4

الإلتزامبالجودة

5

صركة دانة الصفاة الغذائيةالاســـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــم:

28,875,000 د. ك.راأس الـمـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــال:

100 فلسالقيمة الاإسمية للسهم:

مدرجة في صوق الكويت للأوراق الماليةالاإدراج:

مكتب بصام عبدالرحمن العصعوصيالـمستسار القانونــــــــــــي:

فهد عبدالرحمن البصام

للمحاماة والاصتصارات القانونية

مكتب الدكتور بدر حامد الـمــل

للمحاماة والاصتصارات القانونية

22675355 )965(رقـــــــم الـهاتــــــــــــــــــــــــــــــــــــف:

22675351 )965(رقـــــــم الفــــــاكـــــــــــــــــــــــــــــس:

www.danahalsafat.comالـموقع الاإلكترونـــــــــــــي:

info@danahalsafat.comالبريــــد الاإلكترونــــــــــــي:

س.ب 22044 الصفاة – 13081 الكويتالعنـــــــــوان البـريــــــــــــــدي:

حولي – صارع بيروت – مجمع الصفـاةمـــــقـــــــــــــر الســـركــــــــــــــــــــة:

مـقابـل مركــز صلطـان ونادي القادصية - الدور العاصر

براك عبد المحصن العتيقيمـدقــــقـــــــو الحســابــــــــات:

العتيقي - محاصبون قانونيون - عصو في بي كي اآر اإنترناصيونال

قيس محمد النصف

BDO النصف وصركاه

البيانات الأساسية

6

7

الصيد/ فهد عبدالرحمن المخيزيم

رئيس مجلس الاإدارة

الصيد/ بدر محمد القطان

عصو مجلس الاإدارة

الصيد/ مالك ماهر معرفي

عصو مجلس الاإدارة

الصيد/ عبدالله حمد التركيت

عصو مجلس الاإدارة

الصيد/ محمد نبيل جعفر

نائب رئيس مجلس الاإدارة

الصيد/ مصعل اأحمد الجاركي

الرئيس التنفيذي

مجلس الإدارة

8

الرؤيةوالرسالة

9

رؤيتنا:

اأن تكون مجموعة صركات دانة الصفاة الغذائية ذات تاأثير متزايد في الاأصواق المحلية

والخارجيـــة، مـــع تحقيـــق مزيد من التميـــز في منتجاتها وفي الخدمـــات التي تقدمها

لعملئهـــا، لتعزيـــز صمعتها وخلق قيمـــة مصافة لتوصيع حصة الصركـــة الصوقية مع

توفير بيئة عمل تنافصية لتحقيق اأعلى مصتويات الاإنجاز للعاملين في المجموعة.

واأن تكـــون للصركـــة دائما اأصبقيـــة الريادة والتطور والتميـــز في كافة مجالات عملها،

وذلـــك مـــن خلل روؤية مصتقبلية واصحة ترتكز علـــى اأصس تراعي الارتقاء بمصتوى

الاأداء في كل مجال من مجالات نصاطها.

رسالتنا:

اإن رعاية مصالح المصاهمين وتحقيق عوائد تفوق توقعاتهم جنبا اإلى جنب مع كصب ثقة

واحـــترام العملء هي اأهم الاأولويات لدى صركة دانة الصفاة الغذائية، كما اأن تطوير

وتعزيز العلقة مع المصاهمين يحظى بالدرجة نفصها من الاأولوية. كما تعمل الصركة

بصفـــة مصتمرة على تطوير قاعدة اصتثماراتهـــا وتوفير بيئة عمل مناصبة للموظفين

وتقديم خدمات تتلءم مع احتياجات العملء من خلل الصركات التابعة.

اإن حمايـــة البيئـــة والمحافظة على الموارد الطبيعية في البـــلد تعتبر قصية ومصوؤولية

مدنية توليها الصركة اأهمية قصوى.

10

أنشطةمتنوعة

11

تاأصصت صركة دانة الصفاة الغذائية عام 1972 براأس مال قدره 7,000,000 د.ك، ومنذ ذلك

الحين اأخذت الصركة في النمو حتى تمكنت من احتلل مركز متقدم كاإحدى الصركات المتميزة في

مجالهـــا، وفي مارـــس من عام 2007 تم زيادة راأس مال الصركـــة ليصبح 28,875,000 د.ك صعيا

لتحقيق مصروعات الصركة المصتقبلية الطموحة، والصركة مدرجة في صوق الكويت للأوراق المالية

تحت اصم )دانة( وتعمل حصب صوابط واأحكام الصريعة الاإصلمية.

وتعتـــبر "الدانة" واحدة من اأكبر صركات المواد الغذائية المتكاملة، ولديها العديد من العلمات

التجاريـــة الرائـــدة في قطاع المواد الغذائية، وقد عززت عمليات التوصع من مكانة الصركة ملتزمة

بما تقدمه من منتجات باأعلى درجات الجودة والقيمة الغذائية.

وبعـــد ترصيـــخ مكانة الصركة في الاأصواق المحلية انتقلت الصركة بكل ثقة اإلى الاأصواق الاإقليمية

بهدف الوصول اإلى مركز الصدارة في مجال المواد الغذائية.

وتصعى الصركة منذ بداأت مصيرتها اإلى توفير منتجات غذائية صحية وفق اأعلى درجات الجودة،

وقـــد توصعت في اصتثماراتها فاأدخلت تحت مظلة منتجاتها العديد من المنتجات الغذائية لتلبية

رغبـــات المصتهلكيـــن، حيث تفخر الصركة بجودة وتنوع منتجاتهـــا وتميزها بخدمة عملئها. كما

تتميز الصركة بوجودها في الاأصواق الاإقليمية من خلل صركاتها التابعة.

وتمتلـــك الصركـــة مقومـــات النجاح والاصتمرارية فـــي دورها الريادي وتتمثل تلـــك المقومات في

الاصتغلل الاأمثل لراأس المال وحصن الاإدارة والكوادر البصرية الموؤهلة.

وتاأتـــي تنميـــة وتطوير حقوق المصاهمين وتحقيق عوائد تفـــوق تطلعاتهم على راأس صلم اأولويات

عمل الصركة، كذلك تلتزم الصركة بواجباتها ومصوؤولياتها تجاه المجتمع من خلل المصاهمة في

نمو وازدهار عجلة الاقتصاد الكويتي.

نبذة عن الشركة

12

تمتلـــك صركـــة دانة الصفاة الغذائية حصس ملكية كبيرة في محفظة متنوعـــة من الصركات التصغيلية العاملة

في قطاع الاأغذية وذلك من خلل نهج اصتراتيجي متوازن لتنويع الاأنصطة بما يصمن لها تنوع مصادر الدخل

واصتقرار معدلات النمو.

البلدنصبة الملكيةراأس المالاصم الصركة

اأ( قطاع العمليات

الكويت100%5,000,000 د. ك1 - صركة الاأصماك الكويتية المتحدة

الكويت100%1,000,000 د. ك2 - صركة اأصماك الدانة المتحدة

صلطنة عمان100%150,000 ر. ع3 - صركة دانة بحر العرب للأصماك

صلطنة عمان100%30,000 ر. ع 4 - صركة دانة الصفوة

5 - صركة دانة صاحل اإيران1,000,000تومان اإيراني

اإيران%100

ب( قطاع الصناعة

1 - صركة اإف اأند بي فينتصر هولدنج18,045,000دولار اأمريكي

لبنان %100

مصر 100%36,000,000 ج. م2 - الصركة المصرية لمنتجات الاألبان والاأغذية

الكويت50 %250,000 د. ك3 - صركة الاأغذية الخفيفة

ج( قطاع المطاعم

الكويت97 %5,000,000 د. ك1 - صركة الصفاة للصيافة

الكويت100%1,000,000 د. ك2 - صركة الثقة للمطاعم

الكويت100%500,000 د. ك3 - صركة الصفاة المتحدة الغذائية

الكويت100%250,000 د. ك4 - صركة مواد للتجارة العامة والمقاولات

الشركات التابعة

13

تعمل صركة دانة الصفاة الغذائية في العديد من القطاعات التصغيلية المتنوعة:

•اإنتاج وتصنيع وتوزيع كافة منتجات الاألبان والاأجبان والعصائر المختلفة من خلل مصانع الصركة التابعة

في لبنان وجمهورية مصر العربية.

. • تصنيع كافة اأنواع الاآيس كريم في مصنع صركة F&B بلبنان

•اإنصاء وتصغيل مزارع الاأبقار في لبنان لتوفير كميات الاألبان اللزمة للإنتاج.

•اإنتاج كافة اأنواع العبوات البلصتيكية الخاصة بالاألبان.

• والمنتجات البحرية الاأخرى. صيد الاأصماك والروبيان

• التصويق الراقيـــة المعروفة بالاصم التجـــاري )دانة( تصويـــق منتجـــات صركة الاأصمـــاك من خلل منافـــذ

والمنتصرة في كافة اأنحاء دولة الكويت.

• اأعلى درجات الجـــودة بمصنع صركة الاأصماك تجهيـــز وتعليـــب المنتجات البحرية في عبـــوات فاخرة وفق

الكويتية المتحدة بميناء الدوحة.

•اإنتاج كافة اأنواع البطاطا الصيبس.

. • تاأصيس واإدارة المطاعم والكافتيريا داخل وخارج الكويت

الأنشطة الرئيسية

14

أهم الإنجازات

تمثلت اأبرز الاإنجازات التي تحققت خلل عام 2015 لمجموعة صركات "صركة دانة الصفاة الغذائية" فيما يلي:

المبيعـــات المجمـعـــة بمعـــدل 16 % خــــلل عــــام 2015 ليـصـل اإلـى

36,045,126 د.ك مقارنة مع حجم المبيعات بمبلغ 31,134,043 د.ك عن عام 2014.

لصلصلة معارس الدانة الراقية في مناطق الكويت المختلفة داخل

دولة الكويت وذلك بهدف توصيع الحصة الصوقية وزيادة قاعدة العملء والوصول اإلى اأقرب نقطة للمصتهلكين،

والاهتمام بالجودة وتحصين مصتوى الخدمة. كما تم زيادة قنوات التوزيع لمنتجات صركة اإيدافكو بمصر لزيادة

الحصة الصوقية للصركة ورفع مصتوى المبيعات. كما قامت صركة F&B بطرح العديد من المنتجات الجديدة

في منافذها التصويقية المتعددة لرفع مصتوى المبيعات.

تحصن مصتوى1

التوصع الجغرافي2

علـــى علمـــات تجارية اإصافيـــة من خلل صركة اإف اآند بـــي لبنان بهدف توصيع

الحصة الصوقية وتلبية احتياجات العملء مع اتباع اأعلى معايير الجودة في مراحل الاإنتاج المختلفة.

الاصتحواذ3

4فيمـــا بين قطاعات الصركة المختلفة والعمل بمهنية متميزة واإعادة الهيكلة بما يصمن

تحقيق الوفورات في القطاعات الخدمية للصركات التابعة مع الدعم اللمحدود من الصركة الاأم.

التـوازن

15

الصادة/ المصاهمين الكرام

الصلم عليكم ورحمة الله وبركاته،،

يطيب لي بالاأصالة عن نفصي وبالنيابة عن اأعصاء مجلس اإدارة صركة دانة الصفاة

الغذائية اأن اأرحب بكم واأن اأقدم اإليكم التقرير الصنوي وتقرير مجلس الاإدارة الذي

صوف نصتعرس فيه الاأداء الصنوى للصركة والصركات التابعة.

مقدمــــــــــة :

مصيرة حافلة 2015

عـــام اآخـــر مصى زاخر بالعمل والاإنجاز صعـــت الصركة خلله اإلى تحقيق اأهدافهـــا الاإصتراتيجية، بل وحاولت

جاهـــدة اأن تتجـــاوز هذه الاأهداف واأن تحقق نصـــب نمو اأكبر من المصتهدف وذلـــك لتحقيق اإنجاز يصاهم في

ترصيخ مكانتها كصركة رائدة في مجال المواد الغذائية، وفي نفس الوقت تعزيز حصتها الصوقية في الاأصواق

المحلية والاإقليمية اعتمادا على حجم اأعمالها وقوة علماتها التجارية.

ولقد كان عام 2015 عاما مميزا بكل المقاييس واجهت فيه الصركة العديد من التحديات وتواصلت فيه الجهود

لتحصين مصتويات الاأداء وذلك بدعم كامل من مجلس الاإدارة وبجهد كبير من العاملين لتاأكيد مكانة الصركة

كصرح اقتصادى يصمل مجموعة متنوعة ومتكاملة من الصركات التي تحتل مكانة مرموقة في قطاع المواد

الغذائية، وتقوم بدور كبير في تاأمين المنتجات الغذائية المتنوعة صواء المصنعة اأو غيرها من خلل صركاتها

التابعة عن طريق قنوات التوزيع المتعددة الخاصة بتلك الصركات، حيث واصلت الصركة اأداءها القوي وحققت

معدلات اأداء مرتفعة في معظم اأنصطتها وذلك من خلل تنفيذ اصتراتيجية الصركة الطموحة التي تهدف اإلى

اأن تنطلق الصركة اإلى اآفاق جديدة وكبيرة تتفق مع حجم طموحتنا وتطلعاتنا باأن نصكل اإصافة حقيقية لموكب

التنمية الاقتصادية واأن نكون الخيار الاأمثل لعملئنا.

اأهم الاإنجازات

الصلبية الاآثار اصتمرار من الرغم على وذلك للصركة الاإيجابية الاإنجازات من 2015 عددا عام صهد لقد

للأزمة الاقتصادية والظروف الصياصية وانخفاس اأصعار النفط. وقد كان فى مقدمة هذه الاإنجازات تحصن

مصتوى المبيعات المجمعة للصركة بمعدل 16 % مقارنة بعام 2014 ، حيث اأثمرت عملية اإعادة هيكلة قطاعات

المبيعات في الصركات التابعة وتعيين عدد من الكفاءات في هذه القطاعات وطرح منتجات جديدة من خلل

صركة اإيدافكو في مصر وزيادة التوصع الجغرافي والاإنتصار لصلصلة معارس الدانة الراقية في مناطق الكويت

المختلفة والاصتحواذ على علمات تجارية اإصافية من خلل صركة F&B لبنان بهدف توصيع الحصة الصوقية

وزيادة قاعدة العملء وتلبية احتياجاتهم المختلفة في رفع مصتوى المبيعات. كما تم خلل هذا العام تحقيق

كلمة الرئيس وتقريـر مجلس الإدارة

16

مصتوى اأعلى من التوازن والتناغم بين قطاعات الصركة المختلفة والعمل بمهنية متميزة واإعادة الهيكلة بما

يصمن تحقيق الوفورات في القطاعات الخدمية للصركات التابعة مع الدعم اللمحدود من الصركة الاأم كذلك

صهد عام 2015 ارتفاع اأصول الصركة بنصبة 13 %.

نظرة اإلى الاأداء

اأولا: الاأداء المالي

صركة دانة الصفاة الغذائية

حققت الصركة ربحا قدره 102,722 دينارا كويتيا لعام 2015 ، مقابل ربحا قدره 458,583 دينارا كويتيا لعام

2014 . ومن الجدير بالذكر اأن الصركة قد اصطرت لاأخذ مخصصات احترازية وصرورية بلغت 2,712,544

دينارا كويتيا لمواجهة اأي ظروف اقتصادية محتملة للصركات التابعة، اأي اأن ربح الصركة قبل احتصاب هذه

المخصصات بلغ 2,815,266 د.ك بارتفاع نصبتة 514 % عن الاأرباح المحققة عام 2014.

الصركة ــرادات اإي وبلغت 2014 لعام فلس 1.62 مقابل 2015 لعام فلس 0.36 الصهم ربحية بلغت كما

36,045,126 دينارا كويتيا لهذا العام مقابل مبلغا وقدره 31,134,043 د.ك لعام 2014 بارتفاع نصبتة 16

% كما بلغ مجمل الربح مبلغا وقدره 9,982,555 دينارا كويتيا مقابل مبلغا وقدره 7,697,072 دينارا كويتيا

لنفس الفترة من العام الصابق بارتفاع نصبته 30 % بينما بلغت المصاريف العمومية والاإدارية لعام 2015

)3,754,334( دينــارا كويتيا مقابل )3,370,878( دينارا كويتيا لنفس الفترة من العام الصابق باإرتفاع نصبته

11 %، وبلغت حقوق المصاهمين 35,345,373 دينارا كويتيا لعام 2015 مقابل 34,768,776 دينارا كويتيا

لنفس الفترة من العام الصابق بارتفاع نصبته 2 % اأما بخصوس القيمة الدفترية للصهم فقد بلغت 122 فلصا

لعام 2015 مقابل 120 فلصا للصهم لنفس الفترة من العام الصابق.

ثانيا: الصركات التابعة:

واصلت صركاتنا التابعة خلل عام 2015 التعامل مع الظروف الاقتصادية والصياصية الصعبة التي واجهتها

الاأصواق المحلية بكل اإصرار على تجاوز تلك الاآثار الصلبية حيث اإن تلك الصركات يتوفر لديها كل اأصس

النجاح ومقومات النمو وبها من الخبرات والكفاءات الاإدارية ما يجعلها قادرة على تحقيق اأداء جيد في ظل

تلك الظروف. وبصفة عامة فقد كان الاأداء مرصيا في معظم الصركات التابعة حيث ارتفعت المبيعات خلل

عام 2015 بنصبة 16 % مقارنة بالعام الصابق، كما توصعت تلك الصركات في معارس البيع وتم التركيز على

اإيجاد منافذ للتصويق عالية المصتوى وتطوير وتحصين مصتوى الخدمة في مطاعم الصركة المختلفة وطرح

منتجات جديدة بعبوات مختلفة لتلئم احتياجات الصرائح المختلفة للمصتهلكين صعيا من تلك الصركات

اإلى زيادة الحصة الصوقية لها، وفي الوقت نفصه فاإن الصركة الاأم تحرس على دعم الهيكل التمويلي لتلك

القيمة مبداأ لتحقيق الدخل مصادر وتنويع الاآمن الاإصتثمار على تقوم مدروصة صياصة وفق الصركات

المصافة في مصاهمتها الاصتثمارية وتحقيق اأفصل العوائد لمصاهميها.

17

اأ- صركة الاأصماك الكويتية المتحدة

بلغـــت المبيعات لعـــام 2015 مبلغا وقدره 6,471,528 دينـــارا كويتيا مقابل مبلغا وقـــدره 4,665,065 دينارا

كويتيا لنفس الفترة من العام الصابق بارتفاع قدره 39 % وتعتبر هذه المبيعات اأعلى مبيعات حققتها الصركة

خلل الصنوات العصر الصابقة.

حققت الصركة ربحا قدره 401,219 دينارا كويتيا مقابل ربحا قدره 148,055 لنفس الفترة من العام الصابق

بارتفاع نصبته 171 %.

ومـــن الجديـــر بالذكر اأن صركة الاأصماك الكويتية قد توصعت في صبـــكات وقنوات التوزيع )معارس الدانة(

كما قامت الصركة باتباع صياصة تصويقية متميزة لزيادة قاعدة العملء وتحصين مصتوى الدخل كما تم طرح

منتجات جديدة مختلفة لاإرصاء كافة صرائح المصتهلكين.

ب- صركة الصفاة للصيافة

دينارا 6,498,956 وقدره مقابل مبلغا كويتيا دينارا 6,338,536 وقدره 2015 مبلغا لعام المبيعات بلغت

كويتيا لنفس الفترة من العام الصابق.

حققت الصركة خصارة قدرها )2,576,352( دينارا كويتيا لعام 2015 مقابل خصارة قدرها )28,341( دينارا

كويتيا لنفس الفترة من العام الصابق. ومن الجدير بالذكر اأن الصركة قد قامت باحتصاب مخصصات صرورية

واحترازية بلغت 2,294,536 دينارا كويتيا وذلك مقابل اإطفاء اصتهلكات خاصة ببعس المواقع التصغيلية

للصركة نظرا لعدم وصوح موقف الجهات المالكة لتلك المواقع من امكانية تجديد عقود الاإيجار الصنوية.

ج- صركة F&B لبنان

بلغت المبيعات لعام 2015 مبلغا وقدره 21,323,426 دينارا كويتيا لعام 2015 مقابل مبلغا وقدره 18,593,544

دينارا كويتيا لنفس الفترة من العام الصابق باإرتفاع نصبته 15 %.

حققت الصركة ربحا قدره 1,396,431 دينارا كويتيا لعام 2015 مقابل ربحا قدره 1,055,576 دينارا كويتيا

لنفس الفترة من العام الصابق بارتفاع نصبته 32 %.

ومن الجدير بالذكر اأن الصركة قد طرحت العديد من المنتجات الجديدة في الصوق اللبناني كما توصعت فى

مزارع الاأبقار لاإصتيعاب المزيد منها لتوفير الحليب المطلوب للإنتاج كما اصتحوذت الصركة على العلمة

التجارية كورنيلى )اآيس كريم( وبداأت بطرح الاإنتاج الخاس بها.

د- صركة ايدافكو

دينارا 2,089,180 وقدره مبلغا مقابل كويتيا دينارا 2,817,133 وقدره مبلغا 2015 لعام المبيعات بلغت

كويتيا لنفس الفترة من العام الصابق بارتفاع قدره 35 % .

حققت الصركة ربحا قدره 226,246 دينارا كويتيا لعام 2015 مقابل ربحا قدره 65,217 دينارا كويتيا لنفس

الفترة من العام الصابق بارتفاع نصبته 247 %.

18

اإصافة معدات المصنع وتمت لمعدات الدورية والصيانة والتحديث الاإحلل باإجراء عمليات الصركة قامت

جديدة لزيادة حجم الاإنتاج، علوة على تطوير المنتجات وفتح قنوات توزيع في القاهرة الكبرى لزيادة الحصة

الصوقية.

ثالثا: الاصتثمارات:

على صلبي تاأثير 2008 عام منتصف في كبير بحجم بداأت التي العالمية، الاإقتصادية للأزمة كان لقد

اأخذ عنه نتج مما القيمة، في انخفاصا الصركة اإصتثمارات صهدت حيث الاصتثمارية الصركة عمليات

مخصصات مصتحقة واإحترازية مما األقى بظلله على اأداء الصركة.

وبصفة عامة فاإن الصركة تقوم بمراقبة الوصع الاقتصادي عن كثب لاإغتنام اأي من الفرس الاصتثمارية

المتميزة المتعلقة باأنصطتها بمختلف اأنواعها التي قد تتوافر حصب ظروف الصوق وبما يتناصب مع ظروف

الاأزمة الاإقتصادية.

رابعا: نصاط التصنيع:

اإيمانا من الصركة بقطاع الصناعات الغذائية ودوره الكبير في توفير المنتجات الغذائية فقد اأولت الصركة

اهتماما كبيرا بهذا القطاع حيث تم تطوير العمل بمصنع الصركة بميناء الدوحة لاإحداث تحول نوعي في

جودة اأطباق الماأكولات البحرية من خلل طرحها لخطوط اإنتاج جديدة للروبيان الطازج والمجمد والجاهز

للطبخ وكذلك تم تطوير مصنع صركة اإيدافكو بجمهورية مصر العربية، وتم اإجراء عمليات الاإحلل والصيانة

لمعدات المصنع لرفع كفاءة الاإنتاج. وفي لبنان تم تغيير مصنع الاآيس كريم بالكامل واإصافة معدات اإنتاج

جديدة بطاقة اإنتاجية اأكبر، كذلك تم اإصافة معدات اأخرى بمصنع الاأجبان لاإنتاج كافة اأصناف الاأجبان

وتاأمل الصركة اأن يصهم ذلك في تطوير الدور الحيوي لهذا القطاع واأن يحقق توازنا اإصافيا لمبيعات الصركة

ومن ثم اأرباحها.

خامصا: العلمات التجارية :

صعت الصركة منذ اأن بداأت مصيرتها اإلى البحث الدائم عن منتجات جديدة ترصي اأذواق المصتهلكين وتلبي

اإحتياجاتهم وقد توصعت الصركة في ذلك فاأدخلت تحت مظلة منتجاتها العديد من المنتجات الجديدة التي

لاقت اإصتحصان المصتهلكين. كما تنوعت علماتها التجارية لتتحول اإلى واحدة من اأكبر الصركات في مجال

المواد الغذائية ومن الجدير بالذكر اأن الاإلتزام الثابت باتباع اأعلى معايير الجودة يعد اأحد اأبرز عوامل نجاح

الصركة.

صادصا: الاأداء الاإداري:

تدرك الصركة تماما اأن فريق العمل المحترف لديها هو صر نجاح الصركة لذلك فقد قامت الصركة بصخ مـزيد

من الاصتثمار في مواردها البصرية لتوفير فرس اأكبر للجيل الجديد، وبما يتماصى مع اتصاع اأنصطة الصركة.

كذلك تصـعى الصركة اإلى مواكبة اأحدث ما توصلت اإليه تكنولوجيا المعلومات لتحصين الفاعلية التصغيلية

للصركة وزيادة كفاءة عملياتها اليومية.

19

صابعا: الحوكمة:

حرصا من الصركة على الاإلتزام بالقواعد والنظم الصادرة من هيئة اأصواق المال بخصوس موصوع الحوكمة

اإصتكمال الاإجراءات الخاصة بتطبيق اإجراءات الحوكمة وصوف يتم بمنتصف عام 2016 فاإنه جار حاليا

اصتكمال تطبيق هذه الاإجراءات، وذلك حصب الجدول الزمني الصادر من هيئة اأصواق المال.

ثامنا: النظرة المصتقبلية:

على الرغم مما حققته الصركة من اإنجازات اإلا اأنه لا يزال اأمامها العديد من الاأهداف التي تصعى اإلى تحقيقها

وذلك من خلل وصع اإطار مصترك ينظم الصياصات والخطط المتاحة كافة والاصتغلل الاأمثل لموارد الصركة

المتوفرة بجانب تطوير المنتجات والخدمات التي تقدمها الصركة لعملئها الكرام مما يحقق تنويع مصادر

الدخل.

تاصعا: التوزيعات النقدية واأصهم المنحة:

قرر مجلس الاإدارة عدم توزيع اأي مبالغ نقدية اأو اأصهم منحة ورفع توصية بذلك اإلى الجمعية العمومية

للموافقة عليها.

عاصرا: مكافاأة اأعصاء مجلس الاإدارة:

العمومية الجمعية اإلى بذلك توصية رفع وتم المجلس لاأعصاء مكافاأة توزيع عدم الاإدارة مجلس قرر

للموافقة عليها. كما لا يوجد اأي مزايا نقدية اأوعينية لاأعصاء مجلس الاإدارة.

صكر وتقدير:

البلد اأمير الصمو لمقام حصرة صاحب والاإمتنان التقدير اآيات اأصمى يرفع اأن الاإدارة يتصرف مجلس

المفدى الصيخ/ صباح الاأحمد الجابر الصباح واإلى صمو ولي عهده الاأمين الصيخ/ نواف الاأحمد الجابر

الصباح وصمو رئيس مجلس الوزراء الصيخ/ جابر المبارك الحمد الصباح والحكومة الرصيدة. كما نتوجه

بالصكر والتقدير اإلى مصاهمي الصركة الكرام لما قدموه من دعم، واإلى اإدارة وموظفي الصركة لما قدموه

من جهد واإخلس نحو تنفيذ خطة الصركة ونتصرع اإلى الله العلي القدير اأن يحفظ الكويت ويديم عليها

نعمة الاأمن والاأمان.

فهد عبدالرحمن المخيزيم

رئيس مجلس الاإدارة

20

صركة الاأصماك الكويتية المتحدة

الموؤصرات المالية

Ióëàª`dG á«àjƒµdG ∑ɪ°SC’G ácô°TUNITED FISHERIES OF KUWAIT

صركة الصفاة للصيافة

الموؤصرات المالية

صركة اإف اأند بي فينتصر هولدنج

الموؤصرات المالية

صركة ايدافكو

الموؤصرات المالية

اإجمالي الأرباح401,219 اإجمالي المبيعات

6,471,528

مجمل الربح1,498,828

اإجمالي الخسارة)2,576,352( اإجمالي المبيعات

6,338,536

مجمل الربح2,040,308

اإجمالي الأرباح1,396,431

اإجمالي المبيعات

21,323,426

مجمل الربح5,727,883

اإجمالي الأرباح226,246 اإجمالي المبيعات

2,817,133

مجمل الربح715,536

الشركات الرئيسية في المجموعةأضواء على أهم المؤشرات المالية

21

1 - قطاع العمليات

2 - قطاع المطاعم

3 - قطاع الصناعة

صركات تابعة 5

صركات تابعة 3

صركات تابعة 4

قطاعات الشركة

22

الأسماكصيد وتجارة

01

23

1 - نصاط الصيد اأ ( دولة الكويت

13 مركب صيد مجهزة باأحدث المعدات.

ب( صلطنة عمان

5 مراكب صيد.

2 - نصاط المتاجرة

28 منفذا تصويقيا فاخرا تحت الاصم التجاري )دانة(.

3 - نصاط التصنيع

تجهيـــز وتعليب المنتجات البحرية في عبـــوات فاخرة وفق اأعلى درجات الجودة بمصنع الصركة في ميناء

الدوحة.

اأهم المنتجات:

يتوفـــر لـــدى الصركة تصكيلة واصعـــة من اأفخر المنتجات البحرية من الاأصمـــاك والروبيان الطازجة والمجمدة

والجاهزة للطبخ التي يتم تصنيعها في مصنع الصركة بميناء الدوحة الذي يقوم باإنتاج كافة الاأنواع من الروبيان

بالبقصماط باأحجام مختلفة لتلئم احتياجات الصرائح المختلفة من المصتهلكين.

وتتوفر هذه المنتجات في معارس الصركة المختلفة المنتصرة في كافة اأنحاء دولة الكويت )28 معرصا( ومن

خلل قصم توصيل الطلبات للمنازل. كما تتوفر تلك المنتجات في الاأصواق المركزية المختلفة.

خدمة توصيل الطلبات:

الاأصماك الطازجــة: هاتف: 24 22 80 1

الاأصماك المجمدة: هاتف: 22 01 95 24

أنشطة القطاع

24

اأ: صركة الاأصماك الكويتية المتحدة

رائدة في صوق المنتجات البحرية

: صركة مصاهمة كويتية مقفلة الكيان القانونـــــي

: 2 يناير 2005 تاريــــخ التاأصـيس

: 5 مليين د. ك. راأس الـمـــــــــــــــال

: )100 %( مملوكة بالكامل لصركة دانة الصفاة الغذائية الـمـلـكـيــــــــــــــــــــة

: تزاول الصركة نطاقا متنوعا من الاأنصطة التي تتنوع ما بين عمليات الصيد اإلى معالجة النصاط الرئيصي

ميناء في الاإصتراتيجي موقعها من الصيد نصاط الصركة وتمارس وتوزيعها وتصويقها وتصنيفها البحرية الماأكولات

الصعيبة مصتخدمة اأصطول صيد يتكون من 8 صفن صيد حديد و 5 صفن فيبر جلس.

كما يوجد لدى الصركة مصنع في منطقة الصعيبة لاصتقبال وتجهيز منتجات الصيد ومصنع اآخر في ميناء الدوحة

لتجهيز وتعليب المنتجات البحرية، مجهز باأحدث التطورات التكنولوجية في هذا المجال.

الفائقة ذات الجودة البحرية المنتجات اأفخر واصعة من بتصكيلة المصتهلكين تزويد بقدرتها على الصركة وتعتز

والقيمة المصيفة والتي تتوفر في معارس الدانة والاأصواق المركزية.

حصلـــت الصركـــة علـــى صهادة الاآيزو الخاصة باإدارة الجـــودة وصهادة الهاصب المعنية بنظـــام صحة وصلمة الغذاء

وكذلك علمة الجودة الكويتية.

Ióëàª`dG á«àjƒµdG ∑ɪ°SC’G ácô°TUNITED FISHERIES OF KUWAIT

1( قطاع العمليات

25

ب: صركة اأصماك الدانة المتحدة

التميز في تصويق المنتجات البحرية

: صركة مصاهمة كويتية مقفلة الكيان القانونـــــي

: 14 فبراير 2004 تاريــــخ التاأصــيس

: مليون د. ك. راأس الـمـــــــــــــــال

: تصويق وتوزيع كافة اأنواع المنتجات البحرية النصاط الرئيصي

: )100 %( مملوكة بالكامل لصركة الاأصماك الكويتية المتحدة الـمـلـكـيــــــــــــــــــــة

تعتبر الصركة قناة التوزيع الرئيصية لمنتجات صركة الاأصماك الكويتية المتحدة وتمتلك الصركة صلصلة راقية من محلت التجزئة

المعروفة بالاصم التجاري )دانة( والتي بلغ عددها حتى نهاية ديصمبر 2015 )28( معرصا تغطي معظم مناطق دولة الكويت وتتوافر

اأصعار منتجاتها بميزتها التنافصية مدعومة اأنواع المنتجات البحرية الطازجة والمجمدة، وتتمتع فيها تصكيلة واصعة من اأفخر

بالعروس الموصمية على مختلف المنتجات.

ومن اأجل خدمة اأفصل للمصتهلك ولتعزيز التواصل المباصر مع الزبائن قامت الصركة باصتحداث خدمة توصيل الطلبات للمنازل،

كما تتميز الصركة بتوفير خدمة تحصير وتغليف الاأصماك للمصافرين من خلل صندوق الصفر الذي يتيح للمصافرين اصطحاب

ما يرغبونه من المنتجات البحرية معهم اأثناء الصفر.

26

من المطاعمسلسلة متنوعة

02

27

أنشطة القطاع

مطاعم الشركة:

1 - المطعم اللبناني الصنوبر )راأس الصالمية(

صارع الخليج العربي - دوار البدع

خدمة توصيل الطلبات:

هاتف : 847 47 18

2 - المطعم التركي اأفندم )ميدان حولي(

3 - مقهى لي لك )ميدان حولي(

4 - قرية الصيافة

اأ ( المطعم الاإيطالى دون ماريوز

ب( المطعم الاإيراني ليالي الخيام

صارع الخليج العربي بجوار اأبراج الكويت

خدمة توصيل الطلبات - هاتف : 847 47 18

5 - صلصلة مطاعم صرمبي

خدمة توصيل الطلبات:

هاتف : 662 802 1

28

2( قطاع المطاعم

اأ: صركة الصفاة للصيافة

ارتقاء في مصتوى الاأداء

: صركة مصاهمة كويتية مقفلة الكيان القانونـــــي

: 9 فبراير 2004 تاريــــخ التاأصـيس

: 5 مليين د. ك. راأس الـمـــــــــــــــال

النصاط الرئيصي : تجهيزات غذائية واإدارة المطاعم

الـمـلـكـيــــــــــــــــــــة : )97 %( لصركة دانة الصفاة الغذائية

صركـــة رائدة ومتخصصة في قطـــاع التغذية واإدارة المطاعم وحاصلة على صهادة الاآيزو 9001:2000 المعنية بنظام اإدارة الجودة

وصهـــادة الهاصـــب، كما اأنها اأول صركة في الكويـــت يتم منحها صهادة الاآيزو 22000:2005 المعنيـــة بنظام صحة وصلمة الغذاء

وذلك تحصينا لكافة اأوجه الخدمات في مطاعمها بما يرتقي بالمتطلبات العالمية واأحدث الاأصاليب الاإدارية. وتقوم الصركة بتملك

واإدارة مطاعمها من خلل صركاتها التابعة التي تمتلك صلصلة مطاعم صرمبي والعديد من المطاعم الفاخرة والمتنوعة حيث تعمل

جميعا من خلل منظومة متكاملة لتقديم اأفصل الخدمات والمنتجات للمصتهلكين.

29

ب: صركة الصفاة المتحدة الغذائية

: صركة مصاهمة كويتية مقفلة الكيان القانونـــــي

: 2 ديصمبر 2003 تاريــــخ التاأصـيس

: 500٫000 د.ك راأس الـمـــــــــــــــال

: )100 %( لصركة الصفاة للصيافة الـمـلـكـيــــــــــــــــــــة

: تجهيزات غذائية واإدارة المطاعم النصاط الرئيصي

تصم الصركة مجموعة مطاعم تتميز بالتنوع في تقديم اأصهى الاأطباق اللبنانية والاإيطالية والتركية والاإيرانية حيث تمتلك الصركة

المطاعم التالية:

1 - المطعم اللبناني الصنوبر )راأس الصالمية(

2 - المطعم التركي اأفندم )ميدان حولي(

3 - مقهى لي لك

4 - قرية الصيافة

اأ( المطعم الاإيطالي دون ماريوز

ب( المطعم الاإيراني ليالي الخيام

30

ج: صركة الثقة للمطاعم

: صركة ذات مصوؤولية محدودة الكيان القانونـــــي

: 11 فبراير 2008 تاريــــخ التاأصـيس

: مليون د. ك. راأس الـمـــــــــــــــال

: )100 %( لصركة الصفاة للصيافة الـمـلـكـيــــــــــــــــــــة

اإحدى الصركات الرائدة في مجال مطاعم الوجبات الصريعة حيث تمتلك الصركة صلصلة مطاعم صرمبي.

د: صركة مواد للتجارة العامة والمقاولات

: صركة مصاهمة كويتية مقفلة الكيان القانونـــــي

: 17 فبراير 2008 تاريــــخ التاأصـيس

: 250٫000 د. ك راأس الـمـــــــــــــــال

: تجارة عامة ومقاولات النصاط الرئيصي

: )100 %( لصركة الصفاة للصيافة الـمـلـكـيــــــــــــــــــــة

صركة ذات مصوؤولية محدودة ومجالها التجارة العامة والمقاولات.

31

32

أداء إنتاجيمتميز

03

33

3( قطاع الصناعة

1: صركة اإف اأند بي فينتصر هولدنج

: صركة مصاهمة لبنانية مقفلة الكيان القانونـــــي

1995 : تاريــــخ التاأصـيس

: 18,045,000 دولار اأمريكي. راأس الـمـــــــــــــــال

: )100 %( لصركة دانة الصفاة الغذائية الـمـلـكـيــــــــــــــــــــة

: اإنـتــاج العصائــر الفاخــرة والاآيــس الكريــم والبـوظـة والحليـب بكافـة اأنواعـــه وتصغيل النصاط الرئيصي

مزارع الاأبقار

اإحدى الصركات الرائدة في لبنان في مجال المواد الغذائية حيث تقوم بتصنيع كافة منتجات الاألبان )األبان – اأجبان – اآيس كريم

– عصائر(.

الصركة خطة ولدى للتصنيع، اللزمة المواد الخام لتوفير وذلك الاألبان بالاإصتحواذ على عدد من مزارع الصركة قامت وقد

طموحة لزيادة الاإنتاج ورفع مصتوى المبيعات وتعتمد الصركة على اصتخدام اأحدث التطورات التكنولوجية في مجال الاإنتاج والاإدارة

ومراقبة الجودة.

34

2: الصركة المصرية لمنتجات الاألبان والاأغذية )ايدافكو(

: صركة مصاهمة مصرية مقفلة الكيان القانونـــــي

: يوليو 1998 تاريــــخ التاأصـيس

: 36 مليون جنيه مصري راأس الـمـــــــــــــــال

: )100 %( لصركة دانة الصفاة الغذائية الـمـلـكـيــــــــــــــــــــة

النصاط الرئيصي : اإنتاج كافة منتجات الاألبان والعصائر

تاأصصت هذه الصركة عام 1998 في جمهورية مصر العربية وهي صركة متخصصة في اإنتاج كافة منتجات الاألبان والعصائر

بالنكهات المختلفة وقد تم تحويل ملكية الصركة اإلى صركة دانة الصفاة الغذائية خلل عام 2014 وقامت الاإدارة باإعادة هيكلة

اأثمر ذلك عن قطاعات الصركة المختلفة وتعيين عدد من الكفاءات لتطوير وتحصين مصتوى العمل ولزيادة دخل الصركة وقد

تحقيق الصركة لنتائج اإيجابية.

35

3: صركة الاأغذية الخفيفة

: صركة مصاهمة كويتية مقفلة الكيان القانونـــــي

: 7 يوليو 2004 تاريــــخ التاأصـيس

: 250٫000 د. ك. راأس الـمـــــــــــــــال

: )50 %( لصركة دانة الصفاة الغذائية الـمـلـكـيــــــــــــــــــــة

النصاط الرئيصي : اإنتاج رقائق البطاطا الصبس

صركة متخصصة في اإنتاج رقائق البطاطا الصيبس بمختلف النكهات وتعتبر صركة رائدة في هذا المجال وتفخر الصركة باأنها تصم

حاليـــا مجموعـــة من اأكفاأ الموظفين في جميع الاأقصام وفريق عمل تصويقي يجمع بين الخبرة والتطوير ويهدف للوصول اإلى مرتبة

متقدمة في الصوق المحلي والخارجي.

36

الشركات التابعة

قطاع الصناعةقطاع العمليات قطاع المطاعم

Ióëàª`dG á«àjƒµdG ∑ɪ°SC’G ácô°TUNITED FISHERIES OF KUWAIT

Dana Bahar Al Arab Fisheries L.L.C..Ω.Ω.¢T ∑ɪ°SCÓd Üô©dG ôëH áfGO

DANA AL SAFWAH L.L.C.(.Ω.Ω.¢T) Iƒ```````Ø`°ü``dG á``````fGO

Dana Al Sahel Iran¿GôjEG πMÉ°ùdG áfGO

37

العلامات التجارية

عصائر - ألبانعصائرأجبان - لبنة

أسماك - ربيان

بطاطا شيبس

منتجات ألبانصلصة طماطم

38

الحمد لله وحده، والصلة والصلم على من لا نبي بعده، وعلى اآله وصحبه.

اإلى مصاهمي صركة دانة الصفاة الغذائية:

الصلم عليكم ورحمة الله وبركاته

وفقا لعقد الارتباط الموقع بيننا في هيئة الفتوى والرقابة الصرعية للصركة نقدم التقرير التالي:

اإننا في هيئة الفتوى والرقابة الصرعية للصركة قد راقبنا ودققنا العقود المتعلقة بالمعاملت والاأنصطة

التي طرحتها الصركة خلل الفترة من 2015/01/01 اإلى 2015/12/31 ولقد قمنا بالمراقبة والمراجعة

الصريعة الاإصلمية، وكذلك باأحكام ومبادئ اإلتزمت الصركة قد اإذا كانت الراأي عما الواجبة لاإبداء

بالفتاوى والقرارات والمبادئ والاإرصادات المحددة التي تم اإصدارها من قبلنا، اأما مصوؤوليتنا تنحصر في

اإبداء راأي مصتقل في مدى اإلتزام الصركة بذلك بناء على تدقيقنا.

لقد قمنا بالمراقبة بالكيفية المناصبة والمراجعة التي اصتملت على فحس العقود والاإجراءات المتبعة في

الصركة على اأصاس اختبار كل نوع من اأنواع العمليات، كما حصلنا على جميع المعلومات والتفصيرات

الصرورية لاإصدار الراأي في مدى تماصي اأعمال الصركة مع اأحكام الصريعة الاإصلمية.

في راأينا

اأبرمتها الصركة خلل الفترة من 2015/01/01 اإلى 2015/12/31 ، والتي اأن العقود والوثائق التي -

اطلعنا عليها قد تمت وفقا لاأحكام ومبادئ الصريعة الاإصلمية واأن الصركة ملتزمة باصتدراك ما

تطلب هيئة الفتوى والرقابة الصرعية اصتدراكه من ملحظات صرعية.

- هذا ونصاأل الله العلي القدير اأن يوفق القائمين على الصركة لخدمة ديننا الحنيف ووطننا العزيز واأن

يحقق للجميع الرصاد والصداد، والله ولي التوفيق.

د. علي إبراهيم الراشد

عضو هيئة الرقابة الشرعية

د/ عيسى زكي عيسى

عضو هيئة الرقابة الشرعية

هيئة الرقابة الصرعية

أ.د.عبد العزيز القصار

رئيس هيئة الرقابة الشرعية

تقرير هيئة الرقابة الشرعية للفترة من 2015/01/01 إلى 2015/12/31

39

تقرير مراقبي

الحسابات المستقلين

البيانات المالية المجمعة

2015

40

صركة دانة الصفاة الغذائية س.م.ك.ع وصركاتها التابعة

دولة الكويت

البيانات المالية المجمعة وتقرير مراقبي الحصابات المصتقلين

للصنة المنتهية في 31 ديصمبر 2015

صفحةالمحتويات

41تقرير مراقبي الحسابات المستقلين

43بيان المركز المالي المجمع

45بيان الدخل المجمع

47بيان التغيرات في حقوق الملكية المجمع

49بيان التدفقات النقدية المجمع

51 - 97اإيساحات حول البيانات المالية المجمعة

41

دولة الكويت

تقرير عن البيانات المالية المجمعة

لقـــد دققنا البيانات المالية المرفقـــة لصركة دانة الصفاة الغذائية س.م.ك.ع )“الصركة الاأم”( وصركاتها التابعة )يصار اإليها مجتمعة

“بالمجموعـــة”( والتـــي تتاألف من بيـــان المركز المالي المجمع كمـــا في 31 ديصمبر 2015 والبيانات المجمعة المتعلقـــة به للدخل، الدخل الصامل، التغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدية للصنة المنتهية بذلك التاريخ وملخس الصياصات المحاصبية المهمة والمعلومات

التفصيلية الاأخرى.

مصوؤولية الاإدارة عن البيانات المالية المجمعة

اإن اإدارة الصركـــة الاأم هـــي المصوؤولة عن الاإعداد والعرس العادل لهذه البيانات المالية المجمعة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية

وعن اأدوات الرقابة الداخلية التي تراها الاإدارة صرورية لاإعداد بيانات مالية مجمعة تكون خالية من الاأخطاء المادية بصبب الغس

اأو الخطاأ.

مصوؤولية مراقبي الحصابات

اإن مصوؤوليتنا هي اإبداء راأي حول هذه البيانات المالية المجمعة اصتنادا اإلى اأعمال التدقيق التي قمنا بها. لقد قمنا باأعمال التدقيق

وفقا لمعايير التدقيق الدولية وتتطلب منا تلك المعايير الالتزام بالمتطلبات الاأخلقية المهنية وتخطيط وتنفيذ اأعمال التدقيق للحصول

على تاأكيدات معقولة باأن البيانات المالية المجمعة لا تتصمن اأخطاء مادية.

يصتمـــل التدقيـــق على تنفيذ اإجراءات للحصول على اأدلة تدقيق حول المبالـــغ والاإفصاحات التي تتصمنها البيانات المالية المجمعة.

تعتمد الاإجراءات على تقدير مراقبي الحصابات، وتتصمن تقييم مخاطر الاأخطاء المادية في البيانات المالية المجمعة صواء كانت بصبب

الغـــس اأو الخطاأ. عند تقييـــم هذه المخاطر، ياأخذ مراقبو الحصابات في الاعتبار اأدوات الرقابة الداخلية المتعلقة بالاإعداد والعرس

العادل للبيانات المالية المجمعة من قبل المنصاأة، وذلك من اأجل وصع اإجراءات تدقيق تتناصب مع الظروف، ولكن ليس بغرس اإبداء

راأي حول فعالية الرقابة الداخلية للمنصاأة. يصتمل التدقيق اأيصا على تقييم مدى ملئمة الصياصات المحاصبية المصتخدمة ومعقولية

التقديرات المحاصبية المهمة التي اأجرتها اإدارة الصركة الاأم، وكذلك تقييم صامل لعرس البيانات المالية المجمعة.

باعتقادنا اأن اأدلة التدقيق التي حصلنا عليها تعتبر كافية وملئمة لتقديم اأصاس يمكننا من اإبداء راأي تدقيق.

برج الجوهرة، الدور الصادس

صارع خالد بن الوليد، صرق

س. ب: 25578، الصفاة 13116

الكويت

تليفون: 96522416999 +

فاكس : 96522401666+

www.bdo.com.kwتقرير مراقبي الحصابات المصتقلين اإلى مصاهمي صركة دانة الصفاة الغذائية س.م.ك.ع

42

الراأي

براأينا اأن البيانات المالية المجمعة تعبر بصورة عادلة، من جميع النواحي المادية، عن المركز المالي للمجموعة كما في 31 ديصمبر 2015

وعن اأدائها المالي وتدفقاتها النقدية للصنة المنتهية بذلك التاريخ وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية.

تقرير حول المتطلبات القانونية والاأمور التنظيمية الاأخرى

براأينا، اأن الصركة الاأم تمصك صجلت محاصبية منتظمة واأن البيانات المالية المجمعة والبيانات الواردة في تقرير مجلس اإدارة الصركة

الاأم فيما يخس البيانات المالية المجمعة متفقة مع ما هو وارد في تلك الصجلت. كذلك فقد حصلنا على المعلومات والاإيصاحات التي

راأيناهـــا صروريـــة لاأغراس التدقيق، واأن البيانات المالية المجمعة تتصمن المعلومات التي يتطلبها قانون الصركات رقم 1 لصنة 2016

واللئحة التنفيذية، وعقد التاأصيس والنظام الاأصاصي للصركة الاأم وتعديلته، واأن الجرد قد اأجري وفقا للأصول المرعية، ولم يرد

لعلمنا اأية مخالفات لاأحكام قانون الصركات رقم 1 لصنة 2016 واللئحة التنفيذية، اأو عقد التاأصيس والنظام الاأصاصي للصركة الاأم

وتعديلته، خلل الصنة المنتهية في 31 ديصمبر 2015 على وجه يوؤثر ماديا في نصاط المجموعة اأو في مركزها المالي المجمع.

مراقب حصابات ترخيس رقم 38 فئة »اأ«

BDO النصف وصركاه

الكويت : في 31 مارس 2015

مراقب حصابات ترخيس رقم 69 فئة »اأ«

العتيقي محاصبون قانونيون

عصو في بي.كي.اآر انترناصونال

43

بيان المركز المالي المجمع

كما في 31 ديصمبر 2015

اإيصاحات

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

الموجودات

موجودات غير متداولة

723,814,78620,095,737ممتلكات ومنصاآت ومعدات

8852,139746,677الموجودات البيولوجية

94,644,2274,644,227الصهرة

10578,249291,264موجودات غير ملموصة

113,291,9293,236,355اصتثمار في صركات زميلة

121,201,9161,516,220اصتثمارات متاحة للبيع

132,894,9502,724,263نقد محتجز مقابل تصهيلت ائتمانية

37,278,19633,254,743

موجودات متداولة

146,074,9035,218,329المخزون

156,774,3195,517,970مدينون واأرصدة مدينة اأخرى

16103,704207,408مصتحق من طرف ذي صلة

171,121,7751,415,205اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة

181,509,9061,062,753اأرصدة لدى البنوك ونقد

15,584,60713,421,665

52,862,80346,676,408مجموع الموجودات

حقوق الملكية والمطلوبات

حقوق الملكية

1928,875,00028,875,000راأس المال

205,090,0005,090,000علوة اإصدار اأصهم

)1,367,753()1,367,753(21اأصهم خزينة

1,272,1581,272,158احتياطي اأصهم خزينة

22227,1736,606,432احتياطي اإجباري

6,606,432-23احتياطي اختياري

1,146,073672,198احتياطي ترجمة عملة اأجنبية

)12,985,691(102,722اأرباح مرحلة/ )خصائر متراكمة(

35,345,37334,768,776حقوق الملكية العائدة اإلى حاملي حقوق ملكية الصركة الاأم

73,807151,354حصس غير مصيطرة

35,419,18034,920,130مجموع حقوق الملكية

44

اإيصاحات

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

مطلوبات غير متداولة

1,667,2891,530,267مكافاأة نهاية الخدمة للموظفين

243,324,1482,156,315قروس لاأجل

4,991,4373,686,582

مطلوبات متداولة

24797,749702,117قروس لاأجل

822-مرابحة دائنة

184,869,5142,667,062مصتحق للبنوك

25826,410438,468اأوراق دفع

165,5303,634مصتحق اإلى طرف ذي صلة

211,891223,013توزيعات اأرباح مصتحقة

265,741,0924,034,580دائنون واأرصدة دائنة اأخرى

12,452,1868,069,696

17,443,62311,756,278مجموع المطلوبات

52,862,80346,676,408مجموع حقوق الملكية والمطلوبات

اإن الاإيصاحات على الصفحات من 51 اإلى 97 تصكل جزءا من هذه البيانات المالية المجمعة.

مصعل اأحمد الجاركيفهد عبدالرحمن المخيزيم

الرئيس التنفيذيرئيس مجلس الاإدارة

45

بيان الدخل المجمع

للصنة المنتهية في 31 ديصمبر 2015

اإيصاحات

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

36,045,12631,134,043مبيعات

)23,436,971()26,062,571(تكلفة مبيعات

9,982,5557,697,072مجمل الربح

)232,489()94,387(27صافي خصارة الاصتثمار

118,07490,485الحصة من نتائج صركات زميلة

-5.11,753,032ربح من الصراء باأصعار مخفصة

)31,799(-خصارة من بيع ممتلكات ومنصاآت ومعدات

2859,949112,915اإيرادات اأخرى

)1,059,317()1,054,130(الاصتهلك والاإطفاء

)1,263,780()2,712,544(29خصائر انخفاس القيمة

1,429,430)19,073(30)مخصصات(/ عكس مخصصات

)3,370,878()3,754,334(31مصاريف عمومية واإدارية

)2,784,758()3,961,372(32مصاريف بيع وتصويق

)125,677()281,546(تكاليف تمويل

ربح الصنة قبل حصة موؤصصة الكويت للتقدم العلمي وصريبة دعم العمالة الوطنية

والزكاة 36,224461,204

)1,569()1,908(حصة موؤصصة الكويت للتقدم العلمي

-)4,331(صريبة دعم العمالة الوطنية

)1,902()4,554(الزكاة

25,431457,733ربح الصنة

العائد اإلى:

102,722458,583مصاهمي الصركة الاأم

)850()77,291(حصس غير مصيطرة

25,431457,733

330.361.62ربحية الصهم الاأصاصية والمخففة العائدة اإلى حاملي حقوق ملكية الصركة الاأم )فلس(

اإن الاإيصاحات على الصفحات من 51 اإلى 97 تصكل جزءا من هذه البيانات المالية المجمعة.

46

بيان الدخل المجمع

للصنة المنتهية في 31 ديصمبر 2015

اإيصاحات

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

25,431457,733ربح الصنة

دخل صامل اآخر

بنود معاد تصنيفها اأو يجوز اإعادة تصنيفها لاحقا اإلى بيان الدخل المجمع

الاصتثمارات المتاحة للبيع:

)1,262,237()607,044(- التغير في القيمة العادلة

29607,0441,263,780- المحول اإلى بيان الدخل المجمع من انخفاس القيمة

473,619554,592تعديل تحويل عملة اأجنبية

473,619556,135دخل صامل اآخر للصنة

499,0501,013,868اإجمالي الدخل الصامل للصنة

العائد اإلى:

576,5971,015,058مصاهمي الصركة الاأم

)1,190()77,547(حصس غير مصيطرة

499,0501,013,868

اإن الاإيصاحات على الصفحات من 51 اإلى 97 تصكل جزءا من هذه البيانات المالية المجمعة.

47

عمج

لمة ا

يكلمل

ق اوقح

في ت

يراغن الت

بيا

2015بر

مصدي

31في

ة هي

لمنتة ا

صنلل

ملاأة ا

كرص

ة الكي

ملق

وقح

ي مل

حالى

دة اإعائ

ة الكي

لملق ا

وقح

راأس المال

علوة اإصدار اأصهم

اأصهم خزينة

احتياطي اأصهم خزينة

احتياطي اإجباري

احتياطي اختياري

احتياطي ترجمة

عملة اأجنبية

) الخصائر المتراكمة( /

اأرباح مرحلة

المجموع الفرعي

حصس غير مصيطرة

الاإجمالي

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ر دينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

يفد

صيرال

2015ر

1 يناي

28,875,0005,090,000

)1,367,753(1,272,158

6,606,4326,606,432

672,198)12,985,691(

34,768,776151,354

34,920,130

ةصن

رة( الصا

خ( /

حرب

--

--

--

-102,722

102,722)77,291(

25,431

رة( صا

خ( /

لخ

د

رخ

ل اآمصا

--

--

--

473,875-

473,875)256(

473,619

رة( صا

خ(/لخ

دي

مالج

اإ

ةصن

ة للمل

صا-

--

--

-473,875

102,722576,597

)77,547(499,050

ة مكرا

متر

صائخ

فاء ط

اإ

) 38ح

صا)اي

--

--

)6,379,259()6,606,432(

-12,985,691

--

-

يفد

صيرال

2015ر

مبص

دي 31

28,875,000

5,090,000)1,367,753(

1,272,158227,173

-1,146,073

102,72235,345,373

73,80735,419,180

.ةعمج

لمة ا

لماليت ا

ذه البياناهن

مءا

زج

ل كص

97 تلى

51 اإن

مت

حافص

ى العل

ت حا

صالاإي

ن ااإ

48

عمج

لمة ا

كيلمل

ق اوقح

في ت

يراغن الت

بيا

2015بر

مصدي

31في

ة يهلمنت

ة اصن

لل

ملاأة ا

كرص

ة الكي

ملق

وقح

ي مل

حالى

دة اإعائ

ة الكي

لملق ا

وقح

راأس المال

علوة اإصدار اأصهم

اأصهم خزينة

احتياطي اأصهم خزينة

احتياطي اإجباري

احتياطي اختياري

احتياطي ترجمة

عملة اأجنبية

احتياطي التغيرات المتراكمة

في القيمة العادلة

خصائر متراكمة

المجموع الفرعي

حصس غير مصيطرة

الاإجمالي

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

ردينا

يويت

ك

يفد

صيرال

2014ر

1 يناي

28,875,0005,090,000

)1,367,753(1,272,158

6,606,4326,606,432

117,266)1,543(

)13,444,274(33,753,718

152,54433,906,262

ةصن

رة( الصا

خ( /

حرب

--

--

--

--

458,583458,583

)850(457,733

رة(صا

خ( /

لخ

د

رخ

ل اآمصا

-

--

--

-554,932

1,543-

556,475)340(

556,135

/لخ

دلي

ماج

اإ

ةصن

ة للمل

صارة(

صاخ

(-

--

--

-554,932

1,543458,583

1,015,058)1,190(

1,013,868

يفد

صيرال

2014ر

بمصدي

31 28,875,000

5,090,000)1,367,753(

1,272,1586,606,432

6,606,432672,198

-)12,985,691(

34,768,776151,354

34,920,130

.ةعمج

لمة ا

لماليت ا

ذه البياناهن

مءا

زج

ل كص

97 تلى

51 اإن

مت

حافص

ى العل

ت حا

صالاإي

ن ااإ

49

بيان التدفقات النقدية المجمع

للصنة المنتهية في 31 ديصمبر 2015

اإيصاحات

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

الاأنصطة التصغيلية

25,431457,733ربح الصنة

تصويات لـ:

2794,387232,489صافي خصارة الاصتثمار

)90,485()118,074(الحصة من نتائج صركات زميلة

-)1,753,032(5,1ربح من الصراء باأصعار مخفصة

31,799-خصارة من بيع ممتلكات ومنصاآت ومعدات

72,552,6212,137,694, 10الاصتهلك والاإطفاء

292,712,5441,263,780خصائر انخفاس القيمة

)1,429,430(3019,073مخصصات/ )عكس مخصصات(

858,29557,723خصائر موجودات بيولوجية

233,326232,180مخصس مكافاأة نهاية خدمة الموظفين

281,546125,677تكاليف تمويل

4,106,1173,019,160

التغيرات في راأس المال العامل:

)760,968()856,574(المخزون

)1,620,061()1,478,088(مدينون واأرصدة مدينة اأخرى

559,270-مصتحق من طرف ذي صلة

199,043162,323صافي الحركة على اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة

)125,412(1,896مصتحق اإلى طرف ذي صلة

1,706,512586,312دائنون واأرصدة دائنة اأخرى

3,678,9061,820,624التدفقات النقدية من العمليات

)250,123()108,366(مكافاأة نهاية خدمة الموظفين المدفوعة

)125,677()281,546(تكاليف تمويل مدفوعة

3,288,9941,444,824صافي التدفقات النقدية من الاأنصطة التصغيلية

الاأنصطة الاصتثمارية

)1,958,309()6,363,014(7صراء ممتلكات ومنصاآت ومعدات

1,15468,177المحصل من بيع ممتلكات ومنصاآت ومعدات

)486,257()223,278(8صراء الموجودات بيولوجية

59,5214,553صافي الحركة على الموجودات البيولوجية

-)10,000(10صراء موجودات غير ملموصة

50

اإيصاحات

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

1162,50062,500توزيعات اأرباح مصتلمة من صركات زميلة

)454,668()170,687(نقد محتجز مقابل تصهيلت ائتمانية

)2,764,004()6,643,804(صافي التدفقات النقدية المصتخدمة في الاأنصطة الاصتثمارية

الاأنصطة التمويلية

)133,624(1,263,465صافي الحركة على قروس لاأجل

)55,402()822(صافي الحركة على مرابحة دائنة

)32,032(387,942صداد اأوراق دفع )مدفوعة(/ مصتلمة

)22,645()11,122(توزيعات اأرباح مدفوعة

)243,703(1,639,463صافي التدفقات النقدية من/ )المصتخدمة في( الاأنصطة الاصتثمارية

)1,562,883()1,715,347(صافي النقس في النقد والنقد المعادل

)58,040()1,604,309(النقد والنقد المعادل في بداية الصنة

16,614)39,952(صافي فرق تحويل عملة اأجنبية

)1,604,309()3,359,608(18النقد والنقد المعادل في نهاية الصنة

اإن الاإيصاحات على الصفحات من 51 اإلى 97 تصكل جزءا من هذه البيانات المالية المجمعة.

51

1 - التاأصيس والنصاط

تاأصصـــت صركـــة دانة الصفاة الغذائيـــة س.م.ك.ع )“الصركـــة الاأم”( بتاريخ 18 يناير 1972 وفقا لقانـــون الصركات في دولة

الكويت. في اجتماع الجمعية العامة العادية للصركة الذي انعقد في 28 مارس 2007، تم تغيير اصم الصركة الاأم من “صركة

الاأصماك الكويتية المتحدة س.م.ك. )مقفلة( “اإلى” صركة دانة الصفاة الغذائية س.م.ك.ع” اإن الصركة الاأم مدرجة في صوق

الكويت للأوراق المالية.

اإن الاأغراس التي تاأصصت من اأجلها الصركة الاأم والتي تتم وفقا لمبادئ الصريعة الاإصلمية هي كما يلي:

•صيد الاأصماك واصتيرادها وتصديرها للخارج، وتصويق منتجاتها محليا. •فتح مراكز تصويق الاأصماك الطازجة.

•المصاهمة في الصركات الاأخرى التي لها علقة بالمواد الغذائية. •تملك العقارات والمباني التي لها علقة بصيد الاأصماك.

•مزاولة جميع اأنواع الاأنصطة التي لها علقة بصيد الاأصماك. •القيام عموما بكافة الاأنصطة التي من صاأنها اأن توؤدي اإلى الاصتغلل الاأمثل لاأغراس الصركة.

•اصتثمار الفوائس المالية النقدية المتوفرة لدى الصركة في محافظ مالية تدار من قبل صركات وجهات متخصصة. • تاأصيس وتصغيل واإدارة المطاعم.

تتكـــون البيانـــات المالية المجمعة للصنة المنتهية في 31 ديصمبر 2015 مـــن الصركة الاأم وصركاتها التابعة )اإيصاح 5.1(، )يصار

اإليها مجتمعة بـ “المجموعة”(.

يقع مكتب اأعمال الصركة الاأم المصجل في حولي، صارع بيروت، مقر مجموعة الصفاة، الدور العاصر، س.ب: 22044 الصفاة،

13081، دولة الكويت.

اإن الصركة الاأم تابعة لصركة مجموعة الصفوة القابصة س.م.ك.ع )مقفلة( )الصركة الاأم النهائية(.

بنـــاء علـــى قرار الجمعية العمومية غير العادية المنعقدة بتاريخ 23 ديصمـــبر 2014، تم توفيق اأوصاع الصركة الاأم وفقا لمتطلبات

قانون الصركات رقم 25 لصنة 2012 وتعديلته ولائحته التنفيذية. تم التاأصير بذلك في الصجل التجاري بتاريخ 9 فبراير 2015.

في 1 فبراير 2016، تم نصر قانون الصركات الجديد رقم 1 لصنة 2016 في الجريدة الرصمية واأصبح نافذ المفعول باأثر رجعي

اعتبارا من 26 نوفمبر 2012. وفقا للقانون الجديد، تم اإلغاء قانون الصركات رقم 25 لصنة 2012 وتعديلته اإلا اأنه يتم العمل

بلئحته التنفيذية حتى اإصدار اللئحة التنفيذية الجديدة.

تم التصريـــح باإصـــدار البيانات المالية المجمعة للمجموعة للصنة المنتهية في 31 ديصمبر 2015 من قبل مجلس اإدارة الصركة

الاأم بتاريخ 30 مارس 2016 وهي خاصعة لموافقة الجمعية العامة الصنوية للمصاهمين. اإن مصاهمي الصركة الاأم لهم الحق

في تعديل هذه البيانات المالية المجمعة في الجمعية العامة الصنوية.

كان لدى الصركة الاأم 5 موظفين كما في 31 ديصمبر 2015 )2014: 5 موظفين(.

2 - اأصاس الاإعداديتـــم عرـــس هذه البيانات المالية المجمعة بالدينار الكويتي، وهو عملة التصغيل للصركة الاأم، ويتم اإعدادها على اأصاس مبداأ

التكلفـــة التاريخية، فيما عدا الموجودات البيولوجية والاصتثمـــارات المتاحة للبيع والاصتثمارات المدرجة بالقيمة العادلة من

خلل الربح والخصارة والتي يتم اإدراجها بالقيمة العادلة.

52

3 - بيان الالتزام

تم اإعداد البيانات المالية المجمعة للصركة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية الصادرة عن لجنة معايير المحاصبة الدولية

وتفصيراتهـــا الصـــادرة عن لجنـــة تفصيرات المعايير الدولية للتقاريـــر المالية ومتطلبات القرار الـــوزاري رقم 18 لصنة 1990

ومتطلبات قانون الصركات رقم 1 لصنة 2016.

اإن اإعداد البيانات المالية المجمعة وفقا للمعايير الدولية للتقارير المالية يتطلب اصتخدام بعس التقديرات المحاصبية المهمة.

كمـــا يتطلـــب من اإدارة الصركة الاأم اتخـــاذ الاأحكام في تطبيق الصياصات المحاصبية للمجموعـــة. يتصمن اإيصاح 6 الاأحكام

والتقديرات الهامة التي تم اتخاذها في اإعداد البيانات المالية المجمعة وتاأثيرها.

4 - تطبيق معايير دولية جديدة ومعدلة للمعايير الدولية للتقارير المالية

1( معايير وتفصيرات وتعديلت جديدة صارية من 1 يناير 2015اإن الصياصات المحاصبية المطبقة من قبل المجموعة مماثلة لتلك المطبقة في الصنة الصابقة باصتثناء التغيرات الناتجة عن

تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة التالية وتعديلتها:

•تعديلت على معيار المحاصبة الدولي 19 خطط المزايا المحددة: مصاهمات الموظفينتوصح التعديلت على هذا المعيار والتي تصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يوليو 2014 المتطلبات المتعلقة

بكيفية ربط مصاهمات الموظفين اأو الاأطراف الاأخرى المتعلقة بالخدمة بفترات الخدمة. اإذا كان مبلغ المصاهمات مصتقل

عن عدد صنوات الخدمة، يجوز للصركة اإثبات هذه المصاهمات كتخفيس في تكلفة الخدمة في الفترة التي تم فيها تقديم

الخدمة ذات الصلة. اأما اإذا كانت تلك المصاهمات تعتمد على عدد صنوات الخدمة، فحينئذ يجب توزيع تلك المصاهمات

على فترات الخدمة باصتخدام نفس طريقة الربط المصتخدمة لاحتصاب اإجمالي المزايا.

اأصبحت هذه التعديلت صارية في 1 يوليو 2014. ليس لهذه التعديلت تاأثير على المجموعة.

•التحصينات الصنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية دورة 2012-2010:

تحصينات على المعيار الدولي للتقارير المالية 2: الدفعات على اأصاس الاأصهم

توصح التعديلت على هذا المعيار، والتي تصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يوليو 2014، تعريف “صروط

الاصتحقاق” عن طريق وصع تعريف مصتقل لكل من “صرط الاأداء” و”صرط الخدمة”. تتصمن تلك التوصيحات ما يلي:

••يجب اأن يتصمن صرط الاأداء صرط خدمة.••يجب اصتيفاء الاأداء المصتهدف خلل تقديم الطرف المقابل للخدمة.

••قد يتعلق الاأداء المصتهدف بعمليات اأو اأنصطة منصاأة ما، اأو بعمليات اأو اأنصطة منصاأة اأخرى في نفس المجموعة.•قد يكون صرط الاأداء عبارة عن صرط يتعلق اأو لا يتعلق بالصوق.

•اإذا توقـــف الطـــرف المقابـــل، بغس النظر عن الصبب، عن تقديم الخدمات خلل فترة الاكتصاب، يعتبر صرط الخدمة لم يتم الوفاء به.

تعديلت على المعيار الدولي للتقارير المالية 3: دمج الاأعمال

توصح التعديلت على هذا المعيار، والتي تصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يوليو 2014، اأن جميع ترتيبات

المبلغ المقابل المحتمل المصنف كمطلوبات )اأو موجودات( الناتج عن دمج اأعمال يجب قياصه لاحقا بالقيمة العادلة من خلل

الربـــح اأو الخصـــارة صواء كان اأو لم يكن واقعا صمن نطاق المعيار الدولي للتقارير المالية 9 )اأو معيار المحاصبة الدولي 39،

كما يتطلب الاأمر(.

53

تعديلت على المعيار الدولي للتقارير المالية 8: القطاعات التصغيلية

توصح التعديلت على هذا المعيار، والتي تصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يوليو 2014، اأنه:

- يجب على اأي منصاأة اأن تفصح عن الاأحكام التي اتخذتها الاإدارة في تطبيق معايير التجميع في المعيار الدولي للتقارير المالية

8، بما في ذلك وصف موجز عن القطاعات التصغيلية التي تم تجميعها والخصائس الاقتصادية )مثل المبيعات واإجمالي

الهامس( المصتخدمة لتقييم ما اإذا كانت القطاعات “متصابهة” اأم لا.

- اأنـــه يتعـــين فقط الاإفصاح عن تصوية موجودات القطاعات مع اإجمالي الموجـــودات اإذا كانت التصوية يقدم بها تقرير اإلى

صانع القرارات التصغيلية الرئيصي.

تعديـــلت علـــى معيـــار المحاصبة الـــدولي 16: الممتلكات والمنصـــاآت والمعدات ومعيـــار المحاصبة الـــدولي 38: الموجودات غير

الملموصة

توصح التعديلت على هذه المعايير، والتي تصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يوليو 2014، اأن تحديد طريقة

الاصتهلك اأو الاإطفاء المتراكم بموجب طريقة اإعادة التقييم لا يعتمد على اختيار طريقة التقييم. كما توصح التعديلت اأنه

يتم احتصاب الاصتهلك اأو الاإطفاء المتراكم بالفرق بين اإجمالي وصافي القيم الدفترية. بالتالي، في حالة اإعادة تقدير القيمة

المتبقية اأو العمر الاإنتاجي اأو طريقة الاصتهلك اأو الاإطفاء قبل اإجراء عملية اإعادة التقييم، فاإن اإعادة اإدراج الاصتهلك اأو

الاإطفاء المتراكم لا يتناصب مع التغير في اإجمالي القيمة الدفترية للأصل.

تعديلت على معيار المحاصبة الدولي 24: اإفصاحات الاأطراف ذات الصلة

توصح التعديلت على هذا المعيار، والتي تصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يوليو 2014، اأن المنصاأة الاإدارية

)وهي منصاأة تقدم خدمات موظفي الاإدارة العليا( تعتبر طرفا ذو صلة يخصع لاإفصاحات الاأطراف ذات الصلة. اإصافة اإلى

ذلك، فاإن المنصاأة التي تصتخدم منصاأة اإدارية يتطلب منها الاإفصاح عن المصاريف المتكبدة عن خدمات الاإدارة.

تعديلت على المعيار الدولي للتقارير المالية 3: دمج الاأعمال

توصح التعديلت على هذا المعيار، والتي تصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يوليو 2014، التالي فيما يتعلق

بالاصتثناءات من النطاق صمن المعيار الدولي للتقارير المالية 3:

- الترتيبات المصتركة، وليس فقط المصاريع المصتركة، تقع خارج نطاق المعيار الدولي للتقارير المالية 3.

- يطبق هذا الاصتثناء من النطاق فقط على البيانات المالية للمصروع المصترك اأو العملية المصتركة نفصها.

تعديلت على المعيار الدولي للتقارير المالية 13: قياس القيمة العادلة

توصح التعديلت على هذا المعيار، والتي تصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يوليو 2014، اأن اصتثناء المحفظة

المذكـــور في المعيـــار الدولي للتقارير المالية 13 ينطبق على كافة العقود التي تقع صمن نطاق المعيار الدولي للتقارير المالية 9

)اأو معيار المحاصبة الدولي 39، كما يتطلب الاأمر( بغس النظر عما اإذا كانت تصتوفي تعريف الموجودات المالية اأو المطلوبات

المالية اأم لا.

تعديلت على معيار المحاصبة الدولي 40: العقارات الاصتثمارية

توصـــح التعديـــلت علـــى هذا المعيار، والتـــي تصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعـــد 1 يوليو 2014، اأن تحديد ما

اإذا كانـــت المعاملـــة تتمثـــل في صراء اأصل اأو دمج اأعمال، يصتند اإلى المعيـــار الدولي للتقارير المالية 3 وليس وصف الخدمات

الاإصافية الوارد في معيار المحاصبة الدولي 40 )الذي يميز بين العقار الاصتثماري والعقار الذي يصغله المالك )اأي ممتلكات

ومنصاآت ومعدات(.

تصري هذه التحصينات من 1 يوليو 2014 ولم يكن لها تاأثير مادي على المجموعة.

54

ب( معايير وتفصيرات صادرة لكنها غير صارية

تم اإصدار المعايير الجديدة والمعدلة التالية من قبل مجلس معايير المحاصبة الدولية لكنها غير صارية بعد ولم تطبقها المجموعة:

المعيار الدولي للتقارير المالية 9: الاأدوات المالية

يحل هذا المعيار الذي يصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يناير 2018 محل الاإرصادات الواردة في معيار

المحاصبـــة الـــدولي 39: الاأدوات الماليـــة: التحقق والقياس. يحدد المعيـــار الدولي للتقارير المالية 9 كيـــف تقوم منصاأة ما

بتصنيـــف وقياـــس اأدواتها المالية كما يقدم المعيار نموذجا جديدا للخصائـــر الائتمانية المتوقعة لاحتصاب انخفاس قيمة

الموجـــودات الماليـــة بالاإصافة اإلى متطلبات جديدة عامة لمحاصبة التحوط. كما يصتند اإلى الاإرصادات حول تحقق وعدم

تحقق الاأدوات المالية من معيار المحاصبة الدولي 39.

يتوقع اأعصاء مجلس اإدارة الصركة األا يكون لتطبيق المعيار الدولي للتقارير المالية 9 في المصتقبل تاأثير مادي على المبالغ

المدرجة فيما يخس الموجودات والمطلوبات المالية للصركة. على الرغم من ذلك، ليس من الممكن عمليا اأن يتم تقديم تقدير

معقول لتاأثير المعيار الدولي للتقارير المالية 9 حتى تقوم الصركة بمراجعة تفصيلية.

تعديلت على المعيار الدولي للتقارير المالية 11: المحاصبة عن امتلك حصس في عمليات مصتركة

توصـــح التعديـــلت طريقة المحاصبة عـــن امتلك حصة في عملية مصتركة عندما تصـــكل العملية معاملة تجارية تتطلب

من المصتري تطبيق كافة المبادئ المتعلقة بالمحاصبة عن دمج الاأعمال الواردة في المعيار الدولي للتقارير المالية 3 والمعايير

الدولية للتقارير المالية الاأخرى. تصري التعديلت باأثر مصتقبلي على الفترات المالية التي تبداأ في اأو بعد 1 يناير 2016،

مع الصماح بالتطبيق المبكر. لا يتوقع اأن يكون لهذه التعديلت اأي تاأثير مادي على المجموعة.

المعيار الدولي للتقارير المالية 14: الحصابات التنظيمية الاآجلة

يصمـــح هـــذا المعيـــار، الذي يصري على المنصاأة التي تطبق المعايير الدولية للتقاريـــر المالية على بياناتها الصنوية لاأول مرة

ويتعلق بالفترة التي تبداأ في اأو بعد 1 يناير 2016، للمنصاأة التي تطبق المعايير الدولية للتقارير المالية لاأول مرة بالاصتمرار

في المحاصبـــة عن “اأرصدة الحصابات التنظيمية الاآجلـــة” طبقا للمعايير المحاصبية الصابقة – مع اإجراء بعس التغيرات

المحـــدودة- وذلـــك عند التطبيق المبدئي للمعايير الدولية للتقاريـــر المالية وفي البيانات المالية اللحقة. يتم عرس اأرصدة

الحصابـــات التنظيميـــة الاآجلة والحركات على هذه الاأرصدة بصكل مصتقـــل في بيان المركز المالي وبيان الربح اأو الخصارة

والدخل الصامل الاآخر، ويجب اإدراج اإفصاحات محددة. لن يطبق هذا المعيار على الصركة نظرا لاأن الصركة تقوم باإعداد

بياناتها حاليا طبقا للمعايير الدولية للتقارير المالية.

المعيار الدولي للتقارير المالية 15: اإيرادات من عقود مع عملء

يقدم هذا المعيار، الذي يصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يناير 2018، اإطار عمل صامل لتحديد اإمكانية

تحقق الاإيرادات وحجم وتوقيت تحققها. يحل هذا المعيار محل المعايير والتفصيرات الحالية التالية في تاريخ صريانه:

••معيار المحاصبة الدولي 18: الاإيرادات.••معيار المحاصبة الدولي 11: عقود الاإنصاء.

••تفصير لجنة تفصيرات المعايير الدولية للتقارير المالية 13: برامج ولاء العملء.••تفصير لجنة تفصيرات المعايير الدولية للتقارير المالية 15: اتفاقيات بناء العقارات.

••تفصير لجنة تفصيرات المعايير الدولية للتقارير المالية 18: تحويلت الموجودات من العملء.••تفصير لجنة التفصيرات الدائمة 31: الاإيرادات – معاملت المقايصة التي تصمل خدمات الدعاية.

تقـــوم المجموعـــة حاليا بتقييم تاأثير المعيار الدولي للتقارير المالية 15 وتخطط لتطبيـــق المعيار الجديد في تاريخ الصريان

المطلوب.

55

تعديلت على معيار المحاصبة الدولي 1: مبادرة الاإفصاح

توصـــح التعديـــلت علـــى هذا المعيار، والتي تصري على الفترات الصنوية التي تبـــداأ في اأو بعد 1 يناير 2016، بعس الاأحكام

المصتخدمة في عرس التقارير المالية. يوؤدي تطبيق هذه التعديلت اإلى تغييرات على ما يلي:

• الماديـــة، توصـــح التعديلت باأن )1( المعلومـــات لا يجب حجبها بالتجميع اأو بتقديم معلومات غير مادية، )2( اعتبارات المادية تنطبق على كل اأجزاء البيانات المالية، و )3( حتى عندما يتطلب المعيار اإفصاحا محددا، عندها يتم تطبيق اعتبارات المادية.

••بيـــان المركـــز المـــالي اأو بيان الربح اأو الخصارة والدخـــل الصامل الاآخر، توصح التعديـــلت )1( اأن قائمة البنود الاأصاصية الواجب عرصها في هذه البيانات يمكن عدم تجميعها اأو تجميعها متى كان ذلك ملئما. تقدم التعديلت اإرصادات اإصافية

تتعلق بقيم المجموع الفرعي في هذه البيانات، و )2( اأن حصة المنصاأة في الدخل الصامل الاآخر للصركات الزميلة والمصاريع

المصتركة التي يتم المحاصبة عنها بطريقة حقوق الملكية يجب عرصها بصورة مجملة كبنود اأصاصية فردية صواء ما اإذا كان

صيتم اإعادة تصنيفها لاحقا اإلى الربح الخصارة اأم لا.

••الاإيصاحـــات، حيـــث تصيـــف التعديلت اأمثلـــة اإصافية عن الطرق التي يمكن اتباعها لترتيـــب الاإيصاحات ما يوؤكد على صرورة مراعاة عوامل الاصتيعاب والمقارنة عند تحديد ترتيب الاإيصاحات.

لا يتوقع اأن يكون لهذه التعديلت اأي تاأثير مادي على المجموعة.

تعديلت على معيار المحاصبة الدولي 16 ومعيار المحاصبة الدولي 38: توصيح الطرق المقبولة للصتهلك والاإطفاء

توصح التعديلت، التي تصري باأثر مصتقبلي على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يناير 2016، المبداأ الوارد في معيار

المحاصبـــة الـــدولي 16 ومعيـــار المحاصبة الدولي 38 اأن الاإيراد يعكس نمطا من المزايـــا الاقتصادية الناتجة عن تصغيل منصاأة

الاأعمـــال )التـــي يعتبر الاأصل جزءا منها( بدلا من المزايـــا الاقتصادية التي يتم اصتهلكها من خلل اصتخدام الاأصل. نتيجة

لذلـــك، لا يمكن اصتخدام الطريقة المصتندة اإلى الاإيـــرادات لاصتهلك الممتلكات والمنصاآت والمعدات ومن الممكن اصتخدامها

فقط في حالات محدودة للغاية من اأجل اإطفاء موجودات غير ملموصة. لا يتوقع اأن يكون لهذه التعديلت اأي تاأثير مادي على

المجموعة.

تعديلت على معيار المحاصبة الدولي 16 ومعيار المحاصبة الدولي 41: الزراعة: النباتات المثمرة

تتطلـــب التعديـــلت على هذه المعايير، والتي تصري على الفترات الصنويـــة التي تبداأ في اأو بعد 1 يناير 2016، المحاصبة عن

النباتـــات المثمـــرة )وهي مجموعة فرعيـــة من الموجودات الحيوية التـــي تصتخدم فقط لغرس المحاصبـــة عن نمو المنتجات

الزراعيـــة علـــى مدى فترات متباينـــة( بالطريقة نفصها التي يتم بهـــا المحاصبة عن الممتلكات والمنصـــاآت والمعدات في معيار

المحاصبة الدولي 16 نظرا لاأن العملية الخاصة بها تماثل تلك الخاصة بالتصنيع على خلف كافة الموجودات الحيوية الاأخرى

المتعلقة بالنصاط الزراعي والتي تقاس بالقيمة العادلة ناقصا تكلفة البيع. بالتالي، اأصافت التعديلت النباتات المثمرة صمن

نطاق معيار المحاصبة الدولي 16 بدلا من معيار المحاصبة الدولي 41، وتظل المنتجات الزراعية للنباتات المثمرة صمن نطاق

معيـــار المحاصبـــة الدولي 41. ليس من المتوقع اأن يكون لهذه التعديلت اأي تاأثير على المجموعة لاأنه ليس لدى المجموعة اأي

نباتات مثمرة.

تعديلت على معيار المحاصبة الدولي 27: طريقة حقوق الملكية في البيانات المالية المنفصلة

صيصمح التعديل، الذي يصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يناير 2016، للمنصاآت باصتخدام طريقة حقوق

الملكيـــة للمحاصبـــة عن الاصتثمارات في المنصـــاآت التابعة والمصاريع المصتركة والمنصاآت الزميلـــة في بياناتها المالية المنفصلة.

وصيتعـــين على المنصاآت التي تطبق بالفعـــل المعايير الدولية للتقارير المالية، واختارت تغيير طريقة حقوق الملكية في بياناتها

56

المالية المنفصلة، اأن تقوم بتطبيق هذا التغيير باأثر رجعي. لا يتوقع اأن يكون لهذه التعديلت اأي تاأثير مادي على المجموعة.

تعديـــلت علـــى المعيـــار الدولي للتقارير المالية 10 ومعيار المحاصبة الدولي 28: بيـــع اأو مصاركة الموجودات بين مصتثمر

وصركته الزميلة اأو مصروعه المصترك

تعالـــج التعديـــلت التعارس بين متطلبات معيار المحاصبـــة الدولي 28: “اصتثمارات في صـــركات زميلة ومصاريع مصتركة”

والمعيـــار الـــدولي للتقارير المالية 10: “البيانات المالية المجمعة”، وتوصح اأن مدى تحقق الاأرباح اأو الخصائر في المعاملة، التي

تتصمن صركة زميلة اأو مصروعا مصتركا، يتوقف على ما اإذا كانت الموجودات المباعة اأو التي يتم المصاركة بها تمثل معاملة

تجارية اأم لا. تصري التعديلت على الفترات المالية التي تبداأ في اأو بعد 1 يناير 2016، مع الصماح بالتطبيق المبكر. لا يتوقع

اأن يكون لهذه التعديلت اأي تاأثير مادي على المجموعة.

تعديـــلت علـــى المعايـــير الدولية للتقاريـــر المالية 10 و 12 ومعيار المحاصبـــة الدولي 28: المنصـــاآت الاصتثمارية: تطبيق اصتثناء

التجميع

توؤكد التعديلت على هذه المعايير، والتي تصري على الفترات الصنوية التي تبداأ في اأو بعد 1 يناير 2016، على اصتمرار اإتاحة

الاإعفاء من اإعداد البيانات المالية المجمعة بموجب المعيار الدولي للتقارير المالية 10 للمنصاأة الاأم التي تعتبر صركة تابعة لمنصاأة

اصتثمارية حتى واإن كانت المنصاأة الاصتثمارية تقوم بقياس كافة صركاتها التابعة بالقيمة العادلة طبقا للمعيار الدولي للتقارير

الماليـــة 10. اإلا انـــه يجـــب تجميع الصركة التابعـــة اإذا كانت تلك الصركة تقدم خدمات اأو اأنصطـــة تتعلق بالاصتثمار للمنصاأة

الاصتثماريـــة. توصـــح التعديـــلت اأن هذا الاصتثناء لا ينطبق اإلا على الصركات التابعة التـــي لا تصكل في حد ذاتها منصاآت

اصتثمارية، ويتمثل الغرس الرئيصي منها في تقديم خدمات واأنصطة تتعلق بالاأنصطة الاصتثمارية للمنصاأة الاأم الاصتثمارية.

ويجب قياس كافة الصركات التابعة الاأخرى للمنصاأة الاصتثمارية وفقا للقيمة العادلة.

انصجاما مع التعديلت الصابقة، تم تعديل معيار المحاصبة الدولي 28 للتاأكيد على اأن الاإعفاء من تطبيق طريقة حقوق الملكية

ينطبق اأيصا على المصتثمر في صركة زميلة اأو مصروع مصترك اإذا كان ذلك المصتثمر هو صركة تابعة لمنصاأة اصتثمارية حتى

اإذا كانت المنصاأة الاأم الاصتثمارية تقوم بقياس كافة صركاتها التابعة بالقيمة العادلة. كما تم تعديل معيار المحاصبة الدولي 28

بحيث يصمح للمنصاأة الاصتمرار في قياس القيمة العادلة الذي تطبقه الصركة الزميلة اأو المصروع المصترك، الذي يمثل منصاأة

اصتثمارية، في المحاصبة عن حصصها في الصركات التابعة بدلا من تطبيق صياصات محاصبية موحدة.

اأوصحت التعديلت على المعيار الدولي للتقارير المالية 12 اأنه يجب على المنصاأة الاصتثمارية التي تقيس كافة صركاتها التابعة

بالقيمـــة العادلـــة تقديم اإفصاحات المعيار الدولي للتقارير المالية 12 المتعلقة بالمنصـــاآت الاصتثمارية. لا يتوقع اأن يكون لهذه

التعديلت اأي تاأثير مادي على المجموعة.

التحصينات الصنوية على المعايير الدولية للتقارير المالية دورة 2012 - 2014:

تصري هذه التحصينات من 1 يناير 2016 ولا يتوقع اأن يكون لها تاأثير مادي على المجموعة. وهي تتصمن:

تعديلت على المعيار الدولي للتقارير المالية 5: الموجودات غير المتداولة المحتفظ بها للبيع والعمليات المتوقفة

عند اإعادة تصنيف اأصل ما )اأو مجموعة اصتبعاد( من “محتفظ بها للبيع” اإلى “محتفظ بها للتوزيع” اأو العكس، لا تصكل

اإعادة التصنيف المذكورة تغييرا على خطة البيع اأو التوزيع ولا صرورة للمحاصبة عنها على هذا النحو.

تعديلت على المعيار الدولي للتقارير المالية 7: الاأدوات المالية: الاإفصاحات

تم اإدراج اإرصادات محددة حول الموجودات المالية المحولة لمصاعدة الاإدارة في تحديد ما اإذا كانت صروط اأحد ترتيبات الخدمة

تصـــكل “مصاركـــة مصتمـــرة” اأم لا، وبالتالي تحديد ما اإذا كان الاأصل موؤهل لعـــدم التحقق من عدمه. يتوجب اإدراج عرس

57

اإفصاحات اإصافية تتعلق بمقاصة الموجودات المالية والمطلوبات المالية في التقارير المرحلية فقط اإذا تطلب معيار المحاصبة

الدولي 34 ذلك.

تعديلت على معيار المحاصبة الدولي 19: مزايا الموظفين

عند تحديد معدل الخصم لالتزامات مكافاأة نهاية الخدمة، تعطى الاأهمية للعملة التي تم بها اإدراج المطلوبات وليس عملة

الدولة التي ظهرت تلك المطلوبات بها.

تعديلت على معيار المحاصبة الدولي 34: التقارير المالية المرحلية

توصح التعديلت ما هو المقصود باإصارة المعيار اإلى “المعلومات المفصح عنها في موصع اآخر بالتقرير المالي المرحلي” وتصيف

صرورة اإدراج اإصارة مرجعية بالبيانات المالية المرحلية اإلى موصع تلك المعلومات.

5 - الصياصات المحاصبية المهمة

5.1 اأصاس التجميع تصتمل البيانات المالية المجمعة على البيانات المالية للصركة الاأم وصركاتها التابعة حتى 31 ديصمبر 2015 )انظر اأدناه(. اإن تاريخ

البيانات المالية لكافة الصركات التابعة هو 31 ديصمبر 2015.

تتصمن البيانات المالية المجمعة البيانات المالية للصركة الاأم والصركات التي تصيطر عليها الصركة الاأم )صركاتها التابعة( كما في

31 ديصمبر 2015. عندما يكون للصركة الاأم الصيطرة على صركة مصتثمر فيها، فاإنه يتم تصنيفها على اأنها صركة تابعة. تصيطر

المجموعة على الصركة المصتثمر فيها اإذا توافرت لديها العناصر الثلثة التالية: الصيطرة على الصركة المصتثمر فيها، والاطلع

على العوائد المتغيرة للصركة المصتثمر فيها، وقدرة المصتثمر على اصتخدام صيطرته للتاأثير على هذه العوائد المتغيرة. يتم اإعادة

تقييم الصيطرة عندما تصير الحقائق والظروف اإلى احتمالية حدوث تغير في اأي من عناصر الصيطرة هذه.

تنصاأ الصيطرة الفعلية في الحالات التي يكون للصركة الاأم فيها القدرة الفعلية على توجيه الاأنصطة ذات الصلة للصركة المصتثمر

فيها دون اأن يكون لديها غالبية حقوق التصويت. عند تحديد ما اإذا كانت الصيطرة الفعلية موجودة اأم لا، تاأخذ الصركة الاأم في

الاعتبار كافة الحقائق والظروف ذات الصلة بما في ذلك ما يلي:

•حجم حقوق تصويت الصركة الاأم بالنصبة اإلى حجم وتوزيع الاأطراف الاأخرى التي لديها حقوق تصويت. •حقوق التصويت المحتملة الجوهرية التي تملكها الصركة الاأم والاأطراف الاأخرى.

•الترتيبات التعاقدية الاأخرى•النماذج التاريخية في حصور التصويت.

تتصمـــن البيانـــات المالية المجمعة نتائج دمـــج الاأعمال باصتخدام طريقـــة الاصتحواذ. في بيان المركز المـــالي المجمع، يتم اإدراج

الموجـــودات والمطلوبـــات والمطلوبات المحتملة المحـــددة للصركة المصتراة مبدئيا بقيمتها العادلة في تاريـــخ الاصتحواذ. يتم اإدراج

نتائج العمليات المصتراة في بيان الدخل الصامل المجمع من تاريخ الحصول على الصيطرة. ولا يتم تجميعها من تاريخ توقف تلك

الصيطرة.

يعـــود الربـــح اأو الخصـــارة وكل مكون للدخل الصامل الاآخـــر اإلى حاملي حقوق الملكية للصركـــة الاأم للمجموعة والحصس غير

المصيطـــرة، حتـــى اإذا كانت هـــذه النتائج في الحصس غير المصيطـــرة تحتوي على عجز في الرصيد. وكلمـــا كان ذلك صروريا

يتـــم عمل تعديلت على البيانات المالية للصـــركات التابعة لتتماصى صياصاتها المحاصبية مع الصياصات المحاصبية للمجموعة.

58

تتمثل البيانات المالية المجمعة في البيانات المالية للصركة الاأم وصركاتها التابعة كما لو كانت كيان واحد. تصتبعد بالكامل كافة

الموجـــودات والمطلوبـــات وحقوق الملكية والاإيـــرادات والمصروفات والتدفقات النقدية داخل المجموعـــة والمتعلقة بالمعاملت بين

اأعصاء المجموعة عند التجميع.

المحاصبـــة عـــن التغـــير في حصة الملكية لصركـــة تابعة، مع عدم فقـــدان الصيطرة، كمعاملة حقوق ملكيـــة. اإذا فقدت المجموعة

الصيطرة على صركة تابعة، فاإنها:

•تصتبعد موجودات )بما في ذلك الصهرة( ومطلوبات الصركة التابعة.•تصتبعد القيمة الدفترية للحصس غير المصيطرة.

•تصتبعد فروق تحويل العملت الاأجنبية المتراكمة المصجلة في حقوق الملكية.•تحقق القيمة العادلة للمقابل المصتلم.

•تحقق القيمة العادلة لاأي اصتثمار محتفظ به.•تحقق اأي فائس اأو عجز في الربح اأو الخصارة.

تعيد تصنيف حصة الصركة الاأم من البنود المصجلة صابقا في الدخل الصامل الاآخر اإلى بيان الدخل المجمع اأو الاأرباح المرحلة،

حيثما كان ذلك مناصبا، حصبما يتطلب الاأمر اإذا كانت المجموعة قد قامت مباصرة بالتصرف في الموجودات اأو المطلوبات ذات

الصلة.

فيما يلي تفاصيل الصركات التابعة الرئيصية العاملة:

بلداصم الصركة التابعة

التاأصيس

الاأنصطة الرئيصيةحصة حقوق الملكية

)%(20152014

اف اند بى فنتصر هولدنج س. م. ل

وصركاتها التابعة

100100لبنانتصنيع وبيع الاآيس كريم ومنتجات الاألبان

واإنتاج وتجارة المنتجات البلصتيكية

صركة الاأصماك الكويتية المتحدة س. م.

ك. )مقفلة( وصركاتها التابعة

9999الكويتالصيد، اصتـــيراد وتصدير وتصويق محلي

لمنتجات الاأصماك

صركة الصفاة للصيافة س. م. ك

)مقفلة( وصركاتها التابعة

خدمات المطاعم والتجهيزات الغذائية9797الكويت

* الصركة المصرية لمنتجات الاألبان والاأغذية )ايدافكو(

تصنيع وبيع منتجات الاألبان100100مصر

تتصمـــن البيانات المالية المجمعة للمجموعـــة البيانات المالية للصركة المصرية لمنتجات الاألبان والاأغذية )ايدافكو( )صركة تابعة

مملوكة بنصبة 100 %( والتي تم تجميعها بناء على بيانات مالية معدة بواصطة الاإدارة.

59

في اأبريـــل 2011، اصتحـــوذت الصركـــة الاأم علـــى حصة بنصبة 100% في الصركـــة المصرية لمنتجات الاألبـــان والاأغذية )ايدافكو(

)“الصركـــة التابعـــة”(. تاأصصت صركة ايدافكو في جمهورية مصر العربية وتتمثـــل اأغراصها الرئيصية في تصنيع وبيع منتجات

الاألبـــان. تحـــدد تاريـــخ تجميع هذه الصركة التابعة في 8 يونيو 2014 وهو تاريخ صيطـــرة الصركة الاأم عليها. اإن الجمعية العامة

لصركة ايدافكو التي عقدت في 8 يونيو 2014 عينت اأعصاء مجلس الاإدارة الجدد الممثلين للصركة الاأم بدلا من اأعصاء مجلس

الاإدارة الصابقين.

خـــلل الصنـــة، قامت الصركة الاأم بتوزيع صعـــر الصراء لعملية الاإصتحواذ التي نتج عنها ربح من الصراء باأصعار مخفصة بمبلغ

1,753,032 دينار كويتي اأدرجت في بيان المركز المالي المجمع.

فيما يلي توزيع صعر الصراء:

القيمة العادلةالقيمة الدفترية

دينار كويتيدينار كويتي

القيمة العادلة لصافي الموجودات المصتراة

الموجودات

762,3252,103,481ممتلكات ومنصاآت ومعدات

411,876-موجودات غير ملموصة

375,911375,911المخزون

548,653548,653مدينون واأرصدة مدينة اأخرى

78,11378,113ارصدة لدى البنوك ونقد

المطلوبات

)240,109()240,109(مكافاأة نهاية الخدمة للموظفين

)3,497()3,497(مصتحق اإلى طرف ذي صلة

)328,372()328,372(دائنون واأرصدة دائنة اأخرى

1,193,0242,946,056صافي الموجودات

)1,114,911(اإجمالي المبلغ المدفوع

)78,113(ناقصا: اأرصدة لدى البنوك ونقد مكتصب عند الاإصتحواذ

1,753,032ربح من الصراء باأصعار مخفصة

توزيع ربح من الصراء باأصعار مخفصة

1,341,156ممتلكات ومنصاآت ومعدات

411,876موجودات غير ملموصة

1,753,032

5.2 دمج الاأعمال

يتـــم المحاصبـــة عن عمليات الدمج للصركات التابعـــة والاأعمال باصتخدام طريقة الامتلك. يتم قياـــس المقابل المحول في دمج

الاأعمـــال بالقيمـــة العادلة التي يتم احتصابها بمجموع مبلغ القيم العادلة للموجـــودات التي حولتها المجموعة بتاريخ الامتلك،

اأو المطلوبـــات التـــي تكبدتها المجموعة اأو تحملتها عن المالكين الصابقين للصركة المصـــتراة واأدوات حقوق الملكية التي اأصدرتها

60

المجموعة مقابل الصيطرة على الصركة المصتراة بالاإصافة اإلى اأي تكاليف يمكن اأن تتعلق مباصرة بعملية دمج الاأعمال. يتم بوجه

عام اإثبات التكاليف المتعلقة بعملية الامتلك في بيان الدخل عند تكبدها. اإن الموجودات والمطلوبات والالتزامات الطارئة التي

تحقق صروط الاعتراف بها وفقا للمعيار الدولي للتقارير المالية 3: دمج الاأعمال، يتم اإثباتها بالقيمة العادلة بتاريخ الاأمتلك.

عندما يتصمن المقابل الذي حولته المجموعة في عملية دمج الاأعمال موجودات اأو مطلوبات ناتجة عن المقابل المحتمل المترتب

بموجب الاتفاقية، فاإنه يتم قياس المقابل المحتمل بالقيمة العادلة في تاريخ الامتلك واإدراجه كجزء من المقابل المحول في علمية

دمج الاأعمال. يتم تعديل التغيرات في القيمة العادلة للمقابل المحتمل التي تتاأهل لاأن تكون تعديلت فترة القياس باأثر رجعي،

مـــع قيـــد التعديلت المقابلة في حصاب الصهرة. تعديلت فترة القياس هي التعديلت التي تنتج عن توفر معلومات اإصافية تم

الحصـــول عليهـــا خلل “فترة القياس” )التي لا يجب اأن تتعدى صنة من تاريـــخ الامتلك( حول الحقائق والظروف التي كانت

موجودة في تاريخ الامتلك.

اإن المحاصبـــة اللحقـــة عن التغيرات في القيمة العادلة للمقابل المحتمل غير الموؤهل كتعديل في فترة القياس معتمد على كيفية

تصنيـــف المقابـــل المحتمل. اإن المقابل المحتمل المصنف كحقوق ملكية لا يتم قياصه في تواريخ تقارير مالية لاحقة ويتم المحاصبة

عـــن تصويتـــه اللحقة صمن حقـــوق الملكية. اإن المقابل المحتمل المصنف كاأصل اأو التزام يعـــاد قياصه في تواريخ البيانات المالية

اللحقة وفقا لمعيار المحاصبة الدولي 39 اأو 37 المخصصات والمطلوبات والموجودات الطارئة، وفقا لما هو ملئم، مع اإثبات الربح

اأو الخصارة المقابلة في بيان الدخل.

يتـــم قياـــس الصهـــرة باعتبارها الزيادة في مبلغ المقابل المحـــول، ومبلغ اأية حصس غير مصيطـــرة في الصركة المصتراة، والقيمة

العادلة لحصة حقوق الملكية )اإن وجدت( التي كانت تحتفظ بها صابقا الصركة المصترية في الصركة المصتراة وذلك فوق صافي

المبالـــغ بتاريـــخ الصراء للموجودات المحددة التي تم صراوؤهـــا والمطلوبات التي تم تحملها. واإن حدث، بعد اإعادة التقييم، اأن كان

صافي المبالغ بتاريخ الصراء للموجودات المحددة التي تم صراوؤها والمطلوبات التي تم تحملها تزيد عن مبلغ الثمن المحول، ومبلغ

اأية حصس غير مصيطرة في الصركة المصتراة، والقيمة العادلة لحصة حقوق الملكية )اإن وجدت( التي كانت تحتفظ بها صابقا

الصركة المصترية في الصركة المصتراة، يتم الاعتراف بالزيادة مباصرة في بيان الدخل كربح صراء من الصفقة.

الحصس غير المصيطرة التي تكون حصس ملكية حالية وتعطي الحق لمالكيها في حصة متناصبة من صافي موجودات المنصاأة

في حالة التصفية يمكن قياصها مبدئيا اإما بالقيمة العادلة اأو بالحصة التناصبية للحصس غير المصيطرة في المبالغ المعترف بها

لصافي المطلوبات المحددة للصركة المصتراة. يتم اختيار اأصاس القياس بناء على كل معاملة على حدة.

اإذا لم تكتمـــل المحاصبـــة الاأوليـــة الخاصة بدمج الاأعمال بنهاية فـــترة البيانات المالية التي حدث فيهـــا الدمج، تقوم المجموعة

بالاإفصاح عن مبالغ موؤقتة للبنود التي لم تكتمل محاصبتها. يتم تعديل المبالغ الموؤقتة هذه خلل فترة القياس )انظر اأعله(، اأو

يتم الاعتراف بموجودات اأو مطلوبات اإصافية، لكي تعكس المعلومات الجديدة التي تم الحصول عليها الحقائق والظروف التي

كانت موجودة بتاريخ الصراء، والتي، لو كانت معروفة، كانت صتوؤثر في المبالغ المعترف بها في ذلك التاريخ.

عندما يتم اإنجاز دمج للأعمال على مراحل، فاإن حصة حقوق الملكية التي كانت تحتفظ بها المجموعة صابقا في الصركة المصتراة

يتـــم اإعـــادة قياصها بالقيمة العادلة بتاريخ الصراء )اأي، تاريخ صيطرة المجموعة( ويتم الاعتراف بالربح اأو الخصارة الناتجة، اإن

وجدت، في بيان الدخل. المبالغ الناتجة من حصس في الصركة المصتراة قبل تاريخ الصراء والتي تم في الصابق الاعتراف بها في

بيان الدخل الصامل الاآخر يتم اإعادة تصنيفها في بيان الدخل وذلك في حالة اأن معاملتها على هذا النحو صتكون مناصبة اإذا تم

اصتبعاد تلك الحصة.

61

5.3 ممتلكات ومنصاآت ومعدات

يتـــم اإدراج الممتلـــكات والمنصـــاآت والمعدات بالتكلفـــة ناقصا الاصتهلك المتراكـــم وخصائر الانخفاس في القيمـــة. يتم احتصاب

الاصتهلك، باصتثناء اأراصي ملك حر، على مدار الاأعمار الاإنتاجية المقدرة للموجودات ذات العلقة على اأصاس القصط الثابت

اعتبارا من تاريخ جاهزية الموجودات للصتخدام في الغرس المحدد لها. في نهاية كل صنة مالية تتم مراجعة الاأعمار الاإنتاجية

المقدرة والقيم المتبقية وطرق الاصتهلك وتتم المحاصبة عن اأية تغيرات في التقديرات على اأصس مصتقبلية. يتم تحميل مبالغ

الصيانة والتصليح والاصتبدالات والتحصينات البصيطة كمصاريف عند تكبدها.

تتم رصملة التحصينات والاصتبدالات المهمة للموجودات. يتم احتصاب الربح اأو الخصارة الناتجة عن اصتبعاد اأو اإنهاء خدمة بند

مـــن بنـــود الممتلكات والمنصاآت والمعدات بمبلغ الفرق بين متحصلت البيع والقيمة الدفترية للأصل ويعترف به في بيان الدخل

المجمـــع في الفـــترة التي يحدث فيها. يتم احتصاب الاصتهلك بطريقة القصط الثابت وفقا لمعدلات الاصتهلك الصنوية المبينة

في اإيصاح 7.

يتم قياس اأراصي مصتاأجرة عند الاعتراف المبدئي بها بالتكلفة. ولاحقا للعتراف المبدئي يتم اإظهار اأراصي مصتاأجرة بالتكلفة

ناقصـــا اأيـــة خصائر متراكمة متعلقة بالاإطفاء اأو بانخفاس القيمة )اإن وجدت(. يتـــم تقدير العمر الاإنتاجي لاأراصي مصتاأجرة

باعتبارها ذات عمر محدود اأو غير محدود. يتم اإطفاء اأراصي مصتاأجرة ذات العمر المحدود على مدى الفترة المتوقعة للمنافع

ويتم اختبار انخفاس قيمتها كلما كانت هناك دلالة على احتمال انخفاس قيمة اأراصي مصتاأجرة.

لا يتم اإطفاء اأراصي مصتاأجرة غير محدودة العمر ولكن يتم اختبارها صنويا لتحديد الانخفاس في القيمة عندما يتوفر دليل

على انخفاس قيمتها.

اإذا كانـــت القيمـــة الدفترية لاأراصي مصتاأجرة اأكبر من قيمتها القابلة للصترداد تعتبر اأراصي مصتاأجرة قد انخفصت قيمتها

ويتم تخفيصها اإلى القيمة القابلة للصترداد لها. يتم الاعتراف بالزيادة في القيمة الدفترية عن القيمة القابلة للصترداد في

بيان الدخل الصامل.

عندما تكون المجموعة هي المصتاأجرة - التاأجير التصغيلي

اإن التاأجير الذي يتحمل فيه الموؤجر جزء جوهري من مخاطر ومنافع الملكية يتم تصنيفه كتاأجير تصغيلي. يتم تحميل المدفوعات

بموجـــب عقـــود التاأجير التصغيلي )ناقصا اأية حوافز مصتلمة من الموؤجر( في بيـــان الدخل الصامل على اأصاس ثابت على مدى

فترة عقد التاأجير.

5.4 الموجودات البيولوجية

تتاألف الموجودات البيولوجية من الاأبقار. تقاس الاأبقار بالقيمة العادلة ناقصا التكلفة التقديرية للبيع، على اأصاس اأصعار الصوق

في مزادات الماصية من نفس العمر، والصللة، والخصائس العامة مع وجود تعديلت، حيثما كان ذلك صروريا، لتعكس الفروق.

تتصمـــن تكلفـــة البيع تكاليف البيع الاإصافية بما فيها رصوم البائعـــين والعمولة المدفوعة للصمصار والتجار. تدرج التغيرات في

القيمة العادلة ناقصا تكلفة بيع الماصية في بيان الدخل المجمع.

تعتبر تكاليف تربية الماصية مثل تكاليف الاأعلف والعمالة وصيانة المراعي والجز والخدمات البيطرية مصاريف متكبدة. يتم

رصملة تكاليف صراء الاأبقار زائد تكاليف النقل كجزء من الموجودات البيولوجية.

62

5.5 الصهرة

تمثل الصهرة فائس تكلفة الامتلك عن حصة المجموعة في صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والالتزامات الطارئة

المحددة للصركة التابعة اأو المنصاأة التي تخصع لصيطرة مصتركة بتاريخ الامتلك. يتم الاعتراف مبدئيا بالصهرة كاأصل بالتكلفة

ويتم قياصها لاحقا بالتكلفة ناقصا الخصائر المتراكمة للنخفاس في القيمة.

لاأهـــداف اختبـــار الانخفاس في القيمة، يتم توزيـــع الصهرة على كل الوحدات المولدة للنقد الخاصـــة بالمجموعة التي يتوقع اأن

تصتفيد من مزايا الدمج. يتم اختبار الوحدات المولدة للنقد التي وزعت عليها الصهرة لتحديد الانخفاس في قيمتها صنويا اأو

غالبـــا عندمـــا يكـــون هناك دليل على انخفاس قيمة الوحدة. اإذا كانت القيمة القابلـــة للصترداد للوحدة المولدة للنقد اأقل من

القيمة الدفترية لها فاإنه يتم تخصيس خصارة الانخفاس في القيمة اأولا لتخفيس القيمة الدفترية لاأية صهرة موزعة للوحدة

ومـــن ثـــم لتخفيس الموجـــودات الاأخرى للوحدة تناصبيا على اأصاس نصبة القيمة الدفترية لكل اأصـــل في الوحدة. يتم اإدراج اأي

خصـــارة انخفاـــس في قيمة الصهرة مباصرة في بيان الدخل المجمع. اإن خصارة لانخفاس قيمة الصهرة المعترف بها لا يتم ردها

في الفترات اللحقة.

وعنـــد اصتبعـــاد الصركة التابعة اأو المنصاأة تحت الصيطرة المصتركة فـــاإن مبلغ الصهرة الذي يمكن تخصيصه يتم اصتخدامه في

تحديد بيان الدخل عند الاصتبعاد.

تم اإدراج صياصة المجموعة فيما يتعلق بالصهرة الناتجة عن امتلك الصركة الزميلة في الاإيصاح 5.7 اأعله.

5.6 موجودات غير ملموصةالموجودات غير الملموصة المصتراة بصكل منفصل يتم اإدراجها بالتكلفة ناقصا اأية خصائر متراكمة متعلقة بالاإطفاء اأو بانخفاس

القيمة. يتم احتصاب الاإطفاء على اأصاس ثابت على مدى عمرها الاإنتاجي المتوقع وفقا لمعدلات الاإطفاء المبينة في اإيصاح 12.

في نهاية كل فترة مالية صنوية يتم مراجعة العمر الاإنتاجي المقدر وطريقة الاإطفاء ويتم المحاصبة عن اأية تغيرات في التقديرات

على اأصس مصتقبلية.

يتـــم تحديـــد الموجـــودات غير الملموصة التي تم امتلكها عند دمج الاأعمـــال واإثباتها بصكل منفصل عن الصهرة عندما تتفق مع

تعريف الموجودات غير الملموصة وحيثما اأمكن قياس قيمتها العادلة بصكل موثوق. اإن تكلفة هذه الموجودات غير الملموصة هي

قيمتها العادلة بتاريخ الصراء.

لاحقـــا للعـــتراف الاأولي بها، فاإن الموجودات غـــير الملموصة المقتناة عند دمج الاأعمال يتم اإدراجها بالتكلفة ناقصا اأية خصائر

متراكمـــة متعلقـــة بالاإطفاء اأو بانخفاس القيمة، وبنفس اأصاس الموجـــودات غير الملموصة التي تم امتلكها بصكل منفصل. يتم

تقييم العمر الاإنتاجي للموجودات غير الملموصة ليكون اإما محدد اأو غير محدد.

محدد

يتم اإطفاء الموجودات غير الملموصة ذات العمر الاإنتاجي المحدد على مدى عمرها الاقتصادي الاإنتاجي وتقييم انخفاس القيمة

فيهـــا كلمـــا كانت هناك دلالة على احتمال انخفاس قيمة الاأصل غير الملموس. يتم مراجعة فترة وطريقة الاإطفاء للأصل غير

الملموـــس ذو العمـــر الاإنتاجي المحدد في نهاية كل صنة مالية على الاأقل. يتـــم المحاصبة عن التغيرات في العمر الاإنتاجي المتوقع

اأو طريقـــة الاصتهـــلك المتوقعة للمنافع الاقتصاديـــة المصتقبلية المتمثلة في الاأصل بواصطة تغير فـــترة اأو طريقة الاإطفاء، كما

هـــو ملئـــم، ويتم التعامل معها كتغير في التقديـــرات المحاصبية. يتم اإثبات مصروف اإطفاء الموجودات غير الملموصة ذات العمر

الاإنتاجي المحدد في بيان الدخل المجمع كمصروف تحت بند المصروفات بما يتماثل مع وظيفة الاأصل غير الملموس.

63

5.7 اصتثمارات في صركات زميلةالصركة الزميلة هي صركة تمارس المجموعة تاأثيرا جوهريا عليها لكنها ليصت صركة تابعة ولا تمثل حصة في مصروع مصترك.

اإن التاأثير الجوهري هو القدرة على المصاركة في القرارات المالية والصياصات التصغيلية للصركة المصتثمر فيها لكنه ليس صيطرة

اأو صيطرة مصتركة على هذه الصياصات.

تدرج النتائج وموجودات ومطلوبات الصركات الزميلة في هذه البيانات المالية المجمعة باصتخدام طريقة حقوق الملكية باصتثناء

عندما تكون الاصتثمارات مصنفة كاصتثمارات محتفظ بها للبيع حيث يتم قياصها في هذه الحالة وفقا للمعيار الدولي للتقارير

المالية 5 “الموجودات المتداولة المحتفظ بها للبيع والعمليات المتوقفة”.

وفقا لطريقة حقوق الملكية، يتم الاعتراف مبدئيا بالاصتثمار في صركة زميلة في بيان المركز المالي المجمع بالتكلفة ويتم تعديله

لاحقا للعتراف بحصة المجموعة في الربح والخصارة والدخل الصامل الاآخر للصركة الزميلة.

عندما تتجاوز حصة المجموعة في خصائر صركة زميلة حصة المجموعة في تلك الصركة الزميلة، تتوقف المجموعة عن الاعتراف

بحصتها في الخصائر الاإصافية. يتم الاعتراف بخصائر اإصافية مدى تكبد المجموعة لالتزامات قانونية اأو متوقعة اأو اأنها اأجرت

دفعات نيابة عن الصركة الزميلة.

اإن اأي زيـــادة في تكلفة امتلك حصـــة المجموعة عن صافي القيمة العادلة المحددة للموجودات والمطلوبات والالتزامات الطارئة

للصركة الزميلة المصجلة بتاريخ الصراء يتم الاعتراف بها كصهرة، والتي يتم اإثباتها من صمن القيمة الدفترية للصتثمار. ويتم

الاعتراف باأي زيادة في حصة المجموعة من صافي القيمة العادلة للموجودات والمطلوبات والالتزامات المحتملة المحددة زيادة عن

تكلفة الامتلك بعد اإعادة تقيمها، فورا في بيان الدخل.

يتم تطبيق متطلبات معيار المحاصبة الدولي 39 لتحديد ما اإذا كان صروريا الاعتراف باأي خصارة انخفاس في القيمة فيما يتعلق

باصتثمار المجموعة في صركة زميلة. عندما يكون ذلك صروريا، يتم اختبار القيمة الدفترية الكاملة للصتثمار )بما في ذلك الصهرة(

لتحديـــد الانخفاـــس في القيمة وذلك وفق معيار المحاصبة الدولي 36: “انخفاس قيمـــة الاأصول” كاأصل واحد من خلل مقارنة

قيمته القابلة للصترداد )القيمة التصغيلية والقيمة العادلة ناقصا تكاليف البيع، اأيهما اأعلى( بقيمته الدفترية.

تصكل اأي خصارة للنخفاس في القيمة جزءا من القيمة الدفترية للصتثمار. اأي عكس لخصارة الانخفاس في القيمة هذه يتم

الاعتراف به وفقا لمعيار المحاصبة الدولي 36 وذلك بمقدار الزيادة اللحقة في القيمة القابلة للصترداد للصتثمار.

عندما تتعامل مجموعة مع صركتها الزميلة، فاإن الاأرباح والخصائر الناتجة من المعاملت مع الصركة الزميلة يتم الاعتراف بها

في البيانات المالية المجمعة للمجموعة فقط بحدود الحصس في الصركة الزميلة التي ليس لها علقة بالمجموعة.

يتم اإعداد البيانات المالية للصركة الزميلة بتاريخ البيانات المالية للصركة الاأم اأو بتاريخ مبكر لا يزيد عن ثلثة اأصهر من تاريخ

البيانـــات الماليـــة للصركة الاأم. يتم تعديل المبالغ الـــواردة في البيانات المالية للصركات الزميلة، حيثما كان ذلك صروريا، لصمان

توافقها مع الصياصات المحاصبية التي تطبقها المجموعة. وحيثما يكون ذلك عمليا فاإنه يتم اإدخال تعديلت باآثار العمليات المهمة

اأو الاأحداث الاأخرى التي اأجريت بين تاريخ البيانات المالية للصركات الزميلة وتاريخ البيانات المالية للصركة الاأم.

5.8 المخزون

يتم اإثبات البصاعة الجاهزة بالتكلفة وصافي القيمة الممكن تحقيقها اأيهما اأقل. ويتم تحديد التكلفة باصتخدام طريقة المتوصط

المرجـــح. تتصمـــن تكلفة البصاعة التامة الصنع والاأعمـــال قيد الاإنجاز مواد خام والعمالة المباصـــرة والتكلفة المباصرة الاأخرى

ومصاريـــف الاإنتـــاج ذات الصلة وكافة المصاريف المتكبدة عن صراء البصاعة وجلبها اإلى مكانها الحالي وذلك باصتثناء تكاليف

الاقتراس.

64

اإن قطـــع الغيـــار ليصت مخصصة للبيع ويتم تقييمها بالتكلفة بعد عمل مخصس لاأية بنود بطيئة الحركة، ويتم تحديد التكلفة

على اأصاس المتوصط المرجح.

يتم تصعيـر كافة بنود البصاعة الاأخرى بتكلفة الصراء وصافي القيمة القابلة للتحقق اأيهما اأقل بعد عمل مخصس لاأي بصاعة

بطيئة الحركة.

اإن صافي القيمة الممكن تحقيقها هو صعر البيع المقدر في اأوقات النصاط العادي، ناقصا مصاريف البيع المتغيرة المطبقة.

5.9 انخفاس قيمة الموجودات غير المالية

تقوم المجموعة بتاريخ كل بيان مركز مالي مجمع بمراجعة المبالغ المصجلة لموجوداتها غير المالية لتحدد ما اإذا كان هناك اأي دليل

على وجود انخفاس قيمة هذه الموجودات. فاإذا ما وجد مثل ذلك الدليل، يتم تقدير المبلغ الممكن اصترداده للأصل حتى يمكن

تحديد مقدار خصارة الانخفاس في القيمة )اإن وجدت(. واإذا لم يمكن تقدير القيمة المصتردة للأصل الفردي، تقدر المجموعة

القيمة المصتردة للوحدة المولدة للنقد التي ينتمي اإليها الاأصل. يتم اإجراء اختبار صنوي للموجودات غير الملموصة التي لها اأعمار

اإنتاجية غير محددة وكذلك للموجودات غير الملموصة التي لم تصبح جاهزة للصتخدام، وفي حالة وجود موؤصر على اأن اأصل

من المحتمل اأن قيمته قد انخفصت يتم تقدير القيمة القابلة للصترداد له.

اإن القيمـــة القابلـــة للصترداد هي القيمة الاأعلى بين القيمة العادلة ناقصا تكلفة البيع وقيمة الاصتخدام. وعند تقدير القيمة

التصغيلية يتم خصم التدفقات النقدية المصتقبلية المتوقعة اإلى قيمتها الحالية باصتخدام صعر خصم مناصب يعكس تقديرات

الصوق الحالية للقيمة الزمنية للمال والمخاطر المحددة للأصل.

في حالة تقدير القيمة المصتردة للأصل )اأو وحدة توليد النقد( باأقل من القيمة الدفترية له، يتم تخفيس القيمة الدفترية للأصل

)وحـــدة توليـــد النقد( اإلى مقدار القيمة المصتردة له. ويتم الاعتراف حـــالا بخصارة انخفاس القيمة في بيان الدخل المجمع ما

لم يكن الاأصل ذو العلقة مصجل باإعادة التقييم، وفي تلك الحالة يتم معالجة خصارة الانخفاس في القيمة كتخفيس في مبلغ

اإعادة التقييم.

وعنـــد اصـــترداد خصائر انخفاس القيمة للأصل مصتقبل، فاإنه يتـــم زيادة القيمة الدفترية للأصل )الوحدة المولدة للنقد( اإلى

قيمته القابلة للصترداد المعدلة بحيث لا تزيد قيمته الدفترية التي تم زيادتها عن القيمة الدفترية التي كان من الممكن تحديدها

فيمـــا لـــو لم يتم الاعتراف بخصـــارة الانخفاس في القيمة للأصل )الوحدة المولدة للنقـــد( في الصنوات الصابقة. يتم الاعتراف

باصـــترداد خصـــارة الانخفاس في القيمة حالا في بيان الدخل المجمع ما لم يكن الاأصل ذو العلقة مصجل بمبلغ اإعادة التقييم

فعندئذ يتم معالجة اصترداد خصارة الانخفاس في القيمة ومعالجتها كزيادة في اإعادة التقييم.

5.10 الاأدوات المالية

5.10.1 الموجودات المالية

يتـــم تصنيـــف الموجودات المالية صمن نطاق معيـــار المحاصبة الدولي رقم 39 كموجودات ماليـــة مدرجة بالقيمة العادلة من

خـــلل الربـــح والخصـــارة اأو “قروس وذمم مدينة” و “موجودات مالية متاحة للبيـــع” و “اصتثمارات محتفظ بها حتى تاريخ

الاصتحقاق”. يعتمد التصنيف على غرس اقتناء الموجودات المالية ويحدد عند الاعتراف الاأولي.

يتم اإثبات الاصتثمارات مبدئيا بالقيمة العادلة زائد تكاليف المعاملة لكل الموجودات المالية التي لم تدرج بالقيمة العادلة من

خلل الربح والخصارة. اإن الموجودات المالية المدرجة بالقيمة العادلة من خلل الربح اأو الخصارة يتم اإثباتها مبدئيا بالقيمة

العادلة، ويتم تحميل تكاليف المعاملت في بيان الدخل المجمع.

65

تتحقق عمليات الصراء الاعتيادية للموجودات المالية باصتخدام محاصبة تاريخ المتاجرة. اإن المصتريات والمبيعات العادية هي

مصتريـــات اأو مبيعـــات موجودات مالية تتطلب تصليم الموجودات في الوقت المحدد بصـــكل عام بناء على القوانين والاأعراف

الصائدة في الصوق.

تتصمـــن الموجـــودات المالية للمجموعـــة اصتثمارات متاحة للبيع ونقد محتجز مقابل تصهيـــلت بنكية، وذمم تجارية مدينة،

ومصتحق من طرف ذي صلة واصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة والنقد والنقد المعادل.

لم تصنف المجموعة اأي من موجوداتها المالية كمحتفظ بها حتى الاصتحقاق.

النقد والنقد المعادل

يتاألف النقد والنقد المعادل في بيان التدفقات النقدية من نقد بالصندوق واأرصدة جارية لدى البنوك ونقد لدى مدير محافظ

وودائع قصيرة الاأجل ذات اصتحقاقات اأصلية خلل اأقل من ثلثة اأصهر اأو اأقل ناقصا مصتحق لبنوك.

اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة

يتم تصنيف الاصتثمارات كاصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة عندما يكون الاأصل المالي اإما محتفظ به

للتجارة اأو مصنف كاصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة.

يتم تصنيف الاأصل المالي كمحتفظ به للمتاجرة اإذا: )1( تم صرائه اأصاصا بغرس بيعه في المصتقبل القريب اأو )2( كان جزءا

مـــن محفظـــة محددة لاأدوات مالية تديرها المجموعة معـــا وكان له نمط فعلي حديث لتحقيق ربح قصير الاأجل، اأو )3( كان

مصتقا غير محدد وفعال كاأداة تحوط.

اإن الاأصل المالي بخلف المحتفظ به للمتاجرة يمكن تصنيفه بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة عند التحقق المبدئي

اإذا: )1( اإذا كان هذا التصنيف يوؤدى اإلى اصتبعاد اأو تقليل الاختلف في القياس اأو التحقق بصكل جوهري والذي كان ليحدث

لو لم يتم هذا التصنيف، اأو )2( صكل الاأصل المالي جزءا من مجموعة من الموجودات اأو المطلوبات المالية اأو كليهما يدار اأو

يقيـــم اأداوؤه علـــى اأصاس القيمة العادلة وفقا لاإدارة المخاطر اأو اإصتراتيجية الاصتثمار الموثقة للصركة وتقديم معلومات حول

التجميـــع داخليـــا على هـــذا الاأصاس، اأو )3( كان يصكل جزءا من عقد يحتوي على اأحد المصتقات المتصمنة اأو اأكثر، ويصمح

معيـــار المحاصبة الـــدولي 39، الاأدوات المالية: الاعتراف والقياس، بتصنيف العقد المتصمـــن بالكامل )صواء اأصل اأو التزام(

كاصتثمار بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة.

يتم اإثبات الاصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة بالقيمة العادلة مع اإدراج اأي ربح اأو خصارة ناتجة في بيان

الدخـــل المجمـــع. يصمل صـــافي الربح اأو الخصارة المثبتة في بيان الدخل المجمع اأي توزيـــع اأرباح اأو عائد مكتصب من الاأصل

المالي. تم تحديد القيمة العادلة بالصكل المبين في اإيصاح 36.

اصتثمارات متاحة للبيع

تتصمن الموجودات المالية المتاحة للبيع حقوق الملكية واأوراق الدين. اإن الاصتثمارات المصنفة كمتاحة للبيع هي تلك الاصتثمارات

غير المصنفة كمحتفظ بها للمتاجرة ولا المصنفة بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة. تمثل اأوراق الدين في هذه الفئة تلك

الاأوراق التي يتم الاحتفاظ بها لفترة غير محددة، وقد يتم بيعها لتلبية الحاجة للصيولة اأو نتيجة للتغيرات في ظروف الصوق.

بعد التحقق المبدئي، يتم قياس الموجودات المالية المتاحة للبيع بالقيمة العادلة مع اإدراج الاأرباح اأو الخصائر غير المحققة في

الاإيرادات الصاملة الاأخرى حتى يتم عدم تحقق الاصتثمار وفي هذا الوقت تدرج الاأرباح اأو الخصائر المتراكمة في بيان الدخل

المجمع، اأو تحديد انخفاس قيمة الاصتثمار، وفي هذا الوقت تدرج الخصائر المتراكمة في بيان الدخل المجمع.

الموجودات المالية المتاحة للبيع التي لا يمكن قياس قيمتها العادلة بصكل موثوق فيتم اإثباتها بالتكلفة ناقصا خصائر الانخفاس

في القيمة اإن وجدت.

66

قروس وذمم مدينة

القروـــس والـــذمم المدينـــة هي موجودات مالية غـــير مصتقة ذات دفعات ثابتة اأو محددة وغير مصعـــرة في صوق نصط. يتم قياس

القروس والذمم المدينة بالتكلفة المطفاأة باصتخدام طريقة العائد الفعلي ناقصا مخصس الانخفاس في القيمة. يتم حذف الخصم

عندما يكون تاأثيره غير مادي. تقع الذمم المدينة ومعظم الذمم المدينة الاأخرى للمجموعة صمن هذه الفئة من الاأدوات المالية.

5.10.2 انخفاس قيمة الموجودات المالية

يتم تقييم الموجودات المالية، بخلف تلك التي بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة، للتاأكد من وجود موؤصرات لانخفاس

القيمة وذلك بتاريخ كل مركز مالي. تنخفس قيمة الموجودات المالية عندما يكون هناك دليل موصوعي على تاأثر التدفقات

النقدية المصتقبلية المقدرة للصتثمار نتيجة حادث اأو اأكثر وقع بعد الاإثبات المبدئي للأصل المالي.

وفي حالة الاأصهم المصنفة كاصتثمارات متاحة للبيع فاإن الهبوط الجوهري اأو الطويل في القيمة العادلة للورقة المالية لاأدنى

من تكلفتها يعتبر موؤصرا موصوعيا على انخفاس القيمة.

بالنصبة للذمم المدينة والقروس والصلف، يمكن اأن يتصمن الدليل الموصوعي على انخفاس القيمة ما يلي: )1( صعوبة مالية

جوهرية للمصدر اأو الطرف الاآخر، اأو )2( تخلف اأو تقصير في العائد اأو مدفوعات اأصل الدين، اأو )3( اإذا اأصبح من المحتمل

اأن يفلس المقترس اأو يقوم باإعادة تنظيم مالي.

بالنصبة لبعس فئات الموجودات المالية مثل القروس والصلف، والمدينون، فاإن الموجودات التي لا يتم تقييم انخفاس قيمتها بصكل

اإفرادي يتم تقييم انخفاس قيمتها لاحقا بصكل مجمع. اإن الدليل الموصوعي على انخفاس قيمة محفظة ذمم مدينة قد يصمل

خبرة المجموعة الصابقة في تحصيل الدفعات، وزيادة عدد الدفعات المتاأخرة في المحفظة عن متوصط فترة الدين البالغة 90 يوما،

بالاإصافة اإلى التغيرات الملحوظة في الظروف الاقتصادية القومية اأو المحلية ذات العلقة بتاأخر صداد الذمم المدينة المصتحقة.

بالنصبة للموجودات المالية المدرجة بالتكلفة المطفاأة، فاإن قيمة الانخفاس في القيمة هي الفرق بين القيمة الدفترية للأصل

والقيمة الحالية للتدفقات النقدية المصتقبلية المقدرة مخصومة بمعدل العائد الفعلي الاأصلي للأصل المالي.

تنخفـــس القيمة الدفترية للأصل المالي بتخفيس القيمة مباصـــرة لكل الموجودات المالية باصتثناء الذمم المدينة والقروس،

حيث تنخفس القيمة الدفترية من خلل اصتخدام حصاب مخصس.

عندما يعتبر تحصيل قرس اأو الذمم المدينة غير ممكنا، يتم صطبه مقابل حصاب المخصس. تقيد المبالغ المصتردة لاحقا،

والمصطوبة مصبقا، في حصاب مخصس. تدرج التغيرات في القيمة الدفترية في حصاب المخصس في بيان الدخل المجمع.

عندما تعتبر الاصتثمارات المتاحة للبيع قد انخفصت قيمتها، يتم اإعادة تصنيف الاأرباح اأو الخصائر المتراكمة، التي تم اإثباتها

صابقا في بيان الدخل الصامل الاآخر، اإلى بيان الدخل للفترة.

وفيما عدا اأدوات حقوق الملكية المتاحة للبيع، وفيما لو انخفس مبلغ خصائر الانخفاس في القيمة في الفترة اللحقة واأمكن

ربط الانخفاس بصكل موصوعي بحدث يقع بعد اإثبات الانخفاس، يتم عكس خصائر الانخفاس في القيمة المثبتة صابقا من

خلل بيان الدخل الصامل المجمع اإلى المدى الذي لا تزيد فيه القيمة الدفترية للصتثمار عن التكلفة المطفاأة التي كان صيتم

تحديدها فيما لو لم يتم الاعتراف بالانخفاس في القيمة في ذلك التاريخ.

فيما يخس اصتثمارات الاأوراق المالية المتاحة للبيع فل يتم عكس خصائر الانخفاس في القيمة المثبتة صابقا في بيان الدخل

الصامل المجمع.

اإن اأي زيادة في القيمة العادلة لاحقة لخصائر الانخفاس في القيمة يتم اإثباتها مباصرة في حقوق الملكية.

67

5.10.3 اإلغاء الاعتراف بالموجودات الماليةيتم اإلغاء الاعتراف بالاأصل المالي من قبل المجموعة فقط عندما تنتهي الحقوق التعاقدية للتدفقات النقدية المعترف بها من

الاأصل؛ اأو عندما تقوم المجموعة بتحويل الاأصل المالي وكافة مخاطر ومزايا الملكية للأصل المالي اإلى طرف اآخر. اإذا لم تقم

المجموعة بتحويل اأو الاحتفاظ بكافة مخاطر ومزايا الملكية مع اصتمرار صيطرتها على الاأصل المحول، فاإنها تعترف بحصتها

المحتفـــظ بهـــا في الاأصل واأي التزام مصاحب للمبالغ التي قد يتوجب عليها صدادها. اإذا احتفظت المجموعة بكافة مخاطر

ومزايـــا ملكيـــة الاأصل المالي المحول، تصتمر المجموعة في الاعتراف بالاأصل المـــالي كما تقوم بالاعتراف بالقرس المصمون

مقابل المتحصلت المصتلمة.

5.10.4 المطلوبات المالية تتصمـــن المطلوبات المالية للمجموعة قروس )قروس لاأجل، ودائنـــو مرابحة، ومصتحق للبنوك، واأوراق دفع(، ومصتحق اإلى

طرف ذي صلة ودائنو توزيعات وذمم دائنة اأخرى.

يتم اإدراج كافة المطلوبات المالية مبدئيا بالقيمة العادلة، وفي حالة القروس والمقترصات، زائد تكاليف المعاملت المتعلقة بها

بصكل مباصر. يعتمد قياس المطلوبات المالية اللحق على تصنيفها كما يلي:

القروس

يتـــم الاعـــتراف بالقروس مبدئيـــا بالقيمة العادلة، بالصافي بعد تكاليف المعاملة المتكبـــدة. ويتم تصجيلها لاحقا بالتكلفة

المطفاأة؛ اأي فرق بين المتحصلت )بالصافي بعد تكاليف المعاملة( والقيمة المصتردة يتم الاعتراف به في بيان الدخل المجمع

على مدى فترة القروس باصتخدام طريقة صعر العائد الفعلي.

ذمم دائنة ومطلوبات اأخرى

يتم اإثبات المطلوبات للمبالغ المصتحقة الدفع في المصتقبل عن البصاعة والخدمات المصتلمة اإذا صدر بها فواتير من المورد

اأم لا. يتم اإثبات الذمم الدائنة والمطلوبات الاأخرى بالقيمة العادلة ويتم قياصها لاحقا بالتكلفة المطفاأة باصتخدام طريقة

العائد الفعلي.

اإلغاء الاعتراف بالمطلوبات المالية

يتم اإلغاء الالتزام المالي عندما يتم الوفاء بالالتزام اأو اإلغاوؤه اأو نفاذه. عندما يتم اصتبدال التزام قائم بالتزام اآخر من نفس

المقترـــس بصـــروط مختلفة اإلى حد كبير اأو اأن يتم تغير صروط الالتزام المالي بصكل كبير فاإن هذا الاصتبدال اأو التعديل

يعامل كاإلغاء لللتزام الاأصلي والاعتراف بالتزام جديد، ويتم الاعتراف بالفرق بين المبالغ الدفترية المتعلقة بذلك في بيان

الدخل المجمع.

المقاصة

تتم المقاصة بين الموجودات والمطلوبات المالية وصافي المبلغ المبين في بيان المركز المالي المجمع اإذا كانت هناك حقوق قانونية

حاليـــة قابلـــة التنفيذ لمقاصة المبالغ المعـــترف بها وتوجد نية الصداد على اأصاس الصـــافي اأو اصترداد الموجودات وتصوية

المطلوبات في اآن واحد.

5.11 معاملت مع اأطراف ذات صلة

تتاألف الاأطراف ذات الصلة من اأعصاء مجلس الاإدارة والمديرين التنفيذيين واأفراد عائلتهم المقربين والصركات التي يكونون

فيها المالكين الرئيصيين. يتم اإجراء كافة العمليات المالية مع الاأطراف ذات الصلة على اأصس تجارية بحتة وبموافقة الاإدارة.

68

5.12 اأصهم خزينةتتاألف اأصهم الخزينة من اأصهم راأس المال المصدرة للصركة الاأم والمعاد صراوؤها من قبل المجموعة ولم يتم حتى حينه اإعادة

اإصدارها اأو بيعها اأو اإلغائها. لا يتم الاعتراف بربح اأو خصارة في بيان الدخل الصامل المجمع عند الصراء والبيع اأو الاإصدار

اأو الاإلغاء لاأصهم الخزينة. يتم اإدراج المبلغ المدفوع اأو المصتلم مباصرة في حقوق الملكية.

عندما يتم بيع اأصهم الخزينة، يتم اإثبات الربح من البيع في حصاب مصتقل في حقوق الملكية )احتياطي اأصهم خزينة( والذي

لا يتم توزيعه على المصاهمين. يتم تحميل اأية خصائر محققة على نفس الحصاب في حدود الرصيد الدائن لذلك الحصاب.

مع خصم اأية زيادة في الخصائر من حصاب الاأرباح المرحلة ومن ثم تخصم من الاحتياطيات.

يتم اصتخدام الاأرباح المحققة من بيع اأصهم الخزينة لاحقا لمقابلة اأية خصائر مصجلة صابقا وذلك بتحميلها على الاحتياطيات

ومن ثم الاأرباح المرحلة واحتياطي اأصهم خزينة.

لا يتم دفع توزيعات اأرباح نقدية على هذه الاأصهم. ويوؤدي اإصدار اأصهم منحة اإلى زيادة عدد اأصهم الخزينة بنفس النصبة

وتخفيس متوصط تكلفة الصهم الواحد بدون التاأثير على اإجمالي تكلفة اأصهم الخزينة.

5.13 مكافاأة نهاية خدمة الموظفينتقدم المجموعة مزايا نهاية الخدمة لموظفيها. اإن اصتحقاق هذه المكافاأة يصتند عادة اإلى الراتب النهائي واإلى طول مدة خدمة

الموظفين ويخصع لاإتمام فترة خدمة معينة كحد اأدنى.

تصتحق التكلفة المتوقعة لهذه المزايا طوال فترة البقاء في الوظيفة. ويتم تحديد المخصس غير الممول بالمبلغ المصتحق الدفع

لكل موظف نتيجة لاإنهاء الصركة خدماتهم بتاريخ التقرير.

بالنصبة للموظفين الكويتيين تقوم المجموعة بتقديم مصاهمات اإلى الموؤصصة العامة للتاأمينات الاجتماعية كنصبة من مرتبات

الموظفين. اإن التزامات المجموعة محددة بهذه المصاهمات والتي تحمل كمصروف عند اصتحقاقها.

5.14 مخصصات

يتم الاعتراف بالمخصصات عندما يكون على المجموعة التزام حالي )قانوني اأو متوقع( نتيجة لحدث صابق يكون من المرجح

معه اأن يتطلب ذلك من المجموعة صداد هذا الالتزام، مع اإمكانية اإجراء تقدير موثوق فيه لمبلغ الالتزام.

اإن المبلغ المتحقق كمخصس يمثل اأفصل تقدير للمبلغ اللزم لصداد الالتزام الحالي بتاريخ بيان المركز المالي المجمع مع الاأخذ

في الاعتبار المخاطر والصكوك الملزمة لهذا الالتزام. عندما يتم قياس مخصس باصتخدام التدفقات النقدية المقدرة لصداد

الالتزام الحالي، فاإن القيمة الدفترية له تمثل القيمة الحالية لتلك التدفقات النقدية.

عندمـــا يكـــون من المتوقع اصترداد بعس اأو كافة المنافع الاقتصادية اللزمة لصداد مخصس من طرف ثالث، يتم الاعتراف

بالمبلغ المدين المصتحق كاأصل وذلك في حال التاأكد الفعلي من اصترداد المبلغ وتحديد قيمة الذمم المدينة بموثوقية.

5.15 تحقق الاإيرادات

تتحقـــق الاإيـــرادات عندما يكـــون من المحتمل تدفق منافع اقتصادية اإلى المجموعة وعندما يكـــون بالاإمكان قياس الاإيرادات

بصورة موثوق بها بغس النظر عن تاريخ الدفع. يتم قياس الاإيرادات بالقيمة العادلة لمبلغ البيع المصتلم اأو الذمة المدينة، اإن

معايير التحقق المحددة التالية يجب اأيصا توفرها قبل تحقق الاإيرادات:

69

مبيعات بصاعة

تثبت مبيعات البصاعة عند تصليم المجموعة المنتجات للعملء. لا يتم التصليم اإلا بعد صحن المنتجات اإلى الموقع المحدد

وقبول العميل للمنتج وفقا لعقد البيع، اأو انقصاء صرط القبول اأو اأن يكون لدى المجموعة دليل موصوعي على اأن اصتيفاء

جميع معايير القبول. يتم تصجيل المبيعات ناقصا حجم الخصومات والمردودات في وقت البيع.

يتـــم اصتخـــدام الخبرة التراكمية لتقدير الخصومات والمردودات وعمل مخصـــس بها. يتم تقييم حجم الخصومات على

اأصاس المصتريات الصهرية.

يتم اإجراء اصتحقاق لاإيرادات العوائد وذلك اأخذا في الاعتبار الاأصل القائم ونصبة العائد الفعلية المطبقة على ذلك وهي

النصبة التي توؤدي اإلى الخصم التام للتدفقات النقدية المصتقبلية المقدرة على مدار الحياة المتوقعة للأصل المالي اإلى صافي

القيمة الدفترية للأصل.

يتم اإثبات اإيرادات توزيعات الاأرباح عندما يثبت حق المصاهمين في اصتلمها.

ربح اأو خصارة من بيع اصتثمارات في اأوراق مالية تثبت عند اإتمام عملية البيع.

5.16 تكاليف تمويليتم تصجيل كافة تكاليف التمويل بخلف تلك المتعلقة مباصرة بالحيازة اأو المقابل اأو تقديم موجودات موؤهلة في بيان الدخل

المجمع في فترة تكبدها على اأصاس توزيع نصبي زمني، مع الاأخذ في الاعتبار الرصيد الاأصاصي لمبلغ التمويل ونصبة العائد/

التكلفة المطبقة.

5.17 توزيعات اأرباحيتم الاعتراف بتوزيعات الاأرباح كالتزام في البيانات المالية المجمعة في الفترة التي يتم الموافقة عليها من قبل المصاهمين.

5.18 حصة موؤصصة الكويت للتقدم العلميعلى الصركة الاأم اأن تصاهم في موؤصصة الكويت للتقدم العلمي وفقا للقانون. تدرج مصاهمات المجموعة في موؤصصة الكويت

للتقدم العلمي كمصروف في الفترة التي يطلب فيها مصاهمة المجموعة قانونا. تفرس حصة موؤصصة الكويت للتقدم العلمي

بنصبة 1% من صافي الربح العائدة لمصاهمي الصركة الاأم ناقصا الاصتقطاعات المصموح بها.

5.19 صريبة دعم العمالة الوطنيةتحتصب الصركة الاأم صريبة دعم العمالة الوطنية وفقا لقرار وزارة المالية رقم 19 لصنة 2000. تفرس صريبة دعم العمالة

الوطنية بنصبة 2.5% من صافي الربح العائدة لمصاهمي الصركة الاأم ناقصا الاصتقطاعات المصموح بها.

5.20 الزكاة قامت الصركة الاأم باحتصاب مخصس للزكاة وفقا لمتطلبات القانون رقم 46 لصنة 2006. تفرس الزكاة بنصبة 1% من صافي

الربح العائدة لمصاهمي الصركة الاأم ناقصا الاصتقطاعات المصموح بها.

5.21 ترجمة عملة اأجنبيةيتم قياس البنود المدرجة في البيانات المالية لكل صركة من صركات المجموعة باصتخدام العملة الصائدة في البيئة الاقتصادية

الرئيصية التي تعمل فيها المنصاأة )عملة التصغيل(.

تم اإعداد البيانات المالية المجمعة للمجموعة بالدينار الكويتي وهو عملة العرس للمجموعة.

70

المعاملت والاأرصدة

يتـــم تصجيـــل العمليات المالية بعملت اأخـــرى غير العملة التصغيليـــة للمجموعة )العملت الاأجنبيـــة( باأصعار الصرف

الصائـــدة بتواريـــخ العمليات. وفي تاريخ كل بيـــان مركز مالي يتم اإعادة ترجمة البنود النقدية بالعملت الاأجنبية باأصعار

الصـــرف الصائـــدة بتاريـــخ بيان المركز المالي. يتم اإعادة ترجمـــة البنود غير النقدية بالعمـــلت الاأجنبية المثبتة بالقيمة

العادلة وفقا لاأصعار الصرف الصائدة بتاريخ تحديد القيمة العادلة. بينما لا يتم اإعادة ترجمة البنود غير النقدية التي

تقاس وفقا للتكلفة التاريخية بعملة اأجنبية.

تـــدرج فـــروق الترجمـــة الناتجة من تصويات البنود النقديـــة اأو من اإعادة ترجمة البنود النقديـــة في بيان الدخل المجمع

للصنـــة. تـــدرج فروق التحويل الناتجة من ترجمة البنود النقدية بالقيمـــة العادلة في بيان الدخل المجمع للصنة باصتثناء

الفروق الناتجة عن اإعادة ترجمة البنود غير النقدية التي تم الاعتراف بها في الاأرباح والخصائر المتعلقة بها مباصرة في

بيـــان الدخـــل الصامل الاآخر. بالنصبة لهذه البنود غير النقديـــة فاإن اأي مكون ترجمة عملة لذلك الربح اأو الخصارة يتم

اإدراجه اأيصا مباصرة في بيان الدخل الصامل الاآخر.

العمليات الاأجنبية

يتـــم اإثبـــات الموجودات والمطلوبات للعمليات الاأجنبيـــة للمجموعة بالدينار الكويتي باصتخـــدام اأصعار الصرف الصائدة

بتاريـــخ بيـــان المركز المالي. تم ترجمة بنود الاإيرادات والمصروفات اإلى عملة العرس للمجموعة بمتوصط صعر الصرف

علـــى مـــدى فترة البيانات المالية. يتم اإثبـــات فروقات الصرف صمن الدخل الصامل الاآخـــر واإدراجها في حقوق الملكية

صمن احتياطي ترجمة عملة اأجنبية. عند اصتبعاد عملية اأجنبية يتم اإعادة تصنيف الفروقات المتراكمة لترجمة العملة

الاأجنبيـــة المعـــترف بها في حقـــوق الملكية اإلى بيان الدخل وتثبت كجزء من الربح اأو الخصارة عند الاصتبعاد. تم التعامل

مع الصهرة والتعديلت بالقيمة العادلة، الناتجة عن امتلك منصاأة اأجنبية كموجودات ومطلوبات للصركة الاأجنبية يتم

ترجمتها اإلى الدينار الكويتي بصعر الاإقفال.

5.22 الاأحداث الطارئةلا يتم اإثبات الالتزامات الطارئة في بيان المركز المالي المجمع لكن يتم الاإفصاح عنها اإلا اإذا كان احتمال التدفقات النقدية

للموارد المتمثلة في المنافع الاقتصادية بعيد.

لا يتـــم اإثبـــات الموجودات المحتملة في بيـــان المركز المالي المجمع لكن يتم الاإفصاح عنها عنـــد احتمال حدوث تدفقا نقديا

للمنافع الاقتصادية.

5.23 المعلومات القطاعيةاإن القطـــاع هـــو جـــزء مميز من المجموعـــة والذي يصـــارك في اأنصطة الاأعمال التي تحقـــق اإيرادات وتتكبـــد تكاليف. اإن

القطاعـــات التصغيليـــة المصتخدمة من قبل اإدارة المجموعة لتخصيس المـــوارد وتقييم الاأداء مطابقة للتقرير الاأولي المقدم

اإلى صانع القرار التصغيلي الرئيصي.

اإن القطاع التصغيلي المتصمن لمزايا اقتصادية ومنتجات وخدمات وفئة عملء مماثلة يتم تجميعه والاإعلن عنه كقطاعات

يمكن الاإفصاح عنها حيثما كان ذلك مناصبا.

6 - التقديرات والاأحكام والافتراصات المهمة

الاأحكام المحاصبية

اإن اإعـــداد البيانـــات الماليـــة المجمعة للمجموعة يتطلب من اإدارة المجموعة وصع اأحـــكام وتقديرات وافتراصات توؤثر على المبالغ

71

المدرجة للإيرادات والمصروفات والموجودات والمطلوبات والاإفصاح عن المطلوبات المحتملة في نهاية فترة البيانات المالية.

ولكـــن عـــدم التاأكد من هذه الافتراصـــات والتقديرات يمكن اأن يوؤدي اإلى نتائج تتطلب تعديـــلت جوهرية في القيمة الدفترية

للأصل اأو الالتزام المتاأثر في المصتقبل.

الاأحكام الهامة للإدارة

قامت الاإدارة عند تطبيق الصياصات المحاصبية للمجموعة، باأخذ الاأحكام التالية، والتي توؤثر بصكل كبير على المبالغ المدرجة في

البيانات المالية:

انخفاس قيمة اصتثمارات متاحة للبيع

تعامل المجموعة الاصتثمارات المتاحة للبيع على اأنها قد انخفصت قيمتها عندما يكون هناك انخفاصا هاما اأو لفترة طويلة

في قيمتها العادلة باأقل من التكلفة. يتطلب تحديد ما هو “مهم” وما هو “طويل المدة” اتخاذ حكم مهم.

وبالاإصافة اإلى ذلك تقيم المجموعة، من صمن عوامل اأخرى، التغير العادي في صعر الصهم للصتثمارات المصعرة والتدفقات

النقدية المصتقبلية وعوامل الخصم للصتثمارات غير المصعرة.

تصنيف الاصتثمارات

يتم اإصدار الاأحكام عند تصنيف الاأدوات المالية اصتنادا اإلى نية الاإدارة عند الصراء.

اإن تصنيـــف الموجـــودات المالية كموجودات محـــددة بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة يعتمد على كيفية قيام الاإدارة

بمراقبة اأداء تلك الموجودات المالية.

تقوم المجموعة بتصنيف الموجودات المالية كموجودات محتفظ بها لغرس المتاجرة اإذا تمت حيازتها بصفة اأصاصية من اجل

تحقيق ربح قصير الاأجل. وعندما لا يتم تصنيفها للمتاجرة ولكن يكون لها قيم عادلة متوفرة بصهو لة والتغيرات في القيم

العادلـــة يتـــم اإدراجها كجزء من الربح اأو الخصارة في حصابات الاإدارة، عندها يتم تصنيفها بالقيمة العادلة من خلل الربح

والخصارة.

يعتمـــد تصنيـــف الموجودات كقروس وذمم مدينة على طبيعة تلك الموجودات. في حالة عدم قدرة المجموعة على تداول هذه

الموجودات المالية بصبب عدم وجود صوق نصط وكانت النية هي اصتلم دفعات ثابتة اأو يمكن تحديدها، حينئذ يتم تصنيف

الموجودات كقروس وذمم مدينة.

اإن كافة الموجودات المالية الاأخرى يتم تصنيفها كاصتثمارات متاحة للبيع.

تصنيف العقارات

تقرر المجموعة عند صراء العقارات ما اإذا كانت صتصنف هذه العقارات “للمتاجرة” اأو “ممتلكات محتفظ بها للتطوير” اأو

“عقارات اصتثمارية” اأو “ممتلكات ومعدات”. تصنف المجموعة الممتلكات على اأنها للمتاجرة اإذا تم صراوؤها بصكل رئيصي للبيع في الصياق العادي للعمل.

تصنـــف المجموعـــة الممتلكات على اأنها ممتلكات قيـــد التطوير اإذا تم صراءها بنية تطويرهـــا. وتصنف المجموعة الممتلكات

كعقـــارات اصتثماريـــة اإذا تم الحصـــول عليها لتحقيق اإيرادات من اإيجارها اأو لزيادة قيمتهـــا الراأصمالية اأو لاصتخدامها في

غرس مصتقبلي غير محدد.

تصنف المجموعة الممتلكات على اأنها ممتلكات ومعدات عند صرائها للحيازة من قبل المالك.

72

العمر الاإنتاجي للموجودات الملموصة وغير الملموصة

كما هو مبين في اإيصاح 5.3، و 5.6 تراجع المجموعة العمر الاإنتاجي المقدر الذي يتم بموجبه اصتهلك الموجودات الملموصة.

اإن اإدارة المجموعة على قناعة باأن تقديرات العمر الاإنتاجي لهذه الموجودات ملئمة.

التقديرات غير الموؤكدة

اإن الافتراصات المصتقبلية والمصادر الرئيصية للتقديرات غير الموؤكدة بتاريخ المركز المالي، والتي لها خطر جوهري يتصبب في

تصويات مادية لحصابات الموجودات والالتزامات بالبيانات المالية للصنة القادمة قد تم صرحها فيما يلي:

انخفاس قيمة الموجودات غير المالية

يوجد انخفاس القيمة عندما تتجاوز القيمة الدفترية لاأصل اأو وحدة اإنتاج النقد القيمة الممكن اصتردادها، التي تمثل القيمة

العادلة ناقصا التكاليف حتى البيع والقيمة التصغيلية اأيهما اأكبر. يصتند احتصاب القيمة العادلة ناقصا التكاليف حتى البيع

اإلى البيانـــات المتوفـــرة من معاملت المبيعات قيد التنفيـــذ في معاملت بصروط تجارية بحتة لاأصول مماثلة اأو اصتنادا اإلى

الاأصعار المعروصة في الصوق ناقصا التكاليف الاإصافية لبيع الاأصل.

يصتنـــد احتصـــاب القيمة اأثناء الاصتخدام اإلى نموذج التدفقات النقدية المخصومة. اإن التدفقات النقدية ناتجة عن موازنة

الصنـــوات الخمصـــة التالية وهـــي لا تتصمن اأنصطة اإعادة الهيكلة حيث اأن المجموعة غير ملتزمـــة بها بعد، اأو الاصتثمارات

المصتقبلية الجوهرية التي صتحصن اأداء الموجودات للوحدة المولدة للنقد التي يتم اختبارها. اإن القيمة المصتردة هي الاأكثر

حصاصيـــة لمعـــدل الخصم المصتخدم في نمـــوذج التدفقات النقدية المخصومـــة بالاإصافة اإلى التدفقـــات النقدية المصتقبلية

الداخلية ومعدل النمو المصتخدم لاأغراس التقدير.

انخفاس الصهرة

تحـــدد المجموعـــة ما اإذا انخفصت قيمة الصهرة اأم لا صنويا على الاأقل. يتطلـــب ذلك تقدير “قيمة الاصتخدام” للأصل اأو

للوحدة المولدة للنقد التي تم تخصيس الصهرة لها. اإن احتصاب القيمة التصغيلية يتطلب من المنصاأة تقدير التدفقات النقدية

المصتقبلية المتوقعة من الاأصل اأو الوحدة المولدة للنقد وكذلك اختيار معدل الخصم الملئم وذلك لاحتصاب القيمة الحالية

للتدفقات النقدية.

خصائر الانخفاس في قيمة ذمم مدينة وقروس وصلف واصتثمارات في اأدوات مديونية

تراجـــع الصركـــة الذمم المدينة والقروس والصلف واأدوات المديونية على اأصاـــس ربع صنوي لتقييم اأية موؤصرات للنخفاس

في القيمـــة واإذا مـــا كان يجـــب تصجيل مخصس الانخفاس في القيمة في بيان الربح اأو الخصارة المجمع. اإن تلك التقديرات

صروريـــة اصتنـــادا اإلى عـــدة عوامل تتطلب درجـــات مختلفة من عدم التاأكـــد وبالتالي فاإن النتائـــج الفعلية قد تختلف عن

التقديرات مما ينتج عنه تغييرات على تلك المخصصات.

تقييم اصتثمار اأدوات حقوق الملكية غير المصعرة

•يعتمد تقييم الاصتثمارات في اأدوات حقوق الملكية غير المصعرة على اإحدى معاملت الصوق الحديثة التالية:

•معاملت حديثة على اأصس تجارية بحتة؛

•القيمة العادلة الحالية للأدوات الاأخرى المصابهة بصكل جوهري.

•التدفقات النقدية المتوقعة المخصومة بمعدلات حالية مطبقة على بنود ذات صروط وصمات مخاطر مصابهة.

73

••نماذج التقييم الاأخرى.

يتطلب تحديد التدفقات النقدية وعوامل الخصم للصتثمارات في اأدوات حقوق الملكية غير المصعرة تقديرا هاما.

انخفاس قيمة اصتثمار في صركات زميلة

بعـــد تطبيـــق طريقة حقوق الملكية تحدد المجموعة ما اإذا كان صروريا الاعـــتراف باأي خصارة للنخفاس في قيمة اصتثمار

المجموعـــة في صركاتهـــا الزميلة بتاريخ كل بيانـــات مالية على اأصاس ما اإذا كان هناك دليـــل موصوعي على انخفاس قيمة

الاصتثمار في الصركة الزميلة. وفي حالة وجود مثل هذا الدليل، تقوم المجموعة باحتصاب مبلغ الانخفاس في القيمة بالفرق

بين القيمة القابلة للصترداد للصركة الزميلة وقيمتها الدفترية وتثبت هذا المبلغ في “الحصة في ربح صركة زميلة” في بيان

الدخل المجمع.

انخفاس قيمة المخزون

يتم اإثبات المخزون بالتكلفة اأو صافي القيمة القابلة للتحقق اأيهما اأقل. عندما تصبح البصاعة قديمة اأو متقادمة يتم تقدير

قيمة الانخفاس في قيمتها. بالنصبة للمبالغ الكبيرة يتم التقدير بصكل اإفرادي. اأما المبالغ التي لا تعتبر كبيرة، يتم تقييمها

بصكل مجمع ويتم عمل مخصس لها بناء على نوع المخزون وطول الفترة الزمنية المتاأخرة وفقا لمعدلات البيع التاريخية.

74

تدا

عموت

صاآمن

وت

كامتل

م - 7

ك مل

ي ص

رااأ

رح

ي ص

رااأ

رةج

صتاأم

ت صينا

تح

ت كا

ممتل

رةج

صتاأم

ني مبا

س رى اأ

عل

رةج

صتاأم

ى عل

ني مبا

رح

ك مل

س راأ

زة هج

واأث

اأثا

روت

مبيك

ترا

صيات

صاآمن

تينا

كما

وةري

حن ب

فص

د يقل

ماعاأ

ذيفالتن

ليما

جلاإا

يويت

كر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

دينا

ةفكل

الت

2015 ر1 يناي

في

3,858,46975,000

5,334,886340,279

8,690,9733,300,275

3,050,47015,061,565

4,335,098194,322

44,241,337ت

فاصا

اإ-

-85,502

-1,410,767

91,103422,786

4,180,507-

172,3496,363,014

ل ل

خن

مدة

دمح

ت دا

وج

وم

)5.1 حصا

)ايل

ماعلاأج ا

مد

838,542-

--

63,003-

-439,611

--

1,341,156

تدا

عاصتب

ا-

--

--

)79(-

)1,216(-

-)1,295(

تل

ويتح

--

--

--

-)1,333(

--

)1,333(ةمقي

س الفا

خان

--

)2,537,974(-

-)478,883(

)1,503()446,931(

--

)3,465,291(ةيجنب

ة اأمل

عل

ويتح

ق ورف

168,063-

--

193,93517,350

77,461328,526

86,129-

871,464 في

د صي

رال

2015 بر

مص

دي 31

4,865,07475,000

2,882,414340,279

10,358,6782,929,766

3,549,21419,560,729

4,421,227366,671

49,349,052

ة: ميقفي ال

س فا

خلان

واك

لهصت

لار ا

صائخ

2015 ر1 يناي

في

-74,999

1,927,628294,494

4,234,7332,545,474

2,508,5729,789,796

2,595,559174,345

24,145,600ةصن

ل للمح

لما

--

150,5316,844

566,893167,257

187,4711,207,121

133,558-

2,419,675ت

داعا

بصت

ا-

--

--

)79(-

)62(-

-)141(

ةمقي

س الفا

خان

--

)631,547(-

-)391,271(

)1,503()351,045(

--

)1,375,366(ةيجنب

ة اأمل

عل

ويتح

ق ورف

--

--

100,43117,932

68,103126,422

31,610-

344,498

بر

مص

دي 31

في د

صيرال

2015-

74,9991,446,612

301,3384,902,057

2,339,3132,762,643

10,772,2322,760,727

174,34525,534,266

ةتري

فدة ال

مقي

في الصا

2015 بر

مص

دي 31

في

4,865,0741

1,435,80238,941

5,456,621590,453

786,5718,788,497

1,660,500192,326

23,814,786

يوصن

ك الل

هصت

لال ا

دعم

--

%33.33-4

%5

%5

%16-14

%25-14

%10

%5

-

.)18ح

صا)اإي

ك. ون البن

مف

وص

كلمى ا

علب

حص

ت ل

هيص

ل تقاب

من

ماص

كي(

ويتكر

دينا 251,030

:2014(ي

ويتكر

دينا 239,563

ة تري

فدها ال

متقي

ت دا

علموا

ت صاآ

لمنس ا

عن ب

هرتم

.) 25ح

صا)اإي

ة عومج

لمح ا

صالل ل

زب تنا

كتوا

مدقى

رخ

ف اأرا

طء اأ

ماص

ة باأجل

صمي(

ويتكر

دينا 172,333

:2014(ي

ويتكر

دينا 134,733

غ بلبم

ن فص

ع رب

ة اأكرصى ال

دل

.) 24و

18ح

صا)اإي

س ورقل

قابمن

ماص

كي(

ويتكر

دينا 467,744

:2014(ي

ويتكر

دينا 478,167

ة تري

فدة

ميقرة ب

جصتاأ

لمي ا

صرا

لاأس ا

عن ب

هرتم

75

ة(م)تت

ت دا

عموت

صاآمن

وت

كامتل

م - 7

ك مل

ي ص

رااأ

رح

ي ص

رااأ

رةج

صتاأم

ت صينا

تح

ت كا

ممتل

رةج

صتاأم

ني مبا

س رى اأ

عل

رةج

صتاأم

ى عل

ني مبا

رح

ك مل

س راأ

زة هج

واأث

اأثا

روت

مبيك

ترا

صيات

صاآمن

تينا

كما

وةري

حن ب

فص

د يقل

ماعاأ

ذيفالتن

ليما

جلاإا

يويت

كر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

دينا

ة فكل

الت

2014 ر1 يناي

في

3,509,99675,000

5,204,904340,279

7,548,1703,093,955

2,428,36412,019,345

4,257,861265,404

38,743,278ت

فاصا

اإ-

-69,225

-502,461

61,860412,349

819,07137,843

55,5001,958,309

تدا

عاصتب

ا-

-)25,963(

-)60,820(

)163()55,544(

--

-)142,490(

تل

ويتح

--

86,720-

-36,473

-3,389

-)126,582(

-

ج مدق

ريط

ن عذ

واح

صتا

لما

علاأا

168,176-

--

456,08786,477

189,9651,812,788

--

2,713,493

ةجنبي

ة اأمل

عل

ويتح

ق ورف

180,297-

--

245,07521,673

75,336406,972

39,394-

968,747

بر

مص

دي 31

في

د صي

رال

20143,858,469

75,0005,334,886

340,2798,690,973

3,300,2753,050,470

15,061,5654,335,098

194,32244,241,337

ة: مقي

في الس

فا

خلان

واك

لهصت

لار ا

صائخ

2014 ر1 يناي

في -

74,9991,741,336

283,3263,436,679

2,219,8732,067,619

7,296,7532,494,340

174,34519,789,270

ةصن

ل للمح

لما

--

188,53211,168

458,707221,171

220,609865,390

99,005-

2,064,582ت

داعا

صتبا

--

)2,240(-

-)86(

)40,188(-

--

)42,514(

ج مدل

لخ

ن مذ

واح

صتا

لما

علاأا

--

--

192,04885,847

189,9651,437,572

--

1,905,432

ةجنبي

ة اأمل

عل

ويتح

ق ورف

--

--

147,29918,669

70,567190,081

2,214-

428,830

فيد

صيرال

2014بر

مص

دي 31

-74,999

1,927,628294,494

4,234,7332,545,474

2,508,5729,789,796

2,595,559174,345

24,145,600

ةتري

فدة ال

مقي

في الصا

2014 بر

مص

دي 31

في 3,858,469

13,407,258

45,7854,456,240

754,801541,898

5,271,7691,739,539

19,97720,095,737

يوصن

ك الل

هصت

لال ا

دعم

--

%33.33-4

%5

%5

%16-14

%25-14

%10

%5

-

76

8 - موجودات بيولوجية

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

746,677322,696في 1 يناير

223,278486,257زيادة بصبب الصراء

56,64188,640التغير بصبب المواليد الجديدة

)71,437()79,285(التغير في القيمة العادلة بصبب التحول البيولوجي

)57,723()58,295(خصائر ماصية

)33,743()64,231(نقس بصبب البيع

27,35411,987فروق تحويل عملة اأجنبية

852,139746,677في 31 ديصمبر

اأبقار بالقيمة العادلة ناقصا تكاليف البيع:

684,977623,526كبيرة

167,162123,151صغيرة

852,139746,677في 31 ديصمبر

كما في 31 ديصمبر كان لدى المجموعة 1,454 بقرة )2014: 1,345 بقرة(. خلل الصنة باعت المجموعة 159 بقرة )2014: 176

بقرة( واصترت 314 بقرة )2014: 623 بقرة(.

9 - الصهرة

تم توزيع الصهرة المكتصبة من اقتناء الاأعمال على النقد التالي الناتج عن الوحدات المولدة للنقد كما يلي:

خدمات المطاعم

والتجهيزات

الغذائية

اآيس كريم

ومنتجات الاألبانالاإجمالي

دينار كويتيدينار كويتيدينار كويتي

التكلفة2,078,8132,875,4144,954,227كما في 1 يناير 2015 و 31 ديصمبر 2015

انخفاس القيمة المتراكم

كما في 1 يناير 2015 و 31 ديصمبر 2015-)310,000()310,000(

2,565,4144,644,227 2,078,813صافي القيمة الدفترية

77

10 - موجودات غير ملموصة

الاإجماليحقوق وكالةعلمة تجاريةعلقات العملءخلوحقوق امتياز

دينار كويتيدينار كويتيدينار كويتيدينار كويتيدينار كويتيدينار كويتي

التكلفة

122,5001,650,400--573,305954,595في 1 يناير 2015 و 2014

10,000---10,000-اصافات

اصافات عن طريق دمج

الاأعمال )ايصاح 5.1(--15,457396,419-411,876

573,305964,59515,457396,419122,5002,072,276في 31 ديصمبر 2015

الانخفاس وخصائر الاإطفاء

في القيمة

122,5001,286,024--573,305590,219في 1 يناير 2014

73,112---73,112-المحمل للصنة

122,5001,359,136--573,305663,331في 1 يناير 2015

132,946-67,7382,45162,757-المحمل للصنة

1,945---1,945-انخفاس القيمة

573,305733,0142,45162,757122,5001,494,027في 31 ديصمبر 2015

صافي القيمة الدفترية

578,249-231,58113,006333,662-في 31 ديصمبر 2015

291,264---291,264-في 31 ديصمبر 2014

--10%10%10%-20%-معدلات الاإطفاء الصنوية

11 - اصتثمارات في صركات زميلة

فيما يلي تفاصيل الصركات الزميلة للمجموعة:

بلد التاأصيساصم الصركة الزميلة

حصة حقوق الملكية

طريقة القياس

20152014

%%

طريقة حقوق الملكية 24.38%24.38%الكويتصركة اأماكن العقارية المتحدة س.م.ك. )مقفلة(

طريقة حقوق الملكية 50%50%الكويتصركة الاأغذية الخفيفة س.م.ك

تتصمن تكلفة الاصتثمار في صركات زميلة غير مادية صهرة بمبلغ 186,219 دينار كويتي )2014: 186,219 دينار كويتي(.

78

11 - اصتثمارات في صركات زميلة )تتمة(

صركة اأماكن العقارية المتحدة س.م.ك. )مقفلة(

20152014دينار كويتيدينار كويتي

كما في 31 ديصمبر

الموجودات

8,736,4688,736,468الجزء المتداول

5,170,0005,170,000الجزء غير المتداول

المطلوبات

)121,687()121,687(الجزء المتداول

)12,251()12,251(الجزء غير المتداول

222,997-اإجمالي الاإيرادات

)227,292(-المصاريف

)4,295(-صافي الخصارة

--الدخل الصامل الاأخر

)4,295(-اإجمالي الخصارة الصاملة

فيما يلي ملخس البيانات المالية للصركات الزميلة المادية للمجموعة:

فيما يلي مطابقة للمعلومات المالية الموجزة اأعله للصركات الزميلة المادية مع القيمة الدفترية في بيان المركز المالي المجمع:

صركة اأماكن العقارية المتحدة س.م.ك. )مقفلة(

20152014دينار كويتيدينار كويتي

13,772,53013,772,530صافي موجودات الصركة الزميلة

24.38%24.38%حصة المجموعة في صافي الموجودات

3,357,7433,357,743

311,326311,326الصهرة

)1,020,839()1,020,839(ناقصا: انخفاس في قيمة مصجل

2,648,2302,648,230القيمة الدفترية

تصتند المعلومات المالية لصركة اأماكن العقارية المتحدة س.م.ك. )مقفلة( على تقرير الاإدارة كما في 31 ديصمبر 2015.

تعتبر الصركة الزميلة المتبقية غير مادية للمجموعة.

خلل الصنة، تم اصتلم توزيعات من صركة زميلة بمبلغ 62,500 دينار كويتي )2014: 62,500 دينار كويتي(.

79

12 - اصتثمارات متاحة للبيع

20152014دينار كويتيدينار كويتي

862,6801,139,880محفظة مدارة339,236376,340اأوراق مالية محلية غير مصعرة

1,201,9161,516,220

تمثل محفظة مدارة اصتثمارات حقوق ملكية في اأطراف ذات صلة، مدارة من قبل طرف ذي صلة يعمل كمدير محافظ نيابة

عـــن الصركة الاأم. وتتصمن اصتثمارات مصعرة وغير مصعرة بمبلـــغ 569,940 دينار كويتي )2014: 1,139,880 دينار كويتي( و

292,740 دينار كويتي )2014: لاصيء دينار كويتي( على التوالي )اإيصاح 16(.

راجعـــت الاإدارة الاصتثمـــارات المتاحة للبيع للتحقق من انخفاس القيمة وصجلت خصارة انخفاس في القيمة بمبلغ 607,044

ديناركويتـــي )2014: 1,263,780 دينـــار كويتـــي( في بيان الدخـــل المجمع. علوة على ذلك، قامت الصركـــة الاأم بعكس خصارة

انخفاس في القيمة بمبلغ 292,740 دينار كويتي )2014: لاصيء دينار كويتي( )اإيصاح 29(.

تم اإدراج الاأوراق الماليـــة المحليـــة غـــير المصعرة بالتكلفة ناقصا انخفاس القيمة، اإن وجـــد، حيث اأنه لا يمكن تحديد قيمتها

العادلة بصورة موثوق بها نظرا لعدم وجود صوق نصطة لهذه الاصتثمارات.

13 - نقد محتجز مقابل تصهيلت ائتمانيةيمثـــل النقـــد المحتجز مقابل تصهيلت ائتمانية نقدا لدى موؤصصات مالية وهو ليس متاحا للصتخدام في العمليات اليومية

للمجموعة )اإيصاح 24(.

14 - المخزون

20152014دينار كويتيدينار كويتي

3,693,1713,565,243مواد غذائية1,713,6411,251,593قطع غيار928,571670,360مواد خام

505,257504,420بصاعة جاهزة36,3233,317اأعمال قيد التنفيذ

)1,015,600()1,015,600(مخصس بصاعة بطيئة الحركة

5,861,3634,979,333213,540238,996بصاعة بالطريق

6,074,9035,218,329

الحركة على مخصس بصاعة بطيئة الحركة

20152014دينار كويتيدينار كويتي

1,015,6001,065,600الرصيد في بداية الصنة)50,000(-عكس مخصس بصاعة بطيئة الحركة )ايصاح 30(

1,015,6001,015,600الرصيد في نهاية الصنة

80

15 - مدينون واأرصدة مدينة اأخرى

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

5,919,6774,962,982ذمم تجارية مدينة)1,976,338()1,967,232(مخصس ديون مصكوك في تحصيلها

3,952,4452,986,644

486,812801,759اإيرادات مصتحقة مدفوعات مقدما303,443275,217تاأمينات مصتردة

93,985136,082ذمم موظفين946,075926,612دفعات مقدمة للموردين

991,559391,656اأخرى

6,774,3195,517,970

فيما يلي تحليل اأعمار الذمم التجارية المدينة التي لم تنخفس قيمتها كما في تاريخ البيانات المالية:

20152014

دينار كويتي دينار كويتي

1,840,0331,094,314لم تنقس فترة اصتحقاقها ولم تنخفس قيمتها2,112,4121,892,330انقصت فترة اصتحقاقها لكن لم تنخفس قيمتها

1,967,2321,976,338انقصت فترة اصتحقاقها وانخفصت قيمتها

5,919,6774,962,982

الحركة على حصاب مخصس ديون مصكوك في تحصيلها

20152014

دينار كويتي دينار كويتي

1,976,3381,858,512الرصيد في بداية الصنة26,72311,631المحمل خلل الصنة )اإيصاح 30(

)159,290()7,650(عكس مخصس ديون مصكوك في تحصيلها )ايصاح 30()70,785()10,636(المصتخدم خلل الصنة

334,453-الاصتحواذ من خلل دمج الاأعمال1,817)17,543(فروق تحويل عملة اأجنبية

1,967,2321,976,338الرصيد في نهاية الصنة

عند تحديد قابلية اصترداد الذمم المدينة التجارية فاإن المجموعة تاأخذ في الاعتبار اأي تغير في جودة الائتمان للذمم المدينة

التجاريـــة مـــن تاريخ منح الائتمان اأوليا وحتى تاريخ المركز المالي. تعتقد الاإدارة اأن المخصس كما في 31 ديصمبر 2015 كاف

ولا توجد حاجة لاأي مخصصات اإصافية.

81

16 - معاملت مع اأطراف ذات صلةتتمثـــل الاأطـــراف ذات الصلـــة في كبار مصاهمين المجموعـــة، واأعصاء مجلـــس الاإدارة، وموظفـــي الاإدارة الرئيصيين واأفراد

عائلتهم المقربين والصركات التي تصيطر عليها الصركة الاأم اأو التي لها تاأثير جوهري عليها. وفي اإطار النصاط الاعتيادي

وبموافقة اإدارة المجموعة، تمت المعاملت مع تلك الاأطراف ذات الصلة خلل الصنة المنتهية في 31 ديصمبر 2015.

اإن تفاصيل اأرصدة المعاملت المهمة مع الاأطراف ذات الصلة والاأرصدة هي كما يلي:

20152014 دينار كويتي دينار كويتي

بيان المركز المالي المجمع:

103,704207,408مصتحق من اأطراف ذات صلة )اإيصاح 29(862,6801,139,880اصتثمارات متاحة للبيع )اإيصاح 12(

1,113,1761,409,582اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة )اإيصاح 17(5,5303,634مصتحق اإلى طرف ذي صلة

لا تحمل المبالغ المصتحقة من/ اإلى الاأطراف ذات الصلة فائدة وتصتحق/ تصترد عند الطلب.

20152014دينار كويتيدينار كويتي

بيان الدخل المجمع:

31,01037,581اأتعاب اإدارة

كانت مكافاأة موظفي الاإدارة الرئيصيين واأعصاء مجلس الاإدارة خلل الصنة كالتالي:

20152014دينار كويتيدينار كويتي

مكافاأة موظفي الاإدارة الرئيصيين:

442,556395,765رواتب ومزايا قصيرة الاأجل 12,16118,855مكافاأة نهاية خدمة الموظفين

17 - اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة

20152014دينار كويتيدينار كويتي

1,028,7751,286,205محافظ مدارة93,000129,000صندوق مدار

1,121,7751,415,205

تتصمن محافظ مدارة اصتثمارات مصعرة بمبلغ 217,795 دينار كويتي )2014: 605,805 دينار كويتي( واصتثمارات حقوق ملكية

غير مصعرة بمبلغ 810,980 دينار كويتي )2014: 680,400 دينار كويتي(. اأعادت الاإدارة تقييم القيمة العادلة لهذه الاصتثمارات

غير المصعرة وصجلت ربح غير محقق بمبلغ 130,580 دينار كويتي )2014: لاصيء دينار كويتي( في بيان الدخل المجمع.

تمثـــل محافـــظ مدارة اصتثمارات حقوق ملكية في اأطراف ذات صلة بمبلـــغ 1,020,176 دينار كويتي )2014: 1,280,582 دينار

كويتي( مدارة من قبل طرف ذي صلة يعمل كمدير محافظ نيابة عن الصركة الاأم )اإيصاح 16(.

تمثل الاأموال المدارة اصتثمارات في صندوق محلي يديره طرف ذو صلة )اإيصاح 16( يعمل كمدير للصندوق نيابة عن الصركة

الاأم مقيم بمبلغ 93,000 دينار كويتي )2014: 129,000 دينار كويتي( على اأصاس تقرير التقييم المتاح للصنة من مدير الصندوق

كما في تاريخ البيانات المالية.

82

18 - نقد واأرصدة لدى البنوك 20152014

دينار كويتيدينار كويتي

286,460284,579ودائع اإصلمية ذات اآجال اصتحقاق اأصلية حتى ثلثة اأصهر1,122,909671,389نقد لدى البنوك100,537106,785نقد في الصندوق

1,509,9061,062,753اأرصدة لدى البنوك ونقد)2,667,062()4,869,514(ناقصا: مصتحق اإلى البنوك

)1,604,309()3,359,608(النقد والنقد المعادل

يتحقق من ودائع اإصلمية لاأجل للمجموعة عائد بنصبة 0.625% اإلى 0.70% )2014: 0.75% اإلى 1.071%( صنويا.

يتمثـــل مصتحـــق اإلى البنوك في تصهيلت ائتمانية ممنوحة للمجموعة من بنـــوك محلية واأجنبية في صكل تصهيلت صحب

على المكصوف بمعدل ربح 7.5% )2014: 7.5%( صنويا. اإن تصهيلت صحب على المكصوف بما يعادل 4,782,478 دينار كويتي

)2014: 2,667,062 دينار كويتي( وقروس لاأجل معينة مصمونة مقابل حصاب صمان نقدي يعادل مبلغ 2,894,950 دينار كويتي

)2014: 2,724,263 دينـــار كويتـــي( وكفالة باصم صركتها التابعـــة “صركة اف اأند بي القابصة” )اإيصاح 13 و 24( ورهن بعس

المنصاآت والمعدات بقيمة دفترية 239,563 دينار كويتي )2014: 251,030 دينار كويتي( )اإيصاح 7(.

19 - راأس المال20152014

دينار كويتيدينار كويتي

المصرح به والمصدر والمدفوع بالكامل:

288,750,00028,875,00028,875,000 )2014: 288,750,000( صهما بقيمة 100 فلس للصهم وجميع الاأصهم نقدية.

20 - علوة اإصدار يمثل هذا البند النقد المصتلم الزائد عن القيمة الاصمية للأصهم المصدرة. اإن علوة الاإصدار غير متاحة للتوزيع.

21 - اأصهم خزينة20152014

6,028,4476,028,447عدد الاأصهم )صهما(2.092.09نصبة الاأصهم المصدرة )%(

476,247452,134القيمة الصوقية )دينار كويتي(1,367,7531,367,753التكلفة )دينار كويتي(

22 - احتياطي اإجباريوفقـــا لمتطلبـــات قانون الصركات والنظـــام الاأصاصي للصركة الاأم، يتـــم تحويل 10% من الربح العائـــد لحاملي حقوق ملكية

الصركة الاأم قبل حصة موؤصصة الكويت للتقدم العلمي وصريبة دعم العمالة الوطنية والزكاة ومكافاأة اأعصاء مجلس الاإدارة

اإلى الاحتياطـــي الاإجبـــاري. يجوز اإيقاف مثل هـــذا التحويل عندما يصل هذا الاحتياطي اإلى 50% مـــن راأس المال. اإن هذا

الاحتياطي غير متاح للتوزيع باصتثناء الحالات التي نس عليها القانون والنظام الاأصاصي للصركة الاأم.

اإن توزيع الاحتياطي الاإجباري للصركة الاأم مقيد بالمبلغ المطلوب لتوزيع اأرباح تصل اإلى 5% من راأس المال المدفوع في الصنوات

التي لا تصمح فيها الاأرباح المتراكمة بمثل هذه التوزيعات. بموجب قرار الجمعية العامة الصنوية للمصاهمين المنعقدة بتاريخ

31 مايو 2015، تم الموافقة على اصتخدام حصاب الاحتياطي الاإجباري لاإطفاء خصائر متراكمة بمبلغ 6,379,259 دينار كويتي

)اإيصاح 38(.

83

23 - الاحتياطي الاختياري

وفقا لمتطلبات قانون الصركات والنظام الاأصاصي للصركة الاأم، يتم تحويل 10% من الربح العائد لحاملي حقوق ملكية الصركة

الاأم قبـــل حصـــة موؤصصـــة الكويت للتقدم العلمي وصريبة دعم العمالة الوطنية والزكاة ومكافـــاأة اأعصاء مجلس الاإدارة اإلى

الاحتياطـــي الاختيـــاري. ومن الممكـــن اإيقاف مثل هذا التحويل الصنوي بقرار من المصاهمـــين في اجتماع الجمعية العمومية

الصنويـــة بنـــاء على توصية مجلس الاإدارة. لا توجد قيود على توزيع هذا الاحتياطي. بموجب قرار الجمعية العامة الصنوية

للمصاهمين المنعقدة بتاريخ 31 مايو 2015، تم الموافقة على اصتخدام حصاب الاحتياطي الاختياري لاإطفاء خصائر متراكمة

بمبلغ 6,606,432 دينار كويتي )اإيصاح 38(.

24 - قروس لاأجل

تصتحـــق القروـــس اإلى بنوك اأجنبيـــة على اأقصاط خلل فترات متفاوتة تتراوح من 31 مارـــس 2015 اإلى 31 ديصمبر 2019

وتحمل معدل ربح بنصبة 7% )31 ديصمبر 2014: 7%( صنويا. تصنف القروس كما يلي:

20152014دينار كويتيدينار كويتي

4,121,8972,858,432دولار اأمريكي/يورو4,121,8972,858,432

3,324,1482,156,315بعد صنة797,749702,117خلل صنة واحدة

4,121,8972,858,432

قروـــس اأجنبيـــة بما يعـــادل مبلغ 4,121,897 دينـــار كويتـــي )2014: 2,858,432 دينار كويتي( وبعـــس تصهيلت الصحب على

المكصوف مصمونة مقابل حصاب صمان نقدي يعادل 2,894,950 دينار كويتي )2014: 2,724,263 دينار كويتي(، وكفالة باصم

الصركـــة التابعـــة “صركـــة اف اأند بي القابصة” )اإيصاحات 13 و 18(. قروس لاأجـــل اأيصا مصمونة مقابل رهن عقاري من

الدرجة الاأولى لاأرس ملك حر قيمتها الدفترية 478,167 دينار كويتي )2014: 467,744 دينار كويتي( )اإيصاح 7(.

25 - اأوراق دفع

يمثـــل هـــذا البند بمبلغ 826,410 دينار كويتي )2014: 438,468 دينار كويتي( اأوراق دفع ممنوحة من قبل بنوك محلية لتمويل

خطابـــات اعتمـــاد مصتحقة خلل 120 يوما. معـــدل الفائدة هو 2.5% فوق صعر خصم بنك الكويـــت المركزي. اأوراق الدفع

مرهونة مقابل اأربع صفن بقيمة دفترية 134,733 دينار كويتي )2014: 172,333 دينار كويتي( )ايصاح 7(.

26 - دائنون واأرصدة دائنة اأخرى

20152014دينار كويتيدينار كويتي

3,165,9912,646,466دائنون تجاريون1,762,755629,863مصروفات مصتحقة

307,816298,976اأجازات دائنة473,002328,202دائنون متنوعون

16,503117,707ذمم موظفين دائنة2687,500مخصس بونس للموظفين

14,7575,866اأخرى5,741,0924,034,580

84

27 - صافي خصارة اصتثمارات

20152014دينار كويتيدينار كويتي

)205,385()87,421(صافي خصارة غير محققة من اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل حصاب بيان الدخل)43,866()7,407(خصارة محققة من بيع اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل حصاب بيان الدخل

44116,762اإيرادات توزيع اأرباح)94,387()232,489(

28 - اإيرادات اأخرى

20152014دينار كويتيدينار كويتي

1,712-اإيراد من رصوم امتياز2,3365,424اإيرادات عائد من ودائع اإصلمية

57,613105,779اإيرادات اأخرى59,949112,915

29 - خصائر الانخفاس في القيمة

خلل الصنة، اأجرت الاإدارة اختبار لانخفاس القيمة على العديد من الموجودات لتقييم قابلية اصترداد هذه الموجودات. فيما

اأدناه ملخس لخصائر انخفاس القيمة المعترف بها كما في نهاية الصنة.

20152014دينار كويتيدينار كويتي

-)103,704(مصتحق من طرف ذي صلة)1,263,780()607,044(اصتثمارات متاحة للبيع

-292,740عكس خصارة انخفاس في قيمة اصتثمارات متاحة للبيع-)2,089,925(ممتلكات ومنصاآت ومعدات

-)1,945(موجودات غير ملموصة-)122,702(ذمم مدينة اأخرى

)79,964(اأخرى)2,712,544()1,263,780(

30 - )مخصصات(/ عكس مخصصات

20152014دينار كويتيدينار كويتي

)11,631()26,723(مخصس ديون مصكوك في تحصيلها )اإيصاح 15(7,650159,290عكس مخصس ديون مصكوك في تحصيلها )اإيصاح 15(

1,231,771-عكس انخفاس في قيمة ذمم مدينة 50,000-عكس مخصس بصاعة بطيئة الحركة )اإيصاح 14(

)19,073(1,429,430

85

31 - مصاريف عمومية واإدارية

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

256,231242,410اأتعاب مهنية وقانونية

1,766,8261,849,431تكاليف موظفين

230,24735,091مصاريف بنكية

45,06181,193اإصلح وصيانة

1,455,9691,162,753مصاريف اأخرى

3,754,3343,370,878

32 - مصاريف بيع وتصويق

2015 2014

دينار كويتيدينار كويتي

2,461,8351,495,855تكاليف موظفين

860,241425,520مصاريف ترويج واإعلنات وتغليف

90,67670,196تكاليف تاأجير

548,620793,187مصاريف اأخرى

3,961,3722,784,758

33 - ربحية الصهم العائدة لمالكي حقوق ملكية الصركة الاأم )الاأصاصية والمخففة(

يتم احتصاب ربحية الصهم الاأصاصية والمخففة بقصمة ربح الصنة العائد اإلى حاملي حقوق ملكية الصركة الاأم على المتوصط

المرجح لعدد الاأصهم القائمة خلل الصنة.

لم يكن لدى الصركة الاأم اأية اأصهم مخففة محتملة.

20152014

102,722458,583ربح الصنة العائدة لحاملي حقوق ملكية الصركة الاأم )دينار كويتي(

282,721,553282,721,553المتوصط المرجح لعدد الاأصهم القائمة ناقصا اأصهم الخزينة )صهم(

0.361.62ربحية الصهم الاأصاصية والمخففة العائدة اإلى حاملي حقوق ملكية الصركة الاأم )فلس(

86

34 - القطاعات التصغيلية

القطاع التصغيلي هو عنصر من عناصر الكيان الذي يدخل في اأنصطة اأعمال يحقق من خللها اأرباحا ويتكبد مصاريف،

والـــذي تتـــم مراجعة نتائجـــه التصغيلية بانتظام من قبل صانع القـــرار الرئيصي في الكيان من اأجل اتخـــاذ قرارات بصاأن

تخصيس الموارد للقطاع ولتقييم اأداءه، والذي يتوفر له معلومات مالية منفصلة.

التقارير القطاعية

حـــددت المجموعـــة اأربعة قطاعات مفصح عنهـــا مثل اإدارة الاصتثمار، والمطاعم والتجهيـــزات الغذائية، وعمليات الصيد،

والاآيس كريم ومنتجات الاألبان.

•اإدارة الاصتثمار:

قطـــاع اإدارة الاصتثمـــار مصئـــول عن اصتثمار الاأمـــوال الفائصة في محافـــظ لزيادة العائـــد، وتاأصيس اأو امتلك

الصركات التابعة والزميلة لتوصيع عمليات المجموعة، وللمحافظة على متطلبات راأس المال الكافي للمجموعة.

•المطاعم والتجهيزات الغذائية:

تتصمن اأنصطة هذا القطاع تاأصيس واإدارة المطاعم والكافيتريات في الكويت وخارج الكويت.

•عمليات الصيد:

تتصمن اأنصطة الصيد صيد الاأصماك، والروبيان، ومنتجات الماأكولات البحرية المرتبطة بذلك؛ ومعالجة وتصنيع

منتجات الماأكولات البحرية، وتصويق وتوزيع منتجات الماأكولات البحرية.

•الاآيس كريم ومنتجات الاألبان:

تتصمن اأنصطة هذا القطاع تصنيع وبيع الاآيس كريم ومنتجات الاألبان.

تمارـــس المجموعـــة جميع اأنصطتهـــا بصكل رئيصي داخل دولة الكويت باصتثناء الاآيس كـــريم ومنتجات الاألبان التي تتم في

لبنان ومصر.

87

ع(ب)يت

ة يغيل

صت الت

عاطا

ق34 - ال

: 2015بر

مص

دي 31

في ما

كي

عطا

قل ال

حليي الت

ما يلفي

رما

صتثلارة ا

دااإ

معطا

لمت ا

مادخ

ةذائي

غت ال

زاهي

جوالت

ديصت

ملياع

تجا

منتويم

ركس

اآي

نبا

لاألا

ليما

جلاإا

يويت

كر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

دينا

تعا

مبي

تعا

لمبيع ا

وممج

-6,338,536

8,211,42324,140,559

38,690,518

ةة البيني

عيطا

قت ال

عالمبي

ا-

)905,497()1,739,895(

-)2,645,392(

ينجي

رخا

ء ل

معت ل

عالمبي

ع اوممج

-5,433,039

6,471,52824,140,559

36,045,126

تعا

مبية

فكل

ت-

)3,392,731()4,972,700(

)17,697,140()26,062,571(

هاعن

ح ص

فلمع ا

طاقج ال

نتائ

رما

صتثلارة ا

صاخ

في صا

)94,387(-

--

)94,387(

ةميل

زت

كارص

ج ن نتائ

مة

صلح

ا118,074

--

-118,074

ةص

فمخ

ر عا

صء باأ

راص

ن المح

رب1,753,032

--

-1,753,032

ىرخ

ت اأدا

را/ اإي

رة(صا

خ(

)102,550(29,588

211,831)78,920(

59,949

ءفا

طلاإوا

ك ل

هصت

لاا

)325,922()470,589(

)20,822()236,797(

)1,054,130(

ةمقي

س الفا

خر ان

صائخ

)418,008()2,294,536(

--

)2,712,544(

ت(صا

صمخ

( /

تصا

صمخ

س كع

-7,650

-)26,723(

)19,073(

ةري

داواإ

ة مي

ومعف

ريصا

م)348,021(

)1,383,664()462,097(

)1,560,552()3,754,334(

قوي

صوت

ع ف بي

ريصا

م-

)498,647()826,521(

)2,636,204()3,961,372(

لوي

تمف

كاليت

--

-)281,546(

)281,546(

كاةزوال

ة طني

وة ال

مالعم ال

عدة

ريبص

وي

معل

م الدقت للت

ويكة ال

صص

وؤمة

صح

)4,331()6,462(

--

)10,793(

ةصن

رة( الصا

خ( /

حرب

577,887)2,576,352(

401,2191,622,677

25,431

هاعن

ح ص

فلمع ا

طاقت ال

داوج

وم

15,397,8224,031,558

6,980,02926,453,394

52,862,803

هاعن

ح ص

فلمع ا

طاقت ال

وباطل

م356,098

1,440,8041,846,076

13,800,64517,443,623

88

ة(م)تت

ة ييلغص

ت التعا

طاق34 - ال

: 2014بر

مص

دي 31

في ما

كي

عطا

قل ال

حليي الت

ما يلفي

رما

صتثلارة ا

دااإ

معطا

لمت ا

مادخ

ةذائي

غت ال

زاهي

جوالت

دصي

ت مليا

عت

جامنت

ويم

ركس

اآي

نبا

لاألا

ليما

جلاإا

يويت

كر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

دينا

تعا

مبي

تعا

لمبيع ا

وممج

-6,498,956

6,206,51720,682,724

33,388,197

ةة البيني

عيطا

قت ال

عالمبي

ا-

)712,702()1,541,452(

-)2,254,154(

ينجي

رخا

ء ل

معت ل

عالمبي

ع اوممج

-5,786,254

4,665,06520,682,724

31,134,043

تعا

مبية

فكل

ت-

)3,819,617()3,729,713(

)15,887,641()23,436,971(

هاعن

ح ص

فلمع ا

طاقج ال

نتائ

رما

صتثلارة ا

صاخ

في صا

)232,489(-

--

)232,489(

ةميل

زت

كارص

ج ن نتائ

مة

صلح

ا90,485

--

-90,485

تدا

عموت

صاآمن

وت

كاممتل

ع ن بي

مرة(

صاخ

( /

حرب

-)18,005(

2,062)15,856(

)31,799(

ىرخ

ت اأدا

رااإي

)44,978(63,485

164,481)70,073(

112,915

ءفا

طلاإوا

ك ل

هصت

لاا

)186,120()606,189(

)23,662()243,346(

)1,059,317(

ةمقي

س الفا

خر ان

صائخ

)1,263,780(-

--

)1,263,780(

ت(صا

صمخ

( /

تصا

صمخ

د ر

1,231,77152,208

151,882)6,431(

1,429,430

ةري

داواإ

ة مي

ومعف

ريصا

م)377,663(

)1,195,802()408,798(

)1,388,615()3,370,878(

قوي

صوت

ع ف بي

ريصا

م-

)290,675()669,560(

)1,824,523()2,784,758(

لوي

تمف

كاليت

--

)231()125,446(

)125,677(

كاةزوال

ي معل

م الدقت للت

ويكة ال

صص

وؤمة

صح

--

)3,471(-

)3,471(

ةصن

ح الرب

/رة(

صاخ

()782,774(

)28,341(148,055

1,120,793457,733

هاعن

ح ص

فلمع ا

طاقت ال

داوج

وم

14,725,2046,312,437

6,008,77119,629,996

46,676,408

هاعن

ح ص

فلمع ا

طاقت ال

وباطل

م358,980

1,145,3311,175,433

9,076,53411,756,278

89

34 - القطاعات التصغيلية )تتمة(

موصح اأدناه معلومات مالية عن القطاعات الجغرافية للصنة المنتهية في 31 ديصمبر:

موجودات غير متداولةالاإيرادات

2015201420152014

دينار كويتيدينار كويتيدينار كويتيدينار كويتي

11,862,85710,266,48911,662,92312,860,632الكويت

21,323,42618,593,54423,518,41218,304,504لبنان

2,817,1332,089,180752,530747,383مصر

41,710184,8301,344,3311,342,224اأخرى

36,045,12631,134,04337,278,19633,254,743

35 - المخاطر المالية واإدارة راأس المال

اأ- اإدارة مخاطر راأس المال

تتمثل اأغراس المجموعة في اإدارة راأس المال في المحافظة على قدرة المجموعة في الاصتمرار في النصاط ككيان مصتمر وذلك

حتـــى تتمكـــن من تحقيق عوائد للمصاهمين ومنافع لاأصحاب المصالح الاآخريـــن وتقديم عائد ملئم للمصاهمين من خلل

تصعير المنتجات والخدمات بما يتفق مع مصتوى المخاطر الماأخوذة.

تحدد المجموعة مبلغ راأس المال تناصبيا مع المخاطر. تدير المجموعة راأس المال ويتم اإجراء التعديلت عليه في صوء التغيرات

في الظـــروف الاقتصاديـــة وفي خصائـــس الموجـــودات ذات العلقة. ومن اجل الحفاظ على/اأو تعديل هيـــكل راأس المال فاإن

المجموعة يمكنها القيام بتعديل مبلغ توزيعات الاأرباح المدفوعة للمصاهمين اأو اإعادة راأس المال للمصاهمين اأو اإصدار اأصهم

جديدة اأو بيع موجودات بهدف تخفيس الدين.

معدل المديونية

اإن معدل المديونية في نهاية الصنة هو كما يلي:

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

4,121,8972,858,432قروس لاأجل

822-مرابحة دائنة

4,869,5142,667,062مصتحق للبنوك

826,410438,468اأوراق دفع

)1,062,753()1,509,906(نقد واأرصدة لدى البنوك

)2,724,263()2,894,950(نقد محتجز مقابل تصهيلت ائتمانية

5,412,9652,177,768صافي الدين

35,345,37334,768,776حقوق الملكية العائدة اإلى حاملي حقوق ملكية الصركة الاأم

6.26%15.31%معدل المديونية

90

ب- مخاطر الائتمان

مخاطر الائتمان هي مخاطر اأن يفصل اأحد اأطراف الاأداة المالية في الوفاء بالتزاماته مصببا خصارة مالية للطرف الاأخر. تتم

مراقبة صياصة ومخاطر الائتمان للمجموعة على اأصس مصتمرة. وتهدف المجموعة اإلى تجنب التركيز الائتماني للمخاطر

في اأفـــراد اأو مجموعـــة من العمـــلء في موقع محدد. والحصول على الصمانات حيثما كان ذلـــك ملئما. اإن اأقصى تعرس

لمخاطـــر الائتمـــان الناتجة عن تخلف طرف اآخر عـــن الصداد محدود بالقيمة الدفترية للنقد لدى البنوك، والذمم التجارية

المدينة ومصتحق من طرف ذي صلة.

ينحصر تعرس المجموعة لمخاطر الائتمان في القيم الدفترية للموجودات المالية المعترف بها بتاريخ بيان المركز المالي المجمع،

كما هو ملخس اأدناه:

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

2,894,9502,724,263نقد محتجز مقابل تصهيلت ائتمانية

5,341,4323,789,599مدينون واأرصدة مدينة اأخرى )باصتثناء مدفوعات مقدما ومقدم للموردين(

103,704207,408مصتحق من اأطراف ذات صلة

1,409,369955,968اأرصدة لدى البنوك

9,749,4557,677,238

اأقصى تعرس للمخاطر الائتمانية

فيما يلي تحليل للموجودات المالية للمجموعة قبل وبعد احتصاب الصمان المحتفظ به اأو التحصينات الائتمانية الاأخرى:

اإجمالي الانكصاف

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

2,894,9502,724,263نقد محتجز مقابل تصهيلت ائتمانية

5,341,4323,789,599مدينون واأرصدة مدينة اأخرى )باصتثناء مدفوعات مقدما ومقدم للموردين(

103,704207,408مصتحق من اأطراف ذات صلة

1,409,369955,968اأرصدة لدى البنوك

جـ - مخاطر الصيولة

مخاطر الصيولة هي مخاطر األا تكون المجموعة قادرة على الوفاء بالتزاماتها عند اصتحقاقها.

في الجدول اأدناه تم تحليل المطلوبات غير المصتقة للمجموعة اصتنادا اإلى تاريخ الاصتحقاق التعاقدي مع الاأخذ في الاعتبار

المبالغ المتاأخرة الصداد. تمثل المبالغ المدرجة في الجدول مبالغ التدفقات النقدية التعاقدية غير المخصومة.

91

ة(م)تت

ة ول

صير ال

طخا

م -

جـ

20152014

رهص

3 األ

لخ

ر هص

3 اأن

م

ةصن

لى اإ

5لى

1 اإن

م

توا

صنلي

ماج

لاإا

رهص

3 األ

لخ

ر هص

3 اأن

م

ةصن

لى اإ

لى 5 1 اإ

ن م

توا

صنلي

ماج

لاإا

ي ويت

كر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

ديناي

ويتكر

دينا

ةلمالي

ت اوبا

طللما

ةول

دامت

ير غت

وباطل

م

ةمدلخ

ة اهاي

فاأة نكا

م-

-1,667,289

1,667,289-

-1,530,267

1,530,267

لج

لاأس

ورق

--

4,094,2554,094,255

--

2,926,4222,926,422

--

5,761,5445,761,544

--

4,456,6894,456,689

ةول

دامت

ت وبا

طلم

لج

لاأس

ورق

124,047673,702

-797,749

109,177592,940

-702,117

ةدائن

ة ح

رابم

--

--

926-

-926

ك وق للبن

حصت

م578,254

4,291,260-

4,869,514316,714

2,350,348-

2,667,062

عفدق

راواأ

379,859446,551

-826,410

136,693301,775

-438,468

ةصل

ي ذف

رط

لى ق اإ

حصت

م2,489

3,041-

5,5301,635

1,999-

3,634

ةدائن

ح ربا

ت اأعا

زيوت

424211,467

-211,891

20,071202,942

-223,013

ىرخ

ة اأدائن

دة ص

رواأ

ن ودائن

2,552,4343,188,658

-5,741,092

1,792,7232,241,857

-4,034,580

3,637,5078,814,679

-12,452,186

2,377,9395,691,861

-8,069,696

92

د - مخاطر الصوق

• مخاطر صعر حقوق الملكية

اإن مخاطر اأصعار حقوق الملكية هي مخاطر تذبذب الاأدوات المالية نتيجة للتغيرات في اأصعار الصوق صواء كانت هذه التغيرات

بصبب عوامل محددة بورقة مالية منفردة اأو مصدرها اأو عوامل توؤثر على الاأوراق المالية المتداولة في الصوق.

اإن المجموعة معرصة لمخاطر صعر حقوق الملكية فيما يخس اصتثماراتها المتاحة للبيع واصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل

الربح والخصارة.

تحـــد المجموعـــة من مخاطر اأصعار حقوق الملكية بتنويـــع محفظتها وبالمراقبة المصتمرة للتطـــورات في اأصواق حقوق الملكية

والصندات الدولية. بالاإصافة اإلى ذلك، تقوم المجموعة بمراقبة نصطة للعوامل الرئيصية التي توؤثر على حركة صوق الاأصهم

والصندات، بما في ذلك تحليل الاأداء التصغيلي والمالي للصركات المصتثمر فيها. يبين الجدول التالي التاأثير على الموجودات

المالية الحصاصة لاأصعار حقوق الملكية مع الاأخذ في الاعتبار تغير بنصبة 5% مع بقاء العوامل الاأخرى ثابتة. لم يكن هناك اأي

تغيير في الطرق والافتراصات المصتخدمة في اإعداد تحليل الحصاصية.

2015

موؤصرات الصوقنصبة التغير في صعر حقوق

الملكيةالتاأثير على الربح

التاأثير على حقوق

الملكية

دينار كويتيدينار كويتي

10,89028,497+ 5صوق الكويت للأوراق المالية

2014

موؤصرات الصوقنصبة التغير في صعر حقوق

الملكيةالتاأثير على الربح

التاأثير على حقوق

الملكية

دينار كويتيدينار كويتي

30,29056,994+ 5صوق الكويت للأوراق المالية

• مخاطر العملة الاأجنبية

مخاطـــر العملـــة الاأجنبية هي مخاطر تذبذب قيمة الاأداة المالية نتيجة التغـــيرات في اأصعار صرف العملت الاأجنبية. تقوم

المجموعة ببعس المعاملت المصجلة بعملت اأجنبية ومن ثم ينصاأ خطر الانكصاف لمخاطر تقلبات اأصعار التحويل. يتم اإدارة

مخاطر اأصعار تحويل العملت الاأجنبية في حدود الصياصة المعتمدة.

كان لدى المجموعة صافي الموجودات التالية بعملت اأجنبية:

20152014

دينار كويتيدينار كويتي

16,539,66414,598,753دولار اأمريكي)805,506()835,152(ريال عماني

1,453,1081,297,751جنيه مصري

17,157,62015,090,998

93

يتصمــــن الجــــدول اأدنـاه تحليل بتاأثـــير زيادة قوة صعر الصرف بنصبة 5% مقابل الدينار الكويتي عن المصتويات المطبقـة في

31 ديصمبر مع بقاء المتغيرات الاأخرى ثابتة في بيان الدخل وحقوق الملكية. من المتوقع اأن يكون تاأثير الانخفاس في العملة

الاأجنبية مصاويا ومقابل لتاأثير الزيادة الموصحة.

20152014

العملةالتغير في صعر

العملة %

التاأثير على ربح

الصنة

التاأثير على

حقوق الملكية

التاأثير على ربح

الصنة

التاأثير على

حقوق الملكية

دينار كويتيدينار كويتيدينار كويتيدينار كويتي

826,983826,983729,938729,938+5%دولار اأمريكي

)40,275()40,275()41,758()41,758(+5%ريال عماني

72,65572,65564,88864,888+5%جنيه مصري

• مخاطر معدل الاأرباح

تنتـــج مخاطـــر معدل الربح من احتمال تاأثير تغير معدلات الاأرباح على الربحية المصتقبلية اأو القيم العادلة للأدوات المالية.

ليـــس لـــدى المجموعة موجودات ماليـــة تحمل ربحا لكن لديها مطلوبـــات مالية بفائدة تمثل قروصا لاأجـــل ودائنو مرابحة،

ومصتحق للبنوك واأوراق دفع. اإن المجموعة معرصة لمخاطر معدل الاأرباح فيما يتعلق بقروصها. تدير المجموعة هذه المخاطر

بالاحتفـــاظ بخليـــط ملئم من الاقتراصات باأصعار فائدة ثابتة ومتغيرة. قام مجلس الاإدارة باإنصاء مصتويات لمخاطر معدل

الاأرباح من خلل وصع حدود على فجوات معدل الاأرباح لفترات محددة.

تتم مراقبة حصاب المخصصات بصكل منتظم وتتم المحافظة على اإصتراتيجيات التحوط المصتخدمة لصمان بقاء المراكز في

الحدود الموصوعة.

يوصـــح الجـــدول التالي حصاصية نتيجة الصنة لتغيير محتمل بقدر معقول في معـــدلات اأرباح على قروس المجموعة بنصبة

+1% و-1% )2014: +1% و-1%( على التوالي وذلك من بداية الصنة. تعتبر هذه التغييرات محتملة بقدر معقول على اأصاس

ملحظة الظروف والمعدلات الحالية للصوق.

20152014

%1+%1+

دينار كويتيدينار كويتي

98,17859,648نتائج السنة

لم يكن هناك اأي تغير خلل الصنة في الطرق والافتراصات المصتخدمة في اإعداد تحليل الحصاصية.

94

36 - القيمة العادلة للأدوات المالية

تتمثـــل القيمـــة العادلـــة للأدوات المالية في المبالغ التي يمكن اأن يصتبدل بها اأصل اأو يصـــدد بها التزام. تري اإدارة المجموعة،

باصتثنـــاء الاصتثمـــارات المتاحة للبيع المدرجة بالتكلفة للأصبـــاب المذكورة في اإيصاح 12، فـــاإن القيمة الدفترية للموجودات

والمطلوبات المالية كما في 31 ديصمبر 2015 و 2014 تقارب قيمتها العادلة.

فيما يلي القيمة الدفترية لموجودات ومطلوبات الصركة الاأم كما هو مدرج في بيان المركز المالي المجمع:

الاإجماليبالتكلفة المطفاأةبالتكلفةبالقيمة العادلة

دينار كويتيدينار كويتيدينار كويتيدينار كويتي2015

الموجودات المالية:

1,201,916-862,680339,236اصتثمارات متاحة للبيع2,894,9502,894,950--نقد محتجز مقابل تصهيلت ائتمانية

5,341,4325,341,432--مدينون واأرصدة مدينة اأخرى1,121,775--1,121,775اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة

1,509,9061,509,906--نقد واأرصدة لدى البنوك

2015

المطلوبات المالية:

4,121,8974,121,897--قروس لاأجل4,869,5144,869,514--مصتحق للبنوك

826,410826,410--اأوراق دفع5,5305,530--مصتحق اإلى طرف ذي صلة

211,891211,891--دائنو توزيعات5,741,0925,741,092--دائنون واأرصدة دائنة اأخرى

2014

الموجودات المالية:

1,516,220-1,139,880376,340اصتثمارات متاحة للبيع2,724,2632,724,263--نقد محتجز مقابل تصهيلت ائتمانية

3,789,5993,789,599--مدينون واأرصدة مدينة اأخرى207,408207,408--مصتحق من اأطراف ذات صلة

1,415,205--1,415,205اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة1,062,7531,062,753--نقد واأرصدة لدى البنوك

2014

المطلوبات المالية:

2,858,4322,858,432--قروس لاأجل822822--مرابحة دائنة

2,667,0622,667,062--مصتحق للبنوك438,468438,468--اأوراق دفع

3,6343,634--مصتحق اإلى طرف ذي صلة223,013223,013--دائنو توزيعات

4,034,5804,034,580--دائنون واأرصدة دائنة اأخرى

95

اأ - قياصات القيمة العادلة المثبتة في بيان المركز المالي المجمع

يقدم الجدول التالي تحليل للأدوات المالية التي يتم قياصها بعد الاعتراف الاأولي بالقيمة العادلة، مصنفة في مصتويات من

1 اإلى 3 على اأصاس درجة دعم القيمة العادلة الخاصة بكل مصتوى بمصادر يمكن تحديدها.

•قياصات القيمة العادلة للمصتوى 1 مصتمدة من الاأصعار المعلنة )غير المعدلة( في اأصواق نصطة لموجودات ومطلوبات مماثلة.

•قياصـــات القيمـــة العادلة للمصتوى 2 مصتمدة من مدخلت بخـــلف الاأصعار المعلنة الواردة في المصتوى 1 المدعومة بمصادر يمكن تحديدها للموجودات اأو المطلوبات اإما بصكل مباصر )اأي، الاأصعار( اأو بصكل غير مباصر )اأي، مصتمدة من الاأصعار(.

•قياصات القيمة العادلة للمصتوى 3 مصتمدة من اأصاليب تقييم تتصمن مدخلت للموجودات اأو المطلوبات التي لا تصتند اإلى بيانات صوق مدعومة بمصادر يمكن تحديدها )مدخلت غير مدعومة بمصادر يمكن تحديدها(.

يتحدد المصتوى الذي تقع صمنه اأصل اأو التزام مالي بناء على اأدنى مصتوى للمدخلت الجوهرية للقيمة العادلة.

اإن الموجـــودات والمطلوبـــات المالية التي يتم قياصهـــا بالقيمة العادلة في بيان المركز المالي المجمع مصنفة صمن مدرج القيمة

العادلة كما يلي:

الاإجماليالمصتوى 3المصتوى 2المصتوى 1

دينار كويتيدينار كويتيدينار كويتيدينار كويتي31 ديصمبر 2015

اصتثمارات متاحة للبيع

292,740862,680-569,940محافظ مدارةاصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة

810,9801,028,775-217,795محافظ مدارة93,000-93,000-صناديق مدارة

787,73593,0001,103,7201,984,455الاإجمالي

الاإجماليالمصتوى 3المصتوى 2المصتوى 1

دينار كويتيدينار كويتيدينار كويتيدينار كويتي31 ديصمبر 2014

اصتثمارات متاحة للبيع

1,139,880--1,139,880محفظة مدارةاصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة

680,4001,286,205-605,805محافظ مدارة129,000-129,000-صناديق مدارة

1,745,685129,000680,4002,555,085الاإجمالي

لم تكن هناك تحويلت بين المصتويين 1 و 2 خلل فترة التقارير.

فيما يلي اأصاليب التقييم والمعطيات الهامة غير المدعومة بمصادر يمكن تحديدها المصتخدمة في تحديد قياس القيمة العادلة

للمصتوى 2 والمصتوى 3 من الاأدوات المالية، وكذلك العلقة المترابطة بين المعطيات غير المرصودة الرئيصية والقيمة العادلة.

يتـــم اإجـــراء تقييم اصتثمـــارات الاأصهم غير المصعرة المصنفة صمـــن المصتوى الثالث بناء على اأصلوب نصبـــة الصعر اإلى القيمة

الدفترية وطريقة عائد التوزيعات والتقييمات الخارجية مع خصم خاس يتعلق بقابلية التصويق يتراوح من 20% اإلى %30.

يتـــم اإدراج الاأربـــاح اأو الخصائر المعترف بها في بيان الدخل المجمع للصنة صمن “خصارة من بيع اصتثمارات بالقيمة العادلة

من خلل الربح والخصارة”، و“التغير في القيمة العادلة لاصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة” و “ربح من

بيع اصتثمارات متاحة للبيع”.

96

اإن تغـــير المدخـــلت لتقييمات المصتوى 3 اإلى افتراصـــات بديلة محتملة معقولة لن يغير بصكل كبير المبالغ المصجلة في بيان

الدخل المجمع اأو اإجمالي الموجودات اأو اإجمالي المطلوبات اأو اإجمالي حقوق الملكية.

قياس القيمة العادلة

اإن الموجودات والمطلوبات المالية المصنفة في المصتوى 3 تصتخدم تقنيات تقييم تصتند اإلى مدخلت غير مبنية على البيانات

الصوقية المرصودة. كما يمكن تصوية الاأدوات المالية صمن هذا المصتوى من الاأرصدة الافتتاحية اإلى الاأرصدة الختامية على

النحو التالي:

اإن تصوية قياصات القيمة العادلة للمصتوى 3 للموجودات المالية هي كالتالي:

اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل

الربح والخصارةالاإجمالي

دينار كويتيدينار كويتي31 ديصمبر 2015

680,400680,400رصيد اأول الفترة

130,580130,580- التغير في القيمة العادلة

810,980810,980الرصيد الختامي

اصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل

الربح والخصارةالاإجمالي

دينار كويتيدينار كويتي31 ديصمبر 2014

680,400680,400رصيد اأول الفترة

680,400680,400الرصيد الختامي

فيما يلي تحليل الحصاصية لتغير محتمل بصكل معقول في اأحد المعطيات الهامة غير المدعومة بمصادر يمكن تحديدها، مع

الحفاظ على ثبات بقية المعطيات، للأدوات المالية للمصتوى 3:

الربح اأو الخصارةاصتثمارات بالقيمة العادلة من خلل الربح والخصارة )المصتوى 3(

نقسزيادة

دينار كويتيدينار كويتي

2015اإذا تغير خصم القابلية للتصويق بنصبة 5% مع ثبات كافة العوامل الاأخرى،

فاإن الاأثر على الربح وحقوق الملكية صوف يكون كما يلي: 40,549)40,549(

2014

اإذا تغير خصم القابلية للتصويق بنصبة 5% مع ثبات كافة العوامل الاأخرى،

فاإن الاأثر على الربح وحقوق الملكية صوف يكون كما يلي:34,020)34,020(

لم تتغير طرق واأصاليب التقييم المصتخدمة لاأغراس قيصا القيمة العادلة مقارنة لفترة البيانات المالية الصابقة.

97

اأوراق مالية مصعرة i )

جميع الاأوراق المالية التي تمثل حقوق ملكية مصعرة يتم تداولها تداولا عاما في بورصة معترف بها. تم تحديد القيمة العادلة

بالرجوع اإلى اأصعار عروس الصراء المعلنة بتاريخ الاإفصاح.

صناديق مدارة ii )

تتكون الاصتثمارات في صناديق مدارة بصكل رئيصي من اأوراق مالية مصعرة وغير مصعرة. تم تحديد القيمة العادلة للأوراق

الماليـــة المصعـــرة بالرجـــوع اإلى عروس اأصعارها بتاريـــخ التقرير. كما تم تحديد القيمة العادلة لـــلأوراق المالية غير المصعرة

باصتخدام تقنيات تقييم تصتخدم عادة من قبل مديري الصناديق. اإن جميع المدخلت الهامة اإلى النموذج مبنية على اأصعار

صوقية مرصودة.

اأوراق مالية غير مصعرة iii )

يتـــم قياـــس الاأوراق الماليـــة غير المدرجة بالقيمـــة العادلة المقدرة باصتخـــدام نماذج مختلفة مثل نمـــوذج التدفقات النقدية

المخصومة التي تتصمن بعس الافتراصات غير الموؤيدة باأصعار اأو معدلات الصوق المرصودة، اأو اآخر بيانات اأو معلومات مالية

متوفرة عن الاصتثمارات التي لا يمكن التنبوؤ بالتدفقات النقدية المصتقبلية لها.

37 - التزامات وارتباطات راأصمالية محتملة20152014

دينار كويتيدينار كويتي

الالتزامات الطارئة

318,395442,207خطابات صمان

ارتباطات راأصمالية

687,456759,489اعتمادات مصتندية

38 - الجمعية العامة الصنوية

اعتمدت الجمعية العامة الصنوية للصركة الاأم التي انعقدت في 31 مايو 2015 البيانات المالية المجمعة للصنة المنتهية في 31

ديصمبر 2014 كما اعتمدت عدم توزيع اأرباح. كما اعتمد المصاهمون اإطفاء الخصائر المتراكمة بمبلغ 12,985,691 دينار كويتي

كما في 31 ديصمبر 2014 مقابل الاحتياطي الاختياري بمبلغ 6,606,432 دينار كويتي والاحتياطي الاإجباري بمبلغ 6,379,259

دينار كويتي.

39 - حدث لاحق

اأثناء اإعداد البيانات المالية المجمعة، باعت المجموعة حصتها البالغة 97% في صركة الثقة للمطاعم ذ.م.م. )صركة تابعة ملكية

غـــير مباصـــرة( وتم توقيع عقد مع المصتري في 7 مارس 2016. اإن اإجمالي موجودات الصركة التابعة 3,885,780 دينار كويتي

واإجمالي المطلوبات 815,598 دينار كويتي كما في 31 ديصمبر 2015. اإن التاأثيرات المالية الناتجة عن عملية البيع صوف تتحقق

في البيانات المالية المجمعة خلل الصنة 2016.