 57 100 093
Чистая позиция (4 184 549) 2 098 597 7 573 071 5 526 828 (2 171 536) 1 504 631 1 074 247 11 421 289
88
В следующей таблице представлен анализ сумм (в разрезе ожидаемых сроков погашения), отраженный в бухгалтерском балансе (публикуемая форма) по состоянию на 1 января 2015 года:
До востребования
и менее 1 месяца
От 1 до 3 месяцев
От 3 до 12 месяцев
От 1 года до 5 лет
Более 5 лет
Без срока погашения Просроченные Всего
АКТИВЫ
Денежные средства 1 078 416 - - - - - - 1 078 416
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, в том числе: 2 181 863
- - - - 285 274 - 2 467 137
Обязательные резервы - - - - - 285 274 - 285 274
Средства в кредитных организациях 3 194 694 - - - - - - 3 194 694
Чистая ссудная задолженность 5 279 033 9 456 986 21 626 378 20 760 881 629 892 - 436 802 58 189 972
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в том числе 1 994 063
- - - - 7 411 - 2 001 474
Инвестиции в дочерние и зависимые организации - - - - - 3 000 - 3 000
Требования по текущему налогу на прибыль - - 5 457 - - - - 5 457
Отложенный налоговый актив - - - - 132 427 - - 132 427
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы - - - - - 1 186 407 - 1 186 407
Прочие активы 1 018 459 139 550 105 991 300 474 - 25 424 56 726 1 646 624
Всего активов 14 746 528 9 596 536 21 737 826 21 061 355 762 319 1 504 516 493 528 69 902 608
89
До востребования
и менее 1 месяца
От 1 до 3 месяцев
От 3 до 12 месяцев
От 1 года до 5 лет
Более 5 лет
Без срока погашения Просроченные Всего
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций 1 135 373 1 500 000 3 700 000 14 430 602 - - - 20 765 975
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в том числе: 19 915 985 395 612 9 897 089 62 768 52 000 - - 30 323 454
Вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей 5 084 825 6 346 10 905 12 090 - - - 5 114 166
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 43 164 - - - - - - 43 164
Выпущенные долговые обязательства - - 5 860 625 - - - - 5 860 625
Обязательство по текущему налогу на прибыль 2 014 - - - - - - 2 014
Прочие обязательства 371 708 146 387 252 283 30 950 - 7 532 - 808 860
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон 104 745 - - - - - - 104 745
Всего обязательств 21 572 989 2 041 999 19 709 997 14 524 320 52 000 7 532 - 57 908 837
Чистая позиция (6 826 461) 7 554 537 2 027 829 6 537 035 577 892 1 629 411 493 528 11 993 771
90
Руководство ожидает, что движение потоков денежных средств в отношении определенных финансовых активов и обязательств может отличаться от обозначенного в договорах, либо потому что руководство уполномочено управлять движением потоков денежных средств, либо потому что прошлый опыт указывает на то, что сроки движения потоков денежных средств по данным финансовым активам и обязательствам могут отличаться от установленных в договорах сроках. Указанные далее финансовые активы и обязательства отражены в таблицах с разбивкой по срокам, в которые ожидается движение потоков денежных средств в отношении данных активов и обязательств:
Потоки денежных средств по ценным бумагам, предназначенным для торговли, в размере 2 581 354 тыс. рублей (1 января 2015 года: 1 994 063 тыс. рублей) включены в категорию “До востребования и менее 1 месяца”.
Договорные сроки погашения торговых ценных бумаг могут быть представлены следующим образом:
тыс. руб. 1 января 2016
года 1 января 2015
года
От 3 до 12 месяцев 746 180 1 713 963
От 1 года до 5 лет 1 835 174 280 100
Без срока погашения 7 411 7 411
2 588 765 2 001 474
В соответствии с законодательством Российской Федерации физические лица имеют право изъять свои срочные депозиты из Банка в любой момент, при этом в большинстве случаев они утрачивают право на получение начисленного процентного дохода. Соответственно, данные депозиты за вычетом начисленного процентного дохода отражены в ранее приведенных таблицах в категории “До востребования и менее 1 месяца”. Информация о договорных сроках погашения указанных депозитов представлена далее:
тыс. руб. 1 января 2016
года 1 января 2015
года
До востребования и менее 1 месяца 2 598 896 570 014
От 1 до 3 месяцев 3 420 728 439 381
От 3 до 12 месяцев 3 068 796 1 737 991
От 1 года до 5 лет 258 916 220 266
9 347 336 2 967 652
11.5. Правовой риск
Правовой риск в деятельности Банка связан со следующими рисками:
риски совершения сделок, признаваемых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации недействительными;
риски заключения договоров, содержащих неадекватные положения об ответственности Банка, либо положения, способные привести к существенному обесценению активов или увеличению обязательств Банка;
риски неблагоприятного исхода судебного разбирательства с участием Банка; риски, связанные с изменением валютного, налогового, банковского законодательства, судебной
практики по вопросам основной деятельности Банка.
Перечисленные риски не являются специфическими рисками Банка, им подвержены все финансовые институты.
При осуществлении уставной деятельности Банк строго руководствуется требованиями действующего законодательства и нормативных актов. В целях управления правовым риском осуществляется мониторинг изменений законодательства и нормативных актов в области правового регулирования банковской системы, законодательства о налогах и финансах; правовая экспертиза соответствия внутренних нормативно-распорядительных документов и заключаемых Банком договоров действующему
91
законодательству, иным нормативным правовым актам; регулярный анализ результатов рассмотрения спорных вопросов с участием Банка в судебных органах; изучение арбитражной практики.
Существующие и потенциальные иски, в которых Банк выступает в качестве ответчика
В ходе своей хозяйственной деятельности клиенты и контрагенты выдвигают претензии к Банку.
По состоянию на 1 января 2016 года Банк не имеет непокрытых рисков по судебным процессам, которые в будущем могут оказать существенное влияние на его финансово-хозяйственную деятельность.
Руководство Банка считает, что общая величина обязательств, которые могут возникнуть в результате каких-либо исков в отношении Банка, не может оказать существенного отрицательного влияния на финансовое положение Банка.
По состоянию на 1 января 2016 года величина резервов оценочных обязательств, связанных с незавершёнными на отчётную дату судебными разбирательствами, в которых Банк выступает в качестве ответчика, составляет 31 537 тыс. руб. (1 января 2015 года: 7 532 тыс. руб.).
11.6. Стратегический риск
Стратегический риск, такой как риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое управление), минимизируется путем тщательной проработки управленческих решений на основе предварительного анализа текущей ситуации в банковском секторе и перспектив его развития, уровней рисков, действий контрагентов и конкурентов Банка, потребностей клиентов, возможностей кадрового, финансового и технического обеспечения запланированных изменений. Исходя из оценки указанных параметров, Банк планирует продуктовый ряд, развитие филиальной сети, количественные и качественные показатели развития.
11.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск)
Банк обладает устойчивой деловой репутацией, формирует позитивное представление о Банке, качестве оказываемых услуг и характере деятельности в целом, основываясь на объективных результатах своей деятельности. Риск возникновения у Банка убытков в результате потери деловой репутации оценивается руководством Банка как минимальный.
11.8. Страновой риск
Страновой риск - риск возникновения у Банка убытков в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Информация о географическом распределении кредитного риска по состоянию на 1 января 2016 года и 1 января 2015 года представлена в пояснении 11.2.
Банк является резидентом Российской Федерации и осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации.
Основной объём кредитных рисков Банка приходится на заёмщиков, эмитентов и контрагентов, основная деятельность которых осуществляется на территории Российской Федерации. Кредитный риск на резидентов других стран принимается только после специального анализа. Информация об основных валютах, в которых Банк осуществляет хозяйственные операции, представлена в пояснении 11.3.
92
Информация об управлении капиталом
Банк традиционно придерживается консервативной стратегии, внимательно следит за достаточностью собственных средств (капитала). В 2015 году в Банке в рамках реорганизации Группы управления рисками было создано специальное подразделение - Отдел внутренних процедур оценки достаточности капитала в целях соответствия лучшей практике и стандартам Базельского комитета по банковскому надзору, а также требованиям Указания ЦБ РФ от 14 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы». Управление капиталом вместе с системой управления рисками осуществляется Банком в целях:
выявления, оценки, агрегирования наиболее значимых рисков, иных видов рисков, которые в сочетании с наиболее значимыми рисками могут привести к потерям, существенно влияющим на оценку достаточности капитала, и контроля за их объемами;
оценки достаточности имеющегося в распоряжении Банка капитала для покрытия значимых рисков и новых видов рисков, принятие которых обусловлено реализацией мероприятий, предусмотренных стратегией развития Банка;
планирования капитала исходя из результатов всесторонней оценки значимых рисков, тестирования устойчивости Банка по отношению к внутренним и внешним факторам рисков (стресс-тестирование), ориентиров развития бизнеса, предусмотренных стратегией развития, установленных ЦБ РФ требований к достаточности собственных средств (капитала), а также фазы цикла деловой активности.
Укреплению позиций Банка на российском рынке способствовало увеличение собственных средств (капитала) Банка в 4 квартале 2015 года. На фоне сложной экономической ситуации и санкционной политики в отношении России Банк поддерживает стабильную структуру фондирования, которая соответствует структуре активов Банка и является оптимальной с точки зрения срочности и стоимости.
12. Информация по сегментам деятельности Банка
Операционный сегмент представляет собой компонент Банка, который вовлечен в коммерческую деятельность, от которого он получает прибыли, либо несет убытки (включая прибыли и убытки в отношении операций с прочими компонентами Банка), результаты деятельности которого регулярно анализируются лицом, ответственным за принятие операционных решений при распределении ресурсов между сегментами и при оценке финансовых результатов их деятельности, и в отношении которого доступна финансовая информация.
Практически все виды деятельности Банка относятся к оказанию финансовых услуг, в основном, корпоративным клиентам (предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса). В связи с чем, руководство Банка пришло к выводу, что Банк имеет только один отчетный сегмент.
13. Операции со связанными с Банком сторонами
Материнским предприятием Банка является Интеза Санпаоло Холдинг Интернешнл С.А. (Люксембург). Стороной, обладающей конечным контролем над Банком, является Интеза Санпаоло С.п.А. (Италия).
Дочерней организацией Банка является ЗАО «Интеза Лизинг».
Операции с управленческим персоналом
Под управленческим персоналом Банка понимается Председатель Правления Банка (единоличный исполнительный орган), члены Правления (коллегиального исполнительного органа), члены Совета Директоров, Главный бухгалтер, его заместители, руководители и главные бухгалтера филиалов Банка, а также иные должностные лица Банка, наделенные полномочиями в вопросах руководства и контроля за деятельностью подразделений Банка.
Численность сотрудников Банка по состоянию на 1 января 2016 года составила 1 594 человека (на 1 января 2015 года: 1 793 человека).
Численность управленческого персонала Банка на 1 января 2016 года составила 50 человек (на 1 января 2015 года: 56 человек).
Ни одно лицо, являющееся управленческим персоналом не владеет акциями Банка.
93
Общий размер вознаграждений управленческому персоналу, включенных в статью “Операционные расходы” формы 0409807 «Отчёт о финансовых результатах» за 2015 год и 2014 год, представлен далее:
2015 год тыс. руб.
Доля в общем объеме
вознаграждений2014 год тыс. руб.
Доля в общем объеме
вознаграждений
Краткосрочное вознаграждение сотрудникам 215 038
12,05% 185 062 10,78%
Выходные пособия 1 750 0,10% 6 875 0,40%
216 788 12,15% 191 937 11,18
Банк соблюдает правила и процедуры, предусмотренные внутренними документами, устанавливающими систему оплаты труда.
Система оплаты труда в Банке определена в комплекте документов, к которым относятся, в том числе: Правила внутреннего трудового распорядка, Компенсационная политика Группы «Интеза Санпаоло», Положение о премировании руководителей малого и среднего бизнеса РЦ АО «Банк Интеза», Положение о премировании работников АО «Банк Интеза», участвующих в продажах продуктов и услуг клиентам малого и среднего бизнеса, Положение о премировании руководителей розничного бизнеса РЦ АО «Банк Интеза», Положение о премировании работников АО «Банк Интеза», участвующих в продаже розничных услуг, Положение о премировании управляющих операционными офисами и заместителей управляющих филиалами АО «Банк Интеза», Положение о премировании сотрудников информационно-справочного управления АО «Банк Интеза», Положение о премировании сотрудников АО «Банк Интеза», участвующих в возврате просроченной задолженности.
Внутренними документами Банка регламентированы все используемые в Банке формы оплаты труда и виды выплат, предусмотренные системой оплаты труда. В настоящий момент Банком не осуществляются выплаты, которые в соответствии с законодательством РФ и (или) внутренними документами Банка формально не относятся к системе оплаты труда, являются нестандартными, размер которых в соответствии с заключенными с работниками Банка договорами не корректируется с учетом принимаемых Банком рисков.
Во внутренних документах Банка содержатся положения, в соответствии с которыми определена методика исчисления возможных поощрительных выплат по результатам труда, которая составлена с учетом количественных и качественных показателей, позволяющих учитывать все значимые для Банка риски, а также доходность деятельности Банка
При расчете и выплате вознаграждения работникам Банка Банк в 2015 году (как и ранее) руководствовался правилами и процедурами, предусмотренными перечисленными локальными нормативными актами, которые распространяется на всех работников Банка, включая основной управленческий персонал.
По сравнению с предшествующим 2014 годом существенных изменений в порядок и условия выплаты вознаграждений основному управленческому персоналу не вносилось.
Комплаенс-служба при поддержке Департамента управления персоналом и организационного развития проверяет согласованность принципов существующей в Банке системы вознаграждения с задачами соблюдения требований Устава, Кодекса корпоративной этики, а также стандартов поведения, принятых в Банке.
94
Сведения об остатках на счетах и средних процентных ставка по операциям (сделкам) со связанными сторонами Банка по состоянию на 1 января 2016 года представлены далее
Материнское предприятие и предприятие, обладающее
конечным контролем Управленческий
персонал Дочерние предприятия
Прочие связанные
стороны
Всего
Балансовая стоимость
Средняя процентная
ставка Балансовая стоимость
Средняя процентная
ставка
Балансовая стоимость
Средняя процентная
ставка Балансовая стоимость
Средняя процентная
ставка Балансовая стоимость
Средства в кредитных организациях до вычета резерва на возможные потери 4 069 798 0,0% - - - - 3 259 0,1% 4 073 057
Резерв на возможные потери по средствам в кредитных организациях - - - - -
Ссудная задолженность до вычета резерва на возможные потери по ссудам 1 093 241 0,6% 17 297 10,4% 1 138 593 13,5% - - 2 249 131
Резерв на возможные потери по ссудам - 390 - - - 390
Инвестиции в дочерние и зависимые организации - - - 3 000 - - - 3 000
Прочие активы до вычета резерва на возможные потери 1 194 111 - 1 - - - 1 306
Резерв на возможные потери по прочим активам - 2 - - - - - 2
Средства кредитных организаций и средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 60 994 0,0% 78 239 9,4% 35 001 10,0% 14 043 358 6,1 14 217 592
Прочие обязательства - - 1 959 - 142 - 48 960 - 51 061
Безотзывные обязательства кредитной организации - - 2 730 - - - - - 2 730
95
Сведения об остатках на счетах и средних процентных ставках по операциям (сделкам) со связанными сторонами Банка по состоянию на 1 января 2015 года представлены далее
Материнское предприятие Управленческий персонал Дочерние предприятия
Прочие связанные стороны
Всего
Балансовая стоимость
Средняя процентная
ставка Балансовая стоимость
Средняя процентная
ставка
Балансовая стоимость
Средняя процентная
ставка Балансовая стоимость
Средняя процентная
ставка Балансовая стоимость
Средства в кредитных организациях до вычета резерва на возможные потери 1 979 316 0,0% - - - - 150 050 0,1% 2 129 366
Резерв на возможные потери по средствам в кредитных организациях - - - - - -
Ссудная задолженность до вычета резерва на возможные потери по ссудам 1 125 168 0,2% 20 668 10,4% 1 306 744 11,4% - - 2 452 580
Резерв на возможные потери по ссудам - 88 - - 88
Инвестиции в дочерние и зависимые организации - - 3 000 - 3 000
Прочие активы до вычета резерва на возможные потери 1 609 126 1 1 556 3 292
Резерв на возможные потери по прочим активам - 1 - - 1
Средства кредитных организаций и средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 11 982 700 5,2% 54 484 8,8% 43 884 13,4% 13 657 582 8,4% 25 738 650
Прочие обязательства - - 3 008 0,0% - - - - 3 008
Безотзывные обязательства кредитной организации 38 346 1 282 75 80 281 119 984
96
Суммы доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2015 год могут быть представлены следующим образом:
Материнское предприятие
Управленческий персонал
Дочерние предприятия
Прочие связанные стороны
Всего
Процентные доходы 26 994 1 909 148 040 1 176 944
Процентные расходы (330 401) (6 949) (7 144) (1 163 078) (1 507 572)
Чистые доходы от операций с иностранной валютой*
553 333 - - - 553 333
Комиссионные доходы 59 536 146 25 10 59 717
Комиссионные расходы (17 151) - - (6) (17 157)
Изменение резерва на возможные потери по ссудам - (715) - - (715)
Изменение резерва на возможные потери по прочим активам - 6 - - 6
Прочие операционные доходы 35 6 6 230 - 6 271
Операционные расходы - (216 788) - (231 730) (448 518)
*Результат от операций с иностранной валютой рассчитан на основании маржинального подхода с использованием фактических курсов сделок.
97
Суммы доходов и расходов по операциям со связанными сторонами за 2014 год могут быть представлены следующим образом:
Материнское предприятие
Управленческий персонал
Дочерние предприятия
Прочие связанные стороны
Всего
Процентные доходы 25 960 2 149 126 216 44 154 369
Процентные расходы (476 557) (4 795) (2 561) (1 107 029) (1 590 942)
Чистые доходы от операций с иностранной валютой* 206 979 - - - 206 979
Комиссионные доходы 21 643 - 572 118 22 333
Комиссионные расходы (27 575) - - (7) (27 582)
Изменение резерва на возможные потери по ссудам - (67) - - (67)
Изменение резерва на возможные потери по прочим активам - (1) - - (1)
Прочие операционные доходы 478 - 12 072 - 12 550
Операционные расходы (4 048) (191 937) - (181 483) (377 468)
*Результат от операций с иностранной валютой рассчитан на основании маржинального подхода с использованием фактических курсов сделок.
no COCTOHHl4IO Ha 1 HHSapH 2016 rDAa see Tpe6osaHl4H K CSH3aHHblM C 5aHKOM CTOpOHaM He HSJlHIOTCH npocpoYeHHblMl4 (1 HHSap51 2015 rDAa: Tpe6osaHl4H He 51SJ1HIOTCH npocpoYeHHblMV1)
B 2015 1-1 2014 rDAY see onepa41-114 co csH3aHHblM14 c 5aHKOM crnpoHaMl4 ocyllleCTSilHIOTCH Ha pbtHOYHblX ycnOSl451X.
B TSYeHl4512015 rDAa 5aHK He Cnl4CblSaJl 3aAOil>K8HHOCTb CS513aHHblX c 5aHKOM CTOpOH (2014: He cnl4CbtSan).
no COCTOHHl4IO Ha 1 HHSapH 2016 rDAa Aen0314Tbl, npl4SJleYeHHbl8 OT rOilOSHOi1 opraHl43a41414 14 APYrl-1X npeo6naAal01!114X yYaCTHl4KOS, OTCYTCTBYIOT (Ha 1 HHSapH 2015 rDAa: 11 063 592 TblC. py6.). CTaBKa np1-1sneYSHl4H no COCTOHHl4IO Ha 151HsapH2015 rDAa sapb14pyeTCH OT 2,32% AO 10,74%.
no COCT051H14IO Ha 1 51HSapH 2016 rDAa ASn03V1Tbl, np14SJleYSHHbl8 OT npOYl4X CSH3aHHblX CTOpOH, COCTaS"1Jll4 11101 789 TblC. py6. (Ha 1 HHsapH 2015 roAa: 13 638 088 TblC. py6.). CrasKa np14sneYSHV1H no AaHHblM ASn0314TaM no COCT051H14IO Ha 1HHsapH2016 roAa sapb14pyeTC51OT2,53% AO 9,20% rDAOSblX (Ha 1 51HsapH 2015 roAa: OT 2,43% AO 10,01 %).
no COCTOHHl4IO Ha 1 HHsapH 2016 rDAa pa3M8p cy6opA14H14pOSaHHblX KpeA14TOS, nOilyYSHHblX OT Vl HTe3a CaHnaono 5aHK C.A. (nlOKCeM6ypr), cocrasnHeT 2 915 308 TblC. py6. B 2015 rDAY no cy6opA14H14posaHHblM KpeA14TaM 5aHKOM SblnJlaYeHO 39 893 TblC. py6.
no COCTOHHl4IO Ha 1 HHSapH 2015 rDAa pa3Mep cy60pA14HV1pOsaHHblX KpeA14TOS, nonyYSHHblX OT V1HT83a CaHnaono XOI1A14Hr VlHTepHewHn C.A. (nt0KceM6ypr), cocrasnHeT 703 230 TblC. py6., pa3Mep HaYl4CilSHHblX npo4eHTOS no yKa3aHHblM KpeA14TaM COCTaSJlHST 2 652 TblC. py6. B 2014 rDAY no cy60PA14H14POSaHHblM KPSA14TaM 5aHKOM SblnJlaYeHO 42 029 TblC. py6.
16 cpespanH 2016 r.
T.l-0. naenb1Yeea ~neH npaeneHM~/,[J,111peKTOp rpynnbl 6yxranTepcKoro yYeTa, nnaH111poeaH111~ 111 KOHTpon~/rnaeHbl~ 6yxranTep
98
