Manual 1Gestion Transparencia y Gobernabilidad Municipal

8/11/2019 Manual 1Gestion Transparencia y Gobernabilidad Municipal

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Manual de Gestin, Transparencia y Gobernabilidad Municipal


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MANUAL DE GESTIN, TRANSPARENCIAY GOBERNABILIDAD MUNICIPAL

ACLARACIONLos puntos de vista expresados por el autor en esta publicacin no necesariamente reejanlos puntos de vista de la Agencia de los Estado Unidos para el Desarrollo Internacional odel Gobierno de los Estados Unidos


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Presentacin

La Asociacin de Municipios de Honduras (AMHON)se complace en presentar la Serie Manuales deTransparencia y Gobernabilidad, con el propsito principal de promover mayor transparencia, responsabilidady capacidad de gestin en los municipios de Honduras.

Los cuatro manuales que componen esta serie son el producto del trabajo del Programa de Gobernabilidady Transparencia de la USAID en diferentes municipios del pas y es el esfuerzo combinado de variostcnicos y especialistas en desarrollo municipal, por lo que su contenido ha sido validado en la prctica.

Una caracterstica fundamental de la serie es su carcter didctico. Se ha procurado que los contenidosexpuestos sean fcilmente asimilables, que resulten ms operativos y prcticos y se puedan utilizar para elautoaprendizaje.

Con la aplicacin de los contenidos de esta serie se espera contribuir a:

Lograr que la prestacin de servicios municipales se oriente prioritariamente a responder a las necesidadesde los ciudadanos /as.

Mejorar los ingresos municipales debido a una mayor conanza de la ciudadana en los proyectos yprogramas emprendidos por las autoridades locales.

Fortalecer la participacin de la ciudadana en las iniciativas de desarrollo local en su comunidad, barrioy municipio.

Los contenidos de la serie estn dirigidos a los alcaldes/as, regidores/as y a las organizaciones de la sociedadcivil como los patronatos, asociaciones, cooperativas, organizaciones no gubernamentales, cmaras de comercio,grupos de jvenes, etc. Se utiliza un enfoque que promueve el dilogo entre autoridades y las organizacionesde la sociedad civil aliadas en comisiones o comits, para identicar problemas, jar prioridades y acordarlas polticas o medidas de accin para incrementar la transparencia y mejorar la gobernabilidad municipal.

Cada uno de estos manuales est dedicado a un tema especco; el primer manual que corresponde a estapublicacin aborda el tema de la gobernabilidad democrtica, transparencia y gestin municipal.

Los otros tres manuales de la serie estn dedicados a la aplicacin de mecanismos y herramientas para mejorar

la gerencia municipal, auditoras sociales y la realizacin de sesiones pblicas de corporacin municipal.

Con esta serie se incluye un CD conteniendo todos los temas e instrumentos empleados en los procesos quese describen en cada manual.


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Contenido

Introduccin

1. Conceptos bsicos

2. Pasos para formular polticas pblicas para mejorar la gestin municipal 2.1 Evaluando la gestin, transparencia y gobernabilidad municipal 2.2 Comisin Conjunta 2.3 Analizando los resultados de la evaluacin 2.4 Priorizando las reas clave para mejorar la transparencia municipal

2.5 Implementacin de polticas de transparencia y gobernabilidad 2.6 Seguimiento a las polticas de transparencia y gobernabilidad

AnexosAnexo M1.1: Carta de noticacin ocial al alcalde (sa) para aplicacin de la metodologa delndice de Gestin Transparencia y Gobernabilidad Municipal.Anexo M1. 2:Lista de documentos utilizados como fuente de informacin para el llenado delformulario del ndice de Gestin Transparencia y Gobernabilidad Municipal.Anexo M1. 3:Formulario del ndice de Gestin Transparencia y Gobernabilidad Municipal.Anexo M1. 4:Instructivo para el llenado del formulario del ndice de Gestin Transparencia yGobernabilidad Municipal.Anexo M1. 5: Codicacin para Asignacin de Puntajes del ndice de Gestin, Transparencia yGobernabilidad MunicipalAnexo M1. 6:Formato lista de asistencia.Anexo M1. 7:Programa primera sesin con Comisin Conjunta.Anexo M1. 8: Formato evaluacin primera sesin con Comisin Conjunta.Anexo M1. 9:Programa segunda sesin con Comisin Conjunta.Anexo M1. 10: Formato de caracterizacin y alcances de las reas evaluadas y descripcin deproblemas encontrados.Anexo M1. 11:Formato evaluacin segunda sesin con Comisin Conjunta.Anexo M1. 12: Programa tercera sesin con Comisin Conjunta.

Anexo M1. 13:Formato para formular polticas pblicas de transparencia.Anexo M1. 14:Formato para el seguimiento a la implementacin de las polticas pblicas detransparencia.

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Introduccin

El desarrollo municipal en Honduras ha cobrado una enorme importancia en los ltimos aos; porello, es indispensable preocuparse por la calidad del gobierno local. Un buen gobierno no solamentese caracteriza por la eciencia y ecacia de su gestin, sino que tambin por la transparencia conque realiza y pone en marcha programas y proyectos de desarrollo local.

Para cubrir las necesidades de la poblacin las municipalidades necesitan brindar servicios pblicosgiles, simples y modernos, mantener las nanzas municipales sanas, planicar y ejecutar obras conla participacin de la ciudadana. Para lograr todo esto, se requiere desarrollar polticas pblicaspara implementar procesos administrativos adecuados y transparentes.

Este Manual de Gestin, Transparencia y Gobernabilidad Municipal aborda temas para hacer mstransparentes, uidas y ecientes estas tareas y funciones de la gestin municipal. En primer lugar,se presentan algunas deniciones bsicas, luego se explican los procedimientos y mecanismosinvolucrados para medir la transparencia, gobernabilidad democrtica y la gestin municipal.

El propsito general de esta primera parte es identicar puntos dbiles y reas vulnerables, paraimplementar mejores prcticas orientadas a fortalecer la transparencia en la gestin municipal. Conello se logra al mismo tiempo mejorar el conocimiento y la base de informacin necesaria parapriorizar las acciones ms relevantes y sobre esta base formular polticas pblicas.

La evaluacin de la gestin municipal requiere una gran responsabilidad y madurez, necesitaimparcialidad y objetividad. Para lograr esto, el siguiente paso consiste en involucrar a un gruposeleccionado de representantes de organizaciones de la sociedad civil local y el sector privado, paraque en el marco de un acuerdo de colaboracin se formulen, se implementen y se de seguimientoa polticas pblicas relevantes para mejorar la gestin municipal.

La ventaja de involucrar a la sociedad civil en el proceso de evaluacin es que se trata de unobservador externo independiente y conocido. La ciudadana puede sentirse entonces conadaque se generar informacin imparcial y objetiva. La evaluacin y seguimiento de la administracinmunicipal tambin puede utilizarse para hacer del conocimiento pblico las actividades de laadministracin municipal, incidir en su desempeo y para apoyar activamente campaas para unamayor transparencia y sensibilidad de las autoridades locales y de la poblacin en general.


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Conceptos Bsicos1.Antes de comenzar con una discusin de las herramientas y metodologas contenidas en este

manual, es conveniente aclarar algunas ideas y conceptos bsicos relacionados con transparencia ygobernabilidad.

Con las metodologas que a continuacin se presentan, se busca fortalecer los gobiernos municipalesen tres reas fundamentales: gobernabilidad democrtica, transparencia y gestin. Por ello esconveniente denir con mayor precisin estos conceptos:

Gobernabilidad democrticaEs una forma de ejercer el poder poltico en la toma de decisiones y la gestin de los recursos dela municipalidad, basada en los principios de pluralismo, equidad, participacin y dilogo, buscandodecisiones polticas participativas y consensuadas.

Como se mencion anteriormente se pretende fortalecer la gobernabilidad democrtica, apoyando el dilogo

entre los ciudadanos y las autoridades municipales, para denir prioridades de polticas, disear planes y

presupuestos, acordar medidas para mejorar servicios, etc. Cuando la municipalidad consulta regularmente

a los ciudadanos, las decisiones tienen mayor sustento.

Transparencia municipalSe dene como la apertura de los procesos de gobierno municipal en la toma de decisiones sobre

polticas y medidas administrativas; la gestin de los recursos; las operaciones y prestacin deservicios; las prioridades de inversin y su ejecucin.

Dos aspectos de estas deniciones merecen mayor atencin. En primer lugar, el concepto degobernabilidad es ms amplio que el de gobierno. La gobernabilidad se reere normalmente a lavinculacin entre gobierno, sociedad civil y el sector privado. En el contexto municipal, esto signicaque la responsabilidad de manejar los asuntos de un municipio no se limita a la administracinmunicipal, sino que tambin incluye una amplia variedad de actores sociales: los ciudadanos, lasorganizaciones comunitarias, el sector privado; organizaciones no gubernamentales, los medios decomunicacin, asociaciones profesionales y otros miembros de sociedad civil. Cada actor tiene un

papel especco que cumplir segn sus intereses y capacidades.

En segundo lugar, el libre acceso a la informacin desempea un papel fundamental en la promocinde la transparencia. Para ello, la informacin debe ser oportuna, relevante, exacta y completa paraque pueda ser utilizada con ecacia. Quin produce qu informacin, y con qu propsitos, seconvierte en una cuestin clave para promover la transparencia.


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Gestin municipalLa buena gestin municipal se reere a la capacidad de analizar opciones de poltica, acordarprioridades y orientar los programas de desarrollo municipal a la consecucin de resultados, para locual se requieren procesos e instrumentos de informacin, planicacin y presupuesto de ingresos,gastos e inversin.

Tambin se reere al cumplimiento de normas y estndares nacionales en cuanto a controlesinternos, documentacin, registros, operaciones nancieras, etc. aplicadas a las reas de tributacin,recaudacin y tesorera, operaciones de contratacin de bienes y servicios y administracin delrecurso humano.

ndice de Gestin, Transparencia y Gobernabilidad Municipal(IGTGM)Para evaluar el grado de cumplimiento de la municipalidad con leyes y normas en las diferentesreas de gestin, transparencia y gobernabilidad se ha creado el ndice de Gestin, Transparencia

y Gobernabilidad. El IGTGM expresa en que nivel de gestin se encuentra la municipalidad, culesson los problemas estructurales y qu es prioritario resolver.

El IGTGM contiene un conjunto de variables y parmetros que evalan las siguientes reas degestin municipal:

Planeacin y desarrollo municipal.Gestin de prstamos.Ejecucin del presupuesto.Gestin nanciera y de mora.

Gestin tributaria.Servicios municipales.Administracin nanciera y tesorera.Recursos humanos.Procesos de contratacin.Corporacin municipal.Instancias de participacin ciudadana.

Hay que tomar en cuenta que los resultados obtenidos no descalican a ninguna municipalidad, porel contrario, sirven para detectar fallas y sobre esa base, mejorar las estrategias y polticas actualesde trabajo.

Para tener an mayor claridad tambin es necesario tener presente qu Nomide el IGTGM


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Qu no mide el ndice de Gestin, Transparencia y Gobernabilidad Municipal?

Vale la pena sealar que el Indice no es una auditora. No mide hechos de corrupcin, sino elcumplimiento de normas que favorecen la transparencia y evitan la corrupcin. Por ejemplo, nomide casos del uso indebido de bienes de la municipalidad; sesgos en el otorgamiento de permisospara la explotacin de recursos naturales; o la mala aplicacin de los criterios legales aplicados

para el otorgamiento de los dominios plenos. Estos casos, si los hubiera, son susceptibles a otrosprocedimientos, por ejemplo, las denuncias ante el Tribunal Superior de Cuentas (TSC), el ConsejoNacional Anticorrupcin (CNA), el Ministerio Pblico.

Tambin es preciso mencionar que es difcil abordar el cumplimiento de algunas leyes y normasmuy relevantes. Por ejemplo, el Indice no mide el cumplimiento de las normas que prohben lacontratacin de familiares de alcaldes y regidores como empleados permanentes o temporales.Igualmente, no abarca el cumplimiento de las normas que rigen los conictos de inters en lacontratacin de bienes de servicios con alcaldes, regidores y funcionarios y sus familiares. Si bienson reas muy importantes, que inciden en la transparencia, no ha sido posible abordarlas mediante

cuestionarios. No obstante, se trata de temas importantes, que las Comisiones Conjuntas podrnabordar en algn momento, mediante la aplicacin de otros instrumentos de evaluacin, msidneos.

Por otro lado, el Indice no mide la calidad de la gestin de la municipalidad, por ejemplo, su grado deeciencia en realizar una determinada funcin. Tampoco mide los resultados o los impactos de laspolticas municipales. No indaga sobre la calidad de las obras de infraestructura contratadas por lamunicipalidad, o la cobertura y calidad de los servicios municipales. De nuevo, estos temas podrnser abordados mediante otros enfoques, como son las auditoras sociales y otros ejercicios descalizacin por la comunidad.


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Pasos Para Formular Polticas PblicasPara Mejorar La Gestin Municipal

2.

2.1 Evaluando la Gestin, Transparencia y Gobernabilidad MunicipalLa evaluacin de la gestin, transparencia y gobernabilidad municipal consiste en determinar unasituacin problemtica, que se desea examinar a profundidad, para poder abordarla, actuar sobreella y transformarla en polticas pblicas que mejoren la gestin municipal.

Para realizar la evaluacin se observan y recogen datos relacionados con distintas reas delquehacer municipal empleando para ello el Formulario del ndice de Gestin, Transparencia yGobernabilidad Municipal.

Este captulo del manual tiene como nalidad explicar en detalle cmo se aplica el formulario detransparencia municipal.

La iniciativa para promover el proceso de medicin y generacin de polticas pblicas puedeprovenir de una o varias instituciones. Dependiendo del caso, la coyuntura poltica o el climainterno en el gobierno local, la institucin promotora puede ser la misma municipalidad, u otro ente

1. Evaluar la gestin, transparencia y gobernabilidad mediante la aplicacin delIGTGM

2. Organizar una Comisin Conjunta

3. Analizar los resultados de la evaluacin

4. Priorizar reas clave para mejorar la gestin

5. Formular y poner en marcha polticas pblicas para mejorar la gestin

6. Dar seguimiento a las polticas pblicas

A continuacin se explica con mayor detalle, el proceso a seguir en cada uno de los pasosmencionados anteriormente.

Para mejorar la gestin, la transparencia y la gobernabilidad es necesario consensuar polticaspblicas. Para ello, el presente manual propone se siga el siguiente procedimiento:


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gubernamental, la AMHON, un grupo de la sociedad civil o una Organizacin No Gubernamental.

Para llevar a cabo la evaluacin se recomienda contratar un tcnico facilitador, con experiencia engestin municipal y que tenga la capacidad para recolectar y analizar participativamente los datosque se recogen con el formulario.

Objetivos de la evaluacinEvaluar la gestin municipal, con la nalidad de medir objetivamente el grado de transparenciaen los procesos y procedimientos de la administracin municipal.Disear e implementar polticas de transparencia, con base en el anlisis y resultados de laevaluacin de la gestin municipal.

Objetivos especcos de la evaluacinExaminar en detalle los procesos y procedimientos de la gestin municipal, mediante laobservacin de documentos formales/ ociales de la municipalidad.Analizar el sistema de toma de decisiones del gobierno municipal.

Estudiar los patrones de gobernabilidad y desempeo institucional.Identicar las reas ms propensas a la corrupcin al interior de la administracin municipal.

Procedimiento para la aplicacin del formulario

I. Acciones previas a la aplicacin del formulario del ndice de Gestin Transparencia yGobernabilidad Municipal.

Noticacin ocial al alcalde (sa) municipal de la aplicacin de la metodologa para medir transparencia

en la gestin municipal. La institucin que promueve la evaluacin debe enviar carta ocial a cadaalcalde (sa) de los municipios interesados y concertar fechas para aplicar el formulario.

En el anexo M1.1 se encuentra un ejemplo de dicha noticacin.

A la carta se le adjuntar un listado de documentos que sern utilizados como fuente de informacinpara el desarrollo de la metodologa, que se encuentra en el anexo M1.2

II. Acciones iniciales a la aplicacin del formulario

1. Estmulos para establecer una entrevista, el facilitador/a deber:Generar conanza al (los) entrevistado(s)Despertar inters en los temas y en las diferentes reas objeto de la entrevistaDesarrollar una comunicacin uida y recproca.Al momento de plantear una interrogante, procurar que el entrevistado se enfoque en el temaconsultado.


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2 . A quin se le aplicar el formulario.El formulario de transparencia municipal se aplicar al alcalde /sa municipal, mediante entrevista. Elalcalde/sa, se auxiliar del personal municipal involucrado en las reas de planicacin, ejecucinpresupuestaria, control tributario, servicios pblicos, desarrollo comunitario y secretara municipal,para que en presencia del alcalde, evacuen consultas puntuales.

3. Espacio y tiempo de la entrevista.Es importante que la aplicacin del formulario, se realice en un ambiente privado, libre deinterrupciones, de modo que el alcalde pueda fcilmente responder a las interrogantes y a la vez sefacilite la constatacin de la informacin con la documentacin respectiva.

En caso que cierta informacin este bajo custodia de otro personal municipal, se requiere quedicho personal, cuente con el tiempo y espacio suciente para mostrar la informacin requerida oevacuar alguna consulta puntual.El llenado del formulario lleva alrededor de 6 horas.

4. Materiales:El facilitador/a, deber contar con los siguientes materiales:Formulario del ndice de transparencia municipal en copia impresa, que se puede encontrar enel anexo M1.3.Lpiz

III. Desarrollo de la entrevista.

1. Presentacin del facilitador.Previo a iniciar a desarrollar el formulario, el facilitador/a se presentar ante el alcalde/sa municipal

y entregar formalmente carta emitida por la institucin que promueve la evaluacin y a la vez haruna exposicin clara del objetivo de la aplicacin de la metodologa para evaluar la transparenciaen la gestin municipal.

El facilitador/a obtendr copia de la carta, con rma y sello de recibida; y pasar lista de participantesen la aplicacin del formulario, es decir alcalde, regidores y personal municipal, se recomienda llevarun formato de lista de asistencia.

Estos documentos junto con el formulario contestado en todas sus interrogantes, constituir elpunto de referencia para siguientes evaluaciones y se convierte a su vez en una lnea de base queposteriormente se puede utilizar para el seguimiento.

2. Tipos de preguntasDada la naturaleza de la metodologa, los tipos de preguntas requieren respuestas concretas yvericables, de modo que el facilitador/a debe evitar que el entrevistado haga algn tipo de anlisispara concluir la respuesta.


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El formulario contiene preguntas de tres tipos:

1. Preguntas de nica respuesta; en este caso la posibilidad de respuesta es una.2. Preguntas de respuesta mltiple; estas preguntas pueden tener ms de una respuesta.3. Preguntas sobre datos concretos, en estos casos la respuesta debe enfocarse estrictamente a

lo consultado.

Para tomar en cuenta:todas las preguntas requieren respuesta, ninguna pregunta puede quedarsin contestar.

Para llenar el formulario se recomienda que el tcnico facilitador se auxilie del instructivo para elllenado del formulario que se encuentra en el anexo M1.4.

IV. Revisin de formulario

Una vez concluida la entrevista, es importante que el facilitador/a revise cuidadosamente el

formulario, ya que el mismo debe ser completado en todas sus preguntas.

V. Anlisis del formulario y generacin de resultados

El tcnico facilitador deber analizar los datos recolectados y realizar un resumen que contenga losprincipales resultados de la evaluacin.

Estos resultados se debern presentar a la corporacin municipal, de ser posible en una sesinpblica de corporacin municipal, para posteriormente llegar al acuerdo de conformar la ComisinConjunta para continuar con el proceso de formulacin y seguimiento de polticas de transparencia

municipal.

A cada rea evaluada se le asigna un puntaje, el anexo M1.5 incluye una lista que explica comoobtener el puntaje mediante el uso de una codicacin del ndice de Gestin, Transparencia yGobernabilidad Municipal.

En el CD que acompaa este manual, encontrar una explicacin ilustrada de como se obtiene elpuntaje aplicando la codicacin y adicionalmente se eplica un caso, en donde se pueden obtenerpuntajes negativos.


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2.2 Comisin Conjunta

La Comisin Conjunta se crea con el propsito de analizar en mayor detalle los resultados dela evaluacin en su respectiva municipalidad, identicar las debilidades en materia de gestin,transparencia y gobernabilidad democrtica, y recomendar a la Corporacin las medidas demejoramiento.

Por qu una comisin de carcter pblico? El enfoque de esta metodologa se fundamenta enprincipios de gestin por resultados,mediante un dilogo entre las autoridades municipalesy la comunidad, para identicar y comprender problemas, jar prioridades, llegar a consensosde solicitud a la Corporacin Municipal sobre polticas y medidas, disear metas e indicadoresde cumplimiento, comprometer a las mismas autoridades en la implementacin de las polticasacordadas, y realizar seguimiento de estos compromisos.

Se propone denir con el alcalde y la corporacin los integrantes de la Comisin Conjunta,asegurando una adecuada representacin de las organizaciones de la sociedad civil local, como son

los patronatos urbanos y rurales; asociaciones campesinas y cooperativas; cmaras de comercioy otras asociaciones empresariales; juntas de agua; Organizaciones No Gubernamentales, y laComisin de Transparencia si hubiera. Se recomienda a las Comisiones Conjuntas, en su primerasesin, hacer un balance rpido de la participacin e identicar a las otras organizaciones locales alas cuales sera conveniente invitar a incorporarse a las actividades de la Comisin.

Idealmente, la Comisin Conjunta debera ser integrada por unas quince o veinte personas, delas cuales por lo menos la mitad deberan ser representantes de las organizaciones de la sociedadcivil, para asegurar una amplia representacin de la comunidad. En aquellas comunidades en dondeexiste de antemano una asociacin o consejo que rene las caractersticas aqu descritas, podra

hacer las veces de la Comisin Conjunta.

Es importante resaltar que el trabajo de la Comisin va orientado hacia el fortalecimiento dela municipalidad como institucin de gobierno local, de forma de aumentar la transparencia,y minimizar los riesgos de que ocurran actos de corrupcin en el futuro. No se enfoca en ladeteccin, denuncia y castigo de actos de corrupcin ocurridos en el pasado. Es un enfoquepropositivo y preventivo. Por esta razn, la Comisin Conjunta no hace sealamientos oacusaciones, sino que recomienda a la Corporacin Municipal la implementacin de polticasmunicipales de transparencia.

La principal tarea de la Comisin Conjunta es la formulacin y seguimiento de polticas detransparencia municipal.


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Se entiende como una poltica municipal, una accin de una autoridad, encaminada a la resolucinde un problema, que especica adems los medios que se utilizarn para lograrla.

Si bien algunas polticas son informales, o implcitas, aqu se trata de construir polticas formalesde transparencia, expresadas mediante decisiones de la corporacin municipal, y consignadasen documentos pblicos, como ordenanzas y resoluciones, que guan las relaciones entre la

municipalidad y los ciudadanos, y mediante normas administrativas escritas que establecen losprocesos y procedimientos especcos que fundamentan dichas relaciones.

Normalmente, en el contexto de los gobiernos locales, entendemos el concepto de una poltica enrelacin a un problema de la comunidad. Por ejemplo, una poltica de transparencia, podra tenercomo objetivo, promover mayor competitividad en los procesos de contratacin, deniendo comoel medio adecuado, la colocacin de avisos sobre oportunidades de compras o contratacin en latabla de avisos de la municipalidad. Es una accin hacia fuera. En una organizacin pblica, como esla municipalidad, las polticas han de referirse tambin a las estructuras, procesos y procedimientosinternos. Siguiendo nuestro ejemplo, la implementacin de esta poltica requiere de medidas hacia

dentro, como un nuevo manual de compras, o la delegacin de la responsabilidad en un funcionarioespecco.

Suele distinguirse tambin entre aquellas polticas que se pueden implementar por medio de unasimple decisin, de un plumazo, informando a los ciudadanos y delegando la responsabilidad enlos funcionarios, y aquellas cuya implementacin requiere de la aplicacin de una serie de medidas.Entre el primer grupo, podra ubicarse nuestro ejemplo de la publicacin de las oportunidades decompras en el tablero de avisos. En el segundo grupo, podra tratarse de una poltica para publicartoda la informacin sobre contratacin en una pgina en Internet, que necesitar el diseo dela pgina, la compra de equipos, capacitacin a personal de la municipalidad, una campaa para

informar a la ciudadana, etc.

Estas categoras no son excluyentes. En la prctica, muchas polticas combinan acciones hacia fuera,con acciones hacia dentro. A la vez, algunas de las medidas contenidas en la poltica se puedenimplementar de una vez, mediante la publicacin o noticacin de la decisin, mientras que otraspolticas requieren de tiempo y aplicacin de recursos signicativos.

En el ejercicio de denicin y diseo de las polticas municipales de transparencia, hay que tomaren cuenta estas diferencias, entendiendo la orientacin de la poltica, y el grado de dicultad ensu puesta en marcha. Una poltica orientada al cambio de los comportamientos de los ciudadanos,podra enfrentar dicultades porque las actitudes no cambian fcilmente. Por ejemplo, una polticapara promover la denuncia de prcticas corruptas, como el pago de sobornos para agilizar lostrmites, podra enfrentarse con el escepticismo de la ciudadana y tardarse mucho en producirresultados.


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Formulacin de Polticas de Transparencia

En Honduras, la Ley de Municipalidades establece que los gobiernos locales son autnomos ensu administracin. Esto quiere decir que tienen amplias atribuciones para denir la organizacin,estructura, procesos y procedimientos de la administracin municipal. No obstante, esta misma leyy otras leyes nacionales, establecen unas normas y estndares mnimos de obligatorio cumplimiento.

Muchas municipalidades maniestan debilidades en el cumplimiento de dichas normas como sepodr constatar una vez aplicado el IGTGM.

As pues, como primer paso en la construccin de polticas municipales de transparencia se proponerevisar el grado de cumplimiento por parte de la municipalidad de las normas y estndares msrelevantes. Se trata precisamente de aquellas normas cuya aplicacin favorece la transparencia y evitealgunos de los mayores riesgos de corrupcin en los gobiernos municipales. Luego, al identicarlas deciencias en la aplicacin de estas normas, se procede a formular polticas y medidas queaseguren su cumplimiento.

Las reuniones de la Comisin Conjunta, sern facilitadas por el tcnico facilitador. ste se reuniren varias sesiones durante tres a cuatro semanas. La secuencia recomendada de las sesiones es:

Primera Sesin:Identicar los riesgos a la corrupcin en la administracinmunicipal y comparar los mismos con los resultados del ndice de Gestin,Transparencia y Gobernabilidad Municipal. Vase el captulo 2.3

Segunda Sesiones:Analizar y priorizar reas y procesos especcos a

mejorar, para proponer a la Corporacin Municipal, que asuma la laborde disear e implementar polticas y medidas prioritarias, estableciendometas, tiempos, secuencias e indicadores de cumplimiento. Vase elcaptulo 2.4

Tercera Sesin: Vericar la implementacin de polticas y medidas porparte de la municipalidad. Vase el captulo 2.5

Es posible que en algunas municipalidades se requiera menos sesiones, y en otras, ms. De todasformas, se recomienda que no se ample a ms de 4 el nmero de sesiones, ya que tiende adesincentivar la participacin.


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A continuacin, se describe en mayor detalle la metodologa a seguir en las sesiones de la ComisinConjunta. Enfatizamos que es una propuesta; seguramente cada Comisin ser nica en cuanto asu composicin, nmero de sesiones, forma de proceder, y sus recomendaciones. Los elementoscomunes son: la participacin y el dilogo; el uso de tcnicas de facilitacin para lograr consenso(vase el Manual 4 de esta serie); y nfasis en resultados, entendidos como recomendacionesprecisas.

2.3 Analizando los resultados de la evaluacinPara analizar los resultados de la evaluacin con la Comisin Conjunta se recomienda realizar unaprimera sesin de trabajo, tal como se explic en el captulo anterior.

El objetivo de esta sesin es ponerse de acuerdo sobre la naturaleza del problema de la transparenciaen la gestin de la municipalidad. Para ello, se comienza con un ejercicio en grupo para identicar

Recomendaciones Para el Desarrollode las Sesiones de Trabajo:

En cuanto a logstica:Asegurar condiciones fsicas del local (buena iluminacin, ventilacin y acceso deconectividad a red elctrica)Contar con los materiales y/o carpetas sucientes para todos los participantes.Contar con el equipo necesario (Data Show, computadora porttil, rotafolio, papel pararotafolio, marcadores, etc.)

En cuanto a la participacin Individual:Asegurar la representatividad de los dos actores ( gobierno local y sociedad civil)Puntualidad a las sesiones de trabajo. Hacer un anlisis en cuanto a los participantes, de

ser necesario incluir ms participantes, identicarlos e invitarlos a las sesin 2.Hacer prevalecer reglas de no interrupcin, (prohibicin de uso de telfonos celulares,interrupcin a personal municipal por labores relacionadas al cargo, prohibicin defumar, etc.)Entregar y recomendar a los participantes leer los documentos que contiene lacarpeta.Conducir el desarrollo de las actividades, en el manejo estricto de los tiempos previstospara cada actividad.Asegurarse que todos los participantes anoten en forma clara, correcta y completa,sus datos en la lista de asistencia. Un ejemplo de lista de asistencia aparece en el anexo

M1.6.

Las siguentes son recomendaciones para el desarrollo de las seciones de trabajo.


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Actividades a Desarrollar de Acuerdo al Programa de la Sesin:

En el anexo M1.7 se encuentra un ejemplo de programa de esta primera sesin

Actividad No.1 Bienvenida:

Actividad a desarrollar por el alcalde (sa) o en su defecto, por la persona delegada. Es importante

en la gestin de la municipalidad. Para ello, se comienza con un ejercicio en grupo para identicaraquellas reas vulnerables que presentan debilidades en los procesos de gestin, gobernabilidad ytransparencia.

El facilitador (a) llevar materiales para orientar el ejercicio. Uno de los retos es asegurar quelas discusiones no se personalicen ni se politicen, sino que se orienten hacia la identicacin de

problemas institucionales.Luego, se presentarn los resultados de la evaluacin realizada a la municipalidad con el apoyodel tcnico facilitador, y el grupo analizar si las prcticas evaluadas son los principales factorescoincidentes de los problemas de corrupcin diagnosticados en el primer ejercicio de grupo.

Es posible que el ejercicio de grupo identique problemas que no fueron incluidos en la evaluacinhecha por el tcnico facilitador. En este caso, habra que plantear unas lneas de accin y polticasadicionales a las que contempla la evaluacin, para responder plenamente al diagnstico hechopor la Comisin Conjunta. Podra plantear problemas variados como por ejemplo, el acceso a la

informacin por parte de la ciudadana; el manejo de los archivos de la municipalidad; las violacionesa las prohibiciones sobre contratacin de familiares; los conictos de inters en contratos con lamunicipalidad; etc.

Objetivo General:Identicar reas administrativas municipales vulnerables y denir lneas de accin que lasfortalezcan, para incrementar la transparencia y gobernabilidad municipal.

Objetivos Especcos:Desarrollar capacidad de trabajar en equipo, asumiendo y cumpliendo compromisosinstitucionales, bajo ambiente armnico y de respeto mutuo.Priorizar reas de gestin municipal, evaluadas mediante ndice de Gestin, Transparencia yGobernabilidad, para incrementar prcticas de transparencia y gobernabilidad.

Resultados Esperados:reas de gestin municipal priorizadas para proponer sobre la base de ellas, polticas detransparencia municipal.


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que el acalde (sa) dirija su mensaje, orientando que el trabajo debe realizarse en un ambiente deconsenso, manifestando la voluntad poltica de la municipalidad de analizar situaciones internas, enconjunto con representantes de la sociedad civil. Se recomienda un mensaje corto, con propsitoclaro.

Aunque esta actividad pueda ser vista como mero protocolo; la presencia y direccin, del

alcalde o corporativo delegado, reeja de algn modo la voluntad poltica del alcalde ocorporacin.

Actividad No.2 Presentacin de Objetivos y metodologa:

El facilitador (a) de manera clara y precisa presenta:1. Los alcances de la metodologa2. Contexto de organizacin / institucin que apoya el proceso3. Los objetivos de la sesin.4. Metodologa de trabajo,

5. Propsito de la Comisin Conjunta (Se auxilia con presentacin en formato power point)

Enfatizar que la sesin se realizar en un ambiente abierto y de respeto mutuo, sin alusionespersonales de ninguna clase, sealamientos o dilogos que denoten sectarismo poltico; para lo cualel facilitador (a) debe tener la habilidad de controlar la conduccin de la jornada.

Tambin hacer hincapi que el propsito de la Comisin Conjunta, no es sealar actos de corrupciny/o corruptos, sino ms bien fortalecer la transparencia, mediante el reconocimiento de reas amejorar en las municipalidad para prevenir en el futuro riesgos de corrupcin.

Actividad No.3 Dinmica Rompe Hielo:

Propsitos:a. Romper positivamente barreras interpersonales que surgen cuando se asiste por primera vez a

reuniones de grupo donde no se ha tenido un acercamiento completo con todas las personasasistentes.

b. Identicar indirectamente la presencia de personas con cargos clave en la primera sesin,pues se solicita la rma de los y las que ocupan puestos importantes en la conformacin dela Comisin Conjunta.

Dinmica sugerida:Buscando a Scrates o elegir el nombre de un personaje tpico del municipio o cualquier otradinmica que el facilitador se sienta cmodo en usarlo.

En este caso se entrega una hoja con requerimientos de rma. Los y las participantes buscanafanosamente en el grupo, la rma u autgrafo de las 10 personas con caractersticas particulares,


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(ejemplo: consiga la rma de la persona mas alta del grupo, consiga la rma del regidor 4, etc.)quien logre terminar primero el total de rmas requeridas, se le otorgar un reconocimiento.

Actividad No.4 Dinmica para facilitar presentacin de los y las participantes

Propsito:

Potenciar puntos de acercamiento interpersonales como ser compartir nombres, preferenciasalimenticias y presentacin de la organizacin a que pertenece.

Queda a criterio del facilitador (a) el uso de una dinmica que facilite la cohesin e interaccindel grupo.

Dinmica sugerida:Fase 1Se ordena a los y las participantes en un crculo y se le pide a cada persona que est a su ladoderecho que conteste las siguientes preguntas

1. Cul es su nombre2. Qu comida le gusta3. Qu comida no le gusta4. Describa la organizacin a que pertenece en 3 palabras.

Fase 2En una segunda ronda, los y las participantes presentarn a la persona que le toco conversar, nadiepuede presentarse, a s mismo.

Nota: El facilitador(a), conforme al tiempo disponible y el nmero de personas, decidir si ejecuta

solo la Fase 1 o tambin la Fase 2.

Actividad No.5 Compromiso de Equipo

Propsito:Disear un compendio de anhelos y deseos de los y las participantes con respecto a la sesin y aellos mismos, y establecer compromisos personales y grupales atinentes a su cumplimiento.

Dinmica sugerida:Contrato Psicolgico: (Facilitador-Asistentes)

El facilitador (a) utilizando el cuadro especial*en rotafolio y formato proporcionado en cadacarpeta; solicita a los participantes contestar las preguntas expresadas en cada columna del cuadro,debiendo motivarlos a que reexionen y escriban de forma franca lo solicitado.

Los participantes contestarn cada pregunta con una sola frase o idea, escribindolas en la hoja


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correspondiente, que estar incluida en la carpeta proporcionada por el Programa.

Una vez contestadas las preguntas, se solicita a cada participante, que lea en voz alta su idea,anotndose en el rotafolio; instruyendo, que si la idea a expresar por el / la participante de turnoya fue dicha por otro participante; el /la participante debe expresar PASO,en seal que estde acuerdo con ideas ya escritas, siendo no necesario escribir o redundar en mismas ideas. Se

anotarn todas las nuevas ideas.Es importante contestar las columnas por su orden, la tercera columna debe ser contestadaen consenso de forma que al nalizar se transforme en las reglas del juego,o compromisos acumplir por los integrantes de la Comisin.

Finalmente, se solicita a todos los / las participantes, rmar la tercera columna del cuadro escritoen el rotafolio, de esa manera queda formalizado el compromiso de cumplir lo expresado yconsensuado por todos los integrantes de la Comisin Conjunta.

*Cuadro Especial.1) Que desea que pase en lasesin?

2) Que no desea que pase en lasesin?

3) Que har Yo, para que loexpresado en la columna anterior nosuceda en la sesin *

Obtener buenos resultados Poco inters de los participantes Poner todo mi inters

Actividad No.6 Ejercicio Identicando Casos de Corrupcin en las municipalidades

Propsito:Mediante la identicacin de casos de corrupcin sucedidos en algunas municipalidades del pas, y lavinculacin de estos, con los procedimientos establecidos en la municipalidad; se pretende que los/lasparticipantes discutan sobre la necesidad de mejorar procedimientos internos de la municipalidad,para fortalecer la transparencia en la gestin administrativa, mediante el establecimiento de medidasy estrategias de prevencin de riesgos de corrupcin.

Dinmica sugerida:Lluvia de Ideas.

Utilizando tarjetas, solicitar a los participantes escribir de tres a cinco casos de corrupcin quehayan ocurrido en cualquier municipalidad del pas.

Para un mejor entendimiento por parte de los participantes, utilizando el pizarrn el facilitador/aexplica un ejemplo: La venta de reas verdes por parte de la municipalidad

Es importante hacer hincapi, que no se debe hacer alusin a nombres de personas o demunicipalidades y no referirse a actos ocurridos en instituciones de gobierno central o gremios. Deocurrir estas situaciones, se proceder a desechar la tarjeta que no rena las indicaciones dadas.


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Una vez que los participantes hayan escrito en las tarjetas, casos de corrupcin ocurridos enmunicipalidades del pas; proceder con los siguientes pasos:

1. Se recogen las tarjetas y se consolida un listado enumerado en el pizarrn o en un rotafolio. (Esimportante anotar nicamente casos tpicos de corrupcin, sin alusin alguna a municipalidado persona en particular)

2. Se solicita a los participantes leer cuidadosamente el listado obtenido; seguidamente se entregaa cada participante otra tarjeta, dando instrucciones que de la lista consolidada, seleccione yescriban 3 actos de corrupcin, que a criterio del participante han ocurrido en su municipalidaden los ltimos 15 aos.

3. Se recogen todas las tarjetas y el facilitador (a) hace un consolidado de las respuestas,anotando en el pizarrn / rotafolio, por orden descendente, aquellos actos identicados porlos participantes y que se repitieron con mayor frecuencia.

4. Una vez identicados los actos con mayor frecuencia que a criterio de los participantes sucedenen su municipio; reexionar, haciendo lectura de los resultados de la actividad, sin entrar endetalles, comentarios, ni sealamientos; y los invita para que elaboren sus propias conclusiones

y con esto se cierra el ejercicio.

Actividad No.7 Presentacin del IGTGM

Propsito:Comprender a lo interno de la Comisin Conjunta, los resultados de la primera evaluacin realizadaa las reas de gestin municipal.

Para la presentacin de los resultados, el facilitador (a) se auxiliar de una presentacin en formatoPower Point. El ejemplo de la presentacin se encuentra en el CD que acompaa este manual.

Esta actividad debe ser corta, precisa, sin entrar en detalles y una vez concluida la presentacin,se escucharn opiniones generales, es necesario evitar comparaciones innecesarias o discusionesimproductivas o acusaciones sin argumento.No se permitir entrar en detalles o explicaciones a los resultados, porque las sesiones subsiguientestendrn como base las discusiones y aclaraciones de las reas a trabajar.Ms bien se solicitar a los participantes que para las prximas sesiones lleven planteadas todas lasinquietudes o preguntas al respecto.

Lo importante es que los participantes comprendan la necesidad de contar con una evaluacin opunto de partida, para analizar los procedimientos internos de la municipalidad, con el objeto deplantear medidas que fortalezcan la transparencia municipal.

Actividad No.8 Comparativo de resultados de la actividad 6 con actividad 7

Propsito:Establecer una relacin natural de los casos priorizados por la Comisin Conjunta con las reas


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evaluadas por el ndice de Gestin, Transparencia y Gobernabilidad Municipal.

El facilitador (a) utilizando el listado identicado de actos de corrupcin realizado en la actividad 6,hace una relacin comparativa con las reas evaluadas en el ndice. Esta comparacin debe permitiridenticar reas comunes, as como tambin reas que no fueron consideradas en el ndice.

Para efectos del trabajo de la Comisin, se recomienda trabajar con las reas en comn, identicadasa travs del ndice y la actividad 6.

En caso que los participantes identiquen una rea, que requiere discusin, por su vinculacin aprcticas de transparencia; y esta rea no esta considerada por el ndice; el facilitador/a debe evaluarla viabilidad de implementar medidas, para tomarla en cuenta y abordarla en marco de propuestade polticas municipales de transparencia. Se aconseja, en un primer momento, dejarla en una listade espera.

Actividad No.9 Priorizacin de reas de Trabajo

Propsito:Priorizar reas de gestin municipal, para proponer polticas y medidas que favorezcan latransparencia municipal.

Criterios a considerar para priorizar reas de trabajoPara los municipios categora A/B, se recomienda discutir, profundizar y recomendar comomnimo tres reas del ndice.Para los municipios categora C/D, se recomienda discutir, profundizar y recomendar comomximo tres reas del ndice.

A todos los municipios (categoras A/B y C/D), se condiciona que las reas de corporacinmunicipal y participacin ciudadana son de obligatorio abordaje, dado que son las principalesreas de la gestin municipal que determinan la garanta para fortalecer la transparencia ygobernabilidad local.

La priorizacin y recomendacin de reas para que la corporacin municipal apruebe e implementepolticas municipales, se har en consenso. El consenso constituye el principal insumo para larealizacin de las subsiguientes sesiones.

Actividad No 10 Evaluacin de la Primera Sesin

Propsito:Medir la comprensin de los objetivos de la jornada por parte de los participantes.Para la evaluacin de la jornada se utiliza el formato que aparece en el anexo M1.8.


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2.4 Priorizando las reas clave para mejorar la transparencia municipal

El objetivo de estas sesiones es comprender el origen de los problemas encontrados en las reaspriorizadas, de forma tal que permita estructurar un documento de solicitud a la CorporacinMunicipal, para que disee e implemente polticas municipales de mejoramiento de las prcticas degestin, transparencia y gobernabilidad democrtica.

Entre las reas con mayor debilidad encontradas, estn las de Corporacin Municipal y ParticipacinCiudadana; lo cual es critico dado, que estas reas determinan procesos de transparencia ygobernabilidad, es por ello que se requiere de un abordaje por parte de la Comisin Conjunta.

Las reas con caractersticas tcnicas, sern objeto de anlisis por parte de personal municipal,contando con el apoyo tcnico del Programa.

El facilitador llevar materiales para orientar las sesiones, incluyendo una metodologa sencilla paraguiar el diseo de las polticas y su implementacin.

El producto es un documento de solicitud a la Corporacin Municipal para que en el trmino dedos meses, la Corporacin Municipal haya diseado e implementado polticas municipales, aplicablesa las reas priorizadas.

Objetivo General:Comprender las prcticas de gestin municipal, y discutir el origen de los problemasencontrados en cada rea priorizada, para internalizar la necesidad de implementar polticasde transparencia municipal.

Objetivos Especcos:Entender la importancia de la discusin de cada problema encontrado, y la necesidad deimplementar medidas que mejoren las debilidades en los procesos municipales.

Redactar un documento de solicitud a la Corporacin Municipal, para que en un plazo prudencialdisee e implemente polticas municipales, que permitirn la mejora de los procedimientosseleccionados.

Resultados Esperados:Comisin Conjunta entiende la importancia de discutir y comprender el origen de losproblemas internos de la municipalidad.Comisin Conjunta, propone a la Corporacin Municipal reas de gestin municipal para quela municipalidad implemente medidas que fortalezcan la transparencia y gobernabilidad.


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Actividades a Desarrollarse en el Programa de Sesin:

En anexo M1.9 se encuentra un ejemplo del contenido del programa de esta sesin de trabajo.

Actividad No.1 Bienvenida:

Instrucciones:Con anticipacin, presentar al Alcalde (sa) o delegado correspondiente, el programa adesarrollar, para preparacin de palabras alusivas al evento.Se recomienda un mensaje corto y de propsito claro, orientado a los objetivos de la sesin.

Aunque esta actividad pueda ser vista como mero protocolo; la presencia y direccin, delalcalde o corporativo delegado, reeja de algn modo la voluntad poltica del alcalde ocorporacin.

Actividad No.2 Presentacin de objetivos y metodologa:

El facilitador (a) de manera clara y precisa presenta:1. Los objetivos de la jornada.2. Metodologa de trabajo.

Es importante enfatizar que el anlisis de las reas de gestin municipal priorizada debe hacersede forma objetiva.Raticar que la sesin debe realizarse bajo un ambiente abierto y de respeto mutuo, sinalusiones personales de ninguna clase, sealamientos o dilogos que denoten sectarismopoltico, situacin congruente a compromisos suscritos en la sesin 1.

Actividad No.3 Comprensin de problemtica de reas priorizadas y sus procesos:

Propsito:Que los y las participantes, a partir de la descripcin de un problema, comprendan la dimensin eimportancia de cada rea de gestin municipal priorizada.

Documentos necesarios para el desarrollo de la actividad.

Formato de caracterizacin y alcances de las reas evaluadas y descripcin de problemasencontrados. En anexo M1.10 encontrar a manera de ejemplo el formato de una rea. En totalson 11, formatos uno para cada rea evaluada. En el CD que acompaa este manual se incluyentodos los formatos en hojas de clculo.

1.


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Instrucciones:Asegurarse que los y las participantes tengan a mano todos los documentos a utilizar.Con el apoyo del data show proyectar diapositivas sobre la caracterizacin de las reasevaluadas, con la identicacin de los problemas propios de cada municipio.Explicar que el trabajo consiste en entender el origen del problema, a partir de la descripcincontemplada en el formato correspondiente. El abordaje del problema se fundamenta, en lo

expresado bajo el marco legal municipal y estndares bsicos de administracin.Haciendo uso pleno del Formato de Identicacin de Problemas; se busca determinarproblemas en cada rea, a partir de la respuesta encontrada en la municipalidad al momentode levantar el ndice, es decir, todas aquellas situaciones que tienen como respuesta un NO oalgunos;requieren anlisis de su origen mediante la denicin y redaccin del problema msel establecimiento de sus posibles causas.Las respuestas con un SI, no sern objeto de trabajo, a menos que a juicio de los participantesrequieran del anlisis anterior.Una vez que se ha constatado que las instrucciones han sido entendidas, proceder a requerirtrabajo individual en todas las reas priorizadas, para luego organizar grupos de trabajo por

reas.Cada grupo estar integrado por representantes de los tres sectores, es decir: miembroscorporativos, funcionarios o empleados municipales y representantes de sociedad civil.

Actividad No.4 Plenaria

Propsito:Identicar y consensuar causas de problemas internos en la municipalidad para proponer mejorasen le marco de una poltica municipal especca.

La presentacin de resultados se har en plenaria, para consensuar recomendaciones de reasy procedimientos a la Corporacin Municipal.La Comisin Conjunta redacta y suscribe un documento de solicitud a la Corporacin Municipalpara diseo e implementacin de polticas municipales; consignando en el mismo: las reaspriorizadas, problemas encontrados, as como la necesidad de que cada problema requierede una poltica municipal que fcilmente sea monitoreada en cuanto a medidas, responsables,recursos y metas.

Cabe aclarar, que en caso que la plenaria y consenso de reas prioritarias se extienda, llevandoms tiempo de lo planeado, se recomienda entonces, formar una grupo representativo para queconsolide los resultados y redacte la solicitud que se plantear a la Corporacin Municipal para queapruebe e implemente polticas pblicas municipales.

El facilitador (a) o responsable asignado deber dar seguimiento a la tarea mencionada en el prrafoanterior, as como la presentacin del documento ante la corporacin municipal.


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Actividad No.5 Evaluacin del proceso

Propsito:Evaluar el logro de los objetivos de la jornada, la metodologa y el grado de participacin de laComisin Conjunta.

Instrucciones:El o la facilitador (a) entrega una gua corta y de fcil llenado para que los y las participantes,formulen comentarios o juicios valorativos, para medir el alcance de los resultados en trminosgenerales de la segunda sesin (vase el anexo M1.11)Explicar que en la gua de evaluacin no requiere del nombre del participante, esto con elpropsito de obtener comentarios con mayor espontaneidad de parte de los participantes.

2.5 Implementacin de polticas de transparencia y gobernabilidad

Objetivo General:

Vericar polticas y medidas implementadas por las unidades municipales en reas yprocedimientos priorizados por la Comisin Conjunta.

Objetivos Especcos:

Constatar que la solicitud de diseo e implementacin de polticas municipales, presentada a lacorporacin municipal por la Comisin Conjunta, se atendi en tiempo previsto.

Facilitar a los miembros de la Comisin Conjunta, la apropiacin de instrumentos, que permitanen forma sencilla y oportuna el monitoreo de implementacin de poltica municipales y susrespectivas medidas.

Cerrar ciclo de participacin de la Comisin Conjunta en una primera fase, mediante laelaboracin de un informe presentado a la corporacin municipal y a la ciudadana en general.

Resultado Esperado

Informe de monitoreo de aprobacin e implementacin de polticas municipales.

Actividades de Desarrollo del Programa:

En anexo M1.12 se encuentra un ejemplo del contenido del programa de esta sesin de trabajo.


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Actividad No.1 Bienvenida

Con anticipacin, presentar al Alcalde (sa) o a quien haya delegado, el programa a desarrollarpara preparacin de palabras alusivas al evento.Se recomienda un mensaje corto y de propsito claro, orientado a los objetivos de la sesin.

Aunque esta actividad pueda ser vista como mero protocolo; la presencia y direccin, delalcalde o corporativo delegado, reeja de algn modo la voluntad poltica del alcalde ocorporacin.

Actividad No.2 Presentacin de objetivos y metodologa:

El facilitador (a) de manera clara y precisa presenta:1. Los objetivos de la jornada y2. Metodologa de trabajo,

El ejercicio lleva como propsito medir la voluntad poltica de la corporacin municipal paramejorar procesos tendientes a potenciar las prcticas de transparencia.

Enfatizar que la dinmica de las sesiones es realizarlas en un ambiente abierto y de respeto mutuo,sin alusiones personales de ninguna clase, sealamientos o dilogos que denoten sectarismo poltico,situacin congruente al compromiso suscrito en la sesin 1.

Actividad No.3. Explicacin de uso de instrumentos para monitorear.

Propsito

Que los y las participantes comprendan los conceptos relacionados con el proceso de elaboracin,aprobaciones e implementacin de polticas pblicas municipales y que se apropien de instrumentospara monitorear y evaluar polticas municipales de transparencia.

Instrucciones

1 Auxilindose de la presentacin en formato Power Point sobre conceptos para la elaboracin,aprobaciones e implementacin de polticas pblicas municipales, el (la) facilitador (a) explicalos alcances de cada instrumento. Dicha presentacin se encuentra en el CD que acompaaeste manual.

2 Para un mejor entendimiento del tema, Es necesario desarrollar un ejemplo completo; desde ladescripcin del problema, el rea de abordaje, la poltica municipal a implementar, las medidas aimplementar, la meta, los recursos y los responsables. Esta parte debe ser muy interactiva entreel (la) facilitador (a) y los y las participantes, para garantizar el logro del objetivo.


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En el anexo M1.13 se encuentra el formato que se emplea para formular las polticas pblicas detransparencia por cada rea.

Debe quedar claro, que la implementacin de polticas municipales, muchas de ellas slo requierende decisiones y no de inversiones; otras necesariamente el factor econmico es indispensable; encambio hay otras que requieren de muchos procedimientos y medidas que pueden tomar algn

tiempo; y otras que su aplicacin puede ser inmediata sin necesidad de crear precondiciones.

Las polticas municipales hacia adentro y hacia fuera tienen un elemento en comn y es que deben ser

aprobadas por la Corporacin Municipal y conocidas por la ciudadana; deben ser publicitadas por todos los

medios que sean necesarios, de acuerdo a la capacidad presupuestaria de la Municipalidad.

Actividad No. 4. Vericacin de polticas y medidas implementadas por las unidadesmunicipales

Propsito

Constatar la implementacin de medidas aprobadas y adoptadas por la municipalidad con elpropsito de potenciar prcticas de transparencia municipal.

InstruccionesConsiderando la solicitud para implementacin de polticas de transparencia, presentada a lacorporacin municipal por la Comisin Conjunta (producto de la plenaria de la segunda sesin,capitulo 2.4) y utilizando el formato para el seguimiento a la implementacin de las polticas pblicasde transparencia, proceder al acto de vericacin. Un ejemplo del formato aparece en el anexoM1.14.

La vericacin de polticas municipales de transparencia es una accin previamente planicada, porlo tanto se recomienda que con antelacin se notique al alcalde.

Actividad No. 5 Trabajo de grupo.

PropsitoElaborar informe de monitoreo y vericacin de polticas y medidas municipales implementadas,utilizando como insumo principal el formato para el seguimiento a la implementacin de las polticaspblicas de transparencia. Un ejemplo del formato aparece en el anexo M1.14.

El facilitador (a) orientar la elaboracin del informe, mismo que debe ser sencillo, concreto y defcil entendimiento.


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El informe al menos debe de contener los siguientes aspectos:

Portada (Municipio, nombre de personas que participaron en la vericacin de polticas detransparencia municipal y fecha del informe)Principales actividades realizadas (Indicar acciones, actividades y productos de todo el proceso,entindase captulos: 2.3; 2.4 y 2.5 )

Nombre de reas de gestin observadas.Polticas y medidas municipales aprobadas e implementadas (Indicar principales factores dexito para la implementacin de dichas polticas y principales obstculos encontrados).Conclusiones, recomendaciones u observaciones (Analizar los resultados obtenidos relacionadola situacin actual con situacin inicial, es decir momento en que se aplic el IGTGM).Nombre y rma de personas responsables del informe.Anexos (formato para el seguimiento a la implementacin de las polticas pblicas detransparencia debidamente llenado y actas de corporacin municipal que soportan el llenadodel formato)

El siguiente recuadro muestra un resumen de polticas pblicas formuladas en algunos municipiosde Honduras.

Celebracin de sesiones pblicasDivulgacin de calendario, convocatoria, agendas y actas de sesiones de corporacinAprobacin de reglamento para normar la presencia de ciudadanos en sesionespblicasAprobacin de reglamento interno de corporacin municipalToma de decisiones de la corporacin municipal mediante uso de procedimientos

parlamentariosToma de decisiones corporativas, utilizando principales instrumentos de gestinmunicipalPresentacin de informes trimestrales de gestin por parte del AlcaldeLlevar un registro de organizaciones de sociedad civil presentes en el municipioNombramiento y participacin de alcaldes auxiliares en sesiones de corporacin,como mecanismo de divulgacin de la gestin municipal.Actualizar registros de contribuyentes, usuarios y de moraAprobacin de poltica para gestin de recursos humanosRendicin de cuentas por parte del comisionado municipalAprobar instrumentos de gestin municipal con participacin ciudadana.Implementar un sistema automatizado para administracin nanciera tributariaAprobacin de recursos para ejecucin de proyectos por comunidad beneciada.


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2.6 Seguimiento a las polticas de transparencia y gobernabilidad

Una vez que la corporacin municipal ha aprobado todas o algunas de las polticas y / o medidasrecomendadas por la Comisin Conjunta, se deber determinar las asistencias tcnicas ycapacitaciones necesarias para la implementacin de dichas polticas.

A la vez, se acordar con la Comisin Conjunta las actividades de seguimiento a los compromisos,y prestar apoyo (asistencia tcnica, capacitacin y logstica) para su realizacin, incluyendo lareaplicacin peridica del instrumento de evaluacin. Se recomienda reaplicar anualmente elndice.

Los progresos obtenidos pueden ser evaluados cada ao para poder comparar anualmente laevolucin del IGTGM, tal como se muestra en los siguientes recuadros.

Los dos recuadros que aparecen a continuacin muestran los resultados y la evolucin que hatenido la evaluacin del ndice de Gestin, Transparencia y Gobernabilidad Municipal en algunos

municipios de Honduras.

2006 2007 2008

Administracin Financiera / Tesorera 81,4% 82,8% 84,5%

Gestin Financiera y de Mora 52,3% 71,2% 75,6%

Gestin de Prstamos 77,1% -16,7% 75,0%

Ejecucin del Presupuesto 68,3% 65,5% 72,8%

Corporacin Municipal 2,7% 65,2% 68,6%

Procesos de Contratacin 26,1% 46,2% 61,4%

Planeacin y Desarrollo Municipal 37,8% 51,6% 59,7%

Participacin Ciudadana 28,5% 42,1% 46,7%

Recursos Humanos -12,7% 18,0% 33,3%

Gestin Tributaria 30,6% 30,3% 31,1%

Servicios Municipales 23,9% 10,0% 26,7%

Promedio General 38,1% 55,0% 62,3%

Areas EvaluadasPromedio Municipios A/B


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2006 2007 2008

Gestin de Prstamos 10,0% 37,5% 100,0%

Ejecucin del Presupuesto 58,4% 63,8% 82,9%

Gestin Financiera y de Mora 33,6% 62,5% 73,7%

Planeacin y Desarrollo Municipal 35,9% 66,1% 72,7%

Corporacin Municipal 4,8% 58,4% 72,6%

Administracin Financiera / Tesorera 48,1% 59,2% 67,6%

Recursos Humanos -6,9% 3,6% 56,6%

Participacin Ciudadana 25,2% 53,9% 44,2%

Procesos de Contratacin 6,1% 20,3% 35,8%

Gestin Tributaria 23,1% 28,1% 33,9%

Servicios Municipales 0,0% 0,0% 6,3%

Promedio General 27,2% 50,2% 61,0%

Areas EvaluadasPromedio Municipios C/D


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ANEXOS


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Tegucigalpa M. D. C.X de XX de 200xx

Seor/a

Alcalde/sa Municipal

Su Ocina.

Estimado Seor Alcalde/sa:

Identicacin de institucin promotora de la evaluacin de la gestin, transparencia y gobernabilidadmunicipal.

Propsito de la carta (Uno de los componentes a trabajar por Institucin Promotora es el rea detransparencia municipal; en ese sentido, y en el marco de la Carta de Entendimiento suscrita con los municipiosbeneciados por Institucin Promotora se pretende que las municipalidades diseen e implementen polticasde transparencia. Para el logro de tal n, una de las actividades previstas es la aplicacin de un instrumento quepermita evidenciar la transparencia municipal a travs de la medicin de la visibilidad de la gestin municipal.

Por lo antes expuesto, solicitamos a usted una entrevista, para que proporcione informacin que nos permitaaplicar la metodologa de medicin de la visibilidad de la gestin municipal. Duracin de la entrevista hora ymedia.

Dado que el ejercicio contempla la vericacin rpida de la informacin proporcionada; pedimos favor instruir alpersonal relacionado en las reas de planicacin, ejecucin presupuestaria, control tributario, servicios pblicos,desarrollo comunitario y secretara municipal, con el n de que estn disponibles los documentos utilizados

como fuente de informacin y de ser necesario puedan evacuar consultas puntuales. Tiempo de vericacin deinformacin un promedio de 5 horas.

Adjuntamos lista de documentos utilizados como fuente de informacin para el desarrollo de la metodologa delndice de transparencia municipal.

Agradeciendo de antemano su apoyo, le saluda.

Atentamente,

ResponsableInstitucin promotora.

c.c . Arch.

Anexo M1.1: Modelo carta de noticacin ocial al alcalde (sa) para aplicacin de la metodologadel ndice de Gestin Transparencia y Gobernabilidad Municipal.


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Actas de presentacin y aprobacin de PEDM, POA, Presupuesto y PIM (ao a evaluar).

Documentos: PDEM, POA, Presupuesto, PIM, Plan de arbitrios (ao a evaluar), liquidacin presupuestaria delao anterior a la evaluacin y libreta de banco de la cuenta donde se deposita la transferencia del 5%.

Acta municipal de mecanismos de consulta para aprobacin del presupuesto (ao a evaluar).

Acta de priorizacin de proyectos contemplados en presupuesto y PIM (ao a evaluar).

Acta y documentos que veriquen publicacin de presupuesto, plan de arbitrios

Informes rentsticos trimestrales del (ao a evaluar) presentados a la Secretaria de Gobernacin y Justicia.

Informes de avance fsico y nanciero de los proyectos en ejecucin del (ao a evaluar) presentados a la

Secretara de Gobernacin y Justicia

Actas y documentos de soporte a prstamos solicitados por la municipalidad al sistema bancario nacional.

Actas y documentos de soporte de las modicaciones realizadas al presupuesto del (ao a evaluar), ya seaampliaciones o traspaso entre asignaciones.

Registro de contribuyentes por tributos y tasas por servicios.

Polticas, registros e informes sobre mora (por tributos y tasas municipales)

Actas e informes sobre actualizaciones catastrales (ltimo quinquenio)

Actas y documentos de anlisis de situacin, de costos, cobertura, calidad, valores cobrados, discusin consociedad civil; sobre servicios municipales.

Registros de ingresos y registro de resguardo de los ingresos municipales.

Actas, polticas o procedimientos escritos para contratacin de personal municipal.

Actas, procedimientos, informes de comisiones, caja chica u otro mecanismo, referentes a compras ycontrataciones.

Con referencia a la corporacin municipal, reglamento interno, registros de sesiones, registros departicipacin de ciudadana en sesiones, informes presentados por el acalde a la corporacin.

Polticas o procedimientos para ejecucin de proyectos con sociedad civil, registros de cabildos abiertosdecisiones aprobadas, actas de nombramiento de comisionado municipal y alcaldes auxiliares e informes

presentados a la corporacin municipal por comisionado municipal y los alcaldes auxiliares.

Anexo M1. 2:Lista de documentos utilizados como fuente de informacin para el llenado delformulario del ndice de Gestin Transparencia y Gobernabilidad Municipal.


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Anexo M1. 3:Formulario del ndice de Gestin, Transparencia y Gobernabilidad Municipal.

Puntaje

mximo

1a

1b

1c

1d

Si No 2a

No. de acta

Si No

3a3b

3c

3d

3e

Todos Ningunos Algunos

4a

Si No 5a

No. de acta

Documentos

Plan Estratgico de Desarrollo

Municipal

Plan de Inversinao xxxx

Fecha de acta

Sesin cabildo abiertoSesin ordinaria o extraordinariade corporacin municipal

En caso afi rmat ivo, ver if ique acta municipal de asamblea consult iva del

presupuesto municipal del ao xxxx

Fecha de acta

Plan Operativo Anual ao xxxx

No. de acta

Presupuesto ao xxxx

5- En la sesin de aprobacin del presupuesto del ao actual, la corporacin municipal permiti la participacin a miembros o representantes delas comunidades?

2- Previo a su aprobacin El presupuesto del ao actual fue s ometido a consulta?

1

Verif ique proyect os indi vidua li zados por

comunidad beneficiaria

PIM ao xxxx

Instrumentos

4- Los proyectos contemplados en el presupuesto y/o el PIM del ao actual, es tn individualizados, es decir se pueden visualizar por comunidadbeneficiaria?

2

3

4

Presupuesto ao xxxx

5

Fecha de la recoleccin de Informacin

Municipio

Departamento

Nombre del Alcalde (sa)

En caso de ser reelecto Cuntos perodos lleva como

Alcalde(sa)?

Direccin de la Alcalda

Telfonos del despacho del Alcalde (sa)

Nombre(s) y cargo (s) de la persona(s) que participo (aron) en la verificacin de la informacin:

Cargos(s)Nombre (s)

Sesin ordinaria oextraordinaria de corporacin Sesin cabildo abierto

En caso afirmativo, verifique acta municipal de aprobacin del

presupuesto ao xxxx, conteniendo registro de presencia demiembros o representantes de la comunidad

3- Identifique los 5 proyectos con mayores montos contemplados en el presupuesto y PIM del ao actual y verifique que estn comprendidos enel PEDM

Proyectos mayor monto presupuesto ao xxxxPEDM

FORMULARIO DEL NDICE DE GESTIN, TRANSPARENCIA Y GOBERNABILIDAD MUNICIPAL

DATOS GENERALES

1.En qu fecha y mediante qu acto se aprobaron los siguientes instrumentos de planificacin?

No. de acta

PLANEACIN Y DESARROLLO MUNICIPAL.

Fecha de acta


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41


Si No 6a

Si N0

Si No Algunos

Si No Si

7a

7b

7c

7d

7e

Si No Si

7f

7g

7h

7i

7j

Si

Fecha acta No. acta

8a8b8c8d8e

Todos 9aAlgunos

Verificar e indicar el valor total del rubro de prstamos en presupuesto de ingresos

del ao xxxx

I TRIMESTRE ao xxxx

Televisin

Radio

Cabildo abierto

Medio de publicacin

Boletn municipal

Asamblea Comunitaria

Tabla de avisos

2

2

3

4

5

Mismos (5) proyectos estn

incluidos en el informe de

avance fsico y f inanciero de

proyectos en ejecucin

presentados a la SGJ

Verifiqueacto administrativo

que demuestre publicacin

del presupuesto ao xxxxFecha de publicacin

6-La municipalidad, public el presupuesto del ao actual?

En caso afirmativo, verifique fecha y medio de divulgacin del presupuestoao xxxx

IITRIMESTRE ao xxxx

Montos est imados del presupuesto y PIM ao xxxx,coinciden con los est imados en el informe de avance

fsico y financiero de proyectos en ejecucin

1

Enuncie y verifique si los 5 proyectos de mayor monto incluidos en el presupuesto y PIM delao xxxx,estn reportados en el informe trimestral de avancefsico y financiero de proyectos en ejecucin presentados a la SGJ

5 proyectos con mayor monto en el presupuesto y PIM

No, indicar % que representa la diferencia

entre ambos montos en relacin al PIM

7-Los 5 proyectos de mayor monto incluidos en el presupuesto y PIM del ao actual, estn reportados en los informes trimestrales de avancefsico y financiero de los proyectos en ejecucin, presentados a la Secretara de Gobernacin y Justicia?

1

Mismos (5) proyectos estn

incluidos en el informe de

avance fsico y f inanciero de

proyectos en ejecucin

presentados a la SGP

3

No, indicar % que representa la diferenciaentre ambos montos en relacin al PIM

Montos est imados del presupuesto y PIM ao xxxx,coinciden con los est imados en el informe de avance

fsico y financiero de proyectos en ejecucin5 proyectos con mayor monto en el presupuesto y PIM

No

8- Durante el presente ao, ha recibido la municipalidad prstamo/s por parte de entes financieros nacionales?

4

5

En caso afirmativo, enumere los 5 prstamos de mayor monto, indicando propsito del prstamo y fechas de convenio con banco y aprobacinde solicitud de prstamo.

Fecha convenio con bancoMonto prstamo

Ningunos

Verifique acta municipal de

aprobacin de solicitud de

rstamo

TOTAL PRESTAMOS

Propsito de prstamo

123

4

5

9- El valor total de prstamos est representado en el presupuesto de ingresos, versin actualizada.?

Lps.

GESTIN DE PRESTAMOS


42/75


No. acta

10a

10b

10c10d

10e

11a

No. de acta

12a

13a

13b13c

13d

13e

13f

13g

Todos 14a

I Trimestre 14b

II Trimestre 14c

rea Urbana rea Rural Urbana Rural Urbana Rural

ImpuestoPersonal

15a

Impuesto deindustriascomercio yservicios

15b

Impuesto /bienesinmuebles

15c

Agua potable 15d

Alcantarillado 15e

Tren de aseo 15f

Si No 16a

No. acta

Si No

17a

17b

Monto presupuesto liquidado

Ninguno Algunos

Gastos corrientes

Montos gastos administracin(Residuo)

Montos de bienescapitalizables

Ingresos de capitalTotal ingresos

Total gastos

Trimestres aoxxxx

Gastos de inversin

Montos para reparacin omantenimiento

Registro de mora

15- En las siguientes reas; Cuenta la municipalidad con registro de contribuyentes y usuarios de servicios?

Emiten aviso de cobroVerifique registro

12- En qu fecha se present y aprob la liquidacin del presupuesto del ao anterior inmediato a la fecha de la evaluacin?

Monto presupuesto aprobadoRubro

3

Fecha de acta

11- Para la gestin diaria, el alcalde y la administracin hacen uso del presupuesto que incorpora las modificaciones aprobadas?

Aprobacin liquidacin presupuestoao xxxx

4

5

Ingresos corrientes

Gastos de capital

Fecha documento

Servicios

Gastos corrientes

14 Presenta la municipalidad liquidacin presupuestaria de los fondos de transferencia del 5%, clasificada entre gastos corrientes y deinversin?

Impuestos

Verifique documentos tcnicos conteniendoinformes sobre situacin de mora

Ninguna AlgunasTodas

Fecha ltimo informe

Verifiqueque en el presupuesto quela municipalidad usa para lagestin diaria estn contempladas las modificaciones aprobadas

Verifique acta de aprobacin de ampliacionespresupuestarias

EJECUCIN DEL PRESUPUESTO

10- En referencia a las modificaciones del presupuesto del presente ao, facilite informacin de las 5 ampliaciones con mayor monto realizadasal presupuesto de ingresos y gastos.

Objeto de gasto

Cdigo

Monto ampliado

Fecha acta

AMPLIACIONES

1

2

Describa objeto de ampliacin de gasto

13- En caso de haberse aprobado la liquidacin del presupuesto del ao anterior, indique la relacin presupuesto aprobado con presupuestoliquidado en los siguientes rubros

Dficit/ Supervit

Montos gastos sociales (salud yeducacin)

GESTIN FINANCIERA Y DE MORA

16 Cuenta la municipalidad con una poltica formal (escrita) de mora aprobada por la administracin o la corporacin?

17-Existen informes tcnicos sobre ingresos y mora, es decir, documentos producidos por unidades municipales?

Fecha acta

Registro

No. contribuyente / usuariosde servicios

Verifiquedocumento o acta municipalde polticasobre situacin de mora


43/75

43


Si No

18a

18b

Si No

19a

19b

20a

Si No

No hay acta

21a

Si No 22a

Si No

23a

Todos 24a

Industrial Comercial Domiciliaria

Agua potable 25a

Alcantarillado 25b

Tren de aseo 25c

Si No 26a

Algunos

No hay acta

Montos

Ver if ique acta de corporacin municipal para

actualizar o no los valores catastrales

Proceso de consulta, en asambleas comunitarias o cabildosabiertos.

Servicio municipal

Asambleas para discusin de

situacin de sostenibi lidad de

servicios municipales

Dficit

Estimacin monto cobrada por usuario

(tarifa)

No. de acta /o documento que registra la

asamblea

Ningunos

24- Cuenta la municipalidad con una estimacin de costo por usuario, para la prestacin de los servicios municipales en agua, alcantarillado ytren de aseo?

21-A inicios del quinquenio, Hubo decisin por parte de la corporacin municipal para actualizar o no actualizar los valores catastrales?

Verifique acta municipal

Fecha de acta No. de actaMecanismo de consulta

Consulta en asambleas comunitarias o cabildo

abierto u otro mecanismo

Total

Mecanismo de consulta

Presentacin y aprobacin en sesin ordinaria de

corporacin municipal

Fecha acta

26-En el presente ao, La corporacin municipal ha convocado a las comunidades para discutir situacin de sostenibilidad de los serviciosmunicipales?

Sesin ordinaria de corporacin municipal sin consulta previa

Estimacin costo por usuario

Fecha de documento

conteniendo estimacin de

costos

Supervit

25- En caso afirmativo, Cul es el valor cobrado por usuario, para la prestacin de los servicios municipales?

Verifique valores catastrales actualizados en el acta de corporacin municipal y

compare con los valores catastrales contemplados en plan de arbitrios

Verifique acta municipal o acto administrativo de discusin

SERVICIOS MUNICIPALES

No. acta

Verifique acta municipal de consulta

Fecha acta No. acta

Fecha de asamblea

22- En caso de haberse actualizado los valores catastrales a inicios del quinquenio Estos valores estn contemplados en el plan de arbitriosvigente?

19-Cules son los valores totales en concepto de mora reflejados en el presupuesto del presente ao?

En caso afirmat ivo, verif ique documentos o

informes conteniendo montos totales de mora

Impuestos

Servicios

Fecha de ltima estimacin

Monto presupuestadoVerifiquevalores totales de mora en presupuesto

de ingresos ao xxxx.

Servicios

Total

Impuestos

20- Cul fue el mecanismo de consulta para la aprobacin del plan de arbitrios?

18-Cuenta la municipalidad con un estimado de los valores totales por concepto de mora?

GESTIN TRIBUTARIA

23-Cul fue el mecanismo de consulta para la aprobacin de valores catastrales?


44/75


Si No 27a

No. de acta

Si No 28a

Registro

automatizado,

mediante sistema

bancario

Otro

(especifique)Ninguno

Ve ri fi que S i Ve ri fi que S i Ver if iqu e S i

Impuesto Personal 29a

Impuesto de

industrias comercio

y servicios

29b

Impuesto /bienes

inmuebles29c

Agua potable 29d

Alcantarillado 29e

Tren de aseo 29f

Si No

30a

Si No

31a

Si No 32a

Si No

33a

Si No 34a

Si No 34b

Monto hasta

Verifique mecanismo

Verifique Si

3

30-Qu mecanismo utiliza la tesorera municipal para resguardar los ingresos recaudados diariamente?

Libro de registro con recibos y reconciliacin con voucher

2

Si hay decisin formal

Lps.

Libro de registro sin recibos

En caso de no existir manual, Existe alguna decisin formal aprobada por la corporacin municipal que describa los puestos y salarios de los empleados

municipales?

No hay decisin

formal

Verifique Si Verifique Si

1

Libro de registro con recibos

29.- Qu mecanismos utiliza la municipalidad para el registro de los ingresos por concepto de pago de impuestos y tasas por servicios?

Impuestos / tasas

Mecanismo de registro

Pago directo a la tesorera

municipal, mediante la emisin de

boleta automatizada y codificada

En caso de existir manual de puestos y salarios o decisin formal, de descripcin de puestos y salarios para empleados municipales aprobada por la

corporacin municipal, verifique si dicha descripcin coincide con planilla municipal de ltimo pago

27- Existe un manual o documento escrito que oriente a la administracin financiera?

Verifique manual o documento escrito que

oriente a la administracin financiera

Verifique informes sobre control interno Fecha de documentoNo. de actaFecha de acta

Fecha de documento

28- Existe el puesto de auditor interno?

En caso afirmativo, verifique si en el presente ao, el auditor interno ha presentado informes de auditora y de control interno a la corporacin municipal

Fecha de acta


municipal, mediante la emisin en

forma manual de boleta numerada


municipal, mediante la emisin

en forma manual de boleta sin

numeracin

Verifique mecanismoMecanismo

Verifique mecanismoMecanismo

31-Qu mecanismo utiliza la tesorera municipal para registrar los gastos realizados diariamente?

Libro de registro diario

Depsito automtico mediante sistema bancario

Depsito diario en agencia bancaria u otra entidad financiera

Es resguardado en caja con registro de entrada/salida

Es resguardado en caja sin registro

33-Existe un mecanismo de registro del movimiento de la caja chica?

34- Cuenta la municipalidad con un manual de puestos y salarios?

Fecha acta

Ninguno

Voucher manual sin numeracin

Voucher manual numerado

Voucher generado por sistema automtico de tesorera

32- Existe caja chica para compras menores?

No. Acta

Mecanismo

Fecha de elaboracin del

manual

ADMINISTRACIN FINANCIERA Y DE TESORERA

Recursos Humanos


45/75

45


35a

35b

Si No

No. de

cotizaciones

36a

36b

36c

36d

36e

No. de

cotizaciones

36f

36g

36h

36i

36j

Si No 37a

Si No 38a

Si No 39a

No. de acta No. de acta

Si No 40a

Si No

Si No

41a

Nmero de empleados

permanentes

Verifique las 5 primeras compras del ao xxxx

Nmero de empleados

temporales

Mecanismo de compra

Auditor

Consulte a las siguientes personas

Mecanismo de compra

Regidor de oposicin

Alcalde

Diferencia

Secretario/a municipal

No. Empleados contratados

35- Existen contratos escritos para cada empleado laborando en la municipalidad?

36-Existe un procedimiento formal de compras utilizando rdenes de compra; y en el caso de contratacin directa (cotizaciones)?

Verifique empleadosNo. Contratos existentes

Verifique en planilla

Cargo de funcionario que

autor iza documentacin

que soporta una compra

Gerente administrativo / contador / tesorero

40- Existe en la municipalidad una prctica escrita de publicitar todas las oportunidades de contratacin y de compras mayores?

Explique

Cargo de funcionario que

autor iza documentacin

que soporta una compra

Fecha de

compra No. de orden de compra

Fecha de

compraNo. de orden de compra

5

Verifique las 5 ltimas compras del ao xxxx

1

3

1

2

3

4

2

Monto mximo autorizado

4

37-Existe un acuerdo de control de la corporacin municipal para delimitar los montos de contratacin directa por parte del alcalde?

Documents

Manual 1Gestion Transparencia y Gobernabilidad Municipal