Modulo CO.ppt

Treinamento de Integração “Boot Camp” Treinamento de Integração “Boot Camp” WBRBCOWBRBCO - Contabilidade de Custos - Contabilidade de Custos

Vendas eVendas eDistribuiçãoDistribuição

SDSD

MMMM

PPPP

QMQM

PMPM

HRHR

FIFI

COCO

AMAM

PSPS

WFWF

ISIS

Administr.Administr.de materiaisde materiais

PlanejamentoPlanejamentode produçãode produção

Administr.Administr.de Qualidadede Qualidade

ManutençãoManutenção

RecursosRecursosHumanosHumanos

Contab.Contab.FinanceiraFinanceira

ContabilidadeContabilidadede custosde custos

Gerenciam.Gerenciam.AtivosAtivos

Administr.Administr.ProjetosProjetos

WorkflowWorkflow

Solução deSolução deIndustriaIndustria

R/3R/3Solução Integrada Solução Integrada Cliente / ServidorCliente / Servidor

Objetivos do CursoObjetivos do Curso

Objetivos do Curso de CO “Boot Camp”Objetivos do Curso de CO “Boot Camp”

1 - 1 - Ter uma visão geral simplificada do módulo de contabilidadeTer uma visão geral simplificada do módulo de contabilidadede custos do sistema SAP R/3.de custos do sistema SAP R/3.

2 -2 - Identificar os dados mestre ( elementos de custo, centros deIdentificar os dados mestre ( elementos de custo, centros decusto, ordens internas, etc. ).custo, ordens internas, etc. ).

3 -3 - Identificar as principais configurações do módulo de CO.Identificar as principais configurações do módulo de CO.4 - 4 - Suportar as configurações e processos dos módulos Suportar as configurações e processos dos módulos

subsequentes.subsequentes.

Objetivo do Curso de Integração “Boot Camp”Objetivo do Curso de Integração “Boot Camp”

11 - - Demonstrar a integração do sistema SAP R/3.Demonstrar a integração do sistema SAP R/3.

Estrutura do CursoEstrutura do Curso

Configuração dos Ciclos de CustoConfiguração dos Ciclos de CustoCap. 5Cap. 5

Configuração de Ordem InternaConfiguração de Ordem InternaCap. 4Cap. 4

Configuração da Estrutura OrganizacionalConfiguração da Estrutura OrganizacionalCap. 1Cap. 1

Configuração dos Centros de CustoConfiguração dos Centros de CustoCap. 2Cap. 2

Configuração dos Classes de CustoConfiguração dos Classes de CustoCap. 3Cap. 3

Mel

ho

r p

ara

Ap

ren

der

Mel

ho

r p

ara

Ap

ren

der

Cro

no

gra

ma

do

Cu

rso

Cro

no

gra

ma

do

Cu

rso

Motivos:Motivos:- - Curso independente de base de dados previamenteCurso independente de base de dados previamente preparada.preparada.- - Curso pode ser realizado em sistema recém-instalado.Curso pode ser realizado em sistema recém-instalado.- - Aluno prepara o que vai utilizar ( visão mais completa ).Aluno prepara o que vai utilizar ( visão mais completa ).

A Contabilidade de CustosA Contabilidade de Custos

• Contabilidade orientada para controle gerencial.Contabilidade orientada para controle gerencial.• Suporta tomadas de decisão, orçamentos e planejamento.Suporta tomadas de decisão, orçamentos e planejamento.• Identifica os custos incorridos e em qual área da empresa. Identifica os custos incorridos e em qual área da empresa. • Trabalha com coletores de custo ( Objetos de custo ).Trabalha com coletores de custo ( Objetos de custo ).

ControllersControllers GerênciaGerênciade áreade área

AnalistasAnalistasFinanceirosFinanceiros

AuditoresAuditores

DiretoriaDiretoria

Relatórios de custos para...Relatórios de custos para...

Comparativo: FI x COComparativo: FI x CO

FIFI

Contabilidade FinanceiraContabilidade Financeira““Contabilidade Externa”Contabilidade Externa”

Contabilidade efetuada para atender as normas daContabilidade efetuada para atender as normas daComissão de Valores Mobiliários, CVM, legislação Comissão de Valores Mobiliários, CVM, legislação fiscal e requisitos normativos financeiros.fiscal e requisitos normativos financeiros.

COCO

Contabilidade de CustosContabilidade de Custos““Contabilidade Interna”Contabilidade Interna”

Contabilidade efetuada para atender as necessidadesContabilidade efetuada para atender as necessidadesgerenciais da empresa para controle de custos e gerenciais da empresa para controle de custos e

tomadas de decisões.tomadas de decisões.

Comparativo: FI x COComparativo: FI x CO

FIFI

COCO

Balanço Patrimonial

Demonstrativo de Resultados

Trabalha com CONTAS CONTÁBEIS para identificar o tipo Trabalha com CONTAS CONTÁBEIS para identificar o tipo de despesa.de despesa.

Relatório de Centros de

Custo

Trabalha com CLASSES DE CUSTO para identificar o tipo Trabalha com CLASSES DE CUSTO para identificar o tipo de despesa além de identificar ONDE ocorreu o custo.de despesa além de identificar ONDE ocorreu o custo.

Objetos de CustoObjetos de Custo

São coletores de custo que identificam em que área estão sendo São coletores de custo que identificam em que área estão sendo alocados os custos.alocados os custos.

CO

Centro de CustoCentro de Custo CO

Ordem InternaOrdem Interna

ProjetoProjeto

SDSD

Ordem de VendasOrdem de VendasPPPP

Ordem de ProduçãoOrdem de Produção

Exemplos:Exemplos:

Cap. 1 - Configuração da Estrutura OrganizacionalCap. 1 - Configuração da Estrutura Organizacional

““A estrutura organizacional de CO complementa a A estrutura organizacional de CO complementa a estrutura organizacional de FI, definindo a estrutura organizacional de FI, definindo a estrutura de coletores de custo.”estrutura de coletores de custo.”

CAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONALCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

Elementos Organizacionais de COElementos Organizacionais de CO

MandanteMandante

Plano de Plano de ContasContas


Área de ContabilidadeÁrea de Contabilidadede Custosde Custos

Empresa 1Empresa 1 Empresa 2Empresa 2 Empresa 3Empresa 3

DivisãoDivisãoMicrocomputadoresMicrocomputadores

DivisãoDivisãoLivrosLivros

DivisãoDivisãoCD’sCD’s

CO COÁrea de ContabilidadeÁrea de Contabilidadede Custosde Custos

Área de Contabilidade de CustosÁrea de Contabilidade de CustosCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONALCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

Área de Contabilidade de CustosÁrea de Contabilidade de Custos

Hierarquia de Centros de CustoHierarquia de Centros de Custo

Administração comercialAdministração comercial

Escritórios de vendasEscritórios de vendas

MarketingMarketing

Marketing e VendasMarketing e Vendas

Administração do depósitoAdministração do depósito

DepósitoDepósito

ManutençãoManutenção

ArmazenagemArmazenagem Administração da corporaçãoAdministração da corporação

ComprasCompras

FinançasFinanças

CorporaçãoCorporação

ProduçãoProdução

ProduçãoProdução

A área de contabilidade de custos define a A área de contabilidade de custos define a estrutura interna para gerenciamento dos estrutura interna para gerenciamento dos custos e lucros.custos e lucros.

Atribuir Uma EmpresaAtribuir Uma EmpresaCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONALCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL


Área de ContabilidadeÁrea de Contabilidadede Custosde CustosCO

MicrocomputadoresMicrocomputadoresLivrosLivros

DivisõesDivisões

EmpresaEmpresa

BRLBRLCD’sCD’s


DivisõesDivisões

CD’sCD’sBRLBRL

Empresa = Área de ContabilidadeEmpresa = Área de Contabilidade de Custosde Custos

Atribuindo Múltiplas EmpresasAtribuindo Múltiplas EmpresasCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONALCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL


Área de ContabilidadeÁrea de Contabilidadede Custosde CustosCO


DivisõesDivisões

CD’sCD’s

Empresa 1Empresa 1

MicrocomputadoresMicrocomputadores

LivrosLivrosDivisõesDivisões

CD’sCD’s

??

Empresa 2Empresa 2

MicrocomputadoresMicrocomputadores

LivrosLivrosDivisõesDivisões

CD’sCD’s

??

Contabilidade de CustosContabilidade de CustosMulti- EmpresasMulti- Empresas

Diagrama de Configuração Básica de CODiagrama de Configuração Básica de CO

EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##

CURSO DE FICURSO DE FI

Área de Contab. Área de Contab. CustosCustos

1.1 EM##1.1 EM##

1.11.1

Hierarquia de Centros de CustoHierarquia de Centros de CustoCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONALCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

Hierarquia Standard de Hierarquia Standard de Centros de CustoCentros de Custo

Grupo de Centros de Grupo de Centros de CustoCusto

Grupo de Centros de Grupo de Centros de CustoCusto

Centro de custoCentro de custo

A hierarquia de centros de custo pode terA hierarquia de centros de custo pode terdiversos níveis, utilizando grupos de centrodiversos níveis, utilizando grupos de centrode custo, conforme a necessidade de cadade custo, conforme a necessidade de cadaempresa.empresa.

Hierarquia Standard de Centros de Custo da Falta Fôlego Ltda.Hierarquia Standard de Centros de Custo da Falta Fôlego Ltda.

CC##CC##

1000 - Adm. Vendas e MKTG1000 - Adm. Vendas e MKTG

MV## MV## Marketing e VendasMarketing e Vendas

AVM## AVM## Administração ComercialAdministração Comercial

EV## EV## Escritórios de VendasEscritórios de Vendas 1100 - Escritórios de Vendas1100 - Escritórios de Vendas

MKTG## MKTG## MarketingMarketing

ARM## ARM## ArmazenagemArmazenagem

AD## AD## Administração do DepósitoAdministração do Depósito

DEP## DEP## DepósitoDepósito

MAN## MAN## ManutençãoManutenção

CORP## CORP## CorporaçãoCorporação

AC## AC## Administração CorporaçãoAdministração Corporação

COMP## COMP## ComprasCompras

FIN## FIN## FinançasFinanças

PROD## PROD## ProduçãoProdução

1200 - Marketing São Paulo1200 - Marketing São Paulo

1300 - Marketing Rio de Janeiro1300 - Marketing Rio de Janeiro

1400 - Expedição1400 - Expedição

1500 - Recebimento1500 - Recebimento

1600 - Estoque1600 - Estoque

1700 - Manutenção1700 - Manutenção

1800 - Adm. Depósitos1800 - Adm. Depósitos

1900 - Compras1900 - Compras

2000 - Finanças2000 - Finanças

2100 - Adm. Corporativa2100 - Adm. Corporativa

3000 - Produção3000 - Produção

Hierarquia da Falta Fôlego Ltda.Hierarquia da Falta Fôlego Ltda.CAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONALCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##

HierarquiaHierarquiaStandardStandard

1.2 CC##1.2 CC##

1.11.1

1.11.1

Hierarquia AlternativaHierarquia AlternativaCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONALCAP. 1 - CONFIGURAÇÃO DA ESTRUTURA ORGANIZACIONAL

Hierarquia Alternativa ( Centros de Custo de Administração )Hierarquia Alternativa ( Centros de Custo de Administração )CCA##CCA##

1000 - Adm. Vendas e MKTG1000 - Adm. Vendas e MKTGAVM## Administração ComercialAVM## Administração Comercial

AD## Administração de DepósitosAD## Administração de Depósitos

AC## Administração da CorporaçãoAC## Administração da Corporação

1800 - Adm. Depósitos1800 - Adm. Depósitos

2100 - Adm. Corporativa2100 - Adm. Corporativa

A hierarquia alternativa pode ser usada para, por exemplo, restringir osA hierarquia alternativa pode ser usada para, por exemplo, restringir oscentros de custo a serem usados em um rateio de custos.centros de custo a serem usados em um rateio de custos.


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##


1.2 CC##1.2 CC##

HierarquiaHierarquiaAlternativaAlternativa

1.3 CCA##1.3 CCA##

1.11.1

1.11.1 1.31.3

Cap. 2 - Configuração de Centros de CustoCap. 2 - Configuração de Centros de Custo

““Configurar e cadastrar os centros de custo que Configurar e cadastrar os centros de custo que serão usados para determinar ONDE ocorreram serão usados para determinar ONDE ocorreram determinados custos na empresa.”determinados custos na empresa.”

O Centro de CustoO Centro de CustoCAP. 2 - CONFIGURAÇÃO DE CENTROS DE CUSTOCAP. 2 - CONFIGURAÇÃO DE CENTROS DE CUSTO

Centro de Custo 1200Centro de Custo 1200““Marketing São Paulo”Marketing São Paulo”

R$ 100,00 de Material de escritórioR$ 100,00 de Material de escritório

R$ 5.000,00 de Contratação de serviços de terceirosR$ 5.000,00 de Contratação de serviços de terceiros

R$ 1.200,00 de Aluguel de equipamentos R$ 1.200,00 de Aluguel de equipamentos

PlanejadoPlanejado RealReal

R$ 7.000,00R$ 7.000,00 R$ 6.300,00R$ 6.300,00

O centro de custo é um “coletor” de custos onde as despesas são O centro de custo é um “coletor” de custos onde as despesas são planejadas, coletadas e reportadas, além de informar ONDE ocorreuplanejadas, coletadas e reportadas, além de informar ONDE ocorreua despesa.a despesa.

O Centro de CustoO Centro de CustoCAP. 2 - CONFIGURAÇÃO DE CENTROS DE CUSTOCAP. 2 - CONFIGURAÇÃO DE CENTROS DE CUSTO

Um centro de custo pode ser:Um centro de custo pode ser:

Um grupo de pessoas ou um departamento dentroUm grupo de pessoas ou um departamento dentroda empresa. da empresa. Exemplo: Departamento Financeiro.Exemplo: Departamento Financeiro.

Uma função ou processo dentro de uma empresa.Uma função ou processo dentro de uma empresa.Exemplo: Montagem na produção.Exemplo: Montagem na produção.

Uma área de responsabilidade.Uma área de responsabilidade.Exemplo: Manutenção de Prédios.Exemplo: Manutenção de Prédios.

Planejamento no Centro de CustoPlanejamento no Centro de CustoCAP. 2 - CONFIGURAÇÃO DE CENTROS DE CUSTOCAP. 2 - CONFIGURAÇÃO DE CENTROS DE CUSTO

É possível ter várias versõesÉ possível ter várias versõesde planejamento no centrode planejamento no centrode custo:de custo:CentroCentro

de Custode Custo

Relatório Centro Custo Otimista Real x Planejado

Real Planejado Variação

Relatório Centro Custo Pessimista Real x Planejado


Relatório Centro Custo Realista Real x Planejado


Tipos de Centro de CustoTipos de Centro de CustoCAP. 2 - CONFIGURAÇÃO DE CENTROS DE CUSTOCAP. 2 - CONFIGURAÇÃO DE CENTROS DE CUSTO

Tipo: ProduçãoTipo: Produção

Bloqueios:Bloqueios:

Receitas de Valor RealReceitas de Valor RealCompromissosCompromissosPlanejamento de ReceitaPlanejamento de Receita

Tipo: MaterialTipo: Material


Receitas de Valor RealReceitas de Valor RealCompromissosCompromissosPlanejamento de custosPlanejamento de custosPlanejamento de ReceitaPlanejamento de Receita

Tipo: LogísticaTipo: Logística


Receitas de Valor RealReceitas de Valor RealCompromissosCompromissosPlanejamento de ReceitaPlanejamento de Receita

Cada tipo de centro de custo pode ter bloqueios deCada tipo de centro de custo pode ter bloqueios delançamentos diferenteslançamentos diferentes


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##


1.2 CC##1.2 CC##


1.3 CCA##1.3 CCA##

Tipos de Centro Tipos de Centro de Custode Custo

2.12.1

1.11.1

1.11.1 1.31.3

Dados Mestre de Centro de CustoDados Mestre de Centro de CustoCAP. 2 - CONFIGURAÇÃO DE CENTROS DE CUSTOCAP. 2 - CONFIGURAÇÃO DE CENTROS DE CUSTO

C.C. Marketing São PauloC.C. Marketing São Paulo

Validade: 01.01.XXXX até 31.12.9999Validade: 01.01.XXXX até 31.12.9999Exemplo:Exemplo:

Dados Básicos

ResponsávelTipo de C.C.Área de hierarquia...

Código

Endereço

Comunicação

Histórico

Área de ContabilidadeÁrea de Contabilidadede Custos: EM##de Custos: EM##


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##


1.2 CC##1.2 CC##


1.3 CCA##1.3 CCA##

Centros Centros de Custode Custo

2.22.2


2.12.1

1.11.1

1.11.1 1.31.3

2.22.2

2.22.2

2.22.2

Cap. 3 - Configuração de Classes de CustoCap. 3 - Configuração de Classes de Custo

““Configurar e cadastrar as classes de custo ou Configurar e cadastrar as classes de custo ou elementos de custo que identificam os tipos de elementos de custo que identificam os tipos de despesas a serem contabilizadas em um coletor despesas a serem contabilizadas em um coletor de custos.”de custos.”

Classe de CustoClasse de CustoCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTOCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTO

Classe de Custo de “Material de escritório”Classe de Custo de “Material de escritório”

Classe de Custo de “Contratação de serviços”Classe de Custo de “Contratação de serviços”

Classe de Custo de “Aluguel”Classe de Custo de “Aluguel”

Classe de CustoClasse de Custode “Rateio”de “Rateio” A Classe de custoA Classe de custo

( ou elemento de custo )( ou elemento de custo )identifica o TIPO DE CUSTOidentifica o TIPO DE CUSTOa ser “coletado”.a ser “coletado”.

CentroCentrode Custode Custo


Classe de Custo PrimáriaClasse de Custo PrimáriaCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTOCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTO

Demonstrativo do Resultado

800000 - Receita453000 - CPV

Lucro Bruto400000 - Suprimentos410000 - Serviços420000 - Salários430000 - Eletricidade436000 - Consumo interno

Lucro Liquido

FIFI

Classes de Custo Primárias

453000 - CPV400000 - Suprimentos410000 - Serviços420000 - Salários430000 - Eletricidade436000 - Consumo interno

COCO

Para cada conta contábil de despesa em FI, existe um “Irmão Gêmeo”Para cada conta contábil de despesa em FI, existe um “Irmão Gêmeo”em CO, chamado de em CO, chamado de CLASSE DE CUSTO PRIMÁRIACLASSE DE CUSTO PRIMÁRIA, com o, com oMESMO NÚMERO E DESCRIÇÃO !MESMO NÚMERO E DESCRIÇÃO !

Classe de Custo SecundáriaClasse de Custo SecundáriaCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTOCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTO

Demonstrativo do Resultado

800000 - Receita453000 - CPV

Lucro Bruto400000 - Suprimentos410000 - Serviços420000 - Salários430000 - Eletricidade436000 - Consumo interno

Lucro Liquido

FIFI

500001 - Rateio500002 - Apropriação de Ordem Interna

COCO

Classes de Custo Secundárias

Para as classes de custo secundárias Para as classes de custo secundárias NÃONÃO existem contas contábeis existem contas contábeissimilares em FI, portanto, são usadas apenas para controle gerencial similares em FI, portanto, são usadas apenas para controle gerencial dos custos como, por exemplo, na re-alocação dos custos entre osdos custos como, por exemplo, na re-alocação dos custos entre osdepartamentos.departamentos.

Dados Mestre de Classe de CustoDados Mestre de Classe de CustoCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTOCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTO

Conta Contábil Conta Contábil 436000436000Consumo InternoConsumo Interno

Para Plano de Contas

Denominação: Consumo InternoGrupo de contas: RE1...

Para Empresa

Moeda: Dólar AmericanoChave Ordenação: Data Lançto.Gr.Status Campo: ####...

Classe de Custo Classe de Custo 436000436000Consumo InternoConsumo Interno

Dados Básicos

Denominação: Consumo InternoCtg Classe de Custo: 1...

Código

Admin. Quant.Unidade de medida....

Classif. Contábil Proposta

Centro de custo:Ordem:....Histórico

Criado por :em :....

FIFI COCO


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##


1.2 CC##1.2 CC##


1.3 CCA##1.3 CCA##


2.22.2

Contas Contas ContábeisContábeis

3.1 / 3.2 / 3.33.1 / 3.2 / 3.3


Classes Classes de Custode Custo

3.13.1


2.12.1

1.11.1

1.11.1 1.31.3

2.22.2

2.22.2

2.22.2

3.13.1

3.13.1

Grupo de Classes de CustoGrupo de Classes de CustoCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTOCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTO

Todas as Classes de CustoTodas as Classes de Custo

EC##EC##

IMOVEL## IMOVEL## Despesas com imóvelDespesas com imóvel

PESS## PESS## Despesas com pessoalDespesas com pessoal

SUPRI## SUPRI## SuprimentosSuprimentos

SECUND## SECUND## Classes de Custo SecundáriasClasses de Custo Secundárias

500001 - Rateio500001 - Rateio

500002 - Apropriação de Ordens500002 - Apropriação de Ordens

430000 - Eletricidade430000 - Eletricidade

440000 - Imposto Propriedade440000 - Imposto Propriedade

410000 - Prestação Serviços410000 - Prestação Serviços

420000 - Salários420000 - Salários

400000 - Suprimentos400000 - Suprimentos

436000 - Consumo Interno436000 - Consumo Interno


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##


1.2 CC##1.2 CC##


1.3 CCA##1.3 CCA##


2.22.2


3.1 / 3.2 / 3.33.1 / 3.2 / 3.3



3.13.1

Grupo de Grupo de Classes de CustoClasses de Custo

3.3 EC##3.3 EC##


2.12.1

1.11.1

1.11.1 1.31.3

2.22.2

2.22.2

2.22.2

3.13.1

3.13.1

3.33.3

Intervalo de Numeração de DocumentosIntervalo de Numeração de DocumentosCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTOCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTO

Área de ContabilidadeÁrea de Contabilidadede Custos EM##de Custos EM##CO

Intervalo de NumeraçãoIntervalo de Numeração

de 1 a 99999de 1 a 99999

COINCOINLançam.DiretoLançam.Direto

CO de Cont Financ.CO de Cont Financ.

K0A0K0A0Apropriação deApropriação de

Custos RealCustos Real

RKIURKIURateio - RealRateio - Real

RKSRKSRegistrar ÍndicesRegistrar Índices

EstatísticosEstatísticos


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##


1.2 CC##1.2 CC##


1.3 CCA##1.3 CCA##


2.22.2


3.1 / 3.2 / 3.33.1 / 3.2 / 3.3



3.13.1


3.3 EC##3.3 EC##

Interv. Num.Interv. Num.de Documentosde Documentos

3.4 1 - 999993.4 1 - 99999


2.12.1

1.11.1

1.11.1 1.31.3

2.22.2

2.22.2

2.22.2

3.13.1

3.13.1

3.33.3

3.43.4

Relatório Centro Custo Síntese de Planejamento

Relatório Centro Custo Partidas Individuais

Grupo de Classe de Custo e RelatóriosGrupo de Classe de Custo e RelatóriosCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTOCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTO

SUPRI##SUPRI##

IMOVEL##IMOVEL##

PESS##PESS##

SECUND##SECUND##


EC##EC##

Relatório Centro Custo Real x Planej. x Compromisso

Real Planejado VariaçãoRelatório Centro Custo Real x Planejado


Lançamento Contábil em FI e COLançamento Contábil em FI e COCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTOCAP. 3 - CONFIGURAÇÃO DE CLASSES DE CUSTO

Conta ContábilConta Contábil 400000 400000SuprimentosSuprimentos

R$ 1.000,00R$ 1.000,00

Conta ContábilConta Contábil 200000 200000BancoBanco

R$ 1.000,00R$ 1.000,00 FIFI

COCO


Classe de Custo PrimáriaClasse de Custo Primária 400000 400000SuprimentosSuprimentos

DocumentoDocumentoContábilContábil

FIFI

Exemplo:Exemplo:

Cap. 4 - Configuração de Ordem InternaCap. 4 - Configuração de Ordem Interna

““Configurar e cadastrar as ordens internas de CO, Configurar e cadastrar as ordens internas de CO, que são tipos de coletores de custo temporários. que são tipos de coletores de custo temporários. Os custos contabilizados nas ordens internas tem Os custos contabilizados nas ordens internas tem normalmente algum centro de custo como normalmente algum centro de custo como destino final dos custos.”destino final dos custos.”

A Ordem InternaA Ordem InternaCAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA

Centro de CustoCentro de Custode Marketingde Marketing

Ordem Interna deOrdem Interna de““Workshop ExecutivoWorkshop Executivo

de Julho”de Julho”

Custo: R$ 4.000,00Custo: R$ 4.000,00

Ordem Interna daOrdem Interna da““Feira nacional deFeira nacional deartigos esportivos”artigos esportivos”

Custo: R$ 20.000,00Custo: R$ 20.000,00

Ordem Interna doOrdem Interna do““Evento nacional dosEvento nacional dos

patinadores profissionais”patinadores profissionais”

Custo: R$ 5.000,00Custo: R$ 5.000,00

Saldo: R$ 29.000,00Saldo: R$ 29.000,00

Exemplo:Exemplo:

Planejamento na Ordem InternaPlanejamento na Ordem InternaCAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA

OrdemOrdemInternaInterna

Relatório Centro Custo Otimista Real x Planejado


Relatório Centro Custo Pessimista Real x Planejado


Relatório Centro Custo Realista Real x Planejado


Assim como o centro de custo,Assim como o centro de custo,é possível ter várias versõesé possível ter várias versõesde planejamento na ordem de planejamento na ordem interna:interna:

Status da Ordem InternaStatus da Ordem InternaCAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA


AbertaAberta: A ordem interna foi criada mas não pode: A ordem interna foi criada mas não pode ser utilizada… ainda. ser utilizada… ainda.




LiberadaLiberada: A ordem interna está pronta para coletar: A ordem interna está pronta para coletar custos. custos.

CompletadaCompletada: A ordem interna foi encerrada. : A ordem interna foi encerrada.

O evento já foi encerrado portanto O evento já foi encerrado portanto não haverão mais custos alocados. não haverão mais custos alocados.

TecnicamenteTecnicamenteEncerrada: Encerrada:

Centro deCentro deCustoCusto

Apropriação de Ordem InternaApropriação de Ordem InternaCAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA

AluguelAluguel

ApropriaçãoApropriaçãode Ordensde Ordens


TelefoneTelefone

Contratação de TerceirosContratação de Terceiros

Etc.Etc.

Exemplo:Exemplo:

- A apropriação pode ocorrer mensalmente- A apropriação pode ocorrer mensalmente ou ao completar uma ordem.ou ao completar uma ordem.- A apropriação pode ser on-line ou batch.- A apropriação pode ser on-line ou batch.- O processo de apropriação pode ser- O processo de apropriação pode ser revertido. revertido.

Ordem Interna Normal Ordem Interna Normal CAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA


ApropriaçãoApropriaçãode Ordensde Ordens

Classe de Custo 1: R$ 120,00Classe de Custo 1: R$ 120,00




Saldo ANTES da ApropriaçãoSaldo ANTES da Apropriação

R$ 340,00R$ 340,00

Saldo DEPOIS da ApropriaçãoSaldo DEPOIS da Apropriação

R$ 0,00R$ 0,00

Saldo ANTES da ApropriaçãoSaldo ANTES da Apropriação

R$ 0,00R$ 0,00

Saldo DEPOIS da ApropriaçãoSaldo DEPOIS da Apropriação

R$ 340,00R$ 340,00

Ordem Interna Estatística Ordem Interna Estatística CAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA






Saldo da Ordem InternaSaldo da Ordem Interna

R$ 340,00R$ 340,00

Saldo do Centro de CustoSaldo do Centro de Custo

R$ 340,00R$ 340,00

Apropriação não é requerida !Apropriação não é requerida !

Ordem Interna Provisória / Permanente Ordem Interna Provisória / Permanente CAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA

ProvisóriaProvisória

PermanentePermanente

• Definir data de encerramento para a ordem.Definir data de encerramento para a ordem.

• Custos podem ser apropriados no mês em que ocorreramCustos podem ser apropriados no mês em que ocorreram as despesas ou depois que o trabalho estiver completo.as despesas ou depois que o trabalho estiver completo.

Exemplo: Evento de MarketingExemplo: Evento de Marketing

• Permanece aberta por alguns anos.Permanece aberta por alguns anos.

• Custos são alocados mensalmente.Custos são alocados mensalmente.

Exemplo: Manutenção de Pequenos EquipamentosExemplo: Manutenção de Pequenos Equipamentos



Tipos de Ordens Internas Tipos de Ordens Internas CAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA

02000200EngenhariaEngenharia

Intervalo Num.Intervalo Num.200000 - 299999200000 - 299999

Admin. De compromissoAdmin. De compromissoTempo de RetençãoTempo de Retenção

Cada tipo de ordem interna podem ter configuraçõesCada tipo de ordem interna podem ter configuraçõesdiferentes, tais como: diferentes, tais como: - Lançamento de receita.- Lançamento de receita.- Esquema de status.- Esquema de status.- Tempo de retenção.- Tempo de retenção.- Etc.- Etc.

04000400MarketingMarketing


Admin. De compromissoAdmin. De compromissoLiberar imediatamenteLiberar imediatamenteTempo de RetençãoTempo de Retenção

07000700ProduçãoProdução


Admin. De compromissoAdmin. De compromissoTempo de RetençãoTempo de Retenção


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##


1.2 CC##1.2 CC##


1.3 CCA##1.3 CCA##


2.22.2


3.1 / 3.2 / 3.33.1 / 3.2 / 3.3



3.13.1


3.3 EC##3.3 EC##


3.4 1 - 999993.4 1 - 99999


2.12.1

Tipos de Ordens Tipos de Ordens InternasInternas

4.1 4.1

1.11.1

1.11.1 1.31.3

2.22.2

2.22.2

2.22.2

3.13.1

3.13.1

3.33.3

3.43.4

Relatório Ordem Interna Síntese de Planejamento

Relatório Ordem InternaPartidas Individuais

Grupo de Classe de Custo e RelatóriosGrupo de Classe de Custo e Relatórios

SUPRI##SUPRI##

IMOVEL##IMOVEL##

PESS##PESS##

SECUND##SECUND##


EC##EC##

Relatório Ordem Interna Real x Planej. x Compromisso

Real Planejado VariaçãoRelatório Ordem Interna Real x Planejado


CAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA

Lançamento Contábil em FI e COLançamento Contábil em FI e CO

Conta ContábilConta Contábil 400000 400000SuprimentosSuprimentos

R$ 1.000,00R$ 1.000,00

Conta ContábilConta Contábil 200000 200000BancoBanco

R$ 1.000,00R$ 1.000,00 FIFI

COCO


Classe de Custo PrimáriaClasse de Custo Primária 400000 400000SuprimentosSuprimentos

DocumentoDocumentoContábilContábil

FIFI

Exemplo:Exemplo:

CAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA

Intervalo de Numeração na ApropriaçãoIntervalo de Numeração na ApropriaçãoCAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA


AluguelAluguel

Intervalo Numérico:Intervalo Numérico:de 2.000.000 até 2.999.999de 2.000.000 até 2.999.999


TelefoneTelefone

Contratação de TerceirosContratação de Terceiros

Etc.Etc.

Doc. deDoc. deApropriaçãoApropriação


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##


1.2 CC##1.2 CC##


1.3 CCA##1.3 CCA##


2.22.2


3.1 / 3.2 / 3.33.1 / 3.2 / 3.3



3.13.1


3.3 EC##3.3 EC##


3.4 1 - 999993.4 1 - 99999


2.12.1


4.1 4.1

Interv. Num. Interv. Num. Doc. ApropriaçãoDoc. Apropriação

4.3 4.3

1.11.1

1.11.1 1.31.3

2.22.2

2.22.2

2.22.2

3.13.1

3.13.1

3.33.3

3.43.4

4.34.3

1300 - Marketing RJ1300 - Marketing RJ


FENAESP - RJFENAESP - RJ


Exercícios 4.4 até 4.8Exercícios 4.4 até 4.8CAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNACAP. 4 - CONFIGURAÇÃO DE ORDEM INTERNA

400.000 - Suprimentos400.000 - Suprimentos

410.000 - Prestação de Serviços410.000 - Prestação de Serviços

Ex. 4.4 - Criar ordem internaEx. 4.4 - Criar ordem interna

Ex. 4.5 - Lançamento na ordem internaEx. 4.5 - Lançamento na ordem interna

Ex. 4.6 - Ver saldo ANTES da apropriação Ex. 4.6 - Ver saldo ANTES da apropriação

Ex. 4.7 - Apropriar a ordem internaEx. 4.7 - Apropriar a ordem interna

Ex. 4.8 - Ver saldo DEPOIS da apropriaçãoEx. 4.8 - Ver saldo DEPOIS da apropriação

Ex. 4.8 - Ver saldo DEPOIS da apropriaçãoEx. 4.8 - Ver saldo DEPOIS da apropriação


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##


1.2 CC##1.2 CC##


1.3 CCA##1.3 CCA##


2.22.2


3.1 / 3.2 / 3.33.1 / 3.2 / 3.3



3.13.1


3.3 EC##3.3 EC##


3.4 1 - 999993.4 1 - 99999


2.12.1


4.1 4.1


4.3 4.3


4.4 FENAESP-RJ4.4 FENAESP-RJ

1.11.1

1.11.1 1.31.3

2.22.2

2.22.2

2.22.2

3.13.1

3.13.1

3.33.3

3.43.4

4.34.3

4.44.4

4.44.4

Cap. 5 - Configuração de Ciclos de CustoCap. 5 - Configuração de Ciclos de Custo

““Configurar e cadastrar um ciclo de rateio de custos, Configurar e cadastrar um ciclo de rateio de custos, responsável por distribuir proporcionalmente os responsável por distribuir proporcionalmente os custos entre os departamentos envolvidos.”custos entre os departamentos envolvidos.”

Rateio de CustosRateio de CustosCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTOCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTO

Exemplo:Exemplo:

Centro de Custo deCentro de Custo deRecursos HumanosRecursos Humanos

Treinamento: Treinamento: “Como falar em público”“Como falar em público”ministrado na empresa por consultoria externa.ministrado na empresa por consultoria externa.

Total de participantes: 10 pessoasTotal de participantes: 10 pessoasCusto: R$ 2.000,00Custo: R$ 2.000,00

Centro de Custo deCentro de Custo deMarketingMarketing

Centro de Custo deCentro de Custo deVendasVendas

Centro de Custo deCentro de Custo deEngenhariaEngenharia

5 pessoas:5 pessoas:

R$ 1.000,00R$ 1.000,003 pessoas:3 pessoas:

R$ 600,00R$ 600,002 pessoas:2 pessoas:

R$ 400,00R$ 400,00

Estrutura de um Rateio de CustosEstrutura de um Rateio de CustosCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTOCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTO

Classe de Custo PrimáriaClasse de Custo Primária


Classe de Custo SecundáriaClasse de Custo Secundária

Centro de CustoCentro de Custoou Ordem Interna ou Ordem Interna



Classe de Custo SecundáriaClasse de Custo Secundária

EMISSOR:EMISSOR:

RECEPTORES:RECEPTORES:

Rateio de Custos da Falta Fôlego Ltda.Rateio de Custos da Falta Fôlego Ltda.CAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTOCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTO


440000 - Imposto sobre propriedade440000 - Imposto sobre propriedade

Centro de CustoCentro de Custo1000 - Adm. Comercial1000 - Adm. Comercial

Centro de CustoCentro de Custo1800 - Adm. Depósitos1800 - Adm. Depósitos

Centro de CustoCentro de Custo2100 - Adm. Corporativa 2100 - Adm. Corporativa

500001 - Rateio500001 - Rateio

Centro de Custo Centro de Custo 2000 - Finanças2000 - Finanças

Índices EstatísticosÍndices EstatísticosCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTOCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTO

O índice estatístico determina em que seráO índice estatístico determina em que serábaseado o rateio de custos.baseado o rateio de custos.

Podendo ser:Podendo ser:

Número de pessoasNúmero de pessoas TempoTempo

PesoPeso ÁreaÁrea

QuantidadeQuantidade

Etc.Etc.

Ciclo de Rateio de CustosCiclo de Rateio de CustosCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTOCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTO

Segmento de um cicloSegmento de um ciclo

Origem Origem

DestinoDestino

Classe de custoClasse de custoa ser rateadoa ser rateado

Classe de custoClasse de custousado para rateiousado para rateio

Com base emCom base emíndice estatísticoíndice estatístico

Segmento 3Segmento 3

Origem Origem

DestinoDestino


Classe de custoClasse de custousado parausado pararateiorateio Com base emCom base em

índice estatísticoíndice estatístico


Origem Origem

DestinoDestino





Origem Origem

DestinoDestino




Ciclo de RateioCiclo de Rateio

Ciclo de Rateio de CustosCiclo de Rateio de CustosCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTOCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTO

Exemplo de um Ciclo de RateioExemplo de um Ciclo de RateioCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTOCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTO

Com base emCom base emmetro quadradometro quadrado

SegmentoSegmentoEletr.Eletr.

C.C. 2000 - FinançasC.C. 2000 - Finanças

Grupo CC: CCA##Grupo CC: CCA##


Classe de custoClasse de custo500001500001

Ciclo de RateioCiclo de Rateiode Eletricidade e Impostode Eletricidade e Imposto

SegmentoSegmentoImpostoImposto

CC. 2000 - Finanças CC. 2000 - Finanças

440000 - Imposto440000 - Impostosobre propriedadesobre propriedade




Falta Fôlego Ltda.Falta Fôlego Ltda.

Detalhe do Índice EstatísticoDetalhe do Índice EstatísticoCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTOCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTO



C.C. 2000 - FinançasC.C. 2000 - Finanças







440000 - Imposto440000 - Impostosobre propriedadesobre propriedade




Falta Fôlego Ltda.Falta Fôlego Ltda.

Depósito:Depósito:

100 m100 m22

Adm. Corporativa:Adm. Corporativa:

100 m100 m22

Área Comercial:Área Comercial:

50 m50 m22



RA##RA##





metro quadradometro quadrado

Exercícios 5.1 até 5.7Exercícios 5.1 até 5.7CAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTOCAP. 5 - CONFIGURAÇÃO DE CICLOS DE CUSTO

Ex. 5.1 - Criar o índice estatísticoEx. 5.1 - Criar o índice estatístico

Ex. 5.2 - Registrar as áreas de cada depto.Ex. 5.2 - Registrar as áreas de cada depto.

Ex. 5.3 - Criar o ciclo de rateioEx. 5.3 - Criar o ciclo de rateio

Ex. 5.4 - Lançamento Contábil em C.C.Ex. 5.4 - Lançamento Contábil em C.C.

Ex. 5.5 - Ver saldo ANTES de executar cicloEx. 5.5 - Ver saldo ANTES de executar ciclo

Ex. 5.7 - Ver saldo DEPOIS de executar cicloEx. 5.7 - Ver saldo DEPOIS de executar ciclo

Ex. 5.6 - Executar o ciclo de rateioEx. 5.6 - Executar o ciclo de rateio

Ex. 5.7 - Ver saldo DEPOIS de executar cicloEx. 5.7 - Ver saldo DEPOIS de executar ciclo


EmpresaEmpresa

1.2 EM##1.2 EM##



1.1 EM##1.1 EM##


1.2 CC##1.2 CC##


1.3 CCA##1.3 CCA##


2.22.2


3.1 / 3.2 / 3.33.1 / 3.2 / 3.3



3.13.1


3.3 EC##3.3 EC##


3.4 1 - 999993.4 1 - 99999


2.12.1


4.1 4.1


4.3 4.3


4.4 FENAESP-RJ4.4 FENAESP-RJ

ÍndiceÍndiceEstatísticoEstatístico

5.1 METROQ5.1 METROQ

Ciclo de RateioCiclo de Rateio

5.3 RA##5.3 RA##

1.11.1

1.11.1 1.31.3

2.22.2

2.22.2

2.22.2

3.13.1

3.13.1

3.33.3

3.43.4

4.34.3

4.44.4

4.44.4

5.15.1 5.35.3

5.35.3

WBRBCO: Boot Camp COWBRBCO: Boot Camp CO

Fim do TreinamentoFim do TreinamentoBoot Camp COBoot Camp CO

Documents

Modulo CO.ppt