MANUAL DEESPECIFICACIONES PARA LA REMISIÓN A CONASEV · Web viewpor el Registro Público del Mercado de Valores (plazo. definido por el RAI y el ... relacionada con las operaciones

MANUAL DEESPECIFICACIONES PARA LA REMISIÓN A CONASEVDE INFORMACIÓN DE LOS AGENTES DE INTERMEDIACIÓN

Aprobado por Resolución Gerencia General N° 058-2005-EF/94.11

Actualizado al 17-05-04

Comisión Nacional Supervisora de Empresas y ValoresINDICEINDICE......................................................................................................................................................................................3TITULO I: OBLIGACIONES GENERALES ..........................................................................................................................31. OBJETIVO.......................................................................................................................................................................32. DETALLE DE LA INFORMACIÓN QUE LOS AI DEBEN PRESENTAR.................................................................33. BASE LEGAL DE LAS OBLIGACIONES DE PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓN..........................................34. FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN (ARCHIVOS A REMITIR)..............................................45. PLAZO PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS ARCHIVOS ........................................................................................56. INCUMPLIMIENTOS EN LA PRESENTACIÓN.........................................................................................................67. FORMA DE REPRESENTACIÓN DE LOS DATOS ...................................................................................................68. ACCESO AL MVNET......................................................................................................................................................89. MEDIO ALTERNATIVO DE GENERACIÓN DE ARCHIVOS...................................................................................810. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS............................................................................................................................811. VERIFICACIONES ......................................................................................................................................................8TITULO II: ARCHIVOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÓN...........................................................................91. ARCHIVO DE CLIENTES..............................................................................................................................................92. ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS...........................................................................................................113. ARCHIVO DE ÓRDENES ............................................................................................................................................124. ARCHIVO DE ASIGNACIONES ................................................................................................................................165. ARCHIVO DE PÓLIZAS ..............................................................................................................................................206. ARCHIVO DETALLE DE POSICIONES DESCUBIERTAS E INCUMPLIMIENTOS..........................................237. ARCHIVO DE VALORES NO INSCRITOS...............................................................................................................24TITULO III: ARCHIVOS DE INFORMACIÓN FINANCIERA E INDICADORES ........................................................261. ARCHIVO DE ESTADOS FINANCIEROS ................................................................................................................262. ARCHIVO DE ANEXOS DE CONTROL DEL BALANCE GENERAL....................................................................283. ARCHIVO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ...........................................................................284. ARCHIVO DEL DICTAMEN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA....................................................................295. ARCHIVO DE DATOS ADICIONALES DE LA INFORMACIÓN AUDITADA.....................................................296. ARCHIVO DEL INFORME ESPECIAL DE AUDITORÍA..........................................................................................307. ARCHIVO DEL INFORME ADICIONAL DE AUDITORÍA......................................................................................308. ARCHIVO DE PATRIMONIO LÍQUIDO, NIVELES DE CAPITAL Y PATRIMONIO NETO .............................309. ARCHIVO DE TENENCIA DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA..............................................3110. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA.... 3211. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDA........... 32

12. ARCHIVO DEL INDICADOR DE LÍMITE POR ACTIVIDAD...............................................................................3313. ARCHIVO DE PARÁMETROS .................................................................................................................................34TITULO IV: ESPECIFICACIONES RELATIVAS A LA INFORMACIÓN DE MONTOS INTERMEDIADOS EINDICADORES......................................................................................................................................................................351. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS AL ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS............................352. FORMATOS RELACIONADOS AL ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOS...........................................353. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS CON LOS INDICADORES ..................................................................374. FORMATOS RELACIONADOS A INDICADORES.................................................................................................39Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 4 de 118ANEXOS .................................................................................................................................................................................49

TITULO I: OBLIGACIONES GENERALES1. OBJETIVOEstablecer las especificaciones que deben observar los agentes de intermediación delmercado de valores (en adelante los AI), para el cumplimiento de su obligación depresentación de información a CONASEV, de conformidad con las disposicionesaplicables correspondientes.2. DETALLE DE LA INFORMACIÓN QUE LOS AI DEBEN PRESENTARLas disposiciones que se señala en el siguiente punto establecen la obligación de los AIde presentar a CONASEV su información relativa a:a. Operaciones de Intermediación en los distintos segmentos del mercado de valores,que comprende:i. Datos de Clientesii. Operaciones de intermediación: órdenes, asignaciones, pólizas,incumplimientos.iii. Montos intermediados.b. Situación Financiera y Cumplimiento de Normas de Adecuación de Patrimonio.i. Información Financiera y Anexos de Control.ii. Indicadores de Liquidez y Solvencia y de Límite por Actividad.3. BASE LEGAL DE LAS OBLIGACIONES DE PRESENTACIÓN DE INFORMACIÓNA. Respecto del detalle de Información.- La obligación de los AI de proporcionar aCONASEV la información detallada en el punto precedente se encuentra contenidaen las disposiciones que se señala a continuación:a. Operaciones de Intermediacióni. Texto Único Ordenado de la Ley del Mercado de Valores, Decreto Supremo N°093-2002-EF, (en adelante LMV), artículos 196 incisos f) y j) y artículo 208.ii. Reglamento de Agentes de Intermediación, aprobado por ResoluciónCONASEV N° 843-97-EF/94.10 (en adelante RAI), artículo 64 inciso b).1

iii. Resolución CONASEV N° 075-2000-EF/94.10, artículo 6.iv. Resolución CONASEV N° 095-2000-EF/94.10, aprueba las normas sobrecontribuciones por los servicios que presta CONASEV, modificada porResolución CONASEV N° 014 y 076-2001-EF/94.10 y 044-2002-EF/94.10.b. Información Financiera y Cumplimiento de Normas de Adecuación de Patrimonioi. LMV, artículos 196 incisos f) y artículo 208.ii. Artículos 65, 66 y 67 del RAI.1 Este reglamento fue modificado por Resolución CONASEV N° 083-200-EF/94.10.

Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 4 de 118B. Respecto de la forma de presentación.- En el presente Manual se establecen lasespecificaciones que deben cumplir los AI en cuanto a la forma de presentación dela información que se detalla en el punto 2 precedente.El Manual ha sido aprobado por Resolución Gerencia General N° __________, enuso de la facultad delegada por el Directorio de CONASEV a la Gerencia General dedicha Institución, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 2 de la ResoluciónCONASEV N° 020-2000-EF/94.10 del 22 de marzo de 2000.C. Respecto del medio de presentación.- De conformidad con lo establecido en elartículo 12 del Reglamento del Sistema MVNet, aprobado por Resolución CONASEVN° 008-2003-EF/94.10,2 toda información que se presente a CONASEV, debehacerse vía MVNet.4. FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN (ARCHIVOS A REMITIR)Para el cumplimiento en la presentación de la información que se detalla en el punto 2precedente, los AI deben presentarla necesariamente mediante los archivos que sedetalla a continuación, remitiéndolos a CONASEV vía MVNet.Nº Archivo Contenido del Archivo1 CL_ddmm.txt Registro de Clientes2 Mimmaaaa.txt Montos Intermediados.3 OR_ddmm.txt Registro de Ordenes4 AS_ddmm..txt Registro de Asignaciones5 PZ_Dm.txt Pólizas de Operaciones6 F5ddmmaa.cod Detalle de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos7 VN_ddmm.txt Registro de Valores No Inscritos8 Efppaaaa.cod Estados Financieros9 A1ppaaaaa.cod Anexos de Control del Balance General10 Noppaaaa_cod.doc Notas a los Estados Financieros11 Daaaa_cod.doc Dictamen de la Información Financiera12 SOAaaaa.cod Datos Adicionales de la Información Financiera Auditada13 Ieaaaa_cod.doc Informe Especial de Auditoría14 IAAppaaaa_cod.doc Informe Adicional de Auditoría15 F1ddmmaa.cod Patrimonio Liquido; Niveles de Capital y Patrimonio Neto16 F2ddmmaa-cod Tenencia de Valores No Representativos de Deuda17 F3ddmmaa.cod Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda18 F4ddmmaa.cod Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda19 F7ddmmaa.cod Indicador de Límite por Actividad2 Modificado por Resolución CONASEV N° 115-2004-EF/94.10.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 5 de 1185. PLAZO PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS ARCHIVOSLos AI deberán remitir a CONASEV los archivos mencionados en el punto 4 con laperiodicidad de envío y dentro de los plazos que se detalla a continuación.Los archivos cuya periodicidad de envío es diaria se remitirán necesariamente todos losdías, de acuerdo con el calendario (días) establecido por cada agente para realizaroperaciones de intermediación3, aún en los días que no se haya generado la informaciónque reportan4, en cuyo caso sólo contendrán el Registro de Control de Archivos que sedetalla en la página 9, en el que consignarán el valor cero en el campo 5. Del mismomodo, es necesario que los siguientes archivos: “Archivo de Patrimonio Liquido, Niveles

de Capital y Patrimonio Neto”, “Archivo de Tenencia de Valores No Representativos deDeuda”, “Archivo de Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos deDeuda”, “Archivo de Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos deDeuda” y “Archivo del Indicador de Límite por Actividad”, se remitan absolutamente todosen el plazo establecido, aún cuando alguno(s) de ellos contenga sólo el Registro deControl de Archivos que se señala en la página 25 del manual.Nº Archivo Periodicidad de Envío Plazo máximo de Remisión1 CL_ddmm.txt Eventual Se remitirá cada día que se registre a un cliente nuevohasta la hora de cierre de recepción de MVNet5 6 (enadelante hora de cierre).2 Mimmaaaa.txt Mensual El quinto día útil siguiente al vencimiento de cada meshasta la hora de cierre (plazo definido por lanormatividad referida a Contribuciones).3 OR_ddmm.txt Diario Las órdenes que se reciban cada día se remitirán esemismo día hasta la hora de cierre.4 AS_ddmm..txt Diario Las operaciones que se hayan asignado cada día seremitirán hasta la hora de cierre del día siguiente.5 PZ_ddmm..txt Diario Las pólizas de operaciones de un día se remitiránhasta la hora de cierre del tercer día útil siguiente aldía en que éstas se realizaron.6 F5ddmmaa Diario Los incumplimientos y posiciones descubiertas quese produzcan cada día se informarán ese mismo díahasta la hora de cierre.7 VN_ddmm..txt Eventual Hasta la hora de cierre en el día que se ordene unaoperación con un nuevo valor no registrado.8 Efppaaaa.cod Según RAI Hasta la hora de cierre de recepción de MVNet de lafecha de presentación obligatoria o límite establecidapor el Registro Público del Mercado de Valores (plazodefinido por el RAI y el Reglamento de InformaciónFinanciera).3 De conformidad con las normas respectivas.4 Órdenes, Asignaciones, Pólizas, Incumplimientos, etc.5 MVNet o Red del Mercado de Valores Peruano, es un sistema de transmisión de datos por medios electrónicos queutiliza la tecnología de Internet, permitiendo a las empresas inscritas en el Registro Público del Mercado de Valoresremitir la información que se encuentran obligadas a presentar a CONASEV a través de dicho medio, lo cual haceposible prestar un servicio integral, flexible, escalable y de fácil adaptabilidad al entorno.6 El artículo 17 del Reglamento del Sistema MVNet, aprobado por Resolución CONASEV N° 008-2003-EF/94.10,modificado por Resolución CONASEV N° 115-2004-EF/94.10, señala que el envío de información o documentación víaMVNet podrá realizarse durante las 24 horas del día, los siete días de la semana, salvo disposición expresa deCONASEV. La información o documentación remitida por la entidad obligada a CONASEV, se entenderá recibida en lafecha que figure en el respectivo cargo electrónico de recepción y, en su caso, de validación.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 6 de 118Nº Archivo Periodicidad de Envío Plazo máximo de Remisión9 A1ppaaaaa.cod Según RAI Hasta la hora de cierre de recepción de MVNet de lafecha de presentación obligatoria o límite establecidopor el Registro Público del Mercado de Valores (plazodefinido por el RAI y el Reglamento de InformaciónFinanciera).10 Noppaaaa_cod.doc Con el archivoEfppaaaa.cod respectivoHasta la hora de cierre de recepción de MVNet de lafecha de presentación obligatoria o límite establecidopor el Registro Público del Mercado de Valores (plazodefinido por el RAI y el Reglamento de Información

Financiera).11 Daaaa_cod.doc Anual Hasta la hora de cierre de recepción de MVNet de lafecha de presentación obligatoria o límite establecidopor el Registro Público del Mercado de Valores (plazodefinido por el RAI y el Reglamento de InformaciónFinanciera).12 SOAaaaa.cod Anual Hasta la hora de cierre de recepción de MVNet de lafecha de presentación obligatoria o límite establecidapor el Registro Público del Mercado de Valores (plazodefinido por el RAI y el Reglamento de InformaciónFinanciera).13 IEaaaa_cod.doc Eventual Anual Hasta la hora de cierre del día en que se tenga quepresentar la información vía MVNet (plazo definido porel RAI).14 IAAppaaaa_cod.doc Anual Hasta la hora de cierre del día en que se tenga quepresentar la información vía MVNet (plazo definido porel RAI).15 F1ddmmaa Según RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI.16 F2ddmmaa Según RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI.17 F3ddmmaa Según RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI.18 F4ddmmaa Según RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI.19 F7ddmmaa Según RAI Hasta la hora de cierre del plazo definido por el RAI.6. INCUMPLIMIENTOS EN LA PRESENTACIÓNEl incumplimiento en la remisión de los archivos que se detalla en el punto precedente,dentro de los plazos establecidos o sin observar las especificaciones correspondientes,constituye infracción sancionable de acuerdo a lo dispuesto en el numeral 3.1 del Anexo Idel Reglamento de Sanciones, aprobado mediante Resolución CONASEV N° 055-2001-EF/94.10 (en adelante Reglamento de Sanciones).7. FORMA DE REPRESENTACIÓN DE LOS DATOSPara fines de la aplicación del presente documento los datos que conforman losregistros de cada archivo se representan mediante símbolos a los que se les denominaformatos, seguidos inmediatamente de un número, el cual indica la longitud o extensiónque debe contener el dato.a. Datos tipo texto:i) Los datos de tipo texto se representan mediante el formato “X”, y a continuaciónle sigue un número entre paréntesis que indica la longitud o extensión requeridapara el mismo.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 7 de 118ii) Cuando el dato informado tenga menos caracteres que la extensión requerida,esta se completará con espacios en blanco que serán colocados a la derechahasta alcanzar la longitud requerida.iii) Cuando el dato informado deba venir en blanco. Se enviarán tantos blancoscomo requiera la extensión del dato.Ejemplo:Para enviar el texto Bono Corporativo-Backus 1era. Emisión – Serie A en uncampo cuyo formato es X(60), se enviará de la siguiente manera: BonoCorporativo-Backus 1era. Emisión – Serie A, seguido de espacios en blanco hasta

completar 60 caracteres.b. Datos numéricos: enteros y decimalesLos datos del tipo numérico se representan de la siguiente manera:i) El formato “9” indica que el dato requerido es numérico.ii) Si alguno de los datos requeridos bajo el formato “9” debe contener cifrasdecimales, este pedido se representa colocando inmediatamente a continuacióndel formato “9” el formato “V9”.iii) Los campos numéricos que no contengan la extensión requerida secompletarán con números ceros a la izquierda en la parte entera, y con númerosceros a la derecha en la parte decimal. Cuando el dato numérico lleve un signonegativo, éste se colocará al inicio, en la primera posición del formato.Ejemplos:Para enviar el número 1 234,56 en un campo cuyo formato es 9(6)V9(2), seenviará de la siguiente manera: 00123456.Para enviar el número –1 234,56 en un campo cuyo formato es 9(6)V9(4), seenviará de la siguiente manera: -012345600.c. Datos tipo fechai) El formato “9” indica que el dato requerido es numérico y será usado tambiénpara representar datos tipo fecha.ii) Los datos del tipo fecha se representan mediante la plantilla ddmmaaaa, dónde ddes el día, mm es el mes y aaaa es el año. Si el día o mes a informar es menorque 10, se colocará el número cero a la izquierda del día o mes que corresponda.Por ejemplo, si el mes es 1, el registro correspondiente es 01 y no 1.iii) Los datos de tipo hora se representan mediante la plantilla hhmmss, donde hhes la hora comprendiendo los valores desde 00 hasta 23, mm los minutoscomprendiendo los valores desde 00 hasta 59 y ss los segundos con valoresdesde 00 hasta 59. Si la hora, los minutos o segundos son menores a 10 secolocara el numero cero a la izquierda del dígito correspondiente. La horasiguiente a 235959 seria 000000.Ejemplo:Para enviar la fecha 30 de Junio de 2005, se enviará de la siguiente manera:30062005.Para indicar las 2 de la tarde con 01 minuto y 59 segundos, se expresara de lasiguiente manera: 140159.d. Posición en RegistroManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 8 de 118La “Posición en Registro” esta indicada por dos números entre paréntesis yseparados por una coma: ( a, b ), donde a indica la posición que ocupa el carácterinicial y b la posición que ocupa el carácter final de los datos en cada registro o fila.Sirve de referencia para indicar la posición exacta que deben ocupar los datos.Ejemplo:La posición (20, 23) indica que el dato se inicia en el carácter 20 y termina en elcarácter 23 del registro o fila.8. ACCESO AL MVNetEn el Portal de CONASEV (http://www.conasev.gob.pe) existe un hipervínculo de accesoa MVNet que permite a los AI conectarse con el servidor Web de CONASEV para poder

remitir la información que se encuentran obligados a presentar.Cabe indicar que el uso, de tres o más veces dentro de un periodo de un año, de mediosalternativos al Sistema MVNet, que obedezca a causales distintas de los supuestosobjetivos y específicos regulados como contingencias eximentes en Reglamento delSistema MVNet, es causal pasible de sanción, de acuerdo con lo establecido en el AnexoXVII inciso 1 numeral 1.1 del Reglamento de Sanciones.9. MEDIO ALTERNATIVO DE GENERACIÓN DE ARCHIVOSPara la generación de algunos de los archivos estructurados que se detallan en el punto4 precedente, en el Portal de CONASEV se ha puesto a disposición de los AI, plantillasen formato Excel, que permiten la generación de los archivos mencionados.10. MANUAL DE PROCEDIMIENTOSLos manuales internos del AI (de procedimientos o cualquier otro) deberán contener endetalle los procedimientos operativos internos implantados para la generación y remisiónde cada uno de los archivos señalados en el punto 4 precedente.11. VERIFICACIONESCONASEV podrá disponer en cualquier momento la verificación de la informaciónremitida por los AI, así como verificar el cumplimiento de las instrucciones contenidas enel presente documento.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 9 de 118

TITULO II: ARCHIVOS DE OPERACIONES DEINTERMEDIACIÓNLos archivos que se señala en el presente título son los que contienen la informaciónrelacionada con las operaciones de intermediación en la compra venta de valores mobiliarioso instrumentos financieros efectuadas por los AI en un periodo determinado (diario omensual) así como la información de clientes y valores no inscritos. Los archivos deoperaciones son los siguientes:1. Archivo de Clientes.2. Archivo de Montos Intermediados.3. Archivo de Órdenes.4. Archivo de Asignaciones.5. Archivo de Pólizas.6. Detalle de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos.7. Archivo de Valores No Inscritos.Registro de Control de ArchivosTodos los archivos de operaciones que los AI remitan a CONASEV deben tener un primerregistro de control, con la finalidad de verificar la cantidad de registros que contiene el archivoenviado. La estructura del registro de control es la siguiente:

N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Tipo de registro Deberá remitirse siempre con ‘C’. X(1) (1,1)2 SAB Código RPJ del AI asignado por la CONASEV.Ver segunda columna Anexo 1.X(10) (2,11)3 Identificador de Archivo Serán las cinco primeras letras del nombredel archivo correspondiente para los archivosdiarios o eventuales y las dos primeras letraspara los archivos mensuales.X(5) (12,16)4 Ejercicio Ejercicio al cual pertenece la información,formato mmaaaa.X(6) (17,22)5 Número de Registrosin incluir ésteCorresponderá al número de registros que seestán informando por cada archivo, sin incluira este registro de control.9(6) (23,28)La estructura de los archivos de operaciones se detalla a continuación:1. ARCHIVO DE CLIENTESLos AI informarán en este registro los datos que identifican a sus clientes. Dentro de los30 primeros días calendarios de cada año los AI remitirán la información actualizada detodos sus clientes a esa fecha, luego el resto del año, sólo remitirán los registros de susnuevos clientes (archivo incremental).Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 10 de 118a. Nombre del archivo: CL_ddmm.txtb. Periodicidad de envío: Eventual.c. Plazo máximo de remisión: Se remitirá cada día que se registre a un cliente nuevohasta la hora de cierre de recepción de MVNet (en adelante hora de cierre).d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Tipo de registro Deberá remitirse siempre con ‘D’ X(1) (1,1)2 SAB Código RPJ del AI asignado por la CONASEV,ver segunda columna del Anexo 1.X(10) (2,11)3 Identificador Único dePersonaIdentificador del comitente utilizando elidentificador único de persona (ver Anexo 4).X(14) (12,25)4 Tipo de Código delClienteEs un campo de una posición que indica si elcódigo del cliente es el del RUT o interno de laSAB, este ultimo caso para clientes que sólonegocian fuera de Rueda de la BVL.1: Si es código RUT.

2: Si es código interno del propio AI.X(1) (26,26)5 Código del Cliente Identifica al cliente mediante el código que sele ha asignado.X(8) (27,34)6 Primera Relación Se refiere a un carácter que indica la relaciónentre el cliente y el AI, también si el registroindica a el propio AI como cliente, presenta lossiguientes valores:1: Vinculado al AI (*)2: No Vinculado al AI3: Por Cuenta PropiaX(1) (35,35)7 Segunda Relación Se refiere a un carácter que indica la posiblerelación contractual entre el cliente y el AI,tiene los siguientes valores:1: Con Contrato de Administración.2: Sin Contrato de Administración.X(1) (36,36)8 Apellido Paterno X(30) (37,66)9 Apellido Materno X(30) (67,96)10 Nombres Contiene los nombres del cliente. Si el clienteno es persona natural este campo y los dosanteriores estarán vacíos.X(30) (97,126)11 Razón Social Contiene la razón social del cliente si es unapersona jurídica.X(50) (127,176)12 Fecha de Inscripcióndel ClienteSe refiere a la fecha en la que el cliente hasido registrado en el AI y a partir de la cual yatiene su Ficha de Cliente. Se registra con unacifra de ocho números siguiendo el formatoddmmaaaa.9(8) (177,184)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 11 de 118N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro13 Dirección Contiene la dirección domiciliaria completadel cliente.X(60) (185,244)14 Ubigeo Utilizar la tabla de Ubicación Geográfica delPerú, proporcionada por INEI con el fin demantener una estandarización en lainformación que se procesa en las EntidadesPúblicas y Privadas.DD : DepartamentoPP : ProvinciaDI : DistritoEl formato será DDPPDIX(6) (245,250)15 País Ver Anexo 5 X(3) (251,253)16 Teléfono Número Telefónico X(10) (254,263)17 Flag Indicador deMedio para recibirórdenesPuede tomar los siguientes valores, deacuerdo a lo indicado en la respectiva ficha de

registro del cliente:01 - Sólo escritas02 - Vía Fax03 – Verbales con confirmaciónescrita04 - Sólo verbales05 – Internet06 - Otros Medios.X(2) (264,265)18 Flag Indicador deRepresentante LegalLos valores son los siguientes:01 Cliente tiene como representante aun tercero.02 Cliente actúa directamente (Sinrepresentante)X(2) (266,267)(*) De acuerdo con las Normas establecidas al respecto.

2. ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOSLos AI remitirán en este archivo la información de los montos intermediados a nivelagregado por mercado, en cada mes. En el Título IV se detalla especificaciones que sedeberán considerar para la preparación de la información relativa a este archivo.a. Nombre del archivo: MImmaaaa.txtb. Periodicidad de envío: Mensual.c. Plazo máximo de remisión: El quinto día útil siguiente al vencimiento de cada meshasta la hora de cierre.d. Estructura:Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 12 de 118N° CampoDescripciónTipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Tipo de registro Deberá remitirse siempre con ‘D’ X(1) (1,1)2 SAB Código RPJ del AI asignado por la CONASEV.Ver segunda columna del Anexo 1.X(10) (2,11)3 Ejercicio Ejercicio al cual corresponde la informaciónpresentada, mmaaaa.X(6) (12,17)4 Formato En este campo va el formato que identifica almercado donde ocurrió la actividad deintermediación o la colocación de montos. VerAnexo 2X(2) (18,19)5 Código de Cuenta Código de cuenta, ver Anexo 3, estos códigosde cuentas deben coincidir con el Formato alcual corresponden.X(4) (20,23)6 Compra Monto intermediado en Compra. 9(16)V9(2) (24,41)7 Venta Monto intermediado en Venta. 9(16)V9(2) (42,59)3. ARCHIVO DE ÓRDENESLos AI remitirán en este archivo la información diaria de las órdenes recibidas de susclientes.a. Nombre del archivo: OR_ddmm.txt

b. Periodicidad de envío: Diario.c. Plazo máximo de remisión: Las órdenes que se reciban cada día se enviarán esemismo día hasta la hora de cierre.d. Estructura:N° CampoDescripciónTipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Tipo de registro Deberá remitirse siempre con ‘D’ X(1) (1,1)2 Código de SAB Código del AI asignado por la BVL, ver cuartacolumna del Anexo 1.9(4) (2,5)3 Fecha de la Orden Se refiere a la fecha en la que el cliente da laorden a la SAB. Esta se registra con formatoddmmaaaa.9(8) (6,13)4 Número de la Orden Corresponde al número que el AI asigna acada Orden recibida de clientes, este númeroes inviolable y su asignación es por orden dellegada (cronológicamente), el sistemaasignará este número correlativamente,iniciándolo con 0001 para cada día. Estaráconformado por cuatro dígitos, de tal formaque el número esté alineado a la derecha,manteniendo ceros a la izquierda.El AI debe establecer un sólo correlativo9(4) (14,17)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 13 de 118N° CampoDescripciónTipo de Datos yLongitudPosición enRegistropara todas las órdenes de todos los tipos ymodalidades de operaciones que reciba enun día determinado.5 Hora, Minuto ySegundo de la OrdenSe refiere a la hora, minuto y segundo en quese registra la Orden en el sistema, es tambiénun dato de máxima seguridad e inviolabilidad.Este campo deberá registrarse como una cifrade 6 números con el formato hhmmss.9(6) (18,23)6 Mercado de la Orden En este campo de un carácter se indicará elmercado al cual va dirigida la orden pararealizar una operación determinada. Puedetomar los siguientes valores:1: Rueda de la BVL (Operación deMercado Secundario).2: En el país fuera de los MecanismosCentralizados de la BVL –(Operación Extrabursátil deMercado Secundario).3: Mercado Extranjero (Operacionesde Mercado Secundario).4: MIENM o Mecanismo de

Instrumentos de Emisión NoMasiva de la BVL (Operación deMercado Secundario).9: Mercado Primario.9(1) (24,24)7 Tipo de Operación Corresponde a la identificación de laoperación ordenada ya sea como compra oventa. Los valores que puede tomar estecampo de un carácter son:C : CompraV : VentaX(1) (25,25)8 Modalidad deOperaciónLos valores que puede tomar se encuentranen el Anexo 7.9(2) (26,27)9 Código del Cliente Identifica al cliente mediante el códigoasignado a éste en el Registro Único deTitular (en adelante Código RUT).Si el cliente no tiene Código RUT se colocaráen este campo el código interno que el AI lehaya asignado.Si dicho código tiene menos de ochonúmeros se rellena el campo con ceros a laizquierda.X(8) (28,35)10 Flag Inscrito En este campo se indicara si el valor estainscrito o no en la BVL, los valores para estecampo son:S: InscritoN: No InscritoX(1) (36,36)11 Código del Valor Corresponde al código asignado al Valor porla BVL (Mnemónico) y en su defecto al códigoX(20) (37,56)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 14 de 118N° CampoDescripciónTipo de Datos yLongitudPosición enRegistrola BVL (Mnemónico) y en su defecto al códigoasignado por el propio AI.En este último caso el código debe haber sidoregistrado previamente por el AI en el archivode valores no inscritos.12 Cantidad Ordenada Se refiere al total de unidades solicitadas porel cliente para el Valor que se ordena, estácompuesto por un número de ocho cifras.9(10) (57,66)13 Monto Ordenado Corresponde al monto expresado enunidades monetarias que solicita el clientepara el Valor que se ordena; cuando el clienteno ordena por Cantidad lo debe hacer porMonto, si ordena por Cantidad se rellena conceros este campo. Consta de una parte enterade doce dígitos seguida por otra de cuatrodecimales, dando en total diez caracteres.9(12)V9(4) (67,82)

14 Flag – Precio Corresponde a un indicador sobre la decisióndel cliente respecto al tratamiento del preciode su Orden, puede ser una de las siguientesopciones:C: Límite máximo para compra oprecio de compra.V: Límite mínimo para venta o preciode venta.M: Precio de mercadoX(1) (83,83)15 Precio Corresponde al precio que el cliente da parala respectiva Orden-Valor, puede ser preciolímite o precio de mercado, para este últimocaso este campo se rellena con ceros. Estácompuesto de una parte entera de ochonúmeros y otra de ocho decimales9(8)V9(8) (84,99)16 Vigencia de la Orden Se refiere al plazo en días que el cliente indicapara que su Orden tenga validez hasta quesea satisfecha totalmente. Si el cliente noindica la vigencia se considera el plazo de leyque es 05 días útiles. Es un campo de 02números.9(2) (100,101)17 Flag por Cuenta Propia Se refiere a la condición de propiedad de laOrden, pudiéndose dar dos casos:P: Ordenes por cuenta propia de la AIT: Ordenes que son por cuenta detercerosX(1) (102,102)18 Flag de Estado deOrdenCuando se emite o se realiza un cambio deestado8 para una Orden Valor se debe marcarlo siguiente:VA: Orden VálidaAN: Anulación DefinitivaMO: Orden Valor modificadaX(2) (103,104)8 Conforme lo señalado en el inciso e) artículo 2 de la Resolución CONASEV N° 075-2000-EF/94.10.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 15 de 118N° CampoDescripciónTipo de Datos yLongitudPosición enRegistroCO: Orden Valor corregidaAnulación de OrdenLos registros de Ordenes que se anulandeben ser enviados completos con el Flag deEstado marcado con “AN”.Modificación y CorrecciónTodas las modificaciones y correccionesdeben enviarse en un nuevo registro completode Orden, introduciendo los cambiosnecesarios en los campos y anotando en elFlag de Estado “VA”, el día en que se denestos eventos. Enviar el registro originalmodificado o corregido con el Flag de estadomarcado con “MO” o “CO” según corresponda.

Si la corrección o anulación de alguna ordense produce después de haberse remitido aCONASEV como orden válida, deberáactualizarse dicha información remitiendo amás tardar hasta las 17.00 horas del día T+3de recibida la orden original, tanto ésta comola nueva orden que se hubiera generado conlos Flag de estado respectivos.19 Motivos Se utilizarán los siguientes valores:0 Si la orden es valida o anuladaSi la Orden es Modificada1 Modificación del tipo de instrucción2 Modificación del código o nombredel valor3 Modificación en la cantidad4 Modificación del tipo de precio5 Modificación del precio limite6 OtrosSi la Orden es Corregida1 Error al registrar el tipo deinstrucción2 Error al registrar el código o nombredel valor3 Error al registrar la cantidad del valor4 Error al registrar tipo de precio5 Error al registrar precio6 Error al ingresar el código o nombredel cliente7 Otros9(1) (105,105)20 Ordenes Especiales Flag para identificar aquellas ordenes que laSAB les otorgue la calidad de especiales o no,de acuerdo con lo establecido en su Políticade Clientes:9(1) (106,106)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 16 de 118N° CampoDescripciónTipo de Datos yLongitudPosición enRegistro0 Orden Normal.1 Orden con tratamientodiferenciado.21 Tipo de Código delClienteAsociado al campo N° 9 Código del Cliente,puede ser:1: Si es código RUT.2: Si es código interno de la propia SABX(1) (107,107)22 Cantidad de ValoresdisponiblesSe indicará la cantidad de valores depropiedad del cliente ordenante a disposicióndel AI al momento de formularse la orden parala ejecución de la operación. Está compuestopor un número de ocho cifras.Para órdenes de venta sólo se utilizará estecampo, y NO el siguiente, entendiéndose que

los valores a disposición son del mismo tipoque los que se ha ordenado vender.Si se ha ordenado comprar un valordeterminado y el AI tiene disponible(s) otro(s)valor(es) del cliente ordenante para el cobrorespectivo, NO se utiliza este campo sino elsiguiente, en el que se colocará la valorizacióndel (los) valor(es) a disposición. En este casoeste campo se rellena con ceros.9(10) (108,117)23 Dinero Disponible Corresponde al monto de dinero depropiedad del cliente ordenante, expresadoen la misma moneda del monto ordenado(Campo 13), a disposición del AI almomento de formularse la orden para laejecución de la operación.Para órdenes de venta este campo se llenacon ceros.9(12)V9(4) (118,133)24 Moneda Moneda del Dinero Disponible (Campo 23).Ver códigos de Moneda en Anexo 8. SiCampo 23 va con ceros, este campotambién se llena con ceros.X(2) (134,135)4. ARCHIVO DE ASIGNACIONESLos AI remitirán en este archivo la información diaria de la asignación de operacionesefectuadas a las órdenes recibidas de sus clientes.a. Nombre del archivo: AS_ddmm.txtb. Periodicidad de envío: Diario.c. Plazo máximo de remisión: Las operaciones que se hayan asignado en un díadeterminado, se remitirán hasta la hora de cierre del día siguiente.d. Estructura:Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 17 de 118N°CampoDescripciónTipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Tipo de registro Deberá remitirse siempre con ‘D’. X(1) (1,1)2 SAB Código RPJ del AI asignado por la CONASEV,ver segunda columna del Anexo 1.X(10) (2,11)3 Fecha de la Orden Se refiere a la fecha de la Orden a la cual seestá asignando una cantidad de valores, yasea en operación de compra o venta, en formatotal o parcial. El formato es ddmmaaaa9(8) (12,19)4 Número de la Orden Corresponde al número de la Orden a la cualse está asignando una cantidad de valores, yasea en operación de compra o venta, en formatotal o parcial. Es un campo de cuatronúmeros y debe corresponder a un númerode Orden informado con el registro deOrdenes.Excepción: En caso que una asignación nocuente con una orden, por alguna razóndebidamente acreditada, y por ende con un

número de orden, se deberá utilizar lossiguientes valores:0000 Si el AI asume la asignación.9999 Si el AI encuentra algún comitente queasuma la asignación. En este casose deberá contar con la orden física.9(4) (20,23)5 Mercado deAsignaciónSe indicará el mercado en el cual se haasignado la orden. Puede tomar lossiguientes valores:1: Rueda de la BVL (Operación deMercado Secundario).2: En el país fuera de los MecanismosCentralizados de la BVL –(Operación Extrabursátil deMercado Secundario).3: Mercado Extranjero (Operacionesde Mercado Secundario).4: MIENM o Mecanismo deInstrumentos de Emisión NoMasiva de la BVL (Operación deMercado Secundario).9: Mercado Primario.9(1) (24,24)6 Flag Inscrito En este campo se indicara si el valor estainscrito o no en la BVL, los valores que seutilizarán son:S: InscritoN: No InscritoX(1) (25,25)7 Código del Valor Corresponde al código asignado al Valor porla BVL (Mnemónico) o en su defecto al códigoasignado por el propio AI.X(20) (26,45)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 18 de 118N°CampoDescripciónTipo de Datos yLongitudPosición enRegistroEn este último caso el código debe haber sidoregistrado previamente por el AI en el archivode valores no inscritos.8 Fecha de Operación Se refiere a la fecha en que se ejecutó laoperación en uno de los mercados del campo5. Es un campo de ocho números con formatoddmmaaaa.9(8) (46,53)9 Hora, Minuto ySegundo de laAsignaciónSe refiere a la hora, minuto y segundo en quese registra la Ejecución de la Orden, estambién un dato de máxima seguridad einviolabilidad. Este campo deberá registrarsecomo una cifra de 6 números siguiendo elformato hhmmss

9(6) (54,59)10 Número de Operación Para operaciones ejecutadas en losmecanismos centralizados de la BVL (Cuandoel Campo 5 Mercado de Asignación sea 1 ó4), este campo se llenará con el número decontrol asignado por dicha Institución.Cuando el Campo 5 Mercado de Asignaciónsea 2 (En el país fuera de los MecanismosCentralizados de la BVL, OperaciónExtrabursátil de Mercado Secundario), el AIdeberá generar para estas operaciones uncorrelativo por día, en las que sólo lasoperaciones cruzadas tendrán el mismonúmero de operación.Para las operaciones cuyo Campo 5 Mercadode Asignación sea 3 ó 9, este campo sellenará con ceros.9(4) (60,63)11 Tipo de Operación Se refiere a que si la operación a asignar estipo:C – CompraV – VentaX(1) (64,64)12 Modalidad deOperaciónLos valores que puede tomar se encuentranen el Anexo 7.9(2) (65,66)13 Cantidad ValorAsignadosConforme a lo establecido en la Política deClientes del AI.9(8) (67,74)14 Precio Corresponde al precio con el que se ejecutóla Orden respectiva.Es un campo de dieciséis números quecontiene ocho enteros y ocho decimales.9(8)V9(8) (75,90)15 Código del Cliente Identifica al cliente mediante el códigoasignado a éste en el Registro Único deTitular (en adelante Código RUT).Si el cliente no tiene Código RUT se colocaráen este campo el código interno que el AI lehaya asignado.Si este código tiene menos de ocho númerosse rellena el campo con ceros a la izquierda.9(8) (91,98)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 19 de 118N°CampoDescripciónTipo de Datos yLongitudPosición enRegistro16 Número de Póliza Corresponde al número de póliza con la quese liquida la operación. Es un campo de ochonúmeros.9(8) (99,106)17 Flag de Estado deAsignación

Cuando se emite o se realiza un cambio deestado para una Asignación se debe marcarlo siguiente:VA: Asignación VálidaAN: Anulación DefinitivaCO: Asignación corregidaSe deben remitir los registros de lasoperaciones asignadas que se hayananulado indicando dicho estado. Asimismo,por las operaciones asignadas que se hayancorregido se remitirán tanto ésta, con el Flagde estado de “CO”, como la operación válidacon el Flag “VA”.X(2) (107,108)18 Motivos Se utilizarán los siguientes valores:0 Si la orden es valida o anuladaSi la Asignación es Corregida:1 Error al registrar el tipo de instrucción2 Error al registrar el código o nombre delvalor3 Error al registrar la cantidad del valor4 Error al registrar tipo de precio5 Error al registrar precio6 Error al ingresar el código o nombre delcliente7 Otros9(1) (109,109)19 Indicador de EstrategiaDay-TradeSe utiliza para indicar si lo asignado alcomitente pertenece a una estrategia Day-Trade o no, en compra o venta.0 Normal1 Operación Day-Trade9(1) (110,110)20 Contraparte Sólo cuando el mercado de asignación(Campo 5) sea 2, es decir se trata de unaoperación efectuada en el país fuera de losMecanismos Centralizados de la BVL –(Operación Extrabursátil de MercadoSecundario) se consignará en este campo elCódigo RPJ de la SAB contraparte (Versegunda columna del Anexo 1).En los demás casos se llenará con cerosX(10) (111,120)21 Tipo de Código delClienteAsociado al campo N° 15 Código del Cliente,puede ser:1: Si es código RUT.2: Si es código interno del propio AI.X(1) (121,121)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 20 de 1185. ARCHIVO DE PÓLIZASLos AI remitirán en este archivo la información diaria de las pólizas emitidas por lasoperaciones que hayan efectuado.a. Nombre del archivo: PZ_ddmm.txtb. Periodicidad de envío: Diario.c. Plazo máximo de remisión: Las pólizas de operaciones de un día se remitirán hasta

la hora de cierre del tercer día útil siguiente al día en que éstas se realizaron.d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Tipo de registro Deberá remitirse siempre con ‘D’ X(1) (1,1)2 SAB Código RPJ del AI asignado por la CONASEV,ver segunda columna del Anexo 1.X(10) (2,11)3 Numero de Póliza Numero de la póliza emitida. 9(8) (12,19)4 Fecha de Operación Se refiere a la fecha en que se ejecutó laoperación. Es un campo de ocho númerosque sigue el formato ddmmaaaa.9(8) (20,27)5 Fecha de Liquidación Fecha establecida para el pago de laoperación. Formato ddmmaaaa9(8) (28,35)6 Modalidad deOperaciónLos valores que puede tomar se encuentranen el Anexo 7.9(2) (36,37)7 Tipo de Operación Almacenara los siguientes valores:1 Compra2 Venta9(1) (38,38)8 Flag Contado/Plazo Indicar los siguientes valores:1 Contado2 PlazoEl código 2 = Plazo, sólo se utilizará para lasmodalidades de operación (Campo 6) queconllevan una segunda operación cuyaliquidación es a un plazo determinado(operaciones de reporte, de préstamo bursátilde valores, de plazo, etc.).9(1) (39,39)9 Moneda Moneda en la cual se negocia el valor. Loscódigos de los tipos de monedas se detallaen el Anexo 8.X(2) (40,41)10 Código del Cliente Identifica al cliente mediante el códigoasignado a éste en el RUT. A falta de dichocódigo se utilizará el que le haya asignado laSAB. Se completará con ceros a la izquierdaaquellos códigos con menos de ochocaracteres.9(8) (42,49)11 Flag Mercado Se indicará el mercado en el cual se harealizado la operación. Puede tomar los9(1) (50,50)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 21 de 118N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistrosiguientes valores:1: Rueda de la BVL (Operación deMercado Secundario).2: En el país fuera de los MecanismosCentralizados de la BVL –

(Operación Extrabursátil deMercado Secundario).3: Mercado Extranjero (Operacionesde Mercado Secundario).4: MIENM o Mecanismo deInstrumentos de Emisión NoMasiva de la BVL (Operación deMercado Secundario).9: Mercado Primario.12 Código del Valor Corresponde al código asignado al Valor porla BVL (Mnemónico) o en su defecto al códigoasignado por el propio AI. En este último casoel código debe haber sido registradopreviamente por el AI en el archivo de valoresno inscritos.X(20) (51,70)13 Flag Inscrit En este campo se indicara si el valor estainscrito o no en la BVL, los valores que seutilizarán son:S: InscritoN: No InscritoX(1) (71,71)14 Cantidad 9(10) (72,81)15 Precio Corresponde al precio con el que se ejecutóla operación. En caso se trate de variasoperaciones se indicará el precio promedioque figura en el respectivo libro de registro depólizas.9(8)V9(8) (82,97)16 Monto Importe de la operación, resultado delproducto del precio por cantidad.9(12)V9(4) (98,113)17 Comisión del Agente 9(9)V9(2) (114,124)18 Comisión BVL 9(9)V9(2) (125,135)19 Contribución fondo degarantía9(9)V9(2) (136,146)20 Comisión CAVALI 9(9)V9(2) (147,157)21 Fondo de Liquidación Se utilizara este campo solo en caso que laSAB tenga diferenciada la comisión CAVALI yla contribución al Fondo de Liquidación, encaso contrario este campo se enviara conceros.9(9)V9(2) (158,168)22 ContribuciónCONASEV9(9)V9(2) (169,179)23 Monto IGV 9(9)V9(2) (180,190)24 Intereses Para aquellas operaciones en las que laspólizas respectivas consignen este concepto.9(9)V9(2) (191,201)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 22 de 118N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistropólizas respectivas consignen este concepto.En las demás operaciones se llenará conceros.25 Estado de Póliza Se utilizarán los siguientes valores:0 Póliza Válida

1 Póliza Anulada9(1) (202,202)26 Indicador de Pago delClienteSe utilizarán los siguientes valores:0 Indica que la(s) operación(es) quecontiene la póliza ha(n) sidopagada(s) totalmente por el cliente,es decir, que el cliente ha cumplidocon la entrega total de fondos ovalores correspondientes a la(s)operación(es) de compra o venta,efectuadas.1 Indica que la(s) operación(es) quecontiene la póliza NO ha(n) sidopagada(s) totalmente por el cliente,es decir el cliente no ha cumplidocon la entrega total de fondos ovalores.9(1) (203,203)27 Fecha de Vencimiento Este campo se utilizará para operaciones dereporte, a plazo, de préstamo de valores, depacto y cualquier otra operación quecomprenda a su vez la liquidación de unasegunda operación en un plazo determinado,se deberá consignar la fecha de vencimientode la segunda operación. En los demáscasos se llenará con ceros.9(8) (204,211)28 Importe Pagado por elClienteSi el campo 26 es igual a 1, en este campo seindicará el importe pagado por el cliente paracancelar la póliza respectiva. En el caso deoperaciones de venta se consignará elimporte de valores no entregados por elcliente.9(9)V9(2) (212,222)29 Tipo de Código delClienteAsociado al campo N° 10 Código delCliente1: Si es código RUT.2: Si es código interno del propio AI.X(1) (223,223)30 Otros Conceptos Contendrá el importe correspondiente a otrosconceptos no señalados en los camposanteriores. En el caso de operaciones decompra a plazo con prima se consignará elimporte de la Prima.9(9)V9(2) (224,234)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 23 de 1186. ARCHIVO DETALLE DE POSICIONES DESCUBIERTAS E INCUMPLIMIENTOSLos AI remitirán en este archivo la información diaria de los incumplimientos y posicionesdescubiertas que se mantengan a ese día, de conformidad con lo señalado en lasinstrucciones correspondientes al Formato A-5a. Nombre del archivo: F5ddmmaa.codb. Periodicidad de envío: Diario.

c. Plazo máximo de remisión: Los incumplimientos y posiciones descubiertas que seproduzcan cada día se informarán ese mismo día hasta la hora de cierre.d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Codsab Código del AI. Ver últimos 3 dígitos de cuartacolumna de Anexo 1.X(3) (1,3)2 Fecha Fecha de la Información X(8) (4,11)3 Tipo de Códigodel ClienteIdentifica el tipo de código del cliente (Archivo deClientes). Las primeras 05 posiciones sellenarán con ceros y la sexta posición con losdígitos:1: Si es código RUT.2: Si es código interno del propio AI.X(6) (12,17)4 Nomcom Apellidos y Nombres Del Comitente X(40) (18,57)5 Tipcom Tipo De Comitente“1” Del AI“2” De Empresas Vinculadas“3” De TercerosX(1) (58,58)6 Fecliq Fecha de Liquidación X(8) (59,66)7 Fecope Fecha de Operación X(8) (67,74)8 Tipope Indicador del Incumplimiento por tipo deOperación. Puede tomar los valores:ORE = Reporte como ReportadoMDI = Mutuo de Dinero (Sólo cuando el AI actuécomo deudor a su nombre).PDA = Préstamo de Valores (como deudor delos valores).VDE = Venta Descubierta.OPD = Otras Posiciones Descubiertas.CNL = Operaciones de compra al contado queno hayan sido pagadas en el día de suliquidación.IOR = Incumplimiento en el pago de operaciónde reporte (de la compra en la operaciónde contado o de plazo).IMD = Incumplimiento Mutuo de Dinero.IPV = Incumplimiento en operación de préstamoX(3) (75,77)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 24 de 118N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistrode valores.PIN = Otros incumplimientos.9 Moncob Monto de Cobertura 9(12) (78,89)10 Tipmon Tipo De Moneda“01” Nuevos Soles“02” Dólares AmericanosX(2) (90,91)11 Valdin Valorización Garantía: Dinero 9(12) (92,103)12 Valval Valorización Garantía: Valores 9(12) (104,115)

13 Posdes Posición Descubierta 9(12) (116,127)14 Impinc Importe de Incumplimiento 9(12) (128,139)15 Garadi(*) Garantías Adicionales Posición Descubierta 9(12) (140,151)16 Nro_pol Número de la póliza correspondiente a laoperación relacionada con el importe deincumplimiento o de la posición descubierta,según corresponda. En caso que dicho importeno tenga una póliza relacionada (como porejemplo los mutuos de dinero), se consignaráel número del documento sustentatorio.9(8) (152,159)17 Código delClienteCódigo asignado al Cliente (Archivo deClientes).X(8) (160,167)(*) Este campo se llenará con ceros. Si existe una garantía adicional global, el importe deésta se informará sólo en el último registro del archivo, en el cual sólo se llenarán loscampos Codsab, Fecha y Garadi, y, los demás campos irán con ceros.7. ARCHIVO DE VALORES NO INSCRITOSLos AI remitirán en este archivo la información sobre los valores o instrumentos con losque haya realizado operaciones que no cuentan con Código Mnemónico asignado por laBVL (No Inscritos en la BVL).a. Nombre del archivo: VN_ddmm.txtb. Periodicidad de envío: Eventual.c. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre en el día que se ordene unaoperación con un nuevo valor no registrado.d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Tipo de registro Deberá remitirse siempre con ‘D’ X(1) (1,1)2 SAB Código RPJ del AI asignado por la CONASEV,ver segunda columna del Anexo 1.X(10) (2,11)3 Código / mnemónico Si es un valor que cuenta con Código ISIN, seutilizará dicho código, en caso contrario el AI locreará.X(20) (12,31)4 Nombre del Valor X(60) (32,91)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 25 de 118N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro5 Identificador Único dePersonasIdentificador del emisor utilizando elidentificador único de persona (ver Anexo 4)X(14) (92,105)6 Razón Social Nombre del emisor X(50) (106,155)7 Moneda Moneda en la cual se negocia el valor. Loscódigos de monedas se detalla en el Anexo 8.

X(2) (156,157)8 Tipo de Instrumento Tipo de instrumento. Ver primera columna delAnexo 6.X(2) (158,159)Página 26 de 118

TITULO III: ARCHIVOS DE INFORMACIÓN FINANCIERA EINDICADORESLos archivos que se señala en el presente título son los relacionados con la informaciónfinanciera y el cumplimiento de las normas de adecuación de patrimonio (capital social,patrimonio neto e indicadores) del AI en un periodo determinado. Estos archivos son lossiguientes:1. Estados Financieros.1. Anexos de Control del Balance General.2. Notas a los Estados Financieros.3. Dictamen de la Información Financiera.4. Datos Adicionales de la Información Auditada.5. Informe Especial de Auditoría.6. Informe Adicional de Auditoría.7. Patrimonio Liquido; Niveles de Capital y Patrimonio Neto.8. Tenencia de Valores No Representativos de Deuda.9. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda.10. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda.11. Indicador de Límite por Actividad.En el Anexo 13 se detalla algunas de las consistencias que deben cumplir los archivosrelacionados a la información financiera anual e intermedia, e indicadores operacionales:Liquidez y Solvencia y Límite por Actividad.Las especificaciones del presente Título y de los Anexos 9 y 10 relacionadas a la informaciónfinanciera auditada anual e intermedia, se basan en los modelos de los Estados Financierosy Anexos de Control aprobados con el presente Manual, los mismos que se muestran en elAnexo 15.El Título IV contiene las instrucciones para el cálculo y presentación de los indicadores deliquidez y solvencia, límite por actividad y de los niveles de capital y patrimonio neto.Registro de Control de Archivos y Obligatoriedad de envíoLos siguientes archivos: “Archivo de Patrimonio Liquido, Niveles de Capital y PatrimonioNeto”, “Archivo de Tenencia de Valores No Representativos de Deuda”, “Archivo de TenenciaPonderada por Riesgo de Valores No Representativos de Deuda”, “Archivo de TenenciaPonderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda” y “Archivo del Indicador de

Límite por Actividad”, deberán tener como primer registro el “Registro de Control de Archivos”que se señala en la página 9 del manual. Asimismo, absolutamente todos esos archivosdeberán remitirse a CONASEV en el plazo establecido, aún cuando alguno(s) de elloscontenga sólo el referido registro de control de archivos.1. ARCHIVO DE ESTADOS FINANCIEROSLos AI remitirán en este archivo los datos de sus estados financieros.a. Nombre del archivo: Efppaaaa.codManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 27 de 118Donde9:pp = Número de mes (01 = Enero). Para el auditado anual pp = 00.9 Estas definiciones se aplican para los archivos que contengan estos códigos en la estructura de su nombre.aaaa = Año.cod = Código de AI (tres últimos dígitos de cuarta columna del Anexo 01).b. Periodicidad de envío: Según RAI.c. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del día en que deba presentarsevía MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Público del Mercado de Valores).d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datosy LongitudPosiciónenRegistro1 Código Código del AI (tres últimos dígitos de cuartacolumna del Anexo 1).X(3) (1,3)2 Periodo Periodo Mensual y Año X(6) (4,9)3 Codcta Código de cuenta del estado financiero. VerAnexo 9.X(4) (10,13)4 Signo_Act Signo de la Operación Periodo Actual“0” = Positivo“1” = NegativoX(1) (14,14)5 Monto_Act Valor en soles de la cuenta 9(15) V 9(2) (15,31)6 Signo_Ant Signo de la Operación Periodo Anterior“0” = Positivo“1” = NegativoX(1) (32,32)7 Monto_Ant Valor en soles de la cuenta 9(15) V 9(2) (33,39)8 Signo_Act_Egp Signo de la Operación Periodo AcumuladoActual“0” = Positivo“1” = NegativoX(1) (40,40)9 Monto_Act_Egp Valor en soles de la cuenta Periodo AcumuladoActual9(15) V 9(2) (41,57)10 Signo_Ant_Egp Signo de la operación Periodo AcumuladoAnterior“0” = Positivo“1” = NegativoX(1) (58,58)11 Monto_Ant_Egp Valor en soles de la Cuenta Periodo AcumuladoAnterior9(15) V 9(2) (59,75)

Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 28 de 118Los 04 últimos campos sólo serán utilizados para el Estado de Ganancias y Pérdidas delperíodo acumulado, para los otros Estados Financieros (Balance General, Estado deCambios en el Patrimonio Neto y Estado de Flujos de Efectivo) éstos deberán venir conespacios en blanco.2. ARCHIVO DE ANEXOS DE CONTROL DEL BALANCE GENERALLos AI remitirán en este archivo la composición de las principales cuentas de su BalanceGeneral.a. Nombre del archivo: A1ppaaaa.codb. Periodicidad de envío: Según RAI.c. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del día en que debapresentarse vía MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Público delMercado de Valores).d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Código Código del AI (tres últimos dígitos de cuartacolumna del Anexo 1).X(3) (1,3)2 Periodo Periodo Mensual y Año X(6) (4,9)3 Codcta Código de cuenta del Anexo de Control. VerAnexo 10.X(6) (10,15)4 Signo_Mn Signo de la Operación MN“0” = Positivo“1” = NegativoX(1) (16,16)5 Monto_Mn Valor en Soles de la Cuenta MN 9(15) V 9(2) (17,34)6 Signo_Me Signo de la operación ME“0” = Positivo“1” = NegativoX(1) (35,35)7 Monto_Me Valor en soles de la cuenta ME 9(15) V 9(2) (36,52)8 Observ Observaciones de las Cuentas X(50) (53,103)3. ARCHIVO DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSEn este archivo se remitirán en formato word, las notas a los estados financieroscorrespondientes a la información financiera intermedia que se presenta.a. Nombre del archivo: Noppaaaa_cod.docb. Periodicidad de envío: Con el archivo Efppaaaa.cod respectivoc. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del día en que deba presentarsevía MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Público del Mercado de Valores).d. Estructura: Para la elaboración de este archivo se utilizará un procesador de texto yse nombrará con la extensión “doc” (extensión de Microsoft Word).Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 29 de 1184. ARCHIVO DEL DICTAMEN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERAEn este archivo se remitirá en formato word la información financiera auditada anual: (i)

dictamen de la sociedad de auditoría, debiendo visualizarse la firma escaneada del sociode la firma que suscribe el dictamen, (ii) estados financieros, (iv) anexos de control y (v)notas a los estados financieros. Cabe indicar que este archivo se presentaráadicionalmente a los archivos de estados financieros y anexos de control que sepresentan en formato de archivo texto. La información que se presente en el archivoword deberá de ser exactamente igual, en lo que corresponda, a aquella que se presenteen los archivos texto.a. Nombre del archivo: Daaaa_cod.docb. Periodicidad de envío: Anual.c. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del día en que deba presentarsevía MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Público del Mercado de Valores).d. Estructura: Para la elaboración de este archivo se utilizará un procesador de texto yse nombrará con la extensión “doc” (extensión de Microsoft Word).5. ARCHIVO DE DATOS ADICIONALES DE LA INFORMACIÓN AUDITADAContiene información adicional relacionada con el dictamen de la información financieray del informe adicional de auditoría.a. Nombre del archivo: SOAaaaa.codb. Periodicidad de envío: Anual.c. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del día en que deba presentarsevía MVNet (plazo definido por el RAI y el Registro Público del Mercado de Valores).d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datosy LongitudPosiciónenRegistro1 Código Código del AI (tres últimos dígitos de cuartacolumna del Anexo 1).X(3) (1,3)2 Ejercicio Año de la información auditada X(4) (4,7)3 Código_Anexo Código que indica el dato adicional de lainformación financiera auditada, los código seencuentran en el Anexo N° 12.X(3) (8,10)4 Descripción Descripción o contenido del código del Anexo.Para el código “112 Calificación del Dictamen”debe tener uno de los siguientes valores:L = LimpioS = Con SalvedadesN = Con opinión adversa o negativaD = Con abstención o denegación de Opinión.Para los códigos 212, 213 o 214 debe tener unode los siguientes valores:F = FavorableC = Calificación o con observaciones.X(80) (11,90)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 30 de 118N° Campo Descripción Tipo de Datosy LongitudPosición

enRegistroPara los códigos 112, 212, 213 ó 214 sólo sedebe utilizar la posición 11.6. ARCHIVO DEL INFORME ESPECIAL DE AUDITORÍAContiene el informe especial de auditoría que se preparará cuando la informaciónfinanciera anual presente dictamen con alguna salvedad, opinión adversa o abstenciónde opinión, de conformidad con lo señalado en el artículo 42 del Reglamento deInformación Financiera10. En el documento deberá visualizarse la firma escaneada delauditor que suscribe el informe.a. Nombre del archivo: IEaaaa_cod.docb. Periodicidad de envío: Eventualc. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del día en que deba presentarsevía MVNet (plazo definido por el RAI).d. Estructura: Para la elaboración de este archivo se utilizará un procesador de texto yse nombrará con la extensión “doc” (extensión de Microsoft Word).7. ARCHIVO DEL INFORME ADICIONAL DE AUDITORÍALos AI deben remitir a CONASEV un informe adicional de auditoría conjuntamente con lainformación financiera auditada, en el que se opine acerca del cumplimiento por parte delAI de las normas que lo rigen; de conformidad con lo señalado en el artículo 66 del RAI.En el documento deberá visualizarse la firma escaneada del socio que suscribe elinforme.a. Nombre del archivo: IAAppaaaa_cod.docb. Periodicidad de envío: Anualc. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del día en que deba presentarsevía MVNet (plazo definido por el RAI).d. Estructura: Para la elaboración de este archivo se utilizará un procesador de texto yse nombrará con la extensión “doc” (extensión de Microsoft Word).8. ARCHIVO DE PATRIMONIO LÍQUIDO, NIVELES DE CAPITAL Y PATRIMONIONETOLos AI remitirán en este archivo la información respecto de su patrimonio líquido, elcumplimiento de los niveles de capital y patrimonio neto a una fecha determinada(Formato A-1).a. Nombre del archivo: F1ddmmaa.codb. Periodicidad de envío: Según RAI.c. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del primer día útil de cada mes(plazo definido por el RAI).10 Aprobado mediante Resolución CONASEV N° 103-99-EF/94.10.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 31 de 118d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Codsab Código AI (tres últimos dígitos de cuartacolumna del Anexo 1).X(3) (1,3)

2 Fecha Fecha de la Información X(8) (4,11)3 Codcta Código Cuenta del Formato. Ver Anexo 11. X(3) (12,14)4 Signo Signo de La Operación“0” = Positivo“1” = NegativoX(1) (15,15)5 Monto Importe en soles de la Cuenta 9(12) (16,27)9. ARCHIVO DE TENENCIA DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDALos AI remitirán en este archivo la información respecto a su tenencia de valores norepresentativos de deuda a una fecha determinada (Formato A-2).a. Nombre del archivo: F2ddmmaa.codb. Periodicidad de envío: Según RAI.c. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del primer día útil de cada mes(plazo definido por el RAI).d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Codsab Código AI (tres últimos dígitos de cuartacolumna del Anexo 1).X(3) (1,3)2 Fecha Fecha de la Información X(8) (4,11)3 Flgnem Indicador del Valor“S” Tiene Mnemónico“N” No Tiene MnemónicoX(1) (12,12)4 Nemval Mnemónico del Valor X(20) (13,32)5 Flg_Mc Indicador de Negociación del Valor“S” Mecanismo Centralizado“N” Mecanismo No CentralizadoX(1) (33,33)6 Tenini Tenencia Inicial del Mes 9(12) (34,45)7 Compra Ingresos Acumulados: Compras 9(12) (46,57)8 Libera Ingresos Acumulados: Liberadas 9(12) (58,69)9 Prerec Ingresos Acumulados: Préstamos Recibidos 9(12) (70,81)10 Otring Ingresos Acumulados: Otros 9(12) (82,93)11 Ventas Egresos Acumulados: Ventas 9(12) (94,105)12 Preoto Egresos Acumulados: Préstamos Otorgados 9(12) (106,117)13 Otregr Egresos Acumulados: Otros 9(12) (118,129)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 32 de 11810. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES NOREPRESENTATIVOS DE DEUDALos AI remitirán en este archivo la información de su tenencia de valores norepresentativos de deuda ponderada por los factores respectivos, a una fechadeterminada (Formato A-3).a. Nombre del archivo: F3ddmmaa.codb. Periodicidad de envío: Según RAI.c. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del primer día útil de cada mes(plazo definido por el RAI).d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Codsab Código AI (tres últimos dígitos de cuarta

columna del Anexo 1).X(3) (1,3)2 Fecha Fecha de la Información X(8) (4,11)3 Flgnem Indicador del Valor“S” Tiene Mnemónico“N” No Tiene MnemónicoX(1) (12,12)4 Nemval Mnemónico del Valor X(20) (13,32)5 Tendia Tenencia Acumulada: Del Día 9(12) (33,44)6 Garant Tenencia Acumulada: Garantía 9(12) (45,56)7 Contab Tenencia Acumulada: Contable 9(12) (57,68)8 Asegur Tenencia Acumulada: CompromisosAseguramiento9(12) (69,80)9 Deudas Deudas o Acreencias en Valores 9(12) (81,92)10 Precio Precio 9(10) V 9(2) (93,104)11 Facase Factor Compromiso Aseguramiento 9(10) V 9(2) (105,116)12 Valcir Valores en circulación 9(12) (117,128)13 Facpon Factor de Ponderación 9(9) V 9(3) (129,140)11. ARCHIVO DE TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORESREPRESENTATIVOS DE DEUDALos AI remitirán en este archivo la información de su tenencia de valores representativosde deuda ponderada por los factores respectivos, a una fecha determinada (Formato A-4).a. Nombre del archivo: F4ddmmaa.codb. Periodicidad de envío: Según RAI.c. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del primer día útil de cada mes(plazo definido por el RAI).Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 33 de 118d. Estructura:12. ARCHIVO DEL INDICADOR DE LÍMITE POR ACTIVIDADLos AI remitirán en este archivo la información respecto de la situación de su indicadorde límite por actividad a una fecha determinada (Formato A-7).a. Nombre del archivo: F7ddmmaa.codb. Periodicidad de envío: Según RAI.c. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del primer día útil de cada mes(plazo definido por el RAI).d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Codsab Código AI (tres últimos dígitos de cuartacolumna del Anexo 1).X(3) (1,3)2 Fecha Fecha de la Información X(8) (4,11)3 Codcta Código de las Cuentas de los Formatos deControl (Anexo 11)X(3) (12,14)4 Agectp Intermediado SAB: Cuenta Propia 9(12) (15,26)5 Agevin Intermediado SAB: Empresas Vinculadas 9(12) (27,38)6 Ageter Intermediado SAB: Terceros No Vinculados 9(12) (39,50)7 Otrctp Intermediado Otras SAB: Cuenta Propia 9(12) (51,62)8 Otrvin Intermediado Otras SAB: Empresas Vinculadas 9(12) (63,74)

N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Codsab Código AI (tres últimos dígitos de cuartacolumna del Anexo 1).X(3) (1,3)2 Fecha Fecha de la Información X(8) (4,11)3 Nemval Mnemónico del Valor X(20) (12,31)4 Tendia Tenencia Acumulada: Del Día 9(12) (32,43)5 Garant Tenencia Acumulada: Garantía 9(12) (44,55)6 Contab Tenencia Acumulada: Contable 9(12) (56,67)7 Asegur Tenencia Acumulada: CompromisosAseguramiento9(12) (68,79)8 Deudas Deudas o Acreencias en Valores 9(12) (80,91)9 Precio Precio 9(10) V 9(2) (92,103)10 Facase Factor Compromiso Aseguramiento 9(10) V 9(2) (104,115)11 Facpon Factor Ponderación 9(9) V 9(3) (116,127)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 34 de 11813. ARCHIVO DE PARÁMETROSa. Nombre del archivo: P1ddmmaa.txtb. Periodicidad de envío: Eventualc. Plazo máximo de remisión: Hasta la hora de cierre del día en que se requiere lainformación de este archivo.d. Estructura:N° Campo Descripción Tipo de Datos yLongitudPosición enRegistro1 Código Código AI (tres últimos dígitos de cuartacolumna del Anexo 1).X(3) (1,3)2 Fecha Fecha del tipo de cambio X(8) (4,11)3 Tipcamb Tipo de cambio del día 9(8) V 9(4) (12,23)Página 35 de 118

TITULO IV: ESPECIFICACIONES RELATIVAS A LAINFORMACIÓN DE MONTOS INTERMEDIADOS EINDICADORES1. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS AL ARCHIVO DE MONTOSINTERMEDIADOSa. Ordenamiento de la Información: Para crear la estructura del archivo correspondiente,se ha tomado como base los 12 formatos que se exponen en el Anexo 2A, los cuales asu vez consideran los siguientes criterios:a.1. Mercado.- Según los montos transados por el intermediario que correspondan aoperaciones del Mercado Primario o del Mercado Secundario de Valores.a.2. Bursátil o Extrabursátil.- Considerando si las operaciones de intermediación seefectuaron o no en los mecanismos centralizados de negociación de la Bolsa deValores de Lima.a.3. Tipo de Operación.- Principalmente por operaciones del Mercado Secundario. Lainformación se ha organizado de acuerdo con los tipos de operaciones existentes y

que se encuentran definidas fundamentalmente en el Reglamento de Operacionesen Rueda de Bolsa de la Bolsa de Valores de Lima11: Operaciones al Contado,Operaciones de Reporte, Operaciones a Plazo, Operaciones de Préstamo Bursátilde Valores. Cabe indicar que las Operaciones de Préstamo Automático de Valores(Formato C - 8) son aquellas que se definen en el artículo 85 del Reglamento deInstituciones de Compensación y Liquidación de Valores12.a.4. Tipo de Instrumento.- Se ha considerado clasificar la información en:Valores Representativos de Participación: acciones, certificados de suscripciónpreferente y otros representativos de derechos sobre acciones o de participación.Valores Representativos de Deuda: Bonos, letras, pagarés, certificados dedepósito y otros representativos de derechos de crédito.a.5. Moneda.- De acuerdo a la moneda en que se han realizado las operaciones: enmoneda nacional y en moneda extranjera. La información se presentará expresadaen moneda nacional según el tipo de cambio que se establezca al respecto.a.6. Tasa de Contribución.- Los montos transados se presentan de acuerdo con lastasas de contribución que les son aplicables a las operaciones que los conforman,las cuales se encuentran en función del mercado, tipo de operación, instrumento ycomitente (Ver Anexo 2B).2. FORMATOS RELACIONADOS AL ARCHIVO DE MONTOS INTERMEDIADOSa. Formatos: Se ha considerado 12 formatos de acuerdo a los diferentes segmentos11 Aprobado por Resolución CONASEV N° 021—99—EF/94.10.12 Aprobado por Resolución CONASEV N° 031—99—EF/94.10.de negociación en el mercado de valores (Ver Anexo 2A).Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 36 de 118Cuando se requiera la información relacionada a los montos intermediados enmedios físicos, se deberá utilizar los modelos presentados en el Anexo 2A.a.1. Formato C - 1 : Declaración de Montos Intermediados y Contribucionesa.2. Formato C - 2 : Mercado Secundario Bursátil – Operaciones al Contadoa.3. Formato C - 3 : Mercado Secundario Bursátil – Operaciones Especialesa.4. Formato C - 4 : Mercado Secundario Bursátil – Operaciones de Reporte y deTransferencia de Posición del Reportea.5. Formato C - 5 : Mercado Secundario Bursátil – Operaciones a Plazoa.6. Formato C - 6 : Mercado Secundario Bursátil – Operaciones de Préstamo Bursátilde Valoresa.7. Formato C - 7 : Mercado Secundario Extrabursátila.8. Formato C - 8 : Mercado Secundario Extrabursátil – Otras OperacionesExtrabursátilesa.9. Formato C - 9 : Mercado Primario Bursátila.10. Formato C - 10 : Mercado Primario Extrabursátila.11. Formato C - 11: MIENM – Mercado Secundario Bursátila.12. Formato C - 12: Mercado Extranjerob. Contenido de los Formatos de montos intermediados:Respecto del contenido de algunos de los formatos, es preciso indicar lo siguiente:b.1. Formato C - 1.- Se presenta el resumen de montos intermediados que se detallanen los formatos del C-2 al C-12 (Ver Anexo 2A).b.2. Formato C - 2.-b.2.1. En la sección de Valores representativos de Participación NegociaciónContinua (Numeral 1.1 del Formato C-2, ver Anexo 2A) se presentarán los

importes acumulados de operaciones efectuadas con tales valoresprincipalmente a través del Módulo de Renta Variable del Sistema deNegociación Electrónica de la Bolsa de Valores de Lima, con excepción delas operaciones especiales que se indica en el Formato C - 3.b.2.2. En la sección de Valores representativos de Deuda o Crédito Mercado deDinero (Numeral 2.2 del Formato C-2, ver Anexo 2A) se presentarán losimportes acumulados de operaciones efectuadas con tales valoresprincipalmente a través del Módulo de Mercado de Dinero del Sistema deNegociación Electrónica de la Bolsa de Valores de Lima.b.2.3. En la sección de Valores representativos de Deuda o Crédito Mercado deSubastas (Numeral 2.3 del Formato C-2, ver Anexo 2A) se presentarán losmontos intermediados en operaciones efectuadas con tales valores en elMódulo respectivo del Sistema de Negociación Electrónica de la Bolsa deValores de Lima.b.3. Formato C - 3.-b.3.1. En la sección de Valores representativos de Participación (Numeral 1 delFormato C-3, ver Anexo 2A) se presentarán los montos intermediados quecorrespondan a operaciones que se realicen como parte de Ofertas PúblicasManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 37 de 118de Adquisición (OPA), Ofertas Públicas de Compra (OPC), Ofertas Públicasde Venta (OPV) u Ofertas Públicas de Intercambio (OPI).b.3.2. En la sección de Valores representativos de Deuda o Crédito (Numeral 2 delFormato C-3, ver Anexo 2A) se presentarán los montos intermediados quecorrespondan a operaciones especiales que sean calificadas como tal porCONASEV.b.4. Formato C - 4.-b.4.1. En la sección de operaciones de reporte se deberán considerar los montosde la compra y venta tanto de las operaciones al contado como de lasoperaciones a plazo.b.4.2. En la sección de operaciones de transferencia de posición del reporte(Repos) se considerará solamente el monto de la compra y / o de la venta alcontado de la operación de transferencia respectiva.b.5. Formato C - 7.- A las operaciones al contado extrabursátiles efectuadas por losagentes de intermediación les son de aplicación las tasas señaladas en el artículo 1de las Normas sobre Contribuciones.b.6. Formato C – 12.- Se presentará el detalle de las operaciones ejecutadas enmercados extranjeros que contaron con participación del AI.c. Tipo de Cambio Utilizado: Para la presentación de los montos intermediados quecorrespondan a operaciones efectuadas en dólares americanos, éstos se expresarán enmoneda nacional utilizando para ello el tipo de cambio promedio ponderado ventapublicado por la Superintendencia de Banca y Seguros correspondiente al último día decierre de cada mes14.d. Consistencia de la Información: Los agentes de intermediación deberán efectuar lasmedidas que sean necesarias para que la información que remitan mensualmente a

CONASEV sea consistente con la que obra en el Registro de Transacciones llevado porla respectiva Institución de Compensación y Liquidación de Valores.3. ESPECIFICACIONES RELACIONADAS CON LOS INDICADORESEsta sección contiene las instrucciones para la preparación (cálculo) de la informaciónreferente a los indicadores de liquidez y solvencia y de límite por actividad, contenidos en elTítulo III del RAI.a. Aspectos Generalesa.1. Cálculo y Presentación: El cálculo de los indicadores de liquidez y solvencia y de límitepor actividad, así como la preparación de la información correspondiente para un díadeterminado deberá efectuarse por cada agente al final de ese día o máximo hasta elsubsiguiente, de tal forma que pueda cumplir con las comunicaciones que se señalan enlas disposiciones del RAI y en el siguiente punto. A tal efecto, en dicho cálculo deberáconsiderarse lo dispuesto en las disposiciones del RAI, los criterios de valorizaciónestablecidos en el mismo, así como las indicaciones que se señalan en el presentedocumento.Para efectos de presentación a CONASEV, se calculará la situación de los indicadoresal día útil anterior al de la fecha de remisión establecido. En el archivo respectivo seconsignará la fecha correspondiente.14 En este caso del mes anterior al de presentación.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 38 de 118a.2. Liquidez y Solvencia: Si un agente de intermediación registrase un indicador de liquidez ysolvencia inferior al mínimo establecido por el RAI, el agente deberá comunicar estehecho a CONASEV y a la Bolsa respectiva dentro de las 24 horas siguientes de haberseproducido. El agente deberá revertir dicha situación dentro de los dos días siguientes derealizada la comunicación mencionada.a.3. Límite por Actividad : Este indicador no podrá superar en ningún momento el límiteestablecido en el RAI.b. Formatos y plazo para su presentación : Los archivos para la presentación de lainformación relativa al cumplimiento de los niveles de capital y patrimonio netoestablecidos y de la situación de los indicadores de liquidez y solvencia y del límite poractividad, se basan en los formatos que se muestran en el Anexo 14, cuyasdenominaciones son las siguientes:Formato A-1 : Patrimonio Líquido, Niveles de Capital y Patrimonio NetoFormato A-2 : Tenencia de Valores No Representativos de DeudaFormato A-3 : Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores No Representativosde DeudaFormato A-4 : Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos deDeudaFormato A-5 : Detalle de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos en la

liquidación de operacionesFormato A-6 : Indicador de Liquidez y SolvenciaFormato A-7 : Indicador de Límite por ActividadEl diseño de los formatos establecidos deberá ser de observancia obligatoria.Los agentes deberán remitir a CONASEV en el primer día útil de cada mes, la informaciónreferente a los formatos.c. Conservación de la Información : El agente deberá contar con la información que lepermita demostrar que ha efectuado diariamente el cálculo de los indicadores de liquidezy solvencia y del límite por actividad. Dicha información deberá conservarse por un plazomínimo de un año en las siguientes formas :c.1. Físicamente. Los formatos A-1, A-6 y A-7, ordenados por fecha en un archivoexclusivo. Para ello se deberá considerar los modelos de formatos presentados enel Anexo 14.c.2. En archivos informáticos: Los archivos del F1 al F7.d. Sistemas de Información : El sistema de información implementado por el agentedeberá contar con el nivel máximo de automatización posible en cuanto a los procesosque sean necesarios efectuar para generar los archivos de indicadores, en la forma queen ellos se señala y oportunamente.e. Manual de Procedimientos : El manual de procedimientos del agente deberá conteneren detalle el proceso operativo interno implantado para la determinación de losindicadores de liquidez y solvencia y de límite por actividad.f. Tipo de Cambio Utilizado : En el cálculo de los indicadores de un día determinado parala conversión a moneda nacional de las operaciones o valores expresados en dólaresamericanos, deberá utilizarse el tipo de cambio promedio compra venta del día anteriorpublicado por la Superintendencia de Banca y Seguros. La Gerencia General deManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 39 de 118CONASEV establecerá el tipo de cambio que será utilizado para operaciones o valoresexpresados en otras monedas.g. Información en caso de Incumplimiento de los Niveles establecidos para losIndicadores : La comunicación que según el RAI debe remitir el AI a CONASEV y a laBolsa respectiva, en situación de insuficiencia del indicador de liquidez y solvencia y/ohaber excedido el límite por actividad, deberá incluir la remisión de todos los archivos deindicadores (del F1 al F7). Asimismo, cuando revierta tales situaciones deberá remitir deigual forma los mencionados archivos y adicionalmente informar sobre las medidasefectuadas para ello, aún cuando ésta no se produzca dentro de los dos días.

h. Otros Valores : CONASEV a través de la Gerencia General establecerá los criterios devalorización y ponderación de riesgo para aquellos valores representativos o no dedeuda, a los que no les sea de aplicación los criterios señalados en el RAI.i. Información Adicional : El agente remitirá información pertinente que precise ocomplemente la información contenida en los archivos del F1 al F7.4. FORMATOS RELACIONADOS A INDICADORESa. Formato A-1 : Patrimonio Líquido, Niveles De Capital Y Patrimonio Netoa.1. Contenido : Cálculo del Patrimonio Liquido y de los niveles de capital y patrimonio neto(ver Anexo 14).a.2. Conceptos :a.2.1. Patrimonio Líquido (PL) : Importe representativo de los recursos propios del agenteque tienen alto grado de disponibilidad. Según lo señalado en el RAI se calcula de lasiguiente manera :Patrimonio Líquido = (Patrimonio Neto + Deuda Subordinada) - (Conceptos Deducibles)a.2.1.1. Patrimonio Neto (PN) : El importe de patrimonio neto con el que el agentecalculará diariamente su patrimonio líquido será aquel determinado en la últimainformación financiera no auditada mensual a la que están obligados a contar deacuerdo con lo dispuesto en el RAI, salvo que el agente haya optado por elcalculo alternativo del patrimonio neto. En la determinación del patrimonio neto sedeberán tener en cuenta las siguientes pautas :i. Capital Social. Se considerará el importe que se encuentre íntegramentepagado, debe ser igual o superior a la cifra de capital mínimo establecido parael ejercicio. En la conformación del capital social sólo serán admitidos comoválidos para efectos del control del cumplimiento del capital mínimo lossiguientes conceptos:i.1. Aportes efectuados en efectivo.i.2. Capitalización de créditos contra la sociedad, incluyendo la conversión deobligaciones en acciones, en cuyo caso deberá cumplirse con loseñalado en el artículo 214 de la Ley General de Sociedades.i.3. Aportes en bienes y valores, en cuyo caso deberá ser de observancia loseñalado en los artículos 74, 76 y 213 de la Ley General de Sociedades.i.4. Reexpresiones del Capital, determinadas de acuerdo con las normas dela materia.i.5. Capitalización de utilidades, reservas (de libre disposición), beneficios,primas de capital y excedentes de revaluación.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 40 de 118primas de capital y excedentes de revaluación.i.6. Los conceptos provenientes de un proceso de fusión.i.7. Los demás casos previstos en las leyes.ii. Capital Adicional.iii. Excedente de Revaluación. De acuerdo con lo dispuesto en la Ley General deSociedades, debiendo además considerarse las normas específicas sobreesta materia.iv. Reservas. Aquellas provenientes de utilidades de ejercicios anteriores. Noserán admisibles como Reservas aquellas provenientes del mayor valor

atribuido a las inversiones en valores, por efecto de la aplicación del métodode participación patrimonial.v. Resultados Acumulados. Los obtenidos en ejercicios anteriores, que fueronrevelados en la información financiera auditada correspondiente al ejercicioanterior.vi. Resultados del periodo. Se refiere a los resultados obtenidos desde el inicio dedeterminado ejercicio contable hasta la fecha correspondiente a la últimainformación financiera no auditada mensual a la que están obligados a contarde acuerdo con lo dispuesto en el artículo 67 del Reglamento.vii. Resultados aún no incorporados en los resultados del periodo. Se refiere a losresultados obtenidos durante los días transcurridos en un mes determinado,que aún no están incorporados en los resultados a que se refiere el puntoanterior. Su determinación se efectuará sólo para el cálculo alternativo delpatrimonio neto.viii. Resultados aún no realizados de periodo. De acuerdo a lo establecido por laNIC 39a.2.1.1.1. Cálculo Alternativo del Patrimonio Neto : El agente podrá optar por calcularsu patrimonio neto diariamente redeterminando los posibles cambiosproducidos en los resultados a que se refiere el inciso vi., y viii. del puntoa.2.1.1., y estimando los resultados a que se refiere el inciso vii del mismopunto. En tal caso, deberá contar con los papeles de trabajo suficientes queevidencien los cálculos efectuados y sustenten tales resultados.Cada mes el agente deberá informar en el Formato A -1, sobre el PatrimonioNeto que utilizará como referencia para el cálculo diario del PatrimonioLíquido y que servirá para mostrar ante CONASEV el cumplimiento del nivelmínimo establecido durante todo ese mes, debiendo cumplir con loinformado. Sólo en caso de insuficiencia del indicador de liquidez y solvencia,cuando a efectos de elevar el nivel del Patrimonio Líquido, mediante aumentodel Capital Social, podrá modificarse la referencia para el cálculo del nuevonivel de patrimonio líquido.a.2.1.1.2. Otras Consideraciones : Para la determinación de los resultados a que serefieren los incisos vi., vii. y viii. del punto a.2.1.1., en su caso; el agentedeberá establecer previamente las políticas o prácticas contables queaplicará para efectuar los cálculos y/o estimaciones respectivos. Dichaspolíticas o prácticas deberán estar de acuerdo con principios de contabilidadgeneralmente aceptados y contenidas en detalle en el manual deprocedimientos contables del agente (artículos 9 y 10 del RAI), debiendoManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 41 de 118referirse por lo menos a los siguientes aspectos : Ingresos y GastosDevengados, Ingresos y Gastos Diferidos, asignación de costos y/o gastosfijos y semifijos e impuestos devengados.Aquellos conceptos que no constituyan un incremento real en el patrimoniodel agente, no deberán ser incorporados en ningún rubro patrimonial.a.2.1.2. Deuda Subordinada : Créditos recibidos por la sociedad bajo las condicionesestablecidas en el artículo 2 inciso e) del RAI. En los casos de emisión deobligaciones bajo las características de deuda subordinada deberá considerarse loseñalado en el artículo 194 inciso h) de la LMV, así como lo dispuesto en losreglamentos de la materia.

La porción computable máxima de deuda subordinada para efectos del cálculo delPatrimonio Liquido, que se establece en el RAI, se determina de la siguientemanera :Porción Computable Deuda Subordinada = 2 (Patrimonio Neto - Activos Fijos - Activos Intangibles)a.2.1.3. Conceptos Deducibles : A la suma del Patrimonio Neto más la Deuda Subordinada,se deducirán los siguientes conceptos:i. Cuentas por Cobrar Comerciales cuyo vencimiento haya ocurrido con un antigüedadmayor a treinta días.Deberá considerarse lo señalado en :Los artículos 194 y 207 incisos m) y g), respectivamente, y en el artículo 195inciso j) de la LMV. Asimismo, los artículos 32 al 38 y 59 del RAI.La dinámica de esta cuenta y de la de orden “Comitentes” del Plan de Cuentasde las Sociedades Agentes de Bolsa (Comentarios).ii. Préstamos y Otras Cuentas por Cobrar cuyo vencimiento haya ocurrido con unaantigüedad mayor a treinta días. Conceptos que según lo señalado en lasdisposiciones referidas en el punto anterior no deberían producirse; sin embargo,ante la posibilidad que excepcionalmente se presenten, deberá informarse en detallerespecto a los mismos.iii. Préstamos y adelantos a empresas vinculadas, accionistas, gerentes y directores,los cuáles deben guardar observancia de las disposiciones señaladas en el literal i).Las empresas vinculadas al agente serán determinadas de conformidad con lodispuesto en el Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación y GrupoEconómico, aprobado por Resolución CONASEV N° 722-97-EF/94.10.Mientras se mantengan créditos otorgados a favor de personas que fueronaccionistas o ejercieron los cargos de gerente y/o director, dichos créditos seconsiderarán bajo este concepto, salvo que tales personas cuenten con lasgarantías requeridas para el mutuo o préstamo de dinero.iv. Las inversiones en valores, excepto las acciones representativas del capital socialemitidas por las instituciones de compensación y liquidación de valores. El valor delas inversiones deberá estar de acuerdo con principios de contabilidad generalmenteaceptados.v. Activos Fijos Netos, incluye el mayor valor atribuido como consecuencia derevaluaciones voluntarias que se hayan efectuado. Se considera el 50% del valor deactivos fijos netos libres de gravámenes y el 100% de los activos fijos netosgravadosvi. Activos Intangibles Netos.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 42 de 118vii. Los gastos pagados por anticipado.Para los conceptos señalados desde los literales iv) al vii) podrá utilizarse los importesdeterminados en la última información financiera no auditada mensual a la que seencuentran obligados a contar de conformidad con lo dispuesto en el artículo 67 delRAI. Para los conceptos indicados en los literales del i) al iii) deberá tenerse y utilizarseinformación actualizada.a.2.2. Capital Social Inscrito: Se presentará la cifra del Capital Social más reciente que hayasido debidamente inscrito en los Registros Públicos.

Los agentes deberán tener dentro de los primeros 30 días calendarios de cada año, unCapital Social Inscrito por un monto igual o superior al importe de capital mínimorequerido para el ejercicio en curso.Cada vez que el agente inscriba alguna modificación relativa a su Capital Social deberáremitir a CONASEV copia del testimonio dentro de los 30 días de efectuada la referidainscripción, la cual deberá contener la constancia de inscripción respectiva.a.2.3. Capital Mínimo Requerido (CMR) : Importe establecido de conformidad con lodispuesto en los artículos 189, 205 y Primera Disposición Final de la Ley del Mercadode Valores.a.2.4. Exceso o déficit de Capital Social : Diferencia entre los importes de Capital SocialInscrito y de capital mínimo requerido.a.2.5. Exceso o Déficit de Patrimonio: Diferencia entre los importes de Patrimonio Neto y decapital mínimo requerido.b. Formato A-2 : Tenencia De Valores No Representativos De Deudab.1. Contenido : Tenencia de propiedad del agente al final de determinado día (stock), porcada clase o tipo de valor no representativo de deuda, así como los movimientosacumulados hasta ese día (ver Anexo 14).b.2. Conceptos :i. Tenencia Inicial : Stock inicial del mes, en el que no deberán incluirse los valoresque se encuentren afectados en garantía o los provenientes de compromisos deaseguramiento, los cuales serán presentados en la columna 2 del Formato A-3.ii. Compras : Se mostrará la cantidad acumulada de valores libres de gravamenadquiridos por el agente hasta el día del cálculo, los cuales incrementan su tenenciaaún cuando no se hayan liquidado. No incluye los valores adquiridos poroperaciones de reporte (operaciones de compra al contado).iii. Liberadas: Se mostrará la cantidad acumulada de acciones que hasta el día delcálculo hayan incrementado la tenencia del agente, como resultado de la percepciónde beneficios bajo esa modalidad.iv. Préstamos Recibidos : Se presentará la cantidad acumulada de valores recibidosen préstamo por el agente prestatario hasta el día del cálculo, provenientes deoperaciones de préstamo de valores.v. Otros Ingresos : Se mostrará en forma acumulada la cantidad correspondiente acualquier otra operación o movimiento que haya incrementado el stock de un valordeterminado, tales como los siguientes :Los valores que provengan de operaciones de compra de clientes que no hayansido canceladas hasta el día de su liquidación en la respectiva institución decompensación y liquidación de valores, incrementarán la tenencia del agenteManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 43 de 118cuando sean transferidos a la cuenta propia de éste, mediante el cambio detitular de la operación y de los valores respectivos; en caso contrario seconsiderarán como compras de clientes no liquidadas de responsabilidad delagente y serán presentados en el Formato A-5.Las operaciones de recompra de valores que se encontraban en garantía de

operaciones de reporte o de préstamo de valores (operaciones de compraplazo y/o liberación de valores puestos como garantía). Debe considerarse quedichas operaciones disminuyen la tenencia de valores en garantía y lasacreencias en valores, según sea el caso (Columnas 2 y 6 del Formato A-3).vi. Ventas : Se mostrará la cantidad acumulada de valores que han sido enajenadospor el agente hasta el día del cálculo. No deberán considerarse : Los valores deoperaciones de venta al descubierto (Formato A-5), así como los valores vendidos(Principal) en operaciones de reporte (operaciones de venta contado) y enoperaciones de préstamo de valores.vii. Préstamos Otorgados : Se presentará la cantidad acumulada de valores cedidos enpréstamo por el agente prestamista hasta el día del cálculo en operaciones depréstamo de valores.viii. Otros Egresos : Se mostrará en forma acumulada la cantidad correspondiente acualquier otra operación o movimiento que haya disminuido el stock de un valordeterminado, tales como los siguientes:Las operaciones de venta de valores que habiendo sido efectuadas inicialmentea nombre de comitentes sean asumidas por el agente mediante el cambio detitularidad de la operación y de los valores respectivos a su nombre. Para talefecto el agente deberá contar con dichos valores, en caso contrario seconsiderarán como operaciones de venta al descubierto y serán presentadasen el Formato A-5.La venta de valores en operaciones de reporte (operaciones de venta contado)o de préstamo (operaciones de venta plazo) así como la entrega de valorescomo garantía de las mismas. Debe considerarse que dichas operacionesincrementan la tenencia de valores en garantía y las acreencias en valorescuando los valores recibidos son enajenados, según sea el caso (Columnas 2 y6 del Formato A-3).ix. Tenencia del Día : Tenencia al final de ese día (stock) por cada clase o tipo de valorno representativo de deuda.c. Formato A-3 : Tenencia Ponderada Por Riesgo De Valores No Representativos deDeudac.1. Contenido : Detalle de la situación, valorización y ponderación de riesgo de lastenencias y de las deudas o acreencias en valores del agente por cada tipo o clase devalor no representativo de deuda (ver Anexo 14).c.2. Conceptos :i. Tenencia del Día : Cantidad o stock de cada clase o tipo de valor no representativode deuda (última columna del Formato A-2).ii. Tenencia en Garantía : Valores de propiedad del agente entregados como principaly/o margen de garantía en operaciones de reporte, préstamo de valores y/o mutuode dinero y otros afectados en garantía.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 44 de 118iii. Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Saldos de valores no colocadosen las ofertas de valores en las cuales el agente haya asumido un compromiso deaseguramiento en su colocación.iv. Deudas o Acreencias en Valores : Las deudas en valores se refieren a los valores

recibidos por el agente prestatario en una operación de préstamo de valores quehan sido enajenados y las acreencias en valores a aquellos cedidos por el agente enuna operación del mismo tipo. Ambas situaciones implican una exposición a lafluctuación de los valores involucrados en ellas.v. Precio : Se deberá cumplir con lo señalado en los artículos 48 y 50 del RAI, en cadacaso.vi. Factor de Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Se aplicará el factorcorrespondiente para cada tipo o clase de valor, en que el agente haya asumido uncompromiso de aseguramiento, de acuerdo con el número de días posteriores alinicio de la oferta (artículo 50 del RAI).vii. Valorización de la Tenencia Contable y de las Deudas y Acreencias en Valores : Deacuerdo con los criterios señalados en el artículo 48 del RAI.viii. Valorización de las Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Deconformidad con lo dispuesto en el artículo 50 del RAI.ix. Valores en Circulación : Se deberá considerar la cantidad de valores en circulaciónpor cada clase, tipo o serie de valor. Para tal efecto el agente deberá actualizar estainformación cuando menos mensualmente.x. Nivel de Concentración (% de Tenencia) : Deberá calcularse el nivel deconcentración por cada clase, tipo o serie de valor.xi. Factor de Ponderación : Se aplicará el factor de ponderación de riesgo de acuerdocon los criterios establecidos en los artículos 51, 52 y 54 del RAI.d. Formato A-4 : Tenencia Ponderada Por Riesgo De Valores Representativos DeDeudad.1. Contenido : Detalle de la situación, valorización y ponderación de riesgo de las tenenciasy de las deudas o acreencias en valores del agente por cada tipo o clase de valorrepresentativo de deuda (ver Anexo 14).d.2. Conceptos :i. Tenencia del Día : Tenencia disponible del día (stock) por cada clase o tipo de valorrepresentativo de deuda.ii. Tenencia en Garantía : Valores de propiedad del agente entregados como principaly/o margen de garantía en operaciones de reporte, préstamo de valores y/o mutuode dinero y otros afectados en garantía.iii. Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Saldos de valores no colocadosen las ofertas de valores en las cuales el agente haya asumido un compromiso deaseguramiento en su colocación.iv. Deudas o Acreencias en Valores : Las deudas en valores se refieren a los valoresrecibidos por el agente prestatario en una operación de préstamo de valores quehan sido enajenados y las acreencias en valores a aquellos cedidos por el agente enuna operación del mismo tipo. Ambas situaciones implican una exposición a lafluctuación de los valores involucrados en ellas.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 45 de 118v. Precio : Se deberá cumplir con lo señalado en los artículos 49 y 50 del RAI, en cadacaso.vi. Factor de Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Se aplicará el factorcorrespondiente para cada tipo o clase de valor, en que el agente haya asumido uncompromiso de aseguramiento, de acuerdo con el número de días posteriores al

inicio de la oferta (artículo 50 del RAI).vii. Valorización de la Tenencia Contable y de las Deudas y Acreencias en Valores : Deacuerdo con los criterios señalados en el artículo 49 del RAI.viii. Valorización de las Tenencias por Compromisos de Aseguramiento : Deconformidad con lo dispuesto en el artículo 50 del RAI.ix. Factor de Ponderación : Se aplicará el factor de ponderación de riesgo de acuerdocon los criterios establecidos en los artículos 53 y 54 del RAI.e. Formato A-5 : Detalle de Posiciones Descubiertas E Incumplimientos en laLiquidación de Operacionese.1. Contenido : Relación de operaciones realizadas tanto en el mercado de valores anombre del agente y de sus clientes que podrían significar responsabilidad para elagente frente a terceros o afectar su liquidez por encontrase descubiertas o incumplidas,que para efectos del cálculo se computarán de conformidad con lo siguiente (Anexo 14):Operaciones a nombre del agente, hasta que sean cubiertas o pagadas.Operaciones de clientes; hasta que sean cubiertas o pagados por el cliente, seconviertan en mutuos de dinero, se liquide la posición de acuerdo con lo señaladoen el artículo 59 del RAI o se deduzcan del patrimonio líquido del agente por haberexcedido el plazo de 30 días .e.2. Posiciones Descubiertas :e.2.1. Operaciones que implican obligaciones relacionadas a valores puestos engarantía, cuya valorización es inferior al monto de cobertura establecido para lasmismas. En ese sentido, se encuentran incluidas las operaciones de reporte, ypréstamo de valores; así como las operaciones de mutuo de dinero en las que elagente actúe a su nombre como deudor.e.2.2. Operaciones de Venta al Descubierto, cuya valorización de las garantíasrespectivas es menor al monto de cobertura que les es exigible (artículo 38 delRAI).e.2.3. Otras operaciones que al devenir en descubiertas originen responsabilidad parael agente.Incumplimientos en la liquidación de :e.2.4. Operaciones de compra al contado en rueda que no hayan sido pagadas hasta eldía de su liquidación en la respectiva institución de compensación y liquidación devalores.e.2.5. Operaciones de reporte, préstamo de valores y otras con compromiso derecompra, que no sean pagadas en la fecha de la liquidación de la operación decontado o de plazo, según sea el caso.e.2.6. Otras operaciones.e.3. Conceptos :Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 46 de 118i. Nombre del Comitente : Apellidos y nombres para personas naturales y razón socialen el caso de personas jurídicas.ii. Código del Comitente : Deberá utilizarse el Código del Registro Único de Titulares.iii. Fecha de Liquidación : Para las operaciones a plazo se considerará la fecha deliquidación correspondiente al vencimiento de la operación y para las operaciones al

contado, será su fecha de liquidación en la respectiva institución de compensación yliquidación de valores.iv. Tipo de Operación : Se utilizarán los siguientes códigos para identificar el tipo deoperación :Para Posiciones Descubiertas:ORE = Reporte (como reportado).MDI = Mutuo de Dinero (sólo cuando el agente actúe como deudor a sunombre).PDA = Préstamo de Valores (como deudor de los valores).VDE = Venta Descubierta.OPD = Otras Posiciones DescubiertasPara Incumplimientos:CNL = Operaciones de compra al contado en la situación señalada en el literald).IOR = Incumplimiento en el pago de operaciones de reporte (de la compra en laoperación de contado o de plazo).IMD = Incumplimiento Mutuo de DineroIPV = Incumplimiento en operación de préstamo de valores.PIN = Otros incumplimientos.v. Monto de Cobertura : Importe de referencia establecido para el control delcumplimiento del nivel de cobertura de las operaciones a que se refieren los literalesdel e.2.1. al e.2.3. del punto e.2. Se deberá tener en cuenta que :Para las operaciones de reporte (OR) efectuadas en la Bolsa de Valores deLima, el monto de cobertura será el establecido por dicha Institución y/o por larespectiva Institución de Compensación y Liquidación de Valores .Para las demás operaciones, el monto de cobertura será el importe que le seaexigible al agente de intermediación, de conformidad con las normas que sedicten al respecto, cuyo incumplimiento le significaría responsabilidad.vi. Moneda : Se indicará la moneda en que se realizó la operación:01 = Nuevos Soles02 = Dólares AmericanosLa Gerencia General de CONASEV establecerá los códigos que se utilizaránpara operaciones expresadas en otras monedas.vii. Dinero en Garantía : Monto en Nuevos Soles del dinero puesto en garantíaManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 47 de 118viii. Activos en Garantía : Monto en Nuevos Soles de los activos en garantía(valorización):Para las operaciones de reporte (OR) efectuadas en la Bolsa de Valores deLima, se aplicarán los criterios establecidos por dicha Institución y/o por larespectiva Institución de Compensación y Liquidación de Valores respecto a lavalorización del principal y márgenes de garantía.Para las demás operaciones, se aplicarán los criterios de valorización que seestablezcan para los activos comprometidos como garantías en ellas.ix. Importe de Posición Descubierta : Déficit que se genere entre el monto de lasobligaciones contraidas por el agente, en virtud a las operaciones a que se refierenlos literales del e.2.1 al e.2.3 del punto e.2., y las garantías que les son exigibles porterceros; como consecuencia de la fluctuación de los precios de los valores quecomponen dichas garantías. Comprende las operaciones de venta cuyos valores no

han sido entregados por sus titulares dentro de los plazos requeridos (artículo 59° delRAI).x. Importe de Incumplimientos : Importe correspondiente a las operaciones que seindican en los literales del e.2.4 al e.2.6. del punto e.2.xi. Garantías Adicionales para Posiciones Descubiertas e Incumplimientos : Importe delas coberturas adicionales constituidas por el agente en forma global para protegersede la desvalorización de las garantías específicas de determinada operación así comode los eventuales incumplimientos.e.4. Aplicaciones : Para la liquidación de una operación de compra de determinado cliente(saldo deudor) es procedente la aplicación sólo de las operaciones de venta queefectúe éste durante el periodo de liquidación de dicha operación de compra.f. Formato A-6 : Indicador de Liquidez y Solvenciaf.1. Contenido : Conceptos que intervienen en el cálculo del indicador de liquidez y solvencia(ver Anexo 14).f.2. Conceptos :i. Patrimonio Líquido : Importe que proviene de los cálculos efectuados en el Formato A-1.ii. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores no Representativos de Deuda : Importeobtenido como resultado de los cálculos efectuados en el Formato A-3.iii. Tenencia Ponderada por Riesgo de Valores Representativos de Deuda : Importe queproviene de los cálculos realizados en el Formato A-4.iv. Importe Neto de Posiciones Descubiertas e Incumplimientos : Monto Final de lasposiciones descubiertas e incumplimientos, obtenido como resultado de los cálculosrealizados en el Formato A-5.g. Formato A-7 : Indicador de Límite por Actividadg.1. Contenido : Cálculo del Limite por Actividad a que se refiere el artículo 55 del RAI (Anexo14).g.2. Conceptos :i. Operaciones Pendientes de Vencimiento : Intermediadas por el agente, por conceptode operaciones de reporte, préstamo de valores, mutuo de dinero, y otras queimpliquen responsabilidad para el agente en caso de incumplimiento. Talesoperaciones implican responsabilidad para el agente cuando actúa intermediandoManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 48 de 118como tomador de fondos, y/o valores, o asume compromisos; siendo responsable dela devolución o del cumplimiento de los mismos frente al mercado.Se incluyen también las operaciones de este tipo efectuadas a través de otrosagentes, por el agente y empresas vinculadas a éste.En el cálculo diario se considerarán las indicadas operaciones pendientes devencimiento, incluyendo a las que se hayan efectuado en el día y excluyendo a las quehayan sido pagadas en el día.

ii. Cuenta Propia : Operaciones efectuadas a nombre del agente.iii. Empresas Vinculadas : Determinadas de acuerdo con lo dispuesto en el reglamentocorrespondiente.iv. Patrimonio Neto : El importe de patrimonio neto utilizado para el cálculo del patrimonioliquido (Formato A-1).g.3. Previsión : La Gerencia General de cada agente deberá establecer los canales decomunicación con las empresas conformantes de su grupo económico de tal formaque le permitan contar con información integral y oportuna, correspondiente a estetipo de operaciones que pudieran efectuar por intermedio de otros agentes.Página 49 de 118

ANEXOSManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 50 de 118Anexo 1Códigos RPJ y BVLN° CódigoRPJAgente de IntermediaciónCódigoBVL1 S80101 CITICORP PERU S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 00202 S80164 CONTINENTAL BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 00693 S80080 CREDIBOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 00014 S80103 FINVEST SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 00455 S80086 INTERCAPITAL SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 00406 S80165 INTERFIP BOLSA SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 00717 S80082 INVERSION Y DESARROLLO SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A.C. 00138 S80105 JUAN MAGOT & ASOCIADOS SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 00299 S80163 LATINOAMERICANA S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 006510 S80066 MGS & ASOCIADOS SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 006211 S80083 PERUVAL S.A. SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 001412 S80145 PROMOTORES E INVERSIONES INVESTA S.A. SOCIEDAD AGENTE DEBOLSA006713 S80081 PROVALOR SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 002814 B80127 SANTANDER CENTRAL HISPANO INVESTMENT S.A.B. S.A. 007615 B80132 SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA CARTISA PERU S.A. 004716 S80141 SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA MACROVALORES S.A. –SUDAMERICANO004917 S80061 SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA SEMINARIO Y CIA. S.A. 001918 S80087 SURINVEST SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 004619 B80128 WIESE SUDAMERIS SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 003720 SG0004 BOSTON SECURITIES SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A.C. 007721 SG001 GRUPO CORIL SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. 007922 IV0001 GRUPO PRIVADO DE INVERSIONES SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA 0900Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 51 de 118Anexo 2Formatos Nombre02 Mercado Secundario Bursátil – Operaciones al Contado03 Mercado Secundario Bursátil – Operaciones Especiales04 Mercado Secundario Bursátil – Operaciones de Reporte y de Transferencia de Posición delReporte05 Mercado Secundario Bursátil – Operaciones a plazo06 Mercado Secundario Bursátil – Operaciones de Préstamo Bursátil de Valores

07 Mercado Secundario Extrabursátil08 Mercado Secundario Extrabursátil – Otras Operaciones Extrabursátiles09 Mercado Primario Bursátil10 Mercado Primario Extrabursátil11 MIENM – Mercado Secundario Bursátil12 Mercado ExtranjeroManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 52 de 118Anexo 2AModelos de los Formatos de los Montos IntermediadosManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 53 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 54 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 55 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 56 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 57 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 58 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 59 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 60 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 61 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 62 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 63 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 64 de 118Anexo 2BTasas de las Contribuciones CONASEVManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 65 de 118Anexo 3Formato C- 02 Mercado Secundario Bursátil – Operaciones al ContadoCod. Cta. Nombre de CuentaOPERACIONES AL CONTADOValores Representativos de ParticipaciónNegociación ContinuaMoneda Nacional1111 Afectas al 0.05%1112 Afectas al 0.025%1113 Inafectas1114 Afectas al 0.03%Moneda Extranjera1121 Afectas al 0.05%1122 Afectas al 0.025%1123 Inafectas1124 Afectas al 0.03%Negociación PeriódicaMoneda Nacional1211 Afectas al 0.05%1212 Afectas al 0.025%

1213 InafectasMoneda Extranjera1221 Afectas al 0.05%1222 Afectas al 0.025%1223 InafectasValores Representativos de Deuda o CréditoNegociación continuaMoneda Nacional2111 Afectas al 0.005%2112 Inafectas2113 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera2121 Afectas al 0.005%2122 Inafectas2123 Afectas al 0.0016%Mercado de DineroMoneda NacionalManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 66 de 1182211 Afectas al 0.005%2212 Inafectas2213 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera2221 Afectas al 0.005%2222 Inafectas2223 Afectas al 0.0016%Mercado de SubastasMoneda Nacional2311 Afectas al 0.005%2312 Inafectas2313 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera2321 Afectas al 0.005%2322 Inafectas2323 Afectas al 0.0016%Formato C- 03 Mercado Secundario Bursátil – Operaciones EspecialesCod. Cta. Nombre de CuentaValores Representativos de ParticipaciónMoneda Nacional1110 Afectas al 0.05%1120 Afectas al 0.025%1130 InafectasMoneda Extranjera1210 Afectas al 0.05%1220 Afectas al 0.025%1230 InafectasValores Representativos de Deuda o CréditoMoneda Nacional2110 Afectas2120 InafectasMoneda Extranjera2210 Afectas2220 InafectasFormato C- 04 Mercado Secundario Bursátil - Operaciones de Reporte y de Transferencia de Posición delReporteCod. Cta. Nombre de CuentaOPERACIONES DE REPORTEManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 67 de 118Valores Representativos de ParticipaciónMoneda Nacional

1110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)1120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)1130 InafectasMoneda Extranjera1210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)1220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)1230 InafectasValores Representativos de DeudaMoneda Nacional2110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)2120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)2130 Inafectas2140 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera2210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)2220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)2230 Inafectas2240 Afectas al 0.0016%OPERACIONES DE TRANSFERENCIA DE POSICION DEL REPORTE (REPOS)Valores Representativos de ParticipaciónMoneda Nacional3110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)3120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)3130 InafectasMoneda Extranjera3210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)3220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)3230 InafectasValores Representativos de DeudaMoneda Nacional4110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)4120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)4130 Inafectas4140 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera4210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 68 de 1184220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)4230 Inafectas4240 Afectas al 0.0016%Formato C- 05 Mercado Secundario Bursátil - Operaciones a plazoCod. Cta. Nombre de CuentaOPERACIONES A PLAZO FIJOValores Representativos de ParticipaciónMoneda Nacional1110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)1120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)1130 InafectasMoneda Extranjera1210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)1220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)1230 InafectasValores Representativos de DeudaMoneda Nacional2110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)2120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)2130 Inafectas2140 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera2210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)2220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)

2230 Inafectas2240 Afectas al 0.0016%OPERACIONES DE COMPRA A PLAZO CON PRIMAValores Representativos de ParticipaciónMoneda Nacional3110 Monto Contado Afecto al 0%3120 Primas Afectas al 0.05%3130 Primas InafectasMoneda Extranjera3210 Monto Contado Afecto al 0%3220 Primas Afectas al 0.05%3230 Primas InafectasValores Representativos de DeudaMoneda NacionalManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 69 de 1184110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)4120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)4130 Inafectas4140 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera4210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)4220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)4230 Inafectas4240 Afectas al 0.0016%Formato C- 06 Mercado Secundario Bursátil - Operaciones de Préstamo Bursátil de ValoresCod. Cta. Nombre de CuentaOPERACIONES DE PRESTAMO BURSATIL DE VALORESValores Representativos de ParticipaciónMoneda Nacional1110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)1120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)1130 InafectasMoneda Extranjera1210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)1220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)1230 InafectasValores Representativos de DeudaMoneda Nacional2110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)2120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)2130 Inafectas2140 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera2210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)2220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)2230 Inafectas2240 Afectas al 0.0016%OPERACIONES DE PRESTAMO SECUNDARIO DE VALORESValores Representativos de ParticipaciónMoneda Nacional3110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)3120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)3130 InafectasManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 70 de 118Moneda Extranjera3210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)3220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)3230 InafectasValores Representativos de DeudaMoneda Nacional

4110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)4120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)4130 Inafectas4140 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera4210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)4220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)4230 Inafectas4240 Afectas al 0.0016%Formato C- 07 Mercado Secundario ExtrabursátilCod. Cta. Nombre de CuentaCON VALORES INSCRITOSValores Representativos de participaciónMoneda Nacional1110 Afecta al 0.05%1120 Inafectas1130 Afecta al 0.025%Moneda Extranjera1210 Afecta al 0.05%1220 Inafectas1230 Afecta al 0.025%Valores Representativos de Deuda o CréditoMoneda Nacional2110 Afecta al 0.005%2120 Inafectas2130 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera2210 Afecta al 0.005%2220 Inafectas2230 Afectas al 0.0016%CON VALORES NO INSCRITOSValores Representativos de ParticipaciónManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 71 de 118Moneda Nacional3110 Afecta al 0.05%3120 Afecto al 0.025%3130 InafectasMoneda Extranjera3210 Afecta al 0.05%3220 Afecto al 0.025%3230 InafectasValores Representativos de Deuda o CréditoMoneda Nacional4110 Afecta al 0.005%4120 Inafectas4130 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera4210 Afecta al 0.005%4220 Inafectas4230 Afectas al 0.0016%Formato C- 08 Mercado Secundario Extrabursátil – Otras Operaciones ExtrabursátilesCod. Cta. Nombre de CuentaOPERACIONES DE PRESTAMOS AUTOMATICO DE VALORESValores Representativos de ParticipaciónMoneda Nacional1110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)1120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)1130 InafectasMoneda Extranjera1210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)1220 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)

1230 InafectasValores Representativos de DeudaMoneda Nacional2110 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)2120 Afectas al 0.005% (Hasta 60 días)2130 Inafectas2140 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera2210 Afectas al 0.05% (Mayores a 60 días)2220 Afectas al 0.005%(Hasta 60 días)Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 72 de 1182230 Inafectas2240 Afectas al 0.0016%OPERACIONES DE PACTOValores Representativos de ParticipaciónMoneda Nacional3110 Afecta al 0.05%3130 InafectasMoneda Extranjera3210 Afecta al 0.05%3230 InafectasValores Representativos de Deuda o CréditoMoneda Nacional4110 Afecta al 0.005%4120 Inafectas4130 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera4210 Afecta al 0.005%4220 Inafectas4230 Afectas al 0.0016%Formato C- 09 Mercado Primario BursátilCod. Cta. Nombre de CuentaValores Representativos de participaciónMoneda Nacional1110 Afectas1120 InafectasMoneda Extranjera1210 Afectas1220 InafectasValores Representativos de Deuda CréditoMoneda Nacional2110 Afectas2120 InafectasMoneda Extranjera2210 Afectas2220 InafectasFormato C- 10 Mercado Primario ExtrabursatilCod. Cta. Nombre de CuentaValores Representativos de participaciónManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 73 de 118Moneda Nacional1110 Afectas1120 InafectasMoneda Extranjera1210 Afectas1220 InafectasValores Representativos de participaciónMoneda Nacional2110 Afectas2120 Inafectas

Moneda Extranjera2210 Afectas2220 InafectasFormato C- 11 MIENM - Mercado Secundario BursátilCod. Cta. Nombre de CuentaValores Representativos de DeudaMoneda Nacional1110 Afectas al 0.005%1120 Inafectas1130 Afectas al 0.0016%Moneda Extranjera1210 Afectas al 0.005%1220 Inafectas1230 Afectas al 0.0016%Formato C- 12 Mercado ExtranjeroCod. Cta. Nombre de CuentaValores Representativos de Participación1110 Afectas al 0.05%1120 Afectas al 0.025%1130 InafectasValores Representativos de Deuda o Crédito1210 Afectas al 0.005%1220 Inafectas1230 Afectas al 0.0016%Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 74 de 118ANEXO 4IDENTIFICADOR UNICO DE PERSONASPara el siguiente Anexo se han utilizado los mismos criterios de identificación de personasque se establecieron en el Anexo III del Reglamento de Propiedad Indirecta, Vinculación yGrupo Económico aprobado por Resolución CONASEV N° 722-97-EF/94.10. Así pues, estees un campo de catorce (14) posiciones que identifica en forma única a las personas, tantojurídicas como naturales. Está compuesto de tres partes:A) Primeras dos (02) posiciones indica el Tipo de Documento que identificará a la persona.Toma los siguientes valores:“01”: Carnet de Identidad Militar, para personas naturales peruanas, que pertenecen a uninstituto armado.“02”: Libreta Electoral o DNI, para personas naturales peruanas, que tienen LibretaElectoral.“03”: Registro Único del Contribuyente (RUC), para personas jurídicas nacionales y/oresidentes en el país. Ver anotación en punto B).“04”: Número de Ficha Registro Público, para personas jurídicas nacionales y/oresidentes que no tengan RUC.“05”: No. Registro CONASEV, para los Fondos Mutuos y Fondos de Inversión inscritosen el Registro Público del Mercado de Valores.“06”: No. Registro SAFP, para los Fondos de Pensiones inscritos en el Registro de laSuperintendencia de Administradoras de Fondos de Pensiones.

“15”: Carnet de Extranjería, para clientes no peruanos, personas naturales y residentesen el país.“16”: No. Pasaporte, para personas naturales no peruanas, no residentes en el país, queno tienen carnet de extranjería“20”: Otro documento, para personas naturales no peruanas y no residentes en el país.“21”: Otro documento, para personas jurídicas no peruanas y no residentes en el país.“30”: Código para Estados (países).“90”: Código para Personas Jurídicas cuya identificación se encuentra en una situaciónexcepcional.Se escoge el Tipo de Documento de Identidad en forma alternativa empezando dearriba hacía abajo. Es decir, si el cliente no califica con el primer Tipo de Documento seprueba con el segundo y así hasta el último.En el caso que se trate de una persona natural menor de edad, en esta posición seidentifica el tipo de documento del tutor, utilizándose los códigos de tipo de documentoque son aplicables para personas naturales.B) En las siguientes diez (10) posiciones, se indicará el número del documento tipificado enlas primeras dos posiciones. Debe ser alfanumérico y relleno con espacios en blanco ala derecha, si es necesario.En el caso de Estados, este campo será el correspondiente al código de país establecidoen el Anexo 5 “Países”.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 75 de 118En el caso que valor asignado a las dos primeras posiciones haya sido 03, es decir .queel tipo de documento sea RUC, el cual consta de 11 dígitos, se consignarán aquí las diez(10) primeras posiciones del número de RUC, y el décimo primer dígito se registraráseguido de un cero en las siguientes dos posiciones, tal como se indica en el punto C).Si el valor asignado a las dos primeras posiciones ha sido 90, es decir, se trata de unaPersona Jurídica cuya identificación se encuentra en una situación excepcional, seregistrará aquí el documento de identidad de la Persona Natural representante legal dedicha Persona Jurídica, utilizándose de las 10 posiciones, las dos primeras para el tipode documento según lo señalado en el punto A, y las 08 restantes para el número de esedocumento que es aplicable a las personas naturales según lo indicado también en elpunto A.C) Las siguientes dos (02) posiciones sirven para:

En el caso de personas naturales menores de edad: Se registra un número secuencialque empezando en “01” identifica al menor respecto a su tutor. Así por ejemplo, si elregistro corresponde a un menor de edad, cuyo tutor tiene a su cargo a otrosmenores de edad, se identificará al menor respecto al tutor consignándole un númerosecuencial que va desde 01 a 99.En el caso de personas jurídicas que se han identificado con RUC: Se completará eldécimo primer dígito de su número RUC seguido de un cero.En el caso de personas jurídicas cuya identificación se encuentra en situaciónexcepcional, que se les ha asignado en las dos primeras posiciones el código 90, seregistrará:01 = Personas Jurídicas cuyos valores se entregaron en Fideicomiso.En los demás casos deberá informarse con ceros (“00”).Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 76 de 118Anexo 5CODIGO PAIS001 PERU002 ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMERICA005 ALEMANIA010 ARABIA SAUDITA012 ARGENTINA013 AUSTRALIA014 AUSTRIA015 BAHAMAS018 BARBADOS011 BÉLGICA019 BELICE022 BERMUDAS024 BOLIVIA026 BRAZIL028 BULGARIA034 CANADA037 CHILE038 CHINA040 COLOMBIA044 COSTA RICA047 CUBA048 DINAMARCA050 DOMINICA051 ECUADOR054 EL SALVADOR057 ESPAÑA060 FILIPINAS061 FINLANDIA062 FRANCIA067 GRECIA068 GUATEMALA073 HAITÍ074 HOLANDA075 HONDURAS076 HUNGRIAManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 77 de 118CODIGO PAIS084 IRLANDA088 ISRAEL089 ITALIA

091 JAMAICA092 JAPÓN100 LIECHTENSTEIN101 LUXEMBURGO111 MÉXICO119 NICARAGUA122 NORUEGA123 NUEVA ZELANDA127 PANAMA129 PARAGUAY130 POLONIA131 PORTUGAL132 PUERTO RICO136 REPUBLICA DOMINICANA200 REINO UNIDO143 RUMANIA144 RUSIA162 SUECIA163 SUIZA164 SURINAME177 URUGUAY179 VENEZUELA181 YUGOSLAVIA099 OTROS PAISESManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 78 de 118Anexo 6Código Tipo de Instrumento Clase0 CERTIFICADO DE PARTICIPACION DE LA BVL CPBVL1 ACCIONES DE CAPITAL ACCIONES2 ACCIONES DE CAPITAL PREFERENCIAL ACCIONES3 ACCIONES DE CAPITAL SIN DERECHO A VOTO ACCIONES4 ACCIONES DE CAPITAL PREF. SIN DERECHO A VOTO ACCIONES5 ACCIONES DE INVERSIÓN ACCIONES6 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCION PREFERENTE CSP9 CERTIFICADO DE PARTICIPACION FONDOS DE INVERSION CFIA BONOS CORPORATIVOS BONOSB BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO BONOSC BONOS DE TESORERIA BONOSD BONOS SUBORDINADOS BONOSE BONOS CONVERTIBLES BONOSF BONOS / PROGRAMA DE BONOS DE TITULIZACION BONOSG BONOS HIPOTECARIOS BONOSH OTROS TIPOS DE BONOS BONOSI OTROS TIPOS DE BONOS BONOSK PROGRAMA DE BONOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO BONOSL LETRAS ACEPTADAS BONOSM PROGRAMA DE BONOS CORPORATIVOS BONOSN LETRAS HIPOTECARIAS CON CUPON LETHIPOTO LETRAS HIPOTECARIAS SIN CUPON LETHIPOTP PAGARES ICPQ CERTIFICADOS DE DEPOSITOS CERDEPOSR WARRANTS OTROSS CERTIFICADO UNICO DE COMPENSACIÓN TRIBUTARIA OTROST CERTIFICADO UNICO DE COMPENSACIÓN TRIBUTARIA SC OTROSU NOTA DE CREDITO NEGOCIABLE OTROSV PROGRAMA DE EMISION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE CORTO PLAZO ICPW LETRAS HIPOTECARIAS SIN DOBLE CUPON LETHIPOTX OTROS TIPOS DE VALORES OTROSY VALORES MIENM ICPZ OTROS TIPOS DE VALORES OTROSManual de Especificaciones – Mayo 2005

Página 79 de 118Anexo 7Código Modalidad de Operación21 Operaciones al Contado con Valores Representativos de Participación22 Operaciones al Contado con Valores Representativos de Deuda o Crédito31 Operaciones Especiales con Valores Representativos de Participación32 Operaciones Especiales con Valores Representativos de Deuda o Crédito41 Operaciones de Reporte con Valores Representativos de Participación42 Operaciones de Reporte con Valores Representativos de Deuda o Crédito43 Operaciones de Transferencia de Posición del Reporte con Valores Representativos deParticipación44 Operaciones de Transferencia de Posición del Reporte con Valores Representativos deDeuda o Crédito51 Operaciones a Plazo Fijo con Valores Representativos de Participación52 Operaciones a Plazo Fijo con Valores Representativos de Deuda53 Operaciones de Compra a Plazo con Prima con Valores Representativos de Participación54 Operaciones de Compra a Plazo con Prima con Valores Representativos de Deuda61 Operaciones de Préstamo Bursátil de Valores con Valores Representativos de Participación62 Operaciones de Préstamo Bursátil de Valores con Valores Representativos de Deuda63 Operaciones de Préstamo Secundario de valores con Valores Representativos deParticipación64 Operaciones de Préstamo Secundario de valores con Valores Representativos de Deuda81 Operaciones de Préstamo Automático de Valores con Valores Representativos deParticipación82 Operaciones de Préstamo Automático de Valores con Valores Representativos de Deuda oCrédito91 Operaciones de Pacto con Valores Representativos de Participación92 Operaciones de Pacto con Valores Representativos de Deuda o CréditoManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 80 de 118Anexo 8CÓDIGOS DE MONEDACódigoMonedaMonedas01 Soles02 Dólares03 Libra Esterlina04 Yen Japonés05 Peso Chileno06 Nuevo Peso (México)07 Peso (Colombia)08 Peso (Argentina)09 Real (Brasil)10 Euro (Unión Europea)11 Peseta Española12 Bolívar Venezolano13 Franco Francés14 Marco AlemánManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 81 de 118Anexo 9Código de las Cuentas de los Estados FinancierosA. Balance GeneralCódigo deCuentaCódigoSub

CuentaDescripción101 0 Caja y Bancos102 0 Valores Negociables (neto de provisión acumulada)103 0 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto de provisiónacumulada)105 0 Cuentas por Cobrar a Vinculadas104 0 Otras Cuentas por Cobrar (neto de provisión acumulada)106 0 Suministros (neto de provisión acumulada)107 0 Gastos Pagados por Anticipado108 0 Cuentas por Cobrar Comerciales a Largo Plazo109 5 Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo109 0 Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo110 0 Inversiones en Valores110 5 Inmuebles y Equipos Diversos (neto de deprec. y desval.acumul.)112 4 Activos Intangibles (neto de amortización y desvalorizaciónacumul.)112 6 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo113 0 Otros Activos121 0 Registro de garantías otorgadas122 0 Valores recibidos en custodia123 0 Valores recibidos para colocación primaria124 0 Registro de garantías recibidas125 0 Registro de administración de cartera126 0 Registro de operaciones de reporte por cuenta de terceros127 0 Comitentes128 0 Saldo por liquidar a la Bolsa de Valores129 0 Saldo por liquidar a los Agentes de Intermediación130 0 Saldos por liquidar a otras Instituciones141 0 Sobregiros BancariosManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 82 de 118Código deCuentaCódigoSubCuentaDescripción141 5 Préstamos Bancarios142 0 Cuentas por Pagar Comerciales144 0 Cuentas por Pagar a Vinculadas143 0 Otras Cuentas por Pagar145 0 Parte Corriente de Deudas a Largo Plazo147 0 Deudas a largo plazo148 0 Cuentas por Pagar a Vinculadas149 0 Provisión para Beneficios Sociales149 4 Ingresos Diferidos (neto)149 6 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo151 0 Contingencias152 0 Capital153 0 Capital Adicional154 2 Excedente de Revaluación154 4 Reserva Legal154 6 Otras Reservas154 8 Resultados no Realizados155 0 Resultados Acumulados161 0 Control por garantías otorgadas162 0 Responsabilidad por la custodia de valores163 0 Responsabilidad por colocación primaria164 0 Responsabilidad de garantías recibidas165 0 Responsabilidad por administración de cartera

166 0 Control por operaciones de reportes por cuenta de terceros167 0 Control de Comitentes168 0 Control de Saldos por liquidar a la Bolsa de Valores169 0 Control de Saldos por liquidar a los Agentes de Intermediación170 0 Control de Saldos por liquidar a otras InstitucionesB. Estado Ganancias Y PerdidasCódigo deCuentaCódigoSubCuentaDescripción201 1 Ingresos Brutos por Comisiones y Servicios en el Mercado deValoresManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 83 de 118Código deCuentaCódigoSubCuentaDescripción201 2 Ingresos Brutos por Comisiones y Servicios en el Mercado deProductos202 0 Venta de Valores Propios203 0 Intereses y Dividendos204 1 Costo de Ventas y Servicios en el Mercado de Valores204 2 Costo de Ventas y Servicios en el Mercado Productos205 0 Costo de Enajenación de Valores206 0 Gastos de Administración207 0 Gastos de Ventas208 0 Ingresos Financieros209 0 Gastos Financieros210 0 Otros Ingresos211 0 Otros Egresos212 0 Resultado por Exposición a la Inflación213 0 Participaciones214 0 Impuesto a la Renta Corriente y Diferido215 0 Ingresos Extraordinarios216 0 Egresos ExtraordinariosC. Estado de Cambios en el Patrimonio NetoManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 84 de 118Código de Cuenta CódigoSubCuentaDescripciónCapital301 0 Saldo Inicial301 1Efecto acumulado de cambios en políticas contables ycorrección de errores sustanciales311 0Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidadesefectuadas en el ejercicio301 2Dividendos declarados y participaciones acordadosdurante el ejercicio301 4 Nuevos aportes de accionistas311 1 Acciones en tesorería311 2 Capitalización de partidas patrimoniales311 3 Reducción de capital

301 6 Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio311 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio301 7 Transferencias301 8 Excedente de Revaluación301 9Otros incrementos o disminuciones de las partidaspatrimonialesManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 85 de 118Capital Adicional302 0 Saldo Inicial302 1Efecto acumulado de cambios en políticas contables ycorrección de errores sustanciales312 0Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidadesefectuadas en el ejercicio302 2Dividendos declarados y participaciones acordadosdurante el ejercicio302 4 Nuevos aportes de accionistas312 1 Acciones en tesorería312 2 Capitalización de partidas patrimoniales312 3 Reducción de capital302 6 Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio312 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio302 7 Transferencias302 8 Excedente de Revaluación302 9Otros incrementos o disminuciones de las partidaspatrimonialesExcedente deRevaluación304 0 Saldo Inicial304 1Efecto acumulado de cambios en políticas contables ycorrección de errores sustanciales314 0Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidadesefectuadas en el ejercicio304 2Dividendos declarados y participaciones acordadosdurante el ejercicio304 4 Nuevos aportes de accionistas314 1 Acciones en tesorería314 2 Capitalización de partidas patrimoniales314 3 Reducción de capital304 6 Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio314 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio304 7 Transferencias304 8 Excedente de Revaluación304 9Otros incrementos o disminuciones de las partidaspatrimonialesReserva LegalManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 86 de 118303 0 Saldo Inicial303 1Efecto acumulado de cambios en políticas contables ycorrección de errores sustanciales313 0

Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidadesefectuadas en el ejercicio303 2Dividendos declarados y participaciones acordadosdurante el ejercicio303 4 Nuevos aportes de accionistas313 1 Acciones en tesorería313 2 Capitalización de partidas patrimoniales313 3 Reducción de capital303 6 Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio313 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio303 7 Transferencias303 8 Excedente de Revaluación303 9Otros incrementos o disminuciones de las partidaspatrimonialesOtras Reservas305 0 Saldo Inicial305 1Efecto acumulado de cambios en políticas contables ycorrección de errores sustanciales315 0Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidadesefectuadas en el ejercicio305 2Dividendos declarados y participaciones acordadosdurante el ejercicio305 4 Nuevos aportes de accionistas315 1 Acciones en tesorería315 2 Capitalización de partidas patrimoniales315 3 Reducción de capital305 6 Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio315 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio305 7 Transferencias305 8 Excedente de Revaluación305 9Otros incrementos o disminuciones de las partidaspatrimonialesResultados noRealizadosManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 87 de 118307 0 Saldo Inicial307 1Efecto acumulado de cambios en políticas contables ycorrección de errores sustanciales317 0Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidadesefectuadas en el ejercicio307 2Dividendos declarados y participaciones acordadosdurante el ejercicio307 4 Nuevos aportes de accionistas317 1 Acciones en tesorería317 2 Capitalización de partidas patrimoniales317 3 Reducción de capital307 6 Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio317 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio307 7 Transferencias307 8 Excedente de Revaluación307 9Otros incrementos o disminuciones de las partidas

patrimonialesResultadosAcumulados306 0 Saldo Inicial306 1Efecto acumulado de cambios en políticas contables ycorrección de errores sustanciales316 0Distribuciones o asignaciones a reservas de utilidadesefectuadas en el ejercicio306 2Dividendos declarados y participaciones acordadosdurante el ejercicio306 4 Nuevos aportes de accionistas316 1 Acciones en tesorería316 2 Capitalización de partidas patrimoniales316 3 Reducción de capital306 6 Utilidad (Pérdida) neta del ejercicio316 4 Movimiento de resultados no realizados del ejercicio306 7 Transferencias306 8 Excedente de Revaluación306 9Otros incrementos o disminuciones de las partidaspatrimonialesManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 88 de 118D. Estado de Flujos de EfectivoCódigo deCuentaCódigoSubCuentaDescripción401 2 Cobranza de comisiones y servicios en el Mercado de Valores401 4 Cobranza de comisiones y servicios en el Mercado deProductos402 0 Ingreso por venta de valores propios403 0 Intereses y dividendos404 0 Otros405 0 Pagos por compra de valores propios406 0 Pagos de remuneraciones y beneficios sociales407 0 Pagos de tributos408 0 Pagos de proveedores409 0 Pagos por costos de intermediación y contribución410 0 Otros411 0 Ingreso por venta de inmuebles y equipos diversos411 1 Ingreso por venta de activos intangibles412 0 Otros413 0 Pagos por compra de inmuebles y equipos diversos413 1 Pagos por compra de activos intangibles414 0 Otros415 0 Ingreso de aportes de accionistas416 0 Ingreso por préstamos bancarios corto y largo plazo417 0 Ingresos por colocación de obligaciones emitidas418 0 Otros419 0 Amortización de préstamos obtenidos420 0 Amortización de obligaciones emitidas421 0 Pagos de dividendos y otras distribuciones422 0 Otros423 0 SALDO DE EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO AL INICIO DELEJERCICIO424 0 Resultado por Exposición a la Inflación

ConciliacióndelResultado431 0 UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL PERIODO432 0 Ajuste a la Utilidad (pérdida) del periodo433 0 Depreciación y amortización del períodoManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 89 de 118Código deCuentaCódigoSubCuentaDescripción434 0 Provisión beneficios sociales435 0 Provisiones diversas436 0 Pérdida en venta de inmuebles y equipos437 0 Resultado por Exposición a la Inflación438 0 Pérdida por activos monetarios no corrientes439 0 Otros440 0 Utilidad en venta de inmuebles y equipos diversos441 0 Resultado por Exposición a la Inflación441 1 Otros442 0 Ganancia por pasivos monetarios no corrientes443 0 (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales444 1 (Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar a Vinculadas444 0 (Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar446 0 (Aumento) Disminución de Suministros445 0 (Aumento) Disminución de Gastos Pagados por Anticipado447 0 Aumento (Disminución ) de Cuentas por Pagar Comerciales447 2 Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar a Vinculadas447 1 Aumento (Disminución ) de Otras Cuentas por PagarManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 90 de 118Anexo 10Código de las Cuentas de los Anexos de ControlCódigo deCuentaCódigoSubCuentaDescripciónAnexo N° 10101 00 Por Intermediación de Terceros: Cuentas Corrientes0102 00 Por Cuenta Propia: Caja0103 00 Por Cuenta Propia: Cuentas Corrientes0104 00 Fondos Restringidos0105 00 OtrosAnexo N° 20201 01 Op. por Intermediación terceros: Por Operaciones de Rueda0201 02 Op. por Intermediación terceros : Documentos por Cobrar porintermediación0201 03 Op. por Cuenta Propia: Compensación por Operaciones deRueda0201 04 Op. por Cuenta Propia : Documentos por Cobrar0201 05 Otros : Comisiones y Servicios por Cobrar0201 06 Otros : Intereses y Dividendos por Cobrar0201 07 Otros : Cuentas y Documentos por Cobrar a Comitentes0201 08 Otros : Otras Cuentas por Cobrar0201 09 Otros : Cobranza DudosaAnexo N° 4

A Corto Plazo : En el País0401 01 Renta Fija - Estado: Bonos0401 02 Renta Fija - Sistema Financiero: Bonos0401 03 Renta Fija - Sistema Financiero: Letras0401 04 Renta Fija - Sistema Financiero: Pagarés0401 05 Renta Fija - Empresas: Bonos0401 06 Renta Fija - Empresas: Letras0401 07 Renta Fija - Empresas: Pagarés0401 08 Renta Fija - Otros Títulos0401 09 Renta Variable : Certificado de Suscripción Preferente0401 10 Renta Variable : Acciones de Capital0401 11 Renta Variable : Acciones de Inversión0401 12 Renta Variable : Cuotas de Fondos MutuosManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 91 de 118Código deCuentaCódigoSubCuentaDescripción0401 13 Renta Variable : Acciones BVL0401 14 Renta Variable : Derechos sobre Títulos Adquiridos porOperaciones Underwriter0401 19 Renta Variable: Acciones CAVALI0401 15 Otros Títulos0401 16 Valores Propios Cedidos0401 17 Ajuste por Corrección Monetaria0401 18 Provisión de Fluctuación de ValoresA Corto Plazo : En el Extranjero0402 01 Renta Fija - Estado: Bonos0402 02 Renta Fija - Sistema Financiero: Bonos0402 03 Renta Fija - Sistema Financiero: Letras0402 04 Renta Fija - Sistema Financiero: Pagarés0402 05 Renta Fija - Empresas: Bonos0402 06 Renta Fija - Empresas: Letras0402 07 Renta Fija - Empresas: Pagarés0402 08 Renta Fija – Otros Títulos0402 09 Renta Variable : Certificado de Suscripción Preferente0402 10 Renta Variable : Acciones de Capital0402 11 Renta Variable : Acciones de Inversión0402 12 Renta Variable : Cuotas de Fondos Mutuos0402 13 Renta Variable : Acciones BVL0402 14 Renta Variable : Derechos sobre Títulos Adquiridos porOperaciones Underwriter0402 19 Renta Variable: Acciones CAVALI0402 15 Otros Títulos0402 16 Valores Propios Cedidos0402 17 Ajuste por Corrección Monetaria0402 18 Provisión de Fluctuación de ValoresA Mediano y Largo Plazo: En el País0403 01 Renta Fija - Estado: Bonos0403 02 Renta Fija - Sistema Financiero: Bonos0403 03 Renta Fija - Sistema Financiero: Letras0403 04 Renta Fija - Sistema Financiero: Pagarés0403 05 Renta Fija - Empresas: Bonos0403 06 Renta Fija - Empresas: LetrasManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 92 de 118Código deCuentaCódigo

SubCuentaDescripción0403 07 Renta Fija - Empresas: Pagarés0403 08 Renta Fija – Otros Títulos0403 09 Renta Variable : Certificado de Suscripción Preferente0403 10 Renta Variable : Acciones de Capital0403 11 Renta Variable : Acciones de Inversión0403 12 Renta Variable : Cuotas de Fondos Mutuos0403 13 Renta Variable : Acciones BVL0403 14 Renta Variable : Derechos sobre Títulos Adquiridos porOperaciones Underwriter0403 19 Renta Variable: Acciones CAVALI0403 15 Otros Títulos0403 16 Valores Propios Cedidos0403 17 Ajuste por Corrección Monetaria0403 18 Provisión de Fluctuación de ValoresA Mediano y Largo Plazo: En el Extranjero0404 01 Renta Fija - Estado: Bonos0404 02 Renta Fija - Sistema Financiero: Bonos0404 03 Renta Fija - Sistema Financiero: Letras0404 04 Renta Fija - Sistema Financiero: Pagarés0404 05 Renta Fija - Empresas: Bonos0404 06 Renta Fija - Empresas: Letras0404 07 Renta Fija - Empresas: Pagarés0404 08 Renta Fija - Otros Títulos0404 09 Renta Variable : Certificado de Suscripción Preferente0404 10 Renta Variable : Acciones de Capital0404 11 Renta Variable : Acciones de Inversión0404 12 Renta Variable : Cuotas de Fondos Mutuos0404 13 Renta Variable : Acciones BVL0404 14 Renta Variable : Derechos sobre Títulos Adquiridos porOperaciones Underwriter0404 19 Renta Variable: Acciones CAVALI0404 15 Otros Títulos0404 16 Valores Propios Cedidos0404 17 Ajuste por Corrección Monetaria0404 18 Provisión de Fluctuación de ValoresManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 93 de 118Código deCuentaCódigoSubCuentaDescripciónAnexo N° 50501 01 Op. Por Intermediación Terceros : Saldos Transitorios deComitentes0501 02 Op. por Intermediación Terceros : Compensación porOperaciones en Rueda0501 03 Op. por Intermediación Terceros : Documentos por Pagar porIntermediación0501 04 Op. por Cuenta Propia : Compensación por Operaciones enRueda0501 05 Op. por Cuenta Propia : Documentos Por Pagar0501 06 Otros : Cuentas por Pagar por Administración de Cartera0501 07 Otros : Cuentas por Pagar Bolsa de Valores0501 09 Otros : Intereses y Dividendos por Pagar0501 08 Otros : Otras Cuentas por PagarAnexo N° 60601 00 Comitentes: Deudores

0602 00 Comitentes: Acreedores0603 00 Garantías Concedidas: Fondos Restringidos0604 00 Garantías Concedidas: Certificados Bancarios0605 00 Garantías Concedidas - Fianza Bancaria : Agentes deIntermediación0606 00 Garantías Concedidas - Fianza Bancaria : Fondos Mutuos0607 00 Valores Propios Cedidos0608 00 Inmuebles y Equipos Prendados0609 00 Compromiso de Compra de Valores a Plazo (Oper. Reporte)0610 00 Compromiso de Venta de Valores a Plazo (Oper. Reporte)0611 00 Compromisos Asumidos por Operaciones UnderwriterManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 94 de 118Anexo 11Código de las Cuentas de los Formatos relacionadosIndicadoresN° Código Descripción1. 101 Capital Social2. 102 Capital Adicional3. 103 Excedente de Revaluación4. 142 Reserva Legal5. 143 Otras Reservas6. 105 (+/-) Resultados Acumulados7. 106 (+/-) Resultados del Periodo8. 107 (+/-) Resultados aun no incorporados al Resultado del Periodo9. 144 (+/-) Resultados no Realizados10. 111 Deuda Subordinada11. 121 Cuentas por Cobrar Comerciales vencimiento mayor a 30 días12. 122 Préstamos y Otras Cuentas mayor a 30 días13. 123 Préstamos y adelantos a empresas vinculadas14. 124 Préstamos y adelantos Accionistas, Gerentes y Directores15. 125 Inversiones en Valores16. 145 50% de Activos Fijos Netos libres de gravámenes17. 146 100% de Activos Fijos Netos gravados18. 127 Activos Intangibles Netos19. 128 Gastos Pagados por Anticipado20. 129 Patrimonio Líquido21. 131 Capital Social Inscrito22. 132 Capital Mínimo Requerido23. 133 Exceso (Déficit) de Capital Social24. 134 Exceso (Déficit) de Patrimonio Neto25. 141 Indicador de base del Patrimonio Neto1 = Información FinancieraMensual mes anterior2 = Cálculo diario26. 701 Reporte27. 702 Doble Contado Plazo28. 703 Mutuo de Valores29. 704 Mutuo de Dinero30. 705 OtrosManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 95 de 118Anexo 12Código de las Cuentas de Informe Adicional de AuditoríaN° Código Descripción1 101 Razón Social de la Sociedad de Auditoría que dictaminó lainformación financiera del ejercicio (en adelante SOA1).2 102 Nombre del Colegio de Contadores donde se encuentrainscrita la SOA1.3 103 Número de Registro o Matrícula de la SOA1 en el Colegio de

Contadores respectivo.4 104 Dirección de la SOA1.5 105 Teléfono de la SOA1.6 106 Nombre del Auditor que suscribe el dictamen de la de la SOA1.7 107 Fecha del Dictamen.8 108 Nombre del Gerente de la SOA1 a cargo del trabajo de auditoríafinanciera.9 109 Nombre del Encargado de la SOA1 que dirigió el trabajo deauditoría financiera.10 110 Fecha de Inicio del Trabajo de Auditoría Financiera (campo).11 111 Fecha de Término del Trabajo de Auditoría Financiera.12 112 Calificación del Dictamen. En este caso puede tomar los Valores:L = LimpioS = Con SalvedadesN = Con opinión adversa o negativaD = Con abstención o denegación de Opinión.13 201 Razón Social de la Sociedad de Auditoría que emitió el informeadicional de auditoría (en adelante SOA2).14 202 Nombre del Colegio del Colegio de Contadores dónde seencuentra inscrita la SOA2.15 203 Número de Registro o Matrícula de la SOA2 en el Colegio deContadores respectivo.16 204 Dirección de la SOA2.17 205 Teléfono de la SOA2.18 206 Nombre del Auditor que suscribe el informe de la SOA2.19 207 Fecha del Informe Adicional de Auditoría.20 208 Nombre del Gerente de la SOA2 a cargo del trabajo de auditoríaque generó el informe adicional.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 96 de 118N° Código Descripción21 209 Nombre del Encargado de la SOA2 que dirigió el trabajo deauditoría que generó el informe adicional.22 210 Fecha de Inicio del Trabajo de Auditoría que generó el informeadicional.23 211 Fecha de Término del Trabajo de Auditoría que generó elinforme adicional.24 212 Cumplimiento del Control Interno. Puede ser:F = FavorableC = Calificación o con observaciones.25 213 Cumplimiento del Régimen del Agente. Puede ser:F = FavorableC = Calificación o con observaciones.26 214 Cumplimiento de Normas de Patrimonio. Puede ser:F = FavorableC = Calificación o con observaciones.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 97 de 118Anexo 13Pruebas de ConsistenciaI. Información Financiera Anual e Intermedia1. Evaluación del Balance Generala. El Activo Total debe ser igual a la suma del Pasivo y Patrimonio Neto.b. El saldo presentado en la cuentas de orden Comitentes y Control de Comitentesdebe ser el resultado neto de las saldos deudores y acreedores consideradospara Comitentes en el Anexo de Control N° 6.c. El total de las cuentas de orden del activo debe ser igual al total de las cuentas deorden del pasivo.

d. El periodo comparado de la información financiera intermedia del segundo,tercero y cuarto trimestre, debe tener como fuente a la información financieraauditada correspondiente al cierre del ejercicio anterior al actual.2. Evaluación del Estado de Ganancias y Pérdidasa. Los siguientes rubros no podrán contener cifras negativas:Ingresos por comisiones y servicios.Venta de valores propios.Intereses y dividendos.Ingresos Financieros.Otros Ingresos.Ingresos Extraordinarios.b. Los siguientes rubros no podrán contener cifras positivas:Costo de ventas y servicios.Costo de enajenación de valores.Gastos de administración.Gastos de ventas.Gastos financieros.Otros egresos.Egresos extraordinarios.Impuesto a la renta.c. Todos los periodos deben registrar el correspondiente Resultado porExposición a la Inflación (REI).d. En el caso de la información financiera intermedia, se debe registrar losingresos y egresos tanto en los periodos específicos, como en los periodosacumulados.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 98 de 1183. Evaluación del Estado de Cambios en el Patrimonio Netoa. El Resultado del Ejercicio que figura como parte del período actual del rubroResultados Acumulados del Estado de Cambios en el Patrimonio Neto debeser igual al Resultado del Ejercicio del período actual del Estado deGanancias y Pérdidas. En caso de la información no auditada, esta pruebase hace con el saldo acumulado del periodo.b. El Resultado del Ejercicio que figura como parte del período comparado delrubro Resultado Acumulado del Estado de Cambios en el Patrimonio Netodebe ser igual al Resultado del Ejercicio del período comparado del Estadode Ganancias y Pérdidas. En caso de la información no auditada, estaprueba se hace con el saldo acumulado del periodo.c. El saldo inicial del rubro Capital del período actual del Estado de Cambios enel Patrimonio Neto debe ser igual al saldo que se presenta como Capital enel período comparado del Balance General. De existir diferencias, laexplicación de las mismas se deberá desprender de la lectura del Estado deCambios en el Patrimonio Neto.d. El saldo final del rubro Capital del período actual del Estado de Cambios en elPatrimonio Neto debe ser igual al saldo que se presenta como Capital en elperíodo actual del Balance General..e. Lo referido en los acápites c) y d) se deberá cumplir de igual forma para elcaso del Capital Adicional, Excedente de Revaluación, Reserva Legal, OtrasReservas, resultados no Realizados y Resultados Acumulados.

4. Evaluación del Estado de Flujos de Efectivoa. El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo del periodo actual deberáser igual al saldo de Caja y Bancos en el Balance General del periodo actual,con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubro de ValoresNegociables.b. El saldo final de efectivo y equivalente de efectivo del periodo comparadodeberá ser igual al saldo de Caja y Bancos en el Balance General del periodocomparado, con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubrode Valores Negociables. Cabe indicar que esta prueba de consistencia sólose aplica para el caso de la información financiera auditada y para lainformación no auditada correspondiente al cuarto trimestre.c. El saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio del periodoactual debe coincidir con el saldo de Caja y Bancos en el Balance Generalcomparativo, con la posibilidad de que se pueda considerar el saldo del rubrode Valores Negociables.d. El saldo final del periodo comparado debe ser igual al efectivo y equivalentede efectivo al inicio del ejercicio del periodo actual, con la posibilidad de quese pueda considerar el rubro de Valores Negociables. Cabe indicar que estaprueba de consistencia sólo se aplica para el caso de la informaciónfinanciera auditada y para la información no auditada correspondiente alcuarto trimestre.e. El Resultado por Exposición a la Inflación (REI) del período actual del Estadode Flujos de Efectivo debe ser igual al Resultado por Exposición a la Inflación(REI) del período actual del Estado de Ganancias y Pérdidas. Lo mismodeberá cumplirse para el caso del periodo comparado. En caso de laManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 99 de 118información no auditada, esta prueba debe hacerse en función de los saldosacumulados del periodo.5. Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalentes de EfectivoProvenientes de las Actividades de Operacióna. La utilidad o pérdida del ejercicio deberá coincidir con el importe que sedetermina en el Estado de Ganancias y Pérdidas, tanto para el caso delperíodo actual, como para el caso del período comparativo. En caso de lainformación no auditada, esta prueba debe hacerse en función de los saldosacumulados del periodo.b. El importe total obtenido del Aumento (Disminución) de Efectivo yEquivalente de Efectivo de la Conciliación debe ser igual al Aumento(Disminución) de Efectivo y Equivalente de Efectivo de Actividades deOperación.c. El Resultado por Exposición a la Inflación (REI) del período actual de laConciliación debe ser igual al Resultado por Exposición a la Inflación (REI)del período actual del Estado de Ganancias y Pérdidas pero con signocontrario. Lo mismo deberá cumplirse para el caso del periodo comparado.En caso de la información no auditada, esta prueba debe hacerse en funciónde los saldos acumulados del periodo.6. Anexos de Controla. El saldo total del Anexo de Control Nº 1 debe ser igual al saldo del rubro CajaBancos del periodo actual del Balance General.

b. El saldo total del Anexo de Control Nº 2 debe ser igual al saldo del rubroCuentas por Cobrar Comerciales del periodo actual Balance General.c. El saldo total Anexo de Control Nº 4 correspondiente a los valores deMediano y Largo Plazo debe ser igual al saldo de las Inversiones en Valoresdel periodo actual del Balance General.d. El saldo total del Anexo de Control Nº 4 correspondiente a los valores deCorto Plazo debe ser igual al saldo del rubro Valores Negociables del periodoactual del Balance General.e. El saldo total del Anexo de Control Nº 5 debe ser igual al saldo del rubroCuentas por Pagar Comerciales del periodo actual del Balance General.f. La diferencia entre los totales Comitentes Deudores y los totales ComitentesAcreedores del Anexo de Control N° 6 debe ser igual al saldo de la Cuenta deOrden 016, Comitentes, del periodo actual del Balance General.7. Información Anual : Datos AdicionalesTodos los campos que conforman el archivo texto deben contener la informaciónrequerida. Ningún campo puede ser remitido sin datos.II. Indicadores Operacionales1. En todos los formatos se deberá verificar que cada registro presenta informacióncompleta de acuerdo a la naturaleza y requerimiento de cada uno de los camposque los conforman.2. Los saldos que conforman el patrimonio neto que figuran en el Formato A-1, debenser iguales a los saldos que se registran en el patrimonio neto determinado en laúltima información financiera no auditada mensual, a la que el agente está obligadoManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 100 de 118a contar, salvo que el agente haya optado por el cálculo alternativo del patrimonioneto.3. La tenencia del día del Formato A-2 debe ser consistente con la tenencia del día delformato A-3.4. En el caso de considerarse dentro del Formato A-3 y A-4 tenencias por compromisode aseguramiento, verificar que se este aplicando los factores señalados en elartículo 50 del Reglamento.5. En el Formato A-3, la cantidad de valores en circulación por cada clase, tipo o seriede valor, sea consistente con la información proporcionada por la BVL (Boletin,ELEX) o información proporcionada por la emisora.6. En el Formato A-3 y A-4, el factor de ponderación de riesgo aplicado debe estar deacuerdo a los criterios establecidos en los artículos 51, 52 y 54 del RAI.7. En el Formato A-5, no pueden presentarse operaciones en situación deincumplimiento o descubiertas con fecha de liquidación vencida hace más de 30días, pues éstas se consideran en el Formato A-1.8. En el Formato A-7 el patrimonio neto que se utiliza para el cálculo del indicador deLímite por Actividad debe ser el mismo que se utiliza para el cálculo del patrimoniolíquido en el Formato A-1.III. Montos Intermediados1. Los montos presentados en el archivo de montos intermediados deben estarsustentados en los archivos diarios de órdenes, asignaciones y pólizas.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 101 de 118Anexo 14

Modelos de los Formatos de los IndicadoresFORMATO A-1 : PATRIMONIO LÍQUIDO, NIVELES DE CAPITAL Y PATRIMONIO NETOManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 102 de 118FORMATO A-2 : TENENCIA DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDA.Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 103 de 118FORMATO A-3 : TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES NO REPRESENTATIVOS DE DEUDAManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 104 de 118FORMATO A-4 : TENENCIA PONDERADA POR RIESGO DE VALORES REPRESENTATIVOS DE DEUDAManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 105 de 118FORMATO A-5 : DETALLE DE POSICIONES DESCUBIERTAS E INCUMPLIMIENTOS EN LA LIQUIDACION DE OPERACIONESManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 106 de 118FORMATO A-6 : INDICADOR DE LIQUIDEZ Y SOLVENCIAManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 107 de 118FORMATO A-7 : INDICADOR DEL LÍMITE POR ACTIVIDADManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 108 de 118Anexo 15Modelos de los Estados Financieros y Anexos de ControlManual de Especificaciones – Mayo 2005Página 109 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 110 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 111 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 112 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 113 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 114 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 115 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 116 de 118Manual de Especificaciones – Mayo 2005Página 117 de 118

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