B R A S I L | C H I N A | C O L O M B I A | E S PA Ñ A | M É X I C O | P O R T U G A L | U S A

www.stratesys-ts.com

@stratesys

Localizaciones en México

Localizaciones en México

Localizaciones

2

Cobertura de SAP

LOCALIZACIONES DE NEGOCIO

CATEGORÍA REQUERIMIENTO

CONFIGURACIÓN

Distintos tipos y tasas impositivas tales como IVA (impuesto al valor agregado) e IEPS (Impuesto especial sobre productos y servicios).

Determinación del impuesto y tasa a aplicar en cada operación de compra y venta dependiendo del producto o servicio.

Impuestos efectivamente pagados/cobrados (IVA/IEPS) : Los impuestos se reportan a la autoridad fiscal hasta el momento en el que se realiza el pago/cobro y no al momento de emitir o registrar una factura, se corre un proceso conocido como ‘traslado de IVA’. Tienen especial tratamiento los pagos/cobros parciales.

Determinación de proveedores/acreedores sujetos a retención (no se efectúa el pago de un porcentaje del impuesto) en el dato maestro.

Tipos de retenciones de impuestos dependiendo del régimen fiscal del proveedor ( servicios, honorarios, transportistas, etc.). Al realizar el pago de una factura se “retiene” parte del impuesto generado (ISR Impuesto sobre la Renta) y se reporta a las autoridades fiscales. Las retenciones se aplican principalmente a proveedores prestadores de servicios.

Utilización del C.U.R.P ( Registro único de población) para personas físicas en el dato maestro de deudores y acreedores.

Utilización de monedas paralelas (Sociedad definida en pesos mexicanos con moneda fuerte en dólares, euros o la moneda que se defina y moneda de grupo) para generación de reportes contables.

Distintos medios de pago (efectivo, cheque, transferencias bancarias).

Áreas de depreciación para activos fijos de acuerdo a la legislación local.

Inicio del periodo de depreciación para los activos fijos de acuerdo a la legislación local.

LOCALIZACIONES SUMINISTRADAS POR SAP

Declaración de IVA soportados y repercutidos.

Reporte mensual de devolución de IVA para acreedores A-29.

Reporte de retención de impuestos.

En base a nuestra experiencia en proyectos similares y a la presencia de consultores locales conocemos los requerimientos legales del país así como las funcionalidades requeridas para satisfacerlos.

Localizaciones en México

Localizaciones

3

Cobertura de SAP

* Las localizaciones suministradas por SAP están contempladas en distintas notas, las cuales deberán de ser aplicadas dependiendo del nivel de support package en el que se encuentre la aplicación. Ej.: notas oss 2041490, 2075584, … para la contabilidad electrónica.

LOCALIZACIONES DE NEGOCIO

CATEGORÍA REQUERIMIENTO

LOCALIZACIONES SUMINISTRADAS POR SAP*

Certificado de retenciones 37-A.

Reporte mensual de facturas.

Extracto bancario electrónico MT940.

Contabilidad Electrónica.

Catálogo de cuentas, Balanza de comprobación y pólizas contables.

SOLUCIONES DE

Facturación electrónica: Emisión y recepción de facturas electrónicas por medio de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC). Las facturas emitidas deben de llevar un sello digital controlado por el SAT (Servicio de Administración Tributaria). Relacionado al tema de la factura electrónica están las adendas (información no fiscal relacionada a los productos como puede ser el embalaje), en las cuales, cada cliente hace una definición de como se le debe de suministrar la información.

Facturación electrónica: Recepción de facturas electrónicas, CFDI en XML, validando el folio fiscal y registrándolo en los campos

determinados para este fin; posteriormente al aplicar reglas de validación se contabilizan dichas facturas.

Pedimento: Para la emisión de facturas de productos importados al país, es necesario que dichas facturas reflejen el número de pedimento con el que la mercancía fue importada.

Contabilidad Electrónica (Auxiliar de Folios Fiscales).

Localizaciones en México

Localizaciones

4

Emisión de Factura Electrónica

ECC SD FACTURACIÓN

Información de Factura SD y Adendas

Retorno cadena SAT

Envío PDF y XML

Retorno cadena SAT Retorno cadena SAT

Información de Factura SD y Adendas

CLIENTE

Iconografía

Proceso

Documento

Almacenamiento de Datos

PI SAP EDICOM Portal SAT

Uno de los principales requerimientos legales en México es la emisión de facturas electrónicas por medio de un proveedor certificado (PAC) autorizado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). A continuación se muestra un diagrama general del Productivity Pack construido por Stratesys para cumplir con este requerimiento.

Localizaciones en México

Localizaciones

5

Recepción de Factura Electrónica

La automatización de la recepción de facturas aprovecha la normatividad que exige que todas las facturas se realicen en un formato xml. Con lo anterior es posible validar la información recibida y registrar los datos directamente en el sistema SAP.

A continuación se muestra un diagrama general del Productivity Pack construido por Stratesys para cumplir con este requerimiento.

Localizaciones en México

Localizaciones

6

Recepción de Factura Electrónica

OCR Option for

SAP Invoice

Management

Payment

SAP Invoice Management

Invoice

Recognition Invoice Processing

SAP Business Suite

ERP (FI/AP)

Automated reconciliation and posting

$ € Y

Automated reconciliation and posting Pay

e.g. SAP Archiving by OpenText

Document Archiving & Viewing

XML Indexing

ERP

SRM

XML/

PDF

Hubs and Portals

EDI

Invoice Validation with SAT

Vendor

Fax

FAX Document

Scan

e.g. SAP

Archiving -

Enterprise

Scan

Paper

Extraction from Portal / Mail

HUB

Localizaciones en México

Localizaciones

7

Contabilidad Electrónica – Auxiliar de Folios Fiscales

Transacción Z para actualización de

documento contabilizado

Contabilizar documento en

sistema

Reporte de Auxiliar de folios llamado de la tabla Z: CFDI / CBB Folio / Factura extranjera RFC /Tax ID Monto Total Método de Pago Moneda Tipo de Cambio

La tabla se llena con los registros ingresados en la transacción.

Alcance de la solución: Gastos de viaje

Pago de nómina Caja chica Pagos varios

Se ingresan los datos adicionales al documento en gestión.

Tabla Z en SAP con información

relevante para las autoridades

XML

Ejecución de transacción Z para

consulta del Auxiliar de Folios

En caso de que el cliente no logre identificar los folios fiscales (UUID) asignados a los CFDI dentro de las pólizas contables, el contribuyente podrá hacer uso del reporte de auxiliar de folios y relacionar aquellos folios, la clave RFC y el monto que soporten dicha póliza. Se analizaron los diferentes procesos de negocio para el registro de pólizas en SAP y en los cuales los clientes puedan presentar la necesidad de acudir al Auxiliar de folios fiscales.

Stratesys pone a su disposición la solución al Auxiliar de folios fiscales, permitiéndole al contribuyente dar cumplimiento con los datos requeridos en caso de ser solicitados por la autoridad. A continuación se muestra un diagrama general del Productivity Pack construido por Stratesys para cumplir con este requerimiento.

Iconografía

Proceso

Documento

Almacenamiento de Datos

Localizaciones en México

Localizaciones

8

Pedimento

Entradas Salidas

Traspasos Devoluciones

Inventarios Físicos Ventas

Identificación proveedores y materiales de importación

Facturación

Facturas SD obtienen información del

pedimento mediante user -exit

Las operaciones solicitan información de pedimento cuando identifican que se trata

de una importación

Reporte de facturas por pedimento

Tabla Z en SAP con información de los

pedimentos

Cada una de las importaciones de productos a México debe de estar amparado por un número de pedimento. El pedimento reúne la documentación legal e información de impuestos relacionada al ingreso de la mercancía. En las facturas que contengan un producto de importación debe de hacerse referencia al numero de pedimento y a la aduana de entrada. A continuación se muestra un diagrama general del Productivity Pack construido por Stratesys para cumplir con este requerimiento.

Iconografía

Proceso

Documento

Almacenamiento de Datos

Localizaciones en México

Localizaciones

9

Localización Contable y Financiera

Impuestos Directos

ISR se trata un impuesto anual sobre la renta para personas físicas (por tramos como en España) y para Jurídicas (similar al de sociedades en España).

Impuesto sobre Adquisición de Bienes Inmuebles. 4,5% del valor del inmueble.

Impuesto a los Depósitos de Efectivos.

Otros Aspectos Declarativos

RFC Registro Federal de Contribuyentes (como el CIF en España) en Sociedades propias y terceros, y CURP (Clave única de Registro de Población) en los terceros.

Régimen Aduanero. Gestión de Pedimento.

Consideraciones

Los tipos impositivos aplicables varía por estado o municipio

Impuestos Indirectos

El VAT (16% ,0% ,Exentas). Los impuestos se tratan como diferidos y se declaran una vez producido el pago. El IVA se declara mensualmente. En V-2 para el IVA soportado y el A-2 para el IVA repercutido. Adicionalmente mediante el modelo A-29 se declara el IVA y Retenciones mensuales de proveedores o DIOT (Declaración informativa de operaciones con Terceros).

El IEPS (Impuestos especiales sobre Producción y Servicios) que varía según el producto o servicio.

Retenciones en el Pago: ISR. También se incluyen las retenciones del 50% aplicables al IVA y el IEPS. Se declaran en el modelo 37-A (parece que la periodicidad la puede decidir el contribuyente: mensual, bimensual, trimestral…).

Existen, en el caso de importaciones, tarifas arancelarias que varían según exista o no acuerdo de libre comercio con el país desde el que se importa.

Derecho de trámite aduanero cuyo tipo varía año a año.

Impuestos sobre Propiedades Inmuebles.

Impuestos sobre nóminas.

Existe una gran variedad de impuestos especiales sobre la venta de bienes.

Nuestra experiencia en roll-outs en

México nos permite orientarle en los

principales aspectos fiscales que regulan

las operaciones comerciales en este país.

FISCALIDAD

Localizaciones en México

Localizaciones

10

Localización Contable y Financiera

Gestión de Activos Fijos

Los criterios de amortización en México se basan en factores de depreciación lineal en función de la vida útil del bien.

No obstante es necesario destacar:

• La necesidad de realizar ajustes por motivos inflacionarios.

• La necesidad de realizar ajustes por motivos fiscales.

Procesos de Comunicación con los Bancos

En cuanto a extractos bancarios electrónicos, no existe regulación y cada banco establece su propio formato. No obstante, el MT940 es aceptado comúnmente siempre que se tenga instalado SWIFT.

En cuanto a medios de pago. Se soporta el MT100 internacional para transferencias y Gestión de Cheques y otros.

Criterios de Valoración

Destacan aspectos de contabilización inflacionaria y el uso de monedas fuertes y débiles (Dólar USA / Peso Mexicano).

Dichos aspectos afectan fundamentalmente a:

• Inmovilizado

• Inventarios

• Productos Financieros.

Emisión de Factura electrónica

La factura:

• Debe ser expedida de forma obligatoria en formato digital.

• La factura debe incluir firma electrónica o Sello digital.

• La factura debe incluir el número de folio fiscal asignado.

• La factura electrónica en SAP suele generarse mediante idocs y el formato es XML.

La integración con plataformas EDI (como EDICOM) se puede realizar mediante IDOCS y normalmente integrado en el proceso de facturación.

En la contabilidad financiera en México

caben destacar algunos aspectos claves

que la diferencian del régimen contable

aplicable en otros países.

10

FINANZAS

Localizaciones en México

Localizaciones

11

Localización Contable y Financiera

Contabilidad Electrónica

Una de las obligaciones que a partir del 2015 que tienen las empresas, es la de llevar contabilidad electrónica, por lo que se establece la obligación de subir la contabilidad a la página de internet del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en formato XML.

Información obligada a entregar a las autoridades:

Catálogo de Cuentas:

El catálogo debe contener la totalidad de las cuentas que utilice el contribuyente a todos los niveles.

Balanza de Comprobación:

La balanza debe contener saldos iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de las cuentas de cuentas que conforman el activo, pasivo , capital contable, resultados (Ingresos, costos y gastos) en moneda nacional MXN.

Información a contemplar a petición de las autoridades:

Pólizas Contables:

El reporte de pólizas debe contener todos los registros contables realizados durante el periodo , incluyendo el detalle de las transacciones, cuenta, subcuenta y partidas. Es necesario que cada póliza a reportar contenga el comprobante fiscal (UUDI) que soporte la operación.

Auxiliar de Cuentas:

Debe contener saldos iniciales s y finales del periodo, así también el detalle de cada póliza a nivel de cuenta.

Auxiliar de Folios Fiscales:

Incluye los comprobantes fiscales (UUID) que no se relacionan directamente a la póliza a nivel de transacción, pero se tiene identificado el número de pólizas.

En la contabilidad financiera en México

caben destacar algunos aspectos claves

que la diferencian del régimen contable

aplicable en otros países.

11

FINANZAS

Copyright Stratesys Technology Solutions. Todos los derechos reservados. Ninguna parte de este documento puede ser reproducida o transmitida por cualquier medio

ni para cualquier fin, sin el permiso expreso de Stratesys. Todos los productos son marcas o marcas registradas de sus respectivas compañías.

www.stratesys-ts.com

@stratesys