NGAN HANG OL/AN £1ÔI SINo: .*/1B -i- Freedom - Happiness Ni dung thông tin cOng b: Báo cáo tài chinh riêng lê vã hcp nht qu IV nãm 2018 Content of Information disclosure:

NGANH TiwaNc

COPH QUAN

EA.

CONG HOA XA HQI CHU NGHIA VIT NAM

Dc Ip - Ti do - Hnh phUc

THE SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence — Freedom - Happiness

NGAN HANG OL/AN £1ÔI

SINo: .*/1B - i- V/v: cong b thông tin báo cáo tài chInh riêng 1évàhcpnhAtquIVnam2018 Re: disclosure of information of Separated & Consolidated Financial Statements for forth quarter 0f2018

KInh gfii/To:

Ha N12i, ngày'I!) tháng Lnãm 2019

Halloi, i9 January 2019

Loi thông tin cong b/ Type of Information disclosure

• Ngân hang Nhà rnthc Vit Nam The State Bank of Vietnam - Uy ban ChImg khoán Nhà niic The State Securities Commission; - S& giao djch chüng khoán Thanh phô HO ChI Minh Hochi'minh Stock Exchange; - Si giao djch chüng khoán Thành phô Ha Ni; Hanoi Stock Exchange;

Ngan hang TMCP Qun di / Military Commercial Joint Stock Bank

MBB

S 21 Cat Linh, D6ng Da, Ha Nôi

No 21 Cat Linh, Dong Da District, Ha Noi

024.6266.1088

024.6266.1080

Ong/Mr. Liru Trung Thai

Phó Chü tjch HDQT kiêm Tng Giám dc I

BOD Vice Chairman & Chief Excecutive officer

El?J djnli k'Iperiodic E bt thu6ng/irregular

El 24 gi?il hours LI theo yêu cAu!on demand

Cong tylCompany:

M chng khoánl Securities symbol

Dia chi tru sc chInhl Head office address

Din thoi/Telephone:

Fax:

Ngirôi thrc hin cong b thông tin! Submitted by:

Chulrc vu!Position:

Ni dung thông tin cOng b: Báo cáo tài chinh riêng lê vã hcp nht qu IV nãm 2018

Content of Information disclosure: Separated & Consolidated Financial Statements

for 4th Quarter of2018

Thông tin trên dà thxqc cOng b trén trang thông tin din ti:r MB www.mbbank.com.vn - .Mic Nhà d&u tu — Phn Thông báo.

The above information was disclosed on MB website at www.mbbank.com.vn — Investors Relation - Announcement

Hôi s chInh: Tàa nhà Ngân hang Quân dôi 21 Cat Linh, E3ng £a, Ha Nôi, Viêt Nam, DT: (84-4) 6266 1088, Fax (84-4) 6266 1080

S\NIFT Code: MSCBVNVX Email: info-mbbank.com.vn Website: www.rnbbank.com.vn 1/2

:.

WE OFFICER

GGIAMBOC : h)

NGAN RANG V THUcSNG M

COPHAN d;f.::

ung Thai

s4P4 HAf QUAN EOI

Ngân hang TMCP Quân di xin cam két các thông tin cong b trên dày là dung sir that va hoàn toãn chu tl:ách nhim tnró'c pháp 1ut v nQi dung các thông tin dà cOng b&

MB declares that all information provided above is true and accurate and we shall

take full responsibility before the law for the disclosed information.

Trân trçng cam an!

Best Regards!

No'i n/zin/Recpients: - Nhu trên/As above; - HDQT, BKS (b/c) / BOD, SB (for reporting purpose) ; - Lisu: VT, VP HDQT/ Archive atAdmin Office, BO]) Office

C ie Excecutive Officer

H thchinh:Tàa nhà Ngân hang Quân eoi 21 Cat Linh, D6ng £a, Ha Ni, Vit Nam1 €T: (84-4) 6266 1088, Fax (84-4) 6266 1080

SWIFT Code: MSCBVNVX Email: [email protected] * Website: www.mbbank.com.vn 2/2

Ngân hang Thu'o'ng mi Co phn Quãn di BO2a/TCTD-H N

Dia chi: So 21 Cat Linh - DOng Da - Ha N0i

BANG CAN DOI KE lOAN HQ? NHAT Ti ngây 31 thang 12 nàm 2018

Thuy(

rn/nh

31/12/20 18

31/12/2017 dã kim toán

triØu d6ng triu d6ng

TAI SAN

Tien mat, yang bac, cia qu' 111.1 1.736.571 1.842.032

Tin gü'i ti Ngân hang Nhà nu'O'c ('NHNN") 111.2 10.548.084 6.683.682

Tin, yang g6'i và cho vay các tO chCi'c tin dyng ("TCTD")

khác 111.3 45.061.628 53.497.402

Chu'ng khoán kinh doanh 111.4 577.672 2.804.525

ChU'ng khoán kinh doanh 684.035 2.839.964

Dci' phong giam giã chü'ng khoãn kinh doanh (108.363) (35.439)

Các cOng cy tài chmnh phâi sinh và các tài san tài chInh

khác 111.16 36.032 121.592

Cho vay khách hang 211.474.953 182.062.458

Cho vay khách hang 111.5 214.685.958 184.188.142

D phOng rüi ro cho vay khäch hang 111.6 (3.211.005) (2.125.684

Chó'ng khoân dâu tu' 111.7 73.833.564 50.677.0?

ChCrng khoán du tu' sn sang dban 111.7.1 70.687.988 43.091.8\7r

ChCng khoán du tu' giC dn ngày dão hn 111.7.2 3.522.144 7.945.07N

Du' phông giâm gia chO'ng khoãn (376.568) (359.883)

GOp v6n, du tu' dài han 111.8 497.353 984.562

Du tu' vào Cong ty lien kt 111.8.1 - 50.061

Du tu' dài han khác 111.8.2 582.628 1.064.147

Dy phOng giam gia gop vn du tu', du tu' dãi h?n (85.275) (129.646)

Tài san c6 dinh 2.699.314 2.604.460

Tái san cr dinh hCfu h/nh /11.9 1.586.152 1.586.633

Nguyen giá tài san có dinh 3.268.459 3.083.031

Hao mon tài san có dinh (1.682.307) (1.496.398)

Ta! san c6 dinh vO h/nh 111.10 1.113.162 1.017.827

Nguyen giatài san có dinh 1.823.153 1.602.987

Hao mon tài san Co dinh (709.991) (585.160)

Bat dông san du tu' 111.11 30.813 92.783

Nguyen giá bOt dng san dOu tu' 30.813 100.296

Hao mon bOt dng san dOu tu' - (7.513)

Tài san CO khác 15.865.110 12.507.261

Các khoan ISi và phi phai thu 3.429.433 2.840.641

Tài san thué TNDN hoOn Iai 15.777 1.436

Các khoân phai thu 111.12 10.325.119 8.973.940

Tái san 06 khãc 111.13 2.396.048 1.616.961

Trong dO: Lci/ the thtrang rn/ 66.658 75.409

Dci' phong rüi ro cho các tài san Co ni bang khác (301.267) (925.717)

TONG TAI sAN 362.361.094 313.877.828

Ngân hang Thu'o'ng mi Co phân Quân di B02a/TCTD-H N

Da chi: So 21 Cat Linh - Dong Da - Ha Ni

BANG CAN oOi KE TOAN HQ'P NHAT (tip thea) Tai ngày 31 thárig 12 näm 2018

Thuyet minh

31/12/2018 31/12/2017

dã kim toán

friu dOng triu dOng

NO' PHAI TRA

Các khoân nç' ChInh phi) và NHNN 2.632.894 1.847.879

Tin gü'i và vay các TCTD khác 111.14 60.470.881 46.101.157

Tin gi)'i cüa khách hang 111.15 239.964.318 220.176.022

Các cong ci tài chinh phái sinh các cong no' tài chinh khác 111.16 41.666 -

V1n tài trcy, Uy thác du tu', cho vay TCTD chu rüi ro 111.17 319.963 297.000

Phát hành giay to' Co giá 111.18 11.157.638 6.022.222

Các khoãn no' khác 13.600.876 9.832.378

Cãc khon IäI, phi phâi tr 2.821.056 2.755.868

Thu TNDN hoãn Iai phi tra 16.656 -

Cackhoannkhac 111.19 10.763.164 7.076.510

TONG NY PHAI TRA 328.188.236 284.276.658

VON CHU S& HU'U

VOn và các qu9

V6ncüaTCTD 111.20 21.632.348 18.983.251

VndiuIê 21.604.514 18.155.054

Thngduvóncphn - 828.197

Von khác 27.834 -

Qu$'cüaTCTD 3.887.135 3.209.154

Lg'i nhun chu'a phãn ph61 7.123.671 5.977.328

LO'I ICH CUA CO DONG THIEU SO 1.529.704 1.431.437

TONG VON CHU SY HU'U 34.172.858 29.601.170

TONG N PHAI TRA VA VON CHU SO' HU'U 362.361.094 313.877.828

Ngt.vô soát xé Nguo Ip:

Ngàn hang Thu'o'ng mi C phn Quân c1i BO2aITCTD-H N

ia chi: So 21 Cat Linh - DOng Da - Ha Ni

BANG CAN OOI KE TOAN HQ'P NHAT (tip thea) Ti rigày 31'thãng 12 nãm 2018

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN OI KE TOAN HQ'P NHAT

Thuyet minh

31/1212018 31/12/2017

ã k1e2m toán .

triu dbng trl?u Jong

I. Nghiavy nçPtièm an 95.916.911 83.178.529 1. Bo Iãnh vay v6n .. 89.264 53.016 2. Cam kt trong nghip vy LC 24.623.727 25.280.378 3. Baa Iãrth khác 71 .203.920 57.845.135

II. Các cam ktgao dch h61 oáI 124.675.198 88.651.794 1. Cam kt mua ngo?i t 9,019.360 6.483.336 2. Cam k&t bàn ngoit 11.102.468 9.679.615 3. Cam kM giao dlch hoán dãi 104.553.370 72.488.843 4. Cam kM giao dch tu'o'ng Iai - -

III. Các cam kt khác 20.325.895 15.515.729 1. Cam kM cho vay khong hiy ngang - - 2. Cam kM khác 20.325.895 15.515.729

V.1 240.918.004 18j.346.052

Ba Lé Thj Huyn Trang Ba Dng ThUy Dung Ba Lé Thi Lo'i ' Z.'e.-Lu'u Trung Thai

PP. Phông KTTH&BC K toán trL&ng Giàm 6c Tài chInh Tang Giám dc Ha Ni, Vit Nam Ngay.L thàngol nàm 2019

Ngu'ô'i phê duyet: Ngu'äi soSt xét:

Ba Eng ThOy Dung

K toSn tru'&ng

Ba Lé Th Lcri

GiSm óc TSi chinh

g Lu'u Trung Thai

T6ng GiSm d6c

•Ngan hang Thu'ong mii Co phn Quân di B03a/TCTD-H N

Da chi: S 21 Cat Linh - Dng Da - Ha Ni

BAO CÁO KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH HQ'P NHAT Qu IVI2018 và Nám tài chinh tCv ngày 01/01/2018 den ngày 31/12/2018

Thuyet minh

s6 phát sinh quj' IV LUy ke tü' cfu nâm cfeLn cu61 quj Nãm nay Näm tru'o'c Näm nay Nàm tru'óv

triêu cTông triOu dóng triu d6ng triOu d6ng

Thu nhap 151 vS cSc khoan thu nhap tu'o'rig tii IV.i 6.669.119 5.519.367 24.824.365 19.876.026

Chi phi 151 và cSc khoàn chi phi tiJ'ong tçr IV.2 (2.515.504) (2.273.952) (10.240.868) (8.657.074)

Thu nhâp 151 thun 4.153.615 3.245.415 14.583.497 11.218.952

Thu nhap tiv hoat dng dch vu 2.374.087 715.853 5.719.062 3.222.839

Chi phi hoat 5Ong dch vv (1 .498.502) (621.130) (3.155.408) (2.092.163)

LSi thuân ti.v hot dng d!ch vii IV.3 875.585 94.723 2.563.654 1.130.676

LSi/(I) thuân t6' hoat dng ngoi hëi IV.4 142.722 65.529 444.568 201.772

LSi/(L) thun ti' chti'ng khoSn kinh doanh, chCng khoán du tu'và gop vt.in, dâu tu' dài han IV.5 18.955 (21.313) 300.488 144.445

LSi thuân tu' hoat c1ng kinh doanh khác IV.6 437.644 465.688 1.517.079 1.109.074

Thu nhãp tO' gOp v&i, mua cO phân IV.7 86.952 5.015 129.620 62.157

TONG THU NHAP HOAT DONG 5.715.473 3.855.057 19.538.906 13.867.076

TONG CHI PHi HO1 DONG IV.8 (3.215.935) (1.925.432) (8.733.802) (5.999.239)

LçFi nhun thuân tO' hoat dông kinh doanh tru'&c chi pi du' phông rOi ro 2.499.538 1.929.625 10.805.104 7.867.837

Chi phi dii phong . IV.10 (747.084) (1.315.991) (3.037.731) (3.252.111)

TONG LYI NHUAN TRU'GC THUE 1.752.454 613.634 7.767.373 4.615.726

Chi phi thu TNDN hien hSnh IV.12 (351.023) (315.452) (1.575.157) (1.125.106)

Chi phI/(Thu nhap) thu TNDN hoSn Iai V.12 (12.881) - (2.315) (205)

Chi phi thud TNDN trong k' (363.904) ..(315.452) (1 .577.472) (1 .125.311)

LcYI NHUAN SAU THUE 1.388.550 298.182 6.189.901 3.490.415

Ba Lê Thi Huyn Trang

PP. PhSng KTTH&BC Ha NOI, Viët Nam NgSy. thSngol nSm 2019

Ngân hang Thu'o'ng mai Co phân Quân dôi BO4aITCTD-H N

Dia chi: So 21 Cat Linh - Dong Da - Ha Ni

BAO CÁO LU'U CHUYEN TIEN TE HYP NHAT (phu'cng pháp try'c tip) Ti ngày 31 tháng 12 nàm 2018

-

Thuy6t minh

Giai doan tU' 01/01/2018

dn 31112/2018

Gia! doan tu 01/01/2017

cJn 31/12/2017

triu clOng triu dOng

LU'U CHUYEN TIEN TO' HOAT DONG KINH DOANH

Thu Iäi và cáo khon thu tu'o'ng tu' nhäri du'oc 24.317.593 19.964.527

Chi lãi vã cac khon chi tu'ang tçr dã tr (10.267.484) (8.246.817)

Thu nhp tO' hoat dng dlch vu nhn duc 2.563.654 1.130.676

Chênh loch sO tiri thçk'c thul(chi) to' hot dng kinh doanh (ngoi t, chO'ng khoán) 754.841 233.337

Thu nhp/(Chi phi) khác 494.469 (1.882.694)

Tièn thu cáo khoan n da du'cc xCi' I', xoa, bU p bng nguOn rOiro 1.022.610 779.399

Tin chi trã cho nhãn vien vá hot dcng quán Ii', cong vy (8.204.871) (3.254.598)

Tin thu thu nhp doanh nghip thy'c flop trong kS' IV.1O (1.450.166) (980.880)

Lu'u chuyn tin thuân tO' hot c1ng kinh doanh tru'O'c nhu'ng thay clôi v tài san và von Iu'u dng 9.230.646 7.742.950

Nh&ng thayd& v tàisán hotdng (49.659.967) (36.752.959)

(Tãng)/Giám tin gCi'i tai vá cho vay cáo TCTD khác 5.770.848 157.328

(Tàng)/Giãm các khoan vO kinh doanh, du tu' chU'ng khoán (21.017.250) 2.090.622

Tang/(Giâm) cáo cong cu tái chinh phái sinh vá các tài sn tài chInh khãc 85.560 (68.173)

(Tãng)/Giâm các khoan cho vay và 0mg tru'&c khách hang (30.497.815) (33.450.440)

Giam nguOn dy' phong dO bO dp cáo khoan (tin dyng, chO'ng khoán, dàu tu') (2.617.074) (4.021.459)

(Tàng)/Giám tái san hoat dng (1.384.236) (1.460.837)

NhU'ng thay d61 v cOng np' ho?t cfng 43.033.973 53.012.715

Tang/(Giam) các khoán nQ' Chinh phO Va NHNN 785.015 1.847.879

Tang/(Giám) các khoan tiOn gCi'i cCia cáo TCTD khác 14.369.725 21.388.181

Tang/(Giam) tiOn gO'i cOa khách hang 19.788.293 25.363.625

Tangl(Giam) phát hánh trái phiOu va giOy to' co giá 5.135.416 3.655.269

Tang/(Giarn) vOn tái trot u' thác dOu tu', cho vay ma TCTD chu rOi 10 22.964 38.830

Tang/(Giam) các cong cu tái chinh phái sinh vá cãc tái san tài chinhkhãc 41.666 -

Tan gl(Giâm) khác cUa cáo khoân ncv khác 3.200.653 889.684

SO' dung cáo qu9 (309.759) (170.753)

Lu'u chuyen tiên thuân tO' hot dtng kinh doanh 2.604.652 24.002.706

LU'U CHUYEN TIEN TO' HOiT DONG DAU TU'

Mua sm xáy dçi'ng tâi san cO dinh (483.966) (502.937) Thul(Chi) tO' thanh I' tai san có dinh 5.759 100.127

liOn thu/(chi) bOt dông san du tu' - (6.539)

TiOn thu/(chi) dOu tu', gop von váo dOu tu' dái hn 29.984 932.703

CO tO'c nhän du'Q'c trong k' bng tiOn 30.178 62.157

Lu'u chuyên tiên thuân sO' dyng trong hot dGng dau tu' (418.045) 585.511

Ngu'ô soät xét: Ngu'th Ip:

8th ng Thüy Dung Ké toán tr&ng

Ngu'&i phé duyt:

NGAN HAN THUONG

CO PHA

UANDÔI

Ba Lé Th L. D.1Zu'U TrungThthi

Giám doe Tthi chinh TOng Githm dOe Ba Lé Thj Huyn Trang PP. Phong KTTH&BC Ha NOi, Viêt Nam Ngay -i.@ ththrig 01 nàm 2019

Ngân hang Thu'ong mi Co phân Quän di B04aITCTD-HN

ja chi: So 21 Cat Linh - Dóng a - Ha Ni

BAO CÁO LU'U CHUYEN TIEN T HYP NHAT (tip theo) Ti ngày 31.tháng 12 nám 2018

Thuyext

minh

Gial do?n tU' 01/01/20 18

den31/12/2018

Giai Joan tU' 01/01/2017

Jen31I12/2017

triu dOng triu dOng

LLW CHUYEN lIEN iU' HO3T QNG TAI CHNH

Tangvoncóphan - 171.275

C6 tüc trà cho c6 dong - (1.092.592) (1.054.493)

Lu'u chuyn tin thuân tU' (stv dyng trong) hot dng tài chinh (1.092.592) (883.218)

Lu'u chuyn tiên thuãn trong k' 1.094.015 23.704.999

Tiên và các khothn tu'o'ng du'o'ng tin ti tho'i dim du kS' 46.554.069 22.849.070

Tthn và cthc khothn tu'o'ng &'ong tin ti thth'i dim cIoi k' IV.13 47.648.084 46.554.069

Don v báo cáo: Ngân hang TMCP Quân SQi Mu s: BO5a/TCTD-HN

Dia chi: So 21 Cat Linh — Dông Da — Ha Nôi

THUYET MINH BAO CÁO TAI CHINH HQ'P NHAT

QU' IV/2018 VA CHO NAM TA! CH!NH KET THUC NGA Y 31/12/2018

I- DAC DIEM HOAT DONG CIJA TO CHU'C TiN DyNG

1. Giy phép thành Ip và ho?t dQng, th&i h?n CO giá tr/

Ngân hang Thu'ng mi 06 phn Quãn dQi là ngOn hang thu'ng mai c6 phn duvc thành 1p ti nu&c Cong hoà Xa hi Chü nghTa Vit Nam vO'i hot dng chinh là thçrc hn céc dch vci ngàn hang và tài chnh CO lien quan theo Gy phép hot dng s6 100/NH-GP ngày 17/10/2018 do Th6ng dOc Ngàn hang Nhà nuc Vit Nam CNHNNVN") cap, thay the Giây phep ho?t dng so 0054/NH-GP ngay 14/9/1994, V CO thO h?n là 99 näm ké tCi' ngày 14/9/1994.

2. Hinh thL.I'c so' hU'u v6n: 06 phn

3. Thành phn hi dông quân tr/

Hç Va ten Ch(Fc vi/Ngay bó nhim/tái bó nh/em

Ong Là HCu DU'c Ong Lu'u Trung Thai Ong Nguyn Mnh Hung Ong Là Cong Ong Ha Tiên Dung Ong Nguy6n eang Nghiem Ba Nguyn Th Thüy Ba Nguyen Th Ngpc Ong Nguyn Van Hung Ong Nguyen Van Hu Ong Nguyen Chi Thành

4. Thành phn Ban kim soát

I-Ic và ten

ChU tjch PhO ChU tich PhO ChU tch (den ngày 31/07/2018) PhO ChCi tich Thành viên Thành vién Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên HDQT dc 1p Thành vién

ChU'c vQ/Ngày bó nhim/tái bó nhim

Ba VU Thi Hi Phng Ba Nguy6n Thanh Binh Ba Lê Minh Hong Ong Dng QuOc Tiên Ong 06 van Hung

5. Thành phn Ban diu hành

H V ten

Trung ban Ki6m soát Thành vién (d6n ngày 29/03/2018) Thành viên Thành vién Thành vién (tU ngày 29/03/2018)

Ngày bó nhim

Ong Lu'u Trung Thai Ong 06 Van Hu'ng Ba Nguy6n Th An BInh Ba Phm Th Trung Ha Ong Uong 0ong Hu'ng Ong Là Hal

Ba LêTh Li Ong Trân Minh Oat Ong Ha Trong Khiém Ong Là QuOc Minh Ba Nguyn Minh Chàu Ong Là Xuàn VU

TOng Giàm dOc PhO TOng Giàm d6c (dOn ngày 29/03/2018) PhO TOng Giãm dOc PhO TOng Giám d6c PhO TOng Giàm dOc PhO TOng Giám dOc (dOn ngày 05/7/2018) Thành vién cao cap ban diOu hãnh (tu' ngày 06/07/2018 dOn ngày 27/12/2018) PhO TOng Giàm dOc (tu' ngày 28/12/2018) Pho TOng Giãm dOc — Giám dOc Tài chinh PhO TOng Giãm dOc PhO TOng Giám dOc PhO TOng Giám dóc Thành viên cao cap ban diOu hành Thành vién ban diOu hành

6. Trusó'chInh: So 21 Cat Linh, eOng Da, Ha Ni, Viet Nam

SO chi nhãnh: 1 Hci s& chInh, 101 chi nhánh (trong dO cO 2 chi nhánh nu'dc ngoai) vá 197 phOng Giao dich,1 van phOng d?i din ti Nga.

Ti ngày 31 thang 12 nàm 2018, Ngán hang cô sáu (6) cOng ty con nhu' sau:

STT TencOngfy

i Cong ty TNHH Quan l' N và Khai thác tài sn Ngan hang TMCP Quân dôi ('MB AMC")

2 Cong ty CO phn ChCh'ng khoán MB ("MBS")

3 Cong ty CO phn Quân l' Qu9 Du tu' MB ("MB Capital")

4 COng ty Tài chinh TNHH MB Shinsei ("MCredit")

5 COng tyTNHH bo him nhãn thO MB Ageas

6 TOng cong ty CO phn Bâo him Quàn dôi ("MIC")

Giy phép ho?t dOng s6

0105281799 ngãy 11 thãng 7 nàm 2014 do S k hoach vâ Du tu' Ha Ni cap

116/GP-UBCK ngày 9 tháng 12 nàm 2013 do Uy ban ChO'ng khoán Nha nu'&c cp

06/GP-UBCK ngay 12 tháng 2 nàm 2015 do Uy ban ChcFng khoãn Nhà nu'&c cp

27/GP-NHNN ngay 4 tháng 2 näm 2016 do Ngân hang Nha nu'c Viêt Nam cp

74/GP/KDBH ngay 21 thang 07 näm 2016 do B Tãi Chinh cap ln du

43/GPDC18/KDBH do BO Tài Chinh cp ngay 21 tháng 1 nám 2016

T' Ie % s& LTnh vy-'c hO-v cüa hotdÔng Ngân hang

Quan l n' và khai 100,00% thOc tài sn

MOi gi&i, du tu' vã 79,52% kinh doanh chU'rig khoán

Quân l' qu9 du tu' 90,77%

Tài chinh tin dçing 50,00% tièu dung

Bào him nhãn thQ, 6 1,00% bao him sO'c khOe và du tu' tài chinh

Bào hiOm phi nhän 69,58% thp

7. T6ng s6 can b cOng nhân vien

Tinh dn ngay 31 thOng 12 nOm 2018, NgOn hang Va cOc cOng ty con cO 15.233 nhOn viên.

2

II- CHUAN MU'C VA CHE DQ KE TOAN AP DyNG

Tuãn thU theo cac Chun mçrc K toán Vit Nam va H thông K toán cãc TCTD Vit Nam

Ban iu hành Ngan hang khng dnh cac báo cáo tài chinh hQ'p nht dInh kern duc Ip tuän thu thea cáo Chun mu'c Ké toán Viet Nam Va H th6ng Ké toán cãc TCTD Viêt Nam.

2. Co' s& lap các báo cáo tài chInh hp'p nhêt

Các báo cáo tái chinh hp nht côa Ngãn hang duvc trinh bay theo dn vi dóng Vt Nam ('dng" hay VND"), du'cc Ip theo H thông Ké toán các To chOc Tin dcing Viet Nam theo Quyét djnh sO 479/2004/QD-NHNN ngáy 29 tháng 04 näm 2004 (Quyét djnh 479) và Thông tu' 10/2014/TT-NHNN ngáy 20 tháng 03 nàm 2014 (Thông tu' 10) do Thông DOc Ngan hang Nhá nu'c Viêt Nam ban hành có hieu Iy'c tO' ngày 1 tháng 10 nàm 2004. Quyêt dnh so 16/2007/QD-NHNN ngày 18 tháng 04 nàm 2007 (Quyêt dlnh 16) cOa Thông dOc Ngán hang Nhà nu'&c Viet Nam và Thông tu' sO 49/20141T1-NHNN sO'a dOi bO sung ban hành kern thea Quyêt dlnh 16 ngày 31 tháng 12 nàm 2014, he thông Chun mv'c Ké toán Viet Nam do B Tái chinh ban hành baa gom:

Quyét dlnh sO 149/2001/QO-BTC ngay 31 tháng 12 nàm 2001 v viec ban hành Va cOng bO 4 chun mu'c ké toán Viêt Narn (dt 1);

QuyOt dinh sO 165120021QD-BTC ngày 31 thang 12 näm 2002 ye viec ban hãnh và cong bO 6 chun mu'c kê toán Viët Narn (do 2);

Quyt dinh sO 234/2003/QD-BTC ngày 30 thang 12 näm 2003 ye viec ban hành và cong bO 6 chun mu'c ké toán Viêt Narn (dat 3);

Quyt dinh so 1212005100-BTC ngày 15 thang 02 nãm 2005 ye viec ban hánh vá cong bO 6 chun mu'c ké taán Viêt Narn (dt 4); và

Quyét dnh sO 100/2005/QD-BTC ngáy 28 thang 12 närn 2005 ye viec ban hánh Va cong bO 4 chun mu'c ké toán Viét Nam (dp't 5).

Bang can dOi ké taán ho nht, baa cáo kt qua hot dng kinh doanh hp nht, báo cáo 1p'i nhun chu'a phãn phOi hp nhät, baa cáo lu'u chuyén tién te hp nhôt vá thuyét minh cáo baa cáo tài chInh hcp nhát du'c trinh bay kern thea Va viec sO' dyng các baa cáo nay khong dánh cho cáo dOl tu'ng không du'c cung cp cáo thông tin v cáo thO tcjc Va nguyen tao và thông ie ké toán t?i ViOt Narn va ngaài ra cáo baa cáo nay không du'c 1p nhám the hien tinh hinh tái chInh, kM qua hoat dng kinh daanh và Iu'u chuyOn tin te cOa Ngän hang thea nhCi'ng nguyen tao và thông ie ké toán du'c chap nhn rng rãi cáo quOc gia Va the chê khác ngoái Viet Nam.

3. Hç'p nht các báo cáo tài chinh

Cáo baa cáo tài chinh ho'p nhM baa gOm cáo báo cáo tài chinh cOa Ngän hang và cUa cáo cOng ty con ti ngày ouôi qu và 31 tháng 12 hang nàrn. Baa cáo tài chinh cOa cáo cong ty con cô cOng niên dO lap baa cáo và sO' dung cáo chinh sách ké toán mt cách nht quán vO'i Ngân hang.

TM ca cáo sO du' và cáo giao dich nOi bO, ké cá cáo khoán läi chu'a thçi'c hien phát sinh tO' cáo giao dloh ni bô dà du'o loai trO' haán taán.

Baa cáo tái ohinh cOa cáo cong ty con du'c hp nhM vaa baa cáo tài chinh cOa Ngãn hang thea phu'o'ng pháp hQ'p nhM taán phn bat déu tO' ngày Ngan hang oO quyén kiém soát. St' kiérn soát tOn ti khi Ngan hang CO quyén, trç'c tiép hay gián tiép, chi phOi cáo chinh sách tài chinh và hot dong cOa doi vi nhrn thu du'c li ich tO' cáo hat dng cOa cáo do'n vi do. Két qua hat dong kinh doanh cOa cáo cong ty con rnO duo rnua hoc mO du'o thanh l' trong nárn di'Q'c hch toán váa baa cáo kM qua hot dOng kinh doanh hp nhOt mOt cách hp I' tinh tO' ngày mua hoac tinh den ngay thanh l'.

Li ich oOa cO dng thiéu sO là mOt phn cOa kM qua hot dOng thuãn Va gia tr tãi san thun cOa mOt cong ty con du'c xáo dlnh tu'o'ng Crng cho cáo phn 1p ich khOng phãi do cOng ty m s hO'u rnt oáoh trro tiêp hay gian tip thong qua cáo Cong ty con. Lcri ich cOa cO dOng thi&u sO du'o trinh bay trong bang can dOi k taán hp nhát thánh chi' tiêu tách biet vO n phai trá và vOn chU s hu oOa Ngan hang. PhOn so' hO'u cOa cO dOng thiéu so trang thu nhap cOa h thOng Ngan hang cOng duvc trinh bay thánh chi'tiëu riêng biet.

3

4. Các co' s& dánh giá và các u'O'c tinh k toán áp dyng

Vic trinh bay cãc bão cáo tãi chinh hp nhM yeu cu Ban Diu hánh phài thv'c hin các i.c tinh vã giã dnh ánh huàng den s Iiu báo cáo côa tài sn, n phi tr cOng nhu vic trinh bay các cOng n tiêm n. Các u'c tinh và giâ dnh nay cOng ânh hung dn thu nhp, chi phi và két qua so Iiu dci' phOng. Các u'Oc tinh nay du'c dc'a trén các g djnh v mct sO yéu to vO các mCi'c d khác nhau vO chO quan Va tinh khong chc chn. Do vy, các kt qua thcvc té CO th cO thay dOl dn dn vic du chrnh các khoan myc cO lien quan sau nay.

Host dng lien tc

Ban u hành Ngan hang dã thçi'c hin dánh gia kha nang tip tyc hot dng cOa Ngan hang Va nhãn thy Ngan hang cô dU các nguon Iy'c dé duy tn hot dng kinh doanh trong mt tu'o'ng Iai xác dinh. Ngoái ra, Ban DiOu hành khong nhn thy CO sçi' khong chác chán trong yéu nào cO th& anh hu'&ng dn khá nang ho?t dng lien tyc cUa Ngán hang. Do vy, các báo cáo tãi chinh hp nhât nay du'çc 1p trén c sO' giâ dnh ho?t dng lien tyc.

5. Thay d61 chinh séch k6 toán

Các chinh sách kO toán cCia MB áp dung trong viec Ip báo cáo tái chinh hQ'p nht giO'a niên dO nay du'o áp dung nhât quán vO các chinh sách kO toán dã du'c sCi' dung d Ip báo cáo tái chinh hp nht cho nàm tài chinh kt thOc ngay 31 tháng 12 nãm 2017 Va báo cáo tài chinh hp nht gicia niên do cho k' ké toán sáu tháng két thOc ngay 30 thang 6 nãm 2017, trO' các thay dOi sau:

Thông tu' sO 14/2017/TT-NHNN quy djnh ye pht.wng phap tInh Iãi trong hoat dng nhn tién gO'i, cp tin dung giO'a tO chCi'c tin dung v&i khách hang Ngày 29 thang 9 nam 2017, NHNN ban hánh Thông tu' sO 14/20171TT-NHNN quy dlnh ye phu'ng phap tinh Iãi trong hoat dng nhn hn gO'i, cép tin dung giU'a tO chCi'c tin dung v&i khách hang. Theo dO, viec du' thu Iãi cho hoat dng cép tin dung Va dy' chi Iãi cho hoat dng tién gO'i du'c thy'c hin trên c sO' mt nám I 365 ngay. Thông tu' nay cO hiu Iyc thi hánh ké tO' ngay 1 thang I nam 2018.

Thông tu' sO 19/20171TT-NHNN scra dOi, bO sung mt sO diéu cOa Thông tu' sO 36/20141TT-NHNN ngay 20 thang 11 nàm 2014 cOa ThOng dOc NHNN quy dnh céc giO han, tç' i báo dam an toàn trong hoat dng cOa tO chU'c tin dung, chi nhánh ngân hang nu'&c ngoai Ngáy 28 thãng 12 nãm 2017, NHNN ban hành Thông tu' sO 19/20171TT-NHNN sO'a dOi, bO sung mt sO diu cOa Thông tu' sO 36/2014/TT-NHNN ngay 20 thang 11 nàm 2014 cOa ThOng dOc NHNN quy djnh các gi&i han, t9' l bao dam an toan trong hot dng cOa tO chU'c tin dung, chi nhánh ngan hang nu'àc ngoái. Theo dO, cAc cam két khác du'c trinh bay trén Các chi tiêu ngoài bang can dOi kO toán" bao gOm han mO'c tin dung chu'a 5Cr dung ma ngãn hang CO quyên hOy ngang hoàc tu' dong hOy ngang khi khách hang vi pham diéu kin hOy ngang hoc suy giãm kha näng thy'c hin nghia vu; han mU'c tin dung chu'a sO' dung cOa the tin dung và céc cam két khác. Thông tu' nay CO hieu ly'c thi hành kO tO' ngáy 28 tháng 2 näm 2018.

Thông tu' sO 22/2017/TT-NHNN sO'a dOi, bO sung mt sO diu cOa He thOng tài khoân ké toán các tO chU'c tin dung ban hành kèm theo Quyét dnh sO 479!2004!QD-NHNN ngay 29 tháng 4 nam 2004 Va Ché do bão cáo tái chinh dOi vO'i các tO chCrc tin dung ban hánh kOm theo Quyêt djnh so 16/2007/QD-NHNN ngãy 18 tháng 4 nàm 2007 cOa ThOng dOc NHNN (Thông tu' 22")

Ngáy 29 thang 12 nàm 2017, NHNN ban hành Thông tu' sO 22/20171TT-NHNN sO'a dOi, bO sung môt so diêu cOa H thông tài khoan ké toán các tO chCi'c tin dung ban hành kern theo Quyét djnh sO 479/2004/QD-NHNN ngày 29 tháng 4 näm 2004 Va Ché d báo cáo tài chinh dOi vO'i cac tO chO'c tin dung ban hãnh kém theo Quyét dinh sO 16/2007/QD-NHNN ngày 18 tháng 4 nám 2007 cCia ThOng dOc NHNN (Thông tu' 22"). Thông tu' nay CO hieu ly'c thi hành ké tO' ngày 1 thang 4 nàm 2018 vá du'Q'c áp dung hOi to.

Các thay dOi chinh cOa Thông tu' 22 bao gOm:

SU'a dOt, bO sung các hu'&ng dn ye hach toán các nghip vu lien quan den ngoai te va yang;

SO'a dOi mOt sO tài khoán trong H thOng tãi khoán ké toán các tO chU'c tin dung;

4

Sra dói các hu'&ng dn hch toán mt so tài khoân trong H thOng tài khoãn ké toán cáo tO chc tin dung; vã

Süa dOl, bO sung mt sO quy djnh ye Ché d baa cáo tài chinh dOi vO'i các tO chü'c tin dung.

MB dà thu'c hien dánh gia sO lieu so sánh trên báo cáo két qu hot dOng kinh doanh hp'p nhát giO'a niên dO, báo cáo lu'u chuyén tién t hp nht giG'a niên d, và bng can d61 ké toán hç'p nht giO'a niên d theo Thông tu' 22. Theo do, nhO'ng nh hu'&ng dOi v&i baa cáo tái chinh do vic thay dOi chinh sách tç' giá là khong trQng yéu. Do dO, MB không cén thu'c hin trinh bay li sO lieu so sành cüa do nh hu'áng cüa viec thay dOl chinh sàch tç' giá.

6. Các khoán cho vay và (ing tru'O'c khách hang

Các khon cho vay và Crng tru'c khách hang du'Q'c Cong bO và trinh bay theo sO du' n gOc ti thO diem két thOc näm tài chinh.

Theo quy djnh cCia pháp lut chO'ng khoán hiOn hành, MBS cO the cho khách hang vay tin dé mua chU'ng khoán theo quy djnh ye giao dch k' qu9 chU'ng khoán theo hQ'p dOng margin hoc hcp dOng 'ng tru'àc tin bàn chU'ng khoãn cUa khàch hang. MBS tuàn thO theo quy djnh ye hn mCi'c cho vay giao dlch k' qu9 ti QuyOt d]nh sO 637/Qe-UBCK ngày 30 tháng 8 nám 2011 cOa Uy ban Chüng khoàn Nhà nu'&c ye viec ban hành quy chO hu'O'ng dn giao dlch k' qu9 chü'ng khoán. MBS qun l' ri ro tin dung khách hang thông qua cáo chinh sách, thO tuc Va quy trinh kiém soát cOa Cong ty 06 lien quan dOn vic quãn 19 rOl ro tin dung khách hang.

7. Dy'phOng rUi ro tin dyng

DrphOng rQi ro hoot dng tin dung ti thj tr&&ng Vif Nam

Theo Luãt các TO cht:rc Tin dung sO 47/2010/QH12 cO hiu lu'c tO' ngay I tháng 1 nám 2011, QuyOt dnh sO 1627/2001/QD-NHNN ngày 31 thang 12 nàm 2001 cOa Thông dôc Ngan hang Nhà nu'O'c ye vic ban hành Quy chO cho vay cOa TO chO'c Tin dung dôi vO'i khách hang, Quyet dnh sO 127/2005/QD-NHNN ngay 3 thang 2 näm 2005 ye vic sO'a dOi, bO sung mt sO diOu ccia Quy chO cho vay cOa tO chO'c tin dung dOi vO'i khach hang ban hành theo QuyOt dnh sO 1627/2001/QD-NHNN, Thông tu' 0212013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 nãm 2013 Va Thông tu' 0912014/TT-NHNN cOa Ngàn hang Nhà nu'O'c ye vic Phàn loi tài sn cO, trich 1p và sO' dung du' phOng dO xCr 19 rOi ía tin dung trang ho?t dng ngan hang cOa tO chO'c tin dung, tO cht:rc tin dung phi thcvc hin phãn lo?i np', trich 1p du' phong rOi ro tin dung. Thea do, cáo kho5n cha vay khách hang du'p'c phán loai thea các mCi'c d rOi ro nhu' sau: Np' dO tiêu chuOn, N cn chU 9, Np' du'&i tiéu chun, Np' nghi ng& va Np' cO khá nang mt vOn du'a vàa tinh trng qua han Va các yêu tO djnh tinh khác cOa khon cho vay.

TO' nám 2008, Ngan hang dà dàng k9 Va du'p'c su' chp thuàn cOa Ngán hang Nha nu'àc Vit Nam thea Cong van sO 8738/NHNN-CNH ngay 25 thang 9 nam 2008 cha phép Ngan hang áp dung h thOng xêp hang tin dung ni b dO phân loi cáo khon cha vay khách hang thea Diéu 10, DiOu 11 cOa Thông tu' 02/2013/TT-NHNN. Thea h thOng nay, các khon cho vay cOa Ngän hang Se du'cc dánh giá va phan laai du'a trén Ca hai yOu tO là djnh tinh và dlnh lu'p'ng.

Thea do, cáo khoán cho vay du'p'c phán loi thea mO'c d rOi ro nhu' sau:

STT I

Xp hang AAA

NhOm n NhOm I

MO tá

Np' dO tiêu chuOn 2 AA NhOm 1 Np' dO tiêu chun 3 A NhOm 1 NY dO tiêu chun 4 BBB NhOm 2 Nc cen chO 9 5 BB NhOm 2 Nc on chO 9 6 B NhOm 3 No' du'O'i tiéu chuen 7 CCC NhOm 3 Np' du'01 tiêu chuOn 8 CC NhOm 4 Np' nghi ng& 9 C NhOm 4 Np' nghi ng 10 D NhOm 5 Np' 06 khâ nang mt vOn

5

Ngày 23 tháng 4 nàm 2012, Ngän hang Nhá nu'ó'c dà ban hãrih Quyt dnh so 780/QD-NHNN v vic Phan lo?i n dOi v&i n duo'c d1u chinh k' hn tr no', gia h?n no'. Tuy nhiên, thea Thông tu' 02, Ngán hang phâi thy'c hin phán Ioi n vá cam két ngoi bng theo quy dnh tai Diéu 10 và khon 1 Diu 11 Thông tu' 02 trong thO gian 3 nàm ké tO' ngay 1 thang 6 näm 2014. Thea ô, trong tru'ng hp két qu phãn oi dOi v&i mt khon n' thea quy djnh ti fiéu 10 và khoân 1 Du 11, Thông tu' 02 khác nhau thi khon no' phài du'c phàn loi váo nhOm Co mO'c d rOi ía cao ho'n.

Di,i'phOng cv th

ROi ía tin dung thun cOa các khoán cho vay khách hang du'crc tinh bng giá trj con lai cCia khon cho vay trO' giá tn cOa tài sn bo dm dà du'c chiét khéu thea cáo t' l duvc quy djnh trong Thông tu' 02/2013/TT-NHNN và Thông tu' 09!2014/TT-NHNN. Dy' phong Cu the du'o'c trich 1p dy'a trên rOi ro tin dung thuén cOa các khon cho vay theo cáo t'l tu'o'ng 0mg v&i tCrng nhOm nhu' sau:

Ié d& phong cu the

Nçv di tièu chu-n 0% No' cn chU y;' 5% No' du'O'i tiêu chuen 20%

No' nghi ng 50% N Co kh nàng mt vOn 100%

DcphOng chung

Thea Thông tu' 02/2013/TT-NHNN, du' phông chung du'c trIch lap dé dci' phOng cho nhO'ng tOn thét chu'a du'c xãc djnh duc trong qua trinh phãn loi n vã trich 1p dv' phOng cy the Va trang cáo tru'O'ng hp khO khàn ye tài chinh cOa các tO ch0'c tin dyng khi chét Iu'Q'ng càc khoán n suy giâm. Thea dO, Ngãn hang phái thy'c hin trich Ip Va duy tn dy' phOng chung bang 0,75% tOng giá tr cáo khon n du'c phan loi tO' nhOm 1 den nhOm 4.

Dy' phông du'ç'c ghi nhn nhv' mt khoân chi phi trén baa cáo két qu hot dng kinh doanh hqp nhet Va du'ç'c sO' dung dO xO' I' cáo khon n xàu. Thea Thông tu' 02/2013/TT-NHNN, Ngan hang thánh Ip H dông XO' I' ROI ro dO xO' I' cáo khon n xu nOu nhu' chOng du'c phân loi vào nhôm 5, hoc nOu khàch hang vay là pháp nhàn b gii the, phá sn, hoc là cá nhân b chOt hoc mOt tich.

Thea Thông tu' 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 nàm 2013 cOa Ngãn hang Nhà nuàc Vit Nam, dy' phông chung vá dy' phông cv the cOa Ngán hang oha nàm tài chinh kOt thOc ngày 31 thang 12 hang nàm du'c trich 1p dçra trén dv' nç' t?i ngay 30 tháng 11 cue nãm do.

Cáo khoân nv phái thu du'c xem xét trich 1p dy' phong rOl ro theo tuOl n qua han cOa khon no' hoac thea du' kiOn tOn that CO the xây ía trang tru'&ng hQ'p khan n chu'a dOn h?n thanh toán nhu'ng tO chO'c kinh tO lam váo tinh trng pha sn hoc dang lam thO tyc gii the; ngu'O nQ' mat tich, bô trOn, dang bj cáo co' quan phat 14t truy tO, xét x0' hoàc dang thi hânh an hoàc dä chOt. Dôi vi cáo khan nc' phâi thu qua hn thanh toán, mO'c trich 1p dy' phong thea hu'O'ng dan cOa Thông tu' sO 228/20091TT-BTC ngáy 7 tháng 12 nàm 2009 (Thông tu' 228") và Thông tu' sO 89/20131TT-BTC ngáy 28 thãng 6 näm 2013 ('Thông tu' 89") do B Tài chinh ban hãnh ngày 7 thang 12 nàm 2009 nhu' sau:

Th&i gian qua h,,i - MCi'c trich dy' phOng TO' tnên sãu (06) thàng dOn du'&i mt (01) 30% näm TO' môt (01) nàm den dv'&i hal (02) nàm 50% TO' hai (02) nàm den du'O ba (03) näm 70% TO' be (03) näm tr& len 100%

2

3 4

5

8. ChU'ng khoán k!nh doanh

Ch0'ng khoàn kinh doanh là nhU'ng chCi'ng khoán no', chL1'ng khoàn vón, chürng khoári khác dLi'cc Ngân hang mua hn va du djnh bàn ía trong thO gian ngan nhm myc dich thu li tC vic hu&ng chénh loch giã.

ChU'ng khoãn kinh doanh duc ghi nhn theo giá gc vào ngày giao djch và luOn &rc phân ánh thea giá g6c trong thai gian nm giCr tiép theo.

Các cht'ng khoán nay du''c xem xét kha nang giam giá ti thai dim 1p baa cáo tài chinh hp nht. ChU'ng khoãn kinh doanh du'c 1p dç phOng gim gia khi gia tr ghi so cao hn gia trl th tru'ng xác dinh thea quy dnh ti Thông tu' sO 228 và Thông tu sO 89. Trong trung hp không the xác dnh du'c giá tr th tru'ng cia chCng khoán, càc chU'ng khoán sè không du'ç'c trich 1p dci' phOng. Du' phong gim gia du'c ghi nhn vào baa cáo két qua host dng kinh doanh hp nhàt trén khoan muc "Lài/(lO) thun tU' chti'ng khoán kinh doanh và dàu tu".

Ngãn hang thu'c hiên trich 1p dy' phong giãm già chCi'ng khoàn kinh doanh thea cãc hu'&ng dn thy'c hin cCia Thông tu' 228 Va Thông tu' sO 89.

9. ChU'ngkhoánc1utu'

a. Phân loal

Chü'ng khoán deu tu' du'ç'c phãn loi thea hai loi: chU'ng khoán giu' d&n ngáy dáa hn và chi'ng khoán sn sang dé bàn. Ngan hang phân loi chCi'ng khoàn déu tu' ti thO di4m mua. Thea Cong van so 260 1/NHNN-TCKT do NHNNVN ban hành ngày 14 tháng 4 näm 2009, dói v&i khoân mvc chOng khoán dàu tu', Ngan hang du''c phép phän loi l?i tOi da mt ln sau khi mua. Ngàn hang ghi nhn ban déu chO'ng khoàn déu tu' thea gia gOc.

ChCrnq khoán du fu' qiC d4n nqAv dáo han

Chü'ng khaàn deu tu' giG' den ngày dáo hn là chG'ng khoán n cO k' hn cO dnh và càc khoàn thanh toán cO dinh haäc Co the xác d]nh du'c, ma Ngan hang có ' dnh Va CO khà nàng nãm giG' den ngay dào hen.

ChO'ng khoán du tu s&n sànq d bàn

ChG'ng khoàn deu tu' sn sang de bàn là chCt'ng khoàn nç', chU'ng khaán vOn hoc chG'ng khoán khàc du'c giG' trang thO'i gian không en nh tru'&c Va CO the du'c bàn trong mci thO'i diem.

b. Ghi nhãn

Ngàn hang ghi nhn chG'ng khoán deu tu' vào ngày Ngãn hang tro' thành mt ben dOi tác cüa các dieu khoân h'p dông dOi v&i các chU'ng khoán nay (kO toán theo ngày giaa dch).

c. Do lu'&ng

Chu'ng khoán v6n

Cht:ing khoàn vOn sn sang dO bàn du'c ghi nhn ban deu thea giá gOc; sau dO du'cvc ghi nhn thea gia tr thOp hoi giG'a gia tr trên sO sách vã già tr thj tru'ng v&i lô giam giá du'c ghi nhn trên báo cáo két qua haat dng kinh doanh hp nhOt.

Già tr thi tru'&ng ci:ia chU'ng khoàn vOn sen sang dO bàn niêm yet du'c tinh thea gia dOng cG'a ti So' Giaa dch ChG'ng khaán Thành phO HO Chi Minh và giá binh quàn ti SO' Giao dch ChG'ng khoàn Ha Ni vàa ngày kOt thUc niên d ké taán.

Giã tn th tru'&ng ccia chci'ng khoán vOn sen sang dO bàn chu'a du'p'c niém yet nhu'ng du''c dang k' gao dlch trOn thl tru'&ng cGa các cOng ty di chcing chu'a niêm yet (UpCom) duc xác dnh là giá giao dich bInh quan trên h thOng ti ngay két thUc niên d kO toàn.

7

Gia tn thl tru'&ng cüa chO'ng khaãn v6n sn sang dé bàn chu'a niêm yet nhLïng du'c giao djch trén th truäng phi tp trung (OTC) duc ghi nhn thea giá góc trO dl dçr phong gim giá chU'ng khoán du'c tinh thea gia binh quän caa ba baa giá cia ba cong ty chCvng khoän Ian, cO von dieu le trén 300 t VND.

ChO'ng khoàn vOn sn sang dO bàn chu'a niêm yet Va khOng ducc giao djch trèn thi tring OTC du''c xàc dinh dO trich lap dci' phOng gim già nhu' dôi v&i cãc khon dOu tu vOn dài hn khàc trinh bay tai ThuyOt minh 4(e)(ii).

Trong tru'ng hQ'p khOng the xàc djnh du'c gia t thj tru'O'ng cüa chü'ng khaán, cãc chcrng khoãn nay sé duVc hach toán thea gia goc.

Chüng khoán n'

Ap dyng tCr ngày I tháng 6 näm 2014

ChO'ng khoán n du'gc ghi nhn ban dOu thea giã gOc, baa gOm các chi phi giao djch và cãc chi phi cô liOn quan trcic tiOp khãc. Sau do, ch0'ng khaán n du'c ghi nhn theo glé gOc du'Qc phOn bO (chu tác dng ctia vic phan bO gia tr chiOt kheu Va già tr phy tri) trU di dy' phong gim giä. Già trj phy tri và giá tn chiOt khàu phãt sinh tO' vic mua các chcnng khaàn n du'c phOn bO vàa baa cáa kOt qua haat dng kinh daanh hp nhOt thea phu'ng pháp dung thOng tinh tO' ngOy mua chO'ng khaán dOn ngOy dáa hn cOa chO'ng khaán dO.

Chci'ng khoán n giu' dOn ngày dáo han và deu tu' sn sang dO bàn niOm yOt du'c ghi nhn theo giá gOc trO' di dci' phOng giâm giã du'ç'c tinh thea t' suet sinh li du'Q'c niOm yOt trén So' Giao dch ChO'ng khaàn Ha Ni vàa ngãy kOt thOc niOni d kO taàn.

ChO'ng khaán n giO' dOn ngày dáa han và dOu tu' san sang dO bàn cCia daanh nghip chii'a niOm yOt du'c ghi nhn theo già gOc trO' di dy' phOng rOi ro. Viec phan laai n và trich Ip dy' phOng rUl ía cOa các trai phiOu nay du'c thy'c hin thea chinh sàch áp dyng dOi vO cãc khoan cho vay khách hang nhu' du'c dO cp trang ThuyOt minh 4(h).

Cáo khaàn chO'ng khaán n chu'a niêm yet cOn lai (khOng baa gOm chU'ng khaán n giO' den ngay dáa han vá dOu tu' sn sang dO bàn cOa daanh nghiep chu'a niêm yet) du'c ghi nhn thea gia gOc trO' di dci' phong giâm giá chO'ng khaán tinh thea gia trj thi tru'O'ng cOa chO'ng khoán. Trang tru'O'ng hp khOng CO trl thi tru'ng cOa chU'ng khoán hoc khOng the du'ç'c xác dinh mt cách dang tin cay, cac chCi'ng khoán nay du'c ghi nhn thea giá gOc.

Lãi sau khi mua cOa chO'ng khoán n sOn sang 60 bàn Va chO'ng khoàn dOu tu' giG' dOn ngày dáo han du'p'c ghi nhn vào baa cáa kêt qua hoat dOng kinh daanh hp nhOt trén c sO' dOn tich.

Ap dyng tru'&c ngày I tháng 6 nãm 2014

ChU'ng khoán n du'çi'c ghi nhn ban d0u thea giá gOc, baa gOm cáo chi phi giao dlch Va các chi phi có liOn quan tru'c tiêp khác. Sau 66, chU'n khaán n du'c ghi nhn thea giá gOc du'c phan bO (chu tác dng cOa viec phán bO giá tr chiet khàu vá giá trl phy tni) trO' di dy' phong giam gia. Giá trl phy tri và gia tnj chiOt khOu phát sinh tO' vic mua cáo chG'ng khaán n du'c phan bO vaa baa cáo kêt qua hot dng kinh doanh hQ'p nhOt thea phu'ng phap du'&ng thOng tinh tO' ngay mua chG'ng khoán dOn ngày dáo hn cOa chG'ng khaán 66.

ChO'ng khoán n sOn sOng dO bàn vO chO'ng khoán dOu tu' giG' dOn ngáy dáo han du'o'c ghi nhn theo giã gOc trO' di dy' phOng giâm giá chO'ng khoàn tinh theo gia tr! th tniiô'ng cOa chO'ng khoán. Trong tru'o'ng hp khOng cO gia trl th tnu'äng cOa chU'ng khoán hac khong thO du'ç'c xác dlnh mt cách dáng tin cay, cáo chCnng khaán nay du'c ghi nhn theo giá gOc.

LOi sau khi mua cOa chO'ng khoán n sOn sang dO bàn vá chO'ng khoán dOu tu' giG' dOn ngay dão han du'c ghi nhn váa baa cáo kOt qua hoat dng kinh doanh hç'p nhOt tnOn c sO' dOn tich.

d. Ch4mdCitghinhn

Chng khoán dOu tu' du'c chOm dO't ghi nhn khi cáo quyOn li nhn cáo luOng tiOn tO' các chG'ng khoãn nOy dO chOm dG't hoc NgOn hang dO chuyén phan Irn rCii no vã li ich cOa vic s&

hG'u cáo chLvng khoàn nay.

8

10. Các ho'p ddng mua !?i và ban !?i

Nhu'ng ch0ng khoàn du'qc bàn dng th&i du'c cam kt sé mua li vào mt thOi dim nht dnh trong tu'ng la van du'c ghi nhn trên báo cáo tài chinh ho'p nhàt. Khon tièn nhn duc theo thôa thun nay du'c ghi nhn nhu' mt khoàn cong n trOn bang can dói ké toán ho'p nht Va phén chênh lch giu'a giä bàn và giá mua duvc phän bó theo phu'ong pháp du'&ng thng theo lãi sut trén hp dóng vào bào cáo két qua hot dng kinh doanh hp nht trong suót thOi gian hiu lcFc cüa hp dóng.

Nh0'ng chCrng khoán di1Q'c mua d6ng thOi du'o'c cam két Se bàn li vào mit thOi diem nht dThh trong tu'ng lai khOng du'p'c ghi nhn trên bào cáo tài chinh hp nhét. Khoãn tién thanh toán theo tháa thun nay duc ghi nhn nhu' mt tài san tren bang can dói ké toán hp nhet và phn chênh loch gi0a giá bàn và già mua du'c phàn b6 theo phung pháp du'ng thng theo lãi sut trOn hp d6ng vào báo cáo két qua host dng kinh doanh ho'p nhet trong suót th&i gian hiu lçic cOa hp dóng.

11. Du tu' vào cOng ty lien k6t

Theo Luât các t6 chi'c tin dung näm 2010 và cô hiu ty'c thi hành tü' ngày 01 thang 01 nàm 2011, cong ty lien két cüa to chU'c tin dyng là cong ty trong dO tO ch0'c tin dyng hoàc tO chU'c tin dung và ngu'&i cO lien quan cOa tO chc tin dung sO hO'u trên 11% vOn diéu l hoc trên 11% vOn cO phn cO quyèn biOu quyét, nhu'ng khOng phai là cong ty con cOa tO chi'c tin dyng do.

Cãc khoan du tu' vào các cong ty lien kOt du'c ghi nhn dy'a trén phu'ng phàp ké toán vOn chii sO' hci'u. Cong ty liOn kOt là mt cOng ty ma Ngàn hang có ânh hu'O'ng dáng kO và khOng phái là cong ty con hay cong ty liOn doanh ctia Ngan hang.

Theo phung pháp nay, khoãn du tu' duc ghi nhn ban du theo giá gOc và giá tr sO sách cOa khoan dOu tu' cO the tang hoc giám phan ánh phn chia sO cüa Ngàn hang trong tài san thuén cüa cong ty liOn kOt. Cac khoàn 6 vu't qua giá gOc cOa mt khoân du tu' vào cong ty liOn két du'c ghi nhn khi Ngàn hang cO nghia vy vO'i khoán 6 nay. Báo cáo két qua hot dng kinh doanh hp nhOt phán ánh phn chia sO cOa Ngan hang trong kOt qua hot dng kinh doanh cOa cong ty iOn kOt. Khi cô thay dOi dLc ghi nhn try'c tiOp vào vOn chCi sO' hCru cOa cong ty liOn két, Ngán hang sO ghi nhn phn chia sO cCia khoan thay dOi nay trOn bang can dOi ké toàn hqp nhàt. Cáo khoan lãil(16) phàt sinh ti' các giao dch giG'a Ngan hang và cong ty liOn kOt du'c loi tr' theo tç' ie gop vOn cOa Ngan hang vào cong ty liOn kOt dO.

Báo cáo tài chinh cOa càc cong ty liOn két sO' dyng cho myc dich hp nhét theo phu'ang phap vOn chO sO' hO'u Co cUng niOn d 1p báo cáo tài chinh Va các chinh sách kO toàn áp dung thOng nhét vO các chinh sách cOa Ngan hang d6i v&i các giao dch hoc các sy' kien cO tinh cht giOng nhau trong cáo diéu kin tu'ang du'ang.

12. Du tu' dài ban khác

Các khoan dOu tu' gop vOn dài hn khác the hien cáo khoan du tu' vOn vào cáo dan vj khác ma Ngàn hang có du'&i 11% quyén biéu quyOt và dOng th&i Ngan hang là cO dOng sang 1p; hoc là dôi tàc chiOn luc; hoc cO kha nàng chi phOi nht dnh vào qua trinh 1p, quyét djnh các chinh sách tài chinh và host dng cOa doanh nghip nhn dOu tu' nhu'ng khOng cO ánh hu'O'ng dáng kO den cáo chinh sách täi chinh và hot dng cOa cáo cong ty nay thông qua van ban thOa thun cO' nhàn s' tham gia Hi dOng Quan tr/Ban DiOu hành.

Các khoan dOu tu' dài hn khàc du'c ghi nhn ban du theo giá gOc và sau dO du'o'c phan ánh theo gia gOc trO' dy' phong giam già nOu cO.

Cáo khoan du tu' gOp vOn dài hn khác sO du'c xem xOt ye kha näng giam gia. Dy' phong giam gia du'o ghi nhn vào báo cáo két qua hot dng kinh doanh hp nhât khi gia thj tru'ng thàp han gia tn ghi sO dOi vO'i cáo khoán deu tu' ch0'ng khoán Va khi CO bang chCrng khàch quan ye viëc giam già au dài dOi vO'i cáo khoan dOu tu' gOp vOn ban du.

D' phong giám giá du tu' gOp vOn ban dâu duac lap néu tO chii'c kinh té ma Ngàn hang và các cong ty con dang dOu tu' bi 10 (trO' tru'ng hp 0 theo k hoch dã du'c xác djnh trong phung an kinh doanh ban dOu) theo qui dlnh ti Thong tu' sO 228 Va Thông tu' 89. Theo do, mti'c trich 1p du' phOng là chOnh lech giO'a vOn gOp thy'c te cOa càc ben tai tO chU'c kinh tO và vOn chO sO' hQ'u thu'c cO nhàn (x) vO t' le vOn deu tu' cOa doanh nghip so vO tOng vOn gop thy'c tO cOa oàc bOn tai tO chCi'c kinh tO.

9

13. Tàisânc6thnh

Tài san c6 cfinh hci'u hinh

Tal san c6 dnh hUu hinh duc the hin theo nguyen gia trü' di kheu hao 1u9 ke.

Nguyen gia tài san có dnh là toàn b càc chi phi ma Ngàn hang và cáo cong ty con phai bó ra Co du'c tài san có dlnh hUu hinh tinh den th&i diem du'a tài san do vào tr?ng thai san sang sO' dung.

Các chi phi mua sam, nàng cp Va d6i mO tài san có dlnh du'c ghi tang nguyen giá cOa tài san cO dinh; chi phi bâo tn, sO'a chO'a du'c h?ch toán vào k&t qua hoat dng kinh doanh hp nht khi phát sinh.

Khi tài san du'c bàn hay thanh i, nguyen gia Va giá trl hao mon lOy ké du'Qc xOa so Va càc khoan Iãi/(lO) phàt sinh do thanh I tai san duVc hch toàn vào két qua ho?t dng kinh doanh hQ'p nhet.

Tài san c6 dinh vO hInh

Tài san có dnh vo hinh du'c ghi nhn theo nguyen giá tro' di giá tr khu hao tOy ké.

Nguyen giá tài san cO dnh vO hinh là toàn b cáo chi phi ma Ngàn hang Va CC Cong ty con phái bô ra dé cô du'c tái san cO dnh vo hinh tinh den thO diem du'a tài san dO vào sO' dung theo dci' tinh.

Cáo chi phi nang Cp và dOi mO tài san cO djnh vO hinh du'ci'c ghi tang nguyen giá cOa tài san và các chi phi khác du'c hch toán vào két qua hot dng kinh doanh hp nht khi phát sinh.

Khi tài san cO dlnh vO hlnh du'c bàn hay thanh t', nguyen giá và giá tr khéu hao tOy k du'c xOa sO va cac khoan Iài 10 phat sinh do thanh l' tai san du'ç'c hch toán vào két qua hoat dng kinh doanh hp nht.

Khu hao và khu trU'

Kheu hao và khâu trO' cOa tài san cO djnh hO'u hinh và vO hinh duc tInh thea phu'ng pháp du'&ng tháng trong suOt th&i gian sO' dung u&c tinh cOa tài san có dnh nhu' sau:

Nhà cO'a, vat kiOn trUc May mOo thiOt b Phu'o'ng tin vn tái Tài san cO dinh hO'u hinh khác Phn mém may vi tinh

6-25 nàm 3-4 näm

6 nàm 4 nàm 3 nàm

(*) Quy0n sO' dung dOt cOa Ngàn hang dc Nhà nuc giao khOng thO'i hn khong duc tnich khOu hao, quyén sO' dung dOt cO th&i hn du'c khOu hao thea thth hn thue.

14. Bt thng san du tu

BOt dng san dOu tu' là cáo bOt dng san Ngàn hang và các cOng ty con du tu' vO muc dich cho thue hoc thu Ii tO' viec tang già tài san. Bat dng san dàu tu' duvc ghi nhn ban dãu theo giá mua, baa gOm ca chi phi giao djch và sau do du'c phán ánh thea nguyen gia trO' khOu hao lOy kê. Chi phi khOu hao du'c hch toãn vào khoan muc chi phi hot dng khác.

Quyén sO' dung dOt cCia Ngan hang du'gc Nhà nu'c giao khOng th&i hn khOng du'c trich khOu hao, quyên sO' dung dOt cO thO hn du'c khOu hao thea thO hn thuè. cho vay TCTD chju rCii ro

10

15. Ghi nhn doanh thu và chi phi

a. Ghi nhn doanh thu (Cr hot dng kinh doanh ngan hông

Doanh thu tCr îäi cho vay

Doanh thu tU' Iäi cho vay du'c ghi nhn trong báo cáo kt qua hoat dng kinh doanh hçp nht trén co' so' dci' thu. Lãi du thu phát sinh tü' cáo khoan cho vay phân loi tU' nhôm 2 den nhôm 5 theo Thông tu' 02/2013/TT-NHNN và Thông tu' 09/2014/TT-NHNN Se khOng du'cc ghi nhân vào báo cáo két quO hot dng kinh doanh hQ'p nht. Lãi di,i' thu cüa cáo khoOn no' nay du'c thoái thu va chuyn ra theo dOl 0' tai khoOn ngoi bOng và duvc ghi nhn váo báo cáo k&t quO hoat dng kinh doanh hp nht khi Ngan hông thyc nhn.

b. Ghi nhn doanh thu (Cr các hot cng khác

Doanh thu hoot dng mOi giOl chcng khoán

Khi CO th xác dlnh du'cc két quO hp dàng mt cách chic chn, doanh thu sé du''c ghi nhn dçi'a vao mü'c d hoàn thành cong vic. Trong tru'&ng hp không the xác dlnh duQ'c két qua hp dOng mt cách chc chn, doanh thu Se chi du'c ghi nhn 0' mU'c cO the thu hói du'c côa cáo chi phi dã du'c ghi nhn.

Thu nhp tCr kinh doanh chcrng khoán

Thu nhâp tO' kinh doanh chCi'ng khoàn du'c xác djnh di,i'a trên mO'c chênh loch giá bàn và giá von blnh quan cOa chCi'ng khoán.

Các nghip vi,i mua Va bàn 1i chCrng khoán

Doanh thu du'qc ghi nhän vao báo cáo két quO hot ding kinh doanh theo thO hn cOa hp dong mua và ban li chO'ng khoán theo phu'ang phap duO'ng thông.

Ph! quOn /2 danh mi,ic du t&

Doanh thu du'c ghi nhn trén co' so' d6n tich theo cáo dièu kin, diéu khoOn cOa hYp dóng quOn l' déu tu'.

Tin cho thuë

Thu nhp tO' tién cho thuè tâi sOn theo hp dóng thuê ho?t dng du'qc hach toán vào báo cáo kOt quO hot dng kinh doanh hp nhét theo phu'o'ng pháp du'&ng thng trong suOt thO gian cho th uë.

Doanh thu cung c.4p djch vi khôc

Khi CO the xac dnh du''c két quO hp d6ng mt cách chc chn, doanh thu Se du'Q'c ghi nhn du'a vào mO'c d hoàn thành cong viec. Nu khOng the xác djnh du'c kOt quO hp dóng mt cách chàc chn, doanh thu sé chi du'c ghi nhn 0' mO'c cO the thu h61 du'c cUa các chi phi dä du'p'c ghi nhn.

CO tC'c

06 tCi'c bng tin nhn duc t: hot dng du tu' duc ghi nhn là thu nhp khi quyén nhn cO tO'c

cOa Ngan hông và cáo cong ty con du'c xác lap. CO tO'c bang cO phiéu Va cáo cO phiOu thu'0'ng nhân du'o'c khOng du'c ghi nhn là thu nhp cOa Ngan hang Va các cong ty con ma chi cp nht so lu'cng cO phiOu.

16. Các nghip vçi bang ngoi t

Theo he thOng k toán cOa Ngan hang, tt cO cáo nghip vy phát sinh cOa Ngán hông du'qc hch toán theo nguyen t. Tal th&i dim cuOl k/, tài son và cong n cô nguôn gOc ngoi te du'Q'c quy d6i sang VND theo t' giá quy dnh vôo ngaylp bOng can dói ké toãn riêng gicra niên dO (Thuyét minh sO 46). Cáo khoOn thu nhp và chi phi bong ngoi té cOa Ngan hang du'c quy dOl ra VND theo t' giá vào ngày phat sinh giao d!oh. Chênh loch t' giá do dánh giá li cáo tài sOn và cong n bng ngoi t sang VND trong k' duc ghi nhn vào baa cáo kOt quO hot dng kinh doanh riêng giCi'a niên d,

ii

17. Thud thu nhp doanh nghip

Thu4 thu nhp hin hanh

Tài san thué và thué phãi nop cho nàm hin hành Va cãc nàm tru&c ducyc xác dnh bng giO tn dti' kiên phâi ncp cho (hoc du'ç'c thu h61 ti') cc quan thu& áp dyng mU'c thu sut và các Iut thu CO hiêu Iyc vào ngOy Ip bang can dói k toán hp nht.

Thu& thu nh$p hin hành dupc ghi nhn vào baa cáo két qua hot dng kinh doanh ho'p nht n9oai trO' tru'O'ng hp thu6 thu nhp phát sinh lien quan dn mt khoan muc u'cc ghi thàng vào von chO so' hci'u, trong tru'ng hp nay, thué thu nhp hin hành cüng du'cc ghi nhãn trcFc tiép vào vOn chO sO' hCi'u.

Doanh nghip chi du'o'c bU trti' cãc tài san thu thu nhp hn hành và thu thu nhp hin hãnh phái tr5 khi doanh nghiep CO quyén hp phãp duc bU trü' gici'a tài san thu thu nhp hin hãnh v&i thu thu nhp hin hành phai ntp và doanh nghip dci' dnh thanh toän thu thu nhp hin hãnh phai tra Va tài san thué thu nhp hiri hánh trên c so' thun.

Các baa cáo thué cUa Ngan hang sé chlu su' ki&m tra cOa c quan thué. S6 thu duc trinh bay trên các báo cáo tái chirih hp nh6t cO th sê bj thay dói thea quyét dnh cuói cüng cOa co' quan thu.

Thu4 thu nhp hoãn Ii

Thu thu nhp hoãn li phai trã du'c ghi nhn cho t6t ca nhO'ng chênh loch tm thai chlu thué,

ngoi trO':

Thu thu nhp hoän lai phái trã phát sinh tü' ghi nhân ban d6u cOa mt tài san hay nc' phai tra tü' mt giao djch ma giao dich nay khong CO ãnh hu'&ng den li nhun ké toán hoc li nhun tinh thuê thu nhp (hoc 16 tinh thue) ti th&i dl&m phOt sinh giao djch.

Cac chOnh loch tm thai chu thue gen lien vO cOc khoOni d6u tu' váo cong ty con, cong ty lien ket Va cac khoán v6n gOp lien doanh khi cO kha nang kiem soát thai gian hoán nhp khoOn chênh lnh tm thai và chc chn khoan chênh loch tm thO'i Se khOng du'çc hoàn nhp trong

tu'o'ng lai CO the dci' doán.

Tai san thuê thu nhp hoãn Ii du'c ghi nhn cho tht ca nhü'ng chênh lch tm thO du''c kheu trU', giá tn du'ci'c kh6u trO' chuy&n sang các nàm sau cOa các khoan 6 tInh thué va các khoán u'u dài thuê chu'a sO' dung, khi chec chen trongtu'o'ng lai sê CO li nhun tlnh thue d6 sO' dung nhCi'ng chênh loch du'c kheu trO', các khoân lô tinh thué Va các u'u däi thué chu'a sO' dung nay, ngoi trO':

Tài san thué hoãn Iai phat sinh tLi' ghi nhn ban du cOa mt tái sOn hoc n phOi trO tCr mt giao dich ma giao dch nay khOng cO Onh hu'O'ng den li nhun ke toán hoc Ii nhun tinh thué thu nhp (hoc 16 tinh thué) ti thô'i diem phát sinh giao dich.

T6t cá các chênh loch tm thO du'c kheu tnii' phat sinh ti:i' các khoOn deu tu' vào các cOng ty con, cong ty lien kM vá các khoOn von gOp lien doanh khi chäc chan là chenh lenh tm thai sê duvc hoàn nhp trong tu'o'ng lai cO th6 dy' doán du'Q'c vá cO li nhun chu thuO de sO' dung dj'o'c khoOn chOnh lOch tam thai do.

Giá tn ghi sO cOa tài san thué thu nhp hoãn li phai du'ç'c xem xét li vão ngay két thUc nãm tài chinh Va phai giam giá ti ghi sO cOa tái san thu6 thu nhp hoãn li den mtYc baa dOm chàc chn cO dO Io nhun tinh thu6 cho phép i ich cOa mt ph6n hoc toàn b tai san thue thu nhp hoãn lai du'o'c sO' dung. Các tái san thuO thu nhp doanh nghip hoàn li chu'a ghi nhn tru'àc dày duc xem xét li váo ngày kt thUc nám tài chinh và duc ghi nhn khi chàc chän cO dO li nhuãn tinh thué dO Co thO sO' dung các tài san thue thu nhp hoän li chu'a ghi nhn nay.

Tài san thu6 thu nhp hoàn lai và thuO thu nhp hoãn li phOi tra du'c xác dlnh theo thuO suOt dy' tinh sé áp dung cho nàm tãi chinh khi tài sOn du'c thu hOi hay cong n du'c thanh toán, dy'a trén cac mrc thuê su6t vâ lut thu6 cO hieu ly'c vào ngày ket thOc nam tài chlnh.

ThuO thu nhp hoän li du'c ghi nhn vào báo cáo kOt qua host drig kinh hp nhOt ngoi trü' tru'&ng hp thuO thu nhp phát sinh lien quari den mt khoan myc du''c ghi theng vào vOn chO so' hü'u, trong tru'ng hQ'p nay, thue thu nhp hoän li cong du'c ghi nhn try'c tiOp váo vOn chO so' h Ci'u.

12

Ngan hang chi du'c b trü' cãc tài sn thu thu nhp hoãn Ii vã thud thu nhp hoãn I?i phi trâ khi ngan hang cO quy6n hp phap du'c bU trU' giQ'a tài san thué thu nhp hien hänh v&i thu& thu nhãp hin hành phai nOp và các tài san thu6 thu nhp haän Ii Va thu6 thu nhp haän I?i phai tra lien quan t&i thu thu nhp doanh nghip du'c quãn l b&i ciJng mt co quan thu6 dói vâi cüng mt dn vi chju thué Va ngän hang du' djnh thanh toán thu6 thu nhp hien hành phài trâ Va tài san thué thu nhp hien hành trên c s& thuân.

18. Tin mat và các khoán tu'o'ng clu'o'ng tin

Tin và cáo khoán tu'ng du'a'ng baa g6m tin mt, yang, dá qu', t16n gü'i ti Ngãn hang Nhá nu'&c, tin phiêu chInh phá và cáo giy t cO giá ngn h?n khác dü diu kien chiét khu v&i NHNN, các khon tièn gU'i thanh toán va t16n gO'i, cho vay ti các tó ch0'c tin dung khác CO thô'i hn dáa hn khong qua ba tháng k tO' ngày gU'i.

19. Tài san üy thác Va quán Ij giU' h

Các tái san giU' cha myc dich üy thác Va quan l' giU' h không du'c xem là tái san cüa Ngán hang Va VI the khOng du''c baa gom trang cac baa cáa tài chinh hQ'p nh6t cüa Ngan hang.

20. Cac hp'p ci6ng phái sinh tin tê

Các hcip dng k' hn và hoán d& t14n t

061 v&i các hp d6ng k' hn va haán dói tin te, chênh tech giO'a giá tn VND cáa so lu'ng ngai te cam két mua/bán tinh thea tç' gia k' hn va tç' giá giaa ngay tI ngay hieu crc cüa hp dOng du'qc ghi nhn ngay ti ngay hieu Içrc cüa hp'p dOng nhu' môt khoan myc tài san — khoan myc "Cong cy phai sinh tiên te và cac tài san tài chinh khác" nOu du'ng hac khaãn myc Cong flQ' —

khaan mic "Cong cu phái sinh tièn te và các cong n tái chinh khác" n6u am. Chênh tech nay sau do du'c phan bO tuyên tinh vaa khaan myc "Läi/(16) thuàn tO' hat dng kinh daanh ngai h6i" trang suOt k' h?n ciia hp dOng. Chênh tech t' giá da dánh giá ti cam két thea cáo hp

dOng kS' h?n Va haán d61 n9ai te trang kS' du'c ghi nhn và thea dôi trén khaan myc "ChOnh lOch t' gia hOi daái" và du'c két chuyén vaa baa cáa két qua haat dng kinh daanh hp nhét ti th&i diem cuOi nàm tài chinh thea Quyét dinh va Thông tu' 10 ye h thông tài khaân ké taán các tO

chO'c tin dung.

21. Cn tr'.v

Tal san và cong n tài chinh duc cn trO' vã the hien giá trj rông trOn bang can d6i ké toán hp

nht oft' khi Ngan hang Co quy6n hp pháp d thu'c hien viec cén trO' và Ngàn hang dci' dnh

thanh taán tal san và cOng n thea gia tr rang, hac viec tét taán tài san va cong n xay ía dông

thOi

22. Các khoãn phãi thu

Cáo khaân ncr phai thu khác ngaai cáo khaãn phai thu tO' hat dông tin dyng trong ha?t dng ngàn hang cOa tO chO'c tin dung du'crc ghi nhãn ban du thea giá gOc và tuOn du'ç'c phan ánh thea gia gOc trang th&i gian tip thea.

Cáo khaân na' phái thu khác du'crc xem xèt trich tp dy' phong nOi ía thea tuOi ncr qua hn cüa khoãn n hac thea dy' kiên tOn tht CO the xay ra trang tru'ng hp khaan ncr chu'a den han thanh taán nhu'ng tO chU'c kinh té lam vàa tinh tnng phá san hac dang lam thu tyc giâi the; ngu'O no' met tich, bO trOn, dang b cac ca' quan phát tut truy tO, xét xO' hac dang thi hành an hac dä chêt. Chi phi dy' phOng phát sinh dj'ç'c hch taán vàa "Chi phi dy' phOng các khaân phai thu khO dôi" trang nam.

061 v6 các khaãn ncr phai thu qua hn thanh taán thi mO'c trich tp dy' phOng thea hu'ng dn cOa Thông tu' so 228 Va Thông tu' sO 89 nhu' sau:

Th&i gian qua hn MCi'c trIch dy' phOng TO' trên sáu (06) tháng den du'O'i môt (01) nàm

30%

TO' môt (01) nàm den du'O'i hal (02) nàm 50% TO' hal (02) nàm den du'ài ba (03) nam 70% Trên ba (03) nãm 100%

13

23. Su' ding các u'o'c tInh

Viec trinh bay cáo báo cáo tài chinh hp nht yeu cu Ban Dièu hành phi thu'c hin các u&c tinh Va gi dinh ành hu'ng den s6 lieu báo cáo cOa tài san, np' phai tra cOng nhu viec trinh bay cáo cong np' hem en. Cáo u'&c tinh và giâ dnh nay cOng anh hung den thu nhp, chi phi và két qua cOa cáo sc lu có lien quan.

24. Lo'i Ich cüa nhân viên

a. rrp'cpnghihuu

Nhán vien Ngân hang khi ngh( hu'u sO du'p'c nhn tip' cep ye huu t0 Bâo hiem XO hi thuc B Lao dng va Thu'og binh Xã hi. Ngán hang sO phai dOng bao hiem xá hi cho môi nhán viOn bang 1700% lu'ng c ban hang thang cOa hp. Ngoài ra, Ngân hang khong phai cO mt nghTa vv nào khác.

b. Trcv cp thOi vic ty' nguyen vá trcy cap mt viec

Tra cp thOi viêc tnguyn: Theo Dièu 48 B Lut Lao dng so 10/2012/QH13 CO hieu lçi'c ngày 1 tháng 5 näm 2013, Ngan hang CO nghia vçi chi trâ trp' cep thOi viec beng mt nCia thang Iu'ng

cho mi nãm lam viec tinh dn ngay 31 théng 12 nãm 2008 cong v&i các trcy cep khác (neu cO) cho nh0ng nhán viOn tçi' nguyen thOi viec và dáp 0mg dey dO cáo yéu tO theo quy djnh cOa phãp lut. TU ngày 1 thang 1 nám 2009, m0'c luo'ng binh quan tháng du'p'ctinh de thanh toãn trp' cep thôi viec sO can cO' thea mU'c lu'ng binh quan cOa sáu tháng gen nhàt tinh dn th&i diem ngu'O lao dng thOi viec.

Trp' cp mt viec: Theo Dieu 17 cOa BO Lut Lao dng, Ngan hang cO nghia vçi chi tra trp' cep cho nhan viOn b met viec do thay dOl c ceu tO chO'c hoc cong nghe. Trong tru'O'ng hp'p nay, Ngan hang CO nghia vi,i chi tra tip' cep met viec bang mt thang kromg cho m nãm lam viec mirc trich lap tOi thieu cho ngu'ô lao dng beng hai thang Iu'ng, Tang hoc giam sO du' tái khoan dci' phong du'p'c hach toán vao chi phi quãn l' doanh nghiep trong kS'.

c. Trp' cp that nghiep

Theo Thông tu' sO 32/2010/TT-BLDTBXH hu'ng den Nghi dnh sO 127/2008/ND-CF vO bo hiem thet nghiep, tC ngày 1 thang 1 näm 2009, MB co nghTa vçi dOng bao hiém thet nghiep vO mii'c beng 1% qu9 tien lung, tien cOng dOng bâo hiem thet nghiep cUa nhU'ng ngu'O'i tham gia baa hiém thet nghiep vá trich 1% tiOn lu'o'ng, tien cong tháng dOng baa hi&m thet nghiep cOa tU'ng ngu'O lao dng dé dOng cOng lOc vão Qu9 Baa hem Thet nghiep.

14

III- THÔNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE loAN

1. lien mt, yang bc, dá qu

31/12/2018 Triu d6ng

31/12/2017 Triu d3ng

Tin mt bang VND 1.200.027 1.373.927 Tin mt bang ngoi t 533.784 465.087 Va ng 2.760 3.018

1.736.571 1.842.032

2. Tiengu'itiNHNN

31/12/2018 Triêu dng

31/12/2017 Triu d6ng

Tin gt}i ti Ngan hang Nha nu'c Vit Nam 9.656.880 5.466.939

- Bang VND 9.218.330 5.466.898

- Bang ngoit 438.550 41

Tién güi ti Ngan hang Nhà nu'O'c Lao 292.892 226.317

Tin gü'i ti Ngán hang Nhà nu'c Campuchia 598.312 990.426

10.548.084 6.683.682

Tin gCi'i t?i Ngan hang Nhà nu'O'c Vit Nam (NHNN) baa góm tièn gin thanh toOn Va dci' trO' bt buc thea quy dinh cOa NHNN

Tin gl'i tai Ngan hang Nhà nu'&c Lao va Ngân hang NhO nu'c Campuchia baa góm tin gü'i thanh toán Va dy' trO' bat buc thea quy djnh cOa Ngãn hang Nha nu'O'c Lao Va Ngan hang Nha nu'&c Campuchia.

3. Tién, yang gü'i ti các TCTD khác và cho vay các TCTD khác

31/12/2018 Triu d6ng

31/12/2017 Triu döng

Tin, yang gü'i ti các TCTD khác 35.363.429 38.765.361

Trong do:

Tin g1i'i khong k' hn - Bang VND 7.999.219 5.825.375

- Bángngoite, yang 3.536.863 11.934.083

Tin gO'i cO k' hn - Bang VND 20.313.150 17.209.350

- Bng ngoi tê, yang 3.514.197 3.796.553

Cho vay các TCTD khãc 9.894.199 14.928.041

Bng VNB 7.85 1.987 11.724.656

Bngngoait, yang 2.032.212 3.203.385

Du' phOng rüi ra cha vay va tin gO'i cac TCTD khác (196.000) (196.000)

45.061.628 53.497.402

15

208.168.094 2.300.284 3.681.361 1.076.490

797.680 962.333

178.795.392 2.616.258 3.175.093

735.553 668.431 813.673

104.650.682 89.375.349 33.696.178 31.695.588 74.038.814 60.500.947

212.385.674 181 .571 .884

2.300.284 2.616.258

4. ChO'ng khoán kinh doanh

Du tu' váo chU'ng khoãn kinh doanh t?i ngày 31 tháng 12 näm 2018 và ngày 31 thãng 12 näm 2017 bao gôm:

31/12/2018 31/1212017 Triud6ng Triud6ng

Chci'ng khoân Nc' Dâ niêm yt Chu'a niêm yM 227.884 2.000.398

ChO'ng khoán V6n Oã niem yet 300.313 486.169

Chu'a niêm yet 155.838 353.397

684.035 2.839.964

Di phang giâm giã chü'ng khoán kinh doanh (106.363) (35.439)

577.672 2.804.525

5. Cho vay khách hang

Du' nçv cho vay Cho vay các TCKT, Ca nhân trong nuO'c Cho vay chiet kheu thu'o'ng phieu và các giey t CO giã Cho vay bng von tài tr, üy thác du tu' Các khoân trâ thay khäch hang Cho vay TCKT, cá nhân nu'O'c ngoài

Các khoân cho vay margin chU'ng khoán Va U'ng tru'c khãch hang tai MBS

- Phân tIch chit !u'o'ng nq cho vay:

31/12/2018 31/12/2017 Triu dOng Triu d6ng

207.864.043 176.766.210

560.381 582.932 453.531 478.524

11.388 599 3.496.331 3.743.619

212.385.674 181.571.884

2.300.284 2.616.258

214.685.958 184.188.142

31/12/2018 31/12/2017 Triu d6ng Triu dÔng

Du' nO' cho vay Nç dü tiêu chuen + Trong dO các khoán cho vay ti MBS N'cnchU NQ' du'O'i tiêu chuen N' nghi ng N'cOkhà nàng mtvOn

214.685.958 184.188.142

- Phân tIch du' no' theo thO'i gian: 31/12/2018 31/12/2017 Triud6ng Triud6ng

Du' nç' cho vay No' ngen han N trung han Nç dài h?n

Các khoãn cho vay margin chU'ng khoán và vng tru'O'c khäch hang t?i MBS

214.685.958 184.188.142

16

Phãn tIch du no' cho vay theo d61 tu'ç'ng khâch hang và theo !oi hInh doanh nghip

31/12/2018 Triu dOng %

31/12/2017 TriOu dOng 0/

/0

Dii' no' cho vay khách hang cUa Ngân hang

Cho vay các TCKT 127.667.303 59,48 117.200.517 63,63 Cong ty Nhà nu'àc 9.061.436 4,22 6.081.478 330 Cong ty TNHH 1TV V6n Nhà nc 100% 8.093.086 3,77 8.673.961 4,71 Cong ty TNHH trén 1 Thành vien v6n Nhà nu'&c Ion ho 50% 552.172 0,26 595.785 032 COng tyTNHH khOc 42.429.561 19,76 40.149.294 21,80 Cong ty 06 phn V6n NhO nu'o'c> 50% (Nhà nu'&c chiêm C6 phân chi phói) 7.390.803 3,44 7.567.805 4,11

Cong ty c6 phn khác 52,972.047 24,69 48. 148.735 26,15 Cong ty hp'p danh 294 0,00 Doanh nghiep tu' nhOn 8.394 0,00 Doanh nghip CO von du tu' nu'O'c ngoãi 6.892.653 3,21 5.607.202 3,04

Hp tao xO và lien hp hp tãc xã 275.545 0,13 367.569 0,20

Cho vay cá nhân 81.010.507 37,73 60.106.848 32,63

Ho kinh doanh, cO nhOn 81.010.507 37,73 60.1 06.848 32,63 Cho vay khác 211. 532 0,10 520.900 0,28 Do vi hOnh chinh sy nghip, Doan th và Hip hi 56.663 0,03 245.557 0,13 Thành phn kinh t khãc 154.869 0,07 275.343 0,15 Cho vay ti các Chi nhánh nu'ó'c ngoâi 3.496.332 1,63 3.743.619 2,03

Cho vay Doanh nghip 2.724.665 1,27 2. 985. 186 1,62

Cho vay Ca nhãri 771 .667 0,36 758.433 0,41

212.385.674 98,94 181.571.884 98,58 Các khon cho vay margin chO'ng khoán vã U'ng truc khãch hang ti MBS 2.300.284 1,06 2.616.258 1,42

214.685.958 100,00 184.188.142 100,00

17

- Phãn tIch du' no' cho vay theo ngành

31/12/2018 31/12/2017 Triêu dOng % Triu dông %

Du' no' cho vay khâch hang cUa Ngân hang

Nong Lam nghip, ThOy san 3.095.756 1,44 2.664.821 1,45 Khai khoang 3.941.497 1,84 4.214.614 2,29 Cong nghip ché bién, ch tao 36.303.626 16,91 30.512.045 16,57 SX&PP Diên, Khi dot, nu'ôc nOng, ho nu'&c và Dièu hôa khOng khi 6.263.470 2,92 6.136.832 3,33 Cung cp nu'c, QL&XL rác thai, nu'&c thai 748.549 0,35 696.279 0,38 Xay di,vng 20.494.258 9,55 18.252.316 9,91 Bàn buôn, bàn lé; sO'a chüa 0 tO, xe may và xe có dong ca khác 52.771.104 24,57 44.063.175 23,92 Vn tài, Kho bäi 10.048.584 4,68 10.925.421 5,93 Dich vy u'u trü & an uOng 4.623.613 2,15 2.877.726 1,56 Thông tin & Truyèn thông 3.133.806 1,46 2.948.128 1,60 Hot dng tài chinh, Ngan hOng, Bâo him 626.759 0,29 791.791 0,43 Hot dng kinh doanh Bt dng san 5.184.251 2,41 5.391.071 2,93 Hot dng chuyên mOn, khoa hQc & Cong ngh 210.248 0,10 224.198 0,12 Hot dng hOnh chinh & Dch vy ho tr 612.640 0,29 754.706 0,41 GiOo duc & DOo tao 525.213 0,24 253.829 0,14 Y té & hot dng tr giüp xO hi 916.753 0,43 299.009 0,16

Ngh thuát, vui cho, giOi tn 74.206 0,03 85.303 0,05 Hot dng dch vy khOc 74.323 0,03 230.300 0,14 Hot dOng lam thuê cOc Cong ViC

trong cOc ho gia dmnh, sOn xut sOn phm vt chét vO djch vy tçr tiêu dOng cOa h gia dinh 59.240.687 27,62 46.506.701 25,23 Cho vay tai cáo Chi nhOnh nu'c ngoai 3.496.331 1,63 3.743.619 2,03

212.385.674 98,94 181.571.884 98,58 Cáo khoOn Cho vay margin chUrng khoán Va U'ng tru'c khách hang t?i MBS 2.300.284 1,06 2.616.258 1,42

214.685.958 100,00 184.188.142 100,00

18

6. 96i vo'i Sw thay d6i (tang! giàm) cUa Dv' phông rüi ro tin dyng:

(I) Thay dói du' phOng rii ro cho vay khách hang tO' du k cho tO'i ngáy 31 thang 12 nãm 2018 bao góm các khoân:

Ti Vit Nam T?i chi nhánh nui'c ngoài T6ng cOng

Dv' phOng cy th

Dy'phOng chung TOng cong

Du' nhOnci cythO

Dy' phOnq - chung TOng cong

Dy' phOng cythO

Dy'phOng chung T6ng cOng

So dv' ti rigày 01 thangol nâm 2018 Dy' phong rüi ro trich Ip/ (hoàn nhp) thun trong k' SO'dyngqu9 Chênh Ich t giá Diu chinh dv' phong KTNN

707.669

2.772.196 (1.932.251)

(13.654)

1.292.499

244.529 - -

2.000.168

3.016.725 (1.932.251)

-

(13.654)

98.323

38.428 (25.393)

2.377

27.193

(1.925)

1,014

125.516

36.503 (25.393)

3.391

-

805.992

2.810.624 (1.957.644)

2.377

(13.654)

1.319.692

242.604

1.014

2.125.684

3.053.228 (1.957.644)

3.391

(13.654)

S6du'tai ngãy 31 tháng 12 nãm 2018

(ii) Thay dOi dv' phong

1.533.960 1.537.028 3.070.988 113.735 26.282 140.017 1.647.695 1.563.310 3.211.005

rO ro cho vay khäch hang cho nãm tài chinh 2017 bao gOm các khoàn:

T?i Vit Nam Ti clii nhánh nuc ngoài TOng cong

Dy'phOng cy thO

Dy' phOng chung TOng cong

Dy' phOng cythO

Dy' phOng chung TOng cOng

Dy' phong cythO

Dy' phOng chung TOng cOng

SO dv' tai ngày 01 tháng 01 nàm 2017 Dy' phông rti ro Inch Ip/ (hoàn nhp) thun trong k9 SCr dyng qu9 SO dv' phong hch toán cOa SDFC khi sap nhp

894.850

1.199.559 (352.255)

(1.034.485)

1,076.124

216.375 -

1.970.974

1.415.934 (352.255)

(1.034.485)

58.166

148.659

(108.502)

21 .173

6.020

79.339

154.679

(108.502)

953.016

1.348.218 (352.255)

(1.142.987)

1.097.297

222.395

-

2.050.313

1.570.613

(352.255)

(1.142.987)

So du'ti ngày 31 tháng 12 nãm 2017 707.669 1.292.499 2.000.168 98.323 27.193 125.516 805.992 1.319.692 2.125.684

19

7. ChU'ng khoán c1u tu'

7.1 Chu'ng khoãn c7u tu,saDn sang d ban

Chi tiét câc khoàn chü'ng khoän du tu' sn sang d4 ban cüa Ngân hang nhu' sau:

ChU'ng khoán nç

31/12/2018 TriuJ6ng

31/12/2017 Triud6ng

ChO'ng khoán n' do Chlnh phü phãt hành (i) 26.297.832 23.334.935 Chi:rng khoãn n' do Chinh phü bo länh (I) 16.223.851 13.821.134 Tin phiéu du tu' cüa NHNN 1.281.273 Chü'ng khoãn nç do các TCTD khác phát hãnh (ii) 20.897.686 4.958.155 Chü'ng khoãn n' do TCKT trong nu'&c phat hành (iii) 5.604.045 555.000

ChU'ng khoán v6n ChU'ng khoán von do các TCTD khác pháthanh 105.000 Chü'ng khoãn vOn do các TCKT trong nu'O'cphathanh 383.301 317.653

70.687.988 43.091.877

Dy' phong giâm giã chU'ng khoán sn sang d bàn (251.322) (57.517)

70.436.666 43.034.360

(i) ChCi'ng khoán nci do Chfnh phU phát hành (bao gOm tin phiéu NHNN) và ChCFng khoán

nc do Chlnh phü bào Iãnh bao gOm trái phiu phat hành cO kS' hn tr 3 nàm den 15

nãm vã CO Ia suet tü' 3,90% dn 11,60%Inãm.

(ii) ChCrng khoán nçi do các TCTD khác phát hành bao gOm trái phiéu CO k' han tü' 6

thang d4n 5 näm Va cO Iãi suet to' 5,30% dn 11 ,50%Inãm.

(iii) Chü'ng khoán nç do các TCKT trong nu&c phát hành bao góm trái phiOu cO k' hn to'

1,5 nàm den 10 nám và cO al suet tO' 9,80% dn 10,50%/näm.

7.2 Ch(ng khoán c1u tu' giU' d6n ngày dâo h?n

31/12/2018 31/12/2017 TriudOng Trieud6ng

Chcrng khoán deu tu' giU' den ngày dáo hn ChU'ng khoán nc do Chinh phü bão Iänh 20.330 20,348 ChO'ng khoán n' do các TCTD khâc phát hành (I) 600.000 2.430.000 ChCrng khoán n do các TCKT trong nu'&c phát hành (ii) 2.901.814 5.494.729

3.522.144 7.945.077 Dy' phông giãm giã chCvng khoán dâu tu'giu'dên ngàydâohn (125.246) (302.366)

3.396.898 7.642.711

(I) ChCrng khoán nçi do các TCTD khác phat hành CO kSf han tO' 3 nam cOn 15 nam, GO Iãi

suet tO' 9,00% dn 14,00%/nám.

(ii) ChU'ng khoán nc do các TCKT trong nu&c phát hánh CO kS' han tO' 1,5 näm den 15

näm, cO Iãl suet to' 8,90% dOn 10,50%Inám. 20

8. Gop v6n, du tu' dài hn

Chi t14t các khoàn du tu' däi hn nhu' sau: 31/1212018 Triu d6ng

31/12/2017 Triu dOng

Du tu vào cong ty lien kt 50.061

Du tu' dâi hn khác 582.628 1.064.147

582.628 1.114.208

Dy'phong giám giá (85,275) (129.646)

497.353 984.562

8.1 Du WI VâO cong ty lien kt

31/1212018 31/1212017 Triu d6ng Triu d6ng

Cong ty có phn u tir MIC 15.300

Cong ty Co phn Long Thun Lc 34.761

50.061

8.2 Du W' dài h?n khãc

31/1212018 31/12/2017 Triu d6ng Triu dt3ng

Ou tu' vào tO chU'c kinh t 446.047 608.448 utu'vaoQu9utu 22.000 27.135

Du tu' vào các dçr an dái han 114.581 428.564

582.628 1.064.147

21

9. Tài san c 1 dinh hü'u hInh

Bin dông cüa tài san c6 d!nh hU'u hlnh cho ky kêt thUc ngày 31 thang 12 näm 2018 nhu' sau

Nhà ca và vat kiOn ti-Uc

Triu dOng

May mOc thiOt bj

Triêu d'Ong

Phu'o'ng tin van tâi

Triu d6ng

Các tài san c6 dmnh hU'u hInh khác

Triu d6ng

TOng cong

Triu dOng

Nguyen giá SOdu'du k' Tängtrong k Giàm trong ki Clam do chuyn nhung MBLand ChenhIchtç'gia

1.373.016 33.853 (1.276)

(38.105) 311

1.006.132 181 .626 (9.017)

- 354

563.281 88.481

(58.942) (14,837)

112

140.602 7.169 (971)

(3.330) -

3.083.031 311.129 (70.206) (56.272)

777

SO du' kS' cuOl 1.367.799 1.179.095 578.095 143.470 3.268.459

Hao niôn Iuy ké SOdu'du k 156.922 803.975 406.969 128.532 1.496.398

Khu hao trong kS' 59.100 115.962 61 .961 4.766 241 .789

Giam trong k' (1.379) (4.340) (36.001) 772 (40.948)

Giàm do chuyn nhu'o'ng MBLand (6.175) (6.817) (2.288) (15.280)

ChenhIcht'giâ 26 234 88 348

SOdu'cuOi 208.494 915.831 426.200 131.782 1.682.307

Giá tn con Iai SOdu'du k' 1.216.094 202.157 156.312 12.070 1.586.633

SOdu'cuOi ki 1.159.305 263.264 151 .895 11.688 1.586.152

..ç ,vi,.', ,_-...

22

Blén dong cUa tài san c6 dinh hO'u hlnh cho Icy kêt thic ngày 31 tháng 12 näm 2017 nhu' sau

Nhà cü'a Va vt kin trOc

Triu d6ng

May mOc thiOt b/

TriOu d6ng

Phuo'ng tién van tél

Triu d6ng

Cáctàisân c6 dinh hü'u hinh khác

Triu d6ng

T6ng cOng

Triu d6ng

Nguyen giá S6du'dâu k' 1.233.699 876.682 601.573 140.314 2.852.268

Tangtrongk' 139.423 132.306 79.619 2.039 353.387

Giàm trong k' (106) (2.671) (116.958) (1.719) (121.454)

Giám do chuyn nhung Vietremax (185) (953) (32) (1.170)

Sódu'cuói ki 1.373.016 1.006.132 563.281 140.602 3.083.031

Hao niôn Iuy Ice Sódu'duk' 101.902 697.480 429.097 109.575 1.338.054

Khu haotrong kS' 55.062 109.289 64.488 20.576 249.415

Giàm trong k (42) (2.661) (85.657) (1.619) (89.979)

Giám do chuyn nhu'o'ng Vietremax - (133) (959) (1.092)

So du'cuOi k' 156.922 803.975 406.969 128.532 1.496.398

Giá tr con Iai SOdu'duk9 1.131.797 179.202 172.476 30.739 1.514.214

SOdu'cuOi ki 1.216.094 202.157 156.312 12.070 1.586.633

23

10. Tài san C 6 dinh vô hInh

Bin dong cüa tài san c' dinh vo hInh cho ky k6t thUc ngày 31 tháng 12 nàm 2018 nhu' sau:

Nguyen giá:

Quyn sCi dung dtcO th&ihan

Trieudöng

Tàisân c6 PhMmemmáyvitfnh

Triud6ng

djnh vO hjnh khác

Triud6ng TOng cong TrieudOng

Sódu'du k 980.764 621.885 338 1.602.987 Tang trong k' 94.352 121 .502 4.729 220.583 Gim trong k' (265) - (265) Giàm do chuy4n nhu'Q'ng MBLand (186) (186) Chênh Ich tè giã 34 3I

So du' cuOi kS' 1.075.116 742.970 5.067 1.823.153

Giá trl hao mon Iu9 kê: SOdu'duki 123.266 461.801 93 585.16C Tang trong kS' 18.604 103.209 3.376 125.189 Giãm trong kS' (265) (265) Giàm do chuyOn nhiçYng MBLand (145) (145)

Chênh Ich t giá - 52 - 52

SO du' cuOl kS' 141.870 564.652 3.469 709.991

Giá tn con Iai:

56 du' du k' 857.498 160.084 245 1.017.827

S6dLrcu6ikI 933.246 178.318 1.598 1.113.162

Bin dng cUa tài san Co d!nh vô hmnh cho k' ktthUc ngày 31 thang 12 nãm 2017 nhu'sau

Nguyen giâ:

Quyn sü'dungdtcO th&i han

Triêu dong

Tái sen cO Phn mm may vi tfnh

TriOu d6ng

dInh vO hinh khác

Triéu d6ng T6ngcOng Triu dÔng

So dir u k 964.940 436.531 2.677 1.404.148

Tang trong kS' 15.824 185.396 338 201.558

Giàm trong kS' (2.677) (2.677)

Gim do chuyn nhu'ng Vietremax (42) - (42)

SO dir cuOi k' 980.764 621.885 338 1.602.987

Giá tn hao mon Iu k:

SOdu'duk' 105.223 355.102 193 460.518

Tängtrongk' 18.043 106.741 96 124.880

Giàm trong ki (196) (196)

Giàm do chuy4n nhu'crng Vietremax (42) (42)

SO dir cuOi kç' 123.266 461 .801 93 585.160

Giá tn cOn Iai:

SOdirduk' 859.717 81.429 2.484 943.630

857.498 160.084 245 1.017.827 SO dir cuOi k'

25

11. Btdngsândâutu'

Tnh hlnh ye bt dng san deu tu' trong näm tâi chInh cho kS' két thüc ngày 31 tháng 12 nàm 2018 nhu' sau:

Nhà cQ'a. vt kin trüc

Triu dOng

Quyn sQ' d(,Ing dtcO th&ih?n

Triu dOng

7"6ng cong Triu d6ng

Nguyen giã:

So du' du nãm Tang trong nãm Giàm trong nàm Giàm do chuyén nhu'cng MBLand

SO du' cuOi näm

100.296 100.296 30.8 13 (2,545) (2.545)

(97.75 1) (97.75 1)

30.813 30.813

Giã tr hao môn:

SO du' u nãm Tang trong näm Giàm trong nãm Giàm do chuyén nhu'Q'ng MBLand

SO dii' cuOl nàm

Giá tn con lal:

SO du' du nãm

SO dii' cuOi nãm

7.513 7.513 2.470 2.470 (233) (233)

(9.750) (9.750)

92.783 92.783

30.813 30.813

Tlnh hlnh ye bt cng san u tu' trong nâm tài chlnh cho k' két thUc ngày 31 thang 12 nàm 2017 nhu' sau:

Nhà c&a, v$t k14n trUc Triu d6ng

Quyèn sCr dyng dt cO th&i !7?fl

Triu 16ng Tdng cong Triu d6ng

Nguyen giã: £ X

So du'au nam 155.728 155.728 Tang trong riàm 6.539 6.539 Giàm trorig nám (61 .971) (61 .971)

SO dii' cuOi näm 100.296 100.296

Giá tr! hao môn:

SO du' du nàm 6.553 6.553 Tang trong näm - 2.948 2.948 Giàm trong nám (1.988) (1.988)

SOdu'cuOi näm 7.513 7.513

Giá tn con Iai:

SOdu'unäm 149.175 149.175

SO dii' cuOi nàm 92.783 92.783

26

12. Các khoàn phâi thu

31/12/2018 Triu ctOng

31/12/2017 Triu d6ng

Các khoàn phài thu ni bc

Phài thu tài trç thu'o'ng mai

Các khoân phái thu ben ngoai

230. 142

3.929.665 6.165.312

204. 179

2.624.145 6.145.616

10.325.119 8.973.940

13. Tàisãncókhác

31/12/2018 31/1212017 Triud6ng Triud6ng

Chi phi ch phân bó 802.466 683,118

L'i th4 thu'ong mal 66.658 75.409

Các khoàn khác 1.526.924 858.434

2.396.048 1.616.961

14. Tin gü'i và vay các TCTD khãc 31/1212018 31/12/2017 Triu d6ng Triu dông

Tin gCri khOng kS' han cOa các TCTD khác I

- Bang VND 5.324.995 5.007.079 - Bang yang và ngoi t 18.412 62.996

Tièn gOi cO ki han cüa các TCTD khäc - Bang VND - Bang yang Va ngoi t

28.807.851 6.54 1.674

20.245.509 10.896.630 I

Tin vay cäc TCTD khäc - Bang VND 4.654.940 4.022.590

- Bang yang Va ngoi t 15.123.009 5.866.353

60.470.881 46.101.157

15. Tin gü'i cüa khách hang

- Thuyt minh theo !o?i tin g(J'i:

31/12/2018 Triu d6ng

31/12/2017 Triu d6ng

Tin, yang güi khOng kS' han 80.340.572 66.297.035 Tin gü'i khOng k$' han bang VAlE' 69.722.928 55.128.418 Tin gCri khOng kj' hn bang ngoi t 10.617.644 11.168.617

Tin, yang gri cO k' hn 139.054.676 132.800.638 Ti4ngCricOkj'hn bng VND 134.3 13.939 128.468.424 Tin gCi'icO k$'hQn bng ngoait 4.740.737 4.332.214

Tin gü'i von chuyen dung 4.925.934 1.660.248

Tin k'qu9 15.643.136 19.418.101 Tin gCrikj'qu5bng VAlE' 8.2 73.441 8.296.118 TMn g&ik$'qu$'bng ngoit 7.369.695 11.121.983

239.964.318 220.176.022

27

Thuyt minh theo d61 tcng khdch hang, !oi hinh doanh nghip

31/12/2018 31/12/2017 Triu d6ng Triu dóng

Tin gü'i cia TCKT 139. 870. 971 127.581.927

Tièn gü'i cüa cá nhãn 100.093.347 92.594.095

239.964.318 220.176.022

16. Các cong cii tài chmnh phâi sinh vâ

Ti ngày 31 tháng 12 näm 2018

các Cong 119' tài chinh khâc

Tóng giá fri ghi s6 KT (theo t' giá ti ngáy Ip báo cáo) Tài san

Triu d6ng Cong nç

Triu dOng Giá fr/ rOng Triu dOng

Cong cy TC pháisinh tin t 36.032 (41 .666) (5.634)

Giao dich k' han tièn té 15.207 15. 207 Giao dich hoán dói tin te 20.825 (41.666) (20. 84 1)

Ti ngày 31 tháng 12 näm 2017

Cong cy TC pháisinh tin tê 121 .592 121 .592

Giao dich ke han tièn tO 52.086 52.086 Giao dich hoàn dói tn tO 69.506 69.506

17. V 6 n tài trçv Uy thác dâu tu', cho vay TCTD chu rüi ro

31/12/2018 31/12/2017 Triu dng Triu d6ng

Vn nhän cüa to chti'c khác (*) 319.963 297.000

319.963 297.000

(*) VOn nhân cüa tO chU'c khác là vOn nhOn tà' nguOn vOn vin trQ' ODA Nht Bàn v&i Ngãn hang hp tao quOc tO Nht Bàn (JBIC) bng VND thông qua Ngan hang Nhà nu'âc Viet Nam trong khuOn khO Dy an tài tr Doanh nghiOp vU'a và nhO. ThOa thuen khung du'çc k' kOtvào ngay 17 tháng 3 nàm 2010. Cáo khoãn vay có thô hn là trung và dài hn Va 06 lãi suât là 5,04%Inäm theo k' trà na

28

18. Phàt hành giAy to' co giá

31/12/2018 31/12/2017 Tnu dOng Triu dOng

Trài phi&u ph thông phát hành nàrn 2010 (I) - 2.000.000

Trái phiéu phó thông phát hành nàm 2017 (U) 3.480.255 4.022.222

Trái phiéu phó thông phàt hành nàm 2018 (iii) 7.677.383

Giy tô cô già khàc

11.157.638 6.022.222

(i) Trãi phiéu ph thông côa Ngän hang phát hành trong nàm 2017: lãi sut 8,30 - 8,55 %/nàm

(U) Trãi phiéu ph thông cca Ngan hang phát hành trong nàm 2018: lài sut 5,00 — 8,58%Inãm

19. Các khoân phãi trà và Cong fl9' khác 31/12/2018 31/12/2017 Triu cf6ng Triu d6ng

Càc khoân phi tr ni b Các khoân phãi trã ben ngoài

1.620.767 9.142.397

801.604 6.274.906

10.763.164 7.076.510

20. Von và qu9 cüa 16 chü'C tin dyng

20.1 Báo cáo thay c161 v6n va các qu h9'p nht

Dn 31 thang 12 näm 2018 s lu'Q'ng có phiéu dà phét hành cCia Ngàn hang là 2.160.451.381 v&i mnh giá 10.000 VND. Do dO von diu te cia Ngan hang là 21.604.514 triêu VND.

Ten ch tiêu Du' dâu Trich Ip/ Tang Su' dyng/Giam Diu chinh

KTNN Du' cuói

Von 0i0u I 18.155.054 3.449.460 - - 21.604.514

Thngdu'v6nc6phn 828.197 . (828.197) - -

vOn khác - 27.834 27.834

Qu9 dy' phong tâi chirih 1.886.602 433 320 (11.655) - 2.308.267 Qu9 dLr trU' bO sung vOn

610U 954.374 218.540 (516) - 1.172.398

Quç' khàc 368.178 351.162 (312.870) - 406.470

ich CO 66ng thi4u sO 1.431.437 383.187 (284.920) . 1.529.704 LQi nhun chu'a phan phOi 5.977.328 6.112.713,00 (4.981.306) 14.936 7.123.671

TOng ccng 29.601.170 10.976.216 (6.419.464) 14.936 34.172.858

29

Don vi.' triu a6n

ft a

20.2 Các qug d trU' cüa Ngân hang

Theo Nghi djnh so 93/2017/ND-CP do Chinh phü ban hành ngày 07 tháng 08 näm 2017, tru'&c khi phân phOl Ii nhuân, Ngn hang phãi Ip cãc qu9 dy tru' sau:

T5' I phn tram cüa Icy! nhun sau thu6 Mü'c tói ffa

Qu9 bO sung vOn iu I 5% Ii nhun sau thué 100% mU'c vOn dièu I,

Qu9 dy phOng tài chlnh 10% tcyi nhuân sau thué

Viec trich Ip các qu9 cOn i do tO chU'c tin dung tr quy6t jnh theo ngh quyM i Hi dOng CO dong phe duyet.

20.3 La! trên m61 cô phi6u

TCr 01/01/2018 den 31/12/2018

Triu d6ng

Ti)' 01/01/2017 cfn 31/1212017

Trieu d6ng

Lcyi nhun sau thu ( thuOc v ngán hang, khOng bao gOm I'i ich c6 don thiéu sO) Blnh quan gia quyn cüa sO Co phiu phO thông sang Iu'u hành (CO phiéu)

Läi co' bàn trên m6i cO phiu (d6ng1c6 phiêu)

20.4 c6 phi6u:

6.112.714

1,960,099.173

3.519.627

1.801.803.436

3.119 1.953

31/12/2018 31/12/2017

SO Iu'ç'ng cO phiéu däng k phát hành SO Iu'ç'n cO phiu dà bàn ra Cong chCing

- COphiéuph6thOng SO Iu'Q'ng cO phiu du'Q'c niva Ii

- c6ph14uph6th6ng

- C6phiuu'ucfãi

SO Iu'cyng cO phiéu sang Iu'u hành

- c6ph14uph6thOng

- C6phiéuu'udai

2.160.451.381 2.160.451.381

2.160.451.381

2.160.451.381

1.815.505.363 1.815.505.363

1.815.505.363

1.815.505.363

30

IV- Thông tin b sung cho các khoán muc trmnh bay trong Báo cáo k6t qua hot dtng kinh

doanh

1. Thu nhp Iãi Va CC khoân thu nhâp tu'o'ng ti TCr 01/01/2018

den 31/12/2018 Triu d6ng

TCr 01/01/2017 d4n 31/12/2017

Triu dáng

Thu nh,p Iãivà cãc khoàn thu nh~p tu'o'ng 4i' Thu nhp al tin gtri ti các TCTD khãc 752.738 693.404 Thu nhp al cho vay 18.488.420 14.226.838 Thu lãi tO' du tu' chU'ng khoán nç' 3.877.212 3.604.969 Thu phi tO' nghip vu bào lãnh 1.200.018 1.059.411 Các hot dng tin dung khác 505.977 291.404

24.824.365 19.876.026

Chi phi îãï và các chi phi tu'o'ng ty'

Ira Iài tin gO'i (8.707.729) (7.448.078) Trà lãi ti4n vay NHNN và các TCTD khác (671.459) (654.339) Ira Iãl phát hành giy tO' CO gia (617.067) (335.578)

Các hot dng tin dung khác (244.613) (2 19.079)

(10.240.868) (8.657.074)

2. Lãi 16 thun tü' hot dng dlch vy: TC, 01/01/2018 Ti' 01/01/2017

den 31/12/2018 dn 31/12/2017 Triu d6ng Triu dông

1' Thu nhp tO' hot c1ng dlch vy Dich vy thanh toãn và tin mat 727.658 547.388 L

Djch vu chU'ng khoán, quan I' qu 534.176 276.392 Thu tO' kinh doanh và dich vi,i bâo h14m 2.866,133 1.850.510 Các dich vy khác 1.591.095 548.549

5.719.062 3.222.839

Chi phi hot dng dch vi1i Dch vy thanh toán và tin mt (71 .929) (160.477) Chi phi dch vy quân l' qu9, chCvng khoán (71. 170) (57.902) Chi phi cho hot dng bâo him (1.531.027) (1.565.559) Cäc dich vy khác (1.481.282) (308.225)

(3.155.408) (2.092.163)

Lãi thun tO' hot dng dlch vy 2.563.654 1.130.676

31

3. Lãi 16 thun ti.i' hot c3ng kinh doanh ngoi h61

Thu nhp tü' hot dung kinh doanh ngoi hOi

lIp 01/01/2018 den 31/12/2018

Triu dOng

TU' 01/01/2017 den 31/12/2017

Triêu d6ng

Thu tO' kinh doanh ngoi t giao ngay và yang 679.413 390.305

Thu nhp tO' kinh doanh ngoi t k' hn 400.500 282.993

1.079.913 673.298

Chi phi hot dtng kinh doanh ngoi h61 Chi v kinh doanh ngoi t giao ngay va yang (164. 935) (192.0 12)

Chi phi tO' kinh doanh ngoi t ke hn (470.410) (279.514)

(635.345) (471.526)

Lãi/(I6) thuân Ui' hoat dng kinh doanh ngoi hôi 444.568 201.772

4. Lãil 16 thun tO' chu'ng khoán kinh doanh, chO'ng khoán du tu' va gOp v6n, du tu' dài

hn TC 01/01/2018

den 31/12/2018 Triu dOng

TO 01/01/2017 den 31/12/2017

Triu dOng

Lài/(Iô) tO' chO'ng khoán kinh doanh, chU'ng khoán dâu tu' và gop von, dâu tu' dài hn Thu nhp tO' chU'ng khoán kinh doarih, chO'ng khoOn du tu' và gOp vón, du tu' dài hn Chi phi tO' chO'ng khoán kinh doanh, chU'ng khoán du tu' và gop v6n, du tu' dài hn

7 10.081 283.475

(245.656) (240.191)

464.425 43.284

Chi phi dy' phông giàm giã chO'rig khoãn kinh doanh, chü'ng khoán clau tu' và gOp vOn, dâu tu'dài han Hoàn nhp/(chi phi) dg' phOng gim giá chO'ng khoOn kinh doanh, chO'ng khoàn du tu' Hoàn nhp/(chi phi) dci' phOng giâm giá gop von, du tu' dOi han

(216.633)

52.696

112.248

(11. 087)

(163.937) 101 .161

Lãi/(Lô) thun tO' chO'ng khoán kinh doanh, chO'ng khoán dâu tu' và gop von, dâu tu' dâi han 300.488 144.445

5. Laillo thuân tO' hoat dng khác

TCr 01/01/2018 TC.p 01/01/2017 den 31/12/2018 c7ën 31/12/2017

Triu clOng Triêu dOng

Thu tO' cOc khoân n dà xO' ' 1.022.609 779.399

Thu tO' hoat dng Oy thOc 29. 319

Thu tO' ho?t ding kinh doanh mua bàn, cho thuê BOS 191.190 13 1.034

Lài/(Iô) tO' càc cong cu tài chinh phOi sinh khàc 85.095 23.754

Thu nhap khOc 218.185 145. 568

1.517.079 1.109.074

32

6. Thu nhp to' gop v6n, mua c6 phn

Co tü'c nhn du'ç'c tCr gop von vào cong ty lien kOt

CO tO'c nhn du'c trong nãm tu' gop von, mua CO

TC 01/01/2018 den 31/12/2018

Triu ciOng

TCr 01/01/2017 den 31/12/2017

Triu d6ng

2.215

phn 15.769 32.206 Thu nhp khác tu' gop vOn, mua cO phn 113.851 27.736

129.620 62.157

7. Chi phi hot dng

TO' 01/01/2018 TO' 01/01/2017 cTn 31/12/2018 dn 31/12/2017

Triu döng Triu dOng

Chi cho rihân viên 4.968.364 3.483.244

Chi phi khu hao và khu trCr 369.448 377.243

Chi phi ho?t ng khác 3.395.990 2.138.752

Chi np thu6 và các khoán ph!, I ph! 46.486 34.282

Chi cho ho?t dng quân Ij' doanh nghip 1.158.604 567.695

Chi v4 tái san và cOng cv, dung cy 748.940 589.948

Chi np ph! btho him, báo toàn tin gC.vi cUa khách hang 140.590 144.834

Chi ph! ho?t dng khac 1.301.370 801.993

8.733.802 5.999.239

8. Tinh hInh thu nhp can b cong nhân viên

Giai don to' 1/1I2018 dn 31/1212018 Triu VND

SO Iu'cng can bO, cong rihan viên blnh quãn trong k (ngu'Oi) 13.957

Thu nhp cUa can b, cOng nhân vièn 4.279.974

Thu nhâp binh quan tháng 25,89

C

33

Giám do chuyén

Npb6sung nhuçng S6 d ncp KTNN MBLand

s6 dir

du kj' S6phâinp

Phát sinh trong kj'

S6 dir cu61 k$'

9. Chi phui(hoàn nhp) dv phông rüi ro

11, 01/01/2018 den 31/12/2018

Triu dông

Ti)' 01/01/2017 den 31/12/2017

Triu d6ng

(Hoàn nhp)/Chi phi cho vay TCTD

Chi phi dçi phong riii

Chi phl/(Hoàn nhp) ro khâc

dy' phong rüi ro tin dyng

ro tin dçing

dy' phOng cäc khoàn rüi

3.053.228

(15.497)

(216)

2.892.795

359.532

3.037.731 3.252.111

10. Tinh hInh thy'c hin nghia vii v&i NSNN

Thué GTGT 46.280 288.664 (284.247) 50.697

Thué TNDN Cäc Ioi thu4 khác

222.014

60.759

1.588.611

574.935

(1.441.911)

(472.863)

(8.256) (25.872)

(571)

334.586

162.260

329.053 2.452.210 (2.199.021) (8.256) (26.443) 547.543

3.

34

11. Thud thu nhp doanh nghip

11.1 ChiphIthu6

71, 01/01/2018 dn 31/1212018

Triu c76ng

11, 01/01/2017 den 31/12/2017

Triu ddng

Chi phi thu thu nhp hin hAnh 1.575.157 1.125.106

Näm hin hành 1.575.157 1.125.106

Chi phI/(hoàn nhp) thus thu nhp hoãn Ii 3.685 205

Chi phl/(thu nhp) thu thu nhap hoãn Iai 3.685 205

Chi phi thus thu nhp 1.578.842 1.125.311

11.2 Thue thu nhap doanh nghiep

Ngãn hang CO nghia vu np thuó thu nhp doanh nghp 20% trên thu nhap chju thu.

16ng Içi nhun theo k 6 toãn tru'ó'c thuê hcvp nht Diéu chlnh cho các khoán: - Thu nhp khong ch!u thu (bao góm c6 tU'c, LN

ti' các dcn vi) - Các khoàn diu chrnh hap nht khOng ch!u

thug - Tài san thu TNDN hoãn lal khOng du'ç'c ghi

nhãn - Các chi phi khOng du'Q'c khu trü'

Thu nhp chlu thud u'&c tInh cQa Ngân hang Chi phi thu TNDN hin hãnh (20%) cüa Ngán hang (i)

Chi phi thu TNDN chi nhánh nu'Oc ngoãi (ii)

Chi phi thu TNDN cUa các Cong ty con (iii)

Hoàn thué TNDN hoän Ii cUa cong ty con

Chi phi thud TNDN (H-ii+1114-iii)

31/12/2018 Triud6ng

31/1212017 Triud3ng

7.767.373 4.615.726

(911.074) (134.429)

(22.996) 707.056

- 12.206 100.541

6.845.509 5.288.894

1.369.102 1.057.779

3.808 2.719

202.247 64.608

3.685 205

1.578.842 1.125.311

12. Tin và các khoãn tu'o'ng du'o'ng tiên

Tin và cãc khoan tu'ong du'ong tin thun th hien trén báo cáo Iu'u chuyn tiên te hQ'p nht bao góm các khoàn trên bang can di k toán hçp nhM sau day:

Tièn và các khoan tu'o'ng dtrnng tièn t?i qu9 Tin gi tai Ngan hang Nhà nu'O'c Tin gO'i t?i TCTD k' hn gôc khOng qua 3 thang

31/12/2018 Triud6ng

31/12/2017 Triud6ng

1.736.571 1.842.032 10.548.084 6.683.682

35.363.429 38.028.355

47.648.084 46.554.069

35

v- CAC THÔNG TIN KHAC

1. Các hoot cfOng ngoai bang khác ma TCTD phãi chju rUi ro dáng k6

F I. Nghia vy ncrtiem n 95.916.911 83.178.529

+Bâolanhvayvón 89.264 53.016

+ Cam kt trong nghip vi LC 24.623.727 25.280.378

+ Bào Iãnh khác 71.203.920 57.845.135

II. Các cam kt giao d!ch h61 doái 124.675.198 88.651.794

+ Cam két mua ngoi t 9.019.360 6.483.336

+ Cam két bàn ngoai t 11.102.468 9.679.615

+ Cam kM giao dch hoãn dói 104.553.370 72.488.843

+ Cam két giao dich tu'o'ng Iai - -

III. Các cam kt khác 20.325.895 15.515.729 + Cam két cho vay khOng hüy ngang - -

+ Cam kM khãc 20.325.895 15.515.729

Nghia vy no' tim n và các cam kM du'a ra

Trong qua trInh hoot dng kinh doanh, Ngan hang thy'c hin các cong cy tài chlnh lien quan den các khoãn muc ngoài bang can dói k4 toán hç'p nhM lé. Cãc cong cy tài chinh nay chü yéu bao góm các cam kM bào lành và thu' tin dung. Các cong cy nay cOng t?o ra nhu'ng ri)i ro tin dyng cho Ngan hang ngoài càc rüi ro tin dung dà du'Q'c ghi nhn trong ni bang.

Ri)i ro tin dyng cüa các cong cy tài chlnh ngoi bang du'Q'c djnh nghTa là khà näng mang den rii ro tin dung cho Ngàn hang khi mcit trong các ben lien quan den cong cy tài chInh dO khOng thu'c hin CáC dièu khoàn cüa hçp d6ng.

São lãnh tài chinh là cac cam kM cO diu kin ma Ngân hang cép cho khách hang dé giao djch vài mt ben thCr ba trong CáC hot dng v bão lãnh vay von, bào lanh thanh toán. bão lành thy'c hin hp dng Va bào Iãnh dy' thu. Rüi ro tin dung lien quan dOn vic cOp bào Iãnh ye co' bàn giOng rüi ro cho vay khàch hang.

Giao dch thu' tin dung thu'o'ng mi trã ngay là loai giao dich trong dO Ngan hang cung cOp tài chinh cho khäch hang cüa mlnh, thong thu'ng ngu'Oi mua/nhà nhp khOu hang hoã và ben thu hu'â'ng là ngu'o'i bán/nhà xuOt khOu. ROI ro tin dung trong thu' tin dung trà ngay thu'ng thOp do hang hoà nhap khOu du'cyc dung dO the chOp cho lo?i giao dch nay.

Giao dich thu' tin dyng trà chm Se phät sinh rti ro khi hçp dóng dâ du'cc thy'c hin ma khâch hang khong thanh toàn cho ben thy hu'ng. Các thu' tin dung trà chm khOng du'cYc khách hang thanh toân du'Q'c Ngàn hang ghi nhn là khoãn cho vay bat buc và cong nç' tu'o'ng U'ng the hin nghia vy tài chInh ca Ngàn hang phài thanh toãn cho ben thy hu'ô'ng và thy'c hin nghTa vu cua Ngân hang trong viec bão lãnh cho khách hang.

Ngan hang thu'o'ng yeu cOu khách hang k qu9 dO dam bão cho cäc cong cy tài chInh CO lien quan dOn tin dung khi cOn thiOt. Giá tr k' qu dao dng tü' 0% dOn 100% giá trj cam kOt du'ç'c cOp, ttiy thuOc vào mu'c dO tin cy cüa khách hang do Ngân hang dánh gia.

36

2. Giao djch vó'i các ben lien quan

Giao dich vO'i các ben lien quan là càc giao djch 3u'cYc thy'c hin vO'i các ben cO lien quan vO'i Ngan hang. Mtt ben duQ'c col là ben cO lien quan v&i Ngan hang nu:

(a) Try'c tip hoäc gian tiép qua mt hay nhiu ben trung gian, ben nay:

kim soãt hoc b kim scat hoc chju str ki&n soãt chung bó'i Ngãn hang (bao g6m các cong ty rn, cong ty con);

cO von gOp vào Ngan hang Va do dO CO ãnh hl!ó'ng dáng ké tài Ngan hang;

cO quyn dOng kiém scat Ngan hang;

(b) Ben lien quan là cong ty lien doanh ma Ngãn hang là mt ben lien doanh (xem Chun my'c IKe toán Vit nam sO 8 - Thông tin tài chFnh v nhO'ng khon von gop lien doanh);

(c) Ben lien quan CO thânh viên là nhàn si,i' chlnh trong b phn qun l cOa Ngan hang hoc cOng ty me cta no;

(d) Bàn lien quan là thành viên trong gia dinh cüa bt kSl cá nhân nào dâ nêu trong diem (a) hoäc (c);

(e) Bàn lien quan là mOt Ngàn hang tri,rc tiep hoc gián tiep chlu sçi' kiem soát, dOng kiem scat hoc chu ânh hu'&ng dang ke, hoc cO quyn bi4u quyet b&i bet k' cá nhân nào du'cc d cp den trong diem (c) hoc (d).

TOng sO du' phâi thu Va phãi trâ cia Ngân hang vO mt sO CO dOng chinh (chiém tCi' 5% vOn diu le cia Ngân hang) t?i thôi d14m ngày 31 thang 12 nàm 2018 nhu' sau:

Pháithu (Phãitrá) Lo?i giao djch Triu d'6ng Triu d6ng

Giac djch tien gO'i 3.970.245 (7.488.952)

Vay cOa Ngan hang 2.243.851 -

Phát hành giey tô cO giá

TOng sO du' phâi thu vã phài trâ cOa Ngan hang vO'i mt sO CO dong chlnh (chiem ti' 5% vOn diu l cüa Ngãn hang) tai thai diem ngay 31 thãng 12 nàm 2017 nhu' sau:

Phái thu (Phái trâ) Loigiao d/ch Triu d6ng Triu d6ng

Tien gCi'i 3.906.790 (14.684.594) Vay cüa Ngân hang 2.302.647 (2.000.000) Phãt hành giey ta cO gia (2.000.000)

3. Bão cáo b phn hop nht theo khu vyc dja Ij

3.1 MU'c c7 tp trung theo khu vy'c d/a I cUa các tài san. cOng nc' và các khoán mqc ngoi béng

TOng du' n' cho vay, tOng tièn gü'i. càc cam két tin dyng, CCTC phãi sinh, kinh doanh Va du tu' chrng khoàn theo khu vy'c da l' du'çc trinh bay du'O'i bang tOng h9'p sau:

TOng du' flQ' cho vay

TOng tin gO'i CáC cam két thu' tin dung

Kinh doanh Va d&u tu' chü'ng khoán

Trong nu'àc 211.189.626 239.060.484 24.623.727 74.894.167 Nu'O'c ngoài 3.496.332 903.834 - -

37

3.2 Báo cáo b phn hcip nht theo khu vu'c dia Ij

31 thang 12 nãm 2018 Mi4n Bc Min Trung Min Nam Khu vii'c khac T6ng cong Triêu dOng Triu d6ng TriOu d6ng Triu c16ng Triu d6ng

Tâi san 255.403.910 26.958.274 75.310.230 4.688.680 362.361.094 Ng phài trà 223.545.303 26.368. 140 73.665.958 4.608.835 328.188.236 Taisancódjnh 2.480.281 56.454 155.132 7447 2.699.314

Doanh thu 18.984.222 3.388.120 10.852.364 614.643 33.839.349

Chi phi 13.465.742 2.752.080 9.297.929 556.225 26.071.976 Lcyi nhuãn tru'cYc thuê 5.518.480 636.040 1.554.435 58.418 7.767.373

31 thãng 12 näm 2017 Min Bk Mik Trung Min Nam Khu vu'c khác T6ng cOng Triu dOng TriOu dOng TriOu d'Ong Triêu d'öng Triu ciOng

Tài san 227.190.673 20.266.231 61.336.437 5.084.487 313.877.828

Nç phài trá 198.724.370 19.959.365 60.509.001 5.083.922 284.276.658

Tài san có dlnh 2,298.052 75.089 197.799 33.520 2.604.460

Doanh thu 14.635.529 2.458.022 7.686.753 359,957 25.140.261

Chi phi 11.743.149 1.980.360 6.393.817 407.209 20.524.535 Loi nhun tru'O'c thu 2.892.380 477.662 1.292.936 (47.252) 4.615.726

N'V \

38

3.3 Bao cáo bt phan hap nht theo khu vy'c kinh doanh

Khãch hang cá nhân và doanh

nghiep Triêu dOng

Fiâu tu'và phát hành giây to' có

gia Triêu c16ng

Hoat dông lien Kh6i quàn ly tài ngãn hang san

TriOu d6ng

Hot dng kinh Hoatdong doanh bào him chung khôn

phân bo Trieud6ng TriOud6ng

T6ng cong

Triu dông Triu d6ng

31 thang 12 nãm 2018

Tài san 210.949.410 71.756.282 45.089.879 2.116.819 4.805.148 27.643.556 362.361.094

Nc phái trà 250.093.827 6.247.851 57.643.969 235.768 1.888.809 12.078.012 328.188.236

Tài san Co dinh 37.432 225.391 2.436.491 2.699.314

Doanh thu 10.177.925 2.085.448 1.283.168 13.372.956 3.161.342 3.758.510 33.839.349

Chi phi 1.623.596 652.351 1.376.308 12.533.333 2.816.565 7.069.823 26.071.976

Lol nhuân tru'c thuO 8.554.329 1.433.097 (93.140) 839.623 344.777 (3.311.313) 7.767.373

31 thang 12 nâm 2017 Tài san 182.849.718 50.629.713 52.843.813 3.294.559 4.156.801 20.103.224 313.877.828

N phai trà 224.534.165 5.245.955 46.132.461 704. 757 2.423.419 5.235.901 284.276.658

Tài san cO dnh 39.038 218.217 2.347.205 2.604.460

Doanh thu 6. 84 0.3 88 2.738.391 1.092.897 11.058.725 2.084.866 1.324.994 25.140.261

Chi phi 4.215.396 517.208 1.052.557 10.684.876 2.252.292 1.802.206 20.524.535

Lçi nhuân tru'àc thu 2.642.992 2.221.183 40.340 373.849 (167.426) (477.212) 4.615.726

39

ii vi / i,:, -

4. Thuy& minh v bin thng Içi nhun:

Lo nhuOn tru'O'c thu hop nht cOa MB qu' IV näm 2018 so v&i qu IV nàm 2017 tang 1.138.820 triu d6ng tu'cYng du'ci'ng mO'c 185,59% do các nguyen nhân sau:

Khoân myc cO biên dông Iô'n Anh hu'&n

Lç'i nhun tru'ó'c thuê Triêu dong

Tang Ii nhun do thu nhp Iài thun tang Tang li nhun do tang lài thun tO' hot dng dch vçi Tang li nhun do tang lãi thuàn to' hot dng kinh doanh ngoai hói Tang IQ'i nhun do tang 6 thun tO' cht:rng khoãn kinh doanh, chO'ng khoàn du tu' và gop vOn, dãu tu' dài hn Gm nhun do gim Iài thun tO' hot dng khác Tang li nhun do tang thu nhp to' gOp vón mua C6 phn Giâm li nhun do tang chi phi hot dng

Tang li nhun do gm chi phi dci' phong T6ng tàngl(giâm) ãnh hu'o'ng dn kt qua kinh doanh

908.200 780.862

77.193

40.268 (28.044)

81.937

(1.290.503) 568,907

1.138.820

5. ChInh sách quàn ly rüi ro lien quan dn céc cOng cy tài chInh

Dinh hu'ng cCia Ngân hang là tr thanh mt tp doàn tài chinh da nang. Do vy, viec sO' dung cac Cong Ccl tài chinh, bao g6m huy dng von to' khãch hang (bang san phm ti6n gO'i va phát hành giy to' CO giã) và du tu' vào cac tài san tài chinh cO cht ki'ng cao dà tr& thành host dng mang tinh then chôt giOp Ngan hang dt du'c mO'c chOnh lCh al sut Can thiét. Xét tO' khia cnh quân l' rOl 10, Ngan hang phai duy tn co' Cu danh m tài san, cong

n' Va ngu6n v6n (bao g6m cãc khoan muc ni bang và ngoi bang) vi mu tiêu an toàn, giam th16u 101 ro trong hot dng ngan hang. Ben cnh dO, Ngãn hang thu'c hin du tu' vao cãc chO'ng khoän hay cp tin dung cho CàC ngân hang khac. NhO'ng rOi no lien quan dn trao dól ngoi tê Va thay d61 là su6t du'Oc quân I thông qua áp dung h?n mO'c trng thai nhàm hn Ché s' tp trung qua mO'c d6ng th&i them gia vao cãc ho?t dng CO tac dung can bang In nhau d giâm thu rOl 10. Thông qua viec nam giCr nhièu tài San là CàC cong Cu tài Chinh CO cht Iu'Q'ng Cao, Co' c6u bang can dói k toán hp nht lé cOa Ngân hang cO dO kha nang phông ngO'a rOi ro trong yu trong qua trinh hot dng kinh doanh và dam bâo khá nang thanh khcan. ThOm vào do, Ngan hang cong tham gia vao nhièu giao djch phOng ngO'a rOi no liOn quan den cãc Cong cci tài chinh nhu' cäc cam kt hoàn dói ngoi t cho muc dich quan I'

rOi 10 I suat.

Trong qua trinh quân l' rOl 10 tin dung, Ngan hang dã so' dung CO hieu qua Cm nang Tin dung trong dO ghi chi tlt Càc chinh sàch và thO tcjc cho vay cOng nhLr cãc hu'o'ng dan thci'c hin d chu6n hOe các host dng tin dung cOa Ngân hang. ROi 10 thanh khoán du'Q'c hn ch thông qua vic nam giO' mt s6 Iu'ng tiOn mt va cac khoãn tu'ang du'ang t16n du'&i dung tài khoân Nostro mO'c d hp l, càc khoân tin gO'i cO ki hn ti Ngan hang Nhà nu'&c va cac tO chO'c tin dung khãc và các giày to' CO gia. Các t' l an toàn CO tinh dOn yu to rOi 10 cOng duvc so' dyng d quan l' rOl 10 thanh khoan. Ngan hang thu'O'ng tién hành dành gia chOnh lOch lãi suát. so sành vO càc thj tru'&ng trong nu'&c và quóc t d& CO nhQ'ng diu Chinh kp thô'i. Them vào do, viêc ãp dung các quy trinh quân l' r01 ro ni b cOng trO' nOn hiu qua ho'n nhO' vic trién khai H thông Quan l' VOn Tp trung và H thóng Thanh toàn Tp trung, theo do toàn b cAc giao diCh vOn vã thanh toán cOa Ngan hang du do Hi sO' chinh tht,i'c hin. Vic dO cho phép Ngãn hang giàm sat hiu qua han càc blOn d61 v vón và giam CéC sal sOt cô th xây ra cong nhu' nhO'ng thO tuc phO'c tp khOng cn thiOt.

40

5.1. RUIROTINDQNG

Ri ro tin dung là rüi ro vn Co trong host dng kinh doanh cüa cãc ngan hang. RUi ro tin dung là kha nang xây ra ton tht do khàch hang khOng thuc hien hoc không cO kh nang thçrc hien nghia vu cüa minh theo cam kêt.

Ngân hang dã duy tn mt chinh sàch quân l' íüì 10 tin dung dam bâo nhO'ng nguyen thc c ban sau:

Thit 1p môt mOi trng quãn I' rüi ro tin dung phu hp;

Hoat dong theo mt quy trinh cp tin dung lành mnh;

- Duy tn mt quy trinh quán l', do lu'&ng và giám sat tin dung phU hp'p; và

earn bao kiOm soät dày dü dôi vO rüi ro tin dung.

Ngan hang tin hành xét duyt tin dung qua nhiéu cp d dm bao mt khoân tin dung du'Q'c xern xèt mt càch dc lap; dOng thOi vic phê duyt càc khoan vay du'c thuc hien trOn c so' hn mCt'c tin dung duc giao cho tU'ng cp CO thm quyèn. Ben cnh dO. mO hinh phê duyt tin dung cüa Ngan hang cô su' tharn gia ccia Hi dOng tin dung dO dam bâo host dng phé duyt tin dung duc tp trung vO cht lu'ng cao nht.

Ngan hang dang sir dung h thOng xOp hng tin dung ni b du''c Ngán hang Nhà nc chOp thuàn nhu' mt cOng Cu quan l' dO quân tr rcii ro tin dung, theo dO môi khäch hang dLc xOp Ioai & mt mCc d rüi ro. MU'c d rOi no nay cO the dc sO'a dOi, cp nht thLrô'ng xuyên. DO' lieu Va kêt qua xOp hng cOa khách hang trOn toOn h thOng dc kiOm soat và quan l' tp trung ti Hi sO' chinh. Dày là c sO' cho ViC COP tin dung Va cung cap dch vu cho khach hang cOng nhu' vic trich 1p dci' phông rOi no tin dung theo quy dlnh.

41

5.2. RU! RO TM! TRU'&NG

5.2.1 Rüi ro Ia! suit

ThO'i h?n dlnh I?i Iãi sut thy'c t là thO han cOn l?i tinh ttr thO'i iém 1p các báo cáo tái ch[nh hQ'p nht lé cho tài k9 dinh I?i al sut gn nht ca các khoàn mtc tài san vá nguón von.

Các giâ djnh và iu kEen sau du'ç'c áp dung trong phan tich thOi h?n jnh I?l Iâl sut thy'c té cOa các tàl san và cong n' cüa Ngan hang:

Tién met, yang b?c dá qu; gop vOn, u tu' dai hn vá các tal san CO khác (bao góm tal san có djnh và tài san CO khác) du'Q'c xép loi vào vào khoãn muc khOng bj jnh giá lal làl sut;

Tién gü'i ti Ngân hang Nhà nu'O'c Viet Nam iwc xép loi tién gri thanh toán do dO han dnh lI lâl sut thçrc té du'c xép loi den mt thang;

ThO'i hn dlnh lai lal sut th'c té cüa chirng khoán du tu' du'c tinh dy'a trên thOi gian dáo han thy'c té tal thO diém 1p báo cáo tài chlnh hcp nhet lé cüa tvng loi chü'ng khoán;

ThO'i han dinh lai lãi sut thv'c té cOa các khoân tièn gO'i t?i Va cho vay các TCTD khác; cäc khoân cho vay khách hang; các khoàn n' Chlnh phü và Ngãn hang Nhà nu'O'c Vit Nam; các khoân tEen gO'i và vay cüa các TCTD khãc và khoân myc tEen gO'i cüa khách hang &rçc xác dnh nhu' sau:

- Cãc khoán muc cO lãi suM có dlnh trong suOt thO'i gian ca h9'p dóng: ThO'i han dnh lal lài suet thu'c té dy'a trên thOi gian dáo han thy'c té tinh tü' thôi diem 1p báo cáo tài chinh hcp nhet lê.

- Các khoãn myc cO al suet thâ flOE: ThOi hn djnh lai IàI suet thy'c té dy'a trên kS' djnh Ii lal suet gen nhet tlnh tCi' tho'i diem 1p báo cáo tài chinh h'p nhet lé.

ThO1 han dinh lai lal suet thy'c té cOa khoan myc phát hành giey to' co giá dy'a trén thO'i gian dáo han thu'c té cüa ti'ng loi giéy to' cO giá;

Tho'i han dnh lal lâi suet thy'c té cOa khoàn myc nguón vOn tái tr9' u9 thác deu tu', cho vay ma tO chU'c tin dung chlu ri ro du'c xép loai vào khoàn myc khOng bl dlnh gia li Iãi suat;

Thol han djnh li lãi suet cOa các khoán nç' khác du'ç'c xép loi vào khoan myc khOng bj dinh giá al al suet.

'I

42

Phân Ioi tãi sn và Cong n vào ngày 31 tháng 12 nãm 2018 nhu' sau:

Lãi suf dupv dinh gia I?i trong vong

Dctn vi: triu c?6ng

T6ng Quáh?n KhOng b: dinh gia

I?i lãi sut D4n I thang Tt'r 1 -3 thang TCr 3- 6 thang Ti)' 6- 12 thang Trên I nãm

Tàisàn

Tin met, yang b?c, dá qu' 1.736.571 - 1.736.571

Tièn gO's tai NHNN 4.029 10.544.055 - 10.548.084

Tin. yang gCi'i t?i và cho vay cácTCTD khác 196.000 455.954 31.954.159 4.127.642 4.840.027 2.662.906 1.020.740 45.257.628

Ching khoán kinh doanh 456.151 - 22.720 868 204.296 684.035

Cong cu tài chnh phái sinh và tài san tài chinh khác 36.032 36.032

Chovay khách hang (*) 5.849.777 5.398.252 68.239.206 113.331.442 9.565.532 7.414.123 4.887.626 214.685.958

Chirng khoán u tu' () 80.000 1.503.568 9.301.397 450.859 2.784.513 750.475 59.339.320 74.210,132

GOp von, aau tu' dài h?n () 579.628 3.000 582.628

Tài san có dinh, bt dQng san i!Ou tu' 2.577.986 152.141 2.730.127

Tàl san Co khác (*) 257.752 15.908.625 - 16.166.377

TOng tài san 6.383.529 28.620.764 120.074.849 117.932.863 17.343.081 10.827.504 65.454.982 366.637.572

No'phãi trà Nct phai trã NHNN Vit Nam và Chinh phi) 632.894 2.000.000 - 2.632.894

TiOn gri và vay càc TCTD khác 5.077.000 30.476.556 14.657.255 3.479.808 5.839.345 940.917 60.470.881

Tièn gi)'i cüa khách hang 310.000 141.101.084 16.258.128 23.809.940 20.948.980 37.536.186 239.964.318

Các Cong C tai chinh phai sinh Va các tài san tâi chinh khác 41.666 41.666

VOn tai trç', Oy thác u tu', cho vay TCTD chju ri)i ro 474 819 318.670 319.963

Phát hânh giy tO' cO gia (2.419) 78.000 41.000 175.000 139.000 10.727.057 11.157.638

Câc khoàn n' khác (1 11.621.654 1.505.165 336.981 64.580 72.496 13.600.876

TOng nç phái trà 17.047.901 173.793.699 33.293.364 27.529.802 27.000.640 49.522.830 328.188.236

Mu'c chênh nhay cam vOl Iäi suit ni bang 6.383.529 11.572.863 (53.718.850) 84.639.499 (10.186.721) (16.173.136) 15.932.152 38.449.336

(*): Các khoàn myc nay khong bao g6m dOn dy'phOng rüi ro.

43

5.2 RUI RO TH! TRUYNG (tiép theo)

5.2.2 Rüirotint

Rüi ro tin te là rüi ro ma giá trj cia các cong cy tài chInh b! thay d61 xut phat tu'

Ngán hang du'o'c thành lap và hoat dng t?i Vit Nam vài dóng tin báo cáo là nàm vü'a qua, t giá giu'a VND và dO Ia M9 CO dao dng trong biên d hop. Các bng VND và bang do Ia M9. Các tài sn khác cO góc ngoi t cüa Ngân hang dng tin khác. Ngan hang dã du'a ra mt h thong han mü'c d4 quàn l trng hang ngay và chin lu'c phong ngü'a rOi ro du'Q'c Ngân hang si' dung d dam thiétlâp.

nhO'ng thay d6i v t9 giá.

VND. DOng tin giao dch chinh ccia Ngãn hang cüng là VNO. Trong khoân cho vay Va Crng tru'àc cho khách hang ci:ja Ngãn hang chi yu chC yu là bng dOng do La M9, môt phn là bng dOng Euro Va các thai cia các dOng tién. Trang thai dOng tin du'o'c quàn I trén co' s& bào rang trng thai cüa các dOng tin du'o'c duy tr trong han mü'c dä

Phãn oai tài san và cOng no' theo loi tin te dà du'Q'c quy dOi sang triêu dOng vào ngãy 31 tháng 12 nàm 2018 nhu' sau:Dan vi: triu d6ng

Tài san

USD du'çc quy d61 EUR duçvc quy d61 Cacngoit khác

du'cc quy dôi T6ng

Tin met, yang bc, dá qu9 409.155 63.890 63.499 536.544 Tin giri t?i NHNN 1.046.437 283.317 1.329.754 Tin. yang gO'i t?i va cho vay càc TCTD khác 6.767.333 1.996.923 319.016 9.083.272 Chu'ng khoán kinh doanh -

Các cOng cv tài chinh phái sinh va tài san tài chinh khác 543.207 (53.222) (279.144) 210.841 Cho vay khách hang 21.461.870 11.998 760.976 22.234.844 Chtrng khoán du tu' 4.642.000 4,642.000 Gap vón. dâu tu' dài han -

2.657 2.657 Tài san cO djnh và bt dng san du tu' 3.588 3.859 7447 Các tài san CO khác 4.231.618 242.053 4.473.671

TOng tâi san 39.105.208 2.264.299 1.151.523 42.521.030

Nc? phài trá Tin gO'i và vay cOa các TCTD khác 21.267.205 88.421 327.469 21.683.095 Tin gO'i cia khách hang 20.595.271 2 .254.488 437.592 23.287.351 Cong cy tài chinh phái sinh và các tâi san tài chinh khác Các khoán nç' khác 269.761 3.290 273.051

TOng nç' phài trá

Trang thai tin t ni bang (3.027.029) (81.900) 386.462 (2.722.467) Trang thai tin t ngoai bang 2.414.755 164.220 32.999 2.611.974

Trng thai tiên t ni. ngoi bang (612.274) 82.320 419.461 (110.493)

44

".-.'. ..-z ~

5.2 RUI RO TH! TRU'cYNG (tip theo)

5.2.3 Rói ro thanh khoán

Th&i gian dáo hn cüa cáo tài san và cOng ng' the hienthô'i h?n con Ii cOa tài san Va cOng n' tirih tr ngày 1p các báo cáo tài chinh hp nhàt lé den ln thanh toán cuói c1ing theo quy dnh trong hp dông hoc trorig dièu khoan phát hành.

Các giâ dnh và diu kién sau duc áp dung trong phàn tEch th&i gian den hn cOa các tài san và cOng n cUa Ngan hang:

Tin g01 ti Ngân hang Nhà nu'&c Vt Nam duvc xep loi tien gO'i thanh toán, trong dO bao góm tien gO'i dci' trU' bt buc. S6 du' cOa tien gCi'i dçr trU' bat buc phy thuc váo thành phn và kS' han cOa các khoan tièn gCi'i khách hang cOa Ngan hang.

ThO'i gian dáo han cOa chU'ng khoãn deu tu' du'c tinh dy'a trên ngày dáo han cüa tU'ng loai chO'ng khoán.

ThO gian dáo han c0a các khoân tien gU'i tal và cho vay cáo TCTD khác Va các khoân cho vay khách hang du'ç'c xác djnh dy'a vào ngãy dáo han cOa hp dng. ThO gian den han thy'c te có the thay di do cáo khe u'àc cho vay du'c gia han.

Th&i gian dáo han cOa các khoan du tu' gop von mua 06 phen du'p'c coi là han riàm nàm do các khoán du tu' nay khong CO thO gian dáo han xac djnh.

Các khoãn tien gO'i va vay 008 cáo TCTD khác Va cãc khoàn tiOn gO'i 008 khách hang du'cc xac djnh dk'a vào tinh cht c0a cáo khoán nay hoc thO gian dáo hn trên hp dOng. Tài khoán tien gO'i thanh toán du'c thci'c hin iao dch theo yeu cu c0a khách hang Va là tin gci'i khong k' han. ThO gian dáo hn doi vài cáo khoân vay va tien gO'i k' han duQ'c xác dnh dya trén ngày den han theo hp dOng. Trong thy'c te. các khoân nay cO the du'c quay vOng va do dO duy tn trong thO gian dài han th&i gian dáo han ban

Th&i gian dào han cOa tài san cO dinh du'c xác dnh dy'a vào thO gian sO' dyng hO'u ich con lai cOa tái san.

45

Phân Ioai tài san vâ cong n' váo ngáy 31 tháng 12 nàm 2018 nhu' sau:

Trong h?n Do'n vi: t,iu dông

T6ng csng Qua hn Den 1 thang Tfr 1 den 3 thang hïr 3 dn 12 thang TCr I den 5 nãm Tren 5 näm

Tài san Tinmatvavang 1736.571 - 1.736.571 Tin griti NHNN 10.548.084 . 10.548.084 Tin g&i và cho vay các TCTD khác-g*p 196.000 32.400.733 4.129.049 7.511.106 1.020.740 45.257.628 Chu'ng khoán kinh doanh - gp 684.035 684.035 Các cong cy tài chinh phái sinh và các tài san tài chInh khác 36.032 - 36.032 Cho vay khách hang - gp 5.849.777 15.401.668 41.557.441 66.608.603 50.078.504 35.189.965 214.685.958 ChCrng khoán du tu'-gp 80.000 10.292.553 350.859 4.147.400 38.711.906 20.627.414 74.210.132 GOpvón.dutu'dài han-gp 111.734 470.894 582.628 Tài san c6 dinh. bet t5ing Sfl U tLF 37.432 152.640 2.452.992 87.063 2.730.127 TaisáncOkhac-gp 9.108 4.139.897 2.098.235 9.034.177 884.960 16.166.377

6.134.885 75.388.739 48.135.584 87.453.926 93.619.996 55.904.442 366.637.572 Ncphaitra NQ' phài trà NHNN Vit Nam Va Chinh phi 632.894 2.000.000 2.632.894 Tien gü'i và vay các TCTD khác 3.4.675.763 17.079.805 7.774.397 913.835 27.081 60.470.881 Tien gO'icOa khách hang 141.206.085 16.258.128 44.758.919 37.719.030 22.156 239.964.318 Các cOng cy tài chlnh phái sinh và các tài san ta chinh khác 21 .438 20.228 41 .666 V6n tâi t19'. üy thác deu tu'. chovaylClDch!urOi ro - - 1.293 239.192 79.478 319.963 Phát hành giey tO' CO giá 121 .756 75.762 204.646 8.451.523 2.303.951 11.157.638 Các khoân nç' khác (*) 6.786.833 420.616 6.393.427 - 13.600.876

183.423.331 35.855.749 59.152.910 47.323.580 2.432.666 328.188.236

Mu'c chênh thanh khoán rOng 6.134.885 (108.034.592) 12.279.835 28.301.016 46.296.416 53.471.776 38.449.336

(*): Các khoân muc nay khOng tlnh dn drphOng rOi ro.

46

6. Tj giá ngoi t ti thô'i dim !p báo cáo:

31/12/2018 dOng

uso 23.210,00

EUR 26.699,50

GBP 29.528,00

JPY 210,56

CHF 23.654,50

AUD 16.441,00

CAD 17.1 37,50

SGD 17.013,00

KHR 5,88

THB 706,75

SEK 2.629,07

31/12/2017 d3ng

22.425,00

27.124,00

30.537,00

201,27

23.055,00

17.721,00

17.969,00

16.969,00

5,72

698,27

2.764ç00

Ba Lê Th HuynTrng PP. Phong KTTH&BC

Ngu'âi soát xét:

Ba fng ThUy Dung Ba Lê Thi Lo'i Kê toán tru'àng

Trung Thai Clam dOG Giäm dóc Tâi chinh

Ha Ni, Viet Nam NgayL7thang 01 nàm 2019

47

Documents

NGAN HANG OL/AN £1ÔI SINo: .*/1B -i- Freedom - Happiness Ni dung thông tin cOng b: Báo cáo tài chinh riêng lê vã hcp nht qu IV nãm 2018 Content of Information disclosure: