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Auditoria
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UNIVERSIDAD VERACRUZANASEA
LIC. EN ADMINISTRACIONE.E. AUDITORIA Y CONSULTORIA
ACADEMICO: LIC. GUSTAVO FAUSTINO SOSA VALENCIA
¨ INFORME DE AUDITORIA¨
PONENTES: MARIA GUADALUPE LOPEZ BLANCO
MARIA LETICIA LUCIANO GONZALEZMARIA MONSERRAT LUCIANO HUERTA
YESICA PADILLA FERNANDEZGRUPO: 701
FACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINSTRACIONCAMPUS IXTACZOQUITLAN
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨Despacho: Auditores Asociados, S. A. Auditoria Administrativa Empresa: VMC Soluciones Informáticas Periodo: Del 13 de Agosto al 10 de Septiembre de 2011 Auditores:María Monserrat Luciano HuertaMaría Leticia Luciano GonzálezMaría Guadalupe López BlancoYesica Padilla Fernández
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨No. De
proble
ma
Problema Causa Solución Responsable
1 No hay
identificación
de los
empleados con
VMC
Soluciones
Informáticas.
No se han
definido la
misión, la
visión, los
objetivos y los
valores de
VMC
Soluciones
Informáticas.
Realizar por
escrito la
misión, la
visión, los
objetivos y
valores, para
darlos a
conocer a los
empleados y
así conjuntar
esfuerzos
hacia el
objetivo
general.
Ing. Teódulo
Vela Moreno
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨No.
De
probl
ema
Problema Causa Solución Responsabl
e
2 Los equipos
de cómputo
son
obsoletos.
El dueño no ha
querido
comprar
equipo de
cómputo
nuevo.
Realizar la
compra de
equipo de
cómputo
nuevo
mirando esto
como una
inversión.
Ing. Teódulo
Vela Moreno
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨No.
De
probl
ema
Problem
a
Causa Solución Responsabl
e
3 Personal
sin
capacitaci
ón.
Los empleados
carecen de
conocimientos
en la operación
del equipo de
cómputo y
cuando se
presenta algún
problema no
son capaces de
buscar
soluciones.
Capacitar a los
empleados para
resolver los
problemas
técnicos que se
presente en el
equipo de
computo,
además los
empleados
deben estar
dispuestos a
resolver
preguntas y no
solo dar reset al
equipo de
computo.
Ing. Teódulo
Vela Moreno
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨No.
De
probl
ema
Problema Causa Solución Responsabl
e
4 Personal no se
distingue de
los clientes
El personal
puede
confundirse
con un cliente,
ya que no
tienen
identificación
alguna que
este laborando
en el ciber
Proporcionar
algún
distintivo,
gafete, gorra
o playera,
para así
identificar a
la empresa.
Ing. Teódulo
Vela Moreno
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨No.
De
probl
ema
Problema Causa Solución Responsabl
e
5 No se cuenta
con registro
diario de las
entradas y
salidas de
efectivo
No se ha
implementado
llevar un
registro de las
entradas y
salidas de
efectivo, por lo
cual no se
tiene la
información
necesaria para
saber si hay
utilidad o
pérdida.
Llevar un
registro de
las entradas
y salidas de
efectivo.
Ing. Teódulo
Vela Moreno
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨No.
De
probl
ema
Problema Causa Solución Responsabl
e
6 No se cuenta
con registro
de entradas y
salidas de
inventario.
No se ha
implementado
llevar un
registro de las
entradas y
salidas de
inventario,
debido ha esto
no se cuenta
con la
información de
cuanto
inventario esta
parado y cuanto
es el que se
necesita.
Llevar un
registro de
las entradas
y salidas de
inventario.
Ing. Teódulo
Vela Moreno
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨No.
De
probl
ema
Problema Causa Solución Responsabl
e
7 Falta
comprobar la
venta de 5
memorias
USB, 2 equipos
de cómputo, 2
mouse, 9
cartuchos de
tinta.
No se dan
notas de venta
a los clientes,
personas
físicas, solo se
dan facturas a
las personas
con actividad
empresarial o
personas
morales.
Otorgar
Notas de
remisión
sencillas por
cada venta
que se haga.
Ing. Teódulo
Vela Moreno
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨
No. De
proble
ma
Problema Causa Solución Responsabl
e
8 Se observo
que como es
un negocio
familiar,
toman dinero
directamente
de la caja
para uso
personal y
no hay
control de
esta salida.
Todos toman
dinero de la
caja si les
surge alguna
necesidad,
ya sea para
comprar
artículos
personales,
para el hogar
o alimentos.
Implementar la
medida de
sueldo, para
cada uno de los
integrantes de
la familia, si
surge la
necesidad de
requerir dinero
extra,
manejarlo
como
préstamo, el
cual se debe
de reponer.
Ing.
Teódulo
Vela
Moreno
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨No.
De
probl
ema
Problema Causa Solución Respon
sable
9 El local
donde se
encuentra
VMC
Soluciones
Informáticas
es pequeño
y todo esta
desordenad
o.
Este local es
demasiado pequeño
para las necesidades
que requiere VMC
Soluciones
Informáticas, ya que
este funciona como
oficina, caber, taller
de reparación de
equipo de computo,
compra-venta de
computadoras y
accesorios, así como
la recarga de
cartuchos de tinta y
tóner.
Buscar un
local donde se
ordene cada
una de las
áreas de VMC
Soluciones
Informáticas.
Ing.
Teódulo
Vela
Moreno
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨No.
De
probl
ema
Problema Causa Solución Responsabl
e
10 Se carece de
un registro de
Nomina de los
3 empleados.
A los 3
empleados se
les paga por
semana, sin
embargo, no
hay registro
del sueldo que
están
recibiendo.
Implementar
recibo de
nomina para
los
empleados y
los miembros
de la familia
(como se
menciono en
el punto 8).
Ing. Teódulo
Vela Moreno
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨No.
De
probl
ema
Problema Causa Solución Responsabl
e
11. Los 3
empleados de
VMC
Soluciones
Informáticas
no cuentan
prestaciones.
No están
dados de alta
en el IMSS.
Dar de alta a
los
trabajadores,
para otorgarles
garantías y
derechos. Ya
que si no se
llevan a cabo
estas medidas
se estaría
infringiendo la
Ley Federal del
Trabajo y del
IMSS.
Ing. Teódulo
Vela Moreno.
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨Conclusiones:Al observar que no se han establecidos la misión, la visión, los objetivos y los valores de VMC Soluciones Informáticas, esta empresa familiar trabaja sin rumbo, debido a que no se ha aplicado el proceso administrativo, hay muchas áreas de oportunidad para que esta empresa familiar crezca y pueda establecerse y mantenerse por muchos años.
¨ INFORME DE ¨ INFORME DE AUDITORIA¨AUDITORIA¨
