028

NGAN IL TH1JciNG

r CO'PH

*MB S&No: 2O3O/!'-i -i-f'S V/v: cong b thông tin báo cáo tài chInh riêng vàhçpnhtquIn.m2O20 Re. disclosure of information of Separated & Consolidated Financial Statements for first quarter 0f2020

Kmnh gri/To:

CONG HOA xA HQI CHU NGHiA VIT NAM Dc Ip - Tir do - Hanh phüc

THE SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence — Freedom - Happiness

Ha No!, ngày 2-3 thang QOç nãm 2020 Ha Noi, 23 April 2020

Loi thông tin cOng b6/ Type of Information disclosure

- Ngân hang Nhà nuOc Vit Nam The State Bank of Vietnam - Uy ban Chrng khoán Nhà nuOc The State Securities Commission; - SO giao djch chirng khoán Thành phô Ho ChI Minh Hochiminh Stock Exchange, - SO giao djch ching khoán Thành phô Ha Ni; Hanoi Stock Exchange;

Ngân hang TMCP Quân di / Military Commercial Joint Stock Bank

MBB

S 21 Cat Linh, Dng Da, Ha Ni

No 2] Cat Linh, Dong Da District, Ha Noi

024.6266.1088

024.6266. 1080

Ong/Mr. Luu Trung Thai

Phó Chü tjch HDQT kiêm Tng Giám dc I

BOD Vice Chairman & Chief Excecutive officer

1.Z! djnh k'/periodic EJ bt thix?ng!irregular

0 24 giO/ hours 0 theo yêu cu1on demand

COng ty/Company:

Ma chirng khoán/ Securities symbol

Dja chi tni sO chInhl Head office address

Din thoi/Telephone:

Fax:

Ngtrii thirc hin cong b thông tin! Submitted by:

Chüc vu/Position:

Ni dung thông tin cong b6: Báo cáo tài chInh riêng và hçip nht qu I närn 2020

Content of Information disclosure: Separated & Consolidated Financial Statements for

] Quarter of 2020

Thông tin trên dâ dtrçic cong b trên trang thông tin din tCr MB www.rnbbank.com.vn

- M%ic Nhà du tu — Phn Thông báo.

The above information was dclosed on MB webs ite at www.mbbank.com.vn —

Investors Relation - A nnouncementV

Head office Contact us NGAN HANG TMCP QUAN DO? Diên thooi: (024) 6277 7222 S6 21 cot Linh, PhiJirig Cdt Linh Fax: (024) 62661080 Qu,n Dng Do, Ha NÔI www.mbbonk.com.vn

1/2

- Nhu trên/As above; - HDQT, BKS (b/c) / BOD, SB (for reporting purpose) - Ltru: VT, VP HDQT/ Archive atAdmin Office, BOD Office

Noi nhtI n/Recipients: TONG C - — ilAM t)UC / UTIVE OFFICER4*'

iru Trung Thai

NGAN HANG T}LUcNG MM

CO PHAN QUANDO

*MB Ngân hang TMCP Quân di xm cam k& các thông tin cong b trên day là diing sir tht

và hoãn toàn chju trách nhim truâc pháp 1ut v ni dung các thông tin d cong bô. MB declares that all information provided above is true and accurate and we shall

take full responsibility before the law for the disclosed information. Trân tr9ng cam on! Best Regards!

Chief Excecutive Officer

Head office Contact us NGAN HANG TMCP QUAN DOI Diên thoai: (024) 6277 7222 S6 21 Cat Linh, Phthng Cat Linh Fax: (024) 6266 1080 Quân Dcng Da, Ha Nôi www.mbbank.com.vn

2/2

Ngan hang Thu'o'ng mi C phn Quân dôi BO2a/TCTD-H N DIa chi: S 6 21 Cat Linh - 96ng Da - Ha Ni

BANG CAN DOI KE TOAN HP NHAT Ti ngày 31 tháng 03 nàm 2020

Thuyt minh

31/03/2020 31/12/2019

dã k16m toán

triu d6ng triu c7ông

TAI SAN

Tin mat, yang bac, dá qu 111.1 2.253.056 2.344.291

Tiên gci'i tai Ngân hang Nhà nu'O'c ("NHNN") 111.2 6.763.149 14.347.180

Tin, yang gCi'i và cho vay các t8 chá'c tin dung ("TCTD") khác 111.3 47.792.908 39.691.364

Chu'ng khoán kinh doanh 111.4 1.246.147 1.167.809

ChU'ng khoãn kinh doanh 1.319.440 1.196.88

Dy' phong rOl ro chrng khoán kinh doanh (73.293) (29.07 1 Các cong cu tãi chinh phái sinh và các tài san tài chinh khác 111.16 128.201 14.83

Cho vay khá.ch hang 244.072.015 247.129.710

Cho vay khâch hang 111.5 247.979.708 250.330.623

Dy' phong rOi ro cho vay khâch hang 111.6 (3.907.693) (3.200.913)

Chci'ng khoán dâu tu' 111.7 81 .662.582 85.628.999

Ch&ng khoán du tu' sn sang d bàn 111.7.1 79.263.879 82.723.727

Chü'ng khoán du tu' giu' den ngày dáo h?n 111.7.2 2.677.352 3.196.877

Dy' phOng rOi ro chü'ng khoân du tu' (278.649) (291.605)

Gop v6n, du tu' dài hn 111.8 877.305 887.017

Du tu' vào Cong ty lien ket 111.8.1 -

Du tu' dài han khâc 111.8.2 1.037.415 1.037.453

Dy' phOng giàm giâ gOp vón du tu', du tu' dài h?n (160.110) (150.436)

Tài san c6 dnh 2.811.235 2.798.062

Tâisàn c6 d/nh hU'u hinh 111.9 1.644.903 1.642.003

Nguyen già tài san C6 dlnh 3.664.414 3.585.813

Hao mon tài san C6 dinh (2.019.511) (1.943.810)

Tàisén c6 dmnh vO hinh 111.10 1.166.332 1.156.059

Nguyen giá tài san Co nh 2.031.952 1.980.168

Hao mOn tài san cO dinh (865.620) (824.109)

Bat dng san du tu' 111.11 30.813 30.813

Nguyen giá bt dong san du tu' 30.813 30.813

Hao mon bt dong san du tu' - -

îàí san Co khác 19.165.271 17.447.494

CáC khoàn phài thu 111.12 13.366.679 11.471.145

Các khoàn Iãi và phi phài thu 3.583.537 3.771.711

Tài san thu4 TNDN hoãn Ii 3.858 3.699

Tâi san CO khác 111.13 2.499.707 2.475.062

Trong dO: Lcri fh thu'cing mi 57. 135 57.135

Dy' phong rüi ro ChO CàC tài san CO ni bang khác (288.510) (274.123)

TONG TAI SAN CO 406.802.682 411.487.575

'1

Ngân hang Thu'ong mi Co phan Quân dôi B02a/TCTD-H N

Dia chi: So 21 Cat Linh - Dông Da - Ha Ni

BANG CAN oOi KE lOAN HQ'P NHAT (tiep theo) Tai ngày 31 thang 03 nám 2020

Thuyt rn/nh

3 1/03/2020

31/12/2019 dâ kiêm toán

triêu dOng triu d6ng

Nc7' PHAI IRA

Các khoãn no' ChInh phü Va NHNN 50.755 16.836

lien güi và vay các TCTD khác Ul.14 69.740.500 50.314.052

Tiên gO'i cUa khách hang 111.15 240.737.125 272.709.512

Các cong cy tài chInh phái sinh và các khoàn n' tài chInh

khác 111.16 - -

Von tài tro', üy thác dau tu', cho vay TCTD chiu rüi ro 111.17 285.007 302.126

Phát hành giy tO' cO giá 111.18 31 .373.629 26.288.629

Các khoan no' khác 20.631.616 21 .970.606

Các khoán Iãi, phi phái trà 4.760.407 4.598.544

Thu TNDN hoän Ii phài trà 17.651 12.097

Các khoán phái trà vá Cong no' kháC 111.19 15.853.558 17.359.965

TONG NO' PHAI TRA 362.818.632 371 .601.761

VON CHU ScY HU'U

V6n cca TCTD 111.20 25.108.540 22.718.445

Vn diu lé 24.370.429 23.727.323

Thngdu'vôncophân 1.177.563 -

C phiu qu9 (564.397) (1.036.712)

Vn khác 124.945 27.834

Qu2cüaTCTD 4.927.170 4.936.914

L71 nhuân chu'a phän ph61 11.973.445 10.342.490

LO'I iCH CUA CO DONG THIEU SO 1.974.895 1.887.965

TONG VON CHU SO' HJ'U 43.984.050 39.885.814

TONG N PHAI TRA VA VON CHCJ SO' HCYU 406.802.682 411.487.575

Ba Dng ThUy Dung Ba Nguyn Th Thanh Nga Ong Lu'u Trung Thai

K toán tru'àng Q/ Giám dOc îàí chInh TOng Giám clOc

Ngu'ô'i soát xét:

Ngân hang Thu'o'ng mi C phn Quân di BO2aITCTD-H N Dla ch: So 21 cat Linh - Dng Da - Ha Ni

BANG CAN DOI KE TOAN HQ'P NHAT (tip theo) Ti ngày 31 tháng 03 nàm 2020

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN eOi KE TOAN HP NHAT

Thuyet minh

3 1/03/2020 31/12/2019

cIa kim toán fr/eu d6ng friuJ6ng

NGHiA VU NQ' TIEM AN V.1

Bàolanhvayvón 79.294 81.864

Cam k4t giao dlch hói doái 215.282.143 155.723.464

- Cam kett mua ngoi f 15.077.064 5.949.719

- Cam ket bani ngoit 10.457.964 6.416.536

- Cam k4tmua giao d/ch hoán d61t14n té 94.936.696 71.691.021

- Cam kef bàn giao d/ch hoán d61 fin f 94.810.419 71.666.188

Cam k4ttrong nghipvy LC 26.117.055 21.340.471

Bào iänh khác 74.055.767 76.678.646

Các cam két khác 45.479.156 42.304.723

361.013.415 296.129.168

Ngu'à'i p:

Ba Lê Thi Huyn Trang Phô Phông K toán tong hop Ha NÔi, Vièt Nam Ngày 23 tháng 04 nâm 2020

Ba Nguyn Thi Thanh Nga Q/ Giàm c Tài chinh

;tNGAN HA

*\ CóPHA 4? QUAND

he duyt:

Lu'u Trung Thai T6ng Giám dóc

Ngan hang Thu'o'ng mi Co phan Quân di B03a/TCTD-H N Oa chi: s6 21 Cat Linh - Bang Ba - Ha Ni

BAO CÁO KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH HaP NHAT Qu 112020

Thuyt minh

s6 phát sinh qu9 I Luy k tü' 0u näm cfn cu61 quj Näm nay Nãm tru'O'c Nãm nay Nàm tru'O'c

triucJ6ng triudOng frieud6ng (rieudâng Thu nhâp Iäi va cac khoân thu nhp tu'ong tu' 8.080.293 7.179.485 8.080.293 7.179.485 Chi phi al và các khoàn chi phi tu'o'ng tu' (3.385.082) (3.044.627) (3.385.082) (3.044.627) Thu nhãp lãi thun IV.1 4.695.211 4.134.858 4.695.211 4.134.858 Thu nhâp tCi' hoat dong dlch vçi 1.616.446 1.231.918 1.616.446 1.231.918 Chi phi hoatdong dich vu (871 .560) (473.271) (871 .560) (473.271) Lãil(LO) thuân ti' hot döng dich vu IV.2 744.886 758.647 744.886 758.647 Lãi/(L6) thun tu' hoat dong kinh doanh ngoai hôi IV.3 159.443 120.368 159.443 120.368 Lãi/(L6) thun tC' mua bàn chü'ng khoán kinh doanh, chu'ng khoán dâu tu' và gop van, dAu tu' dài han IV.4 497.858 181 .041 497.858 181 .041 Lãi/(L) thun tCv hoat dông kinh doanh khác IV.5 240.163 258.679 240.163 258.679 Thu nhp tci' gop v6n, mua c6 phan IV.6 1.221 728 1.221 728 TONG THU NHAP HOAT BONG 6.338.782 5.454.321 6.338.782 5.454.321 TONG CHI PHI HOT BONG IV.7 (2.050.500) (2.065.685) (2.050.500) (2.065.685) Lo'i nhuân thuân ti' hot dng kinh doanh tru'O'c chi phi du' phOng rüi ro 4.288.282 3.388.636 4.288.282 3.388.636 Chi phi dy' phông rüi ro IV.9 (2.092.625) (964.495) (2.092.625) (964.495) TONG WI NHUIN TRU'aC THUE 2.195.657 2.424.141 2.195.657 2.424.141 Chi phi thu TNDN hiên hành V.11 (407.402) (469.089) (407.402) (469.089) Chi phi thu TNDN hoãn lai IV.11 (5.395) (22.464) (5.395) (22.464) Chi phi thuê TNDN trong k' (412.797) (491 .553) (412.797) (491 .553) LO'I NHUAN SAU THUE 1.782.860 1.932.588 1.782.860 1.932.588 Lç'i ich cUa c6 dông thiu s6 70.609 71 .959 70.609 71.959 LcYI NHUIN SAU THUE CUA NGAN HANG 1.712.251 1.8602. 1.712.251 1.860.629

Ngu'oi lap:

Ba Lé Thi Huyn Trang PhO Phong K toán t6ng ho'p Ha NÔI, Viêt Nam Ngay tháng 04 nãm 2020

Ngu'ô'i soát xét:

Ba Dang Thüy Dung K toán truOng

Ngân hang Thu'o'ng mi C6 phan Quân di B04a/TCTD-HN

Dia chi: So 21 Cat Linh - DOng Da - Ha NQi

BAO CÁO LU'U CHUYEN TIEN T HcYP NHÁT (phu'o'ng pháp trV'c tip) Ti ngày 31 tháng 03 näm 2020

ThuyeAt

minh

Giai cloan tü' 01/01/2020

dn 31/03/2020

Giai doan tCj.' 01/01/2019

thn 31/03/2019

triêu JOng triu dOng

LU'U CHUYEN TIEN TO' HO1T DQNG KINH DOANH

Thu Iãi và cac khoân thu tu'ng tçi' nhn du'o 16.060.198 7.197.615

Chi al và các khoan chi tung tçi' dã tra (3.287.290) (2.439.126) Thu nhap tO hoat dng dch vy nhn duc 744.886 758.647

Chênh Ich s tin thy'c thu/(chi) t0 hot dng kinh doanh (ngoi té, yang bc, chüng khoán) 629.077 203.701

Thu nhâp/(Chi phi) khác 54.080 20.156

Tin thu các khoan no dã du'c xO' Iv', xoá, bO dãp bng ngun rüiro 186.082 238.523

Tin chi trà cho nhãn viên va ho?t dng quan Iv', Cong vu (2.206.208) (2.475.063)

Tin thu thu nhap doanh nghip thcrC np trong k' V.10 490.871 (312.791)

Lu'u chuyn tin thun tCi' hot clang kinh doanh tru'ó'c nhCvng thay cli v tài san và vn Iu'u clông 12.671.696 3.191.662

Nhu'ng thay dôi v tài san ho?t dOng (3.094.435) (25.352.540)

(Tãng)/Giâm các khoan tin gO'i vâ Cho vay các TCTD khác 1.800.672 950.245

(Tang)IGiam CáC khoan v kinh doanh ChU'ng khoán 3.856.820 (6.688.923)

Tang/(Giâm) cac Cong Cu tâi chinh phái sinh Va CC tài san tài Chinh khác (113.365) (1.154)

(Tang)IGiam CáC khoàn cho vay khách hOng 2.350.916 (14.482.353)

Giam ngun dy' phông d bO dp tn tht cac khoàn (tin dung, chO'ng khoán, du tu) (1.593.996) (1.117.816)

(Tang)IGiam khác v tOi san hot clang (9.395.482) (4.012.539)

NhU'ng thay d3i v cOng n9' ho?t dng (9.551.614) 19.716.200

TOng/(Giám) cac khon n Chinh ph va NHNN - -

Tang/(Glam)CaC khoan tin gO'i, tin vay COCTCTD khOc 19.426.448 12.338.215

Tang/(Giam) tin g1ri cua kháCh hang (bao gm ca Kho bc Nhà nu'ac) (31.938.468) 2.81 3.412

Tang/(Giám) phOt hOnh giy t& CO glO 5.085.000 3.857.615

Tangt(Giam) v6n tOi trQ, u' thác du tu', cho vay ma TCTD ch!u rüiro (17.119) (31.019)

Tang/(Giam) COC Cong Cy tài Chinh phOi sinh và CaC tOi san tai chinh kháC - (5.634)

Tang/(GiOm) khOc v COng n ho?t dng (2.091.191) 771.588

Chi tO' cac qu9 cua TCTD (16.284) (27.977)

Lu'u chuyn tin thun tO' hoot dng kinh doanh 25.647 (2.444.678)

LIJ'U CHUYEN TIEN TU' HOAT DONG DAU iii'

Mua sam tOi san có dinh (288.920) (70.018)

Tin thu/(chi) tO' thanh Iv', nhu'Q'ng ban tOl san c dinh 19 141

Tin thu/(chi) bt dng san du tu' - -

Tin thu/(Chi) du tu', gop vOn vào COC do'n vi khác - 89.900

Tin thu CO tCc và Io nhuân du'o Chia tO' COC khoan du tu', gópvndàihn 1.221 728

Lu'u chuyen tin thuân sO' dyng trong hot dcng clu tu' (287.680) 20.751

Ngân hang Thu'o'ng mi C phn Quân di B04aITCTD-H N Oja chi: S1 21 cat Linh - Dng Ba - Ha Ni

BAO CÁO LU'U CHUYEN TIEN T HYP NHAT (tiép theo) Ti ngày 31 tháng 03 nãm 2020

Thuyet minh

Gial do?n tCj' 01/01/2020

cfe'n31/03/2020

Gial do?ri tCi' 01/01/20 19

cn31/03/2019 triudông triëuclông

LLJ'U CHUYEN TIEN TO' HOT BONG TAt CHiNH

Tang von cO phn tO' gop vOn và/hoc phát hành cO phiu 1.820.668 -

C6tO'ctràchocOdOng - -

Tin thu/(chi) tO' bán/(mua) cO phi4u qu9 472.315 (1 .036.712)

Lu'u chuyn tin thun tO' hot dng tài chInh 2.292.983 (1.036.712)

Lu'u chuy6n tin thun trong k' 2.030.950 (3.460.639)

Tin và các khoán tu'o'ng du'o'ng tin ti th&i d6m dâu kS' 46.012.273 47.648.084

Tin và cac khoàn tu'o'ng du'o'ng tin ti thO'i di6m cuOi k5' IV.12 48.043.223 44.187.445

Ngu'&i Ip: Ngu'ô'i soát xét:

Ba Lè Th Huyn Trang PhO Phong K toán tOng hQ'p Ha NQI, Vit Nam Ngáy 2 tháng 04 nãm 2020

Ba Dng ThOy Dung K toán tru'&ng

Ba Nguyn Thj Thanh Nga

QI Giám dOc Tài chmnh

Or.g Li.ru Trung Thai TOng Giám dOc

Darn v báo cáo: Ngân hang TMCP Quân Dôi Màu so: BO5aITCTD-HN

Da chi: So 21 Cat Linh — 06ng Da — Ha NQi

THUYET MINH BAO CÁO TAt CHINH Hap NHAT

QU'? 1/2020

I- DAC DIEM HOAT DONG CUA TO CHLFC TIN DUNG

1. Giy phép thành lap và hot dng, thô'i hn cO giá trl

Ngàn hang ThLng mai 06 phn Quàn di là ngan hang thng mi c6 phân dc thành 1p ti nu'àc Cong hoà Xã hôi Chô nghTa Vit Nam v&i hot dng chinh là thçrc hien càc dch vçi ngan hang và tài chinh cO lien quan theo Giáy phép hot dng so 100/NH-GP ngay 17/10/2018 do Thông dôc Ngàn hang Nhà nu'ôc Viet Nam ("NHNNVN") cap, thay the Giày phép hot dng so 0054/NH-GP ngày 14/9/1994, va cO th&i h?n là 99 nàm k tU' ngay 14/9/1994.

2. Hinh thü'c so' hü'u vOn: 06 phn

3. Thành phan hci dông quân trj

Ho và ten ChUc vi/Ngay b6 nhim/tái b6 nhim

Ong Lê HQ'u DU'c Ong Luu Trung Thai Ba VU Th Hài Phuvng Ong 06 Minh Phu'ng Ong LêVit Hái Ong Kiéu Dng HUng Ba VU Thai Huyn Ba Nguyen Thi ThUy Ba Nguyn Th Ngoc Ong Ngo Minh Thun Ong Trn Trung Tin

4. Thành phan Ban kièm soát

Hp và ten

Ba Lé Thi Li Ba DO Thi Tuy6t Mai Ba Phm Thu Ngoc Ong 06 van Hung

5. Thành phan Ban cliêu hành

Hp và ten

Ong Lu'u Trung Thai Ba Nguy6n Thi An Binh Ba Phm Thi Trung Ha Ong Uong Dong HLing Ong Le Hâi Ong Tr6n Minh Dt Ong Ha Trong Khiêm Ong Le Qu6c Minh Ba Nguy6n Minh Chau OngLeXuanVU B Trn Thi Báo Qué Ba NguyOn Thi Thanh Nga

ChU tjch Phô Chô tich PhOChUtich Phó ChU tch Thanh viên Thành vién Thanh viên Thành vièn Thành vién Thành vién Thanh viên HOOT dc !p

ChCrc vy/Ngáy bO nhim/tái bO nhim

Tru'O'ng ban Kim soàt Thành viên Thành vién Thành viên

Ngay b6 nhim

T6ng Giàm d6c PhO T6ng Giãm dôc Phô T6ng Giãm dôc Phó T6ng Giám dôc Phô Tóng Giàm dôc (Min nhiêm ngày 30/03/2020) PhO Tóng Giàm d6c Phô T6ng Giám dôc Phô T6ng Giàm dôc Thành viên cao cp ban diéu hành Thành vién ban diêu hành Thành viên ban diéu hành Quyen Giám dOc Tài chinh

1

6. Try s& chInh: S6 21 cat Linh, eóng Da, Ha Ni, Vit Nam

so chi nhánh: 1 HOi s& chinh, 101 Chi nhãnh (trong do cO 2 chi nhánh nu'O'c ngoai) Va 198 Phông Giao djch (trong dO CO I PhOng giao djch nu'O'c ngoai), I Van phOng dai din tai Nga..

Ti ngay 31 tháng 03 näm 2020, Ngan hang CO sáu (6) cong ty con nhu' sau:

sir Ten cong fy Giy phép ho?t dOng so LTnh vtC

ho?t dng

T' I % sO' hCru cQa

Ngán hang

Quàn 19 n' Va khai 100,00% thác tài san

1 Cong ty TNHH Quàn 19 NQ' vâ Khai thac tái sn Ngan hang TMCP Quân di ("MB AMC")

2 Cong ty CO phn Chcrng khoán MB ("MBS")

3 Cong ty CO phn Quàn 19 Qu9 Du tu' MB ("MB Capital")

4 COng ty Tài chlnh TNHH MB Shinsei ("MCredit")

5 Cong tyTNHH bâo him nhân thQ MB Ageas ("MBAL")

6 TOng Cong ty CO phn Bâo him Quân di ("MIC")

0105281799 ngày 11 tháng 9 näm 2002 do S& k hoach vá eu tu' Ha NOi cp ln du

116/GP-UBCK ngây 9 tháng 12 näm 2013 do Uy ban ChCi'ng khoán Nhà nu'O'c cp In du

21/UBCK-GPDCQLQ ngãy lstháng 11 nam2007doUy Ban Chtrng khoán Nhà nu'O'c Cp

27/GP-NHNN ngay 4 thang 2 nãm 2016 do Ngân hang Nhâ nu'O'c Viet Nam cp ln du

74/GP/KDBH ngày 21 tháng 7 nm 2016 do BO Tài Chinh cp ln du

43/GP/KDBH ngay 8 tháng 10 nãm 2007 do B Tâi Chlnh Cp ln du

MOi giO'i, du tu' và 81,94% kinh doanh chU'ng khoan

Quân 9 qu9 du tu' 90,77%

Tãi chfnh tiëu dung 50,00%

Bâo h14m nhân 61,00% thQ, bâo hi4m lien két chung, bào hiém sü'c khOe vâ du tu' tài chmnh

Bao hiém phi nhãn 68,37% thQ

7. T6ng sO can b cong nhân viên

Tlnh den ngay 31 thang 03 nàm 2020, Ngan hang va các cong ty con cO 15.422 nhân viên.

2

II- CHUANMV'CVACHEDQ KETOAN AP DVNG

Tuân thU theo các Chun my'c Kê toán Vit Nam va H th6ng Kê toán các TCTD Vit Nam

Ban Oiu hành Ngan hang khng dnh các báo cáo tài chinh hap nht dinh kern du'ac Ip tuàn thu theo các Chun my'c K toán Viet Nam và H thông Ké toán các TCTD Viet Nam.

2. Cc' so' Ip các báo cáo tài chinh hç'p nht

Các báo cáo tài chlnh hcp nht cOa Ngán hang sO' dung dan vj tin te là dông Viêt nam (VND" hay "dông", duc lam trOn dn hang trieu và trinh bay theo dan vj trieu dóng Viêt Nam ('trieu dóng"). Các báo cáo tài chinh hç'p nht cCia Ngan hang du'Q'c lap theo H thông K toán các To chCk'c Tin dung Viet Nam theo Quyét dinh so 479/2004/QD-NHNN ngày 29 tháng 04 näm 2004 (Quyt djnh 479) cOa Thông dOc Ngan hang nhà nu'àc Viet Nam cO hieu lu'c ngày 01 tháng 10 näm 2004 Va các van bàn bO sung, sO'a dOi Quy&t nh 479; Quyt thnh sO 16/2007/QD-NHNN ngay 18 tháng 04 nàm 2007 (Quyét djnh 16) cOa Thông dOc Ngãn hang Nhà nu'O'c Viet Nam vá các van bàn sO'a dOi, b6 sung Quyét nh 16 và H thông Chun rny'c Ké toán Viet Nam do BQ Tai chlnh ban hành bao gOrn:

Quyét djnh sO 149/2001/QD-BTC ngày 31 tháng 12 nàrn 2001 v viec ban hành V Cong bO 4 chun mt,rc k toán vet Nam (dct 1);

Quyét nh sO 165120021QD-BTC ngay 31 tháng 12 nãm 2002 v viec ban hãnh và cong bO 6 chun rnçrc k toán viet Nam (dQ't 2);

Quyét dnh sO 234/2003/QD-BTC ngay 30 tháng 12 nàm 2003 v viec ban hành và Cong bO 6 chun myc k toán Viet Nam (dt 3);

Quyét djnh sO 12/20051Q0-BTC ngày 15 tháng 02 nám 2005 v vic ban hành V Cong bO 6 chun my'c k toán Viet Nam (dQ't 4); và

Quyét nh sO 100/2005/QD-BTC ngày 28 tháng 12 nàm 2005 v viec ban hành và Cong bO 4 chun rnv'c k toán Viet Nam (dt 5).

Theo do, Bang can dOi k toán hç'p nht, báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh hcrp nht, báo cáo lu'u chuy4n tin te h'p nht, thuyét minh các báo cáo tài chinh hç'p nht du'Q'c trinh bay kern theo và viec sO' dung các báo cáo nay không danh cho các dOi tu'ng khOng du'o'c cung cp các thông tin v các thO tyc, nguyen tàc va thông lé ké toán tai Viêt Nam và ngoai ra các báo cáo nay không du'c 1p nhärn the hien tlnh hinh tài chinh, két qua hoat dng kinh doanh và lu'u chuyén tién te hcp nhét cOa Ngân hang theo nhO'ng nguyen tc và thông l ké toán duc chap nhn rng rãi 0' cäc quOc gia vá the ché khäc ngoai Viet Nam.

3. Hç'p nht các baa cáo tài chInh

Các báo cáo tài chinh hçrp nhét bao gOm các báo cáo tai chinh cOa Ngân hang và cOa các cong ty con ti ngày cuOi qu9' va 31 thang 12 hang nàm. Baa cáo tài chinh cOa các cong ty COfl CO cUng niên d Ip báo cáo vã sO' dung các chinh sách ké toán môt cách nht quán vO'i Ngan hang.

Tét cà các sO dir Va các giao djch ni bO, k4 Ca các khoàn Iài chu'a thu'c hien phat sinh tU' các giao dlch ni b dã du'crc lo?i trCr.

Báo cáo tài chinh cOa các cong ty con du'ç'c hQ'p nhét vao báo cáo tài chinh cOa Ngan hang theo phu'o'ng pháp hp nhét toàn hen bt deu tu' ngay Ngan hang cO quyen kiém soát. Sir kiém soát ton tai khi Ngan hang cO quyen, tru'c tiép hay giän tiép, chi phOi các chinh sách tài chinh và ho?t dng cOa dan v nhàrn thu du'c lQ'i Ich t1r các hot dong cOa các dan v do. Két qua ho?t dng kinh doanh cOa các Cong ty con mO'i dirçc mua hoc mâi du'o'c thanh l' trong nàm du'c h?ch toán vào báo cáo két qua ho?t dQng kinh doanh hQ'p nhét mOt cách hçp l' tinh tü' ngay mua hoc tinh den ngay thanh l.

LQ'i ich cOa cO dng thiéu sO là mt phen cOa két qua host dông thun và giá trl tài san thun COa mOt cong ty con du'crc xác djnh tu'o'ng u'ng cho các phn l'i ich khOng phâi do cong ty m s& hO'u mt cách tru'c tiép hay gian tiép thông qua các cong ty con. Li ich cCia cO dOng thiéu sO du''c trinh bay trong bang can dOi ké toán hQ'p nhét thành chi tieu tách biet vài n' phài trà Va vOn chO sO' hQ'u cOa Ngan hang. Phen sO' hO'u cOa cO dOng thiéu so trong thu nhp cOa he thông Ngan hang cOng du'c trinh bay thanh chi tiêu riêng biet.

3

4. Các c so dánh giã và các u'O'c tinh kê toán áp diflng

Viec trinh bay các báo cáo tài chinh h'p nht yêu thu Ban Sièu hành phài thu'c hien cãc u'&c tinh vâ già djnh ành hu'O'ng den so lieu báo cáo cüa tài san, nQ' phi trà cOng nhu' viec trInh bay cac cong n' tièm n. Các u'&c tinh và giâ djnh nay cOng ânh hu'ô'ng den thu nhp, chi phi Va k4t qua sO lieu dy' phong. Các u'àc tlnh nay du'ç'c dy'a trên các già dlnh v mt sO yéu tO v&i cac mt'c d khác nhau ye chü quan và tinh khOng chec chen. Do vy, các kt qua thu'c tO cO thO Co thay clOi dn dOn viec dieu chTnh các khoân muc cO lien quan sau nay.

Ho?t dng lien tyc

Ban Dieu hành Ngán hang dã thy'c hien dánh gia khâ nang tiOp tuc hoat dng ciia Ngãri hang vá nhn thy Ngan hang CO dü các nguOn ly'c dO duy tn ho?t dOng kinh doanh trong môt tu'ong al xác djnh. Ngoai ra, Ban iOu hành khOng nhn thOy CO su' khong chãc chãn trQng yêu náo cO thO ành hu'O'ng dOn khâ nàng hoot dng lien tuc cüa Ngan hang. Do vy, các báo cáo tài chinh ho'p nhOt nay du'Q'c lap trên co' s& già djnh hot dng lien tuc.

5. Thay d61 chmnh sách k6 toán

Các chlnh sách kO toán cOa Ngan hang áp dung trong viec 1p báo cáo tài chinh hp nhOt nay du'ç'c áp dung nhOt quán v&i các chinh sách kO toán dâ du''c st'r dung dO 1p báo cáo tâi chinh h'p nhtcho näm tài chinh kOtthüc ngay 31 tháng 12 nám 2019.

6. Các khoán cho vay khách hang

Các khoàn cho vay khách hang dU'Q'C cong bO vá trinh bay theo sO du' nç gOc t?i tho diOm kOt thUc näm tái chlnh.

Theo quy djnh cOa pháp lut chU'ng khoán hien hành, MBS CO thO cho khách hang vay tiOn dO mua chü'ng khoán theo quy dlnh vO giao dich k' qu9 chU'ng khoán theo hç'p dóng margin hoc hp dOng O'ng tru'Oc tiOn ban chU'ng khoán cOa khách hang. MBS tuãn thu theo quy djnh vO h?n mU'c cho vay giao djch k' qu9 ti QuyOt djnh sO 637/QD-UBCK ngây 30 thang 8 nàm 2011 cüa Uy ban ChO'ng khoán Nhà nu'O'c vO viec ban hành quy chO hu'O'ng dn giao djch k9 qu9 chU'ng khoán. MBS quan I' rüi ro tin dung khách hang thong qua các chinh sách, thO tuc và quy trinh kiOm soát cOa Cong ty cO lien quan dOn viec quan l' rOi ro tin dung khách hang.

7. Dy' phông rUi ro tin dyng

Dy' phong rUi ro ho?t 5ng tin dyng t?i thj tru'&ng Viet Nam

Theo Lust CáC TO chü'c Tin dung sO 47/2010/QHI2 cO hieu ly'c tO' ngay I tháng 1 nàm 2011, QuyOt djnh sO 1627/2001/QD-NHNN ngay 31 tháng 12 nàm 2001 cOa Thông dOc Ngán hang Nhà nu'àc ye vic ban hành Quy chO cho vay cOa TO chO'c Tin dung dOl vO'i khách hang, QuyOt dnh sO 12712005/QD-NHNN ngay 3 thang 2 nàm 2005 vO viec si'a dOi, bO sung mOt sO thOu cOa Quy chO cho vay cOa tO chO'c tin dung dOi vài khách hang ban hành theo QuyOt dinh sO 1627/2001/QD-NHNN, Thong tu' 02/2013/TT-NHNN ngay 21 tháng 01 nàm 2013 và Thông tu' 09/2O14rrT-NHNN cQa Ngàn hang Nhà nu'O'c vO viec Phân loal tài san cO, trich 1p Va sii' dung dy' phông dO xr l rOl ro tin dyng trong ho?t dng ngãn hang cOa tO chcrc tin dung, tO chO'c tin dyng phài thy'c hien phân loi n, tnich 1p dy' phOng rOi no tin dung. Theo do, các khoàn cho vay khách hang du'cyc phân lo?i theo các mO'c dO nOl ro nhu' sau: Nç dO tiêu chun, NQ can chU ', Nc du'O'i tiêu chuOn, Nç nghi ngô va Nç CO kha nàng mt vOn du'a vào tlnh trng qua han Va các yOu tO dnh tinh khác cOa khoân cho vay.

TO' nàm 2008, Ngân hang dâ dàng k' vá du'Q'c sy' chOp thun cOa Ngan hang Nhà nu'O'c vlet Nam theo Cong van sO 8738/NHNN-CNH ngày 25 thang 9 nam 2008 cho phép Ngan hang ãp dung h thOng xOp h?ng tin dung nOi bO dO phan loai các khoan cho vay khách hang theo iOu 10, DiOu 11 cOa Thông tu' 02/20131TT-NHNN. Theo h thOng nay, các khoán cho vay cOa Ngan hang sé du'çc dánh gia ya phan loai dy'a trén câ hal yOu tO là dlnh tinh Va dnh lu'Q'ng.

Theo do, CáC khoân cho vay du'Q'c phan lo?i theo mU'c dO rOi ro nhu'

4

STT X4p hang NhOmni MOte

I AAA NhOm 1 Nç dü tiêu chun

2 AA NhOm 1 NQ' di) tiêu chun

3 A NhOm 1 Nc' di) tiêu chun

4 BBB NhOm 2 Nç cn chU '

5 BB NhOm 2 Nc' thn chü '

6 B NhOm 3 Nc? du'O'i tiêu chun

7 CCC NhOm 3 Nc? du'&i tiêu chun

8 CC NhOm 4 Nc? nghi ngo'

9 C NhOm 4 Nc? nghi ngô'

Nc'cokhanangmtv6n 10 D - NhOm5

Ngay 23 tháng 4 nãm 2012, Ngân hang Nhà nu'O'c dã ban hành Quyt dinh s6 780/QD-NHNN v& vic Phân loi nc' dói vâi nc' du'çc dièu chinh kS' hn trà na, gia han nc'. Tuy nhiên, theo Thông tu' 02, Ngan hang phài th'c hin phan loi nc' vã cam két ngoai bang theo quy dinh tai Dièu io và khoàn 1 €iéu 11, Thông tu' 02 trong thô'i gian 3 nãm ké tr ngày 1 tháng 6 nàrn 2014. Theo do, trong tru'&ng hc'p két qua phãn loi dói vài mOt khoân flc? theo quy dnh tai Dièu 10 Va khoân 1 Diéu 11, Thông tu' 02 khác nhau thi khoân flc' phài du'çYc phân loai vao nhOm cO mrc d rüi ro cao ho'n.

Dy'phOng cy th

Rüi ro tin dyng thuén cüa các khoân cho vay khách hang du'c'c tinh bang giá t con li ci)a khoân cho vay trCr giá tn ci)a tài san bâo dam da du'c'c chiét khéu theo cãc t' l dLIVC quy dlnh trong Thông tu' 02/201311T-NHNN Va Thông tiz 09/20141TT-NHNN. Dv' phOng cv the du'c'c trich 1p di,ra trên ri)i ro tin dyng thuén cüa các khoân cho vay theo các t l tu'o'ng U'ng vO'i tU'ng nhOm nhu' sau:

NhOm Loai T' I du' phOng cy

the I Nc' di) tiêu chun 0%

2 Nc?cnchU9 5%

3 Nc' du'âi tiêu chun 20%

4 Nc? nghi ngO' 50%

5 Nc'cOkhanangmétvón 100%

Dy'phOng chung

Theo Thông tu' 02/2013/TT-NHNN, dv' phOng chung du'c?c trich 1p dé dii' phOng cho nhQ'ng ton thét chu'a du'ci'c xác dlnh du'ci'c trong qua trinh phãn loai nç và trich lap du' phong cv the và trong các tru'ng hc?p khO khàn ye tai chInh cüa các tO chCrc tin dung khi cht lu'c?ng càc khoán flc' suy giam. Theo dO, Ngan hang phai thy'c hin trich 1p và duy tn dv' phOng chung bang 0,75% tOng giá tr các khoàn flc? du'c'c phan loi ti:r nhOm I den nhOm 4.

XCr I' ri ro tIn dyng

Dv' phOng du'c'c ghi nhn nhu' mt khoân chi phi trên báo cão két qua host dng kinh doanh hc'p nhét và du'c?c si)' dung dé x& I các khoàn nc' xeu. Theo Thông tu' 02/2013r11-NHNN, Ngan hang thành 1p Hi dOng Xi)' I RÜi ro dé xi)' I' các khoàn nc' xéu néu nhu' chüng du'c?c phân loi vào nhOm 5, hoc néu khách hang vay là pháp nhân bi giâi the, phá san, hoc là cá nhân b chét hoac met tich.

Theo Thông tu' 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 näm 2013 ci)a Ngãn hang Nhà nu'O'c Vit Nam, dy' phOng chung Va dv' phOng cv the ci)a Ngân hang cho nàm tài chInh két thüc ngay 31 thàng 12 hang nãm du'c'c trich 1p dy'a trén dii' nç t?i ngày 30 thang 11 cOa nãm dO.

5

8. ChU'ng khoán kinh doanh

ChU'ng khoán kinh doanh là chü'ng khoán nç, chü'ng khoán von và các chcrng khoán khác du'Q'c mua vO'i myc dIch kinh doanh. Chu'ng khoán kinh doanh du'çc ghi nhn ban du theo giá gOc.

Chü'ng khoán n kinh doanh niêm yt du''c ghi nhn theo giá gOc trCi' di dt,r phông giàm giá chU'ng khoán xác djnh trên t' sut sinh IQ'i du'c niêm yet t?i S& giao dch Chü'ng khoán Ha Ni vào ngày két thUc nàm tài chfnh.

Trái phiéu doanh nghp chu'a niêm yet trên thj tru'O'ng chü'ng khoán hoãc chu'a dang k' giao dich trên th tru'Ong giao dich cüa các cong ty dai chung chu'a niém yet Se du''c tién hành trich lap dv' phong rii ro theo Thông tu' 02 nhu' du'c trinh bay t?i Thuyét minh so 7.

ChU'ng khoán vOn du'çc ghi nhn theo giá gOc trong thôi gian nem giu' tiép theo. Djnh k', chU'ng khoán vOn du'Q?c 1p dv' phong gim giá khi giá trj ghi sO cao ho'n giá tr thj tru'O'ng. Trong tru'&ng hp không the xác djnh du'ç'c giá tr thi tru'äng ca chü'ng khoán, các chU'ng khoán Se khong du'crc trich 1p dy' phông. DV' phOng giàm giá du'o'c ghi nhn vào bào cáo két qua ho?t dng kinh doanh hçp nhét trên khoàn myc "Lãi/(16) thuen tü' mua bàn chü'ng khoán kinh doanh".

Tién lâi trong thoi gian nem giu' chti'ng khoán n kinh doanh du'Q'c ghi nhn vào báo cáo két qua host dng kinh doanh hp nhét trén co' s& dy' thu.

Lãi hoc 16 tCr viec bàn cht:i'ng khoán kinh doanh du'Q'c ghi nhn trén báo cáo két qua ho?t dOng kinh doanh hQ'p nhét. ChU'ng khoán kinh doanh du'c dci'ng ghi nhn khi các quyèn lQ nhan các Iuóng tièn tü' chü'ng khoán nay dã chem dCvt hoc Ngan hang dã chuyén phen Ian rCii 10 vá Io'i ich cüa vic s& hCi'u các chU'ng khoán nay.

9. Chü'ng khoán c1u tu'

a. Chu'ng khoán du tu' sn sang d ban

Chi'n9 khoán du tu' sn sang dé bàn bao gOm các chu'ng khoán nQ' va chCrng khoán vOn du'o'c MB nàm giO' vO'i myc dlch deu tu' và sn sang dé bàn, khOng thuôc loai chii'ng khoán mua vào bàn ra thv'ông xuyên nhu'ng Co the bàn bet cU' lüc nào xét they cô lçi'i.

ChU'ng khoán vOn du'Q'c ghi nhn là ch&ng khoán deu tu' sn sang dé bàn là càc chü'ng khoán du'p'c niêm yet trên các thj tru'&ng chU'ng khoán, du'ç'c ghi nhân theo già gOc vào ngày giao dlch Va luOn du'çc phân ánh theo gia gOc trong th&i gian nãm giu' tiép theo.

ChU'ng khoán n' du'ç'c ghi nhn theo menh gia vào ngày giao djch. Lài dy' thu cüa chU'ng khoán tru'àc khi mua (dOi vO'i chU'ng khoán nç' tra lãi sau) hoc lãi nhân tru'&c chô' phàn bO (dOi vO'i chCrng khoán nç trà lãi tru'O'c) du''c phân ánh trên mt tài khoân riêng. Phn chiét kheu/phu trOi là chênh loch am/du'o'ng giO'a gia gOc vO'i già trj cüa khoan tin góm menh gia cong (+) lai dOn tich tru'O'c khi mua (néu cO) hoc trCi' (-) Iâi nhn tru'àc cho' phan bO (néu cO), cOng du'ci'c phan ánh trên mt tài khoàn rieng.

Trong khoâng thO'i gian nem giO' chU'ng khoàn tiép theo, các chCi'ng khoán nay du'Q'c ghi nhan theo mnh giá vá chiét kheu/phy tri (néu cO) cOa chU'ng khoán sn sang dé bàn du'Q'c phân bO vào báo cáo két qua hot dng kinh doanh hp nhet theo phu'o'ng phàp du'ang theng trong suOt tho'i gian cOn l?i u'O'c tlnh cOa chci'ng khoàn. SO tién lâi nhn du'Q'c trong thO'i gian nem giG' chG'ng khoán du'Q'c ghi nhn theo nguyen tec: sO tién lãi dOn tich tru'O'c khi mua du'Q'c ghi giâm giá t cOa tài khoân lài dy' thu, và sO tién lãi dOn tIch sau tha'i diem mua du'c ghi nhn vâo thu nhp cOa Ngan hang theo phu'o'ng pháp cong dOn. SO tién Iài nhn tru'O'c du'ç'c hch toán phan bO vão thu lãi deu tu' chU'ng khoán theo phu'o'ng pháp du'O'ng thang cho khoang thô'i gian du tu' chO'ng khoán.

Djnh kS', chu'ng khoán sn sang dé bàn së du'ç'c xem xét ye khà nang giàm giá.

ChU'ng khoàn sn sang dé bàn duvc 1p dv' phang giãm già khi già trj ghi sO cao ho'n gia th tru'&ng, Trong tru'O'ng hQ'p khOng the xãc dnh du'Q'c già tr thj tru'&ng cOa chU'ng khoán, càc chCvng khoán sê khong du'ç'c trich 1p dy' phang. Dy' phong giàm giá du'ci'c ghi nhn vào báo cáo két qua hot dcng kinh doanh hci'p nhet trên khoân myc "Lài/(16) thun tO' mua bàn chCing khoán déu tu' và du tu' dài han".

6

Dói vài trái phiéu doanh nghiep chu'a niêm yM trên th tru'a'ng ch(ng khoán hoc chu'a dang k giao djch trên thj tru'ô'ng giao d!ch cüa các doanh nghiep di chUng chu'a niêm yt, Ngan hang tin hành trich Ip dy' phOng rOl ro theo Thông tu' 02 nhu' du'ç'c trinh bay tai Thuyt minh so 7.

b. ChU'ng khoán du tu'giQ' dn ngày dao h?n

Chü'ng khoán giu' dn ngày dáo h?n là các chü'ng khoán n' duo'c MB mua hn v&i muc dich du tu' d4 hu'&ng lal sut và Ngan hang CO ' djnh và cO kh nang giO' các chU'ng khoán nay dn ngày dáo hen. Ch&ng khoán giG' dn ngay dáo h?n CO giá tr xác dnh va cO ngày dáo han cv th. Trong tru'O'ng hQ'p chCi'ng khoán du'Q'c bàn hn tru'O'c thO'i dim dào h?n, các chng khoàn nay Se du'c phan Ioi l?i sang chCrng khoán kinh doanh hay chU'ng khoán sn sang d ban.

Chü'ng khoán giG' dn ngay dáo h?n du'ç'c ghi nhn va do lu'ô'ng tu'o'ng ty' nhu' chü'ng khoán du tu' sn sang dé bàn du'Q'c trinh bay ti Thuyét minh sO 7.

10. Các hçvp dÔng mua Iai và ban Ii

NhG'ng chu'ng khoán du'ç'c bàn dóng thO'i du'c cam kM sé mua l?i vào mOt tha'i diem nhet dinh trong tu'o'ng Iai vn du'çc ghi nhn trên báo cáo tài chinh hçp nhet. Khoãn tién nhân du'Q'c theo thOa thun nay du'çc ghi nhn nhu' mOt khoàn Cong no' trén bng can dOi ké toán ho'p nhet va phen chênh loch giG'a giá bàn và gia mua dU'Q'C phán bO theo phu'o'ng phap du'o'ng thãng theo läi suet trên hQ'p dóng vào báo cáo kM qua hot dng kinh doanh hap nhat trong suOt thOi gian hiêu ly'c cGa hç'p d6ng.

NhG'ng chCvng khoán du'c mua dóng thO'i du'Q'c cam kM sè bàn li vao mt thO'i diem nhet dlnh trong tu'o'ng lal khOng du'Q'c ghi nhn trên báo cáo tài chinh hQ'p nhet. Khoan tièn thanh toán thea thóa thun nay du'ç'c ghi nhn nhu' mt tài san trên bang can dOi ké toán ho'p nhet Va phen chênh Ich gi&a giá ban Va gia mua du'ç'c phân bO thea phu'o'ng pháp du'a'ng thng theo lãi suat trên h'p dóng vào báo cáo két qua hot dng kinh doanh ho'p nhet trong suOt thô'i gian hiu Iu'c cia ho'p dóng.

11. Du tu'vào cong ty lien kM

Theo Lut các tO chU'c tin dung nàm 2010 va cO hieu lçrc thi hành tCr ngay 01 tháng 01 nàm 2011 Va Lust các tO chü'c tin dung sü'a dOi nàm 2017, cOng ty lien két ci:ia tO chU'c tin dung a Cong ty trong do tO chü'c tin dung hoc tO chü'c tin dung và ngu'ô'i cO lien quan cüa tO chü'c tin dung s& hG'u trên 11% vOn diu ie hoc trên 11% vOn cO phén CO quyén biéu quyét, nhu'ng khOng phâi là Cong ty con cGa tO chü'c tin dung do.

Các khoân déu tu' vào các cong ty lien kM du'çc ghi nhn dcra trén phu'o'ng pháp ké toän vOn chü s& hG'u. Cong ty lien kM là mOt cong ty ma Ngan hang cO anh hu'&ng dang k4 và khong phài là Cong ty con hay cong ty lien doanh cOa Ngan hang.

Thea phu'o'ng pháp nay, khoàn déu tu' du'Q'c ghi nhn ban déu theo gia gOc và giá trj sO sách cia khoàn du tu' CO the tang hoc giàm phân ánh phén chia Se cia Ngán hang trong tài san thuân cüa cong ty lien két. Các khoàn 16 vu'Q't qua giá gOc cia mt khoân dâu tu' váo cong ty lien kêt du'Q'c ghi nhn khi Ngán hang CO nghla vy vO'i khoàn 16 nay. Baa cáo két qua hot dng kinh doanh hç'p nhét phen ánh phén chia Se cüa Ngan hang trong kM qua hot dng kinh doanh cüa cong ty lien két. Khi CO tha dOi du'Q'c ghi nhn try'c tiOp vào vOn chü s& hG'u cia cOng ty lien kM, Ngan hang sé ghi nhn phan chia sé cüa khoàn thay dOi nay trên bang can dOi ké toán hQ'p nhàt. Các khoân lãil(lO) phát sinh tu' các giao djch gicra Ngân hang va cong ty lien kM du'Qc lo?i trG thea t' l gOp vOn cüa Ngan hang vào Cong ty lien két dO.

Baa cáo tái chlnh cüa các cong ty lien kM s& dung cho myc dIch hcp nhét thea phu'o'ng pháp vOn chG sO' hG'u CO cGng nien dO 1p baa cáo tài chinh Va các chinh sách ké toán áp dung thOng nhât vO'i các chinh sách cGa Ngan hang dOi vO'i các giao djch hoc các sçi' kin CO tInh chét giOng nhau trong các dièu kien tu'o'ng du'o'ng.

12. Du tu' dài hn khác

Các khoàn deu tu' gOp vOn dài h?n khác the hin các khoan déu tu' vOn vào các do'n vi khác ma Npan hang CO du'O'i 11% quyén biéu quyét Va dOng thO'i Ngan hang là cO dOng sang lap; hoäc là doi tác chién Iu'ç'c; hoc CO kha nang chi phOi nhét dnh vao qua trinh lap, quyêt djnh các chinh säch tái chlnh và ho?t dOng cCia doanh nghip nhân deu tu' nhu'ng khOng cO ánh hu'O'ng dang ké

7

den các chlnh sách tâi chinh Va hot dng cüa các cong ty nay thông qua van bàn thôa thuãn Cu' nhân sy' tham gia HOi dóng Quàn trj/Ban ièu hânh.

Các khoàn du tu' dài hn khác du'c ghi nhân ban du theo gia g6c vá sau do du'o'c phàn ánh theo giá góc trt'i' di,r phOng giàm giá néu cO.

Các khoàn du tu' gOp vón dái h?n khác Se dirQ'c xem xét ye khà nãng iàm giá. Dy' phong giàm gia du'Q'c ghi nhn vào baa cáo ket qua hoat dng kinh doanh hç'p nhat khi giá thj tru'ng thep ho'n gia trj ghi só dói v&i các khoàn du tu' chü'ng khoán vá khi cO bang chU'ng khách quan ye vic giàm gia lâu dãi dói vO'i các khoàn deu tLr gOp von ban du.

Dy' phOng giàm giá du tu' gOp vOn ban du &rc 1p neu tO chU'c kinh te ma Ngân hang và các cong ty con dang du tu' bi 16 (trU' tru'O'ng hQ'p 16 theo ke ho?ch dã du'Q'c xác dnh trong phu'ng an kinh doanh ban du)

13. Tàisànc6dInh

Ta! san c6 cl/nh hu hmnh

Tài san có djnh hO'u hlnh du'çc the hin theo nguyen giá trcr di hao mon Iu9 ke.

Nguyen giá tài san cO dnh là toàn b các chi phi ma Ngân hang và các cong ty con phài bô ra CO du'ç'c tài san có dnh hü'u hlnh tinh d4n tha'i diem du'a tài san dO vào tr?ng thai san sang su' dung.

Các chi phi mua sem, nâng cep và dOi mài tài san cO dinh du'Q'c ghi tang nguyen gia ctia tài san cO dinh; chi phi baa tn, sCra chcra du'çc hch toán vào ket qua ho?t dng kinh doanh hcip nht khi phat sinh.

Khi tài san cO dinh hO'u hlnh du'Q'c ban hay thanh i', nguyen gia và gia trl hao mOn tOy ke du'Q'c xOa sO và các khoân lãi/(I6) phat sinh do thanh I' tai san du'c hch toán vao k4t qua hoat dng kinh doanh h'p nhet.

Tài san c6 cl/nh vO hinh

Tài san cO djnh vO hinh du'Q'c ghi nhn theo nguyen giá trU' di giá t hao mOn Iuy k4.

Nguyen gia tài san cO djnh vO Nnh là toàn bQ các chi phi ma Ngàn hang và các cong ty con phài bô ra de cO du'c tài san cO dnh vO hnh tinh den thO'i diem du'a tai san dO vao su' dung theo dy' tinh.

Các chi phi nang cep Va dOl mO'i tài san có djnh vO hlnh du'Q'c ghi tang nguyen giá cüa tài san và các chi phi khác duvc hach toán vào ket qua ho?t dng kinh doanh hp'p nhet khi phát sinh.

Khi tài san có dnh vO hthh du'ç'c ban hay thanh nguyen giá va gia trj hao mOn luy ke du''c xOa sO vá các khoân IãiI(I6) phát sinh do thanh I' tai san du'cc h?ch toán vao ket qua hoat dng kinh doanh hQ'p nhet.

Khu hao và khu trCr

Kheu hao Va kheu trü' cCia tài san cO djnh hO'u hinh va vO hlnh du'cyc tinh theo phu'o'ng pháp du'a'ng thang trong suOt thO'i gian sO' dung u'àc tinh cOa tai san cO d!nh nhu' sau:

Nha cO'a, vt kien trOc May mOc thiét bp Phu'ong tin vn tài Tai san có dnh hO'u hinh khác Phen mèm may vi tFnh

6-25 nãm 3-4 nãm

6 näm 4 näm 3 nàm

(*) Quyen sO' dyng det cOa Ngan hang du'c Nhà nu'&c giao khOng thO'i h?n khOng du'c trich kheu hao, quyèn sO' dung det cO th&i hn du'ç'c khu hao thea thôi hn thuê.

8

14. Bt dng san du tu'

Bt dng san du W' cho thuê

Bt dng san du tu' cho thuê duc th hien theo nguyen giá trU' di giá tr khu hao lOy ké. Npuyên giá ban du cüa bet dng san du tu' cho thuê bao góm giá mua, chi phi quyn sii' dung dat và các chi phi lien quan try'c tiép den viec du'a tài san den dièu kiên cn thiét dé tài san cô the hot dng theo cách thO'c dã dy' kien. Các chi phi phát sinh sau khi bet dng san dâu tu' cho thuê dä du'ç'c du'a váo ho?t dng nhu' chi phi sCra chu'a vâ bâo tn du'o'c ghi nhn vào báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh hç'p nhét trong k' ma các chi phi nay phát sinh. Trong các tru'ong hcip cO the chü'ng minh mOt cách rö rang r&ng các khoàn chi phi nay lam tang k'i ich kinh té trong tu'ong lai dy' tlnh thu du''c tO' bet dng san du tu' cho thuê vu'cYt trên mU'c hoat dOng tiêu chuén theo nhu' dánh giá ban deu, thi các chi phi nay du'c von hOa nhu' mQt khoàn nguyen giá tang them cüa bet dng san déu tu' cho thuê.

Khéu hao du'çc tinh theo phu'o'ng phap du'ông theng dy'a trên thô'i gian hG'u dung u'oc tinh cia bet dng san du tu'. Thoi gian hO'u dung u'àc tinh cüa quyén sü' dung dét vâ tái san gán lien trên dét là 40 näm.

Bt ng san du WI nm giCr cha' tang giá

Bet dng san deu tu' nm giG' cho tang gia du'Q'c phân ánh theo giá gOc trO' di các khoan giam gia tn theo giá thj tru'ong. Giá trj ghi sO cüa bet dng san dâu tu' nám giG' chô tang giá sé du'Q'c ghi giam néu Co beng chO'ng cho they giá thj tru'a'ng cüa bet dOng san deu tu' giâm xuOng thep hon giá tn ghi sO cüa bet dng san nay và gia trj khoan tOn thét CO the xác d!nh du'cic môt cách dáng tin coy. Khoàn ghi giâm gia tn cüa bet dng san deu tu' nem giG' chO tang giá du'cc ghi nhân váo báo cáo két qua hoat dng kinh doanh hQ'p nhet.

15. Các khoàn phâi thu

Các khoan phâi thu khác ngoai các khoan phài thu tO' ho?t dcng tin dung trong hoat dOng ngãn hang cOa tO ch0'c tin dung du'c ghi nhn ban déu theo giá gOc Va luôn dv'çc phàn ánh theo giá gOc trong th&i gian tiép theo.

Các khoàn n' phài thu du'c xem xét tnich 1p du' phong rOi ro theo tuOi n qua han gOc cüa khoàn n hoc theo dy' kién tOn thét cO the xây ra trong tru'Ong hcp khoàn n chu'a den han thanh toán nhu'ng tO chü'c kinh té dã phá san, dã bó tnOn khói da diem kinh doanh; dOi tu'ng no' dang bj các co' quan pháp lut truy tO, giam giG', xét xi)' hoc dang thi hành an hoàc dã chét hoäc khoan n' dä du'ç'c yeu cu thi hành an nhu'ng khong the thy'c hin duvc do d6i tu'cing no' bó trOn khôi noi cv' trU; khoan nç dâ du'Q'c khô'i kiin dôi nç nhu'ng bi dlnh chi giai quyét vy an. Chi phi dv' phong du'çc ghi nhn vào khoan myc "Chi phi dy' phang rüi no" tnên báo cáo két qua hot dng kinh doanh hQ'p nhét.

Oi vO'i các khoàn no' phai thu qua h?n thanh toán thl mO'c tnich 1p dy' phOng nhu' sau:

Th&i gian qua h?n MCi'c trIch dy' phOng TO' trên sáu (06) tháng den du'&i mt (01) näm 30% TO' mt (01) nàm den du'O hai (02) nàm 50% TO' hai (02) näm den du'ài ba (03) nàm 70% Trên ba (03) nàm 100%

16. Ghi nhn doanh thu và chi phi

Doanh thu và chi phi tc các ho?t dng ngân hang

Doanh thu lãi và chi phi lãi du'cc ghi nhn trong báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh hp nht tren co' s& dy' thu, dy' chi. Lãi dy' thu phát sinh tO' các khoán cho vay phän loi tO' nhOm 2 den nhOm 5 theo Thông tu' 02 sé khong du'o'c ghi nhn vao báo cáo két qua hoat dng kinh doanh h'p nht. Lâi dv' thu cOa các khoán no' nay du''c chuyn ra theo dôi 6' tài khoan ngoai bang và du'ç'c ghi nhn vào báo cáo két qua ho?t dng kinh doanh h'p nhet khi Ngân hang thçc thu.

Các khoân phi dch vy ngân hang du'QC ghi nhn khi djch vy duc thu'c hin.

9

fli v&i cac khon doanh thu khác, khi cO the xác dinh du'c két qua ho'p dng mt cách chc chán, doanh thu sé du'c ghi nhn dy'a vao mCvc d hoàn thành cOng viêc. Neu khong the xac dnh duQ'c ket qua hp dng mt cách chc chn, doanh thu sO chi' duc'c ghi nhân mO'c Co the thu hi du'c cOa các chi phi dO du'cyc ghi nhn.

Theo Thông tu s6 16/20181TT-BTC ngày 7 thOng 2 nOm 2018 cOa B TOi chinh hu'&ngdãn mOt so dièu ye ch d tOi chinh dOi vO tO chO'c tin dung, chi nhOnh ngOn hang nu'âc ngoai, dôi vai cOc khoan phai thu dO hch toán vOo thu nhp nhu'ng sau do du'c dOnh giO khOng thu dc hoc dOn kS' hn thu khong thu duc thi Ngan hang h?ch toOn giàm doanh thu nêu cOng k' kO toOn hoc hch toOn vào chi phi nOu khOc kS' kO toOn va theo dOi ngoi bOng dO dOn dOc thu. Khi thu dc cOc khoan nay, NgOn hang sé hch toOn vào "Thu nhp tO' hot dng khOc" trOn bOo cáo kOt qua hoat dng kinh doanh hp nhOt.

Doanh thu tU' hoat dng kinh doanh chu'ng khoán

Doanh thu tO' kinh doanh chO'ng khoOn du'c xOc djnh dya trOn mO'c chOnh Ich giá ban vO giO vOn binh quOn gia quyOn cCia chcrng khoOn.

CO tO'c bng tiOn du'c ghi nhn trong baa cáo kOt quO hot dng kinh doanh hp nht khi quyOn nhn cO tO'c bang tiOn cOa Ngan hang du'c thiOt lap. CO tO'c du'c nhn du'&i dng cO phiOu, cO phiOu thu'ó'ng vO quyOn mua cO phiOu cha cOc cO dOng hin t?i, cO phiOu du'c chia tO' Ii nhun chu'a phan phOi không du'c ghi nhn ia mt khoOn thu nhp cOa NgOn hang ma chi' cp nht so lu'ng cO phiOu.

Doanh thu tci' ho?t cfOng kinh doanh bOo him

Doanh thu phi baa hiOm gOc du'c ghi nhn theo quy dlnh tai Thông tu' 50. Phi bao hiêm nhãn tru'&c khi chu'a dOn han tai ngay cuoi k' kO toOn duc ghi nhn vOo "Du' phông phi chu'a du'cc hu'ng" trén bOng can dOi kO taOn hp nht.

Chi b61 thu'O'ng cho hoat d'cng kinh doanh bOo him

Chi phi bOi thu'ng baa hiOm gOc du'c ghi nhn trOn c so' phat sinh khi MIC vO MB Ageas chp nhân bOi thu'&ng thea thông bOo bOi thu'&ng.

COc khoan chi bOi thu'O'ng nhn tOi baa hiOm du'cc ghi nhn khi phOt sinh, trOn cc' so' bOng thông bOo tOi cOa cOc nhO nhu'ng tOi baa hiOm gO'i cho MIC vO MB Ageas va MIC vO MB Ageas chap nhn bOi thu'ng.

COc khoan thu dôi bOi thu'&ng nhu'ng tOi baa hiOm du'c ghi nhân trOn ca' so' phOt sinh thea sO phai thu tu'a'ng O'ng v&i chi phi bOi thu'äng dO ghi nhn trong k' vO t' I nhu'ng tO.

COc chi phi hat dng kinh doanh baa hiOm khOc du'Q'c ghi nhn khi thy'c tO phOt sinh.

Chi phi hoa hOng cho ho?t dng kinh doanh bOo him

NgOn hang tinh toOn hoa hOng phai chi trO cOa mOi oi sOn phm bOo hiOm thea tç' i phân trOm nhOt dinh trOn doanh thu phi baa hiOm gOc phO hcvp vài cOc t' lquy djnh tai Thông tu' 50 Va chi' ghi nhän vOa chi phi kinh doanh baa hiOm cho phn chi phi hoa hông du'Q'c phOn bO trong k' theo tç' lé phU hp vO phn doanh thu phi du'ç'c hu'&ng. Phn hoa hông chu'a di.vç'c phOn bO sO du'c ghi nhn nhu' là mt khaOn chi phi tra tru'&c và sO du'c phOn bO vOo chi phi kinh doanh bOo hiOm cho cOc k' tiOp thea.

Chi phi khó'i tao khoOn cho vay khOch hOng t?i cOng ty tài chinh tiêu dung

Chi phi khO tao khoan cho vay khOch hang baa gOm chi phi haa hOng cha d?i l', cOc bàn thO' ba vO cong tOc viên kinh doanh du'c hach taOn phOn bO vao bOa cáo kOt quO hoat dng kinh doanh hp nhOt thea phu'ang phOp du'O'ng thOng trang khaOng thO'i gian tO' 9 dOn 29 thOng thea thO'i han trung binh cOa cOc sOn phOm cho vay.

17. COc nghip vi bang ngo t

Thea h thOng kO toOn cOa NgOn hang, tOt cO cOc nghip vçi phOt sinh cOa NgOn hang du'c hach taOn thea nguyen t. Ti thO diOm cuOi k', tOi sOn vO cOng n cO nguOn gOc ngoai t du'a'c quy dOi

10

sang VND theo t' giá quy dnh váo ngày Ip bng can dói k toán hç'p nht (Thuyt minh 56 V.6). Các khoân thu nhp Va chi phi bang ngoai t cia Ngan hang du''c quy dói ra VND theo t) giá váo ngay phát sinh giao dch. Chenh Ich tç giá do dánh gia I?i các tâi san vá cong no' bang ngoai t sang VND trong kS' thi'çc ghi nhn vào báo cáo két qua hoot dng kinh doanh h'p nhét.

18. Thud thu nhp doanh nghip

Thud thu nhp hin hanh

Tãi san thué Va thué phài np cho kS' hien hânh vá các nãm tru'O'c du'Q'c xác dinh bng giá tr dci' kién c5u'cyc thu hi tCi' (hoc phài np cho) co' quan thué, áp dyng mU'c thué sut và các iut thué cO hiu Iy'c vão ngay két thUc nãm tái chinh.

Thué thu nhâp hien hành du'ci'c ghi nhn váo báo cáo két qua hot dcng kinh doanh hp nht no?i trü' tru'&ng hcip thué thu nhp phat sinh lien quan den mct khoân mvc du'c ghi thng vào von chü s& hcru, trong trt.r&ng hçi'p nay, thué thu nhp hin hành cüng du'Q'c ghi nhn try'c tiép vao vón chi s& h&u.

Ngan hang chi du'çc bü trCr các tài san thué thu nhp hin hành Va thué thu nhp hien hânh phâi trâ khi Ngan hang cO quyén hQ'p pháp du'c bü trU' gicia tài san thué thu nháp hiên hành vài thué thu nhp hien hành phâi nOp và Ngân hang dci' dinh thanh toán thué thu nhp hiên hãnh phâi trá và tai san thué thu nhp hien hành trên co' s& thuén.

Thud thu nhp hoãn !i

Thué thu nhp hoãn I?i du'ci'c xác dnh cho các khoan chênh lech t?m thO'i tai ngây lap bang can dói ké toán hQ'p nhét giO'a co' so' tlnh thué thu nhp cüa các tài san và n' phai trà Va giá tr ghi só cüa chüng &i'Q'c trinh bay trên báo cáo tai chinh hç'p nhét.

Thu4 thu nhp hoân lai phài trà du''c ghi nhn cho tt cà nhO'ng chênh Ich tam thO chu thué.

Tâi san thué thu nhp hoän li du'çc ghi nhn cho tét ca nhcrng chênh lech tm that du'ç'c khéu trCi', giá trj u'çc khéu trCi' chuyén sang các nàm sau cia các khoàn 6 tinh thué Va các khoân u'u dâi thué chu'a scr dyng, khi chc chàn trong tu'o'ng lai sè cO lQ'i nhun tinh thuê dé sü' dcing nhCrng chênh loch du'c khéu trü', các khoàn 6 tlnh thué Va các u'u dãi thué chu'a sii' dyng nay. Giá tr ghi s6 cüa tái san thué thu nhp hoãn Ii phâi du'ç'c xem xét Ii vào ngay két thtc k9 ké toán vá phâi giàm giá tr ghi só ci)a tài san thué thu nhp hoãn I?i den mü'c bao dam chàc chn cO dü Ii nhun tinh thué cho phep IQ'i ich cüa mOt phén hoc toan b tài san thué thu nhap hoãn Iai duvc sO' dyng. Các tài san thué thu nhp hoãn Iai chu'a du''c hi nhn tru'O'c dày du'Q'c xem xét I?i vào ngay két thcic k9 ké toán nàm và di.rçc ghi nhän khi chàc chàn cO dO IQ'i nhun tinh thué trong tu'o'ng Iai dé cO the sO' dung các tai san thué thu nhp hoän l?i chi.ra ghi nhn nay

Tài san thué thu nhp hoãn Ii và thué thu nhap hoàn I?i phãi trâ du'Q'c xác dinh theo thué suet dy' tinh Se áp dyng cho nàm tài chinh khi tài san du'çc thu hói hay cong n' du'Q'c thanh toán, dy'a trên các mO'c thué suet và Iut thué cO hieu lcrc vào ngay két thUc nàm tai chInh.

19. Tin mt và các khoân tu'o'ng du'o'ng tin

Tién và các khoân tu'o'ng du'o'ng bao g6m tién mat, yang, dá qu9, tién gO'i t?i Ngân hang Nha nu'O'c, tIn phiéu chinh phO và các giéy tO cO giá ngn h?n khác dO dièu kin chiét khéu vài NHNN, các khoan tién gO'i thanh toán và tién gO'i, cho vay t?i các to chO'c tin dyng khác cO th&i h?n dáo hn khOng qua ba tháng ké tü' ngay gO'i.

20. Tài san üy thác và quàn I gi& h

Các tài san giu' cho myc dich Oy thác và quan 19 giO' h khOng du'Q'c xem là tài san cOa Ngan hang Va vi the khOng du'ç'c bao gOm trong các báo cáo tài chinh hQ'p nhét cOa Ngan hang.

21. Các cong cy tài chmnh phái sinh

Ngan hang k9 két các hçp dOng ngo?i hOi k9 h?n vá hoán dOl nhm t?o dièu kiin cho khách hang chuyén, dièu chinh hoc giãm rOi ro hOi doái hoc các rOi ro th tru'o'ng khác, dOng thO'i phyc vu myc dich kinh doanh cOa Ngan hang.

11

Các hcvp d6ng kj h?n ngoi t

Càc hp dóng k h?n là các cam k4t d mua hoc bàn mt Io?i tin té nht dnh tal môt ngày cy th4 u'ç'c xác djnh trong tu'o'ng lai theo mt ti gia xác dinh tru'àc và Se duc thanh toán bang tin. Các h'p ng k' h?n &rQ'c ghi nhn theo già tr danh nghia tai ngay giao djch Va ducc dinh kS' dánh giá l?i, chênh tech tü viêc dánh gia Ii u'Q'c ghi vào báo cáo két qua hoat dông kinh doanh hp nht.

Các hcip d6ng hoan d61

Các hp dóng hoán d& là các cam két dé thanh toán bng tién ti mt ngày trong tu'o'ng lal dy'a trên chênh lech giO'a các t' gia du'Q'c xác djnh tru'àc duvc tmnh trên so tién gOc danh nghTa hoc càc cam k4t thanh toán khoàn tièn lài tinh theo lãi suet thà nOi hay lài suet cO djnh du'çic tinh trên cOng mt khoàn tién danh nghTa, trong cOng mt khoàng tho gian.

Các hp óng hoán dOl tièn te du''c djnh k' dánh iá lai, chênh lech tO' viêc dánh giá li du'Qc ghi vaobáocáokétquãhoatdng kinh doanh ho'pnhat.

Chênh tech lài suet hoán d6i du'Q'c ghi nhn vão bào cáo két qua hoat dng kinh doanh hcp nhet trên cc' s& don tIch.

22. Cn trU'

Tài san và cong nç tài chInh du'cc cén trO' và the hien giá trj rong trên bang can d61 kC toán ho'p nhet chi khi Ngan hang cO quyèn hQ'p phàp dé thy'c hien viêc cen trO' và Ngàn hang dii dinh thanh toán tâi san và cong n' theo già t rong, hoc viec tét toán tài san và cong nc' xày ra dOng thOi.

23. Lqi Ich ca nhân viên

a. Trc, cp nghl hu'u

Nhãn viên Ngân hang khi nghi hu'u Se du''c nhn trQ' cép ye hu'u tO' Bào hiém Xà hi thuc Bô Lao ng Va Thu'o'ng binh Xa hi. Ngan hang Se phài dông bào hiém xà hi cho m6i nhàn vien bang 17,00% lu'c'ng co' bàn hang thang cOa hQ. Ngoài ra, Ngän hang khOng phài cO môt nghTa vçi nào khác.

b. Trc, cp thOi vic ti nguyen và trci cp mt vic

Trcicp fhOi vic ty'nguyn: Theo ieu 48 B Lut Lao dcng sO 10120121QH13 cO hiêu lu'c ngày I thang 5 nãm 2013, Ngân hang cO nghTa vy chi trà tro' cép thOi viec beng mOt nO'a thang lu'c'ng cho mOi nàm lam viec tinh den ngày 31 thàng 12 nàm 2008 cong vO'i càc tr' cép khác (nêu Ca) cho nhO'ng nhân viên ty' nguyen thOi viec và dáp O'ng déy dO các yeu tO theo quy dinh cOa pháp lut. TO' ngày I tháng I nàm 2009, mO'c lu'o'ng binh quân thang duvc tInh dé thanh toãn trQ' cép thOi viec sé can cO' theo mCvc lu'o'ng bnh quan cOa sáu tháng gén nhet tInh den thô diem ngu'O'i lao dng thOi viec.

Trc, cp mt vic: Thee Diéu 17 cOa B Lut Lao dng, Ngan hang cô nghTa vy chi trâ tr cép cho nhân viên bj met viec do thay dOi cc' céu tO chO'c hoc cong ngh. Trong tru'ô'ng hop nay, Ngân hang cO nghTa vy chi trà trQ' cép met viec beng mt tháng lu'o'ng cho m61 nàm lam viêc mCrc trich 1p tOi thiéu cho ngu'ô'i lao dng beng hai thang lu'o'ng, Tang hoàc giàm sO dv' tài khoân dv' phong du'çc hch toán vào chi phi quãn l' doanh nghip trong kS'.

c. Trci cp tht nghip

Theo Thông tu' sO 32/2O1OITT-BLDTBXH hu'O'ng den Ngh dnh sO 127/2008/N-CP ye bào hiém thet nghip, tO' ngay 1 tháng I näm 2009, Ngan hang cô nghia vy dOng bào hiém thet nghiep v&i m&c bang 1% qu9 tièn lu'o'ng, tién cong dOng bào hiém thét nghiêp cOa nhO'ng ngu'O'i tham gia bao hiém thet nghiep và trich 1% tien lu'o'ng, tién cong tháng dOng bào hiém thet nghiep cOa tO'ng ngu'a'i tao dng dé dOng cOng lUc vào Qu9 Bào hi&m Thét nghiep.

12

III- THÔNG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MVC TRINH BAY TRONG BANG CAN OOI KE lOAN

1. Tièn mit, yang bc, cia qu'

31/03/2020 Trieucf6ng

31/12/2019 Trieud6ng

Tin mt bang VNf 1.730.047 1.920.366 Tin mt bang ngoai t 521.006 420.160 yang 2.003 3.765

2.253.056 2.344.291

2. Tiên gU'i ti NHNN

3 1/03/2020 31/12/2019 Trieu c6ng Triu dÔng

Tin gCri t?i Ngán hang Nhâ nu'ô'c Vit Nam 6.081.593 13.582.665 - Bang VND 5.839.063 11.835.562 - Bang ngoi f 242.530 1.747.103 Tin gü'i ti Ngân hang Nh nu'O'c Lao 147.704 231.067 Tin gCri ti Ngân hang Nhâ nu'O'c Campuchia 533.852 533.448

6.763.149 14.347.180

Tièn gü'i t?i Ngan hang Nhá nu'O'c Viet Nam (NHNN) bao góm tin güi thanh toán và du' trO' bt buQc theo quy dnh cüa NHNN

Tin gü'i ti Ngân hang Nhà nu'O'c Lao Va Ngân hang Nhâ nu'àc Campuchia bao gm tièn gü'i thanh toán Va dy' trO' bt buOc theo quy cinh cüa Ngan hang Nhà nu'àc Lao Va Ngãn hang Nhã nu'O'c Campuchia.

3. Tin, yang gü'i ti các TCTD khác và cho vay các TCTD khác

3 1/03/2020 Triêu c76ng

31/12/2019 Triu d6ng

Tin, yang gU'i ti các TCTD khác

Trong do:

Tièn gii'i khong k' hn

39.044.075 29.338.805

- Bng VAlE' 6.280.177 6.344.183 - Bang ngoi t, yang 5.136.211 2.769.050

Tin g&i CO k' h?n - Bang VND 22.255.098 16.001.375 - Bng ngoi t, yang 5.372.589 4.224.197

Cho vay các TCTD khác 8.748.833 10.548.559 Bang VND 7.192.855 7.777.121 Bang ngo?i t, yang 1. 555. 978 2.771.438

Dy' phong rii ro cho vay va tin gü'i các TCTD khãc (196.000)

47.792.908 39.691.364

13

116.267.792 118.907.994 33.439.150 33.906.263 95.877.281 94.826.967

245.584.223 247.641.224

2.395.485 2.689.399

4. ChU'ng khoán kinh doanh

Su tu' vâo chU'ng khoán kinh doarih t?i ngây 31 tháng 03 näm 2020 và ngãy 31 tháng 12 nãm 2019 bao góm:

31/03/2020 31/12/2019 Triud6ng Triud6ng

Chti'ng khoán Nc' Dã niêm yet 104 409 Chu'a niêm yet 810.752 577.986

ChU'ng khoán Von Eã niêm yet 448.304 394.352 Chu'a niêm yet 60.384 120.140

1.319.440 1.196.887

Dy' phOng giàm gia chU'ng khoán kinh doanh (73.293) (29.078)

1.246.147 1.167.809

5. Cho vay khách hang

Du' n' cho vay Cho vay các TCKT, cá nhân trong nu'O'c Cho vay chiet kheu thu'orng phiéu và các giey to' Co gia Cho vay bang vn tái try, ty thác du tu' Các khoãn trà thay khách hang Cho vay TCKT, cá nhân nu'O'c ngoài

31/03/2020 31/12/2019 Triêu c16ng Triêu dOng

240.988.686 243.028.585

705.463 640.820 428.027 436.508

5.055 3.462.047 3.530.256

245.584.223 247.641.224 CáC khoàn cho vay margin chU'ng khoãn Va U'ng tru'O'c khách hang t?i MBS 2.395.485 2.689.399

247.979.708 250.330.623

- Phân tich chit Iu'qng np' cho vay: 31/03/2020 31/12/2019 Triu ci6ng Triu dOng

Du' nç' cho vay dCi tiêu chuen

+ Trong dO các khoàn cho vay ti MBS Nç'cnchü.' NQ' du'O'i tiêu chun Nç nghi ngO' Nç cO khâ nang met von

239.189.695 2.395.485 4.784.694 1.365.418 1.734.192

905.709

244.536.712 2.689.399 2.896.273 1.380.392

899.344 617.902

247.979.708 250.330.623

- Phân tich du' nc' thea tho'i gIan: 31/03/2020 31/12/2019 Triu c16ng Triêu d6ng

Du' nçv cho vay Nç ngen hn Ny trung h?n Ndàih?n

Các khoân cho vay margin chU'ng khoán Va U'ng tru'O'c khách hang t?i MBS

247.979.708 250.330.623

14

Phân tIch du' nq cho vay thea d61 tu'çng khách hang va theo Io?i hlnh doanh nghip

31/03/2020 31/12/2019 Triud'6ng % Triud6ng %

Du' nç' cho vay khách hang cUa Ngan hang

Cho vay các TCKT 142.165.140 57,33 142.663.334 56,99 Cong ty Nhã nu'àc 14.938.259 6,02 15.082.508 6,03 Cong ty TNHH 1TV V6n Nhà nu'àc 100% 6.315.099 2,55 6.930.066 2,77 Cong ty TNHH trên I Thãnh viên vón Nhâ nu'O'c Ian ho'n 50% 460.899 0,19 389.523 0,16 Cong tyTNHH khác 45.607.338 18,39 45.978.538 18,36

Cong ty có phn Von Nhà nu&c> 50% (Nhâ nu'O'c chiém cO phn chi phOi) 5.527.661 2,23 5.935.532 2,37

Cong ty cO phn khác 60.668.159 24,46 61 .087.645 24,40 Cong ty hç'p danh - Doanh nghip tu' nhân Doanh nghip CO vOn du tu' nu'O'c ngoai 8.478.170 3,42 7.063.750 2,82

HQ'p tâc xã và lien hip hQ'p tác xâ 169.555 0,07 195.772 0,08

Cho vay cá nhãn 99.821.926 40,24 101 .303.787 40,47

H kinh doanh, cá nhán 99.821.926 40,24 101.303.787 40,47

Cho vay khác 135.720 0,06 161 .095 0,06 Don v hành chinh sy' nghip, Doàn th Va Hip hi 20.387 0,01 40.151 0,02

Thành phn kinh t khãc 115.333 005 120.944 0,04 Cho vay ti cac Chi nhánh nu'O'c ngoai 3.461.437 1,40 3.513.008 1,41

Cho vay Doanh nghip 2.596.905 1,05 2.674.224 1,07

Cho vay Ca nhân 864.532 0,35 838.784 0,34

245.584.223 99,03 247.641.224 98,93 Cãc khoan cho vay margin chU'ng khoán vã (mg tru'O'c khách hang • MBS 2.395.485 0,97 2.689.399 1,07

247.979.708 100,00 250.330.623 100,00

15

- Phân tIch du'nq cho vay theo ngành

3 1/03/2020 31/12/2019 Triu d6ng % Triucf6ng %

Du'nQ'chovaykhách hang cUa Ngan hang

Nong Lam nghip, Thüy san 3.104.515 1,25 3.320.783 1,33 Khai khoãng 3.318.047 1,34 3.837.122 1,53 Cong nghip ché bién, ché to 39.746.615 16,03 38.783.944 15,49 SX&PP Sin, KhI 6t, nu'O'c nOng, ho nu'ó'c vâ Sièu hôa khOng khl 10.000.222 4,03 10.000.983 4,00 Cung cp nu'O'c, QL&XL rác thai, nu'O'c thai 701.539 028 724.777 0,29 Xay dy'ng 17.674.741 7,13 19.403.393 7,75 Bàn buOn, bàn lé; sCra chO'a 8 tO, xe may vã xe Co dOng cc' khác 56.071.603 22,61 56.817.785 22,70 Vn tâi, Kho bäi 7.516.285 3,03 7.810.083 3,12 Djch vy Iu'u trU & an uóng 8.284.300 3,34 7.780.639 3,11 Thông tin & Truyèn thông 2.160.309 0,87 2.598.729 1,04 Hoat ng tài chlnh, Ngàn hang, Bào hiém 640.547 0,26 842.569 0,34 Hot ng kinh doanh Bt ng san 5.641.153 2,27 5.356.894 2,14 Ho?t ng chuyen mOn, khoa hçc & cOng ngh 354.202 0,14 311.581 0,12 Ho?t ng hânh chInh & Dch vy hO tr' 901 .651 0,36 894.466 0,36 Gião dyc & São tao 1.150.671 0,46 1.131.384 0,45 Y té & ho?t SOng trçy giüp xã hOi 1.661.088 0,67 1.479.427 0,59 Ngh thut, vui cho'i, giài tn 3.565.222 1,44 2.721.923 1,09 Hot ng dch vy khãc 48.271 0,02 53.874 0,02 Hoot dQng lam thuê các cong vic trong các h gia 1nh, san xut san phm vat chét Va dch vy ty' tiêu dung cCia hO gia dlnh 79.581.805 3210 80.257.860 3205 Cho vay t?i các Chi nhánh nu'&c ngoai 3.461.437 1,40 3.513.008 1,41

245.584.223 99,03 247.641.224 98,93

Cãc khoàn cho vay margin chü'ng khoán vã u'ng tru'O'c khãch hang t?i MBS 2.395.485 0,97 2.689.399 1,07

247.979.708 100,00 250.330.623 100,00

16

6. Dôi voi su' thay d61 (tang! giàm) cUa Du' phông rUi ro tin dung:

(i) Thay d5i dv' phong rCii ro cho vay khách hang tCi' du k9 cho tài ngày 31 tháng 03 näm 2020 bao góm các khoân:

T?i Vit Nam T?i chi nhánh nuc ngoài T6ng cong Dy' phOng

cy the Dy' phong

chung T6ng cong Dy' phOng

cy the Dy'phOng

chung T6ng cong Dy' phong

cy th6 Dy' phOng

chung T6ng cong

S6 du' t?i ngay 01 thang 01 nàm 2020 1.326.127 1.764.527 3.090.654 82.443 27.816 110.259 1.408.570 1.792.343 3.200.913 Dv' phong rii ro trich Ip/ (hoàn nhp) thun trong k 2.047.868 22.643 2070.511 9.058 (766) 8.292 2.056.926 21.877 2.078.803 SCr dung qu9 (1.348.495) (1.348.495) (19.492) - (19.492) (1 .367.987) - (1.367.987) ChenhIcht'giá - 112 390 502 112 390 502 Diu chinh dv' phong theo BCKT CN nu'&c ngoài (4.538) - (4.538) (4.538) - (4.538)

s6 du' tai ngay 31 thãng 03 nãm 2020 2.025.500 1.787.170 3.812.670 67.583 27.440 95.023 2.093.083 1.814.610 3.907.693

(ii) Thay dói dv' phong rüi ro cho vay khách hang cho nàm tài chInh 2019 bao góm các khon:

T?i Vit Nam T?i chi nhánh nuôc ngoài T6ng cong Dy' phOng

cythe Dy' phOng

chung T6ngcng Dy' phOng

cythe Dy' phOng

chung T6ngcng Dy' phOng

cyth6 Dy' phOng

chung T6ngcng

So du' t?i ngay 01 tháng0l nãm 2019 1.533.961 1.537.018 3.070.979 113.743 26.283 140.026 1.647.704 1.563.301 3.211.005 Dv' phong nii ro trich IpI (hoàn nhp) thuân trong k' 4.621.863 227.509 4.849.372 53.484 1.729 55.213 4.675.347 229.238 4.904.585 SC' dung qu9 (4.829.697) - (4.829.697) (88.993) - (88.993) (4.918.690) (4.918.690) Chênh Ich tç' giá - (329) (196) (525) (329) (196) (525) Diu chinh dv' phong theo BCKT CN nu'âc ngoài 4.538 4.538 4.538 4.538

So du' ti ngày 31 tháng 12 nãm 2019 1.326.127 1.764.527 3.090.654 82.443 27.816 110.259 1.408.570 1.792.343 3.200.913

17

7. Chü'ng khoán du tu'

7.1 ChU'ng khoán d'u ti dn sang d ban

Chi tiét các khon chU'ng khoán u tu' sn sang d bàn cia Ngân hang nhu' sau:

Chü'ng khoán nç

31/03/2020 Triu cfÔng

31/12/2019 Triu c16ng

ChO'ng khoán nç do Chlnh phü phát hành (I) 23.819.589 25.958.446 Ch&ng khoán nç' do ChInh ph bào Iãnh (i) 21.419.829 21.914.867 Trãi phiu khác (i) - Chcrng khoán nç' do các TCTD khác phát hành (ii) 22.594.259 22.694.379 Chüng khoán n' do TCKT trong nuO'c phát hânh (iii) 11.430.202 12.156.035

Chi'ng khoãn vein ChCvng khoán von do các TCTD khác phat hành ChCi'ng khoãn vOn do các TCKT trong nu'&c phat hành

79.263.879 82.723.727

Dy' phông giâm giá chU'ng khoán sn sang d bàn (208.337) (190.540)

79.055.542 82.533.187

(i) Chcrng khoán nçi do Chinh phá phát hành vâ ChCrng khoán nci do Chfnh phü bào Iãnh

bao g6m trái phiéu phät hành CO kSF h?n 3 nàm den 30 nàm và cO al suet to' 3,10% dn

11,60%Inàm.

(ii) ChCi'ng khoán nq do các TCTD khác phat hành bao góm trái phiéu cO k hn to' 9 thãng

den 4 nàm và cO Iãi suet to' 5,70% den 9,30%Inàm.

(iii) ChCi'ng khoán nci do các TCKT trong nu'&c phat hánh bao góm trái phieu CO kS' han to'

19 tháng dn 14 nàm Va cO Iãi suet to' 8,50% den 11,40%/näm.

7.2 Chcrng khoán c1u tr giC d6n ngay dáo h?n

31/03/2020 31/12/2019 Triu d6ng Triêu d'Ông

ChU'ng khoán du tu' giU' dn ngày dáo hn ChU'ng khoán nç do ChInh phü bâo Iãnh 182.281 183.374 Chu'ng khoán n' do các TCTD khác phat hành (I) 200.000 580.182 ChO'ng khoán n' do cäc TCKT trong nu'&c phát hành (ii) 2.295.071 2.433.321

Dy' phông giãm giá chU'ng khoán du tu'giu'dn ngâydaohn

2.607.040 3.095.812

(i) ChCrng khoán n' do cãc TCTD khác phãt hành CO kS' h?n CO kS' han to' 5 nam V CO al

suet 9,00%

(ii) ChO'ng khoán n do các TCKT trong nu'O'c phat hành cO kS' hn to' 1 nàm den 15 näm,

CO Iãi suet to' 8,90% den 11 ,60%/näm.

18

2.677.352 3.196.877

(70.312) (101.065)

8. GOp v6n, du tu' dài hn Chi tiét các khoân du tu' dãi h?n nhu' sau:

31/03/2020 Triud6ng

31/12/2019 Triuc16ng

Du tu' váo cong ty lien k4t

u tu' dái han khác 1.037.415 1.037.453

1.037.415 1.037.453

Dy'phOnggiãm gia (160.110) (150.436)

877.305 887.017

8.1 Du tu' vào Cong ty lien kt

31/03/2020 31/12/2019 Triuông Trieud6ng

Congtyc6phnutu'MlC Cong ty C ph&n Long Thun Lc

8.2 Du tu' dâi h?n khác

31/03/2020 31/12/2019 TriØud6ng Triud6ng

àu tu' váo to chCrc kinh té, dçr an dài h?n 870.338 870.376 €utu'vàoQu95éutLr 167.077 167.077

1.037.415 1.037.453

19

9. Tài san cô dlnh hU'u hInh

Bin 50ng cta tài san c6 dlnh hü'u hinh cho k' kt thüc ngây 31 thang 03 näm 2020 nhu' sau

Nguyen giã

Nhà cCi'a vâ vat kién trác

Triud6ng

May mOc thief b/

TriudÔng

Phu'cvng tin vn tâi

Triud6ng

Cáctàisân c6 dinh hCi'u hlnh khác

Triu clông

T6ng ccng

Triu d6ng

Sódu'du k' 1.376.808 1.386.190 665.021 157.794 3.585.813 Tängtrongk' 183 15.862 62.886 2.177 81.108 Giâm trong kS' (1.556) (1.204) (172) (2.932) Chènh Ich t' giâ 165 201 67 (8) 425

S6du'cuói k' 1.377.156 1.400.697 726.770 159.791 3.664.414

Hao mon Iüy kê Sódu'du k' 264.211 1.066.017 484.287 129.295 1.943.810 Khu hao trong k' 13.556 38.305 22.955 2.658 77.474 Giàm trong k' (791) (1.017) (172) (1.980) Chênh Ich t gia 55 136 23 (7) 207

Sdcuók' 277.822 1.103.667 506.248 131.774 2.019.511

Giá tn cOn lal

S6du'du ki 1.112.597 320.173 180.734 28.499 1.642.003

S6 du'cuói k' 1.099.334 297.030 220.522 28.017 1.644.903

20

Biên ding cüa tài san c dinh hü'u hInh cho ky kt thüc ngay 31 thang 12 nàm 2019 nhu' sau

N/ia cCra và May mOc Phuing tin vt k16n trUc thi6t b/ vn tâi

Triud6ng Triud6ng Triud6ng

Cáctàisán c6 dinh hCi'u hunh khác

Triu d6ng

T6ng cong

Triu dông

Nguyen giá So du'du k 1.367.799 1.192.297 578.096 130.267 3.268.459 Muatrongk 6.858 162.596 91.691 21.995 283.140 Thanh I, nhu'ci'ng ban (307) (5.563) (7.777) (2.793) (16.440) Hoãn thành mua sm tài san c6 dnh 43.481 3.198 859 47.538 Biéndng khác 2.475 (6.110) - 7.521 3.886 ChenhIchtç'gia (17) (511) (187) (55) (770)

SO du' cu61 k' 1.376.808 1.386.190 665.021 157.794 3.585.813

Hao mon Iuy ké SOdu'du k' 208.492 919.785 425.961 128.069 1.682.307 Khu hao trong kS' 56.040 152.190 65.054 4.051 277.335 ThanhInhu'Q'ng bàn (307) (5.467) (6.559) (2.776) (15.109) Chênh Ièch tç' giá (14) (491) (169) (49) (723)

sO dii' cuOi k 264.211 1.066.017 484.287 129.295 1.943.810

Giá tn con Iai

SOdu'du k' 1.159.307 272.512 152.135 2.198 1.586.152

SO dir cuOi k' 1.112.597 320.173 180.734 28.499 1.642.003

21

10. Tài san c6 dinh vô hInh

Biên dng cüa tài san cô dnh vô hlnh cho ky két thüc ngày 31 tháng 03 nãm 2020 nhu' sau:

Nguyen gia:

Quyn sCi' dqng c1t CO th&i h?n

Triu d6ng

Tái san c6 Phn mèm may vi tinh

TriOu d6ng

dinh vO hinh khac

Triu d6ng Tông cOng TriOu dOng

Sódu'duki 1.102.024 872.307 5.837 1.980.168 Mua trong kS' 50.795 50.795 Tang/Giám khác trong k' 926 926 Chênh lech t giá 63 63

S6 dii' cuói ki 1.102.024 924.091 5.837 2.031.952

Giá tn hao mon Iu9 ké: Sódu'du k' 160.825 659.566 3.718 824.109 Khu hao trong k' 4.788 36.519 167 41 .474 Tang/Giâm khác trong k' Chènh lOch tçi giá 37 37

So du' cuOi ki 165.613 696.122 3.885 865.620

Giá tn con Iai:

SO dii' du k' 941. 199 212.741 2.119 1.156.059

SOdu'cuOiki 936.411 227.969 1.952 1.166.332

22

Bin dng cüa tài san c6 dnh vô hlnh cho k

Nguyen giá:

kêt thUc flgày 31 thang 12 näm 2019 nhu' sau

Quy4n sU' dvng dt cO Tài san c6 th&ih?n PhnmmmáyvitInh

Triu dông Triu dOng

cl/nh vO hmnh khác

Triu dOng TOng cong Triêu dông

Sódu'du kS' 1.075.116 743.180 4.857 1.823.153 Muam&itrong kS' 26.908 86.556 980 114.444 Thanh I' (2.077) (2.077) Hoàn thành mua sm tài san có dinh 44.731 44.731

Chênh Iêch tç' giá (83) (83)

So dii' cuOl k' 1.102.024 872.307 5.837 1.980.168

Giá tr hao mon Iu k& SOdu'du k' 141.870 565.749 2.372 709.991 Tang trong kS' 18.955 95.943 1.346 116.244 Thanh I' trong k' (2.077) (2.077)

Chênh Iêch tç' gia (49) (49)

SO dii' cuOi k' 160. 825 659.566 3.718 824.109

Giá tr cOn Iai:

SOdu'du k' 933.246 177.431 2.485 1.113.162

SOdu'cuOikS' 941.199 2 12.741 2.119 1.156.059

23

11. Bt dng san du tu'

Tinh hlnh v bt dng san du tu' trong nàm tài chInh cho k' kt thüc ngày 31 thãng 03 näm 2020 nhu' sau:

Nguyen giá: L ). Sodu'c5aunãm

Tang trong nâm Clam trong nàm

Nhà cQ'a, Quyn s& dung vt kién trOc dt cO th&i h?n

Triu dông Triéu dOng T6ng cOng Triêu dÔng

30.813 30.813

Sódu'cuóinäm

Giá tn hao môn:

So du' au nãm Tang trong nãm Glam trong nàm

s6 du' cuói nãm

Giá tn con lal:

30.813 30.813

So du' du nãm 30.813 30.813

SO du' cuOl nãm 30.813 30.813

Tinh hlnh v bt dOng san du tu' trong näm tal chinh cho kS' kt thUc ngày 31 tháng 12 nãm 2019 nhu' sau:

Nguyen giá:

Nhà cQ'a, Quyn sQ' dyng vt kin trOc df CO th&ih?n

Triu dOng Triu dOng T6ng cong Triu dOng

SOdu'dunäm 30.813 30.813

SOdu'cuOinám 30.813 30.813

Giá tr! hao mOn: So du' dau näm

SO du' cuOi näm

Giã trl cOn Iai:

SOdu'dunäm 30.813 30.813

SOdu'cuOi nam 30.813 30.813

24

12. Các khoân phài thu

31/03/2020 Triuc76ng

31/12/2019 TriêucYông

Các khoân phâi thu nOi bO

Các khon phi thu ben ngoâi

191 .446

13.175.233

109.155

11.361.990

13.366.679 11.471.145

Chi tit các khoàn phâi thu ben ngoài nhu' sau:

3 1/03/2020 31/12/2019 Triu d6ng TriGu d6ng

- Chi phi xay dv'ng co' ban, mua sm TSCO 2.076.375 1.882.989

-K9qu9,théchp, cmcó 1.030.525 1.087.822

- Phâi thu tài trç thu'o?ng mi 3.330.082 2.924.016

- Phài thu tO' djch vçi BankPlus 1.480.022 9.730

- Phài thu lien quan den djch vy thanh toãn 2.152.574 2.364.121

- Các khoân phài thu khác 3.105.655 3.093.312

13.175.233 11.361.990

13. Tàisàncókhác

31/03/2020 31/12/2019 Triêu d6ng Triu d6ng

Chi phi chô' phan bó 1.056.009 1.026.563

Lç'i the thu'o'ng mai 57.135 57.135

Các khoân khác 1.386.563 1.391.364

2.499.707 2.475.062

14. Tin gU'i và vay cac TCTD khác 3 1/03/2020 31/12/2019 Trieud6ng TriudÔng

Tin gü'i không kS' h?n cüa các TCTD khác 6.060.826 6.052.539

5.060 20.788

24.796.025 15.34 7.042 16.549.400 8.129.786

8.314.152 8.278.067 14.0 15.037 12.485.830

69.740.500 50.314.052

- Bang VND - Bang yang và ngo?i t

Tin gCri Co kS' h?n cOa các TCTD khác - Bang VND - Bang yang vâ ngoi t

Tin vay các TCTD khác - Bang VND - Bang yang và ngoi t

25

15. Tin gCvi cüa khách hang

- ThuyeAt minh thea Io?i tin g&i:

31/03/2020 Triu d6ng

31/12/2019 Triêu d6ng

Tin, yang g'i khOng kS' hn 71.852.625 92.352.406 Tin gQ'i khOng k$' hn bang VND 56.774.457 74.073.605 TingCrikhOngk$'han bngngoait 15.078.168 18.278.801

Tin, yang gü'i CO k' han 161.129.722 168.050.891 Tin gCri cO k$' hn bang VND 156.490.680 163.196.059 Tién gU'i CO k$' han bang ngoai t 4.639.042 4.854.832

Tièn g&i von chuyen dung 1.964.394 4.665.836

Tièn k qu9 5.790.384 7.640.379 Tién gCri k' qu bang VND 3.038.991 3.790.685

Tin gU'i kj qu$ bang ngoi t 2.751.393 3.849.694

240.737.125 272.709.512

Thuyt minh thea d61 ttFç'ng khách hang, Jo?! hinh doanh nghip

31/03/2020 31/1212019 Triudông TriGudOng

Tin gCri cüa TCKT 115.450.504 152.940.345

Tin gü'i cüa cá nhân 125.286.621 119.769.167

240.737.125 272.709.512

16. Các cong cy tài chinh phái sinh và

Tai ngày 31 thang 03 nàm 2020

các cOng nç tài chinh khác

T6ng gia fri ghi s6 KT (theo t. giá ti ngay Ip báo cáo) Tài sen

Triu dOng Cong nc'

Triu dOng Giá fri rOng Triéu dOng

Cong cy TC phái sinh tin t 128.201 128.201 Giao djch kS' hn tin t 16.495 16.495 Giao dich hoän dOi tièn t 111.706 111.706

T?i ngày 31 tháng 12 nàm 2019

COngcy TC phái s/nh tin t 18.991 (4.155) 14.836 Giao djch kS' hn tièn t (4.155) (4.155) Giao dich hoán d6i tiên t 18.991 18.991

17. VOn tài trQ' Uy thác du tu', cho vay TCTD chu rüi ro

31/03/2020 31/12/2019 Triu dÔng Triu dOng

1

VOn nhn cCia tO chü'c khác (*) 285.007 302.126

285.007 302.126

(*) VOn nhn cüa tO chU'c khác là vOn nhn tU' nguOn vOn vin tr' ODA Nhât Bàn vi Ngàn hang hçp tác quOc t4 Nht Bàn (JBIC) bang VND thông qua Ngan hang Nhà nu'O'c Vt Nam trong khuOn kh6 Dci' an tài trci' Doanh nghiep vü'a Va nhO. Thôa thun khung du'c k' k4t vào ngày 17 thang 3 nàm 2010. Cãc khoàn vay CO thO han là trung và dài han và cO lài su& là 5,08%/nàm theo kS' trá ne'.

26

18. Phát hành giy t& có giá

3 1/03/2020 Trieud6ng

31/12/2019 Trieud6ng

Trái phiu phó thông phat hành näm 2017 (i) 3.336.295 3.345.628

Trái phiu ph6 thông phát hành nàm 2018 (I) 2.485.089 2.484.984

Trái phiéu phó thông phát hãnh näm 2019 (I) 778.325 758.84 1

ChO'ng chitièn g&i phát hành nãm 2018 (ii) 200.000 2.200.000

ChO'ng chTtin g&i phát hành nãm 2019 (U) 17.499.113 17.499.176

Chcrng chTtin gi'i phát hành nàm 2020 (U) 7.074.807

31.373.629 26.288.629

(I) Trái phiu phã thông cüa Ngan hang phàt hành: lãi sut 7,90 — 8,70 %/näm

(U) Chü'ng chi tin gü'i phat hành trong nàm 2019: Iäi sut 4,00 — 7,20%Inàm

19. Các khoàn phài trà và cong n khãc 31/03/2020 Trieuc16ng

31/12/2019 Trieuc76ng

Các khoàn phi tr ni b 1.445.184 2.102.423

Càc khoân phâi tr ben ngoai 14.408.374 15.257.542

15.853.558 17.359.965

20. Vn và qu9 cüa T6 chU'c tin dyng

20.1 Báo cáo thay dôi v6n va cac qu hpp nhaAt

Den 31 thang 03 näm 2020 so lu'ng CO phieu dã phàt hành cüa Ngan hang là 2.437.042.861 vO'i menh giá 10.000 VND. Do do vOn diu l cüa Ngàn hang là 24.370.429 trieu VND.

Ten chi tiêu Du' dâu TrIchlâp/

Tang

Sw .

dyng/Giam Du' cuoi

VOn dieu l 23.727.323 643.106 - 24.370.429 Thngdu'v6ncOphn - 1.177.563 - 1.177.563 CO phiéu qu9 (1 .036.712) 472.315 - (564.397) VOn khác 27.834 97.111 - 124.945 Qu9 dv' trCi' bO sung vOn dièu IG 1.507.279 5.979 - 1.513.258 Qu9 di,i' phong tài chlnh 2.905.780 628 - 2.906.408 Qu9 khâc 523.855 - (16.351) 507.504 Lç nhun chu'a phan phOl 10.342.490 1.712.251 (81.296) 11.973.445 Li ichcodongthieuso 1.887.965 117.246 (30.316) 1.974.895

TOng cçng 39.885.814 4.226.199 (127.963) 43.984.050

27

Dan vi: triu 6n

1.712.251

2.361.721.494

1.860.629

2. 146.335.487

725 867

31/03/2020 31/12/2019

2.437.042.861 2.372.732.280 2.437.042.861 2.372.732.280

(25.616.120) (47.052.980) (25.616.120) (47.052.980)

2.411.426.741 2.325.679.300 2.411.426.741 2.325.679.300

20.2 Cãc qu' dy' trC cüa Ngãn hang

Theo Nghi djnh so 93/20171N0-CP do Chinh phii ban hành ngày 07 tháng 08 nàm 2017, tru'Oc khi phan phOi Içi nhun, Ngân hang phài Ip các qu9 dy' trCi' sau:

T I phn tram cQa Ic"i nhun sau thud MCiv t6i da

Qu9 b6 sung vOn diu I 5% I'i nhun sau thu 100% mU'c vOn diOu

Qu9 dt phOng tái chInh 10% I'i nhun sau thué

Vic trich Ip càc qu9 cOn i do tO chO'c tin dung ty' quy4t dnh theo nghj quyt Dal HOI dOng CO dông phê duyet.

20.3 Lãi trên môi cô ph16u

Ti)' 01/01/2020 den 31/03/2020

Triu dOng

Ti)' 01/01/2019 ddn 31/03/2019

Triêu dOng

Li nhun sau thu (thuc v ngan hang, khOng bao gOm Içi ich cO dOn thiu sO) Bnh quan gia quyn cia sO Co phéu phO thông dang Iu'u hành (CO phiu)

Läi cc' ban trên m6i c6 phiu (d8ng/cO phiêu)

20.4 C6 phiu:

SO Iu'ng cO phiéu dang k' phát hành

SO Iu'cng cO phiu dã bàn ra cong chüng - C6phiéuph6thOng

SO Iu'Q'ng cO phiéu du'Q'c mua I?i - C6phiéuph6thOng - C6phiéuu'udai

SO Iu'Q'ng cO phiéu dang Iu'u hãnh - C6phi4uph6thOng - c6 phiéu u'u dãi

28

IV- Thông tin b6 sung cho các khoân myc trInh bay trong Báo cáo k 1t qua hot clông kinh doanh

1. Thu nhp lãi và các khoàn thu nhp tu'ong ty'

1i 01/01/2020 d6n 3 1/03/2020

Triu dOng

TCr 01/01/2019 dn 31/03/2019

Triu dOng

Thu nhp Ia! vã các khoân thu nhp two'ng 41' Thu nhap Iâi tièn g&i t?i các TCTD khác 165.771 285.878 Thu nhp al cho vay 6.105.811 5.322.704 Thu Iâl tCr du tu' chCrng khoári nç' 1.378.106 1.192.251 Thu phi tO' nghip vy bào Iänh 329.032 284.074 Cäc hot COng tin dung khác 101 .573 94.578

8.080.293 7.179.485

Chi phi íãî và các chi phi tLFo'ng ty'

Trá al tièn gO'i (2.668.693) (2.601.705) Trâ al tin vay NHNN và cäc TCTD khãc (191 .561) (179.182) Trâ al phát hành giy tO' CO giä (477.864) (231.498) Các ho?t dng tin dung khác (46.964) (32.242)

(3.385.082) (3.044.627)

Thu nhp ti' Iãi thun 4.695.211 4.134.858

2. Lãi 16 thun tO' hot dng d!ch vy:

TCr 01/01/2020 TCr 01/01/2019 den 3 1/03/2020 d4n 3 1/0 3/2019

Triu dOng Triu dOng

Thu nhpth'hotdng d!chvy Thu tO' djch vu thanh toán 202.873 167.190 Thu tO' djch vu ngan qu 2.485 3.107 Thu tO' djch vt,i tu' vn 46.772 43.531 Thu tu' kinh doanh và d!ch vy bao hiem 1.152.861 778.147 Thu tO' dch vy di I' nhn üy thác 8.143 9.648 Thu tO' xir I' nç, thm dnh gia Va khai thác tái san 42.638 67.358 Thu tO' ho?t dng mOi giài chU'ng khoán 56.375 71 .944 Các dch vy khác 104.299 90.993

1.616.446 1.231.918

Chi phi hot dng dch vy Chi v dch vu thanh toán (14.883) (18. 790) Chi v nghip vu iy thác và i I' (2.537) (4.498) Chi v djch vu tu' vn (1.329) Chi phi hoa hông mOi giO'i (208.912) (57.663) Chivèho?tdng nganqu9 (3.342) (1.173) Chi ye ho?t dQng kinh doanh bào hiem (544.703) (262.589) Chi ye xi)' I no', thm dlnh gia và khai thác tài san (22.392) (46.017) Chi ye ho?t dng mOi giO'i chi)'ng khoán (11.218) (12.080) Các dch vu khác (63.573) (69.132)

(871.560) (473.271)

LaithuntU'hotdngdchvy 744.886 758.647

29

3. Lâi 16 thun tü' hot dng kinh doanh ngoi hôi

Thu nhp tO' hot dng kinh doanh ngoi h6i

Ti)' 01/01/2020 cTn 3 1/03/2020

Triu dOng

Tr 01/01/2019 cT4n 31/03/2019

Triêu dông

Thu tO' kinh doanh ngoi t giao ngay Va yang 360.766 155.861 Thu nhp tO' kinh doanh ngoi te k9 han 204.578 214.520

565.344 370.381

Chi phi hot dng kinh doanh ngoi h6i Chi v kinh doanh ngoai te giao ngay và yang (187.332) (21.935) Chi phi tO' kinh doanh ngoai t kS' hn (218.569) (228.078)

(405.901) (250.013)

Lail(I6) thun tO' hot dtng kinh doanh ngoi hOi 159.443 120.368

4. Lãi/ 16 thun tu' chu'ng khoán kinh doanh, chU'ng khoán du tu' và gop v 1n, dâu tu' dài hn

Lâii(16) thun tu' cht)ng khoán kinh doanh

1I 01/01/2020 c1n 3 1/03/2020

Triu dOng

TO' 01/01/2019 den 31/03/2019

Triêu dong

Thu nhp tO' mua ban chO'ng khoãn kinh doanh 55.685 23.731 Chi v mua bàn chU'ng khoàn kinh doanh (26.844) (50.358) (Trich 1p)/hoàn nhp dy' phong rOl ro chU'ng khoàn kinh doanh (44.215) 12.783

(15.374) (13.844)

Lãil(16) thun tO' mua ban chü'ng khoán du tu' vàclâutu'dài hn Thu nhp tO' mua bàn chCi'ng khoàn du tu' 582.371 154.058 Chi v chO'ng khoàn u tu' (42.421) (4.984) (TrIch Ip)/hoan nhp dy' phang rOi ro chO'ng khoán du tu' (17.044) (4.598) (Trich Ip)/hoàn nhp dv' phông gim giá gOp von, du tu' dài han (9.674) 50.409

513.232 194.885 Läi/(L6) thun tu' chu'ng khoãn kinh doanh, chU'ng khoán dâu tu' Va gop vOn, dâu tu' dài hn 497.858 181.041

5. Lãi/16 thun tO' hot dng khãc

Ti)' 01/01/2020 Ti)' 01/01/2019 d4n 3 1/03/2020 dn 31/03/2019

Triu d6ng Triêu dOng

Thu to' các khoàn np' dà xO' 19 186.364 238.524 Thu tO' hot dQng thanh 19 TS, cho thuê BOS 2.359 430 Lâi/(16) to' các Cong C tài chInh phái sinh kháC 46.015 22.404 Thu nhp/(chi phi) khác 5.425 (2.679)

240.163 258.679

30

6. Thu nhp tU' gop van, mua c6 phn

1i 01/01/2020 7ên 3 1/03/2020

Triu c7Ong

Ti)' 01/01/2019 dën 31/03/2019

Triéu c36ng

Thu nhptCrgOpv6ndutu' Thu nhp tCi' hot dng tv' doanh chU'ng khoán 1.221 728

1.221 728

7. Chi phi hoat c1ng

Ti)' 01/01/2020 dén 3 1/03/2020

Triu clÔng

Ti)' 01/01/2019 dn 31/12/2019

Triêu d6ng

Chi np thug và cãc khoàn phi, l phi 18.545 13.548

Chi cho nhân viên 1.257.935 1.282.945

Chi ye tài sn 320.934 266.035 - Chi ph! khu hao và khu tn)' 118.948 91.670 -Chikhácvétàisân 201.986 174.365

Chi cho hoatdng quân 19 Cong vy 416.596 466.541 - Cong tácph! 27.933 24.372 - Chi v các ho?t dng doàn th cta TCTD 1.489 818

- Chi khác cho ho?t dng quán I 387.174 441.351

Chi nOp phi bão hiem, bâo toàn tien gü'i cCia khách hang 36.490 36.6 16

2.050.500 2.065.685

8. TInh hInh thu nhp can b cong nhân vien

Giai doan Tü' 01101/2020

den 31/03/2020 Triu VND

86 Iu''ng can b, cOng nhân viên blnh quan trong k9 (ngu'O'i) 14.938

Thu nhp cüa can b, cong nhàn viên 1.159.905

Thu nhap bmnh quan tháng 25,88

31

9. Chi phIl(hoàn nhp) dip phông rUi ro

11, 01/01/2020 den 3 1/03/2020

Triu dOng

TCr 01/01/2019 den 31/03/2019

Triu d'ông

(Hoân nhp)/Chi phi dy' phong rüi ro tin dung cho vay TCTD

Chi phi dii' phong rCii ro tin dung

Chi phi/(Hoàn nhp) dy' phong các khoàn rüi ro khác

2.078.803

13.822

975.614

(11.119)

2.092.625 964.495

10. Tlnh hlnh thy'c hin nghia vii vó'i NSNN

só du' Phát sinh trong kj' s6 dii' cu6ik$' S6pháinp S6da nap

Thu GTGT 56.401 93.081 (105.842) 43.640 Thu TNDN 495.839 401 .262 (490.871) 406.230 Các Ioi thu4 khác 74.600 292.525 (342.252) 24.873

626.840 786.868 (938.965) 474.743

32

11. Thu thu nhp doanh nghip

11.1 ChiphIthu

Ti)' 01/01/2020 cn 3 1/03/2020

Triu cfÔng

TCr 01/01/2019 dn 31/03/2019

Trieu dÔng

Chi phi thus thu nhp hin hành 407.402 469.089

Nãm hien hãnh 407.402 469.089

Chi phil(hoàn nhp) thu6 thu nhp hoãn Li 5.395 22.464

Chi phi/(thu nhp) thu thu nhp hoãn I?i 5.395 22.464

Chi phi thu6 thu nhp 412.797 491 .553

11.2 Thu6 thu nhp doanh nghip

Ngãn hang CO nghla vu nOp thu thu nhp doanh nghip 20% trên thu nhap ch!u thu.

31/03/2020 31/03/2019 Triud6ng TriucY6ng

T6ng Iç'i nhun theo k toán tru'&c thu hçp nhât Diu chlnh cho các khoán: - Thu nhp khOng chu thu (bao góm c6 ti)'c,

LQ'i nhun tU các dcin v) - Các khoàn dièu chinh hop nht khOng chju

thué - Tâi san thué TNDN hoãn l?i khOng &iQc ghi

nhn - Các chi phi khOng duvc khu trU cüa rieng

2.195.657

(218.533)

(29.263)

2.424.141

(322.155)

(42.585)

Ngân hang 545 497

Thu nhp chu thud u'o'c tinh cUa Ngân hang Chi phi thu TNDN hien hánh (20%) cOa Ngan hang (i)

1.948.406

389.681

2.059.898

411.980

Chi phi thué TNDN chi nhánh nu'O'c ngoai (ii) 1.226 7.585

Chi phi thué TNDN cOa các Cong ty con (iii) 16.495 49.524

Chi phi thué TNDN hoãn Ii (iv) 5.395 22.464

Chi phi thud TNDN (i+ii+iii+iii+iv) 412.797 491.553

12. Tin vã các khoân tu'o'ng du'o'ng tin

Tin vâ các khoân tu'o'ng du'o'ng tin thun th hien trên báo cáo Iu'u chuyén tin t ho'p nht bao góm các khoàn trên bang can ói k4 toán hQ'p nht sau ây:

3 1/03/2020 31/1