MANUAL DE USUARIO DATOS DEL CPR (CONTADOR PÚBLICO REGISTRADO) Mismo procedimiento que en Datos del contribuyente

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DATOS DEL CPR (CONTADOR PÚBLICO REGISTRADO)

Mismo procedimiento que en Datos del contribuyente

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DECLARACIONES Y PAGOS ANTERIORES Permite consultar las declaraciones y pagos que se han efectuado con anterioridad, siendo únicamente de carácter informativo.

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En caso de que no se encuentre iniciada una sesión, el sistema desplegara la siguiente pantalla solicitando las credenciales para poder comunicarse al servidor

MANUAL DE USUARIO Proporcionada la información se desplegara la siguiente ventana.

Seleccionar el Año del Ejercicio y presionar el botón de “Consultar”

Se desplegara una lista con todos los archivos relacionados a los pagos y declaraciones relacionadas al RFC del usuario firmado.

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VALIDAR Permite verificar si la información del dictamen está completa o se requiere mayor información.

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Una vez que se captura la información, se procede a validar los datos mínimos por cada Anexo.

Al finalizar la validación, se desplegara un archivo con los campos o datos faltantes según las reglas de cada anexo.

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(REPORTE DE ERRORES)

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Si no se encontró ningún faltante se desplegara una imagen indicando que la validación ha finalizado satisfactoriamente.

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VALIDAR INFORMACIÓN DE LA HTPermite verificar si la información que se ha proporcionado al dictamen está conforme a la información de una Hoja de Trabajo.

1. Clic en la opción "Validar Inf, de la HT" :

2. Se desplegara una pantalla con el tipo de documento actual, la ubicación del archivo HT con el cual se validará y la lista de los anexos que se deseen validar.

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Se desplegara una pantalla con el tipo de documento actual, la ubicación del archivo HT con el cual se validará y la lista de los anexos que se deseen validar.

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4. Ya seleccionado el archivo HT y los anexos a validar, clic en OK, y se presentara la siguiente pantalla. Seleccionar ubicación del archivo

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Se presenta la siguiente pantalla

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5. Cuando la validación no sea exitosa, se generara un archivo de texto detallando las inconsistencias

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6. En caso contrario

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VISUALIZAR DICTAMEN

Permite abrir un archivo con extensión .SB1X, lo que indicaría que ya ha sido firmado digitalmente.

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Se desplegara una pantalla donde solicitara la ruta y el archivo con extensión .SB1X para abrir.

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Después clic en “Abrir” y se desplegara la información del documento de solo lectura.

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FIRMA DIGITAL Para firmar digitalmente el Dictamen, resultando archivo con extensión .SB1X, el cual solo podrá ser abierto desde la opción “Visualizar Dictamen”.

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Inicia la validación del dictamen

Si no se encontró ningún detalle se desplegara la siguiente pantalla.

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Ingresar:

a) Llave Privada: Archivo .key del usuario (Contribuyente o CPR).

b) Garantía/Certificado: Archivo .cer del usuario que está proporcionando la llave privada.

c) Contraseña: Clave del usuario.

d) Guardar en: Ruta donde se guardara el Dictamen Firmado.

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Al presionar el botón de “Firmar” el sistema ejecutara el proceso correspondiente mostrando:

Al finalizar, el archivo con extensión .SB1X esta listo para incluir la segunda firma.

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2ª FIRMA DIGITAL Permite firmar digitalmente el Dictamen por segunda vez, resultando archivo con extensión .SB2X, que será el archivo a enviar al SAT.

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Aparecerá pantalla solicitando la 2ª Firma.

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Solicita los siguientes datos:

a) Llave Privada: Archivo .key del usuario (Contribuyente o CPR).

b) Garantía/Certificado: Archivo .cer del usuario que está proporcionando la llave privada.

c) Contraseña: Del usuario.

d) Guardar en: Ruta en la que se guardara el Dictamen Firmado.

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Al presionar “Firmar” se ejecuta el proceso y y presenta:

Al finalizar, el archivo con extensión .SB2X podrá ser tomado para ser enviado por internet.

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ENVIAR

Para transmitir el archivo con extensión .SB2X, que es el que cuenta con las 2 firmas digitales.

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Cuando no se tenga iniciada la sesión, el sistema solicitará las credenciales para poder comunicarse con el servidor.

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Al iniciar la sesión, se desplegara la ventana “Envío“

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Ingresar:

a) Dictamen (*.SB2X): Ruta y nombre del archivo con extensión .SB2X que cuenta con las 2 firmas digitales.

b) Actualizar Correo: Si se quiere.

c) Enviar: Dar clic, se muestra la siguiente pantalla.

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Una vez presionado el botón de “Enviar” se procesara y desplegara la pantalla de acuse de recibido.

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PREPARAR Y FIRMAR.

Permite realizar de forma continua el proceso de: 1ª y 2ª Firma Digital.

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Empezará con la validación de la información del Dictamen.

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Solicitará información del Contribuyente como del Contador.

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Al apretar el botón de “Firmar y Enviar” se procede a efectuar las firmas y transmitir el archivo con extensión .SB2X, mostrando la siguiente pantalla.

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INICIAR SESIONAutentifica las credenciales

Del menú principal seleccionar “Iniciar Sesión”

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Abre la ventana para agregar las firmas electronicas

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Ingresar los siguientes datos:

a)RFC del usuario (Contribuyente o Contador).

b) Contraseña de Clave Privada del usuario.

c) Clave Privada Archivo .key del usuario

d) Certificado Archivo .cer del usuario que se está firmando.

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Clic en confirmar y en la barra de menú aparece el identificador del usuario

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ACERCA DE SIPRED Permite desplegar la información referente al sistema SIPRED, con información como: Nombre del sistema, versión, y advertencia. Para acceder del menú principal seleccionar “Acerca de SIPRED”.

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Muestra la siguiente pantalla:

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OPERACIÓN DE LA OPCIÓN HOJA DE TRABAJO:

La Hoja de Trabajo son plantillas de Dictámenes o Información alternativa generadas a partir de las plantillas originales y vigentes para el SIPRED cliente, con la excepción de que no tienen las reglas de operaciones/validaciones y si tienen la funcionalidad de insertar índices agregados y notas, donde así esté configurado en el original. Pueden exportar datos hacia plantillas SIPRED, validando que la información corresponda a los índices en cuestión: Copiado y Pegado con validación de índices/Notas.

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Las hojas de trabajo son prácticamente libros de Excel al que se le pueden agregar nuevas hojas de Excel sin restricciones a la hoja de trabajo que pueden contener fórmulas, macros y funcionalidades de Excel avanzadas sin restricciones.

Se permitir agregar y eliminar índices agregados y notas de un documento SIPRED o SIPIAD destino con base en un documento origen.

Para transferir información de una Hoja de trabajo a un documento SIPRED o SIPIAD, es necesario abrirlo en otra instancia de Excel.

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Seleccionar en el Menú principal

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Menú de la hoja de trabajo

Opciones: Nuevo. Abrir. Guardar. Transferir. Convertir Dictamen Exportar HT a Excel. . Concentrar HTs Iniciar Sesión Acerca de Hoja de Trabajo. Regresar al menu SAT

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Para capturar seleccionar del Menú “Nuevo”

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Aparecen los siguientes mensajes

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Guardar como, para nombrar el archivo y dar ruta de guardado

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Solicita: Ejercicio fiscal, tipo (Sipred o Sipiad), dar click en crear

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Soló se desplegarán los anexos numéricos

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Opción abrir para modificar la hoja de trabajo

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Se despliega la pantalla con opción de abrir una hoja de trabajo nueva (*.xsht).

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Al seleccionar el archivo a abrir se despliega la hoja de trabajo lista para efectuar modificaciones al terminar seleccionar guardar

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Seleccionar guardar

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Pantalla para guardar archivos *.xsht.

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Pantalla para guardar archivos si se quiere crear archivo nuevo Guardar Como

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Pantalla para guardar archivos *.xsht. Nueva ruta

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Transferir

Existen los siguientes tipos de transferencia de información

Estructura del Anexo: Solo transfiere la estructura y no los datos del anexo, es decir, si en la hoja de trabajo se insertaron Índices Agregados o Notas, estos se crearan también en su documento al que le realizara la transferencia.

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Transferir


Datos de Anexo: Solo transfiere los datos de todo el anexo, pero no la estructura, en caso de que la estructura no sea igual, los datos no se transferirán, por lo que primero deberá de transferir la estructura o insertar manualmente los índices y notas a su documento.

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Transferir


Estructura y Datos del Anexo: Trasfiere tanto la estructura como los datos de todo el anexo.

Datos de la Selección: Transfiere solo los datos de las celdas seleccionadas, la estructura del anexo deberá coincidir con su documento.

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Pantalla Transferir

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Pantalla Transferir

Confirmación de copiado

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Pantalla Transferir Seleccionar documento distinto

Deberá estar posicionado en el mismo anexo y tipo de documento desde el cual se realizo la transferencia.

Se realizaran las validaciones de los datos, en caso de que un tipo de dato no corresponda con el destino, se mostrara el error y restablecerá la información anterior.

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CONVERTIR DICTAMEN (DICTAMEN 2011 EN ADELANTE)

Permite convertir un Dictamen del ejercicio seleccionado al ejercicio siguiente siempre y cuando cuente con los archivos de conversión correspondientes.

Pasos para convertir un dictamen: 1. Abrir la hoja de trabajo del dictamen del ejercicio actual. 2. Seleccionar la opción "Convertir Dictamen"

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En caso de que no se encuentre iniciada una sesión, el sistema desplegara la pantalla de autenticar al usuario solicitando las credenciales para poder comunicarse al servidor.

4. Una vez seleccionada la opción, desplegará la siguiente ventana.

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5. En la ventana aparece por default el ejercicio fiscal y tipo de dictamen del archivo que se encuentra actualmente abierto. 6. Presiona el botón que se encuentra delante de la leyenda “Ubicación del archivo donde se van a tomar los datos. 7. Este botón despliega un browser para que busques dentro de tus unidades locales el dictamen del ejercicio anterior.

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8. Una ves seleccionada dar clic en abrir, despliega la siguiente pantalla

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EXPORTAR HT A EXCEL

1. dar clic en la opción "Exportar HT a Excel"

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EXPORTAR HT A EXCEL

2. Establecer nombre y ruta

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EXPORTAR HT A EXCEL

3. Al presionar el botón de “Guardar”, el documento será almacenado en la nueva ruta con el nombre establecido ya como un Excel sin restricciones.

4. Se mostrara el mensaje de confirmación de la exportación y preguntara si desea abrir el archivo:

Se abrirá el sistema

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CONCENTRAR HOJA DE TRABAJO

. Podrá transferir información desde una hoja de trabajo (preexistente) hacia su hoja de trabajo actual, ya sea por anexo o una selección de datos. . Los pasos: 1. Tener abierto en otra instancia de Excel el módulo de Hoja de Trabajo origen (vea operación de Hoja de Trabajo en este manual). 2. Desde el modulo de Hoja de Trabajo seleccionar la opción deseada de Transferencia (vea operación de Hoja de Trabajo en este manual). 3. Regresar a la instancia de Excel donde se tiene su documento destino. 4. Clic en la opción “Realizar Transferencia”

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HT INICIAR SESIÓN

5. El sistema mostrara un mensaje de confirmación con la acción a realizar, dependiendo de la opción elegida en el módulo de Hoja de Trabajo.

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HT INICIAR SESIÓN

Si se proporciono la información correctamente se desplegará el identificador del usuario que se firmó

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ACERCA DE LA HT

Esta opción de la hoja de trabajo permite desplegar la información referente al sistema HT, con información como: Nombre del sistema, versión, y advertencia.

Para acceder a esta opción seleccione del menú principal “Acerca de Hoja de Trabajo”

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ACERCA DE LA HT

Se mostrará la siguiente pantalla

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REGRESAR AL MENÚ SAT Esta opción del SIPRED le permite regresar al menú del SAT para acceder a las otras aplicaciones.

3. Para acceder a esta opción seleccione del menú principal “Regresar al menú SAT” como lo muestra la siguiente figura:

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REGRESAR AL MENÚ SAT

10. Si se tiene documentos abiertos, el sistema mostrará el siguiente mensaje

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REGRESAR AL MENÚ SAT

11. En este caso, debe de guardar (si así se desea) los documentos abiertos y cerrarlos para poder regresar al menú SAT

12. A continuación vuelva a seleccionar la opción “Regresar al menú SAT”. El sistema regresara al menú de Aplicaciones SAT 10. Si se tiene documentos abiertos, el sistema mostrará el siguiente mensaje

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11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNO

Para entrar al Sistema Monitor Externo, seleccione la opción Monitor Externo

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Se mostrara el siguiente menú con las opciones que podrá utilizar como parte del sistema

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Las opciones son: Estatus y Acuses. Iniciar Sesión Acerca de Monitor Externo Regresar al Menú SAT.

ESTATUS Y ACUSES 1. Para ver la información de sus estatus y acuses, seleccione la opción “Estatus y acuses” del menú principal, como se muestra en la figura:

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Se pude filtrar por: Contribuyente, CPR, Folio, Ejercicio y Tipo de Documento. Una vez elegidos los filtros, se dar clic en el botón de consultar a lo cual si hay información, mostrara una pantalla como la siguiente:

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6. Para ver el estado dar clic sobre el renglón deseado en la columna Ultimo Estado, a lo cual se verá una pantalla como la siguiente:

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7. Para cerrar de clic en la cruz superior derecha. 8. Para imprimir la consulta de clic sobre el botón de imprimir de la consulta principal, a lo cual se mostrara la pantalla de impresión de Windows.

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11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNOINICIAR SESIÓN

Para acceder a esta opción seleccione del menú principal “Iniciar Sesión” como lo muestra la siguiente figura:

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11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNOINICIAR SESIÓN

7. A continuación el menú principal se desplegara el identificador del usuario que se firmó, como se muestra en la siguiente pantalla:

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11. OPERACIÓN DEL SISTEMA MONITOR EXTERNOACERCA DE MONITOR EXTERNO

Esta opción del Monitor Externo le permite desplegar la información referente al sistema, con información como: Nombre del sistema, versión, y advertencia. Para acceder a esta opción seleccione del menú principal “Acerca de Monitor Externo” como lo muestra la siguiente figura:

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Enseguida el sistema despliega la siguiente pantalla

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REGRESAR AL MENÚ SAT Esta opción del Monitor Externo le permite regresar al menú del SAT para acceder a las otras aplicaciones. 1. Para acceder a esta opción seleccione del menú principal “Regresar al menú SAT” como lo muestra la siguiente figura:

3. CONSIDERACIONES IMPORTANTES

Si ya tiene instalada alguna versión de

SIPRED previa a 2013, NO debe de ser

desinstalada del equipo para que pueda

continuar viendo sus dictámenes de

ejercicios anteriores ya capturados.

4. KIT DE INSTALACIÓN

Se compone de lo siguiente:

• Ejecutable de instalación.

• Manual de instalación.

• Manual de usuario.

• Índices con información mínima e información sin signos.

• Instructivo de características para la presentación del dictamen.

• Instructivo para la integración y presentación del dictamen

5. GENERALIDADES

A. Nombre del archivo a enviar

Formado por 26 caracteres (Incluyendo extensión)

Extensión SB2x

B. La información se integra de:

DATOS FIJOSINFORMACION DEL DICTAMEN

5.B DATOS FIJOS

DATOS DE IDENTIFICACION

– CONTRIBUYENTE– REPRESENTANTE LEGAL– CONTADOR PUBLICO

DATOS GENERALES

5. DATOS GENERALESAnexos:

1.- ESTADO DE POSICION FINANCIERA.2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL.3.- ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE.4.- ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.4.1.- NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.5.- INTEGRACION ANALITICA DE VTAS O ING NETOS.6.- DETERMINACION DEL COSTO DE LO VENDIDO PARA

EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

7.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE GASTOS.


8.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DE OTROS GASTOS.

9.- ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.

10.- RELACION DE CONTRIBUCIONES A CARGO DEL CONTRIBUYENTE COMO SUJETO DIRECTO O EN SU CARACTER DE RETENEDOR O RECAUDADOR.

10.1.- DECLARATORIA.11.- RELACION DE PAGOS PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES

DEFINITIVOS.12.- DETERMINACION DE PAGOS PROVISIONALES Y MENSUALES

DEFINITIVOS CUANDO EXISTAN DIFERENCIAS ENTRE LO CALCULADO POR AUDITORIA Y EL CONTRIBUYENTE.


13.- BASE PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO RETENIDO SOBRE HONORARIO, ARREN E INTERESES.

14.- OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL EXTRAN.15.- RESPONSABILIDAD SOLIDARIA POR OPERACIONES DE

RESIDENTES EN EL EXTRANJERO (EXCLUSIVAMENTE ENAJENACION DE ACCIONES).

16.- DETERMINACION MENSUAL DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO.

17.- RELACION DEL IMPUESTO A LOS DEPOSITOS EN EFECTIVO RECAUDADO Y PENDIENTE DE RECAUDAR (APLICABLE A LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA

FINANCIERO A QUE SE REFIERE LA L.I.D.E.).18.- RELACION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.


19.- CONCILIACION ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y FISCAL PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

20.- INTEGRACION DEL INVENTARIO ACUMULABLE.21.- INTEGRACION DE PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS

ANTERIORES.22.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA. (CUFIN)23.- CUENTA DE UTILIDAD FISCAL NETA REINVERTIDA.

(CUFINRE)24.- OPS FINANCIERAS DERIVADAS CONTRATADAS CON

RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.25.- CTAS Y DOCS POR COBRAR Y POR PAGAR EN M E.26.- PRÉSTAMOS DEL EXTRANJERO.


27.- INVERSIONES PERMANENTES EN SUBSIDIARIAS, ASOC Y AFILIADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.

28.- SOCIOS O ACCIONISTAS QUE TUVIERON ACCIONES O PARTES SOCIALES.

29.- INGRESOS SUJETOS A REGIMENES FISCALES PREFERENTES.

30.- ACREDITAMIENTO DE CRÉDITOS FISCALES DETERMINADOS PARA EFECTOS DEL IETU.

31.- CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS DICTAMINADOS SEGÚN ESTADO DE RESULTADOS Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.


32.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.33.- INFORMACIÓN DEL CONTRIBUYENTE SOBRE SUS

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.34.- INVERSIONES Y TERRENOS.35.- DETERMINACIÓN DE LA RENTA GRAVABLE PARA

EFECTOS DE LA PTU DE LAS EMPRESAS DE ART. 16 DE LA LEY DEL ISR.

36.- DATOS INFORMATIVOS.37.- OPERACIONES DE COMERCIO EXTERIOR.38.- OPERACIONES REALIZADAS A TRAVES DE

FIDEICOMISOS.


CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL.

CUESTIONARIO EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA.

6. GENERALIDADES

PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN

DEBERÁN ELABORARSE Y PREPARARSE PARA SU ENVÍO EN EL SISTEMA SIPRED 2011

EN LOS FORMATOS DE LOS ANEXOSNO SE PUEDEN AGREGAR:

COLUMNASÍNDICES ( SALVO EN LOS CONCEPTOS

DENOMINADOS ¨OTROS¨)

SE PUEDEN AGREGAR NOTAS

6. GENERALIDADES

NOTASSE PUEDEN INCLUIR EN:

EN LOS ESTADOS FINANCIEROSEN LAS RELACIONESCONCILIACIONES

PARA INCLUIR UNA NOTA, POSICIONARSE EN LA COLUMNA ÍNDICE, LA REFERENCIA VA EN LA COLUMNA DENMINADA "CONCEPTO“

LAS NOTAS INSERTADAS SE REFLEJAN TAMBIEN AL CALCE DEL ANEXO 4.1 "NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS" COMO “LISTA DE NOTAS".

6. GENERALIDADES

DATOS A PROPORCIONAR EN LOS ANEXOSLOS QUE NO APLICAN SE PUEDEN DEJAR EN BLANCO O SE PUEDEN ANOTAR CEROS .

FÓRMULAS

SE PUEDE UTILIZAR CUALQUIER FÓRMULA OSUMATORIA QUE ESTÉ INCLUIDA EN EL SIPRED2012, ES DECIR, NO ACEPTA INCLUIR OTRASFÓRMULAS.

6. GENERALIDADES

INFORMACIÓN CON MÍNIMO DE 100CARACTERES

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

DECLARATORIA.

OPINIÓN.

INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE.

INFORMACIÓN ADICIONAL.

6. GENERALIDADES

ANEXO DE INFORMACIÓN ADICIONAL

SI DEBE PROPORCIONAR INFORMACIÓN ADICIONAL A LOS ANEXOS ESTABLECIDOS O INFORMACIÓN NO REFLEJADA LOS MISMOS.

INCLUIR LA INFORMACIÓN A QUE SE REFIEREN LOSARTÍCULOS 79 Y 80 DEL RCFF, RELATIVA A ESCISIÓN YFUSIÓN DE SOCIEDADES, RESPECTIVAMENTE.

6. GENERALIDADES

CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICASConfiguración windows

Verificar

Formato: Español (México)Símbolo decimal: punto (.)Separador de miles: coma (,)Símbolo de moneda: peso ($)Separador de fechas: diagonal (/)Formato de hora: hh:mm:ssFormato de fecha: dd/MM/aaaa

6. GENERALIDADES

CARACTERÍSTICAS ESPECÍFICASSignos negativos

Cuentas acreedoras con saldo deudor

Cuentas deudoras con saldo acreedor

6. GENERALIDADES

Cuando existan diferencias determinadas por el CPR, revelarlas en:

ANEXO 10 - Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su carácter de retenedor o racaudador.

ANEXO 11 – Relación de pagos provisionales y pagos mensuales definitivos.

ANEXO 18 – relación de contribuciones por pagar.ANEXO 14 – Operaciones con residentes en el extranjero.ANEXO 16 – Determinación mensual del impuesto a los

depósitos en efectivo.

Informe sobre la situación fiscal del contribuyente.

6. GENERALIDADES

DATOS DE IDENTIFICACIÓN

Del contribuyente

y del

Del CPR

Mediante la fiel, de la página del SAT

Los datos se pueden modificar manualmente

6. GENERALIDADES PREGUNTAS RELACIONADAS CON EL

CUESTIONARIO DE DIAGNOSTICO FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

Las respuestas son a cargo del contribuyente

El CPR las validará

El contribuyente debe realizar el autodiagnostico

Incluir en el Informe sobre la Revisión de la Situación fiscal del contribuyente, cualquier omisión o

incumplimiento

6. GENERALIDADESEstado de resultados

Primero se deben llenar:

Anexo 5 Integración analítica de ventas o ingresos

Anexo 6 Costo de lo vendidoAnexo 7 Análisis comparativo de las subcuentas

de gastosAnexo 8 Análisis comparativo de las subcuentas

de otros gastosAnexo 9 Análisis comparativo de las subcuentas

del resultado integral de financiamiento

6. GENERALIDADES

Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto directo o en su

carácter de retenedor o recaudador:

La columnaContribuciones a cargo o saldo a favor

determinado por el contribuyente

Deberá ser igual a los impuestos efectivamente pagados, o a los saldos a favor presentados en

la Declaración Anual

6. GENERALIDADES Relación de contribuciones a cargo del contribuyente como sujeto

directo o en su carácter de retenedor o recaudador:No llenar las columnas base gravable, tasa, tarifa o cuota

6. GENERALIDADES



Otros ingresos manifestados por persona física

Ingresos no provenientes de actividad empresarial

El CPRPodrá manifestar en el Informe sobre la Situación Fiscal del Contribuyente, que no dictaminó dichos

ingresos

6. GENERALIDADES



Contribuciones de las que es recaudador en los términos de la Ley del IDE

Para personas diferentes de las Instituciones del Sistema Financiero que tengan la obligación

para recaudar

6. GENERALIDADES



Compensaciones efectuadasy

Devoluciones obtenidas

Las efectuadas u obtenidas en el ejercicio

6. GENERALIDADES Relación de pagos provisionales y pagos mensuales definitivos

CUANDO EL CONTRIBUYENTE HAYA HECHO PP EN CANTIDADES INFERIORES A LAS QUE DEBIÓ HABER REALIZADO:

PAGARÁ ACTUALIZACIÓN Y RECARGOS• DESDE EL MES EN QUE DEBIÓ HACER EL PAGO HASTA LA

PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN ANUAL.• INFORMARÁ ESTA CIRCUNSTANCIA EN EL INFORME SOBRE LA

REVISIÓN DE LA SITUACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

LAS DIFERENCIAS SERAN LAS PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DE ENVÍO DEL DICTAMEN.

LA INFORMACIÓN RELATIVA A LOS PP EFECTUADOS POR EL CONTRIBUYENTE, SE PUEDE CONSULTAR EN LA PÁGINA DEL

SAT

6. GENERALIDADES Determinación de pagos provisionales y pagos mensuales

definitivos cuando existan diferencias

SOLO SE LLENARÁ SI EXISTEN DIFERENCIAS ACARGO A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL

DICTAMEN, Y ÚNICAMENTE POR LOSPERIODOS EN LOS QUE HUBIERE.

6. GENERALIDADES Relación de contribuciones por pagar

CONTRIBUCIONES PENDIENTES DE PAGO AL CIERRE DEL EJERCICIO.POR TIPO DE CONTRIBUCION IDENTIFICÁNDOLA POR:

MES O PERIODO DE CAUSACIÓN, INDICAR EL IMPORTE POR PAGAR

DEL EJERCICIODE EJERCICIOS ANTERIORESSI ESTAN EN LITIGIO

EL CPR DEBERÁ MANIFESTAR EN EL INFORME SOBRE LA REVISIÓN DE LA SITUACION FISCAL DEL CONTRIBUYENTE:

LAS RETENCIONES DE ISR NO PAGADAS A LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL DICTAMEN, SEÑALANDO:

LA BASE.EL PERIODO.EL CONCEPTO DE PAGO.DESCRIPCIÓN A DETALLE DE LOS PROCEDIMIENTOS DE

REVISIÓN QUE APLICÓ.

6. GENERALIDADES Relación de contribuciones por pagar

EL CPR QUEDA RELEVADO DE MANIFESTAR LAS BASES DE RETENCIONES,

SI SE CONSIDERARON NO DEDUCIBLES, DEBIENDO PRECISARLO EN EL INFORME

CONTRIBUCIONES NO CAUSADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

SE DEBERÁN REFLEJAR A PARTIR DEL ÍNDICE01180050000000 :

“ESPECIFICAR CONCEPTO Y PERIODO AL QUECORRESPONDE”

6. GENERALIDADES Integración de pérdidas fiscales de ejercicios

anteriores

Solo se llena si:Se amortizaron pérdidas ó

Si hay fusión o escisión

Cufin y Cufinre

Solo se llena completo si:Se distribuyeron u obtuvieron dividendos

De lo contrario,Únicamente se llenará la columna del ejercicio 2011

6. GENERALIDADES Otros

Revisión de comprobantes

6. GENERALIDADES Informe sobre la situación fiscal del

contribuyente

DECLARACIÓN BAJO PROTESTA DE DECIR VERDAD DE QUE LOS BIENES O SERVICIOS FUERON EFECTIVAMENTE ADQUIRIDOS U OTORGADOS

a) DESCRIPCIÓN DE MUESTREO ELEGIDO.b) FÓRMULAS Y CÁLCULOS EMPLEADOS.c) EVALUACIÓN DE RESULTADOS.d) CLASIFICACIÓN DE ERRORES.e) INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS.

6. GENERALIDADES Informe sobre la situación fiscal del contribuyente

III. VERIFICÓ EL CÁLCULO Y ENTERO DE LAS CONTRIBUCIONES.IV. REVISIÓN DE CONCILIACIONES.V. REVISIÓN DE DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS.VI. DETERMINACIÓN DE PTU.VII. PRUEBAS SELECTIVAS DE COSTO DE VENTAS Y GASTOS.VIII. ESTÍMULOS FISCALES.IX. RESPONSABLE SOLIDARIO POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES REALIZADAS POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.X. FLUCTUACIÓN CAMBIARIA.XI. PARTES RELACIONADAS.XII. OBLIGACIONES DE PARTES RELACIONADAS.XIII. ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA.XIV. CRITERIOS NO VILCULATIVOS.

XV. NOMBRE DEL CPR.

Por su Asistencia:

!Muchas Gracias!

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