Cooperativa de Ahorro y Crédito y - Coopealianza...Hojas de trabajo de consolidación 138-166 . Una Firma, Un Respaldo Web: ... y no con la finalidad de expresar una opinión sobre

Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y

Subsidiarias

• Estados Financieros y Notas a los Estados Financieros

• Al 31 de diciembre de 2017 y 2016

• Informe final

INDICE

Páginas

Dictamen de los Auditores Independientes 3-6

Estados Financieros

Balance general 7-9

Estado de resultados 10-11

Estado de flujos de efectivo 12-13

Estado de cambios en el patrimonio neto 14-15

Notas a los estados financieros 16-121

Informe complementario del auditor externo 122-124

Asientos de diario 125-137

Hojas de trabajo de consolidación 138-166

Una Firma, Un Respaldo Web: www.carvajalcr.com 3

OPINIÓN DE LOS AUDITORES PÚBLICOS INDEPENDIENTES

Al Consejo de Administración, Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón,

R.L. (Coopealianza, R.L.), y a la Superintendencia General de Entidades Financieras

Opinión

Hemos auditado los estados financieros consolidados de la Cooperativa de Ahorro y Crédito

Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y subsidiarias, que comprenden, los estados de situación

financiera consolidados al 31 de diciembre del 2017 y 2016, los estados de resultados

consolidados, los estados de cambios en el patrimonio neto consolidados y los estados de

flujos de efectivo consolidados por los periodos terminados a dichas fechas, así como las

notas explicativas de los estados financieros consolidados que incluyen un resumen de las

políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan

razonablemente, en todos sus aspectos materiales, la imagen fiel de la situación financiera

consolidada, de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y

subsidiarias, al 31 de diciembre del 2017 y 2016, así como los resultados consolidados de sus

operaciones, los cambios en el patrimonio consolidado y sus flujos de efectivo consolidados

por los periodos terminados a dichas fechas, de conformidad con las normativas emitidas por

el Consejo Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la

Superintendencia General de Entidades Financieras.

Fundamentos de la Opinión

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de

Auditoría (NIA). Nuestra responsabilidad, de acuerdo con dichas normas se describe más

adelante en la sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los

estados financieros” de nuestro informe. Somos independientes de la Cooperativa y

subsidiarias de conformidad con los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de

estados financieros consolidados en Costa Rica y hemos cumplido las demás

responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base

suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.


Párrafo de énfasis

Los estados financieros mencionados en este informe han sido elaborados por la

administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L.

(Coopealianza, R.L.), según las disposiciones contables y normativas emitidas por el Consejo

Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Superintendencia General

de Entidades Financieras, por lo que difieren en ciertos aspectos, con lo establecido por las

Normas Internacionales de Información Financiera. Nuestra opinión no ha sido modificada

en relación con esta cuestión.

Responsabilidad de la dirección y de los responsables del gobierno de la entidad en

relación con los estados financieros

La dirección es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros

consolidados adjuntos de conformidad con las con las normativas emitidas por el Consejo

Nacional de Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) y la Superintendencia General

de Entidades Financieras, y del control interno que la dirección considere necesario para

permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debido a fraude

o error.

En la preparación de los estados financieros consolidados, la dirección es responsable de la

valoración de la capacidad de la entidad de continuar como empresa en funcionamiento,

revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con la entidad en funcionamiento

y utilizando el principio contable de la entidad en funcionamiento excepto si la dirección

tiene intención de liquidar la entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra

alternativa realista.

Los responsables del gobierno de la entidad son responsables de la supervisión del proceso

de información financiera de la entidad.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros

consolidados en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y

emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto

grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las

Normas Internacionales de Auditoría siempre detecte una incorrección material cuando

existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,

individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las

decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio

profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría.

También:


• Identificamos y evaluamos los riesgos de desviación material en los estados financieros

consolidados, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría

para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada

para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una desviación

material debida a fraude es más elevado que en el caso de una desviación material debida

a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas,

manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de

diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias

y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la

entidad.

• Evaluamos lo adecuado de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las

estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Administración.

• Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Administración, de la base

contable de negocio en marcha y, basados en la evidencia de auditoría obtenida,

concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con

condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para

continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material,

se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la

correspondiente información revelada en los estados financieros o, si dichas revelaciones

no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se

basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría.

Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la entidad deje de ser

un negocio en marcha.

• Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros

consolidados, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan

las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Nos comunicamos con los responsables del gobierno de la Cooperativa y subsidiarias en

relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría

planeados y los hallazgos significativos de la auditoría, incluyendo cualquier deficiencia

significativa del control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría.


También proporcionamos a los responsables del gobierno de la Cooperativa una declaración

de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la

independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de

las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su

caso, las correspondientes salvaguardas.

DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS

CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS

Lic. Ricardo Montenegro Guillén

Contador Público Autorizado N° 5607

Póliza de Fidelidad N° 0116 FIG 7

Vence el 30 de setiembre del 2018.

San José, 29 de enero de 2018.

“Timbre de Ley número 6663 por ¢1000 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica,

adherido y cancelado en el original de este documento”.

7

Cooperativa de Ahorro y Crédito

Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y subsidiarias

Balance General Consolidado

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016

(en colones sin céntimos)

Notas 2017 2016

Activo Disponibilidades 4 y 11.1 ¢ 6.079.804.773 6.743.963.194

Efectivo 3.752.630.265 3.667.242.020

Banco Central 1.195.131.319 1.364.666.688

Entidades financieras del país 1.132.043.189 1.712.054.486

Inversiones en valores y depósitos 2.1, 5 y 11.2 112.625.405.526 111.909.020.876

Disponibles para la venta 110.095.628.412 109.954.632.317

Productos por cobrar 2.529.777.115 1.954.388.560

Cartera de crédito

2.2, 6 y

11.3 276.556.071.239 244.622.659.030 Créditos vigentes 248.522.906.261 217.075.796.172

Créditos vencidos 35.343.426.960 32.868.008.889

Créditos en cobro judicial 2.408.022.068 1.841.114.509

Productos por cobrar 3.269.383.282 2.935.694.783

(Estimación por deterioro) 6,2 (12.987.667.331) (10.097.955.323)

Cuentas y comisiones por cobrar 2.14 y 11.4 1.024.084.664 650.362.079

Comisiones por cobrar 47.345.313 16.456.327

Otras cuentas por cobrar 944.139.809 703.445.502

Impuesto sobre la renta diferido e impuestos

sobre la renta por cobrar 113.588.054 ---

Cuentas con partes relacionadas 7.662.148 1.672.670

(Estimación por deterioro) (88.650.659) (71.212.420) Bienes realizables 2.5 y 11.5 1.380.081.352 968.613.012

Bienes y valores adquiridos en recuperación de

créditos 2.633.431.408 1.841.638.444

Otros bienes realizables 186.225.715 96.311.077

(Estimación por deterioro y por disposición

legal) (1.439.575.771) (969.336.510)

Participación en el capital de otras empresas 2.6 y 11.6 536.072.970 595.068.724

Inmuebles, mobiliario y equipo en uso, neto 2.7 y 11.7 7.366.275.426 6.711.200.808

Otros activos 2.17 y 11.8 2.496.061.402 2.393.263.519

Cargos diferidos 354.445.691 188.808.904

Activos intangibles 431.441.601 323.595.552

Otros activos 1.710.174.110 1.880.859.063

Total activo ¢ 408.063.857.352 374.594.151.242

(Continúa…)


8


Balance General consolidado



Notas 2017 2016

Pasivo y patrimonio Pasivo: Obligaciones con el público 10 y 11.9 ¢ 294.714.480.869 260.616.673.420

A la vista 29.307.513.735 27.869.008.643

Otras obligaciones con el público 8.967.498 7.209.219

A plazo 262.800.256.853 230.214.284.300

Cargos financieros por pagar 2.597.742.783 2.526.171.259

Obligaciones con entidades 11.10 35.704.684.477 41.903.736.864

A plazo 33.413.240.610 38.989.329.964

Otras obligaciones con entidades 2.129.608.852 2.737.743.026

Cargos financieros por pagar 161.835.015 176.663.875

Otras cuentas por pagar y provisiones 11.11 8.016.424.876 7.669.493.081

Provisiones 730.923.361 984.553.329

Otras cuentas por pagar diversas 7.285.501.515 6.684.939.752

Otros pasivos 4.076.087.905 3.967.910.152

Ingresos diferidos 3.852.933.668 3.870.944.992

Estimación por deterioro de créditos contingentes 9.492.785 8.198.802

Otros pasivos 213.661.453 88.766.358

Total pasivo 342.511.678.128 314.157.813.517

(Continúa…)

9

(Finaliza)



Balance General consolidado



Notas 2017 2016

Pasivo y patrimonio

Patrimonio:

Capital social 46.696.355.999 41.432.473.258

Capital pagado 17 46.696.355.999 41.432.473.258

Ajustes al patrimonio (1.181.760.971) 657.653.935

Ajuste valuación inversiones disponibles para la venta 78.940.574 199.280.327

Ajuste valuación inversiones respaldo reserva liquidez (1.236.332.304) 451.223.457

Ajuste valuación instrumentos financieros restringidos (24.369.241) 7.150.152

Reservas patrimoniales

2.21 y

11.12 18.756.380.540 16.839.041.195

Resultados del período 25 1.281.203.656 1.507.169.337

Total patrimonio ¢ 65.552.179.224 60.436.337.725

Total del pasivo y patrimonio ¢ 408.063.857.352 374.594.151.242

Cuentas contingentes deudoras 5.209.356.069 4.263.800.250

Otras cuentas de orden deudores 11.21 ¢ 789.692.349.501 667.498.186.432

Cuentas de orden cuenta por cuenta propia 785.292.902.891 664.058.470.798

Cuentas de orden por cuenta de terceros 4.399.446.610 3.439.715.635

Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

10



Estado de Resultados Integral Consolidado

Por los períodos terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016

(En colones sin céntimos)

Notas 2017 2016

Ingresos financieros Por disponibilidades ¢ 217.657.480 257.850.829

Por inversiones en instrumentos financieros 11.15 7.400.485.975 5.536.471.432

Por cartera de crédito 11.13 48.013.465.941 44.297.367.957

Ganancias por diferencias de cambio 11.14 396.011.684 442.930.651

Ganancia por instrumentos financieros

disponibles para la venta 271.546.915 789.558.703

Otros ingresos financieros 11.16 377.399.120 1.426.968.805

Total ingresos financieros 56.676.567.116 52.751.148.377

Gastos financieros

Por obligaciones con el público 11.17 24.634.489.064 22.037.593.261

Por obligaciones con entidades financieras 11.18 2.912.503.112 3.396.788.740

Por otras cuentas por pagar diversas --- 10.672.236

Pérdida por instrumentos financieros disponibles

para la venta 27.201.797 1.494.239

Otros gastos financieros 235.447.577 242.569.002

Total gastos financieros 27.809.641.550 25.689.117.477

Por estimación de deterioro de activos 10.910.643.559 9.968.141.450

Ingreso por recuperación de activos y disminución

de estimaciones y provisiones 3.248.082.243 3.439.494.933

Resultado financiero 21.204.364.249 20.533.384.384

Otros ingresos de operación

Comisiones por servicios 1.633.135.302 1.528.047.995

Por bienes realizables 501.774.189 742.197.679

Ganancia por participación en el capital de otras

empresas 40.272.302 5.382.436

Otros ingresos con partes relacionadas 19.931.599 8.563.688

Otros ingresos operativos 1.201.227.184 816.103.439

Total otros ingresos de operación 11.22 3.396.340.576 3.100.295.237

(Continúa…)

11



Estado de Resultados Integral Consolidado

Por los períodos terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016


Notas 2017 2016

Otros gastos de operación: Comisiones por servicios 632.043.619 536.909.821

Por bienes realizables 1.191.635.197 1.099.910.320

Pérdida por participación de capital en otras empresas 109.144.173 0

Por bienes diversos 16.778.316 19.670.736

Por provisiones 24.637.015 40.259.571

Otros gastos con partes relacionadas 325.915.505 360.031.377

Otros gastos operativos 1.237.959.296 800.040.397

Total otros gastos de operación 11.23 3.538.113.121 2.856.822.222

Resultado operacional bruto ¢ 21.062.591.704 20.776.857.399

Gastos administrativos Gastos de personal 11.19 ¢ 10.197.285.595 9.702.924.059

Otros gastos de administración 11.20 6.365.857.275 5.747.175.764

Total gastos administrativos 16.563.142.870 15.450.099.823

Resultado operacional neto antes de impuestos y

participaciones sobre la utilidad 4.499.448.834 5.326.757.576

Impuesto sobre la renta 98.637.144 61.818.755

Disminución Impuesto sobre renta 116.560.328 9.917.400

Participaciones sobre la utilidad 25 203.281.741 237.368.530

Resultado neto de impuesto sobre la renta y

participaciones sobre la utilidad 4.314.090.277 5.037.487.691

Resultado neto de actividades ordinarias 4.314.090.277 5.037.487.691

Resultado del período 25 ¢ 4.314.090.277 5.037.487.691

Otros Resultados Integrales Neto de Impuestos

Ajuste por valuación inversiones disponibles para la venta (120.339.752) (142.289.791)

Ajuste por valuación inversiones respaldo reserva de

liquidez (1.687.555.761) (896.563.627)

Ajuste por valuación instrumentos financieros restringidos (31.519.393) (12.221.958)

Resultados Integrales Totales del Período (1.839.414.906) (1.051.075.376)


12


Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y Subsidiarias.

Estado de flujos de efectivo consolidado

Por los Períodos terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016


Notas 2017 2016

Flujos de efectivo de las actividades de operación

Resultados del período ¢ 4.314.090.277 5.037.487.691 . .

Partidas aplicadas a resultados que no requieren uso de

fondos: Ganancias y pérdidas por diferencias de cambio, netas (10.733.659) 18.905.931

Gasto por participaciones en otras empresas 109.144.173 (5.382.436)

Disminución de estimación por incobrables (1.922.875.700) (2.205.003.788)

Disminución de estimación de bienes realizables (453.628.228) (682.551.847)

Disminución de estimación de cuentas por cobrar (161.857.056) (213.442.314)

Pérdidas por estimación por deterioro de cartera de crédito 10.731.837.384 9.753.940.913

Gasto por estimación de bienes realizables 946.799.728 785.865.124

Gasto por estimación de cuentas por cobrar 178.806.095 214.200.537

Provisión para prestaciones sociales, neta de pagos 545.340.487 766.758.611

Depreciaciones y amortizaciones 940.298.369 1.031.315.604

Otros ingresos (75.441.785) (324.081.746)

Otros gastos operativos 19.676.064 47.026.235

Gasto por otras provisiones 550.668.858 603.015.965

Total de partidas aplicadas a resultados que no requieren

uso de fondos 15.712.125.007 14.828.054.480 . .

Variación en los activos, (aumento) o disminución

Créditos y avances de efectivo (40.122.898.668) (40.223.703.706)

Bienes realizables (904.639.841) (85.001.635)

Productos por cobrar (909.077.054) (1.283.466.067)

Otras cuentas por cobrar (427.632.631) (63.238.691)

Otros activos (553.223.931) (1.529.560.490)

Total variación en los activos, (aumento) (42.917.472.124) (43.184.970.589) . .

Variación en los pasivos, aumento o (disminución)

Obligaciones a la vista y a plazo 33.854.192.116 45.496.832.909

Otras cuentas por pagar y provisiones (617.775.402) 208.746.396

Productos por pagar 55.748.005 (230.326.206)

Otros pasivos 106.904.560 631.248.523

Total variación en los pasivos, aumento 33.399.069.279 46.106.501.622

Flujo neto de efectivo provisto en actividades de

operación 6.193.722.162 17.749.585.513

(Continúa…)

13


Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y Subsidiarias.

Estado de flujos de efectivo consolidado

Por los Períodos terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016


Notas 2017 2016

Flujo de efectivo en actividades de inversión

Aumento en depósitos y valores (13.494.680.008) (23.691.722.275)

Adquisición de inmuebles, mobiliario y equipo (1.205.952.239) (1.781.384.067)

Venta de inmuebles, mobiliario y equipo, neto 61.005.401 49.003.844

Participación en efectivo en el capital de otras

empresas (50.345.156) 0

Recursos utilizados en actividades de inversión (14.689.972.001) (25.424.102.498)

Flujo de efectivo en las actividades financieras

Aportes de capital 6.935.502.807 7.810.918.680

Retiros de capital (2.356.993.581) (1.724.003.975)

Uso de reservas (1.132.143.015) (750.614.522)

Distribución de excedentes (1.507.169.337) (1.675.005.619)

Capitalización de excedentes 685.373.514 758.950.138

Aumento de reservas 16.595.739 9.302.339

Otras obligaciones financieras 6.108.583.400 7.107.726.813

Pago de obligaciones (12.574.146.517) (9.232.990.883)

Flujo neto de efectivo provisto en las actividades

de financiamiento (3.824.396.989) 2.304.282.971

Total neto de efectivo y equivalentes de efectivo (12.320.646.829) (5.370.234.014)

Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 39.833.950.187 45.204.184.201

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 4 ¢ 27.513.303.434 39.833.950.187


14


Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y Subsidiarias

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Período terminado el 31 de diciembre de 2017

(expresado en colones sin céntimos)

(con cifras correspondientes al 2016)

Notas Capital Ajustes al Reservas Resultados Total

social patrimonio patrimoniales acumulados

Saldos al 31 de diciembre de 2015 34.588.872.074 1.708.729.311 13.928.711.660 1.675.005.619 51.901.318.664

Resultado del período 2016 0 0 0 5.037.487.691 5.037.487.691

Distribución de excedentes período 2015 0 0 0 (1.675.005.619) (1.675.005.619)

Capitalización excedentes período 2015 758.950.138 0 0 0 758.950.138

Aportes de capital 7.810.918.680 0 0 0 7.810.918.680

Retiros de capital (1.724.003.975) 0 0 0 (1.724.003.975)

Aplicación Pérdida Coopeacosta R.L (2.263.659) 0 0 0 (2.263.659)

Aumento de Reserva Legal período 2016 0 0 1.259.371.923 (1.259.371.923) 0

Aumento de Reserva Legal por método de participación

período 2016 0 0 4.076.971 (4.076.971) 0

Aumento Reserva de Bienestar Social período 2016 0 0 402.999.015 (402.999.015) 0

Aumento Reserva de Educación período 2016 0 0 352.624.138 (352.624.138) 0

Aumento de Otras Reservas Estatutarias período 2016 0 0 503.748.769 (503.748.769) 0

Aumento de Reserva de Fortalecimiento institucional 2016 0 0 1.007.497.538 (1.007.497.538) 0

Ajuste por valuación inversiones disponibles para la venta 0 (142.289.791) 0 0 (142.289.791)

Ajuste por valuación inversiones respaldo Reserva Liquidez 0 (897.027.212) 0 0 (897.027.212)

Ajuste por valuación instrumentos financieros restringidos 0 (11.758.374) 0 0 (11.758.374)

Aplicación Reserva Bienestar Social 0 0 (220.779.344) 0 (220.779.344)

Aumento Reserva de Educación aplicación artículo 11 Ley

6839 0 0 62.453.879 0 62.453.879

Aplicación Reserva Educación 0 0 (316.782.849) 0 (316.782.849)

Aplicación otras reservas estatutarias 0 0 (213.052.329) 0 (213.052.329)

Aumento de otras reservas por leyes específicas 0 0 9.302.339 0 9.302.339

Aumento Reserva Educación traslado excedentes no

capitalizado período 2014 0 0 58.869.485 0 58.869.485

Saldos al 31 de diciembre de 2016 41.432.473.258 657.653.934 16.839.041.195 1.507.169.337 60.436.337.724

15


Alianza de Pérez Zeledón, R.L. y Subsidiarias

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto

Período terminado el 31 de diciembre de 2017

(expresado en colones sin céntimos)

(con cifras correspondientes al 2016)

Notas Capital Ajustes al Reservas Resultados Total

social patrimonio patrimoniales acumulados

Resultado del período 2017 0 0 0 4.314.090.277 4.314.090.277

Distribución de excedentes período 2016 0 0 0 (1.507.169.337) (1.507.169.337)

Capitalización excedentes período 2016 685.373.514 0 0 0 685.373.514

Aportes de capital 6.935.502.807 0 0 0 6.935.502.807

Retiros de capital (2.356.993.581) 0 0 0 (2.356.993.581)

Aumento de Reserva Legal período 2017 0 0 1.078.522.569 (1.078.522.569) 0

Aumento de Reserva Legal por método de participación

período 2017 0 0 13.023.427 (13.023.427) 0

Aumento Reserva de Bienestar Social período 2017 0 0 345.127.222 (345.127.222) 0

Aumento Reserva de Educación período 2017 0 0 301.986.319 (301.986.319) 0

Aumento de Otras Reservas Estatutarias período 2017 0 0 431.409.028 (431.409.028) 0

Aumento de Reserva de Fortalecimiento institucional 2017 0 0 862.818.055 (862.818.055) 0

Ajuste por valuación inversiones disponibles para la venta 0 (120.339.752) 0 0 (120.339.752)

Ajuste por valuación inversiones respaldo Reserva Liquidez 0 (1.687.555.760) 0 0 (1.687.555.760)

Ajuste por valuación instrumentos financieros restringidos 0 (31.519.393) 0 (31.519.393)

Aplicación Reserva Bienestar Social 0 0 (202.233.596) 0 (202.233.596)

Aplicación Reserva Educación 0 0 (687.771.043) 0 (687.771.043)

Aplicación otras reservas estatutarias 0 0 (242.138.376) 0 242.138.376

Aumento de otras reservas por leyes específicas 0 0 16.595.739 0 16.595.739

Saldos al 31 de diciembre de 2017 46.696.355.999 (1.181.760.971) 18.756.380.540 1.281.203.656 65.552.179.224


16

Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón R.L.

y subsidiarias

(Grupo financiero Alianza)



Nota 1 Información general

Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L (COOPEALIANZA, R.L.),

es una empresa cooperativa de ahorro y crédito en la que existe identidad entre sus asociados y

clientes, cuyo propósito fundamental es ofrecerles servicios financieros en beneficio de sus

intereses económicos y sociales. Forma parte del Grupo Financiero Alianza, de la cual es la

sociedad controladora, constituido de hecho y autorizado por el Consejo Nacional de

Supervisión del Sistema Financiero (CONASSIF) según sesión 254 del 24 de setiembre del

2001. Fue constituida en la República de Costa Rica, tiene su domicilio legal en el Cantón de

Pérez Zeledón de la Provincia de San José y se caracteriza por:

a. Fomentar el ahorro sistemático de sus asociados, brindarles oportunidades de crédito,

ofrecer una amplia gama de servicios financieros, proporcionarles educación y capacitación

en materia cooperativa y empresarial, brindar los servicios a costos razonables para los

asociados mediante la eficiencia de sus operaciones, fomentar la expansión e integración

del movimiento cooperativo, así como actividades educativas y culturales entre los

asociados.

b. Brindar otros servicios a sus asociados: cobro de servicios públicos, cobro de impuestos,

transferencias de remesas internacionales, pago de marchamos, tarjetas de débito y crédito,

entre otros. Además, como servicio complementario a sus asociados, desarrolla la actividad

comercial mediante Consorcio Cooperativo Alianza Comercial, R.L.

c. Desde el punto de vista legal, funciona apegada a la Ley de Asociaciones Cooperativas,

número 4179 y sus reformas. Además, se rige en su accionar financiero por lo dispuesto en

la Ley 7391 que norma la operación de las entidades financieras cooperativas supervisadas

por la Superintendencia General de las Entidades Financiera (SUGEF). También se rige

por la Ley Orgánica del Banco Central de Costa Rica (BCCR).

d. Haberse creado por fusión y absorción de varias cooperativas desde su creación el 22 de

agosto de 1971. La constitución inicial consta en el oficio número 4289 en cumplimiento

con lo dispuesto por los artículos 318 del Código de Trabajo y 74 de la Ley Orgánica del

Ministerio de Trabajo y Bienestar Social. A continuación, se detallan dichas fusiones:

17

Excepto la primera, todas las demás fusiones fueron por absorción.

e. Desarrollar sus actividades a través de sus 51 oficinas en 30 cantones del país: Pérez

Zeledón, Buenos Aires, Osa, Coto Brus, Golfito, Corredores, Aguirre, Parrita, Mora,

Coronado, Desamparados, Sarapiquí, Poás, Grecia, Nicoya, Liberia, Santa Cruz, Cañas, La

Cruz, Upala, Naranjo, Siquirres, Pococí, Aserrí, Acosta, San Carlos, Tarrazú y Hojancha,

los cantones centrales de San José, Puntarenas, Limón, Heredia y Cartago; cuenta con

treinta y tres cajeros automáticos bajo su control directo. Además, sus asociados pueden

acceder todos los cajeros de la red ATH.

f. Generar empleo directo para sus actividades al 31 de diciembre de 2017 y 2016 con un total

de 706 y 737 trabajadores, respectivamente; en forma indirecta tiene contratos por servicios

en diversas áreas, administrativas y técnicas.

g. El sitio web de COOPEALIANZA, R.L., es: www.coopealianza.fi.cr. o

www.coopealianza.com.

Nota 2 Base de preparación de los estados financieros y principales políticas contables

utilizadas

a. Base de preparación

Los estados financieros sin consolidar han sido preparados en apego a las disposiciones

legales, reglamentarias y normativa emitida por el BCCR, la SUGEF y el CONASSIF, y en

los aspectos no previstos se aplican las Normas Internacionales de Información Financiera

(NIIF, NIC) relacionadas con la actividad de intermediación financiera y el sector cooperativo.

El CONASSIF dispuso adoptar las NIIF parcialmente a partir del 1 de enero del 2004. A partir

del 01 de enero del 2008, entró en vigencia una normativa complementaria emitida por el

CONASSIF, con el objeto de regular la adopción y la aplicación de las Normas

Internacionales de Información Financiera (en adelante NIIF) y las interpretaciones

correspondientes (interpretaciones SIC y CINIIF), considerando tratamientos especiales

para algunos procedimientos contables, así como la escogencia entre el tratamiento de

referencia y el alternativo a aplicar en las transacciones contables. Las principales

diferencias con las NIIF se describen en la nota 3.

• Constituida el 22-08-1971 • Coopesani, R.L. y Coopezel, R.L.

• En diciembre de 1972 • Coopeji, R.L.

• En diciembre de 1978 • Platanares, R.L

• En 1993 • Coopegolfo, R.L.

• En julio del 2000 • Coopecolón, R.L.

• En mayo del 2004 • Coopecorrales, R.L.

• En diciembre del 2004 • Coopmani, R.L.

• En mayo del 2007

• En setiembre del 2013

• En diciembre del 2015

• Coopenaranjo, R.L.

• Coopetacares R.L

• Coopeacosta, R.L

http://www.coopealianza.fi.cr/

18

Alcance de la consolidación

Los estados financieros contenidos en este informe al 31 de diciembre de 2017 y 2016

corresponden a los de COOPEALIANZA, R.L. consolidados (matriz), emitidos para

cumplir con la normativa de SUGEF con respecto al proceso de consolidación que se llevó

a cabo según los siguientes criterios:

a) Naturaleza de las subsidiarias y proporción de participación en el capital social:

Subsidiaria

Domicilio

legal

Porcentaje de

participación

Porcentaje de

derecho de voto

Inmobiliaria Alianza, S.A. Pérez Zeledón 100% 100%

b) COOPEALIANZA, R.L. ni sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2017 y 2016

presentan operaciones en negocios conjuntos según las NIIF, que no fueran eliminados

en la consolidación.

c) La consolidación de subsidiarias y la presentación en los estados financieros

consolidados se llevó a cabo cumpliendo con normas de contabilidad según los

siguientes criterios:

▪ Se consolidan todas las subsidiarias donde exista directa o indirectamente control total.

▪ En caso de existir restricciones a largo plazo financieras o legales para el traslado de

recursos, no se presentarían en forma consolidada, o si el control fuese temporal.

Las operaciones de consolidación que se llevaron a cabo son:

▪ Se eliminó el efecto del método de participación en la matriz sin consolidar.

▪ Las cuentas de las transacciones intragrupo (recíprocas) del balance de situación y del

estado de resultados se eliminaron en el proceso de consolidación.

▪ Políticas contables uniformes para las entidades del grupo.

d) Se eliminaron las transacciones entre compañías que tuvieron efecto en los estados

financieros en cuanto a su presentación, no habiendo diferencia entre el resultado de la

matriz sin consolidar y el resultado consolidado por cuanto se utiliza el método de

participación en los estados financieros de la matriz sin consolidar.

No se presentan transacciones entre subsidiarias no eliminadas, por corresponder a

operaciones fuera del balance de situación en algunas de ellas.

e) No se presentan operaciones en el extranjero con subsidiarias.

19

f) Las principales actividades de las entidades subsidiarias corresponden a:

Inmobiliaria Alianza, S.A.: La naturaleza de sus operaciones corresponde a múltiples

actividades y operaciones según el Código de Comercio; en la actualidad su actividad

es principalmente administrar los bienes de uso y otros activos improductivos o de baja

rentabilidad de las empresas del Grupo y generar otros negocios que permitan dinamizar

y aprovechar la estructura de COOPEALIANZA, R.L.

g) No hay subsidiarias reguladas por una autoridad de supervisión nacional.

h) No hay cambios significativos en la adopción de nuevos criterios de consolidación en

los rubros de los estados financieros consolidados, frente a los aplicados en ejercicios

anteriores.

i) La estructura de los estados financieros de las subsidiarias consolidadas al 31 de

diciembre de 2017 y 2016 es:

Al 31 de diciembre de 2017

Inmobiliaria

Alianza S.A.

Activo ¢ 5.751.249.751

Pasivo 4.074.492.129

Patrimonio 1.676.757.622

Total pasivo y patrimonio ¢ 5.751.249.751

Al 31 de diciembre de 2016

Inmobiliaria

Alianza S.A.

Activo ¢ 5.360.012.438

Pasivo 4.043.723.358

Patrimonio 1.316.289.080

Total pasivo y patrimonio ¢ 5.360.012.438

20

b. Principales políticas contables utilizadas

2.1 Inversiones en instrumentos financieros

Instrumentos financieros no derivados:

Clasificación:

La normativa actual permite registrar las inversiones en valores como para

negociación, valoradas a mercado por medio del estado de resultados y disponibles

para la venta. Las inversiones para negociación, valoradas a precio de mercado

mediante el estado de resultados y las disponibles para la venta se valoran a precio de

mercado utilizando vectores de precios proporcionados por entidades especializadas

en este tipo de servicios. Como caso de excepción y para todas las monedas, si no se

logra contar con una cotización por medio de estos sistemas, el precio con que se valora

es 100% de su precio de compra.

Medición:

El efecto de la valoración a precio de mercado de las inversiones para negociación y

las valoradas a mercado mediante el estado de resultados se incluye directamente en

los resultados.

El efecto de la valoración a precio de mercado de las inversiones disponibles para la

venta se incluye en una cuenta patrimonial.

Las inversiones en participaciones de fondos de inversión abiertos se clasifican como

activos financieros negociables, valorados a mercado a través de resultados.

Los títulos valores se valoran a precio de mercado, excepto las recompras.

Las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar se registran al costo amortizado, el cual

se aproxima o es igual a su valor de mercado.

La compra y venta de activos financieros por la vía ordinaria se registran por el método

de la fecha de liquidación, que es aquella en la que se entrega o recibe un activo.

Reconocimiento:

Los instrumentos financieros son registrados inicialmente al costo, incluidos los costos

de transacción. Para los activos financieros el costo es el valor justo de la contrapartida

entregada. Los costos de transacción son los que se originan en la compra de las

inversiones.

21

Baja en cuentas de activos financieros:

Un activo financiero es dado de baja cuando no se tenga control de los derechos

contractuales que componen el activo. Esto ocurre cuando los derechos se aplican,

expiran o ceden a terceros.

Un pasivo financiero es dado de baja cuando la obligación especificada en el contrato

ha sido pagada o cancelada, o haya expirado.

Instrumentos financieros derivados:

Los instrumentos financieros derivados son reconocidos inicialmente al costo.

Posterior a su reconocimiento inicial, los instrumentos financieros derivados son

llevados a su valor razonable. El tratamiento de cambios en el valor razonable depende

de la clasificación en las siguientes categorías: Cobertura de valor razonable, cobertura

de flujo de efectivo y derivados implícitos. COOPEALIANZA, R.L no mantiene

instrumentos financieros derivados.

2.2 Cartera de crédito y estimación de incobrabilidad

La SUGEF define como crédito las operaciones formalizadas por un intermediario

financiero cualquiera que sea la modalidad, en la cual el intermediario asume un riesgo.

Se consideran crédito: los préstamos, el descuento de documentos, la compra de

títulos, las garantías en general, los anticipos, los sobregiros en cuenta corriente, las

aceptaciones bancarias, los intereses y la apertura de cartas de crédito.

La cartera de crédito se valúa de conformidad con las disposiciones establecidas en el

acuerdo SUGEF 1-05.

El objetivo del acuerdo SUGEF 1-05, Normas Generales para Clasificación y

Calificación de los Deudores para la cartera de crédito según el riesgo y para la

constitución de las provisiones o estimaciones correspondientes es: “Cuantificar el

riesgo de crédito de los deudores y constituir estimaciones para salvaguardar la

estabilidad y solvencia de los intermediarios financieros”.

Dicho acuerdo se divide en las siguientes secciones:

a. Calificación de deudor

Definición de la categoría de riesgo

Análisis capacidad de pago

a. Flujos de caja proyectados

b. Análisis situación financiera

22

c. Experiencia en el negocio

d. Análisis de estrés (Generar escenarios de flujo de caja proyectado modificando

variables criticas)

e. Otorgamiento de nivel de capacidad de pago

Comportamiento histórico de pago

a. Atraso máximo y atraso medio

b. Calificación del comportamiento según la SUGEF

c. Calificación directa en nivel 3

Documentación mínima

a. Información general del deudor

b. Documentos de aprobación de cada operación

c. Información financiera del deudor y fiadores avalistas

d. Análisis financiero

e. Información sobre las garantías utilizadas como mitigadoras de riesgo

Análisis de garantías

a. Valor de mercado

b. Actualización del valor de la garantía

c. Porcentaje de aceptación

d. Valor ajustado de la garantía

Metodología para homologar las escalas de calificación de riesgo nacionales

a. Escala principal y segmentos de escalas

b. Homologación del segmento AB

c. Homologación del segmento CD

Calificación del deudor: A1 - A2 - B1 - B2 - C1 - C2 - D – E

Calificación directa en cat. E

Definición de deudores generadores y no generadores de monedas extranjeras.

Cultivos aceptados para operaciones con plazo de vencimiento mayor a 360

días.

b. Definición de la estimación

Los aspectos fundamentales para definir la estimación estructurada son:

Equivalente de crédito

Garantías

Uso de calificaciones

23

Condiciones generales de las garantías

Estimación mínima

Operaciones especiales

Calificación de deudores recalificados

Estimación de otros activos

A continuación, se presentan los cuadros para definir la categoría de riesgo de una

operación, la cual se asigna de acuerdo con el nivel más bajo de los tres

componentes de evaluación según la combinación del cuadro siguiente:

Categoría de riesgo

Porcentaje de estimación

específica sobre la parte

descubierta de la

operación crediticia

Porcentaje de estimación

específica sobre la parte

cubierta de la operación

crediticia

A1 0% 0%

A2 0% 0%

B1 5% 0.50%

B2 10% 0.50%

C1 25% 0.50%

C2 50% 0.50%

D 75% 0.50%

E 100% 0.50%

Definición de la categoría del componente de pago histórico

Categoría Atraso máximo Atraso máximo medio

1 Hasta 30 días Hasta 10 días

2 > 30 y 60 días > 10 y 20 días

3 >60 y 90 días > 20 y 30 días

4 >90 y 120 días >30 y 40 días

5 > 120 días > 40 días

Definición del nivel del componente de pago histórico:

Nivel Rango indicador

1 Igual o menor a 2,33

2 Mayor a 2,33 e igual o menor a 3,66

3 Mayor de 3,66

Una vez asignados las condiciones indicadas anteriormente, así como las categorías

de riesgo según los cuadros anteriores, se procede a la definición del monto de la

estimación al aplicar la metodología de la estimación estructurada según la

siguiente fórmula:

24

La estimación estructural se determina por cada operación y se calcula así:

(Saldo total adeudado – valor ajustado ponderado de la garantía) x % de la

estimación de la categoría del deudor o codeudor (el que tenga la categoría de menor

riesgo).

Ponderación del valor ajustado:

100% entre categorías A1 y C2.

80% categoría D (no se aplica en todas las garantías).

60% categoría E (no se aplica en todas las garantías). Se pondera a 0% después de

24 meses en E.

Para la aplicación de la normativa 1-05 la cartera se divide en dos grandes grupos

designados Grupo 1 y Grupo 2 con las siguientes condiciones:

Grupo 1 Atraso máximo

Aprobación y seguimiento Capacidad de pago

Comportamiento de pago histórico

Morosidad

> ¢65,0 millones

Evaluación anual (seguimiento)

Grupo 2

Aprobación y seguimiento Capacidad de pago

Comportamiento de pago histórico

Morosidad

≤ ¢65,0 millones

Adicionalmente, en el caso de la cartera de créditos de deudores personas

físicas cuyo indicador de cobertura del servicio de las deudas se encuentre por

encima del indicador prudencial, deberá aplicarse una estimación genérica

adicional de 1%, sobre la base de cálculo indicada.

Cuando se trate de personas físicas que tengan un crédito hipotecario u otro

(excepto créditos de consumo) o se encuentren gestionando uno nuevo en la

entidad, tendrán un indicador prudencial de 35% y para los créditos de

consumo de personas físicas, sin garantía hipotecaria, tendrán un indicador

prudencial del 30%.

Finalmente, en el caso de los créditos denominados en moneda extranjera

colocados en deudores no generadores de divisas; deberá aplicarse además una

estimación genérica adicional de 1.5%, sobre la base de cálculo indicada.

25

Las estimaciones genéricas indicadas serán aplicables en forma acumulativa,

de manera que para el caso de deudores no generadores de divisas, con un

indicador de cobertura del servicio de las deudas superior al indicador

prudencial, la estimación genérica aplicable será al menos del 3%.

(0.5%+1%+1.5%).

Acuerdo SUGEF 19-16

Este acuerdo tiene por objeto cuantificar el riesgo de crédito de los deudores y

constituir las estimaciones contracíclicas correspondientes. Esta estimación es

de tipo genérico que se aplica sobre aquella cartera crediticia que no presenta

indicios de deterioro actuales, determinada por el nivel esperado de

estimaciones en periodos de recesión económica y cuyo propósito consiste en

mitigar los efectos del ciclo económico sobre los resultados financieros

derivados de la estimación por impago de cartera de crédito.

El requerimiento de estimaciones contracíclicas se calcula con base en la

siguiente fórmula:

𝑃𝑐𝑐𝑖𝑡 = (𝐶𝑖 + 𝑀 − 𝑃𝑒𝑠𝑝𝑖𝑡) ∗ 𝐶𝑎𝑟𝑖𝑡

Para el cumplimiento de dicha fórmula, la entidad debe determinar el monto de

la estimación contracíclica aplicable “𝑃𝑐𝑐𝑖𝑡”, multiplicando el porcentaje de

estimación contracíclica requerido “𝐸𝑐𝑐%𝑖𝑡”, por el saldo total adeudado,

correspondiente a la cartera de créditos clasificada en las categorías de riesgo

A1 y A2.

El cálculo debe ser realizado de forma mensual, actualizando cada elemento

del cálculo así como el monto de estimaciones contracíclicas. Cuando el

resultado del cálculo del porcentaje de estimación contracíclica requerido

“𝐸𝑐𝑐%𝑖𝑡” sea inferior al nivel porcentual mínimo requerido de estimación

contracíclica “𝑀”, se mantendrá el valor del nivel mínimo requerido “𝑀” como

el valor correspondiente al porcentaje requerido “𝐸𝑐𝑐%𝑖𝑡”.

2.3 Ingresos y gastos por intereses

Los intereses sobre las colocaciones, inversiones en valores y otras cuentas por cobrar

y obligaciones se registran por el método de acumulación o devengado, con base en el

saldo principal pendiente y la tasa de interés pactada.

La amortización de primas y descuentos sobre las inversiones se registra por el método

del interés efectivo.

26

En los créditos y otras cuentas por cobrar que tienen atraso de más de 180 días se sigue

el criterio de suspender el registro del ingreso hasta que se haga efectivo. El cobro y

los intereses acumulados por esas colocaciones, inversiones y otras cuentas por cobrar

requiere una estimación conforme las disposiciones de la SUGEF.

2.4 Ingresos por comisiones

Las comisiones por el otorgamiento de créditos se registran en los resultados del

período. Si hay exceso de ingresos sobre los costos para generar estas comisiones se

difiere en la vida de los créditos.

A partir del período 2013, el 100% de las comisiones por formalización de préstamos

serán diferidas y reconocidas en el estado de resultados como un ajuste al rendimiento

efectivo en el préstamo. La Norma Internacional de Contabilidad NIC 18, Ingresos,

requiere que las comisiones de formalización sean diferidas y reconocidas en los

resultados a lo largo de la vida útil del crédito, como parte del rendimiento efectivo del

activo financiero, de acuerdo al método de la tasa de interés efectiva.

2.5 Bienes realizables y estimación para bienes realizables

Los bienes realizables corresponden a bienes recibidos en pago parcial o total de

créditos que no se recuperaron según los términos de pago establecidos y han sido

adjudicados en dación de pago del deudor, o por remate judicial de la garantía real

asociada con tales créditos o de otros bienes embargados. Estos bienes se registran al

valor menor entre:

i. El saldo contable correspondiente al principal, así como los intereses corrientes y los

moratorios, los seguros y los gastos de administración derivados del crédito o cuenta

por cobrar que se cancela.

ii. El valor de mercado del bien a la fecha de incorporación.

iii. Si después de registrado un bien en particular se determina que su valor de mercado

es inferior al valor de registro, este se reduce a su valor de mercado mediante una

estimación para valuación de bienes adjudicados.

La estimación por pérdida se registra con cargo a los gastos del período, calculada con

base en la recuperabilidad de los bienes adquiridos, según los lineamientos de la

SUGEF. Estos bienes deben estar estimados en 100% una vez transcurridos dos años

de su registro contable.

La estimación se reconoce de forma mensual, durante dos años, por medio de línea

recta.

27

2.6 Participación en el capital de otras empresas

Reglas de valuación

Las inversiones permanentes en compañías asociadas deben valuarse por el método

de participación, el cual consiste en lo siguiente:

a. Se valúa la inversión en acciones al costo de adquisición, el cual se divide en dos

componentes: valor contable de las acciones y el diferencial entre el costo de

adquisición y dicho valor contable, el cual puede representar una plusvalía o una

minusvalía.

b. Posterior a la adquisición, se adiciona o resta la parte proporcional de las utilidades

o pérdidas y de los efectos de la actualización y otros rubros del capital contable

de la asociada en la que se tiene la inversión.

c. Si la diferencia entre los conceptos mencionados en los incisos a) y b) es positiva,

representa una plusvalía que se amortiza de acuerdo con los criterios definidos para

el crédito mercantil en la consolidación.

d. En los casos en que la administración determina que exista deterioro en la

participación, se registra una estimación por deterioro para evaluarla, lo cual se

hace de acuerdo con lo estipulado en NIC 36.

Control

a. Es el poder de decisión sobre las políticas de operación y los activos de otra

empresa.

El concepto de control se puede entender en un sentido estricto, cuando se tiene la

propiedad del 51% o más de las acciones de capital con derecho a voto. Otro caso

que puede entenderse como control es cuando, aunque no se posea el 51%, pero

más del 25% de las acciones, se tenga injerencia decisiva en la administración de

la entidad. Tener injerencia decisiva para estos efectos consiste en nombrar o

remover a la mayoría de los miembros del Consejo de Administración u órgano

que rija la operación de las entidades, o que esté en condición de controlar la

empresa.

Influencia significativa

a. Es la capacidad de participar en las decisiones sobre las políticas de operación y

financieras de la entidad en la que se tiene la inversión.

Para los efectos del párrafo anterior, se considera que existe influencia significativa

cuando una sociedad controladora posea más del 25% del capital suscrito y pagado

con derecho a voto, o cuando no teniendo tal porcentaje, la compañía tenedora

pueda nombrar consejeros o participar en el proceso de definición de políticas

operativas.

28

2.7 Inmuebles, mobiliario y equipo en uso

La propiedad, el mobiliario y el equipo en uso son registrados originalmente al costo.

La depreciación de edificios, el mobiliario y el equipo se calcula por el método de

línea recta sobre los años de vida útil estimada y se detalla en nota a los estados

financieros. Las mejoras a las propiedades arrendadas se amortizan en cuotas

mensuales por el método de línea recta durante el período del contrato de

arrendamiento con un máximo de cinco años a partir del mes siguiente en que se

origina el cargo.

Las tasas anuales de depreciación de activos son:

Edificios de cemento, ladrillo, metal (1) 50 años

Edificios de madera, primera (1) 25 años

Edificios de madera, segunda (1) 17 años

Vehículos 10 años

Mobiliario y equipo 10 años

Equipo de cómputo 5 años

2.8 Efectivo y equivalentes a efectivo

Las actividades de operación en el estado de flujos de efectivo se preparan por el

método indirecto y para este propósito se consideran como efectivo y equivalentes a

efectivo el saldo del rubro de disponibilidades, los depósitos a la vista y a plazo y los

valores invertidos con la intención de convertirlos en efectivo en un plazo no mayor

a dos meses, negociables en la Bolsa Nacional de Valores.

2.9 Transacciones en monedas extranjeras

El BCCR es la entidad encargada de la administración del sistema bancario nacional

y de regular la paridad de la moneda respecto al valor de otras monedas. Al 31 de

diciembre de 2017 y 2016 los tipos de cambio para la compra de US$1,00 eran

¢566.42 y ¢548.18, respectivamente.

El Colón costarricense “¢”es la moneda funcional de COOPEALIANZA R.L., y se

aplica como base fundamental para la presentación de los estados financieros.

Valuación de activos y pasivos en monedas extranjeras:

Al determinar la situación financiera y los resultados de las operaciones

COOPEALIANZA R.L. valúa y ajusta sus activos y pasivos denominados en

monedas extranjeras al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre, así:

29

2.10 Cambios en políticas contables

Los cambios en las políticas contables se reconocen retroactivamente a menos que los

importes de cualesquiera ajustes resultantes relacionados con períodos anteriores no

puedan ser determinados razonablemente.

El ajuste resultante que corresponde al período corriente es incluido en la

determinación del resultado del mismo período, o tratado como modificaciones a los

saldos iniciales de las utilidades acumuladas al inicio del período cuando el ajuste se

relaciona con cambios en políticas contables de periodos anteriores.

2.11 Errores

La corrección de errores que se relacionen con períodos anteriores se ajusta contra

utilidades acumuladas al inicio del período. El importe de la corrección que se

determine en el período corriente es incluido en la determinación del resultado del

período.

2.12 Beneficios de empleados

COOPEALIANZA, R.L. define el salario bruto como la suma del salario base más

los pagos extraordinarios, más los incentivos y beneficios monetarios que recibe el

empleado, los cuales son contemplados para el pago de las cargas sociales y se

reportan a la Caja Costarricense del Seguro Social. Los beneficios e incentivos

otorgados a los trabajadores son los siguientes:

a. Plan Vacacional, 4.17% sobre el salario base. Es un beneficio para que los

trabajadores de COOPEALIANZA, R.L. lo destinen a esparcimiento.

b. Ahorro Escolar del 8.34%. Es un beneficio donde COOPEALIANZA R.L aporta

4.17%, y el colaborador debe aportar al menos ese mismo porcentaje, calculado

sobre el salario mensual, lo que viene a representar un salario adicional al año.

c. Incentivo de incapacidades. Este beneficio reconoce 35% del salario bruto diario

para incapacidades distintas a las de maternidad, a partir del día 21 de incapacidad

en forma consecutiva, aplicándose cuando los trabajadores sufran deterioro grave

de salud generado por causas naturales y accidentes laborales, y cuando se trate de

licencias por fase terminal en que el colaborador deba atender algún familiar que

se encuentre en ese estado.

Concepto Valuación Criterio

Activos Tipo de cambio de compra BCCR

Pasivos Tipo de cambio de compra BCCR

30

d. Existen otros beneficios o incentivos como la póliza de vida, vacaciones

diferenciadas y uniformes.

2.13 Impuesto sobre la renta

De acuerdo con el artículo 3, inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y con

base en el artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto

Nacional de Fomento Cooperativo, COOPEALIANZA R.L., está exenta del pago de

impuesto sobre la renta; no obstante, está obligada por la Ley 7293 del 3 de abril de

1992 a retener y pagar al fisco 5% de impuesto sobre los excedentes distribuidos a

sus asociados. Inmobiliaria Alianza, S.A. sí tiene que pagar el impuesto sobre la renta

que se calcula según el porcentaje correspondiente al total de ingresos brutos

establecido por la Ley del Impuesto sobre la Renta.

2.14 Valuación de otras cuentas por cobrar

Independientemente de la probabilidad de cobro si una partida de otras cuentas por

cobrar no es recuperada en un lapso de 120 días desde la fecha de su exigibilidad, se

debe contabilizar una estimación de 100% del valor de registro.

2.15 Arrendamientos

Arrendamientos en donde la entidad asume sustancialmente todos los riesgos y

beneficios relacionados, son clasificados como arrendamientos financieros. La

entidad mantiene principalmente equipo de cómputo y mobiliario y equipo,

adquiridos bajo arrendamientos financieros, los cuales están reconocidos entre el

valor presente de los pagos futuros por arrendamiento al comienzo del arrendamiento

y el valor de mercado. El que sea más bajo, menos depreciación acumulada y

deterioro de activos de larga vida. Los activos arrendados bajo contratos de

arrendamiento financiero se deprecian en el plazo menor, entre el plazo del contrato

y su vida útil a menos de que exista una certeza razonable de que la entidad obtendrá

la propiedad legal del ítem al final del contrato de arrendamiento. Para efectos

fiscales, la administración de los contratos de arrendamiento financiero se efectúa por

medio de las regulaciones establecidas por las Autoridades Tributarias como

arrendamientos operativos.

Otros arrendamientos son arrendamientos operativos, de manera que el activo

arrendado no es reconocido en el balance general.

Los arrendamientos que tiene COOPEALIANZA, R.L. son operativos por alquiler de

edificios, vehículos y equipo electrónico para sucursales y agencias. Los contratos

son cancelables y no implican contingencias que deban ser reveladas en los estados

financieros.

31

2.16 Costos por intereses

Los costos por intereses son reconocidos como gastos en el período en que se

incurren.

2.17 Valuación de activos intangibles

Son registrados originalmente al costo. Su amortización es calculada por el método

de línea recta sobre el período de su vigencia. El software se amortiza en un período

de cinco años.

2.18 Acumulación de vacaciones

La obligación por acumulación de vacaciones se registra contra resultados del período

cuando son devengadas por los empleados con crédito a la cuenta Vacaciones

acumuladas por pagar.

2.19 Provisión para prestaciones legales

Las compensaciones que se acumulan a favor de los empleados de COOPEALIANZA

R.L según el tiempo de servicio, de acuerdo con las disposiciones del Código de

Trabajo, pueden serles pagadas en caso de despido, pensión, incapacidad o muerte.

De acuerdo con la legislación de la República de Costa Rica los empleados

despedidos sin justa causa o bien por muerte, incapacidad o pensión, deben recibir el

pago de auxilio de cesantía equivalente a 22 días de sueldo por cada año de trabajo

con límite de ocho años.

Sin perjuicio de lo anterior, el Consejo de Administración de COOPEALIANZA,

R.L., en la sesión 1676 del 29 de marzo del 2004 tomó el acuerdo Nº 6759 que faculta

a trasladar los recursos de auxilio de cesantía de los trabajadores a un Fondo Solidario

de Pensiones para cada funcionario. Este traslado se realiza durante los años de

permanencia del funcionario en COOPEALIANZA, R.L., lo cual en muchos casos

supera el límite de 8 años establecidos por ley. De acuerdo con lo anterior, se procedió

a reglamentar el proceso de traslado y operación de esos recursos.

2.20 Reserva legal

De acuerdo con el artículo 26 de la Ley de Regulación de la Actividad de

Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas, las organizaciones

cooperativas de ahorro y crédito deben destinar anualmente no menos de 10% de sus

excedentes a la constitución de una reserva hasta que alcance 20% del capital social,

que servirá para cubrir pérdidas cuando los excedentes netos del período resulten

insuficientes. La reserva puede invertirse en bienes inmuebles y ser administrada por

medio de fondos de inversión.

32

2.21 Reservas patrimoniales

De conformidad con los estatutos y los artículos 82 y 83 de la Ley de Asociaciones

Cooperativas, debe destinarse parte de los excedentes brutos anuales a las siguientes

reservas estatutarias:

a. 6% para la formación de una reserva de bienestar social para satisfacer riesgos

sociales que no estén cubiertos por el régimen social de Costa Rica, en beneficio de

los asociados y de los empleados.

b. 5% para la formación de una reserva de educación para fines educativos y la

divulgación de los principios de la doctrina cooperativa. Los ingresos no operativos

deben ser acreditados a esta reserva.

c. 10% para la formación de la reserva legal según lo indicado en nota 2.20.

Dichos porcentajes fueron variados por Asamblea General Ordinaria de Delegados

celebrada el 25 de febrero del 2006 y ratificada por oficio SUGEF 3534-2006088192

del 2 de octubre del 2006. La reserva legal se modifica nuevamente en Asamblea

Ordinaria de Delegados celebrada el 20 de marzo de 2010. Los porcentajes actuales

se detallan a continuación:

Reserva Legal 25%

Reserva de Fortalecimiento Económico 20%

Reserva de Bienestar Social 8%

Reserva de Responsabilidad Social 10%

Reserva de Educación 7%

2.22 Participación sobre los excedentes

De acuerdo con los estatutos y el artículo 76 de la Ley de Asociaciones Cooperativas,

la participación sobre los excedentes es la siguiente:

Detalle Porcentaje

CENECOOP 2,5%

Conacoop 1%

Organismos de integración 1%

Inmobiliaria Alianza, S.A. traslada la totalidad de las utilidades después de impuesto a

COOPEALIANZA, R.L., que es la controladora y dueña de 100% del capital de esta

subsidiaria; esto se registra por el método de participación.

33

2.23 Deterioro en el valor de los activos

Las NIIF requieren que se estime el importe recuperable de los activos cuando exista

indicación de que puede haberse deteriorado su valor. Se requiere reconocer pérdida

por deterioro siempre que el importe en libros de los activos sea mayor que su importe

recuperable. Esta pérdida debe registrarse con cargo a resultados si los activos en

cuestión se contabilizan por su precio de adquisición o costo de producción, y como

disminución de las cuentas de superávit por revaluación si el activo se contabiliza por

su valor revaluado.

El importe recuperable se define como el mayor entre el precio de venta neto y su

valor de uso; se calcularía trayendo a valor presente los flujos de efectivo que se

espera que surjan de la operación continua de los activos a lo largo de la vida útil. El

importe recuperable se puede estimar tomando en cuenta lo que se denomina una

unidad generadora de efectivo, que es el más pequeño grupo identificable que incluya

el que se está considerando y cuya utilización continuada genera entradas de efectivo

que sean, en buena medida independientes de las entradas producidas por otros

activos o grupos de activos.

COOPEALIANZA R.L. revisa, al cierre de cada ejercicio contable, los valores en

libros de sus activos para identificar disminuciones de valor cuando hechos o

circunstancias indican que los valores registrados podrían no ser recuperables.

2.24 Uso de estimaciones

La preparación de los estados financieros de acuerdo con el CONASSIF y la SUGEF

requiere registrar estimaciones y supuestos que afectan los importes de ciertos activos

y pasivos, así como la divulgación de activos y pasivos contingentes a la fecha de los

estados financieros, y los montos de los ingresos y gastos durante el período. Los

resultados reales podrían diferir de esas estimaciones.

2.26. Normas internacionales de información financiera emitidas

El CONASSIF ha establecido cuáles políticas contables deben ser utilizadas en los

casos en que las normas incluyen tratamiento alternativo. Por otra parte, el

CONASSIF establece la normativa contable de acuerdo con la versión de las NIIF

que rige a partir del 1 de enero de 2008, habiendo existido cambios en las NIIF

que han regido posteriormente.

Con fecha 4 de abril del 2013 se emite el C.N.S 1034/08 donde se establece que

para el periodo que inicia el 1 de enero del 2014 se aplicarán las NIIF 2011 con

excepción de los tratamientos especiales indicados en el capítulo II de la normativa

aplicable a las entidades reguladas.

34

NIIF 9: Instrumentos financieros

El objetivo de esta NIIF es establecer los principios para la información

financiera sobre activos financieros de manera que presente información útil y

relevante para los usuarios de los estados financieros de cara a la evaluación de

los importes, calendario e incertidumbre de los flujos de efectivo futuros de la

entidad. La norma incluye tres capítulos referidos a reconocimiento y medición,

deterioro en el valor de los activos financieros e instrumentos financieros de

cobertura.

Esta Norma sustituye a la NIIF 9 de (2009), la NIIF 9 (2010) y la NIIF 9 (2013).

Sin embargo, para los periodos anuales que comiencen antes del 1 de enero de

2018, una entidad puede optar por aplicar las versiones anteriores de la NIIF 9

en lugar de aplicar esta Norma, si, y solo si, la fecha correspondiente de la

entidad de la aplicación inicial es anterior al 1 de febrero de 2015.

NIIF 15: Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con

Clientes

Norma Internacional de Información Financiera NIIF 15, Ingresos de

Actividades Ordinarias procedentes de Contratos con Clientes (NIIF 15),

establece los principios de presentación de información útil a los usuarios de

los estados financieros sobre la naturaleza, importe, calendario e incertidumbre

de los ingresos de actividades ordinarias y flujos de efectivo que surgen de

contratos de una entidad con sus clientes.

La NIIF 15 se aplicará a periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero

de 2017. Se permite su aplicación anticipada.

La NIIF 15 deroga:

(a) la NIC 11 Contratos de Construcción;

(b) la NIC 18 Ingresos de Actividades Ordinarias;

(c) la CINIIF 13 Programas de Fidelización de Clientes;

(d) la CINIIF 15 Acuerdos para la Construcción de Inmuebles;

(e) la CINIIF 18 Transferencias de Activos procedentes de Clientes; y

(f) la SIC-31 Ingresos—Permutas de Servicios de Publicidad.

Los ingresos de actividades ordinarias son un dato importante, para los usuarios

de los estados financieros, al evaluar la situación y rendimiento financieros de

una entidad. Sin embargo, los requerimientos anteriores de reconocimiento de

los ingresos de actividades ordinarias en las Normas Internacionales de

Información Financiera (IFRS) diferían de los Principios de Contabilidad

Generalmente Aceptados de los Estados Unidos de América (PCGA de los

EE.UU.) y ambos conjuntos de requerimientos necesitaban mejoras. Los

requerimientos de reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias de

35

las NIIF previas proporcionaban guías limitadas y, por consiguiente, las dos

principales Normas de reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias,

NIC 18 y NIC 11, podrían ser difíciles de aplicar en transacciones complejas.

Además, la NIC 18 proporcionaba guías limitadas sobre muchos temas

importantes de los ingresos de actividades ordinarias, tales como la

contabilización de acuerdos con elementos múltiples. Por el contrario, los

PCGA de los EE.UU. comprendían conceptos amplios de reconocimiento de

ingresos de actividades ordinarias, junto con numerosos requerimientos para

sectores industriales o transacciones específicas, los cuales daban lugar, en

algunas ocasiones, a una contabilización diferente para transacciones

económicamente similares.

Por consiguiente, el Consejo de Normas Internacionales de Información

Financiera (IASB) y el emisor nacional de normas de los Estados Unidos, el

Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB), iniciaron un proyecto

conjunto para clarificar los principios para el reconocimiento de los ingresos

de actividades ordinarias y para desarrollar una norma común sobre ingresos

de actividades ordinarias para las NIIF y los PCGA de los EE.UU. que:

(a) eliminará las incongruencias y debilidades de los requerimientos anteriores

sobre ingresos de actividades ordinarias;

(b) proporcionará un marco más sólido para abordar los problemas de los

ingresos de actividades ordinarias;

(c) mejorará la comparabilidad de las prácticas de reconocimiento de ingresos

de actividades ordinarias entre entidades, sectores industriales,

jurisdicciones y mercados de capitales;

(d) proporcionará información más útil a los usuarios de los estados

financieros a través de requerimientos sobre información a revelar; y

(e) simplificara la preparación de los estados financieros, reduciendo el

número de requerimientos a los que una entidad debe hacer referencia.

El principio básico de la NIIF 15 es que una entidad reconoce los ingresos de

actividades ordinarias de forma que representen la transferencia de bienes o

servicios comprometidos con los clientes a cambio de un importe que refleje la

contraprestación a la cual la entidad espera tener derecho a cambio de dichos

bienes o servicios. Una entidad reconoce los ingresos de actividades ordinarias

de acuerdo con ese principio básico mediante la aplicación de las siguientes

etapas:

(a) Etapa 1: Identificar el contrato (o contratos) con el cliente—un contrato es

un acuerdo entre dos o más partes que crea derechos y obligaciones

exigibles. Los requerimientos de la NIIF 15 se aplican a cada contrato que

haya sido acordado con un cliente y cumpla los criterios especificados. En

algunos casos, la NIIF 15 requiere que una entidad combine contratos y los

contabilice como uno solo. La NIIF 15 también proporciona requerimientos

para la contabilización de las modificaciones de contratos.

36

(b) Etapa 2: Identificar las obligaciones de desempeño en el contrato—un

contrato incluye compromisos de transferir bienes o servicios a un cliente.

Si esos bienes o servicios son distintos, los compromisos son obligaciones

de desempeño y se contabilizan por separado. Un bien o servicio es distinto

si el cliente puede beneficiarse del bien o servicio en sí mismo o junto con

otros recursos que están fácilmente disponibles para el cliente y el

compromiso de la entidad de transferir el bien o servicio al cliente es

identificable por separado de otros compromisos del contrato.

(c) Etapa 3: Determinar el precio de la transacción—el precio de la transacción

es el importe de la contraprestación en un contrato al que una entidad

espera tener derecho a cambio de la transferencia de los bienes o servicios

comprometidos con el cliente. El precio de la transacción puede ser un

importe fijo de la contraprestación del cliente, pero puede, en ocasiones,

incluir una contraprestación variable o en forma distinta al efectivo. El

precio de la transacción también se ajusta por los efectos de valor temporal

del dinero si el contrato incluye un componente de financiación

significativo, así como por cualquier contraprestación pagadera al cliente.

Si la contraprestación es variable, una entidad estimará el importe de la

contraprestación a la que tendrá derecho a cambio de los bienes o servicios

comprometidos. El importe estimado de la contraprestación variable se

incluirá en el precio de la transacción solo en la medida en que sea

altamente probable que no ocurra una reversión significativa del importe

del ingreso de actividades ordinarias acumulado reconocido cuando se

resuelva posteriormente la incertidumbre asociada con la contraprestación

variable.

(d) Etapa 4: Asignar el precio de la transacción entre las obligaciones de

desempeño del contrato—una entidad habitualmente asignará el precio de

la transacción a cada obligación de desempeño sobre la base de los precios

de venta independientes relativos de cada bien o servicio distinto

comprometido en el contrato. Si un precio de venta no es observable de

forma independiente, una entidad lo estimará. En algunas ocasiones, el

precio de la transacción incluye un descuento o un importe variable de la

contraprestación que se relaciona en su totalidad con una parte del contrato.

Los requerimientos especifican cuándo una entidad asignará el descuento

o contraprestación variable a una o más, pero no a todas, las obligaciones

de desempeño (o bienes o servicios distintos) del contrato.

(e) Etapa 5: Reconocer el ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida

que) la entidad satisface una obligación de desempeño—una entidad

reconocerá el ingreso de actividades ordinarias cuando (o a medida que)

satisface una obligación de desempeño mediante la transferencia de un bien

o servicio comprometido con el cliente (que es cuando el cliente obtiene el

control de ese bien o servicio). El importe del ingreso de actividades

ordinarias reconocido es el importe asignado a la obligación de desempeño

37

satisfecha. Una obligación de desempeño puede satisfacerse en un

momento determinado (lo que resulta habitual para compromisos de

transferir bienes al cliente) o a lo largo del tiempo (habitualmente para

compromisos de prestar servicios al cliente). Para obligaciones de

desempeño que se satisfacen a lo largo del tiempo, una entidad reconocerá

un ingreso de actividades ordinarias a lo largo del tiempo seleccionando un

método apropiado para medir el progreso de la entidad hacia la satisfacción

completa de esa obligación de desempeño.

El Método de la Participación en los Estados Financieros Separados

(Modificaciones a la NIC 27)

Estados financieros separados son los presentados por una controladora (es

decir, un inversor con el control de una subsidiaria) o un inversor con control

conjunto en una participada o influencia significativa sobre ésta. Sujeta a los

requerimientos de esta norma, la entidad podría elegir contabilizar sus

inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas al costo, o de

acuerdo con la NIIF 9, Instrumentos Financieros, o utilizando el método de la

participación como se describe en la NIC 28, Inversiones en Asociadas y

Negocios Conjuntos.

Cuando una entidad elabore estados financieros separados, contabilizará las

inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas:

(a) al costo, o;

(b) de acuerdo con la NIIF 9.; o

(c) utilizando el método de la participación tal como se describe en la NIC 28.

La entidad aplicará el mismo tratamiento contable a cada categoría de

inversión. Las inversiones contabilizadas al costo o utilizando el método de la

participación se contabilizarán de acuerdo con la NIIF 5, Activos No Corrientes

Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas, en aquellos casos en

que éstas se clasifiquen como mantenidas para la venta o para distribución (o

se incluyan en un grupo de activos para su disposición que se clasifique como

mantenido para la venta o para distribución). En estas circunstancias, no se

modificará la medición de las inversiones contabilizadas de acuerdo con la NIIF

9.

El Método de la Participación en los Estados Financieros Separados

(Modificaciones a la NIC 27), emitida en agosto de 2014, modificó los párrafos

4 a 7, 10, 11B y 12. Una entidad aplicará esas modificaciones a los periodos

anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2016 de forma retroactiva de

acuerdo con la NIC 8, Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones

Contables y Errores. Se permite su aplicación anticipada. Si una entidad aplica

esas modificaciones en un periodo que comience con anterioridad, revelará este

hecho.

38

Venta o Aportación de Activos entre un Inversor y su Asociada o Negocio

Conjunto

(Modificaciones a la NIIF 10 y la NIC 28)

Pérdida de control

Cuando una controladora pierda el control de una subsidiaria, la controladora:

(a) Dará de baja en cuentas los activos y pasivos de la antigua subsidiaria del

estado de situación financiera consolidado.

(b) Reconocerá cualquier inversión conservada en la antigua subsidiaria a su

valor razonable, y posteriormente contabilizará dicha inversión y los

importes adeudados por la antigua subsidiaria o a ésta, de acuerdo con las

NIIF correspondientes. Esa participación conservada a valor razonable se

medirá nuevamente, como se describe en los párrafos B98(b)(iii) y B99A.

El valor nuevamente medido en la fecha en que se pierde el control se

considerará como el valor razonable en el momento del reconocimiento

inicial de un activo financiero de acuerdo con la NIIF 9 o el costo en el

momento del reconocimiento inicial de una inversión en una asociada o

negocio conjunto, si procede.

(c) Reconocerá la ganancia o pérdida asociada con la pérdida de control

atribuible a la anterior participación controladora, como se especifica en

los párrafos B98 a B99A.

Emitida en setiembre de 2014, modificó los párrafos 25 y 26 y añadió el párrafo

B99A. Una entidad aplicará esas modificaciones de forma prospectiva a

transacciones que tengan lugar en periodos anuales que comiencen a partir del

1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada. Si una entidad aplicase

las modificaciones en un periodo que comience con anterioridad, revelará ese

hecho.

Contabilización de Adquisiciones de Participaciones en Operaciones

Conjuntas

(Modificaciones a la NIIF 11)

Esta NIIF requiere que la adquirente de una participación en una operación

conjunta cuya actividad constituye un negocio, tal como se define en la NIIF 3,

Combinaciones de Negocios, aplique todos los principios sobre la

contabilización de las combinaciones de negocios de la NIIF 3 y otras NIIF,

excepto aquellos que entren en conflicto con las guías de esta NIIF. Además,

la adquirente revelará la información requerida por la NIIF 3 y otras NIIF para

combinaciones de negocios.

39

Contabilización de Adquisiciones de Participaciones en Operaciones

Conjuntas (Modificaciones a la NIIF 11), emitida en mayo de 2014, modificó

el encabezamiento después del párrafo B33 y añadió párrafos.

Si una entidad aplica estas modificaciones, pero no aplica todavía la NIIF 9, la

referencia en estas modificaciones a la NIIF 9 deberá interpretarse como una

referencia a la NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición.

Modificaciones a la NIIF 11—mayo de 2014. Una entidad aplicará esas

modificaciones de forma prospectiva a los periodos anuales que comiencen a

partir del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada. Si una entidad

aplica esas modificaciones en un periodo que comience con anterioridad,

revelará este hecho.

Beneficios a empleados

(Modificaciones a la NIC 19)

Se modifica esta norma para reconocer que la tasa de descuento a ser utilizada

debe corresponder con bonos en la moneda local.

La fecha de transición es para los periodos que comiencen en o después del 1 de

enero del 2016 pudiendo aplicarlo anticipadamente debiendo revelar ese hecho.

Cualquier ajuste por su aplicación debe realizarse contra las utilidades retenidas

al inicio del periodo.

Esta norma también tiene cambios que aplicaron para los periodos que

comiencen en o después del 1 de enero de 2013. Incluye cambios referidos a los

planes de beneficios definidos para los cuales requería anteriormente que las

remediciones de las valoraciones actuariales se reconocieran en el estado de

resultados o en Otros resultados integrales. La nueva NIC 19 requerirá que los

cambios en las mediciones se incluyan en Otros resultados integrales y los costos

de servicios e intereses netos se incluyan en el estado de resultados.

IFRIC 21: Gravámenes

Esta Interpretación aborda la contabilización de un pasivo para pagar un gravamen

si ese pasivo está dentro de la NIC 37. También aborda la contabilización de un

pasivo para pagar un gravamen cuyo importe y vencimiento son ciertos.

Esta interpretación no trata la contabilización de los costos que surgen del

reconocimiento de un pasivo para pagar un gravamen. Las entidades deberían

aplicar otras Normas para decidir si el reconocimiento de un pasivo para pagar un

gravamen da lugar a un activo o a un gasto.

40

El suceso que genera la obligación que da lugar a un pasivo para pagar un gravamen

es la actividad que produce el pago del gravamen, en los términos señalados por la

legislación. Por ejemplo, si la actividad que da lugar al pago de un gravamen es la

generación de un ingreso de actividades ordinarias en el periodo presente y el

cálculo de ese gravamen se basa en el ingreso de actividades ordinarias que tuvo

lugar en un periodo anterior, el suceso que da origen a la obligación de ese

gravamen es la generación de ingresos en el periodo presente. La generación de

ingresos de actividades ordinarias en el periodo anterior es necesaria, pero no

suficiente, para crear una obligación presente.

Una entidad no tiene una obligación implícita de pagar un gravamen que se generará

por operar en un periodo futuro como consecuencia de que dicha entidad esté

forzada económicamente a continuar operando en ese periodo futuro.

La preparación de los estados financieros según la hipótesis de negocio en marcha

no implica que una entidad tenga una obligación presente de pagar un gravamen

que se generará por operar en un periodo futuro.

El pasivo para pagar un gravamen se reconoce de forma progresiva si ocurre el

suceso que da origen a la obligación a lo largo de un periodo de tiempo (es decir si

la actividad que genera el pago del gravamen, en los términos señalados por la

legislación, tiene lugar a lo largo de un periodo de tiempo). Por ejemplo, si el suceso

que da lugar a la obligación es la generación de un ingreso de actividades ordinarias

a lo largo de un periodo de tiempo, el pasivo correspondiente se reconocerá a

medida que la entidad produzca dicho ingreso.

Una entidad aplicará esta Interpretación en los periodos anuales que comiencen a

partir del 1 de enero de 2014.

Proyectos de mejoramiento de las normas internacionales de información financiera:

NIC 39: Instrumentos financieros: Reconocimiento y medición.

Tratamiento de penalidades por pago anticipado de préstamos como íntimamente

relacionado a un derivado implícito. Exención del alcance de esta norma en

contratos para combinaciones de negocios.

Actualmente están en vigencia las NIIF 2015, las cuales incluyen cambios e

incorporaciones de nuevas normas las cuales se citan:

41

Norma o interpretación Cambios

Resumen de cambios en la

versión 2015 de las NIIF

Esta edición incluye los siguientes cambios hechos

a partir de enero del 2014:

• Normas revisadas: NIIF 9 – Instrumentos

financieros;

• Dos nuevas normas: NIIF 14 Cuentas de

Diferimientos de Actividades Reguladas y la

NIIF 15 Ingresos de contratos con clientes;

• Mejoras a las NIIF 2012–2014 (las cuales

contienen enmiendas separadas a las NIIF 5,

NIIF 7, NIC 19 y NIC 34); y

• Enmiendas a las siguientes normas: NIIF 10,

NIIF 11, NIIF 12, NIC 1, NIC 16, NIC 27,

NIC 28, NIC 38 y NIC 41.

Esta edición incluye enmiendas a normas que tienen

una fecha de vigencia después del 1º de enero del

2015. No contiene las normas que han sido

reemplazadas o sustituidas, pero que siguen siendo

aplicables si la entidad que reporta no elige adoptar

las nuevas versiones antes de tiempo.

Algunos de los principales

cambios:

NIIF 9: Instrumentos

financieros

Cambios importantes en el reconocimiento, baja en

cuentas, clasificación, medición, y transición, para

activos y pasivos financieros. Deroga la CINIIF 9

Nueva Evaluación de Derivados Implícitos. Los

requerimientos añadidos a la NIIF 9 de octubre de

2010. Vigente a partir de enero 2018.

NIIF 14 Cuentas de

Diferimientos de Actividades

Reguladas

Relacionados con prestación de bienes y servicios de

actividades reguladas. Vigente a partir de enero

2016.

NIIF 15 Ingresos de Actividades

Ordinarias Procedentes de

Contratos con Clientes

Cambios relacionados con el reconocimiento,

costos, presentación y revelación de ingresos.

Deroga la NIC 11 de Contratos de Construcción y

NIC 18 Ingresos de actividades ordinarias, las

CINIIF 13, 15 y 18 y la SIC 31. Vigente a partir del

enero 2017.

42

Norma o interpretación Cambios

NIIF 16 Arrendamientos

Esta nueva norma reemplaza a las NIC 17, CINIIF

4, SIC-15 y SIC-27. La NIIF 16 establece los

principios para el reconocimiento, medición,

prestación e información a revelar de los

arrendamientos.

Esta NIIF se aplica a periodos anuales que

comiencen a partir del 01 de enero del 2019.

Nota 3 Principales diferencias entre la base contable utilizada y las Normas

Internacionales de Información Financiera.

Para normar su implementación el CONASSIF emitió la “Normativa Contable Aplicable a las

Entidades Supervisadas por la SUGEF, la SUGEVAL y la SUPEN, y a los emisores no

financieros.

El CONASSIF ha establecido cuáles políticas contables deben ser utilizadas en los casos en

que las normas incluyen un tratamiento alternativo.

Algunas estimaciones, provisiones y reservas se establecen con base en la legislación

pertinente o requerimientos de las entidades reguladoras, con valores que no conforman

necesariamente la realidad económica de los hechos que fundamentan la aplicación de las

normas. Tales estimaciones y provisiones incluyen principalmente las siguientes:

3.1 Estimación por deterioro del valor e incobrabilidad de cuentas y comisiones por

cobrar

Independientemente de la probabilidad de cobro, si una partida no se recupera en un lapso

de 120 días desde la fecha de su exigibilidad se debe contabilizar una estimación de 100%

del valor registrado, tratamiento que difiere de las NIC.

3.2 Estimación por deterioro e incobrabilidad para cartera de créditos

La evaluación de cobrabilidad de créditos se limita a parámetros y porcentajes de

estimación que a veces no contemplan otros aspectos que son válidos en la determinación

de las expectativas de cobrabilidad y realización de esos activos.

3.3 Estimación por deterioro de bienes realizables

Los bienes realizables no vendidos en el plazo de dos años contados a partir de la fecha

de su adquisición deben estimarse por su valor contable independientemente de su valor

de mercado, mientras que las normas requieren que este tipo de activos se valúe al menor

entre su valor en libros y el avalúo.

43

3.4 Norma Internacional de Contabilidad No.1: Presentación de estados financieros

El CONASSIF ha establecido la adopción en forma parcial de las NIIF. Esta situación se

aparta del espíritu de la NIC 1 que requiere que se cumplan todas las normas y sus

interpretaciones si se adoptan las NIIF.

3.5 Norma Internacional de Contabilidad No. 7: Estado de flujos de efectivo

El CONASSIF requiere la aplicación del método indirecto para la elaboración del estado

de flujos de efectivo, sin la opción de poder elegir el método directo, el cual también es

permitido por las NIIF.

3.6 Norma Internacional de Contabilidad No.12: Impuesto a las Ganancias

El CONASSIF no ha contemplado la totalidad del concepto de impuesto de renta diferido

dentro del Plan de Cuentas. Las entidades han debido registrar estas partidas en cuentas

que no son las apropiadas, según lo establece la NIC 12. El ingreso por impuesto de renta

diferido no se incluye dentro de la cuenta de resultados del gasto por impuesto de renta

diferido.

3.7 Norma Internacional de Contabilidad No. 16: Propiedades, Planta y Equipo

NIC 16, permite a la entidad elegir entre el método del costo o el método de revaluación

para valorar sus activos Propiedades, Planta y Equipo, mientras que el CONASSIF exige

que los bienes inmuebles deben ser contabilizados a su valor revaluado, menos la

depreciación acumulada y el importe acumulado de pérdidas por deterioro de valor.

El CONASSIF permite la revaluación de activos mediante el Índice de Precios al

Productor Industrial (IPPI) y que al menos cada cinco años se realice un peritazgo por un

profesional independiente. La Norma requiere que la revaluación de activos se efectúe

mediante la tasación por avalúo de los bienes.

La SUGEF permite a los bancos del estado el capitalizar el superávit por revaluación

generado por sus activos revaluados. Esta práctica se aleja de lo establecido en las NIIF.

Asimismo, en caso de requerir registrar un deterioro en el valor de los activos revaluados

el efecto se deberá incluir en resultados cuando lo requerido por la NIC 36 era disminuir

el superávit por reevaluación.

La NIC 16 requiere que los activos que se encuentran en desuso se sigan depreciando.

Las normas establecidas por SUGEF permiten el que cese el registro de la depreciación

en los activos en desuso.

44

3.8 Norma Internacional de Contabilidad No. 17: Arrendamiento

La NIC 17 ha eliminado la opción de reconocer directamente como gastos los costos

directos iniciales del arrendamiento (para el arrendante), y requiere que estos costos se

incluyan como parte del activo arrendado y se amorticen por el plazo del arrendamiento.

3.9 Norma Internacional de Contabilidad No. 18: Ingresos

La NIC 18 requiere el diferimiento de las comisiones y los gastos generados por las

entidades financieras para el otorgamiento de los créditos en el plazo del crédito. Este

diferimiento se debe realizar por medio del método del interés efectivo. La SUGEF ha

permitido diferir el exceso del neto entre el ingreso por comisiones con el gasto producido

para generar esas comisiones.

3.10 Norma Internacional de Contabilidad No.28: Inversiones en Asociadas

El CONASSIF requiere que, independientemente de cualquier consideración de control,

las inversiones en compañías con participación del 25% o más, se consoliden. La NIC 27

y la NIC 28 mantienen principios relacionados al control sobre una entidad que pueden

requerir la consolidación con menos del 25% de participación o no requerir la

consolidación con más del 25% de participación, esto dependiendo del control que se

tenga sobre una entidad.

Según la Superintendencia en los estados financieros individuales, las inversiones en

subsidiarias que están incluidas en los estados financieros consolidados deben ser

contabilizadas utilizando el método de participación, según se describe en la NIC 28, lo

cual se aparta de lo establecido por la NIC 27, que establece que las inversiones en

subsidiarias se deben mantener al costo.

3.11 Norma Internacional de Contabilidad No 37: Provisiones, activos y pasivos

contingentes

Algunas superintendencias requieren que se mantenga el registro de algunas provisiones

que no cumplen con lo establecido por las NIIF.

3.12 Norma Internacional de Contabilidad No.39: Instrumentos Financieros

Reconocimiento y Medición.

La NIC 39 revisada introdujo cambios en relación con la clasificación de los instrumentos

financieros, los cuales no han sido adoptados. Algunos de estos cambios son:

• Se establece la opción de clasificar los préstamos y las cuentas por cobrar como

disponibles para la venta.

45

• Los valores cotizados en un mercado activo podrán clasificarse como disponibles para

la venta, mantenidos para negociar o mantenidos hasta su vencimiento.

• La categoría de préstamos y cuentas por cobrar se amplió para incluir a los préstamos

y cuentas por cobrar comprados y no cotizados en un mercado activo.

El CONASSIF estableció montos máximos de ventas de inversiones mantenidas hasta el

vencimiento, que no tienen efecto en la clasificación del portafolio de inversiones.

El CONASSIF requiere para carteras mancomunadas, fondos de inversión y fondos de

pensión, que las inversiones se mantengan como disponibles para la venta. La NIC 39

permite otras clasificaciones de acuerdo con la intención para lo cual se han adquirido.

La metodología de valoración de las inversiones de la SUGEF permite la amortización de

las primas y descuentos por compra de las inversiones mantenidas para la venta, la cual

se reconoce directamente en los resultados del periodo.

3.13 Norma Internacional de Contabilidad No. 40: Inversiones en propiedades

El CONASSIF no permite reconocer como ingreso la actualización del valor de las

propiedades mantenidas para inversión. La NIC 40 requiere reconocer en resultados esta

valuación.

Consolidación de subsidiarias

Las NIIF establecen que toda subsidiaria en la cual exista control debe ser consolidada,

lo cual no ocurre con la subsidiaria Consorcio Cooperativo Comercial Alianza, R.L, por

disposición de la SUGEF, controlada 100% por COOPEALIANZA, R.L., cuyas cifras

principales al 31 de diciembre de 2017 y 2016 son:

2017 2016

Activos ¢ 225.165.192 374.671.546

Pasivos 74.052.540 114.191.812

Patrimonio ¢ 151.112.652 260.479.733

Nota 4 Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre se componen de los siguientes rubros:

2017 2016

Efectivo y valores en tránsito ¢ 3.752.630.265 3.667.242.020

Banco Central 1.195.131.319 1.364.666.688

Depósitos en bancos 1.132.043.189 1.712.054.486

Inversiones bursátiles 21.433.498.661 33.089.986.993

Saldo en el estado de flujos de efectivo ¢ 27.513.303.434 39.833.950.187

46

Nota 5 Inversiones en instrumentos financieros

Las inversiones se clasifican de acuerdo con lo dispuesto en el plan de cuentas para entidades

financieras vigente (inversiones en valores negociables y disponibles para la venta).

5.1. Inversiones cuyo emisor es del país

A Inversiones disponibles para la venta

2017 2016

Colones

Valores del BCCR ¢ 9.300.000.000 22.600.000.000

Valores del BCCR para reserva de liquidez 50.749.239.356 44.949.725.988

Valores del Gobierno de Costa Rica 10.510.280.868 2.471.005.650

Valores en entidades financieras del país 31.557.328.025 32.687.647.779

Valores de instituciones públicas no

financiera del país

481.246.255 496.829.746

Valores en instrumentos financieros

disponibles para venta con recursos propios

351.000.000 338.702.967

Valores del sector privado no financiero del

país

1.108.698.333 1.152.143.397

Subtotal colones 104.057.792.836 104.696.055.527

Dólares

Valores del gobierno de Costa Rica 1.943.356.835 192.406.603

Valores del gobierno de Costa Rica para

reserva de liquidez

2.058.722.333 1.955.022.848

Valores en entidades financieras del país 0 2.017.302.400

Valores de otras instituciones públicas no

financiera del país

59.842.664 57.628.475

Valores en instrumentos financieros

disponibles para la venta con recursos propios

1.137.612.143 1.036.216.464

Valores en entidades financieras del país 838.301.600 0

Subtotal dólares 6.037.835.575 5.258.576.789

Subtotal disponible para la venta ¢ 110.095.628.412 109.954.632.317

Total de inversiones ¢ 110.095.628.412 109.954.632.317

47

Nota 6 Cartera de crédito

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 se presenta la siguiente información relacionada con la

cartera de crédito:

6.1 Cartera de crédito originada por la entidad y comprada

Al 31 de diciembre de 2017 Coopealianza, R.L. presenta un saldo total de cartera de crédito

por ¢286.274.355.288, de la cual ¢14.754.277.866 corresponde a la cartera comprada a

Bancrédito, sobre la cual existe una estimación de ¢117.985.823. A diciembre de 2016

todos los préstamos fueron originados por COOPEALIANZA, R.L.

6.2 Estimación para créditos incobrables

Estimaciones relacionadas con riesgo de crédito:

6.3 Intereses no reconocidos en el estado de resultados

Al 31 de diciembre de 2017 y diciembre de 2016 se registraron en cuentas de orden

¢326,451,732 ¢220,148,285, respectivamente, correspondientes a productos en suspenso por

intereses devengados no cobrados con más de 180 días de atraso.

6.4 Notas explicativas sobre el riesgo de la cartera de crédito

Las concentraciones de la cartera de crédito son:

6.4.1 Concentración por tipo de garantía

2017 2016

Saldo al inicio del periodo ¢ 10.097.955.324 6.840.414.198

Estimación cargada a resultados 8.807.688.490 7.561.719.388

Estimación cargada por créditos Insolutos (5.922.343.750) (4.306.325.227)

Otros (Diferencias tipos de cambio) 4.367.268 2.146.964

Saldo al final del periodo ¢ 12.987.667.331 10.097.955.323

2017 2016

Hipotecaria ¢ 62.744.396.607 50.469.235.121

Prendaria 28.982.470 28.847.727

Certificados 7.062.901.451 6.369.910.531

Fiduciaria 216.190.952.409 194.418.179.178

Pignoración de seguros 247.122.351 498.747.014

Total cartera ¢ 286.274.355.288 251.784.919.570

48

6.4.2 Concentración de la cartera por tipo de actividad económica

2017 2016

Actividad financiera y bursátil ¢ 2.291.146.085 2.623.788.784

Actividades de entidades y órganos extraterritoriales 109.409.637 161.564.832

Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler 872.943.144 510.778.301

Administración pública 5.371.199 0

Agricultura, ganadería, caza y actividades de serv 3.528.631.377 2.368.471.340

Comercio 44.651.041.359 40.744.646.455

Construcción, compra y reparación de inmuebles 10.998.098.797 10.153.074.966

Consumo (la persona consume el bien o servicio) 200.816.446.551 179.630.543.051

Electricidad, telecomunicaciones, gas y agua 8.624.161 0

Enseñanza (la persona ofrece este servicio) 1.313.220.690 1.262.056.048

Explotación de minas y canteras 20.644.129 19.874.522

Hotel y restaurante 949.722.245 772.966.829

Industria manufacturera 619.484.199 531.573.366

Otras actividades del sector privado no financiero 1.954.391.861 227.176.550

Pesca y acuacultura 70.575.073 24.410.123

Servicios (la persona ofrece este servicio) 15.785.265.908 11.280.188.864

Transporte 2.279.338.873 1.473.805.539

Total cartera ¢ 286.274.355.288 251.784.919.570

6.4.3 Morosidad de la cartera de crédito.

2017 2016

Al día ¢ 248.522.906.260 217.075.796.172

De 1 a 30 días 19.857.722.017 20.006.988.761

De 31 a 60 días 8.669.653.672 6.880.565.162

De 61 a 90 días 3.683.587.317 3.246.667.340

De 91 a 120 días 1.791.507.228 1.457.619.420

De 121 a 180 días 1.104.055.112 695.564.305

Más de 180 días 236.901.614 580.603.900

Cobro judicial 2.408.022.068 1.841.114.509

Total cartera ¢ 286.274.355.288 251.784.919.570

49

6.4.4 Monto y número de préstamos sin acumulación de intereses:

Cantidad Montos Porcentaje

Diciembre 2017 235 ¢2.228.642.086 0.78%

Diciembre 2016 182 ¢2.202.177.540 0.87%

Al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 2016 existen 235 y 182 préstamos, por un

total ¢2.228.642.086. ¢2.202.177.540 respectivamente, en los que ha cesado la

acumulación de intereses.

6.4.5 Préstamos en proceso de cobro judicial:

Al 31 de diciembre de 2017 y 31 de diciembre de 2016, COOPEALIANZA, R.L

tiene 223, 153 préstamos en proceso de cobro judicial por ¢2.408.022.067.60,

¢1.841.114.509 y con porcentajes de 0.77%, 0.84% respectivamente.

6.4.6 Concentración en deudores individuales o por grupo de interés económico:

Diciembre 2017

Rango Saldo Número de Clientes

De 0 a 3.272.636.827 ¢ 286.274.355.288 44.644

De 3.272.636.828 a 6.545.273.654 --- ---

De 6.545.273.655 a 9.999.999.999 --- ---

Total ¢ 286.274.355.288 44.644

Diciembre 2016

Rango Saldo Número de Clientes

De 0 a 2.737.059.805 ¢ 251.784.919.570 44.608

De 2.737.059.806 a 5.474.119.610 --- ---

De 5.474.119.611 a 9.999.999.999 --- ---

Total ¢ 251.784.919.570 44.608

50

6.4.7 Cobertura estimación incobrables de cartera de crédito

2017 2016

Estimación específica directa cartera de

crédito ¢ 10.817.618.690 8.696.872.794

Estimación genérica de cartera de crédito 1.661.776.875 1.232.828.006

Estimación contra cíclica de cartera de crédito 508.271.766 168.254.517

Estimación genérica contingente de cartera de

crédito 9.492.785 8.198.802

Total saldo estimación ¢ 12.997.160.116 10.106.154.119

Menos

Estimación requerida 1-05 10.228.888.326 7.477.899.602

Estimación requerida 19-16 508.271.766 168.254.517

Exceso de estimación ¢ 2.260.000.000 2.460.000.000

Nota 7 Operaciones con partes relacionadas

Las operaciones con partes relacionadas al 31 de diciembre se detallan a continuación:

Subsidiarias y asociadas (personas jurídicas) 2017

Concepto Inmobiliaria

Alianza S.A.

Consorcio

Coop. Alianza

Comercial, R.L.

Cuentas por cobrar ¢ 19.619.224 ---

Inversiones de capital 950.000.000 198.930.736

Total activos 969.619.224 198.930.736

Cuentas por pagar 25.348.683 40.734.022

Total pasivos 25.348.683 40.734.022

Ingresos operativos 12.098.577 12.100.770

Total de ingresos 12.098.577 12.100.770

Gastos operativos 1.371.032.126 325.915.505

Total de gastos ¢ 1.371.032.126 325.915.505

51

Subsidiarias y asociadas (personas jurídicas) 2016

Concepto Inmobiliaria

Alianza S.A.

Consorcio

Coop. Alianza

Comercial, R.L.

Inversiones de capital 850.000.000 60.273.784

Total activos 850.000.000 60.273.784

Ingresos operativos 12.061.003 156.983

Total de ingresos 12.061.003 156.983

Gastos operativos 1.331.783.355 334.189.964

Total de gastos ¢ 1.331.783.355 334.189.964

Órganos directivos y administración:

Personas físicas 2017 2016

Ahorros

Consejo de Administración ¢ 49.054.469 27.965.254

Administración (funcionarios) 1.239.251.615 1.123.921.781

Comité de Educación 8.438.589 10.959.410

Comité de Vigilancia 12.231.264 7.274.519

1.308.975.936 1.170.120.964

Créditos

Consejo de Administración 125.232.001 145.338.560

Administración (funcionarios) 3.180.924.804 3.601.136.799



3.335.725.979 3.799.011.753

Certificados

Consejo de Administración 3.000.000 0

Administración (funcionarios) 491.963.310 456.940.012

Comité de Educación 25.000.000 0


543.490.223 485.440.012

Capital social

Consejo de Administración 17.179.581 14.204.554

Administración (funcionarios) 502.429.332 491.952.290



527.863.458 515.303.739

Total operaciones relacionadas

(personas físicas) ¢ 5.716.055.596 5.969.876.468

52

Nota 8 Activos cedidos en garantía o sujetos a restricciones

COOPEALIANZA R.L. tiene al 31 de diciembre los siguientes activos cedidos en garantía o

sujetos a restricciones:

2017

Activo restringido Valor contable Causa de la restricción

Inversiones en títulos valores ¢ 6.684.582.569

Garantía de cumplimiento en

diferentes instituciones

Inversiones en títulos valores 52.807.961.689 Reserva de liquidez

Cartera de crédito 37.791.049.906

Garantía de crédito con otras

entidades Financieras

Terrenos, edificios y

vehículos 4.126.517.192

Garantía hipotecaria Bnco

Popular, Global Bank y BCR

Total ¢ 101.410.111.356

2016

Activo restringido Valor contable Causa de la restricción

Inversiones en títulos valores ¢ 6.210.157.864

Garantía de cumplimiento en

diferentes instituciones

Inversiones en títulos valores 46.904.748.836 Reserva de liquidez

Cartera de crédito 55.778.537.547

Garantía de crédito con otras

entidades Financieras

Terrenos, edificios y

vehículos ¢ 3.047.443.872

Garantía hipotecaria Bnco

Popular, Global Bank y BCR

Total ¢ 111.940.888.119

Nota 9 Posición en moneda extranjeras

Al 31 de diciembre existen activos y pasivos denominados en monedas extranjeras así:

2017 2016

Activos ¢ 15.248.505.163 15.215.918.302

Pasivos (14.551.768.288) (14.043.191.632)

Posición ¢ 696.736.875 1.172.726.670

La posición neta en monedas extranjeras se convirtió a colones al tipo de cambio de compra de

cierre.

53

Nota 10 Captaciones de asociados a la vista y a plazo

Al 31 de diciembre 2017 y diciembre 2016, los depósitos de asociados a la vista y a plazo

corresponden en su totalidad a depósitos del público.

N°

asociados Diciembre 2017

N°

asociados Diciembre 2016

Captaciones a la vista:

Depósitos de ahorro a la vista 100.718 27.080.624.747 99.671 26.060.273.202

Captaciones a plazo vencidas 160 2.226.888.988 123 1.808.735.441

Subtotal Captaciones a la vista: 100.878 29.307.513.735 99.794 27.869.008.643

Otras obligaciones a la vista con

el público 996 8.967.498 805 7.209.219

Total captaciones a la vista 101.874 29.316.481.233 100.599 27.876.217.861

Captaciones a plazo:

Depósitos de ahorro a plazo 28.206 5.515.523.696 29.392 4.151.985.517

Depósitos de ahorro a plazo afectados en

Garantía 39

10.000

105.868.344

237.252.769.924

40

9.721

98.466.942

207.752.777.223 Certificados de ahorro a plazo fijo

Certificados de ahorro a plazo afectados

Garantía 923 19.926.094.888 832 18.211.054.619

Subtotal 39.168 262.800.256.852 39.985 230.214.284.300

Cargos por pagar por obligaciones con el

Público 2.597.742.783 2.526.171.259

Total ¢ 294.714.480.868 ¢ 260.616.673.420

Al 31 de diciembre 2017 y diciembre 2016, Coopealianza, R.L. presenta 10.259. 10.036

asociados, respectivamente, con cuentas de ahorro a la vista inactivas.

54

Nota 11 Composición de los rubros de los estados financieros

11.1 Disponibilidades

Efectivo Diciembre 2017 Diciembre 2016

Dinero en cajas y en bóveda ¢ 3.045.820.871 2.980.873.542

Efectivo en tránsito 706.809.394 686.368.478

3.752.630.265 3.667.242.020

Depósitos a la vista en entidades

financieras del país

Cuentas corrientes 1.636.728.353 1.923.814.684

Otras cuentas a la vista 690.446.154 1.152.906.490

2.327.174.508 3.076.721.174

Total ¢ 6.079.804.773 6.743.963.194

11.2 Inversiones en instrumentos financieros

Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2017 A) Sector Público

A-1) Colones

Emisor Instrumento Tasa anual Vencimiento Valor en

libros

Valores disponibles para la venta:

Colones BCRSF inm3 11.19 31/12/2017 ¢ 351.000.000

Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 71.012.645









Gobierno tptba 8.23 18/04/2029 ¢ 497.599.900

ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 151.972.502

ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 75.986.251

ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 50.657.501

ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 101.315.001

ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 101.315.001

55


A-1) Colones


libros


Colones LA NACION bn14a 8.46 21/03/2024 ¢ 670.323.899

LA NACION bnb14 8.76 04/04/2025 ¢ 438.374.434

Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 504.957.365


Banco Popular CDP-CI 7.68 19/06/2019 ¢ 1.600.000






















Banco Central bem 8.74 14/03/2018 ¢ 1.005.517.930






56


A-1) Colones


libros


Colones Banco Central bem 9.20 12/12/2018 ¢ 1.026.165.370



























Gobierno tp 9.43 24/06/2020 ¢ 509.393.245

Gobierno tp 9.43 24/06/2020 ¢ 281.185.071




57


A-1) Colones


libros


Colones Banco Central bem 6.06 09/01/2019 ¢ 495.799.995










Banco Popular cdp 7.00 11/01/2018 ¢ 100.020.475





Banco Costa Rica CDP-CI 5.84 24/01/2018 ¢ 40.000.000


Banco Nacional CDP-CI 5.45 25/01/2018 ¢ 400.000.000

Banco Popular CDP-CI 6.50 30/01/2018 ¢ 1.660.199.830

Coopenae CDP-CI 7.50 30/01/2018 ¢ 390.659.694

Coopeande CDP-CI 9.00 02/02/2018 ¢ 589.230.732



Coocique CDP-CI 9.36 10/02/2018 ¢ 700.000.000

Gobierno tp 9.43 24/06/2020 ¢ 715.188.116






Scotiabank CDP-CI 6.25 15/02/2018 ¢ 1.000.000.000


58


A-1) Colones


libros


Colones

Scotiabank CDP-CI 6.40 19/02/2018 ¢ 500.000.000

Coopeande CDP-CI 8.50 22/02/2018 ¢ 327.750.000


GobiernoYT CR ci 6.75 27/02/2018 ¢ 572.647.554

Coopeande CDP-CI 8.25 07/03/2018 ¢ 450.658.977

Coopeservidores CDP-CI 9.25 09/03/2018 ¢ 372.965.625


BANCO

PROMERICA CDP-CI 7.00 13/03/2018 ¢ 500.000.000





Coopeande CDP-CI 8.25 06/04/2018 ¢ 389.665.944


BANCO

PROMERICA CDP-CI 7.00 17/04/2018 ¢ 1.000.000.000


Coopeande CDP-CI 8.25 25/04/2018 ¢ 491.625.000

Coopenae CDP-CI 8.50 25/04/2018 ¢ 750.102.908



Coocique CDP-CI 9.25 08/05/2018 ¢ 1.000.000.000

Gobierno tpras 8.44 24/03/2027 ¢ 472.325.085

Gobierno tpras 8.44 24/03/2027 ¢ 2.009.893.980

BANCO

PROMERICA CDP-CI 7.00 15/05/2018 ¢ 1.000.000.000



BANCO

PROMERICA CDP-CI 7.00 24/05/2018 ¢ 600.000.000

DESYFIN ci 7.60 30/05/2018 ¢ 499.631.045


59


A-1) Colones


libros


Colones


Gobierno tpras 6.99 24/03/2021 ¢ 999.863.920


Banco Popular bpdz3 8.25 30/10/2018 ¢ 300.588.564

Banco Popular bpdz3 8.25 30/10/2018 ¢ 500.980.940



BANCO PRIVAL

S.A. CDP-CI 7.10 22/02/2018 ¢ 300.000.000


Coopenae CDP-CI 7.75 28/02/2018 ¢ 550.000.000


Gobierno tpras 7.63 22/03/2023 ¢ 5.024.831.550



Coocique CDP-CI 9.85 21/09/2018 ¢ 500.000.000

BANCO

PROMERICA CDP-CI 8.50 25/09/2018 ¢ 300.000.000













Banco Popular cdp 9.00 27/07/2018 ¢ 502.901.190


60


A-1) Colones


libros


Colones




Banco Costa Rica CDP-CI 5.80 22/03/2018 ¢ 655.000








Banco Popular DON 7.10 08/02/2018 ¢ 1.700.000.000


Coopenae CDP-CI 8.50 12/02/2018 ¢ 40.109.366

Banco Costa Rica CDP-CI 7.77 22/11/2018 ¢ 1.300.000.000

Banco Central MIL 4.75 02/01/2018 ¢ 9.300.000.000

Subtotal para la venta colones ¢ 104.057.792.836

Dólares

Disponibles para la venta

PSFI finpo 4.00 31/12/2017 $ 231.888.020

ALDSF ilm1$ 5.10 31/12/2017 $ 98.835.764

Banco Costa RicaSF inm2$ 7.00 31/12/2017 $ 98.557.788


INSSF insm$ 7.00 31/12/2017 $ 129.932.204

INSSF insm$ 7.00 31/12/2017 $ 54.138.424

Gobierno tp$ 4.80 27/05/2020 $ 141.786.000

Gobierno tp$ 4.80 27/05/2020 $ 28.357.200

Gobierno tp$ 4.80 27/05/2020 $ 56.714.400

Gobierno tp$ 4.80 27/05/2020 $ 56.714.400

ICE bic5$ 7.00 12/12/2024 $ 59.842.664

61

Dólares

Disponibles para la venta

Gobierno tp$ 4.10 21/11/2018 $ 375.993.476

Gobierno tp$ 4.60 20/11/2019 $ 285.898.252

Scotiabank CDP-CI 3.00 03/08/2019 $ 14.160.500

Gobierno tp$ 5.50 26/05/2021 $ 287.571.298

Gobierno tp$ 5.50 26/05/2021 $ 172.542.775

Gobierno tp$ 5.50 26/05/2021 $ 143.785.649

Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 143.676.472

Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 176.434.704

Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 120.113.530

Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 114.941.175

Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 163.216.466

Gobierno tp$ 6.00 26/05/2027 $ 279.229.449

Gobierno tp$ 6.00 20/05/2024 $ 287.352.937

Gobierno tp$ 5.10 26/11/2025 $ 480.865.165

Gobierno tp$ 5.50 25/05/2022 $ 343.442.910

Gobierno tp$ 5.50 25/05/2022 $ 343.442.910

Banco Popular CDP-CI 3.10 17/07/2018 $ 2.832.100

Banco Costa Rica CDP-CI 0.20 02/01/2018 $ 821.309.000

Subtotal disponible para la venta dólares ¢ 6.037.835.575

Total colones y dólares ¢ 110.095.628.412

62

Composición del portafolio de inversión al 31 de diciembre del 2016

A) Sector Público A-1) Colones

Emisor Instrumento Tasa

anual Vencimiento Valor en libros

Valores disponibles para la venta: Colones Banco Central bemv 6.49 22/09/2021 ¢ 70.397.813























Gobierno tptba 8.23 18/04/2029 ¢ 510.219.145

Gobierno tp 9.89 28/06/2017 ¢ 51.333.168

Banco Central tp 9.89 28/06/2017 ¢ 269.812.580

Banco Central bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 269.812.580





Banco Central bn14a 8.46 21/03/2024 ¢ 235.920.312

Banco Central bnb14 8.76 04/04/2025 ¢ 323.775.096

63




Valores disponibles para la venta: Colones Banco Central bem 9.20 13/06/2018 ¢ 657.263.445

Banco Central bdbpc 9.75 25/09/2017 ¢ 820.230.243



Gobierno tp 9.20 25/09/2019 ¢ 538.506.365




Gobierno tp 8.97 23/12/2020 ¢ 215.741.746




Gobierno tp 9.89 28/06/2017 ¢ 307.999.008

ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 156.893.604

ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 78.446.802

ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 52.297.868

ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 104.595.736

ICE bic3 10.50 03/11/2020 ¢ 104.595.736

La Nacion bn14a 8.46 21/03/2024 ¢ 686.131.663

La Nacion bnb14 8.76 04/04/2025 ¢ 466.011.734


DESYFIN bdbpc 9.75 25/09/2017 ¢ 153.517.733
















64




Valores disponibles para la venta: Colones DESYFIN bdbpc 9.75 25/09/2017 ¢ 227.717.970






CoopeAnde 1 CDP-CI 9.75 04/02/2017 ¢ 537.017.015

Coopenae CDP-CI 10.15 10/02/2017 ¢ 207.440.528






CoopeAnde 1 CDP-CI 9.25 22/02/2017 ¢ 300.000.000





CoopeAnde 1 CDP-CI 9.25 07/03/2017 ¢ 412.502.496






CoopeAnde 1 CDP-CI 9.25 08/04/2017 ¢ 356.673.633


Coopenae CDP-CI 9.40 25/04/2017 ¢ 685.651.653

CoopeAnde 1 CDP-CI 9.25 25/04/2017 ¢ 450.000.000










65




Valores disponibles para la venta: Colones Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 1.077.261.700

Banco Credito Agricola cdp 5.45 12/01/2017 ¢ 599.989.992



Banco Popular CDP-CI 5.16 12/11/2016 ¢ 793.000

Promerica CDP-CI 6.60 13/03/2017 ¢ 500.000.000

Promerica CDP-CI 6.65 13/04/2017 ¢ 1.000.000.000

Promerica CDP-CI 6.75 15/05/2017 ¢ 1.000.000.000























Coopenae CDP-CI 5.75 30/01/2017 ¢ 196.826.200



Scotiabank CDP-CI 6.25 23/05/2017 ¢ 1.000.000.000



Coopenae CDP-CI 8.65 30/08/2017 ¢ 563.979.167

66




Valores disponibles para la venta: Colones Banco Central bem 9.11 11/09/2019 ¢ 215.452.340

Gobierno tp 9.43 24/06/2020 ¢ 545.880.295

Gobierno tp 9.43 24/06/2020 ¢ 301.325.923





Coocique CDP-CI 10.13 21/09/2017 ¢ 500.000.000

DESYFIN ci 6.99 26/09/2017 ¢ 401.202.684



Promerica CDP-CI 6.85 28/07/2017 ¢ 600.000.000




BANCO PRIVAL S.A. CDP-CI 5.75 30/06/2017 ¢ 424.360.001
















CoopeAnde 1 CDP-CI 9.25 11/11/2017 ¢ 423.319.605






67




Valores disponibles para la venta: Colones Banco Nacional CDP-CI 5.28 30/05/2017 ¢ 900.000.000


Coopeservidores ci 6.40 23/06/2017 ¢ 204.502.187

Coopeservidores DON 0.52 02/01/2017 ¢ 900.000.000

Banco Nacional DON 0.52 02/01/2017 ¢ 850.000.000

Banco Nacional inm3 12.85 31/12/2017 ¢ 700.000.000

Banco Central CDP-CI 10.25 01/12/2017 ¢ 215.850.064




CoopeAnde 1 CDP-CI 5.47 09/08/2017 ¢ 202.587.000


Promerica bem 9.20 20/11/2019 ¢ 300.000.000

DESYFIN bem 6.06 09/01/2019 ¢ 500.000.000

Banco Central CDP-CI 2.25 20/02/2017 ¢ 20.000.000.000

Banco Central CDP-CI 8.75 21/11/2017 ¢ 2.600.000.000

Banco Costa RicaSF bem 9.20 20/11/2019 ¢ 338.702.965

Subtotal para la venta Colones 104.696.055.527

Disponibles para la venta Dólares

PSFI finpo 4.200 31/12/2016 $ 228.414.268

ALDSF ilm1$ 4.570 31/12/2016 $ 99.379.771



INSSF insm$ 8.820 31/12/2016 $ 124.682.447

INSSF insm$ 8.820 31/12/2016 $ 51.951.019

Gobierno tp$ 4.750 27/05/2020 $ 135.682.279

Gobierno tp$ 4.830 27/05/2020 $ 27.136.456

Gobierno tp$ 4.830 27/05/2020 $ 54.272.912

Gobierno tp$ 4.830 27/05/2020 $ 54.272.912

Gobierno tp$ 3.680 24/05/2017 $ 164.978.115

ICE bic5$ 7.000 12/12/2024 $ 57.628.475

Gobierno tp$ 4.140 21/11/2018 $ 719.874.729

Gobierno tp$ 4.600 20/11/2019 $ 275.723.308

Scotiabank CDP-CI 2.950 03/08/2019 $ 13.704.500

Coopenae CDP-CI 2.500 30/01/2017 $ 27.409.000

Gobierno tp$ 5.520 26/05/2021 $ 275.450.248

Banco Popular CDP-CI 2.990 07/07/2017 $ 2.740.900

Gobierno tp$ 5.520 26/05/2021 $ 165.270.147

68

Disponibles para la venta Dólares

Gobierno tp$ 5.520 26/05/2021 $ 137.725.127

Gobierno tp$ 5.980 20/05/2024 $ 137.043.218





Subtotal disponible para la venta dólares $ 5,258,576,789

Total colones y dólares ¢ 109.954.632.317

11.3 Cartera de crédito

La cartera de crédito al 31 de diciembre se compone como sigue:

2017 2016

Créditos vigentes ¢ 248.522.906.261 217.075.796.172

Créditos vencidos 35.343.426.960 32.868.008.889

Créditos en cobro judicial 2.408.022.068 1.841.114.509

Subtotal 286.274.355.288 251.784.919.570

Productos por cobrar sobre créditos 3.269.383.282 2.935.694.783

Estimación por deterioro incobrabilidad (12.987.667.331) (10.097.955.323)

Total ¢ 276.556.071.239 244.622.659.030

Los productos por cobrar asociados a esta cartera de crédito se encuentran registrados en las

cuentas y productos por cobrar. Los productos por cobrar de cartera al 31 de diciembre de 2017

y diciembre de 2016 ascienden a ¢3.269.383.282, ¢2.935.694.783 respectivamente.

El movimiento de estimación de la cartera de crédito en el período se detalla en la nota 6.

A continuación, se presenta la clasificación de la cartera de crédito de acuerdo con su categoría

de riesgo:

Diciembre 2017

Grupo 1 Principal Producto x cobrar Estimación

A1 14.095.610.480 112.685.437 77.164.112

A2 622.390.652 1.964.085 3.121.774

B1 343.815.617 11.779.259 6.190.912

B2 365.322.884 7.825.513 2.390.335

C1 152.510.832 5.900.594 21.827.779

E1 69.189.165 4.923.962 23.871.494

E3 597.584.391 48.354.786 144.591.339

Total Grupo 1 16.246.424.022 193.433.637 279.157.746

69

Grupo 2 Principal Producto x cobrar Estimación

1 459.478.837 3.936.173 1.158.538

A1 222.539.292.875 1.734.006.810 1.531.469.621

A2 6.204.481.167 79.741.482 36.011.288

B1 5.113.351.637 178.751.620 216.159.151

B2 2.123.907.439 67.345.830 120.906.437

C1 2.151.077.473 90.083.476 403.329.374

C2 1.236.154.458 60.625.904 296.607.397

D 1.264.685.296 82.833.686 584.664.270

E 1.074.263.720 94.631.757 652.633.266

E1 20.154.841.187 221.191.027 3.057.091.232

E2 3.035.859.586 107.109.177 851.333.022

E3 4.670.537.592 355.692.702 2.198.366.985

Total Grupo 2 270.027.931.267 3.075.949.644 9.949.730.580

Total Cartera 286.274.355.288 3.269.383.280 10.228.888.326

Diciembre 2016

Grupo 1 Principal Producto x

cobrar Estimación

A1 2.952.092.352 35.815.545 17.494.586

A2 168.098.745 573.637 843.362

B1 121.553.886 4.619.527 6.308.671

D 63.424.770 5.093.551 4.073.922

E 89.739.550 6.079.987 41.140.391

E1 81.851.428 2.571.499 422.115

E3 888.597.314 69.286.137 358.964.674

Total Grupo 1 4.365.358.045 124.039.882 429.247.720


cobrar Estimación

A1 208.110.078.336 1.637.988.323 1.166.331.007

A2 5.426.888.216 74.833.259 29.092.941

B1 4.957.307.833 178.644.182 202.838.829

B2 1.716.723.770 60.521.792 85.243.298

C1 2.190.123.462 97.033.665 354.999.691

C2 1.209.116.461 58.101.729 185.487.127

70


cobrar Estimación

D 952.572.595 66.659.484 438.916.194

E 500.613.777 43.099.774 306.485.001

E1 16.806.014.214 213.149.980 2.176.758.739

E2 2.128.581.702 85.708.429 590.416.728

E3 3.421.541.160 295.914.282 1.512.082.327

Total Grupo 2 247.419.561.525 2.811.654.899 7.048.651.882

Total Cartera 251.784.919.570 2.935.694.781 7.477.899.602

11.4 Cuentas y comisiones por cobrar

Las cuentas por cobrar al 31 de diciembre se detallan así

2017 2016

Cuentas por cobrar

Comisiones por cobrar ¢ 47.345.313 16.456.327

Cuentas por cobrar a partes relacionadas 7.662.148 1.672.670

Impuesto sobre Renta diferido 113.588.054

Cuentas por cobrar por tarjetas crédito 684.046.226 149.092.934

Gastos por recuperar 58.815.312 56.189.387

Otras partidas por cobrar 201.278.271 498.163.181

Estimación para incobrables (88.650.659) (71.212.419)

Total ¢ 1.024.084.664 650.362.080

Movimiento de la estimación en el año (cuentas y comisiones por cobrar)

2017 2016

Saldo al inicio del período ¢ 71.212.419 391.684.781

Gasto del período 178.806.175 214.200.537

Disminución en el período (161.857.057) (213.442.314)

Traslado a reserva real incobrable 0 (321.238.909)

Otros 489.120 8.324

Saldo al final del período ¢ 88.650.659 71.212.419

71

11.5 Bienes realizables

Al 31 de diciembre los bienes realizables corresponden a:

2017 2016

Bienes adquiridos en recuperación de créditos ¢ 2.633.431.408 1.841.638.444

Otros bienes adquiridos para la venta 186.225.715 96.311.077

Estimación para bienes realizables (1.439.575.771) (969.336.510)

Total de bienes realizables ¢ 1.380.081.352 968.613.012

Movimiento de la estimación en el año:

Movimiento de bienes realizables en recuperación créditos en el año:

2017 2016


Más: aumento contra gastos 946.799.728 785.865.124

Menos: disminución de estimac. contra ingresos (453.628.228) (682.551.847)

Menos: aplicación estimación liquid. Bienes (22.932.238) 0

Saldo al final del período ¢ 1.439.575.771 969.336.510

2017 2016

Saldo al inicio del período ¢ 1.841.638.444 1.759.658.980

Más: activos recibidos (créditos cancelados) 1.698.069.442 1.639.561.224

Más: Mejoras 2.548.654 0

Menos. activos vendidos (908.825.131) (1.557.581.760)

Saldo al final del período ¢ 2.633.431.408 1.841.638.444

72

11.6 Participación en el capital de otras empresas

La participación en el capital de otras empresas al 31 de diciembre se detalla como sigue:

El movimiento en las cuentas de participación en el capital de otras empresas durante el

año es el siguiente:

11.7 Inmuebles. mobiliario y equipo en uso

El detalle de la cuenta Inmuebles, Mobiliario y Equipo al 31 de diciembre 2017 y

diciembre 2016 es el siguiente:

Diciembre 2017 Costo y

revaluación Depreciación

acumulada Valor en

Libros

Terrenos 2.719.430.707 0 2.719.430.707

Edificaciones 3.423.351.434 731.990.445 2.691.360.989

Equipos y mobiliario 2.120.253.244 969.912.536 1.150.340.708

Equipo de cómputo 1.419.194.250 855.845.910 563.348.340

Vehículos 239.816.156 62.942.745 176.873.411

Bienes en Arrendamiento Financiero 76.377.875 11.456.606 64.921.269

Total ¢ 9.998.423.667 2.632.148.241 7.366.275.426

2017 % 2016 %

Aportaciones COST, S.A. 104.874.000 24.59% 104.801.144 24.57%

Comercial Cooseguros, S.A. 9.870.000 21.00% 9.870.000 21%

Consorcio Cooperativo Alianza

Comercial, R.L.

151.056.667 99.86% 260.397.580 100%

Grupo Empresarial, R.L. 260.272.299 17.29% 220.000.000 18.35%

Servicios Corporativos Alianza.

S.A 10.000.003 100.00% 0 0%

Total ¢ 536.072.969 595.068.724

2017 2016


Más: aumento del período 10.000.000 0

Más: Aplicación método participación 0 5.382.436

Menos: Aplicación método participación (109.340.911) 0

Capitalización Excedentes 40.272.299 0

Otros 72.857 0


73

Diciembre 2016

Costo y

revaluación

Depreciación

acumulada

Valor en

Libros

Terrenos ¢ 2.565.023.257 0 2.565.023.257

Edificios e instalaciones 2.968.319.875 625.599.556 2.342.720.319

Equipos y mobiliario 1.921.619.615 972.652.168 948.967.447

Equipo de cómputo 1.590.900.992 950.956.984 639.944.008

Vehículos 220.559.636 78.572.865 141.986.771

Vehículos Arrendamiento Financiero 76.377.875 3.818.869 72.559.006

Total ¢ 9.342.801.251 2.631.600.442 6.711.200.808

74

DETALLE DE MOVIMIENTOS DE LA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO DE USO

Coopealianza, R.L. Diciembre de 2017

Terreno Edificio Vehículos

Vehículos Arrend.

Financiero

Mobiliario y

Equipo

Equipo de

Cómputo Total

Costo al inicio del año 2.565.023.257 2.968.319.875 220.559.636 76.377.875 1.921.619.615 1.590.900.992 9.342.801.250

Compra de Activos 154.407.450 455.031.559 73.419.760 0 389.665.689 133.427.780 1.205.952.238

Adiciones 0 0 0 0 0 0 0

Retiros 0 0 0 0 (156.518.425) (284.767.400) (441.285.825)

Venta de Activos 0 0 (54.163.240) 0 (34.520.276) (20.367.122) (109.050.638)

Otros 0 0 0 0 6.640 0 6.640

Al final del período 2.719.430.707 3.423.351.434 239.816.156 76.377.875 2.120.253.243 1.419.194.250 9.998.423.665

Depreciación Acumulada Al Inicio del año 0 625.599.556 78.572.865 3.818.869 972.652.168 950.956.984 2.631.600.442

Gasto del año 0 106.390.888 12.543.413 7.637.738 154.937.776 191.584.288 473.094.104

Retiros por Ventas 0 0 (28.173.533) 0 (15.985.824) (3.885.878) (48.045.235)

Retiros por Liquidaciones 0 0 0 0 (141.698.124) (282.809.484) (424.507.608)

Otros 0 0 0 0 6.540 0 6.540

Al Final de período 0 731.990.444 62.942.745 11.456.607 969.912.536 855.845.910 2.632.148.243

Saldo final neto 2.719.430.707 2.691.360.990 176.873.411 64.921.268 1.150.340.707 563.348.340 7.366.275.422

75

DETALLE DE MOVIMIENTOS DE LA PROPIEDAD. MOBILIARIO Y EQUIPO DE USO

Coopealianza. R.L. Diciembre de 2016

Terreno Edificio Vehículos

Vehículos

Arrend.

Financiero

Mobiliario y

Equipo

Equipo de

Cómputo Total

Costo al inicio del año 1.893.021.251 2.588.403.564 234.534.055 0 1.794.442.225 1.536.824.126 8.047.225.221

Compra de Activos 672.002.007 379.916.311 9.183.848.75 0 420.480.119 223.423.908 1.705.006.194

Retiros 0 0 0 0 (120.564.410) (123.525.026) (244.089.436)

Venta de Activos 0 0 (23.158.268) 0 (172.738.318) (45.822.016) (241.718.602)

Adquisición vehículos leasing financiero 0 0 0 76.377.875 0 0 0

Otros 0 0 0 0 0 0 0

Al final del período 2.565.023.258 2.968.319.875 220.559.636 76.377.875 1.921.619.616 1.590.900.992 9.342.801.252

Depreciación Acumulada Al Inicio del año 0 530.202.028 92.925.650 0 1.213.641.324 957.489.845 2.794.258.847

0

Gasto del año 0 95.397.527 32.305.197 3.818.869 203.065.562 241.705.985 576.293.140

Retiros por Ventas 0 0 (19.270.412) 0 (130.044.648) (43.399.697) (192.714.757)

Retiros por Liquidaciones 0 0 0 0 (112.649.515) (111.769.184) (224.418.699)

Disminución contra ingreso 0 0 (27.387.570) 0 (201.360.554) (93.069.964 (321.818.088)

Al Final de período 0 625.599.555 78.572.865 3.818.869 972.652.169 950.956.985 2.631.600.443

Saldo final neto 2.565.023.258 2.342.720.320 141.986.771 72.559.006 948.967.447 639.944.007 6.711.200.809

76

11.8 Otros activos

Al 31 de diciembre los otros activos se componen de:

2017 2016

Gastos pagados por anticipado ¢ 274.179.160 301.711.708

Mejoras a propiedades en arrendamiento 484.023.691 334.808.060

Amortización de mejoras a propiedades (1)

arrendadas (1) (129.578.000) (145.999.156)

Bienes diversos 776.102.784 833.577.268

Operaciones pendientes de imputación 609.129.881 715.905.045

Valor origen software 320.541.263 496.130.472

Amortización acumulada software (2) (127.507.416) (255.175.735)

Valor origen otros bienes intangibles 405.461.690 362.681.411

Amortización acumulada otros bienes (3)

Intangibles (3) (167.053.936) (280.040.596)

Otros activos restringidos 50.762.285 29.665.042

Total ¢ 2.496.061.402 2.393.263.519

1. El movimiento de la amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler se

detalla así:

2017 2016


Salidas por exclusiones (114.816.227) (143.987.654)

Aumento contra gastos 98.395.071 74.297.412


2. El movimiento de la amortización acumulada del software se detalla así:

2017 2016


Salidas por exclusiones (220.177.016) (70.355.460) Aumento contra gastos 92.508.697 113.081.031


3. El movimiento de la amortización acumulada de licencias se detalla así:

2017 2016


Aumento contra gastos 259.522.281 247.973.286

Salidas por exclusiones (372.508.941) (177.677.463)


77

11.9 Obligaciones con el público

Al 31 de diciembre las obligaciones con el público se detallan a continuación:

2017 2016

Depósitos de ahorro a la vista

Corriente colones 17.541.577.989 16.457.010.142

Corriente dólares 3.252.502.939 2.596.921.290

Salarios 2.166.422.173 2.144.501.936

Infantil 215.961.285 212.616.385

Pensiones 568.815.364 536.331.603

Ahorro corporativo colones 807.503.638 1.080.638.531

Ahorro corporativo dólares 8.476.317 10.758.515

Juvenil dólares 766.434 589.518

Captaciones a plazo vencidas 2.226.888.988 1.808.735.441

Ahorro alianza superior colones 1.969.086.328 2.488.042.014

Ahorro alianza superior dólares 98.559.181 85.311.620

Ahorro vacacional 151.607.426 166.897.354

Ahorro estudiantil 281.463.393 280.423.022

Depositos Dietas Directivos 17.680.055 0

Ahorro pago pólizas 202.225 231.271

Total ¢ 29.307.513.735 27.869.008.642

Otras obligaciones a la vista con el

Público:

Otras obligaciones a la vista colones 6.024.396 4.423.138

Otras obligaciones a la vista dólares 2.943.101 2.786.081

Total ¢ 8.967.498 7.209.219

Depósitos de ahorro a plazo:

Colones

Certificados a plazo 254.140.246.104 223.787.771.158

Ahorros a plazo 5.555.230.803 4.209.124.220

Cargos por pagar 2.585.199.004 2.518.089.803

¢ 262.280.675.911 230.514.985.181

Dólares

Certificados a plazo 3.038.618.709 2.176.060.684

Ahorros a plazo 66.161.238 41.328.239

Cargos por pagar 12.543.779 8.081.456

3.117.323.725 2.225.470.378

Total ¢ 294.714.480.869 260.616.673.420

78

Las tasas de interés por obligaciones con el público a diciembre 2017 y diciembre 2016

se detallan a continuación:

Dic-17 dic-16

Mínima Máxima Mínima Máxima

Ahorros vista

colones 0.00% 1.25% 0.00% 2.50%

Ahorros vista

dólares 0.00% 0.50% 0.00% 0.50%

Ahorros a plazo Colones Dólares Colones Dólares

Ahorro Navideño 7.00% 2.65% 5.50% 2.50%

Ahorro para Inversión 8.50% 3.25% 8.25% 2.75%

Certificados ahorro a

Plazo fijo Tradicional Colones Dólares Colones Dólares

Un mes 4.00% 0.65% 2.15% 0.45%

Dos meses 4.75% 0.85% 2.95% 0.50%

Tres meses 5.75% 1.25% 4.00% 0.85%

Cuatro meses 6.00% 1.65% 4.50% 1.10%

Cinco meses 6.25% 1.85% 5.25% 1.35%

Seis meses 6.75% 2.50% 6.00% 1.85%

Siete meses 7.00% 2.60% 6.25% 2.15%

Ocho meses 7.25% 2.65% 6.75% 2.35%

Nueve meses 7.50% 2.95% 7.25% 2.50%

Diez meses 7.65% 3.00% 7.75% 2.50%

Once meses 7.75% 3.05% 7.90% 2.65%

Doce meses 8.50% 3.25% 8.25% 2.75%

Veinticuatro meses 9.50% 3.95% 8.70% 2.85%

Treinta y seis meses 9.75% 4.10% 9.20% 2.85%

Cuarenta y ocho meses 10.25% 4.45% 9.75% 3.00%

Sesenta meses 10.50% 4.65% 10.10% 3.00%


Plazo fijo

Desmaterializado Colones Dólares Colones Dólares

Un mes 4.25% 0.65% 2.40% 0.60%

Dos meses 5.00% 0.85% 3.20% 0.65%

Tres meses 6.00% 1.25% 4.25% 1.00%

Cuatro meses 6.25% 1.65% 4.75% 1.25%

79


Plazo fijo

Desmaterializado Colones Dólares Colones Dólares

Cinco meses 6.50% 2.00% 5.50% 1.50%

Seis meses 7.00% 2.65% 6.25% 2.00%

Siete meses 7.25% 2.75% 6.50% 2.30%

Ocho meses 7.50% 2.80% 7.00% 2.50%

Nueve meses 7.75% 3.10% 7.50% 2.65%

Diez meses 7.90% 3.15% 8.00% 2.65%

Once meses 8.00% 3.20% 8.15% 2.80%

Doce meses 8.75% 3.40% 8.50% 2.90%




Sesenta meses 10.75% 4.80% 10.35% 3.15%


Plazo fijo Electrónico Colones Dólares Colones Dólares

15 Días 3.25% 0.30% 1.40% 0.30%

Un mes 4.25% 0.65% 2.40% 0.60%

Dos meses 5.00% 0.85% 3.20% 0.65%

Tres meses 6.00% 1.25% 4.25% 1.00%

Cuatro meses 6.25% 1.65% 4.75% 1.25%

Cinco meses 6.50% 2.00% 5.50% 1.50%

Seis meses 7.00% 2.65% 6.25% 2.00%

Siete meses 7.25% 2.75% 6.50% 2.30%

Ocho meses 7.50% 2.80% 7.00% 2.50%

Nueve meses 7.75% 3.10% 7.50% 2.65%

Diez meses 7.90% 3.15% 8.00% 2.65%

Once meses 8.00% 3.20% 8.15% 2.80%

Doce meses 8.75% 3.40% 8.50% 2.90%




Sesenta meses 10.75% 4.80% 10.35% 3.15%

80

11.10 Obligaciones con entidades

Al 31 de diciembre las otras obligaciones financieras se componen de:

2017 2016

Obligaciones con entidades financieras del país

Banco Crédito Agrícola de Cartago ¢ 0 236.974.946

Banco Popular y de Desarrollo Comunal 4.687.129.106 5.763.327.983

Banco Hipotecario La Vivienda (BANHVI) 8.843.847.157 9.781.496.005

Banco Improsa 0 0

Prival Bank 462.505.361 970.473.933

Scotiabank 1.125.000.000 0

Banco Costa Rica 10.164.807.540 12.898.724.457

Bac-San José Leasing 53.043.120 61.107.269

Subtotal 25.336.332.284 29.712.104.593

Obligaciones con entidades financieras del exterior

BCIE 2.362.240.689 2.599.563.536

BICSA 3.084.318.783 3.267.981.577

Global Bank 2.484.023.655 2.701.614.401

Banco Agromercantil 146.325.199 708.065.857

Subtotal 8.076.908.326 9.277.225.371

Obligaciones con otros financiamientos

Oikocredit 2.129.608.853 2.737.743.026

INFOCOOP 2.129.608.853 2.737.743.026

Subtotal 35.542.849.463 41.727.072.989

Total obligaciones

Cargos por pagar por obligaciones financieras 161.835.015 176.663.875

Total ¢ 35.704.684.478 41.903.736.864

81

El detalle de las obligaciones financieras es el siguiente:

Diciembre 2017

Entidad N° Operación Plazo

años

Tasa

Interés Tipo de garantía 31/12/2017

INFOCOOP 1320-06237 15 años 8.00% Cartera de Crédito 173.076.805




INFOCOOP 1315-10601 7 años 9.00% Cartera de Crédito 1.173.711.484

BANCO POPULAR 07-06-018230-5 15 años 7.40% Cartera de Crédito 229.262.807






BANCO POPULAR 007-083-032540-7 10 años 7.90% CDP En Garantía 1.022.865.052

BANCO POPULAR 007-083-032539-0 10 años 7.90% CDP En Garantía 486.668.424

BANCO POPULAR 19605-6 15 años 8.40% Hipotecaria 88.531.816










BANHVI 2 15 años 7.40% Cartera de Crédito 736.214.223






BANHVI 10 10 años 10.00% Cartera de Crédito 1.140.190.007




BANHVI 20 15 años 8.15% CDP En Garantía 1.363.552.272

82


años

Tasa



BCR 5337 10 años 5.90% Cartera de Crédito 900.000.000












BCR 5685 10 años 5.95% Cartera de Crédito 1.122.962.238


BCR 562-5898222 6 años 10.30% Cartera de Crédito 108.792.364


BCR 562-5941699 5 años 10.55% Cartera de Crédito 3.094.875.611


BCR 5961363 1 año 8.65% Hipotecaria 25.000.000

BCR 5962754 2 años 8.30% Hipotecaria 6.250.000

BCR 5968023 1 año 8.30% Hipotecaria 28.000.000

PRIVAL BANK 0011030003582 3 años 9.80% Cartera de Crédito 462.505.361

SCOTIABANK 430000033536 3 años 9.25% Cartera de Crédito 1.125.000.000

B.C.I.E 413/09 10 años 8.60% Cartera de Crédito 29.287.960







Sub total Colones 27.738.041.076

Dólares B.C.I.E $ 116/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito 87.228.680

B.C.I.E $ 203/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito 79.298.800



83


años

Tasa




B.C.I.E $ 402/14A 20 años 4.30% Cartera de Crédito 242.163.146

B.C.I.E $ 403/14A 20 años 4.30% Cartera de Crédito 132.868.153


Global Bank $ 350004619 8 años 6.00% Hipotecaria 1.528.183.287

Global Bank $ 35005675 8 años 6.00% Hipotecaria 207.728.063




BAC- San Jose $ 45002121 6 años 5.90% Vehículo 10.613.074





BAM 10635656 5 años 7.25% Cartera de Crédito 146.325.199

BICSA 50121700 6 años 6.00% Cartera de Crédito 1.304.858.882

BICSA 50121701 6 años 6.75% Cartera de Crédito 1.568.824.570

BICSA 60000447 6 años 6.25% Cartera de Crédito 210.635.330

Sub total Dólares 7.804.808.387

Total 35.542.849.463

Diciembre 2016


años

Tasa

Interés Tipo de garantía

Monto al

31/12/2016

INFOCOOP 1320-06237 15 años 8.00% Cartera de Crédito ¢ 214.748.401




INFOCOOP 1315-10601 7 años 9.00% Cartera de Crédito ¢ 1.369.445.286

BANCO POPULAR 07-06-018230-5 15 años 6.10% Cartera de Crédito ¢ 269.746.817



BANCO POPULAR 07-083-025823-5 10 años 11.50% CDP EN GARANTIA ¢ 112.054.252





84


años

Tasa


Monto al

31/12/2016

BANCO POPULAR 007-083-032540-7 10 años 6.60% CDP EN GARANTIA ¢ 1.140.094.042


BANCO POPULAR 19605-6 15 años 7.10% Hipotecaria ¢ 101.707.416









B.C.A.C 203-9-32664802 5 años 6.25% Cartera de Crédito ¢ 122.689.881



BANHVI 2 15 años 6.15% Cartera de Crédito ¢ 854.222.758

BANHVI 4 15 años 6.15% Cartera de Crédito ¢ 1.142.120.569





BANHVI 10 10 años 10.00% Cartera de Crédito ¢ 1.291.341.729




BANHVI 20 15 años 6.90% CDP EN GARANTIA ¢ 1.426.541.235


BCR 5337 10 años 4.60% Cartera de Crédito ¢ 1.050.000.000

BCR 5060 5 años 4.65% Cartera de Crédito ¢ 307.496.562












BCR 5685 10 años 4.90% Cartera de Crédito ¢ 1.225.621.702

85


años

Tasa


Monto al

31/12/2016

BCR 562-5898222 6 años 9.65% Cartera de Crédito ¢ 323.920.739

BCR 562-5905877 6 años 9.90% Cartera de Crédito ¢ 539.990.154

BCR 562-5924898 5 años 9.90% Cartera de Crédito ¢ 1.203.795.757

BCR 562-5941699 5 años 9.90% Cartera de Crédito ¢ 4.048.042.541

BCR 5961363 1 año 7.25% Hipotecaria ¢ 75.000.000

PRIVAL BANK ¢ 970.473.933

B.C.I.E 413/09 10 años 7.65% Cartera de Crédito ¢ 43.931.940







Sub total Colones ¢ 32.830.948.989

Dólares

B.C.I.E $ 116/11 10 años 5.80% Cartera de Crédito ¢ 108.539.640






B.C.I.E $ 402/14A 20 años 4.04472% Cartera de Crédito ¢ 248.356.896

B.C.I.E $ 403/14A 20 años 4.04472% Cartera de Crédito ¢ 136.266.541


Global Bank $ 350004619 8 años 6.00% Hipotecaria 1.682.249.993










BAM 10635656 5 años 6.50% Cartera de Crédito ¢ 708.065.857

BICSA 50121700 6 años 5.25% Cartera de Crédito ¢ 1.502.841.977

BICSA 50121701 6 años 6.25% Cartera de Crédito ¢ 1.765.139.600

Subtotal Dólares ¢ 8.896.124.000

Total ¢ 41.727.072.989

86

11.11 Otras cuentas por pagar y provisiones

Las otras cuentas por pagar y provisiones al 31 de diciembre se componen de:

2017 2016

Cuentas por pagar diversas

Honorarios por pagar 79.781.596 43.237.434

Impuestos por pagar por cuenta de la entidad 96.571.755 0

Aportaciones patronales por pagar 211.060.736 210.895.180

Impuestos retenidos por pagar 18.368.634 14.116.548

Otras retenciones a terceros por pagar 153.574.723 94.995.464

Excedentes por pagar 0 12.168

Participación sobre excedentes por pagar 161.194.027 0

Obligaciones por pagar partes relacionadas 40.734.022 162.368.532

Vacaciones acumuladas por pagar 252.819.427 303.026.526

Aguinaldo acumulado por pagar 48.779.635 45.500.969

Cuentas por pagar bienes adjudicados 13.493.008 1.511.727

Acreedores varios (1) 6.209.123.951 5.809.275.203

Subtotal 7.285.501.515 6.684.939.752

Provisiones 730.923.361 984.553.329

Total ¢ 8.016.424.875 7.669.493.081

(1) La composición de los acreedores varios, se detalla de la siguiente manera.

2017 2016

Protectora de créditos 4.637.573.644 4.198.822.375

Otros 1.571.550.307 1.610.452.829

Total ¢ 6.209.123.951 5.809.275.203

Los movimientos de las provisiones durante los periodos 2017 y 2016 se detallan a

continuación:

87

Coopealianza, R.L.

A diciembre de 2017 la cuenta de provisiones se detalla así:

Prestaciones

legales

Asamblea

Delegados

Pre-Asambleas

Delegados Otras Total

Saldo al inicio del período ¢ 805.610.988 68.651.632 54.932.011 55.358.698 984.553.329

Gasto del año 527.517.327 62.000.000 46.500.000 94.936.881 730.954.208

Uso en el año (35.155.640) (69.132.291) (11.441.163) (85.351.238) (201.080.332)

Traslados del Fondo de Cesantía 282.735.648 0 0 0 282.735.648)

Pago del traslado del Fondo de Cesantía (295.776.089) 0 0 (805.926.71) (296.582.016)

Reversión de Provisión contra Ingreso 0 0 (74.997.878) (443.907) (75.441.785)

Traslado Provisión a Fondo Cesantía (694.215.692) 0 0 0 (694.215.692)

Saldo al final del período ¢ 590.716.543 61.519.341 14.992.970 63.694.507 730.923.361

88

Grupo Financiero Alianza A diciembre de 2016 la cuenta de provisiones se detalla así:

Prestaciones

legales

Asamblea

Delegados

Pre-

Asamblea

Delegados Otras Total

Saldo al inicio del período ¢ 56,937,466 60,501,989 0 41,217,061 158,656,516

Gasto del año 746.299.240 72.000.000 90.000.000 447.976.494 1.356.275.734

Uso en el año (462.608) (63.850.357) (35.067.989) (343.023.311) (442.404.265)

Traslados del Fondo de Cesantía 108.968.941 0 0 0 108.968.941

Pago del traslado del Fondo de Cesantía (108.912.283) 0 0 0 (108.912.283)

Reversión de Provisión contra Ingreso 0 0 0 (92.257.120) (92.257.120)

Traslado de Subsidiarias 0 0 0 1.445.573 1.445.573

Otros 2.780.232 0 0 0 2.780.232

Saldo al final del período ¢ 805.610.988 68.651.632 54.932.011 55.358.698 984.553.329

89

11.12 Reservas patrimoniales

Al 31 de diciembre las reservas patrimoniales se detallan como sigue:

Capital 2017 2016

Capital pagado ordinario 46.696.355.999 41.432.473.258

Ajustes al patrimonio (1.181.760.971) 657.653.935

Total Capital ¢ 45.514.595.028 42.090.127.193

Reservas estatutarias

Reserva de bienestar social 1.292.220.403 1.149.326.777

Reserva de educación 449.067.503 909.151.565

Subtotal 1.741.287.906 2.058.478.342

Reservas voluntarias 7.182.406.577 6.319.588.521

Reserva legal 8.176.425.297 7.084.879.300

Otras reservas 1.656.260.761 1.376.095.032

Total reservas ¢ 18.756.380.540 16.839.041.195

11.13 Ingresos financieros por cartera de crédito

Por los periodos terminados el 31 de diciembre los ingresos financieros por cartera de

crédito son:

2017 2016

Ingresos financieros por créditos

vigentes:

Por préstamos con otros recursos ¢ 39.239.468.048 34.653.025.136

Por tarjetas de crédito 639.616.756 503.255.921

Productos por cartera crédito restringida 7.705.103.138 8.762.728.576

Productos por venta de bienes a plazo 295.679.556 270.038.666

Por crédito vencidos y en cobro judicial 133.598.444 108.319.658

Total ¢ 48.013.465.941 44.297.367.957

11.14 Ingresos y Gastos financieros por diferencial cambiario

Por los periodos terminados el 31 de diciembre son los siguientes:

2017 2018

Ingresos

Por obligaciones con el público ¢ 109.552.537 34.666.761

Por otras obligaciones financieras 138.591.077 45.352.111

Por otras cuentas por pagar 47.357.098 23.228.840

Por disponibilidades 470.389.156 485.859.743

Por depósitos plazo e inversiones 235.550.491 151.378.941

90

2017 2018

Por créditos vigentes 364.865.435 201.184.948

Por créditos vencidos y cobro judicial 68.391.546 47.845.264

Por otras cuentas por cobrar 18.171.827 16.650.471

Total Ingresos ¢ 1.452.869.167 1.006.167.078

Gastos 2017 2016

Por obligaciones con el público ¢ 281.596.345 170.001.395

Por otras obligaciones financieras 420.925.326 274.679.426

Por otras cuentas por pagar y provisiones 16.985.218 11.676.714

Por disponibilidades 85.111.131 25.023.160

Por depósitos a plazo e inversiones valores 93.331.167 25.208.923

Por créditos vigentes 148.743.448 52.738.734

Por otras cuentas por cobrar 10.164.846 3.908.075

Total Gastos ¢ 1.056.857.481 563.236.427

Total Neto 396.011.686 442.930.651

11.15 Ingresos por inversiones

Por los períodos terminados el 31 de diciembre los ingresos financieros por valores y

depósitos a plazo son:

2017 2016

Productos por inversiones en valores

disponibles para la venta

¢

7.400.485.975 5.536.471.432

Total 7.400.485.975 5.536.471.432

11.16 Otros ingresos financieros

Por los períodos terminados el 31 de diciembre los otros ingresos financieros se

componen en la siguiente forma:

2017 2016

Otros ingresos financieros diversos 377.399.120 1.426.968.805

Subtotal 377.399.120 1.426.968.805

Ganancia instr. financ. mantenido

p/venta 271.546.915 789.558.703

Total ¢ 648.946.035 2.216.527.508

91

11.17 Gastos financieros por obligaciones con el público

Por los períodos terminados el 31 de diciembre los gastos financieros por obligaciones

con el público consisten en:

2017 2016

Por captaciones a la vista ¢ 284.578.536 285.962.546

Por captaciones a plazo 24.349.910.528 21.751.630.715

Total ¢ 24.634.489.064 22.037.593.261

11.18 Gastos financieros por obligaciones con entidades financieras

Por los períodos terminados el 31 de diciembre los gastos financieros por otras

obligaciones financieras se detallan así:

2017 2016

Gastos por obligaciones a plazo con

entidades financieras 2.912.503.112 3.396.788.740

Total ¢ 2.912.503.112 3.396.788.740

11.19 Gastos de personal

Por los períodos terminados el 31 de diciembre los gastos de personal incluyen:

2017 2016

Sueldos y bonificaciones ¢ 4.888.494.606 4.447.061.601

Remuneración a directores 135.327.051 133.448.672

Viáticos 155.179.634 119.086.828

Décimo tercer sueldo 554.396.737 519.199.391

Vacaciones 239.150.907 224.379.952

Incentivos 57.525.488 54.246.862

Otras retribuciones 1.296.993.185 1.368.897.658

Preaviso y Cesantía 596.165.552 777.724.108

Cargas sociales patronales 1.493.313.014 1.399.251.722

Refrigerios 37.454.692 35.447.439

Vestimenta 78.032.403 44.111.262

Capacitación 756.413 979.130

Seguros para el personal 112.610.520 108.701.958

Salario escolar 205.100.602 187.328.653

Fondos de Capitalización 199.322.625 186.834.878

92

2017 2016

Otros gastos de personal 147.462.164 96.223.946

Total ¢ 10.197.285.595 9.702.924.059

11.20 Otros gastos de administración

Por los períodos terminados el 31 de diciembre los otros gastos de administración

fueron:

2017 2016

Servicios externos ¢ 1.371.459.780 1.156.376.095

Movilidad y comunicación 755.760.555 433.602.512

Gastos de infraestructura 2.537.920.985 2.403.100.122

Gastos generales 1.700.715.955 1.754.097.036

Total ¢ 6.365.857.275 5.747.175.764

11.21 Otras cuentas de Orden

Por los períodos terminados el 31 de diciembre las otras cuentas de orden se componen

de:

2017 2016

Cuenta de orden por cuenta propia

Operaciones corrientes, a plazos,

recompras y administración de cartera

Garantías recibidas en poder de la entidad ¢ 628.737.628.017 508.985.200.756

Garantías recibidas en poder de terceros 50.493.327.791 69.098.296.672

Líneas de crédito otorgadas pendientes 8.037.511.977 0

Créditos liquidados 17.178.414.353 12.485.676.656

Productos en suspenso cartera de crédito 326.451.732 220.148.285

Cuentas de registro varias 80.519.569.021 73.269.148.428

Cuenta de orden por cuenta terceros

Administración comisiones de confianza ¢ 2.023.167.890 1.480.474.851

Bienes en custodia de terceros 2.376.278.721 1.959.240.783

Total otras cuentas de orden ¢ 789.692.349.501 667.498.186.432

93

11.22 Otros ingresos de operación

Por los períodos terminados el 31 de diciembre los otros ingresos de operación son:

2017 2016

Comisiones por servicios ¢ 1.633.135.302 1.528.047.995

Por bienes realizables 501.774.189 742.197.679

Por participación en el capital de otras

empresas 40.272.302 5.382.436

Otros ingresos con partes relacionadas 19.931.599 8.563.688

Otros ingresos operativos 1.201.227.184 816.103.439

Total ¢ 3.396.340.576 3.100.295.237

11.23 Otros gastos de operación

Por los períodos terminados el 31 de diciembre de los otros gastos de operación son:

Nota 12 Concentraciones de activos y pasivos

COOPEALIANZA, R.L., no ha determinado otras concentraciones de activos y pasivos que

deban ser reveladas.

Nota 13 Vencimiento de activos y pasivos

El vencimiento de activos y pasivos al 31 de diciembre se detalla en el cuadro que sigue:

2017 2016

Comisiones por servicios ¢ 632.043.619 536.909.821

Por bienes realizables 1.191.635.197 1.099.910.320

Por participación 109.144.173 0

Por bienes diversos 16.778.316 19.670.736

Por provisiones 24.637.015 40.259.571

Otros gastos con partes relacionadas 325.915.505 360.031.377

Otros gastos operativos 1.237.959.296 800.040.397

Total ¢ 3.538.113.121 2.856.822.222

94

Calce de plazos en colones y monedas extranjeras

GRUPO FINANCIERO ALIANZA

Al 31 de diciembre 2017

Colones A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días De 181a 365

días

Más de 365

días

Partidas

vencidas más

30 días

Total

Disponibilidades MN ¢ 5.198.904.166 0 0 0 0 0 0 0 5.198.904.166 Inversiones MN 12.689.750 12.702.979.470 6.758.901.449 7.004.293.936 11.087.491.801 13.440.117.257 55.558.096.582 0 106.564.570.245

Cartera de crédito MN 0 3.237.476.947 1.558.319.019 2.141.488.661 5.162.822.212 9.152.689.208 242.371.003.352 17.834.370.316 281.458.169.715

Total recuperación de activos MN 5.211.593.916 15.940.456.417 8.317.220.468 9.145.782.597 16.250.314.013 22.592.806.465 297.929.099.934 17.834.370.316 393.221.644.126

0

Obligaciones con el público MN 25.910.313.985 28.144.072.712 21.492.047.798 22.247.030.577 44.517.941.100 75.276.233.953 68.018.150.766 0 285.605.790.891 Obligaciones con entidades financieras

MN 0 528.124.581 589.533.420 570.678.684 1.686.328.884 3.189.207.660 21.174.167.846 0 27.738.041.075 Cargos por pagar MN 50.969.066 1.359.303.574 246.596.947 250.409.497 361.562.350 227.034.552 223.831.650 0 2.719.707.636

Total vencimiento de pasivos MN 25.961.283.051 30.031.500.867 22.328.178.165 23.068.118.758 46.565.832.334 78.692.476.165 89.416.150.262 0 316.063.539.602

Diferencia (activos -pasivos) MN ¢ -20.749.689.135

-

14.091.044.450 -14.010.957.697 -13.922.336.161 -30.315.518.321 -56.099.669.700 208.512.949.672 17.834.370.316 77.158.104.524

Dólares A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días

De 181a 365

días

Más de 365

días

Partidas

vencidas más

30 días Total

Disponibilidades ME ¢ 880.900.606 0 0 0 0 0 0 0 880.900.606

Inversiones ME 0 1.958.927.992 0 196.594 21.749.999 378.865.276 3.701.095.420 0 6.060.835.281

Cartera crédito ME 0 88.659.960 87.545.085 50.081.783 136.901.614 269.228.314 6.349.327.992 1.103.824.103 8.085.568.851

Total recuperación de activos ME 880.900.606 2.047.587.952 87.545.085 50.278.377 158.651.613 648.093.590 10.050.423.412 1.103.824.103 15.027.304.738

Obligaciones con el público ME 3.406.167.248 709.759.735 353.007.897 384.160.153 591.619.918 632.484.731 433.747.511 0 6.510.947.193

Obligaciones con entidades financieras

ME

0 83.489.588 227.306.323 100.070.962 266.169.640 543.989.513 6.583.782.360 0 7.804.808.386

Cargos por pagar ME 7.339.546 22.499.788 4.351.023 1.854.657 1.459.273 2.010.168 355.706 0 39.870.161

Total vencimiento de pasivos ME 3.413.506.794 815.749.111 584.665.243 486.085.772 859.248.831 1.178.484.412 7.017.885.577 0 14.355.625.740

Diferencia (activos -pasivos) ME ¢ -2.532.606.188 1.231.838.841 -497.120.158 -435.807.395 -700.597.218 -530.390.822 3.032.537.835 1.103.824.103 671.678.998

6.092.494.522 17.988.044.369 8.404.765.553 9.196.060.974 16.408.965.626 23.240.900.055 307.979.523.346 18.938.194.419 408.248.948.864

29.374.789.845 30.847.249.978 22.912.843.408 23.554.204.530 47.425.081.165 79.870.960.577 96.434.035.839 0 330.419.165.342

95

Colones A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días

De 181a 365

días Más de 365 días

Partidas

vencidas más

30 días

Total

Disponibilidades MN ¢ 5.632.207.674 0 0 0 0 0 0 0 5.632.207.674

Inversiones MN 813.459 26.708.399.778 3.343.039.250 4.439.485.103 10.381.414.470 15.363.505.141 46.401.977.460 0 106.638.634.661

Cartera de crédito MN 0 2.687.733.185 1.490.207.584 1.739.745.877 4.567.961.326 8.013.586.419 212.445.984.824 15.094.722.237 246.039.941.451

Total recuperación de activos MN 5.633.021.133 29.396.132.962 4.833.246.834 6.179.230.980 14.949.375.796 23.377.091.560 258.847.962.284 15.094.722.237 358.310.783.786

Obligaciones con el público MN 25.121.591.286 20.756.668.344 20.037.130.972 17.909.637.736 42.921.043.878 77.588.566.000 48.783.848.448 0 253.118.486.664 Obligaciones con entidades

financieras MN 0 541.670.438 601.915.390 589.887.357 1.751.635.948 3.470.562.177 25.875.277.678 0 32.830.948.989

Cargos por pagar MN 59.678.207 1.218.700.130 280.582.810 228.399.538 309.341.637 291.039.753 283.402.098 0 2.671.144.173

Total vencimiento de pasivos MN 25.181.269.493 22.517.038.912 20.919.629.172 18.727.924.631 44.982.021.464 81.350.167.930 74.942.528.224 0 288.620.579.826

Diferencia (activos -pasivos) MN ¢ (19.548.248.360) 6.879.094.050 (16.086.382.338) (12.548.693.651) (30.032.645.668) (57.973.076.370) 183.905.434.060 15.094.722.237 69.690.203.960

Dólares

A la Vista De 1 a 30 días De 31 a 60 días De 61 a 90 días De 91a 180 días De 181a 365

días Más de 365 días

Partidas

vencidas más

30 días

Total

Disponibilidades ME ¢ 1.111.755.520 0 0 0 0 0 0 0 1.111.755.520

Inversiones ME 0 2.708.813.898 328.920.608 191.135 175.325.938 2.780.731 2.054.353.905 0 5.270.386.215

Cartera crédito ME 0 89.640.421 72.278.395 48.417.327 143.109.543 269.315.812 7.546.543.408 511.367.996 8.680.672.903

Total recuperación de activos ME 1.111.755.520 2.798.454.319 401.199.003 48.608.462 318.435.481 272.096.543 9.600.897.313 511.367.996 15.062.814.638

Obligaciones con el público ME 2.754.626.575 562.800.185 296.936.109 309.540.631 254.414.526 666.976.587 126.720.885 0 4.972.015.498

Obligaciones con entidades

financieras ME 0 79.941.385 214.810.242 91.767.667 383.283.268 776.523.409 7.349.798.029 0 8.896.124.000

Cargos por pagar ME 7.589.843 16.231.084 4.467.738 1.347.481 1.049.584 755.924 249.307 0 31.690.960

Total vencimiento de pasivos ME 2.762.216.418 658.972.654 516.214.089 402.655.779 638.747.378 1.444.255.919 7.476.768.220 0 13.899.830.458

Diferencia (activos -pasivos) ME ¢ (1.650.460.898) 2.139.481.665 (115.015.086) (354.047.317) (320.311.897) (1.172.159.376) 2.124.129.093 511.367.996 1.162.984.180

6.744.776.653 32.194.587.282 5.234.445.837 6.227.839.442 15.267.811.277 23.649.188.103 268.448.859.597 15.606.090.233 373.373.598.424

27.943.485.911 23.176.011.566 21.435.843.261 19.130.580.410 45.620.768.841 82.794.423.849 82.419.296.444 0 302.520.410.284

Calce de plazos en colones y monedas extranjeras

Al 31 de diciembre 2016

96

El calce de plazos se define como el instrumento que brinda un panorama respecto a la

planificación que ejerce el intermediario financiero en la obtención y canalización de los

recursos, es decir la captación y colocación de los recursos financieros. La administración o

gestión de la liquidez que realiza Coopealianza, R.L. es efectiva y adecuada, considerando

su tamaño y volumen de transacciones, manteniendo suficientes activos líquidos o de fácil

realización, respaldados mayoritariamente con títulos de Gobierno o Banco Central que

presentan características de bursatilidad. Además, cuenta con una cartera de crédito que, en

buena parte, está respaldada por hipotecas que pueden ser descontadas y en forma

complementaria una buena gestión de cartera que permite mantener niveles de morosidad

bajos de acuerdo con los criterios de evaluación del órgano supervisor.

En línea con lo anterior, la normativa interna y externa establece que se debe mantener un

control sobre el indicador de calce de plazos a uno y tres meses, los cuales, son calculados

en forma mensual, de acuerdo a la metodología definida por la Superintendencia General de

Entidades Financieras. El calce de plazos a diciembre 2017 a uno y a tres meses es de 2.52 y

1.24 vez, mientras que el límite permitido es de 0.70 y 0.83 veces respectivamente. De

acuerdo con los resultados obtenidos, se observa que la entidad mantiene una liquidez robusta

y continúa en categoría de riesgo normal en ambos indicadores reflejando una calificación

en el área de liquidez de 1.00, el cual es el máximo resultado que una entidad puede pretender.

En resumen, la entidad presenta un riesgo de liquidez normal de acuerdo con la matriz de

evaluación denominada Camels, observándose una tendencia sostenida sobre los valores

obtenidos en esos indicadores a lo largo del año 2016 y 2017.

Además de los recursos a menos de noventa días, la entidad cuenta con un portafolio de

inversiones de fácil realización, lo que favorece la administración del riesgo de liquidez y

por ende la capacidad para atender el vencimiento de las obligaciones, garantizándose el pago

de los pasivos o captaciones que no son renovadas.

Nota 14 Riesgo de liquidez y de mercado

14.1 Riesgo de liquidez

Según el Acuerdo SUGEF 17-13 Reglamento sobre la administración del riesgo de liquidez,

el riesgo de liquidez “Es la posibilidad de una pérdida económica debido a la escasez de

fondos que impediría cumplir las obligaciones en los términos pactados. El riesgo de liquidez

también puede asociarse a un instrumento financiero particular, y está asociado a la

profundidad financiera del mercado en el que se negocia para demandar u ofrecer el

instrumento sin afectación significativa de su valor”. Además, se establece que la

administración de riesgo de liquidez, “es el Proceso por medio del cual una entidad

supervisada identifica, mide, evalúa, monitorea, controla, mitiga y comunica el riesgo de

liquidez”.

97

Para una mayor comprensión de este riesgo, se presentarán algunos extractos del acuerdo

supra citado. En esta línea debe tenerse en cuenta que, para una eficaz administración del

riesgo de liquidez, “la entidad financiera deberá definir, una estructura organizativa en

función de su naturaleza, complejidad y tamaño. Así mismo, debe definir una estrategia de

administración de riesgo, líneas claras de responsabilidad junto con los procedimientos para

cada nivel jerárquico, con el propósito de asegurar su eficacia operacional.”

Además, deberá definir el perfil de riesgo así como las políticas de administración de riesgo

considerando la composición y vencimiento de los activos y pasivos, la diversidad y

estabilidad de las fuentes de financiamiento, la permanencia de los inversionistas o

depositantes considerados como mayoristas o minoristas, debiéndose aprobar "límites

apropiados a la realidad del negocio para controlar su exposición al riesgo de liquidez y su

vulnerabilidad; los cuales pueden basarse en indicadores mínimos de liquidez definidos para

cada tipo de moneda o línea de negocio. Estos límites deben de ser monitoreados, revisados

y ajustados al menos una vez al año”.

De igual forma la Junta Directiva o el órgano equivalente de una entidad financiera, deberá

aprobar El Plan de Contingencia de Liquidez que debe incluir “el conjunto de medidas

técnicas, humanas y organizativas necesarias para garantizar la continuidad del negocio y sus

operaciones, de manera que permita a la entidad hacer frente a situaciones de iliquidez

propias, o surgidas de eventos imprevistos del mercado o situaciones de carácter económico,

político y social; basado en criterios debidamente fundamentados y respaldados en un plan

formalmente establecido que posibilite su implementación”.

Al respecto Coopealianza R.L. ha establecido en su normativa interna todos los aspectos

señalados anteriormente, para lograr una adecuada y eficaz administración del riesgo de

liquidez, la cual se ha realizado en función de su naturaleza, complejidad y tamaño o volumen

de transacciones.

Índice de Cobertura de Liquidez

El acuerdo SUGEF 17-13 se basó en Basilea III. Una de las principales conclusiones de

Basilea III en materia de liquidez, es que “durante la fase inicial de liquidez de la crisis

financiera que estalló en el 2007, numerosos bancos, pese a mantener niveles adecuados de

capital, se vieron en dificultades por no gestionar su liquidez de forma prudente. La crisis

volvió a poner de relieve la importancia de la liquidez para el adecuado funcionamiento de

los mercados financieros y el sector bancario”.

98

Por lo anterior, el primer objetivo que plantea Basilea III, sin desmeritar otros objetivos

planteados, es el siguiente “Objetivo 1: Esta norma pretende garantizar que un banco

mantenga un nivel suficiente de activos líquidos de alta calidad y libres de cargas que puedan

ser transformados en efectivo para satisfacer sus necesidades de liquidez durante un horizonte

de 30 días naturales en un escenario de tensiones de liquidez considerablemente graves

especificado por los supervisores. Como mínimo, el fondo de activos líquidos deberá

permitir al banco sobrevivir hasta el trigésimo día del escenario de tensión, ya que para

entonces se supone que los administradores y/o supervisores habrán podido adoptar las

medidas correctivas oportunas, o que el banco habrá podido ser clausurado de forma

ordenada”.

Es por esta razón que en el Acuerdo SUGEF 17-13, se establece que “La entidad debe

calcular diariamente el indicador de cobertura de liquidez que se define a continuación

Para una mejor comprensión del concepto que está reflejado en la fórmula, se describe cada

uno de los elementos que integran el numerador y denominador, tal y como se presenta a

continuación:

ICL = Indicador de Cobertura de Liquidez

Fondo de Activos Líquidos = Fondo de activos líquidos de alta calidad

Salida de Efectivo Totales = Salidas de efectivo totales en los próximos 30 días

Entrada de Efectivo Totales=Entradas de efectivo totales en los próximos 30 días”

Este indicador expresa cuantitativamente los resultados obtenidos de la gestión realizada sobre

la liquidez de Coopealianza R.L., en el corto plazo.

El Índice de Cobertura de Liquidez a 30 días de Coopealianza R.L., con corte al 31 de diciembre

2017 y 2016, es el siguiente:

Datos Dic-16 Dic-17 Diferencia

ICL- Colones 1.13 1.51 0.38

ICL-Dólares 1.46 2.23 0.77

ICL - Total 1.28 1.58 0.30

El índice es de 1.58 veces, obtenido en diciembre 2017, incrementa en 0.30 el resultado logrado

en diciembre 2016, evidenciando que la Cooperativa cuenta con suficiente liquidez dentro del

plazo de 30 días para atender sus obligaciones o pasivos financieros, dado que el límite

permitido en el Acuerdo SUGEF 17-13 es 0.60 veces, límite que en el año 2019 llegará a ser

1.00 veces.

99

El buen resultado logrado por Coopealianza R.L., es el reflejo de una política responsable en

el manejo del portafolio de inversiones y la estructuración de instrumentos de captación,

acompañado de un control de los vencimientos en las captaciones manteniendo un contacto

permanente con los inversionistas y de una cartera de crédito altamente desconcentrada.

14.2 Riesgo de mercado

a. Riesgo de tasas de interés

Como entidad financiera, al operar dentro del mercado financiero nacional

COOPEALIANZA, R.L. está expuesta a riesgos como el de tasa de interés. Esto implica

que existen presiones sobre la baja o el alza en las tasas de interés de los préstamos que

otorga a los asociados, de las inversiones en valores, de los ahorros a plazo y de los

préstamos que obtiene de otras entidades, entre otros. Si una entidad financiera no

maneja adecuadamente la cobertura en las tasas de interés relacionada con las carteras,

se expondría a un riesgo importante que se asocia con un menor flujo monetario y a

una menor rentabilidad.

En este sentido la Cooperativa prevé esta situación mediante la aplicación de una

metodología de Brecha de Tasas la cual consiste en la determinación del grado de

exposición en que incurre, al observar los vencimientos de los pasivos y las

recuperaciones de los activos en función de la tasa de interés, utilizándose la tasa básica

pasiva como referencia mediante la aplicación del concepto de volatilidad en una serie

de doce meses. Una vez aplicada esta metodología se obtiene una calificación de

operación normal en el indicador de riesgo de tasa de interés. El reporte de brecha de

tasas se observa en la nota 15 donde se determina el impacto sobre la evolución de las

tasas el cual incluye la sumatoria de los activos y pasivos en moneda nacional y

monedas extranjeras.

b. Riesgo cambiario

Toda entidad está expuesta a un riesgo cambiario, sobre todo si no se ejerce el debido

control de los pasivos y activos en monedas extranjeras. La exposición al riesgo

cambiario surge del desbalance entre activos y pasivos en una moneda extranjera. Para

la gestión del riesgo cambiario el Consejo de Administración aprobó una política que

regula la exposición máxima aceptable de COOPEALIANZA, R.L. y el Grupo

Financiero Alianza, tal como dicta a continuación: “Se deberá mantener controlada la

posición autorizada de COOPEALIANZA R.L. y del Grupo Financiero Alianza.”, en esa

misma línea se define que la exposición máxima de COOPEALIANZA R.L. podrá estar

en un rango de -3% a 8% en relación al patrimonio contable dolarizado de

COOPEALIANZA R.L.; en el caso del Grupo Financiero Alianza, se establece que la

exposición máxima podrá estar en un rango de -3% y 3% en relación al patrimonio

contable dolarizado de COOPEALIANZA R.L.

100

Los límites anteriores, permite gestionar el riesgo cambiario mediante un enfoque global,

minimizando los efectos que pueden generar las exposiciones al riesgo cambiario que

puedan tener las empresas subsidiarias que conforman el Grupo Financiero Alianza.

Además, la Cooperativa participa directamente en el MONEX y tiene una estructura

operativa encargada de gestionar el riesgo cambiario, esto le permite ejercer un control

importante sobre este factor de riesgo al llevar reportes sobre la evolución e impacto del

diferencial cambiario. Sobre el particular COOPEALIANZA, R.L. tiene una calificación

de 0.12 en el indicador del riesgo cambiario, lo que hace que se encuentre en condición

de operación normal. El cuadro de calce de plazos en monedas extranjeras aparece en la

nota 15.

Nota 15 Riesgo por tasa de interés

La Cooperativa está expuesta a varios riesgos asociados con el efecto de fluctuaciones del

mercado en las tasas de interés. A continuación, se presenta un resumen de la exposición al

riesgo de tasas de interés que incluye los activos y pasivos clasificados conforme su fecha de

vencimiento o fecha de revisión de tasa de interés la que ocurra primero, al 31 de diciembre

de 2017 y 2016:

101

Brechas diciembre 2017

Reporte de Brechas en Colones y Monedas Extranjeras

al 31 de diciembre de 2017

(expresado en colones costarricenses)

Colones De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91a 180 días De 181a 360

Días

De 361 a 720

días Más de 720 días Total

Inversiones MN ¢ 13.068.149.518 10.672.122.146 10.319.332.977 13.437.930.095 6.510.258.497 22.660.951.650 76.668.744.883

Cartera de crédito MN 263.623.799.8523 0 0 0 0 0 263.623.799.853

Total recuperación de activos MN 276.691.949.371 10.672.122.146 10.319.332.977 13.437.930.095 6.510.258.497 22.660.951.650 340.292.544.736

Obligaciones con el público MN 60.912.364.958 46.483.600.729 48.047.644.047 79.187.890.750 45.657.084.845 32.895.307.592 313.183.892.921

Obligaciones con entidades financieras MN 20.869.823.736 5.752.680.146 0 0 0 0 26.622.503.882

Total vencimiento de pasivos MN 81.782.188.695 52.236.280.875 48.047.644.047 79.187.890.750 45.657.084.845 32.895.307.592 339.806.396.803

Dólares

Inversiones ME 1.958.935.094 991.235 73.356.658 819.277.478 432.826.784 2.661.029.095 5.946.416.345

Cartera de crédito ME 6.981.744.748 0 0 0 0 0 6.981.744.748

Total recuperación de activos ME 8.940.679.842 991.235 73.356.658 819.277.478 432.826.784 2.661.029.095 12.928.161.093

Obligaciones con el público ME 4.171.282.801 742.140.278 589.437.445 640.396.383 401.695.305 36.813.131 6.581.765.345

Obligaciones con entidades financieras ME 2.974.637.695 2.309.789.714 0 0 0 0 5.284.427.409

Total vencimiento de pasivos ME 7.145.920.496 3.051.929.992 589.437.445 640.396.383 401.695.305 36.813.131 11.866.192.754

Total recuperación de activos sensibles a tasas 285.632.629.213 10.673.113.381 10.392.689.635 14.257.207.573 6.943.085.281 25.321.980.745 353.220.705.828

Total vencimiento de pasivos sensibles a tasas ¢ 88.928.109.192 55.288.210.867 48.637.081.492 79.828.287.133 46.058.780.149 32.932.120.723 351.672.589.557

102

Brechas diciembre 2016

Reporte de Brechas en Colones y Monedas Extranjeras

al 31 de diciembre de 2016

(expresado en colones costarricenses)

Colones De 1 a 30 días De 31 a 90 días De 91a 180 días De 181a 360 Días De 361 a 720 días Más de 720 días Total

Inversiones MN ¢ 23.644.611.180 7.091.757.449 10.337.849.311 15.899.610.556 3.118.236.244 14.442.973.501 74.535.038.241

Cartera de crédito MN 230.945.197.128 0 0 0 0 0 230.945.197.128

Total recuperación de activos MN 254.589.808.308 7.091.757.449 10.337.849.311 15.899.610.556 3.118.236.244 14.442.973.501 305.480.235.369

Obligaciones con el público MN 51.340.043.993 40.617.804.692 46.246.748.579 80.672.266.298 31.739.835.646 25.773.885.448 276.390.584.656


MN 26.716.250.352 5.115.289.611 0 0 0 0 31.831.539.963

Total vencimiento de pasivos MN 78.056.294.345 45.733.094.302 46.246.748.579 80.672.266.298 31.739.835.646 25.773.885.448 308.222.124.619

Dólares

Inversiones ME 2.709.017.376 330.094.262 211.063.005 47.365.219 807.200.532 1.296.610.702 5.401.351.095

Cartera de crédito ME 8.169.304.905 0 0 0 0 0 8.169.304.905

Total recuperación de activos ME 10.878.322.281 330.094.262 211.063.005 47.365.219 807.200.532 1.296.610.702 13.570.656.000

Obligaciones con el público ME 3.359.923.752 600.579.468 258.951.905 668.840.196 115.959.794 1.542.902 5.005.798.017

Obligaciones con el BCCR ME 0 0 0 0 0 0 0


ME 840.027.617 5.335.448.889 0 0 0 0 6.175.476.506

Total vencimiento de pasivos ME 4.199.951.369 5.936.028.357 258.951.905 668.840.196 115.959.794 1.542.902 11.181.274.522 Total recuperación de activos

sensibles a tasas 265.468.130.589 7.421.851.711 10.548.912.315 15.946.975.775 3.925.436.776 15.739.584.203 319.050.891.369 Total vencimiento de pasivos sensibles

a tasas ¢ 82.256.245.714 51.669.122.659 46.505.700.484 81.341.106.494 31.855.795.440 25.775.428.350 319.403.399.141

103

Nota 16 Instrumentos financieros con riesgo fuera de balance

Al 31 de diciembre 2017 y 2016 COOPEALIANZA, R.L. no tiene instrumentos financieros con riesgo

fuera del balance.

Nota 17 Capital social

El capital social de COOPEALIANZA, R.L. está constituido por los aportes acordados por ley y

por la capitalización de los excedentes previo acuerdo de la asamblea general ordinaria de

asociados. Al 31 de diciembre de 2017 y diciembre 2016 está constituido por ¢46.696.355.999.

¢41.432.473.258, respectivamente.

El movimiento de esta cuenta durante en el año fue:

2017 2016

Saldo al inicio ¢ 41.432.473.258 34.588.872.074

Capitalización de excedentes 685.373.514 758.950.138

Aportes de capital 6.935.502.807 7.810.918.680

Retiros de Capital (2.356.993.581) (1.724.003.975)

Aplicación Pérdida Coopeacosta 0 (2.263.659)

Saldo final ¢ 46.696.355.999 41.432.473.258

Nota 18 Método de valuación

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 la Cooperativa mantiene participación del 100% en el capital

social de las empresas, Inmobiliaria Alianza, S.A., y Consorcio Cooperativo Alianza Comercial,

R.L., las que se valúan por el método de participación. De existir alguna participación minoritaria

que eventualmente sobrepase el 25% de su capital, se procederá con el trámite correspondiente de

acuerdo con lo estipulado en la normativa de la SUGEF.

El detalle de las empresas donde se tiene participación del 100% es el siguiente:

1. Control total

2017

Inmobiliaria

Alianza, S.A.

Consorcio

Cooperativo Alianza

Comercial, R.L.

Total de activos 5.751.249.751 225.165.192

Total de pasivos 4.074.492.129 74.052.540

Total del patrimonio neto 1.676.757.622 151.112.652

Resultado operativo bruto 959.232.585 296.112.715

Resultado operativo neto 242.545.358 (109.367.081)

Resultado neto del período 260.468.542

(109.367.081)

104

2016

Inmobiliaria

Alianza. S.A.

Consorcio

Cooperativo Alianza

Comercial. R.L.

Total de activos 5.360.012.438 374.671.546

Total de pasivos 4.043.723.358 114.191.812

Total del patrimonio neto 1.316.289.080 260.479.733

Resultado operativo bruto 122.742.005 5.382.436

Resultado operativo neto 122.675.895 5.382.436

Resultado neto del período 70.774.540 5.382.436

2. Control total. parcial o influencia en su administración:

2017

Inmobiliaria

Alianza. S.A.

Consorcio Cooperativo

Alianza Comercial.

R.L.

Porcentaje de participación en el capital 100% 100%

Monto de utilidades no distribuidas por la emisora a la

entidad o de pérdidas no cubiertas 0 0

Monto de utilidades del período que afectan el estado

de resultados del período 260.468.542 (109.367.081)

Importe de los dividendos

recibidos de la emisora durante el período 0 0

2016

Inmobiliaria

Alianza. S.A.

Consorcio

Cooperativo Alianza

Comercial. R.L.

Porcentaje de participación en el capital 100% 100%

Monto de utilidades no distribuidas por la emisora a la

entidad o de pérdidas no cubiertas 0 0

Monto de utilidades del período que afectan el estado

De resultados del período 70.774.540 5.382.436

Importe de los dividendos

recibidos de la emisora durante el período 0 0

Nota 19 Fideicomisos y comisiones de confianza

Al 31 de diciembre había las siguientes operaciones de confianza:

2017 2016

Bono BANHVI (1) ¢ 1.491.430.134 901.868.888

Fondo de Cesantía 2.376.278.721 1.959.240.783

Otras 531.737.756 578.605.963

Total ¢ 4.399.446.610 3.439.715.635

105

Corresponden a carteras administradas, gestión por la cual, COOPEALIANZA, R.L., devenga y

cobra una comisión.

(1) Al respecto, COOPEALIANZA, R.L., como entidad autorizada, realiza gestiones de

colocación de bonos de vivienda a los beneficiarios designados y aprobados por el Banco

Hipotecario de la Vivienda. A diciembre 2017 quedó por girar o desembolsar por parte de

COOPEALIANZA R.L. a los beneficiarios la suma de ¢1,028,845,081.

Nota 20 Impuesto sobre la renta

De acuerdo con el artículo 3, inciso e) de la Ley del Impuesto sobre la Renta y con base en el

artículo 78 de la Ley de Asociaciones Cooperativas y Creación del Instituto Nacional de Fomento

Cooperativo, Coopealianza, R.L., está exenta del pago de impuesto sobre la renta; no obstante,

está obligada por la Ley 7293 del 3 de abril de 1992 a retener y pagar 5% de impuesto sobre la

renta sobre los excedentes distribuidos a sus asociados,

Inmobiliaria Alianza, S, A., sí debe pagar el impuesto sobre las utilidades; la provisión es

calculada con base en la utilidad contable incluyendo los efectos de ciertas diferencias entre la

utilidad contable y el gravable fiscal.

Nota 21 Compromisos y contingencias

A la fecha de este informe se presentan los siguientes compromisos y contingencias:

1. COOPEALIANZA R.L. está afecta a revisiones por parte de la Caja Costarricense del Seguro

Social y otras entidades estatales en materia laboral que a su criterio podrían requerir

reclasificaciones de sus declaraciones.

2. Según consta en el expediente 09-100121-0425-CI Juzgado Civil del I Circuito Judicial, de la

zona Sur, Pérez Zeledón, existe una demanda en contra de Coopealianza R.L., presentada por

el señor Victor Ceciliano Gamboa, por un monto estimado en ¢300.000.000.00. El origen de

la demanda es por un crédito otorgado por la Cooperativa al señor Ceciliano Gamboa por un

monto de ₡ 7.000.000.00, el cual se fue a remate judicial por falta de pago. En el remate

judicial la garantía fue adjudicada a un tercero por la suma de ₡8.500.00.00, monto que cubría

el principal, intereses y cargos. El actor alega supuesta contradicción al momento de que se le

cobra el crédito y lo constituido en la hipoteca. Es importante indicar que el monto de la

demanda es totalmente desproporcionado, no guardando relación entre el monto demandado

y el monto del crédito. Se realizó la recepción de prueba testimonial de la parte actora, se está

a la espera del trámite del proceso. A criterio de COOPEALIANZA R.L., la demanda tiene

pocas posibilidades de afectar a la Cooperativa.

3. La Cooperativa ofrece apoyo y ayuda a sus asociados, para lo cual cuenta con los recursos del

aporte para el Beneficio Solidario Deudores (BSD), de acuerdo con el capítulo III del

reglamento 024 de Coopealianza, R.L., el cual indica las reglas de uso de este aporte,

detallándose las más importantes:

106

Objetivo institucional: El aporte para el Beneficio Solidario Deudores (BSD) es un instrumento

del cual dispone la organización para solidarizarse con algunos deudores que presenten:

• Incapacidades temporales.

• Muerte e incapacidad total y permanente.

• Desempleo de asalariados

Adicionalmente con estos recursos se tomará una póliza de saldos deudores. Además, se pueden

destinar a fortalecer el beneficio ayuda por muerte y ayudas sociales.

Financiamiento: El BSD será financiado con el aporte mensual solidario obligatorio de los

deudores de COOPEALIANZA, R.L., según la siguiente tabla que se aplica al saldo adeudado

de forma acumulativa, es decir, sobre el exceso del rango mayor, se aplica el factor siguiente,

sumándose al cálculo el rango menor anterior:

Deudores menores de 65 años:

Al momento en que un asociado supere los 65 años se aplicará el cobro definido en la tabla para

deudores mayores de 65 años. Los montos máximos asegurables serán los que establezca el ente

asegurador conforme a la edad del deudor.

Deudores mayores de 65 años:

FACTOR

Porcentaje mensual

sobre el saldo del

crédito

De 66 a 70 años 0,06%

De 71 a 75 años 0,09%

De 76 a 80 años 0,15%

De 81 a 85 años 0,65%

De 85 a 90 años 1,75%

De 91 a 95 años 2,50%

0.04% 1.00 A 500,000.00

0.10% 500,001.00 A 1,500,000.00

0.08% 1,500,001.00 A 3,000,000.00

0.06% 3,000,001.00 A 7,500,000.00

0.04% 7,500,001.00 A 50,000,000.00

FACTORRANGO DEL

CREDITO

107

FACTOR

Porcentaje mensual

sobre el saldo del

crédito

De 96 a 100 años 3,75%

Más de 100 años 6,00%

Al momento en que un asociado supere la edad definida para el rango que le corresponde se

deberá aplicar el factor de cálculo siguiente. Esto aplica para colocaciones de crédito a partir del

1de octubre del 2014.

Contenido económico: Para garantizar el contenido económico del BSD, se establece lo

siguiente:

• Se incrementará con los aportes en efectivo que son cobrados en el momento que el deudor

cancela la cuota respectiva, según la periodicidad de pago establecida, de la operación de

crédito que mantiene con COOPEALIANZA, R.L.

• No podrá registrarse incrementos por concepto de devengados no cobrados o por expectativas

de recuperación este solo se incrementa con los cobros efectivos.

• El cobro no aplicará en caso de abonos extraordinarios.

• En el caso de las tarjetas de crédito las mismas no realizarán un aporte directo a este fondo.

A la fecha de este informe se presentan los siguientes compromisos y contingencias para

Inmobiliaria S.A

Inmobiliaria Alianza, S.A., en su condición de subsidiaria de Coopealianza, R.L., y como

empresa integrante del Grupo Financiero Alianza, realiza sus registros contables en el período

natural de un año, del 01 de enero al 31 de diciembre, realizando su cierre fiscal en la misma

fecha que Coopealianza, R.L., empresa controladora del Grupo Financiero Alianza. Sin embargo,

la Dirección General de Tributación Directa mantiene una posición contraria a esa práctica,

considerando que Inmobiliaria Alianza, S.A., no reúne los requisitos para que se le permita

utilizar un Período Fiscal Especial.

Según la carta recibida de parte del Licenciado Francisco Javier Venegas Avilés, se detallan

los siguientes procesos:

CASO 1. Parte involucrada Coopealianza R.L. en calidad de demandada civil, denunciante

querellante y actora civil en un proceso penal.

- Expediente. 09-000582-0283-PE, del Juzgado de Pavas.

- Se trata de un proceso penal en donde la Cooperativa es demandada civil, pero a su vez es

denunciante querellante y actora civil, se trata de un proceso en el que un ex funcionario de la

Cooperativa defraudó a la misma utilizando documentos falsos para beneficiar a terceras

personas. La ofendida que demanda al ex funcionario y su vez solidariamente a la Cooperativa

es la persona cuyas firmas se falsificaron para cometer el delito, en este caso la Cooperativa tiene

demandado al ex funcionario también por los mismos hechos.

108

- El riesgo para la cooperativa es el monto de la demanda civil que en forma solidaria se le

atribuye sea la suma de tres millones ciento treinta y cinco mil colones.

- La posición de la Cooperativa es rebatir el caso rigurosamente ya que en este caso la Cooperativa

también fue defraudada por el actuar ilícito del imputado además de ejercer la defensa por la

demanda civil planteada en contra.

- En acuerdo conciliatorio con el imputado el mismo se comprometió a pagar a Coopealianza RL

la suma de tres millones cuatrocientos mil colones (monto aprobado por la representante de

Coopealianza presente en la audiencia) los cuales se cancelarían en dos tractos uno el veintiséis

de febrero del dos mil quince y otro el veintiséis de agosto del dos mil quince durante ese lapso

quedó suspendido el plazo de prescripción de la causa de no cumplir con el acuerdo el proceso

continuará a partir de la audiencia preliminar.

- El imputado realizó el primer pago pactado para el 22 de febrero del 2015 no así el segundo

pago pactado para el 26 de agosto del 2015 por lo que se pidió revocar la conciliación para

continuar con el proceso a partir de la audiencia preliminar.

- Se decretó la Rebeldía del imputado ya que no fue localizado en la dirección señalada para

notificarle señalamiento a la nueva audiencia preliminar el mismo se encuentra en fuga y hasta

la fecha no ha podido ser ubicado.

CASO 2. Parte involucrada Coopealianza R.L. en calidad de denunciada en un proceso

administrativo sancionatorio.

- Expediente. 3550-13 Oficina de defensa del consumidor del Ministerio de Economía.

- Se trata de un proceso en donde la Cooperativa fue denunciada por incumplimiento de la Ley

de Promoción y Defensa Efectiva del Consumidor y donde la actora reclama un mal

procedimiento en el uso de su tarjera de crédito.

- El riesgo para la cooperativa es el monto de la multa que podría ser impuesta de hasta cuarenta

salarios base.

- La posición de la Cooperativa es rebatir el caso rigurosamente ya que en este caso la Cooperativa

considera que el mal uso de la tarjeta de crédito no fue responsabilidad de ningún funcionario de

la Cooperativa.

- Se realizó la audiencia de pruebas y se está a la espera de la resolución final. Si bien hubo un

acuerdo con la denunciante el mismo se verificó posterior a la audiencia de pruebas y

conclusiones y ya se presentó el escrito del arreglo realizado sin embargo respecto de la eventual

sanción o no debe esperarse resolución final la cual continúa sin ser dictada.

CASO 3. Parte involucrada Coopealianza R.L. en calidad de actora en un proceso ordinario

contencioso administrativo.

109

- Expediente. 15-004993-1027-CA Tribunal Contencioso Administrativo del Segundo Circuito

Judicial de San José.

- Se trata de un proceso en donde la Cooperativa está solicitando la nulidad del acto

administrativo que condenó al pago de una multa a favor de la Comisión del Consumidor.

- El proceso ya tiene sentencia favorable a la Cooperativa en donde se condenó al Estado a la

devolución del dinero pagado en concepto de multa sin embargo se está en el plazo de

impugnación a la espera de si el Estado va o no a interponer recurso de Casación contra la

sentencia dictada.

CASO 4. Parte involucrada Consorcio Cooperativo Alianza Comercial R.L. en calidad de

denunciada en un proceso administrativo sancionatorio.

- Expediente. 1735-12 Oficina de defensa del consumidor del Ministerio de Economía.

- Se trata de un proceso en donde la Cooperativa fue denunciada por incumplimiento de la Ley

de Promoción y Defensa Efectiva del Consumidor.

- El riesgo para la cooperativa es el monto de la multa que podría ser impuesta de hasta cuarenta

salarios base.

- La posición de la Cooperativa es rebatir el caso rigurosamente ya que la Cooperativa considera

que no se incurrió en ninguna violación a la ley citada.

- Se verificó la audiencia de recepción de pruebas y el proceso está para el dictado de la resolución

final.

CASO 5. Parte Involucrada Cooopealianza R.L. en calidad de demandada en un proceso de

Ejecución de Sentencia.

- Expediente 16-000095-0180-CI, del Juzgado Primero Civil de Mayor Cuantía del Primer

Circuito Judicial de San José.

- El proceso es un proceso en donde se ejecuta la sentencia de la Sala Constitucional 2015015009

en la que se condenó a la Cooperativa al pago de Daños y Perjuicios.

- La cuantía en riesgo es el monto de petitoria por diez millones de colones más las costas a

liquidar en sentencia. La posición de la Cooperativa ha sido rebatir el caso en forma vigorosa

desde un inicio por considerar que los daños que se están cobrando son exagerados y no están

legitimados con base en los hechos y la prueba aportada.

- El proceso se encuentra en trámite de traslado de Jurisdicción Territorial ya que fue declarada

con lugar la excepción de incompetencia presentada por el suscrito.

110

- Se verificó la audiencia de la recepción de prueba confesional, reconocimiento de documentos

y testimonial y a la fecha se está a la espera del dictado de la sentencia de fondo.

Según la carta recibida de parte del Licenciado Alexander Elizondo Quesada, se detallan

los siguientes procesos:

Los procesos tramitados por el suscrito son únicamente tres, lo cuales detallo a continuación:

PROCESO UNO:

Naturaleza del Litigio:

PROCESO LABORAL

EXPEDIENTE: 16-000224-0775-LA-0

TRAMITADO EN EL JUZGADO DE TRABAJO DE SANTA CRUZ

Partes Involucradas:

ACTOR: MARVIN GERARDO GRANADOS JIMÉNEZ. Cedula: 6-0188-0326

CONTRA: COOPEALIANZA R.L.

Descripción de Litigio: Reclamo de prestación de servicios de índole laboral a Coopealianza R.L.

Estado del caso a la fecha: El proceso se encuentra en etapa de conciliación y audiencia de

recepción de prueba, la cual fue señalada para el día 09 de febrero del año 2018.

Evaluación de la probabilidad de un estado favorable: Por ser un caso de índole laboral el

resultado de este puede ser desfavorable para los intereses de la Cooperativa, aun así, la tesis de

la defensa para la cooperativa es que no existía una relación laboral, quedando al convencimiento

del juez el punto medular si existió o no relación laboral.

Monto de la pérdida o ganancia potencial: Monto estimado de pérdida ¢22.627.500.

Abogado encargado: Alexander Elizondo Quesada.

PROCESO DOS:


PROCESO LABORAL

EXPEDIENTE: 16-000369-0643-LA-6

TRAMITADO EN EL JUZGADO DE TRABAJO DE PUNTARENAS


ACTOR: DONALD GERARDO AGUIRRE AGÜERO, cedula: 6-0268-0024


Descripción de Litigio: Reclamo de prestación de servicios de índole laboral a Coopealianza R.L.

Estado del caso a la fecha: Se admitió la contestación de la demanda y la presentación de las

excepciones, se encuentra pendiente el señalamiento de audiencia para conciliación y recepción

de prueba ofrecida por ambas partes.

Evaluación de la probabilidad de un estado favorable: Por ser un caso de índole laboral el

resultado de este puede ser desfavorable para los intereses de la Cooperativa, aun así, la tesis de

111

la defensa para la cooperativa es que no existía una relación laboral, quedando al convencimiento

del juez el punto medular si existió o no relación laboral.

Monto estimado de pérdida o ganancia: Monto estimado de pérdida ¢5.937.769


PROCESO TRES:


PROCESO ADMINISTRATIVO

EXPEDIENTE: 1460-2017-00252

TRAMITADO: DEPARTAMENTO DE INSPECCIONES CCSS


ACTOR: CAJA COSTARRICENSE DE SEGURO SOCIAL


Descripción de Litigio: Es un proceso de incumplimiento a la ley de la Caja Costarricense de

Seguro Social, en el cual el señor Donald Aguirre Agüero, cedula de identidad número 6-0268-

0024, presenta formal denuncia por considerar que debía ser reportado a la Caja Costarricense de

Seguro Social, desde octubre del año dos mil siete, al concluir en forma unilateral que existía una

relación laboral. La defensa del caso en favor de Coopealianza R.L., va en el sentido de que nunca

existió relación laboral y lo que existió fue una relación de servicios profesionales.

Estado del caso a la fecha: El caso se encuentra en etapa investigativa por parte de la Caja

Costarricense de Seguro Social, Departamento de Inspecciones, se generó el traslado de cargos

por parte de CCSS, el mismo fue contestado por parte de la Cooperativa.

Evaluación de la probabilidad de un estado favorable: El presente caso está supeditado al

resultado favorable o desfavorable que se de en el proceso laboral, expediente: 16-000369-0643-

LA-6, tramitado en el Juzgado de Trabajo de Puntarenas.

Monto de la pérdida o ganancia potencial: Monto estimado de pérdida ¢8.256.339.


Según la carta recibida de parte del Licenciado Eric Ramos Fallas, se detallan los siguientes

procesos:

112

Proceso en trámite:

1. Proceso penal seguido contra Juan Jose Roig Mora y otros, por los delitos de

falsedad ideológica, uso de documento falso y estafa. Expediente número 15-907-

345-PE. Ministerio Publico de Cartago.

Resumen Las autoridades de la empresa se percataron de la existencia de irregularidades en la

tramitación de créditos, se realizó una auditoria en la cual se encontraron irregularidades en los

documentos que soportaban los mismos, los cuales incidieron directamente en los analistas de

crédito, lo anterior, implico una erogación para Coopealianza R.L., por aproximadamente la suma

de 25.000.000 de colones.

Estado Actual: El proceso se encuentra en etapa de investigación, donde ya se entrevistaron a

nuestros testigos, asimismo se ordenó el secuestro de documentación privada e información

tributaria.

La información bancaria ya se incorporó al expediente, con respecto a la información tributaria

estamos gestionando su evacuación. La sección de delitos económicos del Organismo de

Investigación Judicial, confecciono el peritaje contable respectivo, el cual ya fue incorporado al

expediente principal, y permite establecer las conductas ilícitas realizadas por los imputados.

Actualmente, estamos gestionando ante la fiscalía la obtención de la prueba que permita acreditar

la falsedad de los documentos aportados por los imputados, entre ella, la obtención de las

constancias laborales de las instituciones en las que supuestamente laboraron. Posteriormente, la

fiscalía empezaría a citar a los imputados para que rindan su declaración de Indagatoria.

2. Proceso Penal seguido contra Jorge Alberto Leitón Sánchez, por delitos contra uso

de documento falso y estafa. Expediente número 16-071-414-PE. Ministerio Publico

de Nicoya.

Resumen: El imputado Jorge Alberto Leitón Sanchez, se presentó a la sucursal de Coopealianza

en Nicoya, con el propósito de obtener un crédito por 4.000.000 de colones, para lo cual aporto

una copia del comprobante de salarios reportado a la C.C.S.S. y una constancia de salario emitida

por su patrono, mismos que contenía información falsa, posteriormente la Cooperativa resolvió

el crédito a favor de imputado, pero este no cumplió con el primer pago de la cuota mensual del

crédito, razón por la cual se inició con la gestión de cobro por parte de Coopealianza.

Estado actual: La denuncia se presentó el 11 de enero de 2016, ante la fiscalía de Nicoya, luego

fue ratificada el 7 de marzo de 2016.Asimismo, dado que el Ministerio Publico no ha logrado

localizar al imputado Leitón Sanchez, a fin de que se presente a rendir la declaración de

indagatoria, se declaró su ausencia y se giró una orden de presentación en su contra.

(Urge localizarlo dado que la causa prescribe en el mes de mayo del 2018).

113

Según la carta recibida de parte del Licenciado Juan Luis Artavia Garita, se detallan los

siguientes procesos:

1- Proceso Ordinario

Actor: Víctor Ceciliano Gamboa

Demandado: Coopealianza y otro

Expediente: 09-100121-0425-3-CL

Juzgado civil de I Circuito judicial de la zona sur (Pérez Zeledón)

Se encuentra en el Tribunal de Apelación del I Circuito Judicial de la zona Sur (Pérez

Zeledón), por apelación interpuesta por el actor.


Actor: Victorina Edith Rodríguez González

Demandado: Coopealianza RL

Expediente: 11-000073-0390-CI-1

Juzgado cuarto civil de mayor cuantía de San José.

Según Voto 696 del tribunal segundo civil, sección segunda de las dieciséis horas treinta

minutos del 25 de octubre de 2017, se confirma la sentencia de I instancia apelada de las 10

horas del 13 de junio de 2016.


Actor: Natalia Ureña Fallas


Expediente: 14-000074-0188-CI

Juzgado civil de I Circuito judicial de la zona sur (Pérez Zeledón)

El 15 de marzo del presente año, se presentó el alegato de conclusiones, siendo que el juzgado

civil, así lo solicito mediante la resolución de las 15 horas y 15 minutos del 1 de marzo de

2017.

En resolución de las 11 horas y 0 minutos del 12 de enero de 2018, el juzgado indica a la

parte actora que el oficio a la CCSS se encuentra a disposición.

4- Administración Fraudulenta

Actor: Víctor Julio Martínez Navarro, Coopealianza RL

Demandado: Walter Adolfo Hidalgo Vargas

Expediente: 15-000365-0219-PE

Fiscalía adjunta del primer circuito judicial de la zona sur.

Se encuentra en etapa de investigación.

114


Actor: Oscar Quijano Lobo


Expediente: 15-000075-298-AG

Juzgado Civil y trabajo del II circuito Judicial de Alajuela, Sede Upala (Materia

Agraria)

El expediente se encontraba en el tribunal agrario del II circuito judicial de San Jose por lo

que emitieron el voto 911-f-17 y declaran sin lugar la sentencia impugnada.

En resolución del Juzgado Civil y trabajo del II circuito de Alajuela, ordenan el archivo del

proceso; por lo que la parte actora presenta Recurso de apelación y se encuentra nuevamente

en el tribunal Agrario.


Actor: JLRS SA


Expediente: 17-000064-0640-CI

Juzgado Civil y trabajo del II circuito Judicial de Alajuela, Sede Upala (Materia

Agraria).

Se encuentra señalada la audiencia de recepción de prueba confesional, reconocimiento

de documentos y testimonial a las 8 horas y 0 minutos, del 2 de febrero de año 2008 en

el juzgado civil de Cartago.

Según la carta recibida de parte del Licenciado Edgardo Garcia Vargas, se detallan los

siguientes procesos:

Litigios pendientes a favor de Coopealianza R.L.

1.1 NATURALEZA DEL LITIGIO Y NUMERO DE EXPEDIENTE

El expediente Judicial es el número 12-000045-0618-PE contra Guillermo Rojas Delgado y 13

personas más, el primero Gerente de Coopetacarez RL y el resto de imputados miembros del

Consejo de Administración y del Comité de Vigilancia por los delitos de Violación a la Ley

Orgánica del Banco Central por el delito de falsificación de Estados Financieros,

Administración fraudulenta y de Estafa en perjuicio de Coopealianza R.L.

115

2.1 ESTADO ACTUAL DEL PROCESO

La causa está siendo tramitada por la Fiscalía de Delitos Tributarios y Económicos del Ministerio

Publico cuenta con acusación y solicitud de apertura a juicio, Coopealianza R.L tiene

presentada dos Querellas la primera por el delito de Administraci6n Fraudulenta en contra

del Gerente y de las trece personas imputadas que el Ministerio Publico acusa, y la segunda

Querella por el delito de Estafa en perjuicio de Coopealianza R.L en contra de Guillermo Rojas

Delgado, el Presidente del Consejo de Administración y la Jefe de Crédito y Cobro por el

perjuicio de 0100.000.000 (cien millones de colones) que sufrió Coopealianza R.L; asimismo,

Coopealianza R.L., tiene presentadas dos Acciones Civiles Resarcitorias por los perjuicios

económicos sufridos.

3.1 LAS POSIBILIDADES DE QUE COOPEALIANZA R.L PUEDA RECUPERAR

LAS PERDIDAS ECONOMICAS SUFRIDAS.

Con las denuncias penales presentadas, no es posible garantizarlas; toda vez, que Coopetacares

R.L., fue absorbida par Coopealianza R.L., por fusión; de forma tal que los imputados podrían

responder con su patrimonio personal, lo cual es prematuro en esta etapa procesal.

3.2 El caso está en el Juzgado Penal de Hacienda del Segundo Circuito Judicial de Guadalupe,

cuya audiencia ha sido reprogramada nuevamente a solicitud de la Defensa Publica, de esta

forma el caso esta para que el Juzgado de Hacienda proceda a señalar nueva fecha para que se

lleve a cabo la Audiencia Preliminar.

3.3 El abogado penalista encargado, es el suscrito Licenciado Edgardo García Vargas; y una vez

que el Juzgado Penal señale nueva fecha de Audiencia Preliminar les estaré informado a los

personeros de Coopealianza R.L.

La Administración Tributaria notifica el Traslado de Cargos número 275200031742, recibido el

30 de marzo de 2012, donde solicitan que Inmobiliaria Alianza S.A., deberá pagar por concepto

de Impuesto de Renta, con cargo al período 2010, la suma de ¢26.412.374. La diferencia más

importante entre lo declarado por Inmobiliaria Alianza S.A. y lo consignado por esta

dependencia, se explica en que los cálculos realizados por la Subsidiaria se hacen con base en el

cierre de período al 31 de diciembre y la Administración Tributaria los realiza con corte al 30 de

setiembre.

A continuación, se transcribe contenido del último informe sobre el particular, remitido por T&L

Consultores Bufete de abogados y consultores fiscales, contratado para llevar el caso.

116

A. TRASLADO DE CARGOS DETERMINATIVO NO. 2752000031742

I. Con fecha 30 de marzo del 2012, la Administración Tributaria de la Zona Sur notifica a

la Inmobiliaria Traslado de Cargos No. 2752000031742, que se refiere a una diferencia

de Impuesto Determinado por esa Administración Tributaria, por la suma de

¢26.412.374,00, correspondiente al Período Fiscal Renta 2010.

II. Mediante escrito de fecha 21 de mayo del 2012, se procedió a la impugnación del

referido Traslado de Cargos.

III. En Resolución No. FDT-09-R-030-12, de las diez horas del 25 de setiembre del 2012,

notificada a la empresa el 28 de setiembre de ese mismo año, la Administración

Tributaria de la Zona Sur, declaró sin lugar la impugnación planteada.

IV. El día 18 de octubre del 2012, se procedió a interponer Recurso de Apelación ante el

Tribunal Fiscal Administrativo en contra de la Resolución No. FDT-09-R-030-12; dicho

Recurso fue aceptado mediante Resolución Interlocutoria No. FAU-09-R-036-12 de las

diez horas y treinta minutos del 24 de octubre del 2012, notificada el día 25 de octubre

del 2012.

V. Mediante escrito de fecha 15 de noviembre del 2012, se procedió dentro del término de

Ley, a ampliar razones de inconformidad ante el Tribunal Fiscal Administrativo, y al

mismo tiempo se solicitó Audiencia oral. Al día de hoy no se ha concedido la Audiencia,

y tampoco se ha resuelto por parte del Tribunal Fiscal Administrativo, el referido

Expediente.

B. TRASLADO DE CARGOS POR INFRACCIÓN NO.1931000312351

I. Con fecha 23 de mayo del 2012, la Administración Tributaria de la Zona Sur, notifica a

Inmobiliaria Alianza de Pérez Zeledón, S.A., el Traslado de Cargos No.

1931000312351, que se refiere a la sanción del 25% prevista en el Artículo 81 del

Código Tributario, por la suma de ¢6.603.093,50. Esta sanción corresponde al no pago

del impuesto de la renta por un monto de ₡26.412.374,00, notificado en el traslado de

cargos 2752000031742, supra citado.

II. Mediante escrito de fecha 1° de junio del 2012, presentado a esa Administración

Tributaria el 05 de junio del 2012, se procedió a la impugnación del referido Traslado

de Cargos.

III. En Resolución No. FSA-09-OI-035-12, de las diez horas del 24 de octubre del 2012, la

Administración Tributaria de la Zona Sur declaró sin lugar la impugnación planteada.

117

IV. El día 30 de octubre del 2012, se procedió a interponer Recurso de Revocatoria con

Apelación en Subsidio, ante el Tribunal Fiscal Administrativo en contra de la Resolución

No. FSA-09-OI-035-12, de la Administración Tributaria de la Zona Sur. El Recurso de

Apelación fue aceptado para ante el órgano superior, es decir, el Tribunal Fiscal

Administrativo, lo anterior mediante Resolución No. FAU-09-OI-008-13 de las diez

horas del 19 de marzo del 2013, notificada el 20 de marzo del 2013.

V. Mediante escrito de fecha 22 de abril del 2013, se procedió dentro del término de Ley,

a ampliar razones de inconformidad ante el Tribunal Fiscal Administrativo. Al día de

hoy, el citado Tribunal Fiscal Administrativo, no se ha referido al expediente.

C. AMPLIACIÓN DE RAZONES EN CONTRA DEL OFICIO NO. ZS-SISC-033-2012,

DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA DE LA ZONA SUR

I. Con fecha 12 de marzo del 2012, la Inmobiliaria Alianza de Pérez Zeledón, S.A.,

interpuso Recurso de Apelación en contra del Oficio No. ZS-SISC-033-2012, de la

Administración Tributaria de la Zona Sur, por denegatoria de solicitud de año natural

gestionada por su Representada.

II. - Dicho Recurso fue aceptado mediante la Resolución Interlocutoria No. SISC-A-09-R-

001-12, de las quince horas con treinta minutos del 19 de marzo del 2012, para ante el

Tribunal Fiscal Administrativo.

III. Mediante escrito de fecha 15 de mayo del 2012, se procedió a ampliar razones de

inconformidad ante el Tribunal Fiscal Administrativo, con la finalidad de que se declare

con lugar la petición legal de la Inmobiliaria, de que le sean reconocidas las

Declaraciones del Impuesto sobre la Renta del Período Fiscal 2010, que se rigen por el

Período Extraordinario de Año Natural. Al día de hoy dicho Expediente no se ha resuelto

por parte del Tribunal Fiscal Administrativo.”

Nota 22 Hechos relevantes y subsecuentes

Al mes de diciembre de 2017 no existen hechos relevantes y subsecuentes.

Nota 23 Autorización para emitir estados financieros

La Gerencia General autorizó la emisión de los estados financieros referidos en este informe el 8

de enero 2018.

La SUGEF tiene la potestad de modificar los estados financieros después de la fecha de

autorización para emitir los estados financieros.

118

Nota 24 Contratos

Al 31 de diciembre de 2017 y 2016 las condiciones de los contratos de arrendamientos operativos

más importantes son:

Diciembre 2017

EN COLONES

ARRENDATARIO VIGENCIA

CONTRATO

FECHA DE

VENCIMIENTO

MONTO

MENSUAL

BIEN

ARRENDADO

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡73.598 La Cruz

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡101.060 Ciudad Colon

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡111.776 Vuelta de Jorco

Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡231.000 Nissan Tiida

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡252.576 Guápiles

Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡301.000 Daihatsu Beggo

Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡315.000 Nissan Versa

Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡315.000 Nissan Versa

Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡324.000 Toyota Rav-4

Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 01/08/2021 ₡390.000 Nissan X-Trail





Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡512.179 Acosta

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡689.329 Laurel

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡724.781 La Fila

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡749.129 Ciudad Cortez

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡1.186.514 Tacares

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡1.335.838 Liberia

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡1.887.162 Buenos Aires

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡2.172.718 Acosta

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡2.218.437 Limón

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡2.509.813 Naranjo (Consorcio -

Agencia)

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡2.644.920 Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡2.867.305 San José

Inmobiliaria Alianza S.A 10 años 26/03/2024 ₡4.009.277 Santa Cruz

₡27.555.412

119

EN DOLARES


CONTRATO

FECHA DE

VENCIMIENTO

MONTO

MENSUAL

BIEN

ARRENDADO

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $117 San Vito

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $320 Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $397 San Pedro de Poas

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $447 Rivas

Inmobiliaria Alianza S.A 6 años 10/05/2022 $577 Outlander Sport 2017



Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $621 Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $820 Cajón

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $1.185 Pejibaye

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $1.720 Coronado

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $1.973 Golfito

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $2.540 Palmar Norte

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $2.553 Corporativo II 4P

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $2.803 Ciudad Neily

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $2.939 Ciudad Colón

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $4.308 San Isidro Casa

Consejo

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $4.580 Quepos

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $4.633 San Vito

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $5.709 Corporativo I 3P

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $6.800 Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $7.300 Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $10.597 San Isidro

Inmobiliaria Alianza S.A 5 años 01/01/2019 $12.330 Nicoya

$76.423

Diciembre 2016

EN COLONES


CONTRATO

FECHA DE

VENCIMIENTO

MONTO

MENSUAL BIEN ARRENDADO

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 124.176 Vuelta de Jorco

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 194.841 Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 231.000 Nissan Tiida

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 231.699 La Cruz

Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 301.000 Daihatsu Beggo

Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 315.000 Nissan Versa

Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 315.000 Nissan Versa

Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 324.000 Toyota Rav-4

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 384.769 Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 01/08/2021 ₡ 390.000 Nissan X-Trail




120

EN COLONES


CONTRATO

FECHA DE

VENCIMIENTO

MONTO



Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 473.869 Ciudad Colon

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 492.480 Acosta

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 662.816 Laurel

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 696.905 La Fila

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 720.317 Ciudad Cortez

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.004.400 Santa Cruz

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.140.879 Tacares

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.296.972 Coronado

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.542.240 Liberia

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.814.579 Buenos Aires

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 1.905.120 Guápiles

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 2.089.152 Acosta

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 2.133.112 Limón

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 2.413.282 Naranjo (Consorcio)

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 2.543.193 San Isidro (Consorcio)

Inmobiliaria Alianza S.A. 10 años 26/03/2024 ₡ 2.757.024 San José ₡28.130.824

EN DOLARES


CONTRATO

FECHA DE

VENCIMIENTO

MONTO


Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $360 San Pedro de Poas

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $434 Rivas

Inmobiliaria Alianza S.A. 6 años 10/05/2022 $577 Outlander Sport 2017



Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $796 Cajón

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $1.150 Pejibaye

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $1.547 San Vito

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $1.915 Golfito

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $2.466 Palmar Norte

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $2.479 Corporativo II 4p

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $2.721 Ciudad Neilly

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $2.854 Ciudad Colon

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $3.279 Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $3.808 Corporativo

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $4.183 San Isidro Casa Consejo

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $4.446 Quepos

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $4.499 San Vito

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $5.543 Corporativo I 3p

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $10.288 San Isidro

Inmobiliaria Alianza S.A. 5 años 01/01/2019 $11.971 Nicoya $66.471

121

Nota 25 Participación sobre los excedentes

Al 31 de diciembre se detallan así:

2017 2016

Resultado del período antes de participaciones ¢ 4.517.372.018 5.274.856.222

Conacoop, R.L. 1% 45.173.720 52.748.562

Cenecoop, R.L. 2,5% 112.934.300 131.871.406

Otros organismos de integración 1% 45.173.720 52.748.562

Resultado del período 4.314.090.277 5.037.487.691

Reserva legal 25% 1.078.522.569 1.259.371.923

Bienestar social 8% 345.127.222 402.999.015

Fortalecimiento Económico 20% 862.818.055 1.007.497.538

Reserva educación 7% 301.986.319 352.624.138

Reserva de Responsabilidad Social 10% 431.409.028 503.748.769

Reserva Legal 5% I.A.S.A. 13.023.427 3.538.727

Reserva Legal 10% C.C.A.C.R.L. --- 538.244

Excedente por distribuir ¢ 1.281.203.656 1.507.169.337

122

INFORME COMPLEMENTARIO DEL AUDITOR EXTERNO


INFORME COMPLEMENTARIO DEL AUDITOR EXTERNO

(SOBRE LAS DEBILIDADES SIGNIFICATIVAS RELACIONADAS CON LA

EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LA NORMATIVA LEGAL APLICABLE AL

SECTOR FINANCIERO, AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS.

CONTROL INTERNO Y DE LOS SISTEMAS AUTOMATIZADOS DE LA ENTIDAD)

Hemos efectuado la auditoría de los estados financieros consolidados de Cooperativa de Ahorro

y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y subsidiarias, al 31 de diciembre

del 2017 y emitimos el dictamen sin salvedades sobre esos estados financieros con fecha 29 de

enero de 2018.

En la planeación y ejecución de la auditoría de esos estados financieros consolidados de la

Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y

subsidiarias. Consideramos su estructura de control interno y los requerimientos mínimos

establecidos por la Superintendencia General de Entidades Financieras sobre el cumplimiento de

la normativa legal aplicable al sector financiero, la necesidad de ajustes a los estados financieros

intermedios remitidos a esa Superintendencia, los mecanismos de control interno de la


subsidiarias y el análisis efectuado a los sistemas automatizados que utiliza, para determinar los

procedimientos de auditoría con el propósito de expresar opinión sobre los estados financieros, y

no de proporcionar seguridad sobre el cumplimiento de los aspectos señalados. No notamos

asuntos relacionados con su funcionamiento que consideramos condiciones que deben ser

informadas bajo normas internacionales de auditoría. Las condiciones que deberían ser

informadas son asuntos de los cuales tendríamos conocimiento y que a nuestro juicio se

relacionarían con deficiencias importantes en el cumplimiento de la normativa vigente, el diseño

u operación del control interno y con los resultados del análisis de los sistemas computarizados

y ajustes a los estados financieros intermedios, que podrían afectar adversamente la habilidad de

la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y

subsidiarias para registrar, procesar, resumir y presentar la información financiera de manera

consistente con las afirmaciones de la Gerencia en los estados financieros.

En carta CG 4-2017 de fecha 29 de enero de 2018, hemos informado a la Gerencia de la


subsidiarias, sobre las condiciones del cumplimiento de la normativa vigente y del control interno

y de los resultados del análisis de los sistemas computadorizados y ajustes a los estados

financieros intermedios que fueron observadas durante la auditoría. Estos informes han sido

analizados por la administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez

Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y subsidiarias, y su Consejo de Administración, los cuales

les han dado seguimiento.


Al respecto una debilidad significativa representa una condición que debe ser informada en la

cual el cumplimiento de la normativa vigente, el diseño u operación de los componentes del

control interno y los resultados del análisis a los sistemas computarizados y ajustes a los estados

financieros intermedios, no reducen el riesgo de que errores o irregularidades, en montos que

serían importantes en relación con los estados financieros sujetos a auditoría, ocurran y no sean

detectados oportunamente por el personal de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Alianza de Pérez

Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y subsidiarias, en el curso normal del trabajo asignado.

Sin embargo ninguna de las condiciones que deben ser informadas descritas en las cartas antes

mencionadas se considera debilidades significativas.

Este informe es para conocimiento de la Superintendencia General de Entidades Financieras, de

la Gerencia General y del Consejo de Administración de Cooperativa de Ahorro y Crédito

Alianza de Pérez Zeledón, R.L. (Coopealianza, R.L.) y subsidiarias.

DESPACHO CARVAJAL & COLEGIADOS

CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADOS

Lic. Ricardo Montenegro Guillén

Contador Público Autorizado No. 5607

Póliza de Fidelidad No. 0116 FIG 7

Vence el 30 de setiembre del 2018.

San José. Costa Rica 29 de enero de 2018.

“Timbre de Ley número 6663, por ¢1.000 del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica,

adherido y cancelado en el original.”


COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

ALIANZA DE PÉREZ ZELEDÓN. R.L. Y SUBSIDIARIAS

ASIENTOS DE DIARIO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

1 Débitos Créditos

341.01.100.089.01 Reseva Legal Inm. Alianza 41.011.918.48

161.02.100.010.22.02 Inm. Alianza Reserva Legal 41.011.918.48

311.01.100.089.01 Aportacion Inmobiliaria Alianza, S.A. 850.000.000.00

322.01.101.089.01.01 Aportes Coopealianza R.L Pendientes de Capitalizar 100.000.000.00

161.02.100.010.22.01 Inmobiliaria Alianza, S.A. 950.000.000.00

161.02.100.010.22.03 Resultado del Periodo Inmobiliaria Alianza S.A. 425.277.161.44

351.01.101.089.01 Resultado Períodos Anteriores 425.277.161.44

1.416.289.079.92 1.416.289.079.92

Eliminación de cuentas de participación en Subsidiarias de COOPEALIANZA, R.L., y viceversa, al 31 de diciembre de 2017


5-3-8-09-1-00-079-01-01 Servicios de Seguridad a Coopealianza 354.631.879.61

5-3-8-09-1-00-079-02-01 Servicios de Limpieza a Coopealianza 134.279.657.47

5-3-8-09-1-00-089-01-35 Alquiler de Edificios COLONES Unificado 235.830.215.28

5-3-8-09-1-00-089-02-38 Alquiler de Vehículos a Coopealianza R.L 42.108.043.92

5-3-8-09-1-00-089-12-11 Alquiler Terrenos COLONES Unificado 84.315.077.15

5-3-8-09-2-00-089-01-35 Alquiler Edificios DOLARES Unificado 446.012.321.05

5-3-8-09-2-00-089-02-38 Alquiler de Vehículos a Coopealianza R.L 47.746.992.93

5-3-8-09-2-00-089-12-11 Alquiler Terrenos DOLARES Unificado 26.107.938.84

5-3-8-09-1-00-010-02 Servicios Prestados Inmob 12.000.000.00

4-3-8-99-1-00-089-04-01 Serv. Prestados Coopealianza, R.L. 12.000.000.00

4-3-8-99-1-00-001-03-02 Alquiler de Vehículos Ger. Sucursal 4.680.000.00

4-3-8-99-1-00-001-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 14.373.988.68

4-3-8-99-1-00-001-08-01 Servicios Limpieza IASA 4.039.172.46

4-3-8-99-1-00-003-08-01 Servicios Limpieza IASA 505.337.13


4-3-8-99-1-00-007-07-01 Pago Guardas de Seguridad a IASA 804.447.42


4-3-8-99-1-00-008-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 648.000.00



4-3-8-99-1-00-010-02-02 Alquiler Edificio Ger. Gral 7.613.678.55

4-3-8-99-1-00-010-02-35 Alquiler Edificio Folio 1-596347-000 CEGASA 1.200.480.66

4-3-8-99-1-00-010-02-36 Alquiler Edificio Folio 1-372935-000 CEGASA 607.902.82

4-3-8-99-1-00-010-02-37 Alquiler Edificio Folio 1-669327-000 31.739.044.12

4-3-8-99-1-00-010-03-01 Alquiler de Vehículos Consejo Admon 38.996.34











4-3-8-99-1-00-018-02-01 Alquiler Edificio Guápiles 20.318.399.09

4-3-8-99-1-00-018-03-01 Alquiler de Vehículos IASA 2.772.001.00




4-3-8-99-1-00-020-02-01 Alquiler Edificio Limón 26.621.241.72





4-3-8-99-1-00-022-02-01 Alquiler Edificio Coronado 4.046.552.61



4-3-8-99-1-00-023-02-01 Alquiler Edificio Tacares 14.238.171.98





4-3-8-99-1-00-025-02-01 Alquiler Edificio San José 34.407.659.52






4-3-8-99-1-00-027-02-01 Alquiler Edificio Ciudad Colon 5.130.361.92







4-3-8-99-1-00-029-02-01 Alquiler Edificio Naranjo 22.504.075.72











4-3-8-99-1-00-033-02-01 Alquiler Edificio Santa Cruz 48.111.325.08




4-3-8-99-1-00-034-02-01 Alquiler Edificio Liberia 18.710.972.66





4-3-8-99-1-00-036-02-01 Alquiler Edificio La Cruz 2.556.863.94













4-3-8-99-1-00-056-02-01 Alquiler Edificio Acosta 32.218.767.36




4-3-8-99-1-00-057-02-01 Alquiler Edificio Vuelta de Jorco 1.514.985.86


4-3-8-99-1-00-058-02-01 Alquiler Edificio La Fila 8.697.368.88





4-3-8-99-1-00-060-02-01 Alquiler Edificio Buenos Aires 22.645.944.00




4-3-8-99-1-00-063-03-01 Alquiler de Vehículos Región 1.127.812.55









4-3-8-99-1-00-071-02-01 Alquiler Edificio Laurel 8.271.942.14






4-3-8-99-1-00-081-02-01 Alquiler Edificio Ciudad Cortes 8.989.553.64









4-3-8-99-2-00-001-02-01 Alquiler Edificio San Isidro 71.344.906.77

4-3-8-99-2-00-001-03-01 Alquiler de Vehículos 781.352.49

4-3-8-99-2-00-003-02-01 Alquiler Edificio Rivas 3.011.642.50


4-3-8-99-2-00-004-02-01 Alquiler Edificio Cajon 5.519.258.60



4-3-8-99-2-00-010-02-02 Alquiler Edificio Ger. Gral 1.144.850.89

4-3-8-99-2-00-010-02-30

Alquiler Edificio Folio 1-101560-000

CONSEJO 29.006.304.46

4-3-8-99-2-00-010-02-31

Alquiler Edificio Folio 1-108232-000 CORP.1

3P 38.435.081.52

4-3-8-99-2-00-010-02-32

Alquiler Edificio Folio 1-305567-000 CORP 2

4P 16.206.057.29

4-3-8-99-2-00-010-02-33 Alquiler Edificio Folio 1-108234-000 CHINO 18.930.609.58

4-3-8-99-2-00-010-02-34 Alquiler Edificio Folio 1-106156-000 CHINO 21.984.853.12



4-3-8-99-2-00-010-02-38 Alquiler Edificio Folio 5-005451-000 Nicoya 2.736.323.05

4-3-8-99-2-00-010-02-39 Alquiler Edificio Folio 1-681774-000 8.224.043.88

4-3-8-99-2-00-010-03-01 Alquiler de Vehículos Consejo Admon 490.451.51

4-3-8-99-2-00-010-03-02 Alquiler de Vehículos Com. Vigilancia 123.315.24

4-3-8-99-2-00-010-03-03 Alquiler de Vehículos Gerencia Operaciones 7.208.745.65

4-3-8-99-2-00-010-03-04 Alquiler de Vehículos Audit. Interna 1.579.119.85

4-3-8-99-2-00-010-03-05 Alquiler de Vehículos Ger. General 867.500.76

4-3-8-99-2-00-010-03-06 Alquiler de Vehículos Ger. Comercial 14.324.709.05

4-3-8-99-2-00-010-03-07 Alquiler de Vehículos Financiero 1.175.765.40

4-3-8-99-2-00-010-03-08 Alquiler de Vehículos Rec. Humanos 1.830.701.94

4-3-8-99-2-00-010-03-09 Alquiler de Vehículos Mercadeo 5.441.275.01

4-3-8-99-2-00-010-03-10 Alquiler de Vehículos Com. Educ. 49.939.74

4-3-8-99-2-00-010-03-15 Alquiler de Vehículos Vivienda 1.027.034.90

4-3-8-99-2-00-010-03-16 Alquiler de Vehículos Gerencia TI 10.199.70

4-3-8-99-2-00-010-03-17 Alquiler de Vehículos Sist. Información 74.408.14

4-3-8-99-2-00-010-03-18 Alquiler de Vehículos Redes e Infraestructura 180.929.60

4-3-8-99-2-00-010-03-20 Alquiler de Vehículos Adm. Proyectos 51.875.34

4-3-8-99-2-00-010-03-23 Alquiler de Vehículos Riesgos y Cumplimiento 248.393.60

4-3-8-99-2-00-010-03-24 Alquiler de Vehículos Producción 45.065.60





4-3-8-99-2-00-022-02-01 Alquiler Edificio Coronado 11.717.570.29

4-3-8-99-2-00-027-02-01 Alquiler Edificio Ciudad Colon 19.789.144.52

4-3-8-99-2-00-028-02-01 Alquiler Edificio Poas 2.528.211.60

4-3-8-99-2-00-030-02-01 Alquiler Edificio Pejibaye 7.976.593.63


4-3-8-99-2-00-032-02-01 Alquiler Edificio Nicoya 79.134.275.49

4-3-8-99-2-00-040-02-01 Alquiler Edificio San Vito 40.262.237.93

4-3-8-99-2-00-050-02-01 Alquiler Edificio Golfito 13.281.954.98



4-3-8-99-2-00-063-02-01

Alquiler Edificio Gerencia Región

Metropolitana 7.660.611.22


4-3-8-99-2-00-064-03-01 Alquiler de Vehículos 1.733.136.30

4-3-8-99-2-00-065-03-01 Alquiler de Vehículos 1.636.593.60


4-3-8-99-2-00-068-02-01 Alquiler Edificio Corporativo Comercial 164.050.90

4-3-8-99-2-00-070-02-01 Alquiler Edificio Ciudad Neily 18.867.550.33

4-3-8-99-2-00-080-02-01 Alquiler Edificio Palmar Norte 17.104.254.58


4-3-8-99-2-00-090-02-01 Alquiler Edificio Quepos 30.833.288.76

4-3-8-99-2-00-097-02-01 Alquiler Edificio Crédito Revolutivo 527.999.72


4-3-8-99-2-00-098-02-01 Alquiler Edificio Negocios Corporativos 297.462.51

1.383.032.126.25 1.383.032.126.25

Eliminación del efecto ocasionado por el ingreso y gasto por el alquiler de edificios de Inmobiliaria Alianza, S.A., alquiler de vehículos y por servicios administrativos prestados por

COOPEALIANZA, R.L., al 31 de diciembre de 2017

3 Debito Crédito

161.02.100.010.22.03 Resultado del Período Inmobiliaria Alianza, S.A. 260.468.542.31

533.02.100.010.01.03 Ganancia Participación Inmobiliaria Alianza, S.A. 260.468.542.31

260.468.542.31 260.468.542.31

Eliminación del efecto del método de participación al 31 de diciembre de 2017

Debito Crédito

4 5-3-1-26-1-99-001-01 CSAD Transf. SINPE I.A.S. 98.577.06

4-3-1-16-1-02-089-01 Comisión Transacciones SI 98.577.06

98.577.06 98.577.06

Eliminación de cuentas comisiones y gastos por pago de comisiones partes relacionadas al 31 de diciembre

de 2017

5 Debito Crédito

1-4-5-01-1-01-010-04-01 Ctas por Cobrar Companias Relacionadas 19.619.224,19

1-4-5-01-1-01-079-01-01 Servicios de Seguridad Coopealianza 25.177.770,17

1-4-5-01-1-01-089-02 Coopealianza, R.L. 74.621,72


5 Debito Crédito

1-4-5-01-2-01-089-07 Coopealianza, R.L. 96.291,40

2-4-2-16-1-01-010-02-01 Servicios de Seguridad y Vigilancia 74.621.72

2-4-2-16-1-01-010-02-04 Servicios de Limpieza 25.177.770.17

2-4-2-16-2-01-010-02-02 Inmobiliaria Alianza, S.A. 96.291.40

2-4-2-16-1-01-089-01-02 Coopealianza R.L. 19.619.224.19

44.967.907.48 44.967.907,48

Eliminación de cuentas por cobrar y pagar relacionadas al 31 de diciembre de 2017

TOTAL ASIENTOS DE CONSOLIDACION 3.104.856.233,02 3.104.856.233.02

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO

ALIANZA DE PÉREZ ZELEDÓN. R.L. Y SUBSIDIARIAS

ASIENTOS DE DIARIO



341.01.100.89.01 Reseva Legal Inm. Alianza 37.473.191.47


311.01.100.89.01 Aportacion Inmobiliaria Alianza, S.A. 850.000.000.00

161.02.100.10.22.01 Inmobiliaria Alianza, S.A. 850.000.000.00

161.02.100.10.22.03 Resultado del Periodo Inmobiliaria Alianza S.A. 358.041.348.36

351.01.101.89.01 Resultado Períodos Anteriores 358.041.348.36

1.245.514.539.83 1.245.514.539.83

Eliminación de cuentas de participacion en Subsidiarias de COOPEALIANZA, R.L., y viceversa, al 31 de diciembre de 2016


5-3-8-09-1-00-89-01-01 Alquiler Edificio San Isi 16.394.232.15

5-3-8-09-1-00-89-01-02 Alquiler Edificio San Jos 8.271.072.00

5-3-8-09-1-00-89-01-03 Alquiler Edif. Ciudad Nei 4.335.744.35

5-3-8-09-1-00-89-01-04 Alquiler Edificio Tres Pi 9.178.444.80

5-3-8-09-1-00-89-01-05 Alquiler Edificio Cajon 1.268.193.37

5-3-8-09-1-00-89-01-06 Alquiler Edificio Rivas 692.112.11

5-3-8-09-1-00-89-01-07 Alquiler Edificio Naranjo 5.043.358.08

5-3-8-09-1-00-89-01-09 Alquiler Edificio Golfito 5.276.305.48

5-3-8-09-1-00-89-01-11 Alquiler Edificio San Vit 4.817.039.06

5-3-8-09-1-00-89-01-13 Alquiler Edificio Consejo 2.328.150.76

5-3-8-09-1-00-89-01-14 Alquiler Edificio Pejibay 1.832.610.36

5-3-8-09-1-00-89-01-15 Alquiler Edif. Ciudad Col 4.317.616.92

5-3-8-09-1-00-89-01-18 Alquiler Edif. Palmar Nor 3.586.228.71

5-3-8-09-1-00-89-01-20 Alquiler Edif. 4 Plantas 3.529.478.53

5-3-8-09-1-00-89-01-21 Alquiler Edif. Nicoya 18.006.276.20

5-3-8-09-1-00-89-01-24 Alquiler Edif. Tacares,Gr 3.422.637.51

5-3-8-09-1-00-89-01-25 Alquiler Edif. Quepos 6-0 6.903.070.09

5-3-8-09-1-00-89-01-26 Alquiler Edif. Laurel 6-1 4.845.797.13



5-3-8-09-1-00-89-01-27 Alquiler Edif. Limón 7-04 6.399.336.96

5-3-8-09-1-00-89-01-28 Alquiler Edif. San Ignaci 228.070.08

5-3-8-09-1-00-89-01-29 Alquiler Edif. San Ignaci 4.221.823.68

5-3-8-09-1-00-89-01-32 Alquiler Edif. Rosario La 2.090.713.68

5-3-8-09-1-00-89-01-33 Alquiler Edif. Ciudad Cor 2.160.950.40

5-3-8-09-1-00-89-01-35 Alquiler de Edificios COL 164.370.801.57

5-3-8-09-1-00-89-02-38 Alquiler de Vehículos a C 41.475.000.00

5-3-8-09-1-00-89-03-01 Ingreso Alquiler Mobiliar 8.521.971.74

5-3-8-09-1-00-89-08-01 Servicios de Seguridad a 367.640.000.00

5-3-8-09-1-00-89-08-02 Servicios de Limpieza a C 221.883.750.00

5-3-8-09-1-00-89-12-02 Ingreso por Terreno Guapi 1.776.816.00

5-3-8-09-1-00-89-12-03 Ingreso por Terreno Poas 573.767.53

5-3-8-09-1-00-89-12-04 Ingreso por Terreno Santa 3.105.267.84

5-3-8-09-1-00-89-12-06 Ingreso por Terreno La Cr 656.411.04

5-3-8-09-1-00-89-12-07 Ingreso por Terreno Ciuda 1.421.997.12

5-3-8-09-1-00-89-12-08 Ingreso por Terreno Vuelt 372.723.12

5-3-8-09-1-00-89-12-09 Ingreso por Terreno Liber 4.626.720.00

5-3-8-09-1-00-89-12-10 Ingreso por Terreno Bueno 1.432.713.80

5-3-8-09-1-00-89-12-11 Alquiler Terrenos COLONES 48.725.722.37

5-3-8-09-1-00-89-15-01 Servicios Administrativos 3.380.000.00

5-3-8-09-2-00-89-01-35 Alquiler Edificios DOLARE 314.380.890.05

5-3-8-09-2-00-89-02-38 Alquiler de Vehículos a C 26.538.257.06

5-3-8-09-2-00-89-12-11 Alquiler Terrenos DOLARES 1.751.283.26

5-3-8-09-1-00-10-02

Servicios Prestados

Inmobiliaria 12.000.000.00

4-3-8-99-1-00-89-04-01 Serv. Prestados Coopealia 12.000.000.00

4-3-8-99-1-00-01-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 1.602.418.72

4-3-8-99-1-00-01-02-01 Alquiler Edificio Suc. Sa 16.393.923.04

4-3-8-99-1-00-01-03-02 Alquiler Vehículos Ger. S 7.272.000.00

4-3-8-99-1-00-01-03-03 Alquiler Vehículos Cont. 174.000.00

4-3-8-99-1-00-01-07-01 Pago Guardas de Seguridad 97.940.000.00


4-3-8-99-1-00-03-01-01 Alquiler Muebles y Equipo 167.240.98

4-3-8-99-1-00-03-02-01 Alquiler Edif. Rivas 692.099.08


4-3-8-99-1-00-04-02-01 Alquiler Edif. Cajon 1.268.169.21



4-3-8-99-1-00-06-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 32.399.99
















4-3-8-99-1-00-10-02-01 Alquiler Edificio Consejo 1.862.478.61

4-3-8-99-1-00-10-02-02 Alquiler Edificio Ger. Gr 22.012.033.64

4-3-8-99-1-00-10-02-03 Alquiler Edificio Mercade 500.630.12

4-3-8-99-1-00-10-02-05 Alquiler Edificio Ger. Op 3.274.454.48

4-3-8-99-1-00-10-02-06 Alquiler Edificio Ger. Co 1.570.515.64

4-3-8-99-1-00-10-02-08 Alquiler Edificio Dir. Fi 1.877.370.92

4-3-8-99-1-00-10-02-09 Alquiler Edificio Rec. Hu 806.253.83

4-3-8-99-1-00-10-02-35 Alquiler Edificio Folio 1 3.462.924.96



4-3-8-99-1-00-10-03-03 Alquiler Vehículos Gerenc 621.000.00



4-3-8-99-1-00-10-13-01 Servicios Administrativos 3.380.000.00








4-3-8-99-1-00-18-02-01 Alquiler Edif. Suc. Guapi 18.922.896.00

4-3-8-99-1-00-18-03-01 Alquiler de Vehículos IAS 2.772.000.00





4-3-8-99-1-00-20-02-01 Alquiler Edif. Suc. Limon 25.597.347.84







4-3-8-99-1-00-22-02-01 Alquiler Edif. Coronado 11.672.748.00



4-3-8-99-1-00-23-02-01 Alquiler Edif. Suc. Tacar 13.690.550.04









4-3-8-99-1-00-25-02-01 Alquiler Edif. Suc. San J 33.084.288.00








4-3-8-99-1-00-27-02-01 Alquiler Edif. Suc. C. Co 10.004.357.71





4-3-8-99-1-00-28-02-01 Alquiler Edif. Suc. Poas 575.156.69




4-3-8-99-1-00-29-02-01 Alquiler Edif. Suc. Naran 20.174.132.16





4-3-8-99-1-00-30-02-01 Alquiler Edif. Suc. Pejib 1.832.578.34




4-3-8-99-1-00-32-02-01 Alquiler Edif. Suc. Nicoy 18.005.931.03




4-3-8-99-1-00-33-02-01 Alquiler Edif. Santa Cruz 12.144.867.84





4-3-8-99-1-00-34-02-01 Alquiler Edificio Liberia 18.506.880.00







4-3-8-99-1-00-36-02-01 Alquiler Edificio La Cruz 2.741.700.96







4-3-8-99-1-00-40-02-01 Alquiler Edif. Suc. San V 4.817.038.72










4-3-8-99-1-00-50-02-01 Alquiler Edif. Suc. Golfi 5.276.206.14









4-3-8-99-1-00-56-02-01 Alquiler Edif. Suc. Acost 25.653.218.40

4-3-8-99-1-00-56-03-01 Alquiler Vehículos IASA 512.666.33



4-3-8-99-1-00-57-02-01 Alquiler Edif. Suc. Vuelt 1.490.309.28


4-3-8-99-1-00-58-02-01 Alquiler Edif. Suc. La Fi 8.362.854.72




4-3-8-99-1-00-60-02-01 Alquiler Edif. Suc. B. Ai 11.118.604.04




4-3-8-99-1-00-63-03-01 Alquiler Vehículos Región 315.411.74


4-3-8-99-1-00-64-03-01 Alquiler Vehículos Región 5.322.812.52


4-3-8-99-1-00-66-03-01 Alquiler Vehículos Región 2.310.000.00




4-3-8-99-1-00-70-02-01 Alquiler Edif. Suc. C. Ne 4.335.762.72




4-3-8-99-1-00-71-02-01 Alquiler Edif. Suc. Laure 10.811.139.96






4-3-8-99-1-00-80-02-01 Alquiler Edif. Suc. P. No 3.586.161.20




4-3-8-99-1-00-81-02-01 Alquiler Edif. Oficina C. 8.643.801.60


4-3-8-99-1-00-90-02-01 Alquiler Edif. Suc. Quepo 6.902.940.13











4-3-8-99-1-00-94-02-01 Alquiler Edif. San Isidro 227.699.16

4-3-8-99-1-00-95-02-01 Alquiler Edif. Naranjo Co 227.703.16

4-3-8-99-1-00-96-02-01 Alquiler Edif. Nicoya Com 227.703.16


4-3-8-99-1-00-97-02-01 Alquiler Edif. Cred. Revo 569.255.41


4-3-8-99-1-00-98-02-01 Alquiler Edif. Negocios E 569.255.42

4-3-8-99-2-00-01-02-01 Alquiler Edificio Suc. Sa 50.039.621.22

4-3-8-99-2-00-01-03-01 Alquiler Vehículos 40.101.90

4-3-8-99-2-00-03-02-01 Alquiler Edif. Rivas 2.112.512.50

4-3-8-99-2-00-04-02-01 Alquiler Edif. Cajon 3.870.848.17

4-3-8-99-2-00-10-02-02 Alquiler Edificio Ger. Gr 5.533.552.75






4-3-8-99-2-00-10-03-01 Alquiler Vehículos Consej 941.763.80

4-3-8-99-2-00-10-03-02 Alquiler Vehículos Com. V 9.399.54

4-3-8-99-2-00-10-03-03 Alquiler Vehículos Gerenc 4.387.296.42

4-3-8-99-2-00-10-03-04 Alquiler Vehículos Audit. 1.874.477.48

4-3-8-99-2-00-10-03-05 Alquiler Vehículos Ger. G 167.332.59

4-3-8-99-2-00-10-03-06 Alquiler Vehículos Ger. C 8.125.334.37

4-3-8-99-2-00-10-03-07 Alquiler Vehículos Financ 1.449.233.97

4-3-8-99-2-00-10-03-08 Alquiler Vehículos Rec. H 1.023.789.94

4-3-8-99-2-00-10-03-09 Alquiler Vehículos Mercad 779.901.53

4-3-8-99-2-00-27-02-01 Alquiler Edif. Suc. C. Co 13.878.896.74

4-3-8-99-2-00-28-02-01 Alquiler Edif. Suc. Poas 1.751.283.26

4-3-8-99-2-00-30-02-01 Alquiler Edif. Suc. Pejib 5.593.629.96



4-3-8-99-2-00-32-02-01 Alquiler Edif. Suc. Nicoy 54.956.258.03

4-3-8-99-2-00-40-02-01 Alquiler Edif. Suc. San V 28.584.802.92


4-3-8-99-2-00-50-02-01 Alquiler Edif. Suc. Golfi 9.315.112.98




4-3-8-99-2-00-64-03-01 Alquiler Vehículos 1.489.507.61

4-3-8-99-2-00-65-03-01 Alquiler Vehículos 1.261.082.61



4-3-8-99-2-00-68-02-01 Alquiler Edificio Corpora 466.918.08


4-3-8-99-2-00-70-02-01 Alquiler Edif. Suc. C. Ne 13.233.868.87

4-3-8-99-2-00-80-02-01 Alquiler Edif. Suc. P. No 11.690.750.37

4-3-8-99-2-00-90-02-01 Alquiler Edif. Suc. Quepo 21.624.970.41


4-3-8-99-2-00-94-02-01 Alquiler Edif. San Isidro 236.109.66


4-3-8-99-2-00-95-02-01 Alquiler Edif. Naranjo Co 236.109.66


4-3-8-99-2-00-96-02-01 Alquiler Edif. Nicoya Com 236.109.66


4-3-8-99-2-00-97-02-01 Alquiler Edif. Cred. Revo 1.507.221.30


4-3-8-99-2-00-98-02-01 Alquiler Edif. Negocios C 849.790.90


1.343.783.354.91 1.343.783.354.91

Eliminación del efecto ocasionado por el ingreso y gasto por el alquiler de edificios de Inmobiliaria Alianza, S.A.,

alquiler de vehículos y por servicios administrativos prestados por COOPEALIANZA, R.L., al 31 de diciembre

de 2016



161.02.100.10.22.03 Resultado del Período Inmobiliaria Alianza, S.A. 67.235.813.08

533.02.100.10.01.03 Ganancia Participación Inmobiliaria Alianza, S.A. 70.774.540.09


70.774.540.09 70.774.540.09

Eliminación del efecto del método de participación al 31 de diciembre de 2016

Débitos Créditos

4 531.26.199.01.01 Comisión Transacciones SINPE 61.003.05

431.16.102.89.01 Comisión Transacciones SINPE 61.003.05

61.003.05 61.003.05

Eliminación de cuentas comisiones y gastos por pago de comisiones partes relacionadas al 31 de diciembre de 2016

TOTAL ASIENTOS DE CONSOLIDACION 2.660.133.437.88 2.660.133.437.88

138

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER

100.00 ACTIVO 404.034.333.131 5.751.249.751 - 409.785.582.882 0 1.721.725.530 408.063.857.352

110.00 DISPONIBILIDADES 5.976.663.727 103.141.046 6.079.804.773 0 6.079.804.773

111.00 EFECTIVO 3.752.630.265 0 3.752.630.265 3.752.630.265

111.01 Dinero en cajas y bóvedas 3.045.820.871 3.045.820.871 3.045.820.871

111.03 Efectivo en tránsito 706.809.394 0 706.809.394 706.809.394

112.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES 1.195.131.319 0 1.195.131.319 0 1.195.131.319

112.01 Cuenta corriente en B.C.C.R 1.195.131.319 0 1.195.131.319 1.195.131.319

113.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS1.028.902.143 103.141.046 1.132.043.189 0 1.132.043.189

113.01 Cuentas Corrientes y Depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado y Bancos Creados por leyes especiales400.298.432 41.298.603 441.597.035 441.597.035

113.02 Cuentas Corrientes y otras Cuentas a la vista en Entidades Financieras del país 628.603.711 61.842.443 690.446.154 0 690.446.154

113.05 Depósitos a la vista y cuentas corrientes en entidades relacionadas 0 0 0 0

120.00 INVERSIONES TEMPORALES 112.625.405.526 0 112.625.405.526 0 112.625.405.526

121.00 INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES 0 0 0 0

121.03 Valores de Entidades Financieras del País 0 0 0 0

122.00 INVERSIONES EN VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA103.411.045.842 0 103.411.045.842 0 103.411.045.842

122.01 Valores Banco Central de Costa Rica 0 0 0

122.02 Valores del Sector Publico no Financiero del Pais 12.456.976.177 0 12.456.976.177 12.456.976.177

122.03 Valores en entidades Financieras del País 26.248.797.493 26.248.797.493 0 26.248.797.493

122.04 Valores Sector privado No financiero del Pais 1.108.698.333 1.108.698.333 0 1.108.698.333

122.14 Operaciones Diferidas de Liquidez de Recursos Propios 9.300.000.000 9.300.000.000 9.300.000.000

122.15 Otros Instrumentos Financieros Disponibles para la venta-Recursos propios1.488.612.151 1.488.612.151 0 1.488.612.151

122.40 Instrumentos Financieros del B.C.C.R - Respaldo Reserva Liquidez50.749.239.356 0 50.749.239.356 50.749.239.356

122.41 Instrumentos sector publico no financiero del pais - Reserva Liquidez2.058.722.333 2.058.722.333 2.058.722.333

122.42 Instrumentos financieros entidades finan del país - Reserva liquidez 0 0 0

123.00 INVERSIONES EN VALORES MANTENIDOS HASTA VENCIM. 0 0 0 0 0

123.01 Valores y Depositos en el B.C.C.R. 0 0 0 0

123.02 Valores Sector Publico no Financieros del Pais 0 0 0 0

123.03 Valores y Depositos en Entidades Financieras del Pais 0 0 0 0

123.04 Valores del sector privado no financiero del país 0 0 0 0 0

123.05 Valores con pacto de reventa 0 0 0 0

125.00 INVERSIONES EN VALORES Y DEPOSITOS COMPROMETIDOS6.684.582.569 0 6.684.582.569 0 6.684.582.569

125.01 Depósitos en Entidades Financieras 0 0 0 0

125.02 Inversiones en Valores y Depósitos Comprometidos 0 0 0

125.04 Inversiones en Valores Mantenidos Hasta Vencimiento Comprometidos 0 0 0

125.20 Instrumentos financieros restringidos por operaciones de reporto tripartitos 0 0 0

125.32 Instrumentos Financieros Restringidos por Otros Conceptos 6.684.582.569 6.684.582.569 6.684.582.569

128.00 PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS2.529.777.115 0 2.529.777.115 2.529.777.115

128.08 Productos por cobrar asociados a inversiones en instrumentos financieros2.529.777.115 2.529.777.115 2.529.777.115

129.00 (ESTIMACIÓN POR DETERIORO O INCOBRABILIDAD DE INVERSIONES) 0 0 0 0

129.02 (Estimación por deterioro inversiones disponibles para la venta) 0 - 0 0

129.03 (Estimación por deterioro e incobrabilidad para inversiones mantenidas hasta el vencimiento) 0 0 0

129.04 (Estimación por inversiones en valores de entidades en cesación de pagos) 0 0 0

129.05 (Estimación en inversiones y valores comprometidos) 0 0 0

0

130.00 CARTERA DE CREDITOS 276.556.071.239 0 276.556.071.239 0 276.556.071.239

131.00 CREDITOS VIGENTES 212.995.527.265 0 212.995.527.265 0 212.995.527.265

ESTADO FINANCIERO CONSOLIDADO

COOPEALIANZA, R.L. Y SUS SUBSIDIARIAS


AJUSTES Y RECLASIF. CONSOLIDADO AJUSTADOCOOPEALIANZA, R.L Consolidado antes de A y RINMOBILIARIA ALIANZA

S.A.

139


131.02 Documentos descontados vigentes 0 0 0 0

131.04 Préstamos con otros recursos vigentes 208.371.130.011 0 208.371.130.011 0 208.371.130.011

131.05 Tarjetas de crédito vigentes 2.420.154.552 0 2.420.154.552 2.420.154.552

131.06 Factorajes Vigentes 0 0 0 0

131.12 Ventas de Bienes a Plazo 2.204.242.702 2.204.242.702 2.204.242.702

131.18 Préstamos a partes relacionadas 0 0 0 0

131.99 Otros creditos vigentes 0 0

132.00 CREDITOS VENCIDOS 32.014.285.437 0 32.014.285.437 0 32.014.285.437

132.04 Préstamos con otros recursos vencidos 31.284.882.905 0 31.284.882.905 31.284.882.905

132.06 Factorajes Vencidos 0 0

132.05 Tarjetas de Credito Vencidas 286.171.625 286.171.625 286.171.625

132.12 Ventas de Bienes a Plazo 443.230.907 443.230.907 443.230.907

133.00 CREDITOS EN COBRO JUDICIAL 2.408.022.068 0 2.408.022.068 0 2.408.022.068

133.04 Préstamos con otros recursos en cobro judicial 2.391.730.647 0 2.391.730.647 2.391.730.647

133.05 Tarjetas de Credito en Cobro Judicial 0 0 0

133.06 Factorajes en cobro judicial 0 0 0

133.12 Venta de bienes a plazo 16.291.421 16.291.421 16.291.421

134.00 CARTERA DE CREDITO RESTRINGIDA 38.856.520.519 38.856.520.519 38.856.520.519

134.01 Creditos restringidos vigentes 35.527.378.997 35.527.378.997 35.527.378.997

134.02 Creditos restringidos vencidos 3.329.141.523 3.329.141.523 3.329.141.523

138.00 CUENTAS Y PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A CARTERA DE CREDITO3.269.383.282 3.269.383.282 0 3.269.383.282

138.02 Productos por cobrar asociados a cartera de créditos 3.269.383.282 3.269.383.282 0 3.269.383.282

139.00 (ESTIMACION POR DETERIORO E INCOBRABILIDAD PARA CARTERA DE CREDITO)0 -12.987.667.331 0 - (12.987.667.331) 0 (12.987.667.331)

139.01 (Estimación para cartera de créditos) -10.817.618.690 - (10.817.618.690) (10.817.618.690)

139.02 (Estimación Generica Y contra ciclica para cartera créditos ) -2.170.048.641 - (2.170.048.641) (2.170.048.641)

139.10 (Estimación para cuentas y productos por cobrar asociados a cartera créditos 0 0 0

140.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 930.578.401 138.474.171 1.069.052.572 44.967.907 1.024.084.664

142.00 COMISIONES POR COBRAR 47.345.313 0 47.345.313 0 47.345.313

142.13 Comisiones por administracion de Fideicomisos 0 0

142.99 Otras comisiones por cobrar 47.345.313 0 47.345.313 47.345.313

145.00 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES RELACIONADAS 27.236.058 25.393.997 52.630.055 44.967.907 7.662.148

145.01 Cuentas por Cobrar por Operaciones Relacionadas 27.236.058 25.393.997 52.630.055 44.967.907 7.662.148

146.00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO 0 113.588.054 113.588.054 0 113.588.054

146.01 Impuesto sobre la renta diferido 0 113.588.054 113.588.054 113.588.054

147.00 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 944.139.809 0 944.139.809 0 944.139.809

147.01 Cuentas por cobrar diversas por tarjetas de crédito 684.046.226 0 684.046.226 684.046.226

147.02 Anticipos a Proveedores 0 0 0

147.03 Cuentas por cobrar al personal 0 0 0

147.04 Gastos por recuperar 58.815.312 58.815.312 58.815.312

147.07 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 0 0 0

147.99 Otras partidas por cobrar 201.278.271 0 201.278.271 201.278.271

148.00 PRODUCTOS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POS COBRAR 0 0 0 0 0

148.02 Productos por cobrar Inversiones y Depositos 0 0 0

148.03 Productos por cobrar por Cartera de Crédito 0 0 0 0

149.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DEL VALOR E INCOBRABILIDAD DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR)-88.142.779 (507.880) (88.650.659) 0 0 (88.650.659)

149.02 (Estimacion de comisiones por cobrar) -3.121.207 (3.121.207) (3.121.207)

149.05 (Estiamción por deterioro de operaciones con partes relacionadas) -6.965.454 (507.880) (7.473.334) (7.473.334)

149.07 (Estimación de otras cuentas por cobrar) -78.056.118 0 (78.056.118) 0 (78.056.118)

149,08 (Estimación por Deterioro e incobrabilidad por productos por cobrar) 0 0 0





S.A.

140


150.00 BIENES REALIZABLES 1.354.904.743 0 25.176.609 - 1.380.081.352 0 1.380.081.352

151.00 BIENES ADQUIRIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS 2.633.431.408 0 2.633.431.408 0 2.633.431.408

151.01 Inmuebles adquiridos o producidos para la venta 0 0 0 0

151.02 Inmuebles adquiridos en recuperación de créditos 2.633.431.408 0 2.633.431.408 2.633.431.408

151.03 Otros bienes adquiridos en recuperación de créditos 0 0 0

153.00 BIENES ADQUIRIDOS PARA LA VENTA 161.049.106 25.176.609 186.225.715 0 186.225.715

153.01 Inmuebles Adquiridos o producidos para la Venta 0 0 0

153.02 Otros bienes adquiridos para la venta 161.049.106 25.176.609 186.225.715 186.225.715

157.00 OTROS BIENES REALIZABLES 0 0 0 0

157.01 Otros Bienes Realizables 0 0 0 0

159.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DE BIENES REALIZABLES) 0 -1.439.575.771 0 - (1.439.575.771) 0 (1.439.575.771)

159.01 (Estimación por Deterioro de bienes realizables) 0 - 0 0

159.03 (Estimación por Deterioro de bienes Inmuebles aquiridos en recuperacion de creditos) -30.828.961 0 - (30.828.961) (30.828.961)

159.04 (Estimación por Deterioro de otros bienes realizables) 0 0 0

159.10 (Estimacion por exceso del plazo legal para la venta de bienes recibidos en pago de obligaciones)-1.408.746.811 (1.408.746.811) (1.408.746.811)

160.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS 2.212.830.592 0 2.212.830.592 0 1.676.757.622 536.072.970

161.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL PAÍS2.212.830.592 2.212.830.592 0 1.676.757.622 536.072.970

161.01 Participacion en Entidades Financieras del Pais 0 0 0 0

161.02 Participacion en Empresas no Financieras del Pais 2.212.830.592 2.212.830.592 0 1.676.757.622 1-3 536.072.970

162.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL EXTERIOR0 0 0 0

162.01 Particicpación en entidades financieras del exterior 0 0 0

169.00 (DETERIORO EN LAS PARTICIPACIONES EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS)0 0 0 - 0 0 0

169.01 (Deterioro en las participaciones en el capital de otras empresas del país) 0 0 - 0 0

169.02 (Deterioro en las participaciones en el capital de otras empresas del exterior) 0 0





S.A.

141


170.00 PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO EN USO 2.004.964.404 5.361.311.022 7.366.275.426 0 7.366.275.426

171.00 TERRENOS 82.245.293 2.637.185.415 2.719.430.707 0 2.719.430.707

171.01 Costo de terrenos 82.245.293 2.637.185.415 2.719.430.707 2.719.430.707

171.02 Revaluación de terrenos 0 0 0

171.03 (Deterioro de Terrenos) 0 0 0 0

172.00 EDIFICIOS E INSTALACIONES 229.385.522 3.193.965.912 3.423.351.434 0 3.423.351.434

172.01 Costo de edificios e instalaciones 229.385.522 3.193.965.912 3.423.351.434 3.423.351.434

172.02 Revaluación de edificios e instalaciones 0 0 0 0

172.03 (Deterioro de edificios e instalaciones) 0 0 0 0

173.00 EQUIPOS Y MOBILIARIO 2.105.236.737 15.016.507 2.120.253.244 0 2.120.253.244

173.01 Costo de equipos y mobiliario 2.105.236.737 15.016.507 2.120.253.244 2.120.253.244

173.03 (Deterioro de equipos y mobiliario) 0 0 0

174.00 EQUIPOS DE COMPUTACION 1.419.193.550 700 1.419.194.250 0 1.419.194.250

174.01 Costo de equipos de computación 1.419.193.550 700 1.419.194.250 1.419.194.250

174.02 (Deterioro de equipos de computación) 0 0 0 0

175.00 VEHICULOS 9.253.849 230.562.307 239.816.156 0 239.816.156

175.01 Costo de vehículos 9.253.849 230.562.307 239.816.156 239.816.156

175.02 Revaluación de Vehículos 0 0 0

175.03 (Deterioro de Vehículos) 0 0 0

176.00 BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 0 76.377.875 76.377.875 76.377.875

176.09 Costo Vehículo tomados en arrendamiento financiero 76.377.875 76.377.875 76.377.875

179.00 (DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO ) (1.840.350.547) (791.797.694) (2.632.148.241) 0 (2.632.148.241)

179.01 (Depreciación acumulada del costo de edificios e instalaciones) -13.294.471 (718.695.973) (731.990.444) (731.990.444)

179.02 (Depreciación acumulada de la revaluación de edificios e instalaciones) 0 0 0

179.03 (Depreciación acumulada del costo de equipos y mobiliario) -969.626.442 (286.094) (969.912.536) (969.912.536)

179.04 (Depreciación acumulada de la revaluación de equipos y mobiliario) 0 - 0 0

179.05 (Depreciación acumulada del costo de equipos de computación) -855.845.910 (855.845.910) (855.845.910)

179.06 (Depreciación acumulada de la revaluación de equipos de computación) 0 0 0

179.07 (Depreciación acumulada del costo de vehículos) -1.583.723 (61.359.021) (62.942.745) (62.942.745)

179.09 (Depreciación acumulada del costo de bienes tomados en arrendamiento financiero (11.456.606) (11.456.606) (11.456.606)

180.00 OTROS ACTIVOS 2.372.914.498 123.146.904 2.496.061.402 0 2.496.061.402

181.00 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 187.864.291 86.314.869 274.179.160 0 274.179.160

181.01 Intereses y Comisiones Pagados por Anticipado 120.841.632 13.493.113 134.334.746 134.334.746

181.02 Impuestos Pagados por Anticipado 0 40.418.810 40.418.810 40.418.810

181.03 Alquileres Pagados por Anticipado 0 0

181.04 Póliza de Seguros Pagados por Anticipado 23.734.852 9.389.270 33.124.122 33.124.122

181.99 Otros Gastos pagados por Anticipado 43.287.806 23.013.676 66.301.482 66.301.482

182.00 CARGOS DIFERIDOS 354.445.691 0 354.445.691 0 354.445.691

182.01 Gastos de Organización e Instalación 0 0 0 0

182.02 Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler 354.445.691 0 354.445.691 354.445.691

182.99 Otros Cargos Diferidos 0 0

183.00 BIENES DIVERSOS 740.015.916 36.086.868 776.102.784 0 776.102.784

183.02 Papelería, Ütiles y otros Materiales 0 0 0

183.06 Biblioteca y Obras de Arte 8.445.380 8.445.380 8.445.380

183.07 Construcciones en Proceso 27.142.293 27.142.293 27.142.293

183.08 Aplicaciones Automatizadas 660.980.704 660.980.704 660.980.704

183.99 Otros Bienes Diversos 70.589.832 8.944.575 79.534.408 79.534.408

184.00 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION 608.384.714 745.167 609.129.881 0 609.129.881

184.01 Faltantes de caja 706.087 0 706.087 706.087

184.02 Operaciones por liquidar 10.948.000 10.948.000 10.948.000

184.99 Otras operaciones pendientes de imputación 596.730.627 745.167 597.475.794 597.475.794

185.00 CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0

185.02 Saldo con Sucursales y Agencias 0 0

186.00 ACTIVOS INTANGIBLES 431.441.601 0 431.441.601 0 431.441.601

186.04 Software 193.033.848 193.033.848 193.033.848

186.99 Otros Bienes Intangibles 238.407.754 0 238.407.754 238.407.754

187.00 OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS 50.762.285 0 50.762.285 0 50.762.285

187.01 Depositos en Garantia 24.796.257 24.796.257 24.796.257

187.02 Depositos Judiciales y Administrativos 25.966.028 0 25.966.028 25.966.028

TOTAL DE ACTIVOS 404.034.333.131 0 5.751.249.751 0 409.785.582.881 0 408.063.857.352

DIFERENCIA 0 404.034.333.131 0 5.751.249.751 (1) 409.785.582.882 0 408.063.857.352





S.A.

142


200.00 PASIVO 338.482.153.906 4.074.492.129 342.556.646.035 44.967.907 342.511.678.128

210.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 294.714.480.869 0 294.714.480.869 0 294.714.480.869

211.00 CAPTACIONES A LA VISTA 29.307.513.735 0 29.307.513.735 0 29.307.513.735

211.03 Depósitos de ahorro a la vista 27.080.624.747 - 27.080.624.747 0 27.080.624.747

211.04 Captaciones a plazo vencidas 2.226.888.988 2.226.888.988 2.226.888.988

212.00 OTRAS OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA 8.967.498 8.967.498 8.967.498

212.04 Cobros anticipados a clientes por tarjetas de credito 8.967.498 8.967.498 8.967.498

213.00 CAPTACIONES A PLAZO 262.800.256.853 0 262.800.256.853 0 262.800.256.853

213.01 Depósitos de ahorro a plazo 5.515.523.696 - 5.515.523.696 0 5.515.523.696

213.02 Depósitos de ahorro a plazo Afectados en garantia 105.868.344 105.868.344 105.868.344

213.12 Depósitos a plazo con el público 237.252.769.924 - 237.252.769.924 0 237.252.769.924

213.14 Captaciones a plazo Afectadas en garantia 19.926.094.888 19.926.094.888 19.926.094.888

219.00 CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 2.597.742.783 2.597.742.783 0 2.597.742.783

219.01 Cargos por pagar por obligaciones por el público 2.597.742.783 2.597.742.783 0 2.597.742.783

230.00 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 31.822.964.315 3.881.720.162 35.704.684.477 0 35.704.684.477

231.00 Otras Obligaciones con Entidades Financieras a la Vista 0 0 0

231.05 Sobregiros en cuentas a la vista en Entidades Financieras del Pais 0 0

232.00 Obligaciones con Entidades Financieras a plazo 29.547.388.745 3.865.851.865 33.413.240.610 0 33.413.240.610

232.07 Obligaciones por Pactos de Recompra de Valores 0 0 0 0

232.10 Préstamos de entidades financieras del país 23.954.504.074 1.328.785.089 25.283.289.164 0 25.283.289.164

232.11 Préstamos de entidades financieras del exterior 5.592.884.671 2.484.023.655 8.076.908.326 8.076.908.326

232.12 Obligaciones por bienes tomados en arrendamiento financiero 0 53.043.120 53.043.120 53.043.120

232.17 Obligaciones con entidades financieras relacionadas 0 0 0

232.99 Otras obligaciones a plazo de entidades financieras 0 0

233.00 OBLIGACIONES CON ENTIDADES NO FINANCIERAS 2.129.608.852 0 2.129.608.852 0 2.129.608.852

233.01 Financiamientos de entidades no financieras del país 2.129.608.852 - 2.129.608.852 2.129.608.852

233.04 Financiamientos de Otras Entidades no Financieras del Exterior 0 0 0

238.00 CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS Y NO FINANCIERAS145.966.718 15.868.297 161.835.015 0 161.835.015

238.01 Cargos por pagar por obligaciones con entidades financieras y no financieras 145.966.718 15.868.297 161.835.015 0 161.835.015

238.15 Cargos por pagar por obligaciones con entidades relacionadas 0 0 0

240.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 7.868.720.816 192.671.967 8.061.392.783 44.967.907 8.016.424.876

242.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 7.196.166.074 134.303.348 7.330.469.422 44.967.907 7.285.501.515

242.01 Comisiones por pagar - 0 0

242.02 Honorarios por pagar 79.781.596 - 79.781.596 79.781.596

242.03 Acreedores por adquisición de bienes y servicios 0 0

242.04 Impuestos por pagar por cuenta de la entidad 96.571.755 96.571.755 96.571.755

242.05 Aportaciones patronales por pagar 204.206.779 - 6.853.957 211.060.736 211.060.736

242.07 Impuestos retenidos por pagar 18.356.300 12.335 18.368.635 18.368.635

242.09 Otras retenciones a terceros por pagar 153.574.723 - 153.574.723 153.574.723

242.12 Excedentes por pagar 0 - 0 0

242.13 Participaciones sobre la utilidad o excedentes por pagar 161.194.027 161.194.027 161.194.027

242.16 Obligaciones por pagar sobre prestamos con partes relacionadas 66.082.705 19.619.224 85.701.929 44.967.907 40.734.022

242.19 Vacaciones acumuladas por pagar 245.211.527 7.607.900 252.819.427 252.819.427

242.20 Aguinaldo acumulado por pagar 47.204.881 1.574.754 48.779.635 48.779.635

242.21 Aportes al presupuesto de la superintendencias por pagar 0 0 0

242.30 Cuentas por pagar Bienes Adjudicados 13.493.008 13.493.008 13.493.008

242.99 Otras cuentas y comisiones por pagar 6.207.060.528 2.063.423 6.209.123.951 6.209.123.951

243.00 PROVISIONES 672.554.742 58.368.619 730.923.361 0 730.923.361

243.01 Provisiones para obligaciones patronales 574.347.923 16.368.619 590.716.542 590.716.542

243.02 Provisiones para impuestos 0 0 0

243.03 Provisiones para Litigios 0 42.000.000 42.000.000 42.000.000

243.99 Otras provisiones 98.206.819 0 98.206.819 98.206.819

244.00 CUENTAS POR PAGAR POR SERVICIOS BURSATILES 0 0 0 0

244.02 Obligaciones por pagar por operaciones a plazo por cuenta propia 0 0

248.00 CARGOS POR PAGAR DIVERSOS 0 - 0 0 0

248.01 Cargos por Pagar por cuentas por operaciones bursátiles 0 0

248.03 Cargos por Pagar por Obligaciones Financieras 0 0 0 0





S.A.

143


250.00 OTROS PASIVOS 4.075.987.905 100.000 4.076.087.905 0 4.076.087.905

251.00 INGRESOS DIFERIDOS 3.852.933.668 0 3.852.933.668 0 3.852.933.668

251.01 Ingresos financieros diferidos 3.831.164.489 3.831.164.489 3.831.164.489

251.02 Ganancia en Venta de Bienes Realizables 0 0

251.06 Comisiones diferidas por administración de fideicomisos 0 0

251.99 Otros Ingresos Diferidos 21.769.179 21.769.179 21.769.179

252.00 ESTIMACION POR DETERIORO DE CREDITOS CONTINGENTES 9.492.785 9.492.785 9.492.785

252.01 Estimación por deterioro de créditos contingentes 3.672.787 3.672.787 3.672.787

252.02 (Estimación Generica Y contra ciclica para cartera créditos ) 5.819.998 5.819.998 5.819.998


253.01 Sobrantes de caja 28.260 - 28.260 28.260

253.02 Operaciones por liquidar 31.353.397 - 31.353.397 31.353.397

253.99 Otras Operaciones Pendientes de Imputacion 182.179.796 100.000 182.279.796 182.279.796


254.02 Saldos con sucursales y agencias 0 0

-

TOTAL DE PASIVOS 0 338.482.153.906 0 4.074.492.129 0 342.556.646.035 44.967.907 342.511.678.128

342.556.646.035 0

300.00 PATRIMONIO 0 65.552.179.224 0 1.676.757.622 69.592.458.788 1.676.757.620 65.552.179.224

310.00 CAPITAL SOCIAL 46.696.355.999 850.000.000 47.546.355.999 850.000.000 46.696.355.999

311.00 CAPITAL PAGADO 46.696.355.999 850.000.000 47.546.355.999 850.000.000 46.696.355.999

311.01 Capital pagado ordinario 850.000.000 850.000.000 850.000.000 1 0

311.05 Aportaciones de capital cooperativo 46.696.355.999 - 46.696.355.999 0 46.696.355.999





S.A.

144


320.00 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS 0 100.000.000 100.000.000 100.000.000 0

322.00 APORTES PARA INCREMENTOS DE CAPITAL 0 100.000.000 100.000.000 100.000.000 0

322.01 Aportes pendientes de capitalización 100.000.000 100.000.000 100.000.000 1 0

322.02 Donaciones pendientes de capitalización 0 - 0 0

323.00 DONACIONES Y OTRAS CONTRIBUCIONES NO CAPITALIZABLES 0 0 0 0 0

323.01 Donaciones no capitalizables 0 0

330.00 AJUSTES AL PATRIMONIO (1.181.760.971) 0 (1.181.760.971) 0 (1.181.760.971)

331.00 AJUSTES AL VALOR DE LOS ACTIVOS (1.181.760.971) 0 (1.181.760.971) 0 (1.181.760.971)

331.01 Superavit por Revaluación inmuebles, mobiliario y equipo 0 0 0 0

331.02 Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta 78.940.574 78.940.574 78.940.574

331.03 Ajuste por valuación de inversiones respado reserva de liquidez -1.236.332.304 0 (1.236.332.304) (1.236.332.304)

331.04 Ajuste por valuación de instrumentos financieros restringidos -24.369.241 0 (24.369.241) (24.369.241)

332.00 AJUSTES POR REVALUACION DE PARTICIPACIONES EN OTRAS EMPRESAS 0 0 0 0 0

332.01 Ajustes por cambio en el Patrimonio neto de otras empresas 0 - 0 0

340.00 RESERVAS PATRIMONIALES 15.723.493.919 41.011.918 15.764.505.837 41.011.918 0 15.723.493.919

341.00 RESERVA LEGAL 7.084.879.300 41.011.918 7.125.891.219 41.011.918 0 7.084.879.300

341.01 Reserva legal 7.084.879.300 41.011.918 7.125.891.219 41.011.918 0 1 7.084.879.300

342.00 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS 2.319.026.097 0 2.319.026.097 0 0 2.319.026.097

342.01 Reservas estatutarias 1.028.588.758 - 1.028.588.758 0 1.028.588.758

342.02 Reservas por leyes especiales 1.290.437.339 - 1.290.437.339 1.290.437.339

343.00 RESERVAS VOLUNTARIAS 6.319.588.521 0 6.319.588.521 0 6.319.588.521

343.01 Reservas voluntarias sin destino específico 0 0

343.02 Reservas voluntarias con destino específico 6.319.588.521 6.319.588.521 6.319.588.521

350.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 425.277.161 425.277.161 425.277.161 0


351.01 Utilidades de ejercicios anteriores sin afectar 425.277.161 425.277.161 425.277.161 0

351.02 Utilidades de ejercicios anteriores afectados para capitalizar 0 - 0 0 0

352.00 (PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES) 0 0 0 0 0

352.01 (Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores) 0 0 0

360.00 RESULTADO DEL PERIODO 4.314.090.277 260.468.542 4.574.558.820 1.643.599.246 1.383.130.705 4.314.090.277


361.01 Utilidad o Excedente del período 4.314.090.277 260.468.542 4.574.558.820 1.643.599.246 1.383.130.705 4.314.090.277,2

362.00 (PERDIDA DEL PERIODO) 0 0 0 0 0

362.01 (Pérdida del período) 0 0 0

TOTAL DE PATRIMONIO 0 65.552.179.224 1.676.757.622 67.228.936.846 65.552.179.224

DIFERENCIA

TOTAL PASIVO, PATRIMONIO E INTERES MINORITARIO 404.034.333.131 404.034.333.131 5.751.249.751 5.751.249.751 409.785.582.881 409.785.582.882 408.063.857.352 408.063.857.352

DIFERENCIA 0 0 -1 0





S.A.

145


400.00 GASTOS 60.236.596.917 1.326.851.254 61.563.448.170 1.383.130.703 60.180.317.466

410.00 GASTOS FINANCIEROS 28.447.363.697 419.135.334 28.866.499.031 0 28.866.499.031

411.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 24.634.489.064 0 24.634.489.064 0 24.634.489.064

411.01 Cargos por captaciones a la vista 284.578.536 284.578.536 0 284.578.536

411.02 Cargos por otras obligaciones a la vista 0 0

411.03 Cargos por captaciones a plazo 24.349.910.528 24.349.910.528 0 24.349.910.528

413.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS2.636.956.429 275.546.682 2.912.503.112 0 2.912.503.112

413.02 Gastos por obligaciones con entidades financieras 2.636.956.429 0 275.546.682 2.912.503.112 0 2.912.503.112

413.03 Gastos por obligaciones con entidades no financieras 0 0 0

414.00 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES0 0 0 0 0

414.02 Gastos por cuentas por pagar diversas 0 0 0 0

414.04 Gastos por cuentas por pagar por operaciones bursátiles 0 0 0 0

415.00 GASTOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0 0

415.01 Gastos por cuentas recíprocas internas 0 0

418.00 GASTOS FINANCIEROS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO 918.074.509 138.782.972 1.056.857.481 0 1.056.857.481

418.01 Diferencias de Cambio por Obligaciones con el Publico 281.596.345 281.596.345 281.596.345

418.03 Diferencias de Cambio por otras Obligaciones Financieras 286.987.107 133.938.219 420.925.326 420.925.326

418.04 Diferencias de Cambio por Cuentas por Pagar y Provisiones 16.628.317 356.900 16.985.218 16.985.218

418.05 Diferencias de Cambio por Cuentas Reciprocas Internas 0 0 0

418.11 Diferencias de Cambio por Disponibilidades 84.892.354 218.777 85.111.131 85.111.131

418.12 Diferencias de Cambio Por Depósitos a Plazo Inversiones en Valores93.331.167 93.331.167 93.331.167

418.13 Diferencias de Cambio por Créditos Vigentes 148.743.448 148.743.448 148.743.448

418.14 Diferencias de Cambio por Créditos Vencidos y en Cobro Judicial 0 0

418.17 Diferencias de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 5.895.770 4.269.076 10.164.846 10.164.846

419.00 OTROS GASTOS FINANCIEROS 257.843.695 4.805.679 262.649.374 0 262.649.374

419.03 Comisiones por líneas de créditos obtenidas 134.426.183 4.545.302 138.971.486 138.971.486

419.11 Pérdida realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta27.201.797 27.201.797 0 27.201.797

419.99 Otros gastos financieros diversos 96.215.714 260.377 96.476.091 0 96.476.091

420.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO DE ACTIVOS 10.907.234.037 3.409.522 10.910.643.559 0 10.910.643.559

421.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO DE CARTERA DE CRÉDITO Y CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR10.907.234.037 3.409.522 10.910.643.559 0 10.910.643.559

421.01 Gastos por estimación de deterioro e incobrabilidad de cartera de crédito 9.823.809.452 9.823.809.452 9.823.809.452

421.02 Gastos por estimación de deterioro e incobrabilidad de otras cuentas por cobrar175.396.653 3.409.522 178.806.176 0 178.806.176

421.03 Gastos por estimación de deterioro e incobrabilidad de creditos contingentes25.044.207 25.044.207 25.044.207

421.04 Gasto por estimacion Generica y contra ciclica para cartera de credito880.416.012 880.416.012 880.416.012

421.05 Gasto por estimacion Generica y contra ciclica para Creditos Contigentes 2.567.712 2.567.712 2.567.712

422.00 GASTOS POR ESTIMACION DE DETERIORO INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS0 0 0

422.02 Gasto por estimación de deterioro de inversiones disponibles para la venta 0 0





S.A.

146


430.00 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 4.832.261.798 88.982.027 4.921.243.824 1.383.130.703 3.538.113.121

431.00 COMISIONES POR SERVICIOS 630.319.230 1.822.966 632.142.196 98.577 632.043.619

431.02 Comisiones por Giros y Tranferencias 0 0 0

431.03 Comisiones por cobranzas 66.398.291 66.398.291 66.398.291

431.05 Comisiones por sistema integrado de pago electrónico 33.990.992 33.990.992 33.990.992

431.11 Comisiones por cambio de divisas 95.778.294 95.778.294 95.778.294

431.16 Comisiones por operaciones con partes relacionadas 0 98.577 98.577 98.577 4 0

431.17 Comisiones por Administracion de Fideicomisos 0 0 0

431.99 Comisiones por otros servicios 434.151.653 1.724.389 435.876.042 435.876.042

432.00 GASTOS POR BIENES REALIZABLES 1.190.047.192 1.588.005 1.191.635.197 1.191.635.197

432.01 Pérdida en venta de bienes recibidos en dación de pago 73.091.546 73.091.546 73.091.546

432.02 Pérdida en venta de bienes adquiridos para arrendamiento financiero 0 0

432.05 Pérdida en venta de inmuebles planta y equipo fuera de uso 204.316 0 204.316 204.316

432.06 Pérdida en venta de Bienes Adjudicados en Remate Judicial 107.884.369 107.884.369 107.884.369

432.07 Gastos de administración bienes recibidos en dación de pago 31.821.038 31.821.038 31.821.038

432.08 Gastos de Administracion 55.004.913 55.004.913 55.004.913

432.11 Pérdida por estimación de deterioro y disposicion legal de bienes realizables915.970.767 0 915.970.767 915.970.767

432.99 Otros gastos generados por los bienes realizables 6.070.242 1.588.005 7.658.247 7.658.247

433.00 GASTOS POR PARTICIPACIONES DE CAPITAL EN ENTIDADES109.144.173 0 109.144.173 0 109.144.173

433.02 Pérdida por otras Inversiones Permanentes no Financieras del País109.144.173 109.144.173 109.144.173

433.06 Gastos por deterioro de participaciones en fideicomisos y otros vehiculo de proposito especial0 0 0 0

433.08 Gastos por deterioro de participaciones en el capital de otras empresas 0 0 0 0

434.00 GASTOS POR BIENES DIVERSOS 16.778.216 100 16.778.316 16.778.316

434.02 Perdidas por Bienes Diversos 16.778.216 100 16.778.316 16.778.316

435.00 GASTOS POR PROVISIONES 7.963.755 16.673.260 24.637.015 24.637.015

435.01 Provisiones para obligaciones patronales 0 0 0

435.02 Provisiones por litigios pendientes 15.928.682 15.928.682 15.928.682

435.99 Gastos por otras provisiones 7.963.755 744.578 8.708.332 8.708.332

438.00 OTROS GASTOS CON PARTES RELACIONADAS 1.696.947.632 12.000.000 1.708.947.632 1.383.032.126 325.915.505

438.99 Otros Gastos con Partes Relacionadas 1.696.947.632 12.000.000 1.708.947.632 1.383.032.126 2 325.915.505

439.00 OTROS GASTOS OPERATIVOS 1.181.061.601 56.897.696 1.237.959.296 0 1.237.959.296

439.02 Multas por incumplimiento de disposiciones legales y normativas 1.444.559 42.420 1.486.979 1.486.979

439.03 Diferencias de cambio por por otros pasivos 0 0 0

439.10 Impuestos sobre vehículos 3.018.050 2.328.455 5.346.505 5.346.505

439.11 Impuesto sobre remesas al exterior 136.680.344 136.680.344 136.680.344

439.13 Impuesto teritorial sobre bienes inmuebles 673.147 24.720.296 25.393.443 25.393.443439.14 Impuestos municipales 317.374 317.374 317.374

439.15 Patentes 439.727 439.727 439.727

439.16 Otros impuestos pagados en el país 7.642.758 250.228 7.892.986 7.892.986

439.18 Pérdidas por fraudes, estafas, hurtos o robos 0 0 0

439.99 Gastos operativos varios 1.030.845.641 29.556.297 1.060.401.938 0 1.060.401.938





S.A.

147

31/12/2017


440.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 15.846.455.643 716.687.227 16.563.142.870 0 16.563.142.870

441.00 GASTOS DE PERSONAL 9.693.939.886 503.345.709 10.197.285.595 0 10.197.285.595

441.01 Sueldos y bonificaciones de personal permanente 4.625.446.168 263.048.439 4.888.494.606 4.888.494.606

441.02 Sueldos y bonificaciones de personal contratado 0 0 0

441.03 Remuneraciones a directores y fiscales 130.859.583 4.467.468 135.327.051 135.327.051

441.04 Tiempo extraordinario 0 0 0 0

441.05 Viáticos 152.835.516 2.344.117 155.179.634 155.179.634

441.06 Décimotercer sueldo 526.204.590 28.192.148 554.396.737 554.396.737

441.07 Vacaciones 226.197.498 12.953.409 239.150.907 239.150.907

441.08 Incentivos 57.147.234 378.254 57.525.488 57.525.488

441.09 Gastos de representación fijos 0 0 0

441.10 Otras retribuciones 1.244.887.504 52.105.682 1.296.993.185 1.296.993.185

441.11 Preaviso y cesantía 569.057.749 27.107.803 596.165.552 596.165.552

441.12 Cargas sociales patronales 1.416.330.441 76.982.573 1.493.313.014 1.493.313.014

441.13 Refrigerios 37.454.692 37.454.692 37.454.692

441.14 Vestimenta 71.972.701 6.059.702 78.032.403 78.032.403

441.15 Capacitación 714.413 42.000 756.413 756.413

441.16 Seguros para el personal 108.174.193 4.436.327 112.610.520 112.610.520

441.17 Gastos por bienes asignados para uso del personal 0 0

441.18 Salario Escolar 193.443.410 11.657.192 205.100.602 205.100.602

441.19 Fondo de capitalizacion Laboral 189.181.825 10.140.801 199.322.625 199.322.625

441.99 Otros gastos de personal 144.032.369 3.429.795 147.462.164 147.462.164

442.00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS 1.358.984.292 12.475.487 1.371.459.780 0 1.371.459.780

442.01 Servicios de computación 480.028.106 0 480.028.106 480.028.106

442.02 Servicios de seguridad 311.732.231 311.732.231 311.732.231

442.03 Servicios de información 0 0 0

442.04 Servicios de limpieza 8.987.146 8.987.146 8.987.146

442.05 Asesoría jurídica 0 0

442.06 Auditoría externa 17.820.979 17.820.979 17.820.979

442.07 Consultoría externa 226.629.972 226.629.972 226.629.972

442.08 Servicios Médicos 687.500 687.500 687.500

442.11 Calificacion de Riesgo 9.606.928 9.606.928 9.606.928

442.99 Otros servicios contratados 303.491.430 12.475.487 315.966.917 315.966.917

443.00 GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES 698.944.953 56.815.602 755.760.555 0 755.760.555

443.01 Pasajes y fletes 204.852.158 2.861.710 207.713.868 207.713.868

443.02 Impuestos y seguros sobre vehículos 11.550.848 11.550.848 11.550.848

443.03 Mantenimiento, reparación y materiales para vehículos 16.569.804 10.888.600 27.458.404 27.458.404

443.04 Alquiler de vehículos 7.242.405 549.960 7.792.365 7.792.365

443.05 Depreciación de vehículos 925.315 30.914.867 31.840.181 31.840.181

443.06 Perdida por deterioro de vehiculos 0 0

443.07 Teléfonos, telex, fax 387.900.703 29.493 387.930.196 387.930.196

443.99 Otros gastos de movilidad y comunicaciones 81.454.569 20.125 81.474.694 81.474.694

444.00 GASTOS DE INFRAESTRUCTURA 2.398.461.589 139.459.397 2.537.920.985 0 2.537.920.985

444.01 Seguros sobre bienes de uso excepto vehículos 8.661.391 10.698.791 19.360.182 19.360.182

444.02 Impuestos territorial y otros sobre inmuebles 0 0 0 0

444.03 Mantenimiento y reparaciones de bienes de uso excepto vehículos 604.018.337 23.449.510 627.467.847 627.467.847

444.04 Agua y energía eléctrica 299.990.477 768.148 300.758.625 300.758.625

444.05 Alquiler de inmuebles 537.146.038 537.146.038 537.146.038

444.06 Alquiler de muebles y equipos 426.374.703 2.453.191 428.827.894 428.827.894

444.07 Depreciación de propiedad, planta y equipo 350.944.199 101.968.754 452.912.953 452.912.953

444.08 Amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler 98.395.071 0 98.395.071 98.395.071

444.99 Otros gastos de infraestructura 72.931.372 121.003 73.052.375 73.052.375

445.00 GASTOS GENERALES 1.696.124.922 4.591.033 1.700.715.955 0 1.700.715.955

445.01 Patentes e impuestos municipales 0 0 0 0

445.02 Otros impuestos y tasas 0 0 0 0

445.03 Otros seguros 36.737.708 4.181.824 40.919.532 40.919.532

445.04 Amortización de gastos de organización e instalación 0 0 0

445.05 Amortización de otros cargos diferidos 0 0 0

445.06 Papelería, útiles y otros materiales 135.078.658 294.009 135.372.667 135.372.667

445.07 Gastos legales 8.817.951 78.000 8.895.951 8.895.951

445.08 Suscripciones y afiliaciones 14.222.487 37.200 14.259.687 14.259.687

445.09 Propaganda y publicidad 956.992.156 956.992.156 956.992.156

445.10 Gastos de representación 0 0

445.11 Aportes a otras instituciones 1.012.522 1.012.522 1.012.522

445.12 Amortización software 92.508.697 92.508.697 92.508.697

445.13 Amortización Otros bienes Intangibles 259.522.281 259.522.281 259.522.281

445.15 Gastos Por Materiales y Suministros 272.550 0 272.550 272.550

445.16 Gastos de afiliacion a Organizaciones nacionales o extranjeras 600.000 600.000 600.000

445.17 Aportes presupuestos de las Superintendencias 32.187.315 32.187.315 32.187.315

445.99 Gastos generales diversos 158.172.598 0 158.172.598 158.172.598

446.00 IMPUESTOS, PATENTES Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 0 0 0 0 0

446.02 Impuesto Territorial y Otros sobre Bienes Inmuebles 0 0 0

446.03 Patentes Municipales 0 0 0 0

446.04 Impuestos Municipales 0 0 0

446.99 Otros Impuestos, Tasas y Contribuciones Obligatorias 0 0 0





S.A.

148


450.00 IMPUESTO Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 203.281.741 98.637.144 301.918.885 0 301.918.885

451.00 IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS 0 98.637.144 98.637.144 0 98.637.144

451.01 Impuesto sobre la renta 0 98.637.144 98.637.144 98.637.144

452.00 PARTICIPACIONES SOBRE LA 203.281.741 0 203.281.741 0 203.281.741

452.06 Participaciones a Cenecoop, Conacoop y otras part. Coop. Ah. Y Crédito 203.281.741 203.281.741 203.281.741

452.99 Otras participaciones 0 0 0 0

460 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0

461.00 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0

461.01 Pérdidas por Venta de Bienes Fuera de uso 0 0 0 0

461.02 Pérdidas por Robos, Asaltos y Fraudes 0 0 0

470.00 GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0 0 0


471.01 Gastos financieros 0 0 0

480.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA 0 0 0 0 0

481.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA 0 0 0 0 0481.01 Costo de la mercadería vendida 0 0

GASTOS TOTALES 60.236.596.916 1.326.851.254 61.563.448.170 60.180.317.466

0 61.563.448.170





S.A.

149


500.00 INGRESOS 64.550.687.193 1.587.319.796 66.138.006.989 1.643.599.246 64.494.407.743

510.00 INGRESOS FINANCIEROS 57.686.212.312 47.212.284 57.733.424.597 0 57.733.424.597

511.00 INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES 217.657.480 0 217.657.480 0 217.657.480

511.05 Productos por Servicios Financieros de tarjetas de Debito 217.657.480 217.657.480 0 217.657.480

511.99 Diferencias de cambio por disponibilidades 0 - 0 0

512.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES Y DEP. A PLAZO 7.400.485.975 0 7.400.485.975 0 7.400.485.975

512.01 Productos por inversiones en Valores Negociables 98.035.800 - 98.035.800 98.035.800

512.02 Productos por inversiones en Valores Dispon. para la Venta 7.302.450.175 7.302.450.175 7.302.450.175

512.03 Productos por Inversiones en Valores y Depositos Hasta el Vencimiento 0 0

512.05 Productos por Inversiones en Valores y Depositos Comprometidos 0 0 0

513.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES 47.879.867.497 0 47.879.867.497 0 47.879.867.497

513.02 Productos por Documentos Descontados 0 0 0

513.04 Productos por préstamos con otros recursos 39.239.468.048 39.239.468.048 0 39.239.468.048

513.05 Productos por tarjetas de crédito 639.616.756 - 639.616.756 639.616.756

513.06 Productos por Factoraje 0 0 0

513.12 Productos por Venta de Bienes 295.679.556 295.679.556 295.679.556

513.18 Productos por préstamos a partes relacionadas 0 0 0

513.21 Productos por cartera de crédito restringida 7.705.103.138 - 7.705.103.138 7.705.103.138

513.99 Productos por otros Creditos 0 0

514.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS Y EN COBRO JUDICIAL 133.598.444 0 133.598.444 0 133.598.444

514.04 Productos por préstamos con otros recursos 124.449.210 - 124.449.210 124.449.210

514.12 Productos por Cartera de Crédito por Venta de Bienes a Plazo 663.266 663.266 663.266

514.21 Productos por cartera de crédito restringida 8.485.968 8.485.968 8.485.968

515.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0

515.99 Diferencias de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0

516.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES PERMANENTES 0 0 0 0

519.03 Comisiones por líneas de crédito 0 - 0 0 0

519.11 Ganancia realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta 271.546.915 271.546.915 271.546.915

519.99 Otros ingresos financieros diversos 377.399.120 0 377.399.120 0 377.399.120





S.A.

150


520.00 INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS 3.245.167.475 2.914.768 3.248.082.243 0 3.248.082.243

521.00 RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS 1.163.349.486 0 1.163.349.486 0 1.163.349.486

521.01 Recuperaciones de créditos castigados 1.163.349.486 - 1.163.349.486 1.163.349.486

521.02 Recuperacion de Otras Cuentas por Cobrar 0 0

522.00 DISMINUCION DE ESTIMACIONES PARA INCOBRABILIDAD 2.081.817.989 2.914.768 2.084.732.756 0 2.084.732.756

522.01 Disminución de estimaciones para cartera de créditos 1.783.266.254 - 1.783.266.254 1.783.266.254

522.02 Disminución de estimaciones por incobrabilidad de otras cuentas por cobrar 158.942.289 2.914.768 161.857.056 161.857.056

522.03 Disminución de estimaciones para créditos contingentes 23.912.825 23.912.825 23.912.825

522.04 Disminucion por estimacion Generica y contra ciclica para cartera de credito 113.270.722 113.270.722 113.270.722

522.05 Disminucion por estimacion Generica y contra ciclica para Creditos Contigentes 2.425.901 2.425.901 2.425.901

523.00 DISMINUCION DE ESTIMACION INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS 0 0

523.01 Disminución de estimación de inversiones en instrumentos financieros 0 0

524.00 Disminución de provisiones 0 0 0 0

524,01 Disminución de provisiones 0 0 0

524.99 Disminución de otras provisiones 0 0

530.00 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 3.619.307.406 1.420.632.416 5.039.939.822 1.643.599.246 3.396.340.576

531.00 COMISIONES POR SERVICIOS 1.633.233.879 0 1.633.233.879 98.577 1.633.135.302

531.01 Comisiones por giros y transferencias 131.493.546 - 131.493.546 0 131.493.546

531.04 Comisiones por Fideicomisos 0 0 0


531.09 Comisiones por otras comisiones de confianza 144.847.282 - 144.847.282 144.847.282

531.10 Comisiones por tarjetas de crédito 505.992.943 - 505.992.943 505.992.943

531.26 Comisiones por operaciones con partes relacionadas 199.347 199.347 98.577 4 100.770

531.99 Otras comisiones 227.439.100 227.439.100 227.439.100

532.00 INGRESOS POR BIENES REALIZABLES 493.519.425 8.254.764 501.774.189 0 501.774.189

532.01 Ganancias por venta de bienes realizables 21.035.342 21.035.342 21.035.342

532.02 Disminución de estimaciones para bienes realizables 453.628.228 - 453.628.228 453.628.228

532.03 Otros ingresos por bienes realizables 18.206.059 18.206.059 18.206.059

532.04 Ganancia en Venta de Inmuebles 649.797 8.254.764 8.904.561 8.904.561

533.00 INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES 300.740.845 - 300.740.845 260.468.542 40.272.302

533.01 Ingresos por participaciones en el capital en entidades financieras del pais 0 0 0

533.02 Ingresos por participaciones en el capital en entidades no financieras del país 300.740.845 300.740.845 260.468.542 3 40.272.302

533.03 Disminucion de Estimacion Inversiones Permanentes 0 0 0

533.08 Disminucion de la estimacion por deterioro de participaciones de capital de otras empresas 0 0

534.00 INGRESOS POR CAMBIO Y ARBITRAJE DE DIVISAS 0 0 0 0 0

534.01 Ingresos por cambio y arbitraje de divisas 0 0 0

538.00 OTROS INGRESOS CON PARTES RELACIONADAS 24.000.000 1.378.963.725 1.402.963.725 1.383.032.126 19.931.599

538.09 Otros Ingresos Con Partes Relacionadas 24.000.000 1.378.963.725 1.402.963.725 1.383.032.126 2 19.931.599

539.00 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 1.167.813.257 33.413.927 1.201.227.184 0 1.201.227.184

539.01 Ingresos por Alquiler de Activos 28.003.940 28.003.940 28.003.940

539.03 Ingresos por Recuperacion de Gastos 0 0 0

539.99 Ingresos operativos varios 1.167.813.257 5.409.987 1.173.223.244 0 1.173.223.244

540.00 INGRESOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0 0


541.01 Ingresos Extraordinarios 0 - 0 0

541.99 Otros ingresos extraordinarios 0 - 0 0





S.A.

151


550.00 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 116.560.328 116.560.328 0 116.560.328


551.01 Ingresos financieros 0 2.972.274 2.972.274 2.972.274

551.02 Ingresos por recuperación de activos financieros - 0 0

551.03 Ingresos operativos diversos 113.588.054 113.588.054 113.588.054

551.04 Ingresos extraordinarios - 0 0

560.00 INGRESOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACIONE FINANCIERA 0 0 0 0 0


561.01 Ventas netas - 0 0

561.02 Otros ingresos 0 - 0 0


INGRESOS TOTALES 64.550.687.193 1.587.319.796 66.138.006.989 64.494.407.743

INGRESOS:

661.01 VENTAS 0

662.01 DES. Y DEVOL. S/ VENTAS 0

VENTAS NETAS 0 0

TOTAL INGRESOS 0 0 0

EGRESOS: 0

TOTAL COSTO DE VENTAS 0 0

TOTAL EGRESOS 0 0

TOTAL EXCEDENTES (PERDIDAS) 0 4.314.090.277 0 260.468.542 0 4.574.558.820 0 4.314.090.277





S.A.

152


100.00 ACTIVO 370.550.427.884 5.360.012.438 - 375.910.440.322 0 1.316.289.080 374.594.151.242

110.00 DISPONIBILIDADES 6.606.011.885 137.951.309 6.743.963.194 0 6.743.963.194

111.00 EFECTIVO 3.667.242.020 0 3.667.242.020 3.667.242.020

111.01 Dinero en cajas y bóvedas 2.980.873.542 2.980.873.542 2.980.873.542

111.03 Efectivo en tránsito 686.368.478,03 0 686.368.478 686.368.478

112.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES 1.364.666.688 0 1.364.666.688 0 1.364.666.688

112.01 Cuenta corriente en B.C.C.R 1.364.666.688 0 1.364.666.688 1.364.666.688

113.00 DEPOSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS1.574.103.177 137.951.309 1.712.054.486 0 1.712.054.486

113.01 Cuentas Corrientes y Depósitos a la vista en Bancos Comerciales del Estado y Bancos Creados por leyes especiales552.061.278 7.086.718 559.147.996 559.147.996

113.02 Cuentas Corrientes y otras Cuentas a la vista en Entidades Financieras del país 1.022.041.899 130.864.591 1.152.906.490 0 1.152.906.490

113.05 Depósitos a la vista y cuentas corrientes en entidades relacionadas 0 0 0 0

120.00 INVERSIONES TEMPORALES 111.909.020.876 0 111.909.020.876 0 111.909.020.876

121.00 INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES 0 0 0 0

121.03 Valores de Entidades Financieras del País 0 0 0 0

122.00 INVERSIONES EN VALORES DISPONIBLES PARA LA VENTA103.744.474.453 0 103.744.474.453 0 103.744.474.453

122.01 Valores Banco Central de Costa Rica 22.600.000.000 22.600.000.000 22.600.000.000

122.02 Valores del Sector Publico no Financiero del Pais 2.882.735.010 0 2.882.735.010 2.882.735.010

122.03 Valores en entidades Financieras del País 28.829.927.784 28.829.927.784 0 28.829.927.784

122.04 Valores Sector privado No financiero del Pais 1.152.143.397 1.152.143.397 0 1.152.143.397

122.15 Otros Instrumentos Financieros Disponibles para la venta-Recursos propios1.374.919.426 1.374.919.426 0 1.374.919.426

122.40 Instrumentos Financieros del B.C.C.R - Respaldo Reserva Liquidez44.949.725.988 0 44.949.725.988 44.949.725.988

122.41 Instrumentos sector publico no financiero del pais - Reserva Liquidez1.955.022.848 1.955.022.848 1.955.022.848

122.42 Instrumentos financieros entidades finan del país - Reserva liquidez 0 0 0

123.00 INVERSIONES EN VALORES MANTENIDOS HASTA VENCIM. 0 0 0 0 0

123.01 Valores y Depositos en el B.C.C.R. 0 0 0 0

123.02 Valores Sector Publico no Financieros del Pais 0 0 0 0

123.03 Valores y Depositos en Entidades Financieras del Pais 0 0 0 0

123.04 Valores del sector privado no financiero del país 0 0 0 0 0

123.05 Valores con pacto de reventa 0 0 0 0

125.00 INVERSIONES EN VALORES Y DEPOSITOS COMPROMETIDOS6.210.157.864 0 6.210.157.864 0 6.210.157.864

125.01 Depósitos en Entidades Financieras 0 0 0 0

125.02 Inversiones en Valores y Depósitos Comprometidos 0 0 0

125.04 Inversiones en Valores Mantenidos Hasta Vencimiento Comprometidos 0 0 0

125.20 Instrumentos financieros restringidos por operaciones de reporto tripartitos 0 0 0

125.32 Instrumentos Financieros Restringidos por Otros Conceptos 6.210.157.864 6.210.157.864 6.210.157.864

128.00 PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS1.954.388.560 0 1.954.388.560 1.954.388.560

128.08 Productos por cobrar asociados a inversiones en instrumentos financieros1.954.388.560 1.954.388.560 1.954.388.560

129.00 (ESTIMACIÓN POR DETERIORO O INCOBRABILIDAD DE INVERSIONES) 0 0 0 0

129.02 (Estimación por deterioro inversiones disponibles para la venta) 0 - 0 0

129.03 (Estimación por deterioro e incobrabilidad para inversiones mantenidas hasta el vencimiento) 0 0 0

129.04 (Estimación por inversiones en valores de entidades en cesación de pagos) 0 0 0

129.05 (Estimación en inversiones y valores comprometidos) 0 0 0





S.A.

153


130.00 CARTERA DE CREDITOS 244.622.659.030 0 244.622.659.030 0 244.622.659.030

131.00 CREDITOS VIGENTES 167.763.370.372 0 167.763.370.372 0 167.763.370.372

131.02 Documentos descontados vigentes 0 0 0 0

131.04 Préstamos con otros recursos vigentes 163.640.801.290 0 163.640.801.290 0 163.640.801.290

131.05 Tarjetas de crédito vigentes 2.023.215.097 0 2.023.215.097 2.023.215.097

131.06 Factorajes Vigentes 0 0 0 0

131.12 Ventas de Bienes a Plazo 2.099.353.985 2.099.353.985 2.099.353.985

131.18 Préstamos a partes relacionadas 0 0 0 0

131.99 Otros creditos vigentes 0 0

132.00 CREDITOS VENCIDOS 27.940.788.238 0 27.940.788.238 0 27.940.788.238

132.04 Préstamos con otros recursos vencidos 27.394.337.206 0 27.394.337.206 27.394.337.206

132.06 Factorajes Vencidos 0 0

132.05 Tarjetas de Credito Vencidas 285.249.423 285.249.423 285.249.423

132.12 Ventas de Bienes a Plazo 261.201.609 261.201.609 261.201.609

133.00 CREDITOS EN COBRO JUDICIAL 1.841.114.509 0 1.841.114.509 0 1.841.114.509

133.04 Préstamos con otros recursos en cobro judicial 1.291.543.371 0 1.291.543.371 1.291.543.371

133.05 Tarjetas de Credito en Cobro Judicial 0 0 0

133.06 Factorajes en cobro judicial 0 0 0

133.12 Venta de bienes a plazo 549.571.138 549.571.138 549.571.138

134.00 CARTERA DE CREDITO RESTRINGIDA 54.239.646.451 54.239.646.451 54.239.646.451

134.01 Creditos restringidos vigentes 49.312.425.800 49.312.425.800 49.312.425.800

134.02 Creditos restringidos vencidos 4.927.220.651 4.927.220.651 4.927.220.651

138.00 CUENTAS Y PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A CARTERA DE CREDITO2.935.694.783 2.935.694.783 0 2.935.694.783

138.02 Productos por cobrar asociados a cartera de créditos 2.935.694.783 2.935.694.783 0 2.935.694.783

139.00 (ESTIMACION POR DETERIORO E INCOBRABILIDAD PARA CARTERA DE CREDITO)0 -10.097.955.323 0 - (10.097.955.323) 0 (10.097.955.323)

139.01 (Estimación para cartera de créditos) -8.696.872.800 - (8.696.872.800) (8.696.872.800)

139.02 (Estimación Generica Y contra ciclica para cartera créditos ) -1.401.082.523 - (1.401.082.523) (1.401.082.523)

139.10 (Estimación para cuentas y productos por cobrar asociados a cartera créditos 0 0 0

140.00 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 649.718.943 643.136 650.362.079 0 650.362.079

142.00 COMISIONES POR COBRAR 16.456.327 0 16.456.327 0 16.456.327

142.13 Comisiones por administracion de Fideicomisos 0 0

142.99 Otras comisiones por cobrar 16.456.327 0 16.456.327 16.456.327

145.00 CUENTAS POR COBRAR POR OPERACIONES RELACIONADAS 1.672.670 0 1.672.670 0 1.672.670

145.01 Cuentas por Cobrar por Operaciones Relacionadas 1.672.670 0 1.672.670 0 1.672.670

147.00 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 702.789.241 656.261 703.445.502 0 703.445.502

147.01 Cuentas por cobrar diversas por tarjetas de crédito 497.506.920 0 497.506.920 497.506.920

147.02 Anticipos a Proveedores 0 0 0

147.03 Cuentas por cobrar al personal 0 0 0

147.04 Gastos por recuperar 56.189.387 56.189.387 56.189.387

147.07 Indemnizaciones reclamadas por siniestros 0 0 0

147.99 Otras partidas por cobrar 149.092.934 656.261 149.749.195 149.749.195

148.00 PRODUCTOS POR COBRAR OTRAS CUENTAS POS COBRAR 0 0 0 0 0

148.02 Productos por cobrar Inversiones y Depositos 0 0 0

148.03 Productos por cobrar por Cartera de Crédito 0 0 0 0

149.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DEL VALOR E INCOBRABILIDAD DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR)-71.199.294 (13.125) (71.212.420) 0 0 (71.212.420)

149.02 (Estimacion de comisiones por cobrar) -681.820 (681.820) (681.820)

149.05 (Estiamción por deterioro de operaciones con partes relacionadas) -937.338 (937.338) (937.338)

149.07 (Estimación de otras cuentas por cobrar) -69.580.136 (13.125) (69.593.261) 0 (69.593.261)

149,08 (Estimación por Deterioro e incobrabilidad por productos por cobrar) 0 0 0





S.A.

154


150.00 BIENES REALIZABLES 939.848.398 0 28.764.614 - 968.613.012 0 968.613.012

151.00 BIENES ADQUIRIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS 1.841.638.444 0 1.841.638.444 0 1.841.638.444

151.01 Inmuebles adquiridos o producidos para la venta 0 0 0 0

151.02 Inmuebles adquiridos en recuperación de créditos 1.841.638.444 0 1.841.638.444 1.841.638.444

151.03 Otros bienes adquiridos en recuperación de créditos 0 0 0

153.00 BIENES ADQUIRIDOS PARA LA VENTA 67.546.463 28.764.614 96.311.077 0 96.311.077

153.01 Inmuebles Adquiridos o producidos para la Venta 0 0 0

153.02 Otros bienes adquiridos para la venta 67.546.463 28.764.614 96.311.077 96.311.077

157.00 OTROS BIENES REALIZABLES 0 0 0 0

157.01 Otros Bienes Realizables 0 0 0 0

159.00 (ESTIMACION POR DETERIORO DE BIENES REALIZABLES) 0 -969.336.510 0 - (969.336.510) 0 (969.336.510)

159.01 (Estimación por Deterioro de bienes realizables) 0 - 0 0

159.03 (Estimación por Deterioro de bienes Inmuebles aquiridos en recuperacion de creditos) 0 - 0 0

159.04 (Estimación por Deterioro de otros bienes realizables) 0 0 0

159.10 (Estimacion por exceso del plazo legal para la venta de bienes recibidos en pago de obligaciones)-969.336.510 (969.336.510) (969.336.510)

160.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS 1.911.357.804 0 1.911.357.804 0 1.316.289.080 595.068.724

161.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL PAÍS1.911.357.804 1.911.357.804 0 1.316.289.080 595.068.724

161.01 Participacion en Entidades Financieras del Pais 0 0 0 0

161.02 Participacion en Empresas no Financieras del Pais 1.911.357.804 1.911.357.804 0 1.316.289.080 1-3 595.068.724

162.00 PARTICIPACION EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS DEL EXTERIOR0 0 0 0

162.01 Particicpación en entidades financieras del exterior 0 0 0

169.00 (DETERIORO EN LAS PARTICIPACIONES EN EL CAPITAL DE OTRAS EMPRESAS)0 0 0 - 0 0 0

169.01 (Deterioro en las participaciones en el capital de otras empresas del país) 0 0 - 0 0

169.02 (Deterioro en las participaciones en el capital de otras empresas del exterior) 0 0

170.00 PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO EN USO 1.885.578.432 4.825.622.377 6.711.200.808 0 6.711.200.808

171.00 TERRENOS 82.245.293 2.482.777.964 2.565.023.257 0 2.565.023.257

171.01 Costo de terrenos 82.245.293 2.482.777.964 2.565.023.257 2.565.023.257

171.02 Revaluación de terrenos 0 0 0

171.03 (Deterioro de Terrenos) 0 0 0 0

172.00 EDIFICIOS E INSTALACIONES 229.385.522 2.738.934.353 2.968.319.875 0 2.968.319.875

172.01 Costo de edificios e instalaciones 229.385.522 2.738.934.353 2.968.319.875 2.968.319.875

172.02 Revaluación de edificios e instalaciones 0 0 0 0

172.03 (Deterioro de edificios e instalaciones) 0 0 0 0

173.00 EQUIPOS Y MOBILIARIO 1.898.221.909 23.397.706 1.921.619.616 0 1.921.619.616

173.01 Costo de equipos y mobiliario 1.898.221.909 23.397.706 1.921.619.616 1.921.619.616

173.03 (Deterioro de equipos y mobiliario) 0 0 0

174.00 EQUIPOS DE COMPUTACION 1.590.900.292 700 1.590.900.992 0 1.590.900.992

174.01 Costo de equipos de computación 1.590.900.292 700 1.590.900.992 1.590.900.992

174.02 (Deterioro de equipos de computación) 0 0 0 0

175.00 VEHICULOS 9.253.849 211.305.787 220.559.636 0 220.559.636

175.01 Costo de vehículos 9.253.849 211.305.787 220.559.636 220.559.636

175.02 Revaluación de Vehículos 0 0 0

175.03 (Deterioro de Vehículos) 0 0 0

176.00 BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 0 76.377.875 76.377.875 76.377.875

176.09 Costo Vehículo tomados en arrendamiento financiero 76.377.875 76.377.875 76.377.875





S.A.

155


179.00 (DEPRECIACION ACUMULADA PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO ) (1.924.428.433) (707.172.008) (2.631.600.442) 0 (2.631.600.442)

179.01 (Depreciación acumulada del costo de edificios e instalaciones) -8.034.651 (617.564.905) (625.599.556) (625.599.556)

179.02 (Depreciación acumulada de la revaluación de edificios e instalaciones) 0 0 0

179.03 (Depreciación acumulada del costo de equipos y mobiliario) -964.778.390 (7.873.778) (972.652.168) (972.652.168)

179.04 (Depreciación acumulada de la revaluación de equipos y mobiliario) 0 - 0 0

179.05 (Depreciación acumulada del costo de equipos de computación) -950.956.984 (950.956.984) (950.956.984)

179.06 (Depreciación acumulada de la revaluación de equipos de computación) 0 0 0

179.07 (Depreciación acumulada del costo de vehículos) -658.409 (77.914.456) (78.572.865) (78.572.865)

179.09 (Depreciación acumulada del costo de bienes tomados en arrendamiento financiero (3.818.869) (3.818.869) (3.818.869)

180.00 OTROS ACTIVOS 2.026.232.517 367.031.002 2.393.263.519 0 2.393.263.519

181.00 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 250.524.570 51.187.138 301.711.708 0 301.711.708

181.01 Intereses y Comisiones Pagados por Anticipado 160.496.998 15.566.361 176.063.359 176.063.359

181.02 Impuestos Pagados por Anticipado 0 283.577 283.577 283.577

181.03 Alquileres Pagados por Anticipado 0 0

181.04 Póliza de Seguros Pagados por Anticipado 23.116.460 6.827.390 29.943.850 29.943.850

181.99 Otros Gastos pagados por Anticipado 66.911.112 28.509.810 95.420.922 95.420.922

182.00 CARGOS DIFERIDOS 188.808.904 0 188.808.904 0 188.808.904

182.01 Gastos de Organización e Instalación 0 0 0 0

182.02 Mejoras a Propiedades Tomadas en Alquiler 188.808.904 0 188.808.904 188.808.904

182.99 Otros Cargos Diferidos 0 0

183.00 BIENES DIVERSOS 517.775.404 315.801.864 833.577.268 0 833.577.268

183.02 Papelería, Ütiles y otros Materiales 0 0 0

183.06 Biblioteca y Obras de Arte 7.345.380 7.345.380 7.345.380

183.07 Construcciones en Proceso 315.801.864 315.801.864 315.801.864

183.08 Aplicaciones Automatizadas 355.717.631 355.717.631 355.717.631

183.99 Otros Bienes Diversos 154.712.394 0 154.712.394 154.712.394


184.01 Faltantes de caja 45.061 0 45.061 45.061

184.02 Operaciones por liquidar 10.895.000 10.895.000 10.895.000

184.99 Otras operaciones pendientes de imputación 704.922.985 42.000 704.964.985 704.964.985


185.02 Saldo con Sucursales y Agencias 0 0

186.00 ACTIVOS INTANGIBLES 323.595.552 0 323.595.552 0 323.595.552

186.04 Software 240.954.737 240.954.737 240.954.737

186.99 Otros Bienes Intangibles 82.640.815 0 82.640.815 82.640.815

187.00 OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS 29.665.042 0 29.665.042 0 29.665.042

187.01 Depositos en Garantia 22.019.642 22.019.642 22.019.642

187.02 Depositos Judiciales y Administrativos 7.645.400 0 7.645.400 7.645.400

TOTAL DE ACTIVOS 370.550.427.884 0 5.360.012.438 0 375.910.440.321 0 374.594.151.242

DIFERENCIA 0 370.550.427.884 0 5.360.012.438 (1) 375.910.440.322 0 374.594.151.242





S.A.

156


200.00 PASIVO 310.114.090.159 4.043.723.358 314.157.813.517 0 314.157.813.517

210.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 260.616.673.420 0 260.616.673.420 0 260.616.673.420

211.00 CAPTACIONES A LA VISTA 27.869.008.643 0 27.869.008.643 0 27.869.008.643

211.03 Depósitos de ahorro a la vista 26.060.273.202 - 26.060.273.202 0 26.060.273.202

211.04 Captaciones a plazo vencidas 1.808.735.441 1.808.735.441 1.808.735.441

212.00 OTRAS OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA 7.209.219 7.209.219 7.209.219

212.04 Cobros anticipados a clientes por tarjetas de credito 7.209.219 7.209.219 7.209.219

213.00 CAPTACIONES A PLAZO 230.214.284.300 0 230.214.284.300 0 230.214.284.300

213.01 Depósitos de ahorro a plazo 4.151.985.517 - 4.151.985.517 0 4.151.985.517

213.02 Depósitos de ahorro a plazo Afectados en garantia 98.466.942 98.466.942 98.466.942

213.12 Depósitos a plazo con el público 207.752.777.223 - 207.752.777.223 0 207.752.777.223

213.14 Captaciones a plazo Afectadas en garantia 18.211.054.619 18.211.054.619 18.211.054.619

219.00 CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 2.526.171.259 2.526.171.259 0 2.526.171.259

219.01 Cargos por pagar por obligaciones por el público 2.526.171.259 2.526.171.259 0 2.526.171.259

230.00 OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS 37.966.467.614 3.937.269.250 41.903.736.864 0 41.903.736.864

231.00 Otras Obligaciones con Entidades Financieras a la Vista 0 0 0

231.05 Sobregiros en cuentas a la vista en Entidades Financieras del Pais 0 0

232.00 Obligaciones con Entidades Financieras a plazo 35.065.926.358 3.923.403.606 38.989.329.964 0 38.989.329.964

232.07 Obligaciones por Pactos de Recompra de Valores 0 0 0 0

232.10 Préstamos de entidades financieras del país 28.490.315.387 1.160.681.936 29.650.997.323 0 29.650.997.323

232.11 Préstamos de entidades financieras del exterior 6.575.610.970 2.701.614.401 9.277.225.371 9.277.225.371

232.12 Obligaciones por bienes tomados en arrendamiento financiero 0 61.107.269 61.107.269 61.107.269

232.17 Obligaciones con entidades financieras relacionadas 0 0 0

232.99 Otras obligaciones a plazo de entidades financieras 0 0

233.00 OBLIGACIONES CON ENTIDADES NO FINANCIERAS 2.737.743.026 0 2.737.743.026 0 2.737.743.026

233.01 Financiamientos de entidades no financieras del país 2.737.743.026 - 2.737.743.026 2.737.743.026

233.04 Financiamientos de Otras Entidades no Financieras del Exterior 0 0 0

238.00 CARGOS POR PAGAR POR OBLIGACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS Y NO FINANCIERAS162.798.231 13.865.644 176.663.875 0 176.663.875

238.01 Cargos por pagar por obligaciones con entidades financieras y no financieras 162.798.231 13.865.644 176.663.875 0 176.663.875

238.15 Cargos por pagar por obligaciones con entidades relacionadas 0 0 0

240.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 7.563.038.972 106.454.109 7.669.493.081 0 7.669.493.081

242.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 6.655.180.731 29.759.021 6.684.939.752 0 6.684.939.752

242.01 Comisiones por pagar - 0 0

242.02 Honorarios por pagar 43.237.434 - 43.237.434 43.237.434

242.03 Acreedores por adquisición de bienes y servicios 0 0

242.04 Impuestos por pagar por cuenta de la entidad 0 0

242.05 Aportaciones patronales por pagar 198.425.296 - 12.469.884 210.895.180 210.895.180

242.07 Impuestos retenidos por pagar 14.116.548 0 14.116.548 14.116.548

242.09 Otras retenciones a terceros por pagar 94.995.464 - 94.995.464 94.995.464

242.12 Excedentes por pagar 12.168 - 12.168 12.168

242.13 Participaciones sobre la utilidad o excedentes por pagar 162.368.532 162.368.532 162.368.532

242.16 Obligaciones por pagar sobre prestamos con partes relacionadas 0 0 0 0 0

242.19 Vacaciones acumuladas por pagar 289.812.949 13.213.577 303.026.526 303.026.526

242.20 Aguinaldo acumulado por pagar 42.593.410 2.907.559 45.500.969 45.500.969

242.21 Aportes al presupuesto de la superintendencias por pagar 0 0 0

242.30 Cuentas por pagar Bienes Adjudicados 1.511.727 1.511.727 1.511.727

242.99 Otras cuentas y comisiones por pagar 5.808.107.203 1.168.000 5.809.275.203 5.809.275.203





S.A.

157


243.00 PROVISIONES 907.858.241 76.695.088 984.553.329 0 984.553.329

243.01 Provisiones para obligaciones patronales 770.977.249 34.633.739 805.610.988 805.610.988

243.02 Provisiones para impuestos 0 0 0

243.03 Provisiones para Litigios 0 42.000.000 42.000.000 42.000.000

243.99 Otras provisiones 136.880.992 61.349 136.942.341 136.942.341

244.00 CUENTAS POR PAGAR POR SERVICIOS BURSATILES 0 0 0 0

244.02 Obligaciones por pagar por operaciones a plazo por cuenta propia 0 0

248.00 CARGOS POR PAGAR DIVERSOS 0 - 0 0 0

248.01 Cargos por Pagar por cuentas por operaciones bursátiles 0 0

248.03 Cargos por Pagar por Obligaciones Financieras 0 0 0 0

250.00 OTROS PASIVOS 3.967.910.152 0 3.967.910.152 0 3.967.910.152

251.00 INGRESOS DIFERIDOS 3.870.944.992 0 3.870.944.992 0 3.870.944.992

251.01 Ingresos financieros diferidos 3.853.013.945 3.853.013.945 3.853.013.945

251.02 Ganancia en Venta de Bienes Realizables 0 0

251.06 Comisiones diferidas por administración de fideicomisos 0 0

251.99 Otros Ingresos Diferidos 17.931.047 17.931.047 17.931.047

252.00 ESTIMACION POR DETERIORO DE CREDITOS CONTINGENTES 8.198.802 8.198.802 8.198.802

252.01 Estimación por deterioro de créditos contingentes 2.541.347 2.541.347 2.541.347

252.02 (Estimación Generica Y contra ciclica para cartera créditos ) 5.657.455 5.657.455 5.657.455

253.00 OPERACIONES PENDIENTES DE IMPUTACION 88.766.358 0 88.766.358 0 88.766.358

253.01 Sobrantes de caja 61.000 - 61.000 61.000

253.02 Operaciones por liquidar 205.456 - 205.456 205.456

253.99 Otras Operaciones Pendientes de Imputacion 88.499.902 88.499.902 88.499.902


254.02 Saldos con sucursales y agencias 0 0

-

TOTAL DE PASIVOS 0 310.114.090.159 0 4.043.723.358 0 314.157.813.517 0 314.157.813.517

314.157.813.517 0

300.00 PATRIMONIO 0 60.436.337.725 0 1.316.289.080 60.437.318.934 1.316.289.078 60.436.337.725

310.00 CAPITAL SOCIAL 41.432.473.258 850.000.000 42.282.473.258 850.000.000 41.432.473.258

311.00 CAPITAL PAGADO 41.432.473.258 850.000.000 42.282.473.258 850.000.000 41.432.473.258

311.01 Capital pagado ordinario 850.000.000 850.000.000 850.000.000 1 0

311.05 Aportaciones de capital cooperativo 41.432.473.258 - 41.432.473.258 0 41.432.473.258

320.00 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS 0 0 0 0 0

322.00 APORTES PARA INCREMENTOS DE CAPITAL 0 0 0 0 0

322.01 Aportes pendientes de capitalización 0 0 0 1 0

322.02 Donaciones pendientes de capitalización 0 - 0 0

323.00 DONACIONES Y OTRAS CONTRIBUCIONES NO CAPITALIZABLES 0 0 0 0 0

323.01 Donaciones no capitalizables 0 0





S.A.

158

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER243.00 PROVISIONES 907.858.241 76.695.088 984.553.329 0 984.553.329

330.00 AJUSTES AL PATRIMONIO 657.653.935 0 657.653.935 0 657.653.935

331.00 AJUSTES AL VALOR DE LOS ACTIVOS 657.653.935 0 657.653.935 0 657.653.935

331.01 Superavit por Revaluación inmuebles, mobiliario y equipo 0 0 0 0

331.02 Ajuste por valuación de inversiones disponibles para la venta 199.280.327 199.280.327 199.280.327

331.03 Ajuste por valuación de inversiones respado reserva de liquidez 451.223.457 451.223.457 451.223.457

331.04 Ajuste por valuación de instrumentos financieros restringidos 7.150.152 7.150.152 7.150.152

332.00 AJUSTES POR REVALUACION DE PARTICIPACIONES EN OTRAS EMPRESAS 0 0 0 0 0

332.01 Ajustes por cambio en el Patrimonio neto de otras empresas 0 - 0 0

340.00 RESERVAS PATRIMONIALES 13.308.722.841 37.473.191 13.346.196.032 37.473.191 0 13.308.722.841

341.00 RESERVA LEGAL 5.821.430.407 37.473.191 5.858.903.598 37.473.191 0 5.821.430.407

341.01 Reserva legal 5.821.430.407 37.473.191 5.858.903.598 37.473.191 0 1 5.821.430.407

342.00 OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS 2.175.201.451 0 2.175.201.451 0 0 2.175.201.451

342.01 Reservas estatutarias 766.978.365 - 766.978.365 0 766.978.365

342.02 Reservas por leyes especiales 1.408.223.086 - 1.408.223.086 1.408.223.086

343.00 RESERVAS VOLUNTARIAS 5.312.090.983 0 5.312.090.983 0 5.312.090.983

343.01 Reservas voluntarias sin destino específico 0 0

343.02 Reservas voluntarias con destino específico 5.312.090.983 5.312.090.983 5.312.090.983



351.01 Utilidades de ejercicios anteriores sin afectar 358.041.348 358.041.348 358.041.348 0

351.02 Utilidades de ejercicios anteriores afectados para capitalizar 0 - 0 0 0

352.00 (PERDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES) 0 0 0 0 0

352.01 (Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores) 0 0 0



361.01 Utilidad o Excedente del período 5.037.487.691 70.774.540 5.108.262.231 1.414.618.898 1.343.844.360 5.037.487.691,0

362.00 (PERDIDA DEL PERIODO) 0 0 0 0 0

362.01 (Pérdida del período) 0 0 0

TOTAL DE PATRIMONIO 0 60.436.337.725 1.316.289.080 61.752.626.805 60.436.337.725

DIFERENCIA

TOTAL PASIVO, PATRIMONIO E INTERES MINORITARIO 370.550.427.884 370.550.427.884 5.360.012.438 5.360.012.438 375.910.440.321 375.910.440.322 374.594.151.243 374.594.151.242

DIFERENCIA 0 0 -1 1





S.A.

159


400.00 GASTOS 54.800.228.172 1.370.220.871 56.170.449.041 1.343.844.358 54.826.604.683

410.00 GASTOS FINANCIEROS 25.901.386.766 350.967.137 26.252.353.904 0 26.252.353.904

411.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 22.037.593.261 0 22.037.593.261 0 22.037.593.261

411.01 Cargos por captaciones a la vista 285.962.546 285.962.546 0 285.962.546

411.02 Cargos por otras obligaciones a la vista 0 0

411.03 Cargos por captaciones a plazo 21.751.630.715 21.751.630.715 0 21.751.630.715

413.00 GASTOS FINANCIEROS POR OBLIGACIONES FINANCIERAS3.147.494.849 249.293.890 3.396.788.740 0 3.396.788.740

413.02 Gastos por obligaciones con entidades financieras 3.147.494.849 0 249.293.890 3.396.788.740 0 3.396.788.740

413.03 Gastos por obligaciones con entidades no financieras 0 0

414.00 GASTOS FINANCIEROS POR OTRAS CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES10.672.236 0 10.672.236 0 10.672.236

414.02 Gastos por cuentas por pagar diversas 10.672.236 0 10.672.236 10.672.236

414.04 Gastos por cuentas por pagar por operaciones bursátiles 0 0 0 0

415.00 GASTOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0 0

415.01 Gastos por cuentas recíprocas internas 0 0

418.00 GASTOS FINANCIEROS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO 464.555.361 98.681.066 563.236.427 0 563.236.427

418.01 Diferencias de Cambio por Obligaciones con el Publico 170.001.395 170.001.395 170.001.395

418.03 Diferencias de Cambio por otras Obligaciones Financieras 178.627.503 96.051.923 274.679.426 274.679.426

418.04 Diferencias de Cambio por Cuentas por Pagar y Provisiones 10.928.209 748.505 11.676.714 11.676.714

418.05 Diferencias de Cambio por Cuentas Reciprocas Internas 0 0 0

418.11 Diferencias de Cambio por Disponibilidades 23.756.287 1.266.873 25.023.160 25.023.160

418.12 Diferencias de Cambio Por Depósitos a Plazo Inversiones en Valores25.208.923 25.208.923 25.208.923

418.13 Diferencias de Cambio por Créditos Vigentes 52.738.734 52.738.734 52.738.734

418.14 Diferencias de Cambio por Créditos Vencidos y en Cobro Judicial 0 0

418.17 Diferencias de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 3.294.311 613.764 3.908.075 3.908.075

419.00 OTROS GASTOS FINANCIEROS 241.071.059 2.992.181 244.063.240 0 244.063.240

419.03 Comisiones por líneas de créditos obtenidas 118.975.759 2.564.963 121.540.722 121.540.722

419.11 Pérdida realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta1.494.239 1.494.239 0 1.494.239

419.99 Otros gastos financieros diversos 120.601.061 427.218 121.028.279 0 121.028.279





S.A.

160

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER Ref DEBE HABER400.00 GASTOS 54.800.228.172 1.370.220.871 56.170.449.041 1.343.844.358 54.826.604.683

430.00 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 4.076.426.138 124.240.442 4.200.666.580 1.343.844.358 2.856.822.222

431.00 COMISIONES POR SERVICIOS 536.909.821 61.003 536.970.824 61.003 536.909.821

431.02 Comisiones por Giros y Tranferencias 0 0 0


431.05 Comisiones por sistema integrado de pago electrónico 29.703.798 29.703.798 29.703.798

431.11 Comisiones por cambio de divisas 116.033.476 116.033.476 116.033.476

431.16 Comisiones por operaciones con partes relacionadas 4.202.500 61.003 4.263.503 61.003 4 4.202.500

431.17 Comisiones por Administracion de Fideicomisos 0 0 0

431.99 Comisiones por otros servicios 335.700.785 0 335.700.785 335.700.785

432.00 GASTOS POR BIENES REALIZABLES 1.099.910.320 0 1.099.910.320 1.099.910.320

432.01 Pérdida en venta de bienes recibidos en dación de pago 59.199.981 59.199.981 59.199.981

432.02 Pérdida en venta de bienes adquiridos para arrendamiento financiero 0 0

432.05 Pérdida en venta de inmuebles planta y equipo fuera de uso 945.923 0 945.923 945.923

432.06 Pérdida en venta de Bienes Adjudicados en Remate Judicial 164.735.267 164.735.267 164.735.267

432.07 Gastos de administración bienes recibidos en dación de pago 29.630.637 29.630.637 29.630.637

432.08 Gastos de Administracion 51.529.185 51.529.185 51.529.185

432.11 Pérdida por estimación de deterioro y disposicion legal de bienes realizables785.865.124 0 785.865.124 785.865.124

432.99 Otros gastos generados por los bienes realizables 8.004.203 8.004.203 8.004.203

433.00 GASTOS POR PARTICIPACIONES DE CAPITAL EN ENTIDADES 0 0 0 0 0

433.02 Pérdida por otras Inversiones Permanentes no Financieras del País 0 0 0

433.06 Gastos por deterioro de participaciones en fideicomisos y otros vehiculo de proposito especial0 0 0 0

433.08 Gastos por deterioro de participaciones en el capital de otras empresas 0 0 0 0

434.00 GASTOS POR BIENES DIVERSOS 19.263.799 406.937 19.670.736 19.670.736

434.02 Perdidas por Bienes Diversos 19.263.799 406.937 19.670.736 19.670.736

435.00 GASTOS POR PROVISIONES 11.525.217 28.734.354 40.259.571 40.259.571

435.01 Provisiones para obligaciones patronales 0 0 0

435.02 Provisiones por litigios pendientes 28.000.000 28.000.000 28.000.000

435.99 Gastos por otras provisiones 11.525.217 734.354 12.259.571 12.259.571

438.00 OTROS GASTOS CON PARTES RELACIONADAS 1.661.770.819 42.043.913 1.703.814.732 1.343.783.355 360.031.377

438.99 Otros Gastos con Partes Relacionadas 1.661.770.819 42.043.913 1.703.814.732 1.343.783.355 2 360.031.377

439.00 OTROS GASTOS OPERATIVOS 747.046.161 52.994.235 800.040.397 0 800.040.397

439.02 Multas por incumplimiento de disposiciones legales y normativas 1.972.169 556.801 2.528.970 2.528.970

439.03 Diferencias de cambio por por otros pasivos 0 0 0

439.10 Impuestos sobre vehículos 4.834.321 2.159.213 6.993.534 6.993.534

439.11 Impuesto sobre remesas al exterior 43.436.670 43.436.670 43.436.670

439.13 Impuesto teritorial sobre bienes inmuebles 707.149 20.044.641 20.751.790 20.751.790439.14 Impuestos municipales 1.337.719 1.337.719 1.337.719

439.15 Patentes 0 0 0

439.16 Otros impuestos pagados en el país 13.532.529 1.099.250 14.631.778 14.631.778

439.18 Pérdidas por fraudes, estafas, hurtos o robos 0 0 0

439.99 Gastos operativos varios 681.225.605 29.134.331 710.359.936 0 710.359.936





S.A.

161


440.00 GASTOS DE ADMINISTRACION 14.617.193.504 832.906.319 15.450.099.823 0 15.450.099.823

441.00 GASTOS DE PERSONAL 9.104.188.065 598.735.994 9.702.924.059 0 9.702.924.059

441.01 Sueldos y bonificaciones de personal permanente 4.133.077.281 313.984.321 4.447.061.601 4.447.061.601

441.02 Sueldos y bonificaciones de personal contratado 0 0 0

441.03 Remuneraciones a directores y fiscales 128.859.416 4.589.256 133.448.672 133.448.672

441.04 Tiempo extraordinario 0 0 0 0

441.05 Viáticos 117.569.369 1.517.459 119.086.828 119.086.828

441.06 Décimotercer sueldo 485.574.328 33.625.063 519.199.391 519.199.391

441.07 Vacaciones 208.839.155 15.540.798 224.379.952 224.379.952

441.08 Incentivos 52.272.034 1.974.827 54.246.862 54.246.862

441.09 Gastos de representación fijos 0 0 0

441.10 Otras retribuciones 1.307.897.351 61.000.306 1.368.897.658 1.368.897.658

441.11 Preaviso y cesantía 742.967.626 34.756.482 777.724.108 777.724.108

441.12 Cargas sociales patronales 1.307.021.886 92.229.836 1.399.251.722 1.399.251.722

441.13 Refrigerios 35.447.439 35.447.439 35.447.439

441.14 Vestimenta 38.745.886 5.365.375 44.111.262 44.111.262

441.15 Capacitación 926.701 52.429 979.130 979.130

441.16 Seguros para el personal 103.163.890 5.538.067 108.701.958 108.701.958

441.17 Gastos por bienes asignados para uso del personal 0 0

441.18 Salario Escolar 173.459.235 13.869.418 187.328.653 187.328.653

441.19 Fondo de capitalizacion Laboral 174.729.855 12.105.023 186.834.878 186.834.878

441.99 Otros gastos de personal 93.636.611 2.587.335 96.223.946 96.223.946

442.00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS 1.138.757.930 17.618.165 1.156.376.095 0 1.156.376.095

442.01 Servicios de computación 495.909.910 0 495.909.910 495.909.910

442.02 Servicios de seguridad 282.170.478 282.170.478 282.170.478

442.03 Servicios de información 0 0 0

442.04 Servicios de limpieza 1.557.042 1.557.042 1.557.042

442.05 Asesoría jurídica 0 0

442.06 Auditoría externa 2.825.126 2.825.126 2.825.126

442.07 Consultoría externa 59.244.567 59.244.567 59.244.567

442.08 Servicios Médicos 258.000 258.000 258.000

442.11 Calificacion de Riesgo 10.933.076 10.933.076 10.933.076

442.99 Otros servicios contratados 285.859.731 17.618.165 303.477.897 303.477.897

443.00 GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES 373.013.270 60.589.242 433.602.512 0 433.602.512

443.01 Pasajes y fletes 156.620.885 1.974.473 158.595.358 158.595.358

443.02 Impuestos y seguros sobre vehículos 13.827.534 13.827.534 13.827.534

443.03 Mantenimiento, reparación y materiales para vehículos 16.816.604 9.164.748 25.981.352 25.981.352

443.04 Alquiler de vehículos 12.655.538 12.655.538 12.655.538

443.05 Depreciación de vehículos 637.439 35.486.627 36.124.065 36.124.065

443.06 Perdida por deterioro de vehiculos 0 0

443.07 Teléfonos, telex, fax 170.962.278 135.860 171.098.138 171.098.138

443.99 Otros gastos de movilidad y comunicaciones 15.320.526 15.320.526 15.320.526

444.00 GASTOS DE INFRAESTRUCTURA 2.253.997.054 149.103.068 2.403.100.122 0 2.403.100.122

444.01 Seguros sobre bienes de uso excepto vehículos 7.912.601 18.926.622 26.839.223 26.839.223

444.02 Impuestos territorial y otros sobre inmuebles 0 0 0 0

444.03 Mantenimiento y reparaciones de bienes de uso excepto vehículos505.779.780 16.850.235 522.630.015 522.630.015

444.04 Agua y energía eléctrica 315.383.283 1.532.830 316.916.113 316.916.113

444.05 Alquiler de inmuebles 517.522.428 517.522.428 517.522.428

444.06 Alquiler de muebles y equipos 309.630.633 4.290.279 313.920.912 313.920.912

444.07 Depreciación de propiedad, planta y equipo 446.788.861 93.380.213 540.169.074 540.169.074

444.08 Amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler 74.297.412 0 74.297.412 74.297.412

444.99 Otros gastos de infraestructura 76.682.057 14.122.888 90.804.945 90.804.945





S.A.

162


445.00 GASTOS GENERALES 1.747.237.186 6.859.850 1.754.097.036 0 1.754.097.036

445.01 Patentes e impuestos municipales 0 0 0 0


445.03 Otros seguros 33.820.378 4.851.541 38.671.919 38.671.919

445.04 Amortización de gastos de organización e instalación 0 0 0

445.05 Amortización de otros cargos diferidos 0 0 0

445.06 Papelería, útiles y otros materiales 136.944.498 874.954 137.819.452 137.819.452

445.07 Gastos legales 4.797.094 1.015.456 5.812.549 5.812.549

445.08 Suscripciones y afiliaciones 18.936.700 37.200 18.973.900 18.973.900

445.09 Propaganda y publicidad 974.899.256 974.899.256 974.899.256

445.10 Gastos de representación 0 0

445.11 Aportes a otras instituciones 1.292.872 1.292.872 1.292.872

445.12 Amortización software 113.081.031 113.081.031 113.081.031

445.13 Amortización Otros bienes Intangibles 247.973.286 247.973.286 247.973.286

445.15 Gastos Por Materiales y Suministros 643.105 5.000 648.105 648.105

445.16 Gastos de afiliacion a Organizaciones nacionales o extranjeras 638.700 638.700 638.700

445.17 Aportes presupuestos de las Superintendencias 469.332 469.332 469.332

445.99 Gastos generales diversos 213.740.934 75.700 213.816.634 213.816.634

446.00 IMPUESTOS, PATENTES Y CONTRIBUCIONES OBLIGATORIAS 0 0 0 0 0

446.02 Impuesto Territorial y Otros sobre Bienes Inmuebles 0 0 0

446.03 Patentes Municipales 0 0 0 0

446.04 Impuestos Municipales 0 0 0

446.99 Otros Impuestos, Tasas y Contribuciones Obligatorias 0 0 0

450.00 IMPUESTO Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 237.368.530 61.818.755 299.187.285 0 299.187.285

451.00 IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS 0 61.818.755 61.818.755 0 61.818.755

451.01 Impuesto sobre la renta 0 61.818.755 61.818.755 61.818.755

452.00 PARTICIPACIONES SOBRE LA 237.368.530 0 237.368.530 0 237.368.530

452.06 Participaciones a Cenecoop, Conacoop y otras part. Coop. Ah. Y Crédito237.368.530 237.368.530 237.368.530

452.99 Otras participaciones 0 0 0 0





S.A.

163


460 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0

461.00 GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 0 0 0

461.01 Pérdidas por Venta de Bienes Fuera de uso 0 0 0 0

461.02 Pérdidas por Robos, Asaltos y Fraudes 0 0 0



471.01 Gastos financieros 0 0 0

480.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA0 0 0 0 0

481.00 GASTOS POR ACTIVIDADES DISTINTAS A LA INTERMEDIACION FINANCIERA0 0 0 0 0

481.01 Costo de la mercadería vendida 0 0

481.02 Gastos generales y de administración 0 0

481.03 Otros gastos 0 0

481.04 Gastos extraordinarios 0 0

GASTOS TOTALES 54.800.228.171 1.370.220.871 56.170.449.041 54.826.604.683

0 56.170.449.041

500.00 INGRESOS 59.837.715.862 1.440.995.411 61.278.711.272 1.414.618.898 59.864.092.374

510.00 INGRESOS FINANCIEROS 53.293.029.573 21.355.231 53.314.384.804 0 53.314.384.804

511.00 INGRESOS FINANCIEROS POR DISPONIBILIDADES 257.850.829 0 257.850.829 0 257.850.829

511.05 Productos por Servicios Financieros de tarjetas de Debito 257.850.829 257.850.829 0 257.850.829

511.99 Diferencias de cambio por disponibilidades 0 - 0 0

512.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES Y DEP. A PLAZO 5.536.471.432 0 5.536.471.432 0 5.536.471.432

512.01 Productos por inversiones en Valores Negociables 99.975.405 - 99.975.405 99.975.405

512.02 Productos por inversiones en Valores Dispon. para la Venta 5.436.496.027 5.436.496.027 5.436.496.027

512.03 Productos por Inversiones en Valores y Depositos Hasta el Vencimiento 0 0

512.05 Productos por Inversiones en Valores y Depositos Comprometidos 0 0 0

513.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VIGENTES 44.189.048.299 0 44.189.048.299 0 44.189.048.299

513.02 Productos por Documentos Descontados 0 0 0

513.04 Productos por préstamos con otros recursos 34.653.025.136 34.653.025.136 0 34.653.025.136

513.05 Productos por tarjetas de crédito 503.255.921 - 503.255.921 503.255.921

513.06 Productos por Factoraje 0 0 0

513.12 Productos por Venta de Bienes 270.038.666 270.038.666 270.038.666

513.18 Productos por préstamos a partes relacionadas 0 0 0

513.21 Productos por cartera de crédito restringida 8.762.728.576 - 8.762.728.576 8.762.728.576

513.99 Productos por otros Creditos 0 0

514.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CREDITOS VENCIDOS Y EN COBRO JUDICIAL 108.319.658 0 108.319.658 0 108.319.658

514.04 Productos por préstamos con otros recursos 98.893.432 - 98.893.432 98.893.432

514.12 Productos por Cartera de Crédito por Venta de Bienes a Plazo 354.191 354.191 354.191

514.21 Productos por cartera de crédito restringida 9.072.036 9.072.036 9.072.036





S.A.

164


515.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0

515.99 Diferencias de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0

516.00 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES PERMANENTES 0 0 0 0

516.99 Diferencias de Cambio por Inversiones Permanentes 0 0 0

517.00 INGRESOS FINANCIEROS POR CUENTAS RECIPROCAS INTERNAS 0 0 0 0 0

517.01 Productos por cuentas recíprocas internas 0 - 0 0

518.00 INGRESOS FINANCIEROS POR DIFERENCIAS DE CAMBIO 985.092.580 21.074.498 1.006.167.078 0 1.006.167.078

518.01 Diferencias de cambio por Obligacione con el Público 34.666.761 34.666.761 34.666.761

518.03 Diferencias de cambio por otras Obligaciones Financieras 28.035.215 17.316.896 45.352.111 45.352.111

518.04 Diferencias de cambio Otras Cuentas por Pagar Y Provisiones 23.224.204 4.635 23.228.840 23.228.840

518.05 Ingresos de Cambio por Cuentas Reciprocas 0 0 0

518.11 Ingresos de Cambio por Disponibilidades 485.769.053 90.690 485.859.743 485.859.743

518.12 Ingresos de Cambio por Dep. a Plazo e Inversiones en Valores 151.378.941 151.378.941 151.378.941

518.13 Ingresos de Cambio por Creditos Vigentes 201.184.948 201.184.948 201.184.948

518.14 Ingresos de Cambio por Creditos Vencidos y en Cobro Judicial 47.845.264 47.845.264 47.845.264

518.17 Ingresos de Cambio por Otras Cuentas por Cobrar 12.988.194 3.662.277 16.650.471 16.650.471

519.00 OTROS INGRESOS FINANCIEROS 2.216.246.774 280.733 2.216.527.508 0 2.216.527.508

519.03 Comisiones por líneas de crédito 0 - 0 0 0

519.11 Ganancia realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta 789.558.703 789.558.703 789.558.703

519.99 Otros ingresos financieros diversos 1.426.688.071 280.733 1.426.968.805 0 1.426.968.805





S.A.

165

518.11 Ingresos de Cambio por Disponibilidades 485.769.053 90.690 485.859.743 485.859.743

520.00 INGRESOS POR RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS 3.439.272.827 222.107 3.439.494.933 0 3.439.494.933

521.00 RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS 1.021.048.831 0 1.021.048.831 0 1.021.048.831

521.01 Recuperaciones de créditos castigados 1.021.048.831 - 1.021.048.831 1.021.048.831

521.02 Recuperacion de Otras Cuentas por Cobrar 0 0

522.00 DISMINUCION DE ESTIMACIONES PARA INCOBRABILIDAD 2.418.223.996 222.107 2.418.446.102 0 2.418.446.102

522.01 Disminución de estimaciones para cartera de créditos 2.088.618.747 - 2.088.618.747 2.088.618.747

522.02 Disminución de estimaciones por incobrabilidad de otras cuentas por cobrar 213.220.207 222.107 213.442.314 213.442.314

522.03 Disminución de estimaciones para créditos contingentes 27.121.898 27.121.898 27.121.898

522.04 Disminucion por estimacion Generica y contra ciclica para cartera de credito 75.986.690 75.986.690 75.986.690

522.05 Disminucion por estimacion Generica y contra ciclica para Creditos Contigentes 13.276.454 13.276.454 13.276.454

523.00 DISMINUCION DE ESTIMACION INVERSIONES INSTRUMENTOS FINANCIEROS 0 0

523.01 Disminución de estimación de inversiones en instrumentos financieros 0 0

524.00 Disminución de provisiones 0 0 0 0

524,01 Disminución de provisiones 0 0 0

524.99 Disminución de otras provisiones 0 0

530.00 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 3.105.413.462 1.409.500.673 4.514.914.135 1.414.618.898 3.100.295.237

531.00 COMISIONES POR SERVICIOS 1.528.108.998 0 1.528.108.998 61.003 1.528.047.995

531.01 Comisiones por giros y transferencias 133.158.504 - 133.158.504 0 133.158.504

531.04 Comisiones por Fideicomisos 0 0 0


531.09 Comisiones por otras comisiones de confianza 191.125.416 - 191.125.416 191.125.416

531.10 Comisiones por tarjetas de crédito 456.245.760 - 456.245.760 456.245.760

531.26 Comisiones por operaciones con partes relacionadas 217.986 217.986 61.003 4 156.983

531.99 Otras comisiones 56.616.990 56.616.990 56.616.990

532.00 INGRESOS POR BIENES REALIZABLES 733.132.673 9.065.006 742.197.679 0 742.197.679

532.01 Ganancias por venta de bienes realizables 26.758.326 26.758.326 26.758.326

532.02 Disminución de estimaciones para bienes realizables 682.551.847 - 682.551.847 682.551.847

532.03 Otros ingresos por bienes realizables 23.397.859 23.397.859 23.397.859

532.04 Ganancia en Venta de Inmuebles 424.640 9.065.006 9.489.646 9.489.646





S.A.

166

518.11 Ingresos de Cambio por Disponibilidades 485.769.053 90.690 485.859.743 485.859.743521.01 Recuperaciones de créditos castigados 1.021.048.831 - 1.021.048.831 1.021.048.831

533.00 INGRESOS POR INVERSIONES PERMANENTES 76.156.976 - 76.156.976 70.774.540 5.382.436

533.01 Ingresos por participaciones en el capital en entidades financieras del pais 0 0 0

533.02 Ingresos por participaciones en el capital en entidades no financieras del país 76.156.976 76.156.976 70.774.540 3 5.382.436

533.03 Disminucion de Estimacion Inversiones Permanentes 0 0 0

533.08 Disminucion de la estimacion por deterioro de participaciones de capital de otras empresas 0 0

534.00 INGRESOS POR CAMBIO Y ARBITRAJE DE DIVISAS 0 0 0 0 0

534.01 Ingresos por cambio y arbitraje de divisas 0 0 0

538.00 OTROS INGRESOS CON PARTES RELACIONADAS 12.000.000 1.340.347.043 1.352.347.043 1.343.783.355 8.563.688

538.09 Otros Ingresos Con Partes Relacionadas 12.000.000 1.340.347.043 1.352.347.043 1.343.783.355 2 8.563.688

539.00 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 756.014.815 60.088.624 816.103.439 0 816.103.439

539.01 Ingresos por Alquiler de Activos 26.677.980 26.677.980 26.677.980

539.03 Ingresos por Recuperacion de Gastos 0 0 0

539.99 Ingresos operativos varios 756.014.815 33.410.644 789.425.459 0 789.425.459



541.01 Ingresos Extraordinarios 0 - 0 0

541.99 Otros ingresos extraordinarios 0 - 0 0



551.01 Ingresos financieros 0 9.917.400 9.917.400 9.917.400

551.02 Ingresos por recuperación de activos financieros - 0 0

551.03 Ingresos operativos diversos - 0 0




561.01 Ventas netas - 0 0

561.02 Otros ingresos 0 - 0 0


INGRESOS TOTALES 59.837.715.862 1.440.995.411 61.278.711.272 59.864.092.374

INGRESOS:

661.01 VENTAS 0

662.01 DES. Y DEVOL. S/ VENTAS 0

VENTAS NETAS 0 0

TOTAL INGRESOS 0 0 0

EGRESOS: 0

TOTAL COSTO DE VENTAS 0 0

TOTAL EGRESOS 0 0

TOTAL EXCEDENTES (PERDIDAS) 0 5.037.487.691 0 70.774.540 0 5.108.262.231 0 5.037.487.691

2.660.133.438 2.660.133.438





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