Centro de estimulación musical 'DO RE MI'repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/2915/1/2017_Avellaneda_Centro... · aprendizaje son dirigidos a temprana edad, aprenden mucho más

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UNIVERSIDAD

SAN IGNACIO DE LOYOLA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Carrera de Administración de Empresas

CENTRO DE ESTIMULACIÓN MUSICAL “DO RE MI”

INTEGRANTES:

AVELLANEDA CAMACHO, GISELA DEL CARMEN

CASTRO GUERRERO, PEDRO JOSÉ

CASTRO RAMÍREZ, MARISELA DEL ROCIÓ

CERNA LÓPEZ, BERHA GOCASTA

GUERRA CALDERÓN, NATALI MAYBEE

Lima – Perú

2017

2

ÍNDICE

Capítulo 1: Resumen ejecutivo

Capítulo 2: Información general

2.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación.

2.2. Actividad económica y código CIIU.

2.3. Definición del negocio.

2.3.1. Modelo Canvas.

2.4. Descripción del servicio.

2.5. Oportunidad de negocio.

2.6. Estrategia genérica de la empresa.

Capítulo 3: Análisis del entorno

3.1. Análisis del macro entorno.

3.1.1. Capital, ciudades importantes y número de habitantes.

3.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y

población económicamente activa.

3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

3.1.4. PBI, tasa de inflación, tipo de cambio y riesgo país.

3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.

3.2. Análisis del micro entorno.

3.2.1. Competidores actuales.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Capítulo 4: Plan estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa.

4.2. Análisis FODA.

4.3. Objetivos.

3

Capítulo 5: Estudio de mercado

5.1. Investigación de Mercado.

5.1.1. Criterios de segmentación y marco muestral.

5.1.2. Tipos de investigación.

5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y entrevistas a profundidad.

5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Formato del cuestionario y

análisis de los resultados de las encuestas.

5.2. Demanda y Oferta

5.2.1. Estimación del mercado potencial.

5.2.2. Estimación del mercado disponible.

5.2.3. Estimación del mercado efectivo.

5.2.4. Estimación del mercado objetivo

5.2.5. Cuantificación anual de la demanda.

5.2.6. Oferta histórica.

5.2.7. Oferta proyectada.

5.2.8. Demanda insatisfecha.

5.2.9. Programa de ventas anual en unidades.

5.2.10. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y

unidades.

5.2.11. Programa de ventas del segundo al tercer año, en

porcentajes y unidades.

Plan de Comercialización

5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto.

5.4. Mezcla de marketing.

5.4.1. Producto.

5.4.2. Precio.

5.4.2.1. Precios de la competencia al consumidor.

5.4.2.2. Costos unitarios del servicio en el proyecto.

5.4.2.3. Precio del servicio para el proyecto y margen de utilidad.

5.4.3. Plaza.

5.4.4. Promoción.

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Capítulo 6: Estudio legal y organizacional

6.1. Estudio legal.

6.1.1. Forma societaria.

6.1.2. Registro de marcas y patentes.

6.1.3. Licencias y autorizaciones.

6.1.4. Legislación laboral.

6.1.5. Legislación tributaria.

6.1.6. Otros aspectos legales.

6.2. Estudio organizacional.

6.2.1. Organigrama funcional

6.2.2. Puestos de trabajo: Tareas, funciones y responsabilidades.

6.2.3. Aspectos laborales: Forma de contratación, régimen laboral,

remuneración, horario de trabajo y beneficios sociales.

Capítulo 7: Estudio técnico

7.1. Tamaño del Proyecto: Capacidad instalada.

7.2. Procesos.

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso del servicio.

7.2.2. Cantidad de servicios.

7.2.3. Relación de materiales directos.

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

7.2.5. Requerimiento de mano de obra.

7.3. Tecnología para el proceso.

7.3.1. Equipos.

7.4. Terrenos e inmuebles.

7.4.1. Descripción del centro de operaciones.

7.4.2. Plano con proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

7.5. Localización: Macro localización y micro localización.

7.6. Responsabilidad social frente al entorno.

7.6.1. Impacto ambiental.

7.6.2. Con los trabajadores.

7.6.3. Con la comunidad.

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Capítulo 8: Estudio económico y financiero

8.1. Inversiones.

8.1.1. Inversión en activo fijo.

8.1.2. Inversión activo intangible.

8.1.3. Inversión en gastos pre operativos.

8.1.4. Inversión en capital de trabajo.

8.1.5. Estructura de inversiones.

8.2. Financiamiento.

8.2.1. Estructura de financiamiento.

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.

8.3. Ingresos anuales.

8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito y ventas totales.

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

8.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

8.4. Costos y gastos anuales.

8.4.1. Egresos desembolsables.

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.

8.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

8.4.2. Egresos no desembolsables.

8.4.2.1. Depreciación.

8.4.2.2. Amortización de intangibles.

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Capítulo 9: Estados financieros proyectados

9.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja.

9.2. Estado de ganancias y pérdidas proyectado.

9.3. Flujo de caja proyectado operativo.

9.4. Flujo de capital proyectado.

9.5. Flujo de caja económico proyectado.

9.6. Flujo del servicio de la deuda.

9.7. Flujo de caja financiero proyectado.

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Capítulo 10: Evaluación económica financiera

10.1. Cálculo de la tasa de descuento.

10.1.1. Costo de oportunidad (Ke)

10.1.2. Costo de la deuda (Kd)

10.1.3. Costo promedio ponderado de capital (WACC)

10.2. Evaluación económica financiera.

10.2.1. Indicadores de rentabilidad.

10.2.1.1. VANE y VANF.

10.2.1.2. TIRE, TIRF, TIR modificado.

10.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

10.2.1.4. Análisis beneficio/costo.

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

10.2.2.1. Costos variables y costos fijos.

10.2.2.2. Estado de resultados.

10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.

10.3.1. Variables de entrada y salida.

Capítulo 11: Conclusiones y recomendaciones

11.1. Conclusiones.

11.2. Recomendaciones.

Bibliografía

Anexos

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Capítulo 1: Resumen ejecutivo

En la ciudad existen diversos centros de estimulación temprana con distintas

propuestas, pero con el mismo objetivo que es desarrollar y potencializar las

habilidades de los bebes y niños, fomentando su desarrollo de forma integral.

Es importante mencionar que los niños aprenden solos, pero cuando el estímulo y el

aprendizaje son dirigidos a temprana edad, aprenden mucho más rápido y mejor,

considerando que cada niño tiene su propio ritmo y sus propias capacidades.

Nuestra propuesta para el presente proyecto es en base a una metodología musical

innovadora e integral, la cual viene siendo un éxito en Europa, ya que ofrece

materiales educativos innovadores y exclusivos, lo cual permite brindar un servicio de

alta calidad.

El proyecto consiste en la creación de un centro de estimulación musical, cuya

actividad principal es la realización de sesiones de estimulación musical una vez por

semana, el servicio está dirigido a bebes y niños de 10 a 48 meses de edad.

El centro ofrecerá sus servicios sin intermediarios a padres y madres del nivel

socioeconómico A y B, que residan en los distritos de Santiago de Surco, San Borja,

San Isidro, La Molina y Miraflores.

Para poder implantar la metodología en el centro, será necesario que el director

general del centro reciba sesiones de capacitación sobre la metodología musical

Musicaeduca en España, una vez culminado este proceso podremos importar los

materiales y capacitar a los tres docentes que estarán a cargo centro en Lima.

La estimulación musical se desarrolla a lo largo del año con sesiones muy dinámicas

donde se trabajan diversas áreas y contenidos musicales. Las sesiones se

programarán una vez por semana y el tiempo de duración es de una hora

aproximadamente.

Las aulas contarán con materiales didácticos, instrumentos musicales, equipos

multimedia y todo lo necesario para el desarrollo de cada sesión; así mismo nuestro

8

centro en general estará acondicionado para proteger el bienestar y garantizar la

seguridad de los alumnos.

Los alumnos de cada nivel deben adquirir un kit que contiene diversos materiales

educativos necesarios para el desarrollo de cada una de las sesiones programadas,

dicho kit es importado desde España, por lo que su contenido es único.

Las clases inician en el mes de abril y culminan en el mes de diciembre, para ello se

tiene un calendario con la programación de las 35 sesiones, teniendo en cuanto las

semanas de vacaciones.

Las posibilidades de crecer en este negocio son muy altas, por la proyección de

crecimiento poblacional y del creciente interés de los padres por el desarrollo artístico

y deportivo de sus hijos, es por ello que nuestra estrategia para este proyecto es de

Enfoque-Diferenciado, ya que nuestro servicio ofrece a los usuarios una propuesta

innovadora para el desarrollo de la estimulación musical y reconocida en el mercado

internacional.

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Capítulo 2: Información general

2.1. Nombre de la empresa y horizonte de evaluación.

La Razón Social de la empresa es Do Re Mi S.A.C. y tiene como nombre

comercial Centro de Estimulación Musical Do Re Mi.

El horizonte de evaluación es de 3 años, es decir del 2018 al 2020. Como

consecuencia todos los cálculos de aquí en adelante comprenderán este

periodo de tiempo. Cabe señalar que, para efectos de orden el año 2017 será

el año 0 y el año 2018 será el año 1.

2.2. Actividad económica y código CIIU.

La empresa se dedica a brindar el servicio de estimulación musical y el

principal objetivo es desarrollar la capacidad de atención, el desarrollo de la

escucha, la memoria, el oído (mediante la discriminación sonora de cualidades

del sonido e instrumentos musicales) y la psicomotricidad.

El código CIIU para este negocio es el N° 8549 (Otros tipos de enseñanza

N.C.P)

2.3. Definición del negocio.

La empresa brinda el servicio de estimulación musical, el cual está

dirigido a bebes y niños de 10 a 48 meses de edad.

Dicho servicio será ofrecido de manera directa a padres y madres del nivel

socioeconómico A y B, que residan en los distritos de Santiago de Surco, San

Borja, San Isidro, La Molina y Miraflores.

El centro cuenta con un staff de docentes capacitados con la metodología

española musical Musicaeduca.

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2.3.1. Modelo canvas.

Figura 1. Canvas del Centro de Estimulación Musical Do Re Mi.

2.4. Descripción del servicio.

Los niños tendrán una iniciación en la música mediante la metodología

musical Musicaeduca, la cual es aplicada con gran éxito en Europa.

La estimulación musical en los bebes y niños se desarrolla a lo largo del año

con sesiones muy dinámicas donde se trabajan diversas áreas y contenidos

musicales.

Cada clase dura aproximadamente una hora y se realiza en un salón de clases

equipado con materiales didácticos, instrumentos musicales, equipos

multimedia y todo lo necesario para el desarrollo de cada sesión; así mismo

nuestro centro está acondicionado para proteger el bienestar y garantizar la

seguridad de nuestros alumnos.

11

Las sesiones se programan una vez por semana y la capacidad máxima de

alumnos por nivel es de 10 alumnos.

Los alumnos de cada nivel deben adquirir un kit que contiene diversos

materiales educativos necesarios para el desarrollo de las clases de

estimulación musical, el kit es importado desde España por lo que su contenido

es único.

Las clases inician en el mes de abril y culminan en el mes de diciembre, para

ello se tiene un calendario con la programación de las 35 sesiones, teniendo

las semanas de vacaciones.

Ofrecemos tres niveles en los servicios de estimulación musical, los cuales

están divididos por edad.

Tabla 1

Niveles del Centro de Estimulación Musical Do Re Mi.

2.5. Oportunidad de negocio.

La agitada vida diaria entre el trabajo, estudios y otras obligaciones,

hacen que los padres de familia depositen en terceros (niñeras, guarderías,

etc.) el cuidado de sus hijos, con la confianza de que están siendo atendidos

en sus necesidades básicas, sin embargo, el niño crece, por lo que debe contar

con un ambiente adecuado en donde adquiera un equilibrio físico, psíquico y

emocional, y con la guía de personal calificado y bien preparado que ofrezca

un ambiente cálido y seguro.

12

Es importante mencionar que los niños aprenden solos, pero cuando el

estímulo y el aprendizaje son dirigidos aprenden mucho más rápido y mejor,

considerando que cada niño tiene su propio ritmo y sus propias capacidades.

En Lima existen diversos centros de estimulación temprana, con distintas

propuestas que tienen como objetivo desarrollar y potencializar las habilidades

de los niños, fomentando su desarrollo de forma integral. Sin embargo,

consideramos que no existe un centro que ofrezca un servicio innovador con

materiales educativos exclusivos y especializados para cada edad.

A raíz de ello nace la idea de implementar un centro de estimulación musical,

que esté enfocado básicamente en desarrollar habilidades mediante la

enseñanza musical, lo que le dará como resultado seguridad e independencia

para el alumno y así pueda integrarse con mayor facilidad posteriormente a un

centro educativo inicial.

2.6. Estrategia genérica de la empresa.

Nuestra estrategia es de enfoque-diferenciado, esto debido al actual

interés de los padres por el desarrollo artístico y deportivo de sus hijos a

temprana edad, nuestro servicio ofrece una propuesta innovadora para el

desarrollo de la estimulación musical, con materiales innovadores, altamente

diferenciados de los existentes en el mercado nacional, ya que estos son

producidos en España y serán importados para el desarrollo de las sesiones

en el centro Do Re Mi.

Capítulo 3: Análisis del entorno

3.1. Análisis del macro entorno.

3.1.1. Capital, ciudades importantes y número de habitantes.

Actualmente el Perú cuenta con una superficie de

1,285 millones km², se encuentra ubicado en la parte central y

occidental de América del Sur, dividido en 25 departamentos y estos a

la vez se dividen en 3 regiones que son Costa, Sierra y Selva, según

INEI a julio del 2016 se cuenta con una población de 31 millones 488

mil 625 personas, de esta cifra, el 50,1% son hombres y el 49,9%

https://es.wikipedia.org/wiki/Am%C3%A9rica_del_Sur

13

mujeres, la mayor cantidad poblacional se encuentra en la región Lima,

que alberga a por lo menos 9 millones 985,664 personas.

Sus principales ciudades son: Lima, la capital del país, Cuzco conocida

como el ombligo del mundo y Arequipa conocida como la ciudad blanca,

ciudades que cuentan con un gran tráfico de turistas.

En los últimos 10 años, el Perú ha destacado como una de las

economías de mayor crecimiento en toda la región latinoamericana, con

una tasa de crecimiento anual promedio de 5.9%, en un entorno de baja

inflación (2.9% promedio), un entorno con un contexto externo positivo,

ya que gracias a políticas macroeconómicas prudentes y con reformas

estructurales en diversos ámbitos dieron la posibilidad de que se

presente un escenario de alto crecimiento con baja inflación.

Para el 2017 se presenta un escenario de crecimiento positivo, pues la

economía peruana se acelerará ligeramente debido a mayores

volúmenes de exportación minera a medida que varios proyectos

mineros de gran importancia ingresen en la etapa de producción. Se

proyecta que el crecimiento se acercará al 4% en 2017, gracias a una

recuperación de la inversión propiciada por la implementación de una

serie de grandes proyectos de infraestructura pública. La mayor

demanda interna contrarrestará la desaceleración gradual del

crecimiento de las exportaciones a medida que la producción minera

alcance un nuevo nivel.

En el frente externo, los principales factores que pueden impactar en el

crecimiento económico son:

• La caída de los precios de las materias primas, estrechamente

vinculada a la desaceleración de la economía mundial.

• Un eventual período de volatilidad financiera, vinculado al alza

esperada de las tasas de interés en Estados Unidos.

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En el frente interno, las proyecciones en cuanto al crecimiento del PBI

son vulnerables a lo siguiente:

• Inestabilidad política debido a que el gobierno elegido en las urnas

enfrenta una mayoría congresal del principal partido de oposición.

• Impacto del fenómeno de El Niño en la economía real.

• Un gran porcentaje de la población sigue siendo vulnerable a los

choques o remezones y podría volver a caer en la pobreza.

3.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita y

población económicamente activa.

Tabla 2

Tasa de crecimiento de la población del año 2012 al 2016.

Según la información obtenida en INEI, al 2016 se cuenta con 31

millones 488 mil 625 personas en el Perú, con una tasa de crecimiento

promedio mayor al 1% anual, es decir para el 2020, seremos alrededor

de 33 millones 149 mil 016 personas.

Tabla 3

Ingreso per cápita en miles de dólares americanos del año 2011 al 2015.

Según estudios de Latinfocus Concensus, el PBI per cápita del Perú

alcanzará los US$ 6,715 hacia el 2020, es decir el mayor nivel

registrado, esto se debe a que sería impulsado por una esperada

recuperación de la economía.

Cabe resaltar que el PBI per cápita del Perú se empezó a desacelerar

en el 2014, debido a un menor crecimiento de la economía.

Si bien no hemos encontrado más información sobre la PEA al observar

el cuadro podemos concluir que estamos con un escenario optimista

Años 2012 2013 2014 2015 2016

Número de habitantes 30,135,875 30,475,144 30,814,175 31,151,643 31,488,625

Tasa de Crecimiento (%Anual) 1.13 1.13 1.11 1.10 1.08

Años 2011 2012 2013 2014 2015

Monto 5,770 6,386 6,581 6,490 6,027

http://gestion.pe/noticias-de-pbi-per-capita-9429

15

para su crecimiento, al igual que los ingresos per cápita. Según los

reportes de analistas tienen tendencia a subir año tras año.

3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Un informe del Instituto Nacional de Estadística e Informática

(INEI), informa que durante del año 2016, el volumen total exportado de

bienes creció en 13.4% con respecto al 2015, por un mayor volumen de

envíos de productos tradicionales (18.8%), mientras que el volumen de

productos no tradicionales se redujo en 0,5%, mientras que el volumen

total importado creció ligeramente un 0.9%, debido a mayores compras

de materias primas, productos intermedios y bienes de consumo.

El índice de precios promedio anual de exportación e importación FOB

disminuyó en 4,8% y 5,6%, respectivamente.

El descenso de los precios de los productos tradicionales se debió

principalmente a la caída de las cotizaciones de nuestros principales

commodities, como es el caso del cobre, gas natural, petróleo crudo y

sus derivados. El saldo comercial en valores reales y nominales fue

superavitario en US$ 5 711,0 millones y US$ 1 727,7 millones.

Tabla 4

Exportaciones e importaciones del 2015 al 2016.

16

3.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio y riesgo

país.

Tabla 5

PBI del año 2011 al 2015.

Según estudios del Banco Mundial, en la última década, el Perú

destacó como una de las economías con más rápido crecimiento en

América Latina y el Caribe. La tasa de crecimiento promedio del PBI fue

del 5,9%, dentro de un entorno de baja inflación (2,9% en promedio).

Luego de una desaceleración en 2014 (2,4%), el crecimiento del PBI se

recuperó en 2015 de un 2,4% a un 3,3%, esto gracias al aumento de la

venta de minerales (principalmente de cobre) y de las exportaciones

(3,3%).

Sin embargo, en un contexto de confianza empresarial más baja, una

lenta implementación de algunos proyectos mineros y del bajo

dinamismo del sector inmobiliario, la inversión privada se contrajo en un

7,5%. La inflación finalizó por encima del rango meta (4,4%) debido a la

depreciación del tipo de cambio que se tradujo en un incremento de las

tarifas eléctricas y los precios inmobiliarios.

Para el 2017, existen perspectivas positivas de crecimiento para la

economía, con lo cual las familias peruanas con hijos de entre 10 meses

a 4 años, tendrán mejores ingresos y podrán invertir en la educación y

el desarrollo de sus hijos.

Inflación, es un indicador importante para determinar y asegurar la

viabilidad y sostenibilidad de nuestro proyecto.

En el 2016 alcanzó un 3,1%, cifra mayor al rango meta del BCRP (entre

el 1% - 3%), sin embargo, se redujo de forma significativa en relación a

los resultados del 2015 (4,40%)

Años 2011 2012 2013 2014 2015

Crecimiento PBI (%Anual) 6.30 6.10 5.90 2.40 3.30

17

Cabe resaltar que el Perú tiene uno de los niveles más bajos de inflación

en toda Latinoamérica, con un promedio anual de 2,5%, por debajo de

países como Chile (3,5%), Colombia (6,4%) y Brasil (7,2%)

Para el 2017, los analistas de la consultora Latin American Consensus

Forecast, prevén que continúe la tendencia decreciente de la inflación a

un 2,7%, y se ubicaría dentro del rango meta del BCRP.

Tabla 6

Tasa de interés del año 2011 al 2015.

Se puede observar la disminución de la tasa de interés activa promedio

en moneda nacional hasta el año 2015, debido al aumento del precio del

dólar, el BCRP está incentivando el crédito en moneda nacional y con lo

cual evitar el financiamiento en dólares, ya que al final podría ser

perjudicial para las personas, con esta medida busca beneficiar a los

proyectos que van a financiarse en moneda nacional o para el pago de

sus operaciones.

Tabla 7

Tipo de cambio en soles del año 2010 al 2015.

Se puede analizar que el dólar se mantenía en un precio estable durante

los últimos cinco años, a partir del año 2015 se observa un aumento

2010 2011 2012 2013 2014 2015

3.01 2.83 2.75 2.64 2.70 3.38

TIPO DE CAMBIO EN SOLES

18

considerable, gran parte a la mejora económica de Estados Unidos y el

aumento de la tasa de referencia por parte de la FED, medidas que

generaron un retiro de capitales de nuestro país por mejores

oportunidades de inversión en Norteamérica, consideramos que el

posible problema para que afecte a un proyecto como el nuestro, es

que gestionemos mal nuestra forma de cobro y pago, ya que si

contamos con clientes que nos abonen en moneda nacional, mientras

nosotros pagamos a proveedores en moneda extranjera, podría

generarnos posibles pérdidas.

Tabla 8

Riesgo país del año 2010 al 2015.

Si bien se entiende, el riesgo país, es la medición que se hace para

saber si la inversión que se hace en un país ya sea como inversión

financiera o productiva, de un resultado rentable.

Esto quiere decir que, si dicha rentabilidad no es superior a la

recompensa por asumir el riesgo de no poder recuperar la inversión, el

inversionista tendrá que buscarse otra alternativa para colocar su dinero.

Actualmente el Perú es uno de los países con menor porcentaje de

riesgo país, en Latinoamérica, este es un indicador favorable, ya que

beneficia a la economía.

3.1.5. Leyes o reglamentos vinculados al proyecto.

LEY N° 28124 Reglamento de la Ley de Promoción de la

estimulación prenatal y temprana.

Artículo 17° De los servicios, instalaciones y responsables de las

actividades para la estimulación temprana

Las actividades que se desarrollan directamente con las niñas y niños

en torno a la estimulación temprana deben ser organizadas, conducidas

RIESGO PAIS

Años 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Porcentaje (%

Anual) 1.72 1.91 1.57 1.62 1.62 2.01

19

y evaluadas por personal capacitado, en base a los lineamientos, las

normas y las guías debidamente aprobadas por las instancias

competentes.

Artículo 27° De la competencia de los programas e instituciones

educativas

Normar, investigar, coordinar, orientar, supervisar y evaluar la aplicación

de las políticas educativas en estimulación, atención y educación

temprana de los programas de atención escolarizada, no escolarizada y

promoción de prácticas de crianza, que se dirigen a los niños menores

de cinco años y sus familiares, bajo su jurisdicción en el ámbito nacional.

3.2. Análisis del micro entorno.

3.2.1. Competidores actuales.

Existen diversas empresas que brindan los servicios de

estimulación temprana, cada una emplea una metodología distinta para

desarrollo de las clases, logrando así la coordinación simultánea de

brazos y piernas, fortalecer los músculos, desarrollar habilidades

motrices y sensoriales, etc. Los precios de estos servicios son elevados,

ya que la mensualidad puede llegar a costar 600.00 soles en las zonas

más exclusivas de Lima.

Por otro lado, se encuentran las empresas que ofrecen talleres grupales,

que a través de diversas experiencias logran que el niño pueda

conocerse a sí mismo y a su entorno. Los precios de estos servicios son

bastante accesibles, ya que la mensualidad en promedio puede llegar a

costar 350 soles y la gran mayoría se desarrollan dentro del domicilio

del profesor o en un espacio acondicionado y no necesariamente dentro

de un centro o nido especializado.

En el Perú, la metodología Suzuki es muy reconocida, actualmente

brindan los servicios de estimulación musical temprana, sin embargo,

consideramos que al ser tan comercial pierde su valor y no les permite

diferenciarse a los centros que la aplican.

20

Por lo antes ya mencionado, se considera que en nivel de competitividad

es bajo, ya que la mayoría de centros de estimulación no profundizan en

la enseñanza musical y sólo utilizan la música como un recurso para el

logro de sus objetivos; respecto al precio de estos servicios se cree que

es superior a lo que realmente ofrecen, es por ello que la metodología

musical Musicaeduca es muy importante en el proyecto, ya que nos

diferenciará totalmente de los competidores actuales.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Los clientes tienen un alto poder de negociación debido a que

existen distintos centros de estimulación temprana, talleres o centros de

entretenimiento dentro los distritos de San Borja, Surco, San Isidro, La

Molina y Miraflores.

Consideramos que el cliente puede evaluar otros factores para elegir en

donde inscribir a su menor hijo, ya que al enfocarnos al NSE A-B,

estamos tratando con familias que no toman una decisión en base al

precio, si no en el prestigio de la institución, cercanía del local, etc.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Nuestro principal proveedor es Musicaeduca, mediante el cual se

obtendrá todos los materiales educativos e instrumentos especializados

por edades; es por ello que se considera que el nivel de negociación es

alto, ya que no podríamos adquirir dichos materiales por otro medio.

Respecto a Tai Loy y Kiddy´s House, quienes nos proveen de útiles de

oficina y juegos educativos respectivamente, se considera que su poder

de negociación es bajo, debido a que existen otras empresas que

ofrecen los mismos productos y con precios similares.

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Como se ha mencionado anteriormente existen empresas que

ofrecen servicios enfocados a nuestro público objetivo, bajo una

propuesta tradicional y en algunos casos se realizan con una

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implementación muy básica y no necesariamente con docentes

capacitados para afrontar a un alumno con problemas

comportamentales y emocionales.

Pese a ello se considera que pueden llegar a ser una amenaza, sobre

todo por aquellos clientes que prefieran que su hijo asista a un centro

que ofrezca horarios más prolongados, como es el caso de las

guarderías, ya que el Centro Do Re Mi solo ofrece sesiones una vez por

semana teniendo un tiempo de duración de 60 minutos en promedio, por

sesión.

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Consideramos que las barreras de entradas para este sector son

bajas, debido a que existen muchos centros de estimulación y

guarderías en la actualidad, para la implementación es importante

considerar lo que indica el Ministerio de Educación, así como contar con

una licencia y certificado de defensa civil.

Respecto a los materiales educativos, se pueden conseguir gran

variedad según edades en las distintas librerías y distribuidoras de la

ciudad.

Las personas a cargo de las sesiones por lo general son docentes de

inicial, psicólogas, algunas con especialización en estimulación

temprana o musicoterapia.

Por las razones antes mencionadas, consideramos que las barreras de

entrada son bajas, sin embargo, el centro ofrecerá un servicio totalmente

distinto e innovador, por lo que no hay una empresa similar en el

mercado con la que podamos comparar las barreras que realmente

afrontará al implementar el proyecto.

22

Capítulo 4: Plan estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa.

Visión:

Ser la primera elección de las familias como un centro de estimulación musical

que garantice la formación musical y madurez emocional, con docentes

especializados y comprometidos en la educación y valores necesarios para el

futuro de sus hijos.

Misión:

Somos un centro especializado en la estimulación musical temprana, dirigida

a bebes de 10 hasta los 48 meses de edad, empleamos una metodología

musical innovadora, potenciando el desarrollo de las áreas cognitiva, motriz,

de lenguaje y socio-emocional.

4.2. Análisis FODA.

Figura 2. Fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas del Centro de

Estimulación Musical Do Re Mi.

FORTALEZAS DEBILIDADES

1.- Metodología musical innovadora. 1.- No contar con local propio.

2.- Docentes altamente calificados.

3.- Materiales educativos exclusivos.

OPORTUNIDADES FO DO

1.- Prestigio de Musicaeduca

España.

F1-O2 Ejecutaremos una metodología musical

innovadora que permitirá explorar y desarrollar

habilidades de utilización de instrumentos musicales

y prepararlos para el inicio de la etapa escolar.

2.- Interés en el desarrollo

integral a temprana edad.

F2-O1 Capacitar periódicamente a los docentes para

que se mantengan actualizados respecto a los

nuevos métodos de enseñanza, garantizando así la

calidad del servicio.

3.- Existencia de un solo

competidor (Suzuki).

F3-O3 Utilizaremos los materiales y demás recursos

propios de Musicaeduca, para diferenciaremos de los

materiales educativos tradicionales que ofrece el

único competidor en el mercado.

AMENAZAS FA DA

1.- Variación en el tipo de

cambio.

D1-A1 Establecer un tipo de cambio fijo

durante la duración del contrato de alquiler del

local con el arrendador.

2.- Ingreso de nuevos

competidores.

ANÁLISIS FODA

1.- Aprovechar la demanda de programas o

talleres que estimulen el desarrollo de los

bebes y niños, para implementar un local y a

mediando plazo adquirir uno propio.

F3-A2 Renovaremos nuestros materiales educativos

cada año, para sí afrontar el ingreso de nuevos

competidores y seguir ofreciendo exclusividad.

23

4.3. Objetivos.

Objetivos a corto plazo:

• Establecer alianzas estratégicas con dos instituciones educativas que se

encuentren dentro de nuestro mercado objetivo para dar a conocer los

beneficios de la Metodología Musicaeduca a su alumnado.

• Ofrecer la exclusividad de los materiales educativos, a través de la

actualización anual de la metodología Musicaeduca.

Objetivos a largo plazo:

• Establecer nuevas alianzas estratégicas con instituciones de prestigio.

• Consolidarnos como el primer Centro de Estimulación Musical con

materiales educativos innovadores en la ciudad de Lima, frente a los centros

de estimulación tradicionales.

Capítulo 5: Estudio de mercado.

5.1. Investigación de mercado.

5.1.1. Criterios de segmentación y marco muestral.

• Tipo de negocio: Negocio B2C.

• Criterio geográfico: Residentes de los distritos de la Zona 7 de Lima

Metropolitana (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina)

• Criterio demográfico: Hombres y Mujeres entre los 25 y 39 años de

edad, que tengan uno o más hijos entre los 10 a 48 meses de edad.

• Criterio socioeconómico: Padres y madres del nivel socioeconómico

A y B, cuyo promedio general de ingreso familiar mensual se

encuentre entre S/5,000 a S/11,000.

• Criterio psicográfico: Padres y madres con un estilo de vida

“Sofisticado”, según los criterios de segmentación de Rolando

Arellano, quien menciona que “Los Sofisticados son personas muy

sociables, independientes y modernas, Segmento mixto, con un

nivel de ingresos más altos que el promedio. Son muy modernos,

educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la imagen

personal., no son un grupo muy grande en la población, pero lo

interesante es que, a la hora de consumir, son más innovadores que

24

los demás. Están pendientes siempre de la moda y andan a la caza

de las últimas tendencias en el mercado.

Figura 3. Segmentación “Sofisticados” según Rolando Arellano 2011.

Calculo del tamaño de la muestra: El total de la población en Lima

Metropolitana, es de 10’055,200 habitantes, de los cuales 780,000

residen en los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, y la

Molina, de los cuales el 74.5% pertenecen al NSE A y B.

Tabla 9

Número de personas por zonas geográficas y según NSE 2016.

Utilizamos la siguiente fórmula hallar la cantidad de encuestas a realizar,

se tomó como base una muestra de 581,100 personas.

Miles% sobre Lima

Metrop.A B C D E

Ate, Chaclacayo, Lutrigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino 1,388.1 13.8 2.2 13.0 41.7 33.6 9.5

Independencia, Los olivos, San Martín de Porras 1,308.50 13 1.9 22.8 52.2 18.6 4.5

Puente piedra, Comas, Carabayllo 1,196.30 11.9 0.5 13.7 46.6 26.4 12.8

San Juan de Lurigancho 1,105.80 11 1.1 9.6 43.4 36.6 9.3

Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac 1,010.10 10 0.0 9.8 45.5 35.5 9.2

Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores 864.2 8.6 4.5 20.9 40.4 25.3 8.9

Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina 780.2 7.8 29.4 45.1 17.6 5.6 2.3

Cercado, Rímac, Breña, La Victoria 696.8 6.9 2.0 21.8 45.4 25.7 5.1

Jesús Maria, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel 396.5 3.9 22.5 46.7 23.9 5.4 1.5

Resto de Lima 284.3 2.8 0.0 10.1 48.5 26.3 15.1

Callao, Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua, Ventanilla 1,024.40 10.2 1.6 17.3 42.8 25.9 12.4

Total Lima Metropolitana 10,055.20 100 4.7 19.7 42 25.5 8.1

LIMA METROPOLITANA: PERSONAS POR ZONAS GEOGRÁFICAS SEGÚN NIVEL SOCIOECONÓMICO 2016

ZONAS

Estructura Socioeconómica PERSONAS

25

5.1.2. Tipos de investigación.

5.1.2.1. Exploratoria: Focus group y entrevistas a profundidad.

Se realizó un (1) focus group y dos (2) entrevistas a

profundidad, las cuales fueron realizadas al target deseado y a

expertos en el tema de referencia. Enfocando nuestro estudio en

padres de familia con hijos en edad preescolar y profesionales

que trabajen en centros de estimulación temprana, con el fin de

que nos proporcionen sus conocimientos e información relevante

para la toma de decisiones y el diseño de estrategias que

beneficien a nuestro proyecto.

Focus group

Figura 4. Fotografía del focus group realizado para el proyecto.

Datos.

Fecha : Domingo 22 de abril del 2017

Lugar : Av. Punta Arenas 347, La Molina.

Asistentes : Lisset Andrade, 32 años, La Molina.

Roger Andrade, 30 años, Surco.

Martha López, 50 años, San Borja.

Domitila López, 48 años, San Borja.

Eduardo Orellana, 24 años, Surco.

Karen Cerna, 25 años, San Isidro.

Anthony Salazar, 33 años, La Molina.

26

Perfil del cliente.

Los participantes mencionaron que sus hijos realizan

actividades artísticas/deportivas adicionales a la educación que

reciben en el nido o guardería, ya que su nivel de ingresos se los

permite.

Cuando se les consultó si conocían los beneficios de la música

en el desarrollo de los niños, sólo una persona mencionó que sí

tenía conocimiento de ello, lo que refleja que, siendo un tema

demostrado y recomendado por especialistas, dicha información

es difícil de comprender aún para nuestra sociedad.

Respecto al proceso para inscribir a sus hijos en colegios, centros

especializados, etc., mencionaron que recurren al internet, luego

llaman para tener mayor información, resolver dudas y finalmente

van a conocer personalmente el lugar para asegurarse que

cumpla todas sus expectativas.

Los participantes prefieren que las actividades complementarias

a la educación de sus hijos, se den a conocer mediante el nido o

colegio al que asisten, ya que sienten un respaldo y le genera

mayor confianza.

Validación del servicio.

Respecto a las características del servicio, los

participantes valoran la infraestructura, ya que para ellos en

importante que cuente con todas las medidas de seguridad,

dándoles así la tranquilidad de encargar el cuidado de sus hijos.

Un factor que influye en la decisión de compra, es la ubicación,

debido a que no le encuentran un valor altamente diferenciado a

nuestro centro como para desplazarse a un distrito lejano de la

zona donde viven.

27

En relación a la frecuencia de compra, todos indicaron que

optarían por llevar a sus hijos una vez a la semana y serían los

sábados entre las 10:00 y 13:00 horas.

Los rangos de precios aceptados por el servicio, fueron S/.300

por 4 sesiones al mes y S/.600 por 8 sesiones al mes. Esto debido

a que son los montos que ellos pagan actualmente por las

actividades artísticas/deportivas que realizan sus hijos.

El rango de precios por el kit del alumno les pareció económico y

les agradó la idea de que el kit incluya todos los materiales que

se necesitarán en las 30 sesiones del año.

Finalmente, cuando se les consulto si están dispuestos a

matricular a sus hijos en el centro, todos indicaron que sí y

esperarían al menos tres meses para determinar si continuar con

las sesiones el resto del año, ya que esperan en ese tiempo ver

resultados y medir los beneficios que les brinda dicho servicio.

Cambios sugeridos.

Cuando se les mostró las tres opciones de logos, los

participantes opinaron que la tercera opción era de su agrado,

debido a que el rostro del bebe tenía un mejor diseño, también

sugirieron utilizar colores pasteles en el logo.

Respecto al nombre del centro “Baby Music Place”, indicaron que

no lo asociaban con un centro de estimulación musical, que era

muy largo y difícil de recordar.

Sugirieron realizar clases demostrativas antes del inicio de clases

para conocer el centro y a los docentes a quienes confiaran el

cuidado de sus hijos.

28

Respecto a la ubicación del centro, recomendaron que sea en

una zona céntrica que conecte a varios distritos, debido a que no

se desplazarían muy lejos de la zona donde viven, en lugar a ello

buscarían otro centro que les brinde beneficios similares y que se

encuentre más cerca.

Entrevista N° 1

Milagros Millán de Namihas (Maestra de educación inicial)

Figura 5. Fotografía de la entrevista realizada para el proyecto.

Link: https://youtu.be/f2cR831K88E

Objetivos:

✓ Know how del entrevistado y especialidad.

✓ Sugerencias.

✓ Opinión sobre el servicio.

✓ Confirmación de las características del servicio.

Guía de preguntas:

✓ ¿Cuál es tu especialidad?

✓ ¿Qué le impulsó a estudiar esa carrera?

✓ ¿Cuántos años de experiencia tiene?

✓ ¿Cuál ha sido la experiencia más satisfactoria? Y ¿Por qué?

✓ ¿Cuál ha sido la experiencia más dura? Y ¿Por qué?

✓ ¿Qué proyectos o ideas fueron llevados a cabo gracias a ti?

https://youtu.be/f2cR831K88E

29

✓ ¿Considera que la estimulación temprana es importante para

los niños?

✓ ¿En qué cree que puede ayudarlos?

✓ ¿Qué diferencias existe entre los niños que han recibido

estimulación temprana y los que no?

✓ ¿Qué horario considera que el más adecuado para que un

niño reciba estimulación temprana?

✓ ¿Considera que la infraestructura es importante para llevar a

cabo las sesiones de estimulación temprana?

✓ ¿Conoce alguna metodología de estimulación que utilice la

música durante las sesiones?

✓ ¿Qué opina de utilizar la música como medio de

estimulación temprana?

✓ ¿A los padres que no creen en este tipo de actividades, que

le dirías para convencerlos?

Resumen:

Es importante lo que la especialista mencionó sobre la

educación temprana, trazando una línea muy clara entre lo que

es estimular o educar y para el Estado las maestras educan se

trata de una formación permanente que va de 0 hasta 2 años 11

mes 29 días y luego para a una educación de ciclo II que la

educación inicial que todos conocemos.

Asimismo, resaltó que esta etapa para los más pequeños ayuda

también a los padres sobre todo a los más jóvenes a ser mejores

padres ya que participan activamente en su formación.

En referencia a la diferencia de los niños que reciben estimulación

y quienes no, nos mencionó que en las evaluaciones cénsales de

educación se puede evidenciar que los niños que recibieron

estimulación temprana tienen mejores resultados. Es por ello que

nos reiteró que cualquier tipo de intervención que se realice con

los niños durante la primera infancia va a tener fruto a posterior.

30

Respecto a la música como instrumento de estimulación, nos

mencionó que dentro de las áreas de trabajo sobre todo en el

área de comunicación se utiliza diversos lenguajes y dentro de

ello está la música, asimismo, que a través de la música se puede

desarrollar otro tipo de inteligencias. La música calma, reconforta,

genera expectativa, incluso, si consultas a los médicos, obstetras,

etc. que se encargan de las gestantes mencionan que parte del

trabajo de estimulación que se hace con el bebé dentro de la

barriga de la mamá tiene que ver con la música, ya se clásica o

moderno, considerándola muy importante incluso a toda edad.

Los padres consideran más la parte cognitiva del niño cuando

más conocimiento es mejor, sin embargo, se olvidan de que hay

otras situaciones del contexto que son más importantes y que

generan mayor aprendizaje para los niños y la música ayuda con

este aprendizaje.

Finalmente concluimos que la música desarrolla la inteligencia

matemática, ya que tiene compas, ritmo, acento, pulso y hay

nociones matemáticas que se instalan a través de la música.

Asimismo, debemos informar a los padres que trabajar la

estimulación temprana a través de la música le permitirá

desarrollar otras habilidades y les permitirá a sus niños explorar

sensorialmente.

31

Entrevista N° 2

Walyel Montoya Neyra (Psicólogo y docente de música)

Figura 6. Fotografía de la entrevista realizada para el proyecto.

Links: https://youtu.be/j-HJej16vdI

Objetivos:

✓ Know how del entrevistado y especialidad.

✓ Sugerencias.

✓ Opinión sobre el servicio.

✓ Confirmación de las características del servicio.

Guía de preguntas:

✓ ¿Cuál es tu especialidad?

✓ ¿Qué le impulsó a estudiar esa carrera?

✓ ¿Cuántos años de experiencia tiene?

✓ ¿Cuál ha sido la experiencia más satisfactoria? Y ¿Por qué?

✓ ¿Cuál ha sido la experiencia más dura? Y ¿Por qué?

✓ ¿Qué proyectos o ideas fueron llevados a cabo gracias a ti?

✓ ¿Considera que la estimulación temprana es importante

para los niños?

✓ ¿En qué cree que puede ayudarlos?

✓ ¿Qué diferencias existe entre los niños que han recibido

estimulación temprana y los que no?

✓ ¿Qué horario considera que el más adecuado para que un

niño reciba estimulación temprana?

32

✓ ¿Considera que la infraestructura es importante para llevar a

cabo las sesiones de estimulación temprana?

✓ ¿Considera que es conveniente que los padres estén

presentes en las sesiones de estimulación temprana?

✓ ¿Conoce alguna metodología de estimulación que utilice la

música durante las sesiones?

✓ ¿Qué opina de utilizar la música como medio de

estimulación temprana?

✓ ¿A los padres que no creen en este tipo de actividades, que

le dirías para convencerlos?

Resumen:

Es importante resaltar la diferencia que nos mencionó el

especialista respecto a los niños que reciben una estimulación

temprana de quienes no, en cuanto al desarrollo motor grueso y

fino, la concentración, sobre todo cuando se emplea la música

durante las sesiones, ya que ésta integra mayores funciones

cognitivas.

Referente a frecuencia y horarios de clases, nos recomendó no

exceder las 3 sesiones durante la semana. Así mismo nos recalcó

la importancia de que los niños asistan a las sesiones con sus

padres al menos hasta los 2 años y medio, ya que es importante

fortalecer el apego.

Respecto al diseño e implementación, nos sugirió contratar a un

especialista para elegir los colores adecuados y medidas de

seguridad necesarias.

Durante la entrevista nos mencionó las metodologías musicales

existentes más utilizadas y sus beneficios, sin embargo, nos

recomendó no enfocarnos sólo en una metodología, si no

complementar herramientas y rescatar lo mejor de cada

metodología para brindar un servicio integral.

33

Así mismo nos recalcó la importancia de ofrecer materiales

educativos adecuados para cada edad, ya que más allá del

contenido, se debe considerar que el material no sea tóxico o

perjudique la salud del niño.

Finalmente concluimos que, la música ayuda significativamente

en el desarrollo del cerebro y al utilizarla como principal recurso

en nuestro centro de estimulación musical, genera una ventaja

competitiva frente a los competidores existentes. Por ello es

importante informarles a los padres de todos estos beneficios y

hacerles saber que sus hijos estarán al cuidado de profesionales

con distintas especialidades que permitirá brindar un servicio

completo.

5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Formato del cuestionario y

análisis de los resultados de las encuestas.

Link de la encuesta virtual realizada:

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSc8QKhpgZlP5RqA

UsVvW9YlRB-

102x7FrCxI_xkd6PtMTZHXw/viewform?usp=sf_link

Formato del cuestionario:

ENCUESTA

Esta encuesta es un primer acercamiento de investigación

educativa universitaria sobre el proyecto de implementación de

un Centro de Estimulación Musical.

Agradecemos dar su respuesta con la mayor transparencia y

veracidad a las diversas preguntas de la encuesta.

Instrucciones Específicas

Colocar un aspa en el recuadro correspondiente.

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSc8QKhpgZlP5RqAUsVvW9YlRB-102x7FrCxI_xkd6PtMTZHXw/viewform?usp=sf_link



34

1. Género

a) Femenino

b) Masculino

2. ¿Cuál es su estado civil?

a) Soltero(a)

b) Casado(a)

c) Viudo(a)

d) Divorciado(a)

e) Conviviente

3. ¿En qué rango se encuentra su edad?

a) De 18 a 28 años

b) De 29 a 39 años

c) De 40 a 50 años

d) 51 a más

4. ¿En qué distrito reside usted?

a) San Isidro

b) San Borja

c) Surco

d) Miraflores

e) La Molina

5. ¿Cuál es su nivel de ingresos mensual?

a) De S/3,000 a S/5,000

b) De S/5,000 a S/7,000

c) De S/7,000 a S/10,000

d) Más de S/10,000

6. ¿Usted tiene hijo(s) entre los 10 y 48 meses de edad?

a) Si

b) No

35

7. ¿Cuántos hijos tiene en ese rango de edad?

a) De 0 a 1

b) De 1 a 2

c) De 2 a 3

8. ¿Dentro de que rango de edades se encuentra su hijo(s)?

Puede marcar más de una opción.

a) 10 a 23 meses

b) 24 a 35 meses

c) 36 a 48 meses

9. ¿Su hijo(s) asiste a algún centro de estimulación, nido o

guardería?

a) Si

b) No

10. ¿Su hijo(s) realiza alguna actividad artística o deportiva,

complementaria a su asistencia al nido o guardería habitual?

a) Si

b) No

11. ¿Sabía usted que la estimulación temprana a través de la

música, contribuye enormemente al desarrollo integral del

individuo, debido a que mejora las capacidades motrices, el

sistema auditivo, la integración socio-cultural y el desarrollo de la

memoria?

a) Si

b) No

“Nuestro servicio es un Centro de Estimulación Musical,

basado en una metodología musical innovadora aplicada con

gran éxito en Europa, la cual ofrece materiales educativos

exclusivos que permiten obtener mejores resultados”.

36

12. ¿Cuál sería el factor principal para matricular a su hijo(s) en

nuestro Centro de Estimulación Musical?

a) Económico

b) Ubicación

c) Seguridad

d) Infraestructura

e) Servicio innovador

13. ¿Con qué frecuencia asistiría su hijo(s) al Centro de

Estimulación Musical?

a) Una vez a la semana

b) Dos veces a la semana

14. ¿Qué días asistiría su hijo(s) al Centro de Estimulación

Musical?

a) Lunes, Martes, Miércoles, Jueves o Viernes

b) Sábados

15. ¿En qué horario asistiría su hijo(s) al Centro de Estimulación

Musical?

a) De 10:30 a 11:30 a.m.

b) De 12:00 a 1:00 p.m.

c) De 4:00 a 5:00 p.m.

16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por 4 sesiones al mes?

a) S/300 (Incluye 4 sesiones al mes)

b) S/350 (Incluye 4 sesiones al mes)

c) S/400 (Incluye 4 sesiones al mes)

17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por 8 sesiones al mes?

a) S/600 (Incluye 8 sesiones al mes)

b) S/650 (Incluye 8 sesiones al mes)

c) S/700 (Incluye 8 sesiones al mes)

37

18. ¿Estaría usted dispuesto a matricular a su hijo(s) en nuestro

Centro de Estimulación Musical?

a) Si

b) No

19. Si su respuesta fue NO. ¿Cuál es la razón por las que no

matricularía a su hijo en nuestro Centro de Estimulación Musical?

a) No es necesario

b) No tiene valor

c) Es muy costoso

d) Es un servicio nuevo

e) Otra ___________

20. Si su respuesta es SI. ¿Por qué medio le gustaría recibir

información de nuestro Centro de Estimulación Musical? Puede

elegir más de una opción.

a) Radio

b) Televisión

c) Internet

d) Flyers / Folletos

e) Correo Electrónico

Análisis de los resultados de las encuestas:

Tabla 10

Resultados de la pregunta ¿Cuál es su género?

Respuesta Cantidad Porcentaje

Femenino 327 81.75%

Masculino 73 18.25%

Total 400 100.00%

38

Tabla 11

Resultados de la pregunta ¿Cuál es su estado civil?

Tabla 12

Resultados de la pregunta ¿En qué rango se encuentra su edad?

Tabla 13

Resultados de la pregunta ¿En qué distrito reside usted?

Tabla 14

Resultados de la pregunta ¿Cuál es su nivel de ingresos

mensual?


Casado (a) 222 55.50%

Conviviente (a) 71 17.75%

Divorciado (a) 30 7.50%

Soltero (a) 72 18.00%

Viudo (a) 5 1.25%

Total 400 100.00%


De 18 a 28 años 83 20.75%

De 29 a 39 años 270 67.50%

De 40 a 50 años 44 11.00%

De 51 a más 3 0.75%

Total 400 100.00%


La Molina 80 20.00%

Miraflores 84 21.00%

San Borja 93 23.25%

San Isidro 62 15.50%

Surco 81 20.25%

Total 400 100.00%


De S/.3,000 a S/.5,000 136 34.00%

De S/.5,000 a S/.7,000 165 41.25%

De S/.7,000 a S/.10,000 84 21.00%

Más de S/.10,000 15 3.75%

Total 400 100.00%

39

Tabla 15

Resultados de la pregunta ¿Usted tiene hijo(s) entre los 10 y 48

meses de edad?

Tabla 16

Resultados de la pregunta ¿Cuántos hijos tiene en ese rango de

edad?

Tabla 17

Resultados de la pregunta ¿Dentro de que rango de edades se

encuentra su hijo(s)? Puede marcar más de una opción.

Tabla 18

Resultados de la pregunta ¿Su hijo(s) asiste a algún centro de

estimulación, nido o guardería?


No 11 2.75%

Si 389 97.25%

Total 400 100.00%


De 0 a 1 342 85.50%

De 1 a 2 53 13.25%

De 2 a 3 5 1.25%

Total 400 100.00%


10 a 23 meses 138 31.36%

24 a 35 meses 134 30.45%

36 a 48 meses 168 38.18%

Total 440 100.00%


No 111 27.75%

Sí 289 72.25%

Total 400 100.00%

40

Tabla 19

Resultados de la pregunta ¿Su hijo(s) realiza alguna actividad

artística o deportiva, complementaria a su asistencia al nido o

guardería habitual?

Tabla 20

Resultados de la pregunta ¿Sabía usted que la estimulación

temprana a través de la música contribuye enormemente al

desarrollo integral del individuo, debido a que mejora las

capacidades motrices, el sistema auditivo, la integración socio-

cultural y el desarrollo de la memoria?

Tabla 21

Resultados de la pregunta ¿Cuál sería el factor principal para

matricular a su hijo(s) en nuestro Centro de Estimulación

Musical?


No 264 66.00%

Sí 136 34.00%

Total 400 100.00%


No 188 47.00%

Sí 212 53.00%

Total 400 100.00%


Económico 17 4.15%

Ubicación 96 23.41%

Seguridad 37 9.02%

Infraestructura 86 20.98%

Servicio Innovador 174 42.44%

Total 410 100.00%

41

Tabla 22

Resultados de la pregunta ¿Con qué frecuencia asistiría su hijo(s)

al Centro de Estimulación Musical?

Tabla 23

Resultados de la pregunta ¿Qué días asistiría su hijo(s) al Centro

de Estimulación Musical?

Tabla 24

Resultados de la pregunta ¿En qué horario asistiría su hijo(s) al

Centro de Estimulación Musical?

Tabla 25

Resultados de la pregunta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar

por 4 sesiones al mes?


Una vez a la semana 258 64.50%

Dos veces a la semana 142 35.50%

Total 400 100.00%


Lunes, Martes, Miércoles, Jueves o Viernes 221 55.25%

Sábados 179 44.75%

Total 400 100.00%


De 10:30 a 11:30 a.m. 178 44.50%

De 12:00 a 1:00 p.m. 85 21.25%

De 4:00 a 5:00 p.m. 137 34.25%

Total 400 100.00%


S/.300 (Incluye 4 sesiones al mes) 294 73.50%



Total 400 100.00%

42

Tabla 26

Resultados de la pregunta ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por

8 sesiones al mes?

Tabla 27

Resultados de la pregunta ¿Estaría usted dispuesto a matricular

a su hijo(s) en nuestro Centro de Estimulación Musical?

Tabla 28

Resultados de la pregunta ¿Cuál es la razón por las que no

matricularía a su hijo en nuestro Centro de Estimulación Musical?

Tabla 29

Resultados de la pregunta ¿Por qué medio le gustaría recibir

información de nuestro Centro de Estimulación Musical?





Total 400 100.00%


No 28 7.00%

Si 372 93.00%

Total 400 100.00%


Es muy costoso 10 6.90%

Es un servicio nuevo 61 42.07%

No es necesario 28 19.31%

No tiene valor 3 2.07%

Otros 43 29.66%

Total 145 100.00%


Radio 16 2.50%

Televisión 48 7.51%

Internet 219 34.27%

Flyers / Folletos 121 18.94%

Correo Electrónico 235 36.78%

Total 639 100.00%

43

Perfil del cliente.

Podemos observar que el 72.25% de encuestados

consume actualmente servicios similares al que se pretende

ofrecer. Adicional a ello un 34% mencionó que sus hijos realizan

actividades artísticas o deportivas fuera del centro educativo,

podemos complementar a este último resultado, el porcentaje

más representativo respecto al nivel de ingresos mensual, donde

un 41.25% de encuestados marcaron la opción “Entre S/5000 a

S/7000”, lo que demuestra la existencia de un presupuesto

destinado para un servicio como el nuestro.

Los encuestados mencionaron que consideran de gran valor que

un centro ofrezca un servicio innovador y en segundo lugar la

ubicación debido a que, al ser una actividad complementaria a la

educación, optarían por elegir un centro más cercado a su hogar

y que éste ofrezca un servicio similar.

Referente a los beneficios de utilizar música para la estimulación

temprana, el 53% de los encuestados tenían conocimiento de

esta información, es por ello que nos enfocaremos en difundir a

detalle nuestra propuesta al público objetivo, ya que es

principalmente lo que nos diferencia de los competidores

actuales.

Validación del servicio.

Mayoritariamente los encuestados estarían dispuestos a

matricular a sus hijos en nuestro Centro de Estimulación Musical

y el grupo de edad con mayor demanda sería el de 36 a 48

meses.

Los encuestados prefieren que sus hijos asistan una vez por

semana a nuestro centro y en especial de lunes a viernes.

44

El horario más adecuado para ellos es de 10:00 a 11:00 am y por

las tardes de 4:00 a 5:00 pm.

Estas personas estarían dispuestas a pagar por 4 y 8 sesiones al

mes, S/300.00 y S/600.00 respectivamente; estos resultados nos

permitieron definir los precios de venta.

Finalmente, les gustaría recibir información de nuestro servicio,

mediante correo electrónico e internet.

5.2. Demanda y oferta.

5.2.1. Estimación del mercado potencial.

El proyecto está enfocado a padres de familia con uno o más hijos

entre los 10 a 48 meses de edad, del nivel socioeconómico A y B,

residentes de los distritos de la Zona 7 de Lima Metropolitana

(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina), con estilos de vida

“Sofisticados”.

Tabla 30

Distribución de zonas por niveles del 2016 en Lima Metropolitana.

45

En el cuadro anterior, podemos observar que la zona 7 representa el

55.5% del NSE A y el 14.6% del NSE B del total de la población dentro

de Lima Metropolitana.

Según CPI, al año 2016, Lima cuenta con un total de 10’055,200

millones de habitantes, de los cuales un total de 780,200 personas

residen en los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y la

Molina, de los cuales el 74.5% pertenecen al NSE A y B.

Utilizando la tasa de crecimiento del INEN, al año 2021 la cantidad de

personas que residen en los distritos de nuestro mercado objetivo

ascenderán a 699,334 personas.

Tabla 31

Estimación del mercado potencial del año 2016 al 2020.

El proyecto tiene como usuarios del servicio a niños con edades de entre

los 10 meses a 48 meses, pertenecientes a familias del NSE A y B

residentes en los distritos de la Zona 7 de Lima Metropolitana

(Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), al 31 de diciembre

del 2016, existen 71, 673 niños registrados en RENIEC.

AÑOSPOBLACION LIMA

METROPOLITANA - CPI

TASA DE

CRECIMIENT

POBLACION

ZONA 7

POBLACION

NSE A-B ZONA 7

2016 10,055,200.00 - 780,200.00 581,249.00

2017 10,759,064.00 1.07 834,814.00 621,936.43

2018 11,404,607.84 1.06 884,902.84 659,252.62

2019 11,860,792.15 1.04 920,298.95 685,622.72

2020 11,979,400.08 1.01 929,501.94 692,478.95

ESTIMACION DEL MERCADO PONTENCIAL

46

Tabla 32

Población de 0 a 5 años de edad al 31 de diciembre del 2016.

5.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para calcular el mercado disponible se utilizó la pregunta Nro. 6

¿Usted tiene hijo(s) entre los 10 y 48 meses de edad?

Respuesta: Si, 97.30%.

Tabla 33

Mercado Disponible del 2018 al 2020.

Esto quiere decir que, del total del mercado potencial personas del NSE

A y B, residentes de los distritos de la Zona 7 de Lima Metropolitana

APEIM (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), con estilos

de vida Sofisticados, un 97.3% tiene hijos.

5.2.3. Estimación del mercado efectivo.

Para identificar a las personas interesadas en adquirir el servicio

utilizamos la pregunta No.18 ¿Estaría usted dispuesto a matricular a su

hijo(s) en nuestro Centro de Estimulación Musical?, indistintamente a la

frecuencia elegida, lo cual nos da un 92.8% de personas dispuestas a

matricular a sus hijos.

Respuesta: Si, 92.80%.

Total Masculino Femenino

Total Población Identificada 3,497,000.00 1,783,790.00 1,713,210.00

En el Territorio Nacional 3,482,724.00 1,776,554.00 1,706,170.00

Lima 1,038,534.00 530,345.00 508,189.00

Lima 937,515.00 478,822.00 458,693.00

La Molina 15,241.00 7,821.00 7,420.00

Miraflores 10,454.00 5,312.00 5,142.00

San Isidro 5,001.00 2,560.00 2,441.00

Santiago de Surco 31,195.00 15,944.00 15,251.00

San Borja 9,782.00 5,013.00 4,769.00

TOTAL ZONA 7 71,673.00 36,650.00 35,023.00

POBLACIÓN DE 0 A 5 AÑOS IDENTIFICADA CON DNI POR GRUPO DE

EDAD Y SEXO, SEGÚN LUGAR DE RESIDENCIA

Al 31 de diciembre de 2016

Lugar de Residencia

Menores de Edad

(De 0 a 5 años)

AÑOS 2018 2019 2020

POBLACION TOTAL NSE A-B ZONA 7 659,252.62 685,622.72 692,478.95

¿Usted tiene hijo(s) entre los 10 y 48 meses de edad? 641,123.17 666,768.10 673,435.78

MERCADO DISPONIBLE

47

Tabla 34

Personas interesadas en adquirir el servicio del 2018 al 2020.

Para calcular el mercado efectivo de los compradores del servicio

utilizamos las respuestas de la pregunta, No. 9 ¿Su hijo(s) asiste a algún

centro de estimulación, nido o guardería?

Respuesta: Si, 72.30%

Y la pregunta No. 10 ¿Su hijo(s) realiza alguna actividad artística o

deportiva, complementaria a su asistencia al nido o guardería habitual?

Respuesta: Si, 66.00%

Multiplicamos las respuestas, teniendo como resultado un 47.72% del

mercado efectivo.

Tabla 35

Mercado efectivo del 2018 al 2020.

5.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para considerar el 1.5% del mercado objetivo con una tasa de

crecimiento de 4.96% anual de la demanda insatisfecha promedio

proyectada, utilizamos los siguientes supuestos:

Nuestra propuesta de servicio es innovadora, personalizada y exclusiva.

De acuerdo a los datos obtenidos en la entrevista de profundidad con

especialistas y considerando que ofrecemos un servicio totalmente

innovador, consideramos que estimar una participación del 1.5%, para

AÑOS 2018 2019 2020

POBLACION TOTAL NSE A-B ZONA 7 641,123.17 666,768.10 673,435.78

¿Estaría usted dispuesto a matricular a su hijo(s) en

nuestro Centro de Estimulación Musical? 596,244.55 620,094.33 626,295.27

PERSONAS INTERESADAS EN ADQUIRIR EL SERVICIO

AÑOS 2018 2019 2020

Personas interesadas en adquirir el servicio 596,244.55 620,094.33 626,295.27

Mercado efectivo de los compradores del servicio 146,556.91 152,419.19 153,943.38

MERCADO EFECTIVO

48

nuestros primeros años en el mercado es una cifra realista y se adapta

al modelo del negocio.

Tabla 36

Mercado objetivo del año 2018 al 2020.

5.2.5. Cuantificación anual de la demanda.

Tabla 37

Cuantificación anual de la demanda en cantidad de servicios del 2018 al

2020.

5.2.6. Oferta histórica.

Figura 7. Oferta histórica del 2012 al 2021.

AÑOS 2018 2019 2020

Mercado efectivo de los compradores del servicio 146,556.91 155,262.39 164,484.98

Mercado objetivo de los compradores del servicio 2,198.35 2,328.94 2,467.27

MERCADO OBJETIVO

MESES 2018 2019 2020

ENERO 0 0 0

FEBRERO 0 0 0

MARZO 0 0 0

ABRIL 180 190 200

MAYO 180 190 200

JUNIO 180 190 200

JULIO 180 190 200

AGOSTO 180 190 200

SETIEMBRE 180 190 200

OCTUBRE 180 190 200

NOVIEMBRE 180 190 200

DICIEMBRE 180 190 200

TOTAL 1620 1710 1800

49

5.2.7. Oferta proyectada.

Tabla 38

Crecimiento anual del sector educación en porcentajes del 2016 al

2020.

5.2.8. Demanda insatisfecha.

Según el grafico, lo superior a la línea amarilla representa a la

demanda que no ha sido cubierta en el mercado y que puede ser

cubierta , al menos en parte, por el proyecto; dicho de otra forma, existe

una demanda insatisfecha cuando la demanda es mayor que la oferta,

en nuestro caso y por el sector al que estamos dirigidos, si se aplica este

análisis, ya que según últimos reportes del sistema estadístico Escale,

del Minedu, en el 2011 la cobertura en inicial llegaba a 74%, pero en el

2016 subió a 86%; esto significó la incorporación de 417 mil 965 niños

al sistema educativo en los últimos 5 años.

Figura 8. Demanda insatisfecha del 2016 al 2021.

2016 2017 2018 2019 2020

5.62% 5.73% 6.00% 6.27% 6.54%

CREC. ANUAL DEL

SECTOR EDUCACIÓN

CREC. PROMEDIO 6.03%

50

5.2.9. Programa de ventas anuales en unidades.

Tabla 39

Programa de ventas en unidades del año 2018 al 2020.

5.2.10. Programa de ventas del primer año, en porcentajes y

unidades.

Tabla 40

Programa de ventas en unidades y porcentajes del año 2018.

MESES 2018 2019 2020

ENERO 0 0 0

FEBRERO 0 0 0

MARZO 0 0 0

ABRIL 180 190 200

MAYO 180 190 200

JUNIO 180 190 200

JULIO 180 190 200

AGOSTO 180 190 200

SETIEMBRE 180 190 200

OCTUBRE 180 190 200

NOVIEMBRE 180 190 200

DICIEMBRE 180 190 200

TOTAL 1620 1710 1800

MESES 2018 %

ENERO 0 0.00%

FEBRERO 0 0.00%

MARZO 0 0.00%

ABRIL 180 11.11%

MAYO 180 11.11%

JUNIO 180 11.11%

JULIO 180 11.11%

AGOSTO 180 11.11%

SETIEMBRE 180 11.11%

OCTUBRE 180 11.11%

NOVIEMBRE 180 11.11%

DICIEMBRE 180 11.11%

TOTAL 1620 100.00%

51

5.2.11. Programa de ventas del segundo al tercer año, en

porcentajes y unidades.

Tabla 41


Tabla 42


Plan de Comercialización

5.3. Estrategias específicas de lanzamiento del producto.

Objetivos:

• Contribuir al reconocimiento y posicionamiento de la marca Do Re Mi.

• Incrementar el interés de una metodología musical innovadora.

• Generar una comunidad de seguidores.

MESES 2019 %

ENERO 0 0.00%

FEBRERO 0 0.00%

MARZO 0 0.00%

ABRIL 190 11.73%

MAYO 190 11.73%

JUNIO 190 11.73%

JULIO 190 11.73%

AGOSTO 190 11.73%


OCTUBRE 190 11.73%



TOTAL 1710 100.00%

MESES 2020 %

ENERO 0 0.00%

FEBRERO 0 0.00%

MARZO 0 0.00%

ABRIL 200 12.35%

MAYO 200 12.35%

JUNIO 200 12.35%

JULIO 200 12.35%

AGOSTO 200 12.35%


OCTUBRE 200 12.35%



TOTAL 1800 100.00%

52

• Incrementar las matriculas anuales.

• Cubrir las expectativas de los padres de familia.

Duración:

La campaña de lanzamiento estará compuesta por dos etapas, la campaña de

intriga y la campaña de lanzamiento. El tiempo total de duración de ambas será

de cuatro meses (diciembre, enero, febrero y marzo).

La campaña de intriga se desarrollará durante el mes de diciembre y la

campaña de lanzamiento iniciará en enero hasta marzo.

Se ha determinado estos tres meses del año como parte de la estrategia de la

campaña de lanzamiento, debido a que son los meses de verano en donde los

padres de familia buscan opciones de centros de educación para sus hijos, es

por ello la importancia del lanzamiento durante estos meses.

Es importante resaltar que como resultado a la pregunta ¿Por qué medios le

gustaría recibir información de nuestro servicio?, obtuvimos los siguientes

datos: El 36.78% prefiere recibir información a través de correo electrónico, un

34.27% desde internet (página web, redes sociales y anuncios) y un 18.94% a

través de Flyers /Folletos. Es debido a estos resultados que hemos planteado

nuestra campaña de lanzamiento, la cual explicamos a continuación.

Público objetivo:

Padres de familia con hijos de 10 a 48 meses de edad, del NSE A y B,

residentes de los distritos de la zona 7 de Lima Metropolitana (Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco y la Molina), con un estilo de vida “Sofisticado”.

Campaña de intriga:

Utilizaremos el periodo de la campaña de intriga para generar expectativa en

nuestro público objetivo. Los medios a utilizar durante la campaña son los

siguientes:

53

• Vallas publicitarias, ubicadas en intersecciones o avenidas más transitadas

de los distritos de la zona 7, el diseño sólo mostrará el logo del centro y

dará a conocer los beneficios de la música en la formación de bebes y

niños.

• Página web, se lanzará para que los clientes tengan acceso a información

general sobre el servicio y sus beneficios y sobre todo información de la

metodología y del prestigio de Musicaeduca en España.

• Campañas likes en Facebook, se realizará un pago para que nuestras

publicaciones en el Fan Page lleguen a nuestro público objetivo.

Campaña de lanzamiento:

El enfoque de la campaña de lanzamiento ha sido en base a los resultados

obtenidos en las encuestas y focus group sobre los medios por los cuales a

nuestros potenciales clientes les gustaría enterarse acerca del servicio.

La campaña de lanzamiento se realizará durante los meses de enero, febrero

y marzo, a través de los siguientes medios:

• Paneles Publicitarios, en los distritos de la zona 7. El diseño tendrá

información de contacto y las fechas de los “Open Music Day”.

• Revista Cosas, realizaremos una publicación especialmente en la edición

dirigida a Padres, ya que en ésta pueden encontrar información sobre los

mejores colegios, centros artísticos y deportivos de la ciudad.

• Open Music Day, se programarán los días viernes y sábados (4 fechas por

mes). Estos eventos serán publicados en nuestra página web, redes

sociales y se enviarán invitaciones masivas a una base de datos. Durante

el evento se realizarán clases demostrativas grupales por cada nivel, se

presentará a los profesionales que forman parte del centro y se brindará

información detallada del servicio.

• Flyers, se repartirán en los alrededores de los mejores centros comerciales

y los parques más visitados por las familias los fines de semana, se

realizarán varios diseños para ser repartidos en cada mes, con información

de las fechas de los “Open Day” y otro con la fecha de inicio de clases.

54

Actividades calendarizadas para la campaña de intriga y lanzamiento:

Tabla 43

Actividades calendarizadas para el mes de diciembre del 2017.

Tabla 44

Actividades calendarizadas para los meses de enero, febrero y marzo del

2018.

Gastos de marketing del año 2017 al 2020:

Tabla 45

Gastos de marketing para el año 2017.

Tabla 46


Tabla 47


SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4

1. Vallas Publicitarias (3) X X X X

2. Lanzamiento de Pagina Web X

3. Campañas Likes en Facebook X X X X

Diciembre 2017CAMPAÑA INTRIGA

SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4

1. Vallas Publicitarias (6) X X X X X X X X X X X X

2. Publicación 1/2 Página Revista Cosas (4) X X X X X X

3. Open Music Day (8) X X X X

4. Reparto de Flyers X X X X X X X X X X X X

Marzo 2018CAMPAÑA LANZAMIENTO

Enero 2018 Febrero 2018

Año 0

Medio Publicitario Duración Proveedor Cant. Precio Unit. Sub Total IGV Total

1. Vallas publicitarias 1 mesPublimatick

S.R.L.3 2,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00

2. Pagina Web -Plain Agencia

Creativa1 3,400.00 3,400.00 612.00 4,012.00

3. Campañas Likes 1 mes Facebook 1 246.00 246.00 44.28 290.28

13,152.28

Año 1


1. Vallas publicitarias 6 mesesPublimatick

S.R.L.6 2,500.00 15,000.00 2,700.00 17,700.00

2. Anuncio 1/2 Página 3 meses Revista Cosas 5 2,290.00 11,450.00 2,061.00 13,511.00

3. Open Day 2 meses - 8 300.00 2,400.00 432.00 2,832.00

4. Reparto de Flyers 12 mesesGrafica Wilson

E.I.R.L.6000 0.35 2,100.00 378.00 2,478.00

36,521.00

Año 2



S.R.L.6 2,500.00 15,000.00 2,700.00 17,700.00


3. Open Day 2 meses Do Re Mi 8 300.00 2,400.00 432.00 2,832.00


E.I.R.L.6000 0.35 2,100.00 378.00 2,478.00

36,521.00

55

Tabla 48


5.4. Mezcla de marketing.

5.4.1. Producto.

Como resultado del focus group, se modificó el nombre y el logo

inicial creado para el centro, en el caso del logo se cambió el rostro del

bebe, el estilo y color de letra. Por otro lado, las notas musicales que

estaban en la parte superior, se colocaron al lado del rostro del bebe.

Respecto al nombre, los padres indicaron que era difícil de recordar y

que preferían que esté en castellano.

Figura 9. Logo inicial del Centro de Estimulación Musical Do Re Mi.

Figura 10. Logo final del Centro de Estimulación Musical Do Re Mi.

Año 3



S.R.L.6 2,500.00 15,000.00 2,700.00 17,700.00


3. Open Day 2 meses Do Re Mi 8 300.00 2,400.00 432.00 2,832.00


E.I.R.L.6000 0.35 2,100.00 378.00 2,478.00

36,521.00

56

Respecto a la implementación del aula, optamos por los siguientes

diseños y recursos:

Figura 11. Fotografía referencial del diseño del aula N° 1 del Centro de






57



Programa educativo por niveles:

Tabla 49

Características de los niveles Musizon Do, Musizon Re y Musizon Mi.

Niveles Características

Musizon

Do

Dirigida a bebes entre 10 y 23 meses de edad.

Los bebes realizan las sesiones en compañía de un adulto.

Desde la primera sesión se marcan las pautas de acción e interacción entre

los bebes, el profesor y el papel de los padres en la clase.

Se establecen rutinas imprescindibles que dan a los bebes continuidad y

reconocimiento de lo que están haciendo.

Los bebes a menudo comienzan las clases sin saber caminar o hablar, de

modo que gran mayoría de estímulos que recibirán al inicio del curso y a

continuación favorecerán muy positivamente su desarrollo.

Musizon

Re

Dirigida a niños entre 24 y 35 meses de edad.

Los niños realizan las sesiones sin la compañía de un adulto.

Es un primer acercamiento a la experimentación musical, los ritmos y su

escritura, el canto, la entonación, el análisis y la composición.

Se conocen y manejan los principales instrumentos musicales (flauta,

guitarra, piano y percusión menor)

Se prepara a los niños para la utilización de los cuadernos musizon a través

de musicales incluidos en el material.

Musizon

Mi

Dirigida a niños entre 36 y 48 meses de edad.

Los niños realizan las sesiones sin la compañía de un adulto.

Se trabaja con dos cuadernos del material musicaeduca que incluyen el

reconocimiento de las notas musicales.

Se conoce nuevos aspectos de los instrumentos y nuevos estilos musicales

para ir precisando de forma más nítida las preferencias musicales.

58

Materiales Educativos:

Durante las 30 sesiones, los alumnos deberán asistir con su

carpeta de Musizon correspondiente al nivel en que se encuentran. En

el caso del nivel Musizon Do sólo se trabaja con fichas y en los niveles

Musizon Re y Mi, trabajan con el Cuaderno de Musizon y el Cuaderno

Casita de las Notas.

Los cuadernos incluyen:

• Canciones, bailes, acompañamiento y psicomotricidad.

• Cuentos musicales que favorecen la integración del niño en un

sistema donde la música refuerza la capacidad expresiva, la

concentración, las posibilidades creativas y la imaginación.

• Presentación de los instrumentos orquestales (forma y sonido).

• Audiciones clásicas para dramatizar o discriminar auditivamente.

• Interpretación de un repertorio de canciones sencillas siguiendo el

ritmo y la melodía.

• Escritura musical (notas, figuras y compases).

Figura 15. Fotografía del contenido de la carpeta Musizon Do.

59

Figura 16. Fotografía del contenido de la carpeta Musizon Re.

Figura 17. Fotografía del contenido de la carpeta Musizon Mi.

Profesionales:

El centro contará con los siguientes profesionales, quienes evaluarán a

los alumnos permanentemente y tendrán contacto con los padres para

informarles del progreso de sus hijos.

• Docentes especializados en estimulación temprana, quienes

recibirán la capacitación de la metodología Musicaeduca para luego

estar a cargo de los niveles Do Re y Mi.

• Psicólogo, quien realiza las actividades de diagnóstico y evaluación

psicológica con los alumnos tanto a nivel individual como a nivel

colectivo. Una vez obtenido los resultados de cada alumno, asesora

a los docentes sobre procesos psicológicos que puedan estar

afectando al aprendizaje.

60

• Director Académico, quien vela por el cumplimiento de las funciones

docentes y el oportuno aprovisionamiento de los recursos necesarios

para el efecto.

• Auxiliar, quien poya de manera permanente a los tres docentes

durante las sesiones y en las coordinaciones académicas.

• Administrador, quien está a cargo de la parte administrativa y

comercial, se encuentra de manera permanente en el local para

atender a los clientes.

5.4.2. Precio.

Para determinar el precio de venta, incluimos la pregunta “¿Cuánto

estaría dispuesto a pagar por 4 y 8 sesiones al mes?” en las encuestas

y también fue uno de los puntos a tratar en el focus group, los padres

mencionaron que eligieron ese monto debido a que era equivalente a lo

que ellos desembolsaban por servicios con características similares, por

ejemplo: clases de ballet, karate, natación, danza (se consideró que

éstas sean grupales, incluya 4 sesiones al mes y con una duración de

60 minutos). Cabe resaltar que estarían dispuestos a pagar como

máximo S/.100 por una clase, de tratarse de un servicio totalmente

innovador y reconocido a gran nivel.

5.4.2.1. Precios de la competencia al consumidor.

Tabla 50

Comparación de precios de los competidores actuales frente al

Centro de Estimulación Musical Do Re Mi.

61

5.4.2.2. Costos unitarios del servicio en el proyecto.

El costo unitario está conformado por la mano de obra

directa, materiales directos, gastos administrativos, gastos de

venta, entre otros egresos que la empresa afronta de durante

cada año. El costo unitario varía en cada año del proyecto, debido

al incremento en la demanda de los servicios.

En el año 2018 el costo unitario es S/206.94, en el año 2019 es

S/204.17 y finalmente en el año 2020 es S/194.53

5.4.2.3. Precio del servicio para el proyecto y margen de utilidad.

El precio del servicio se mantiene durante los tres años del

proyecto, la mensualidad para los tres niveles asciende al monto

de S/350.00 e incluye 4 sesiones de estimulación musical.

El margen de utilidad por servicio vendido para el año 2018 es

S/143.06, para el 2019 es S/145.83 y finalmente para último año

es S/155.47

5.4.3. Plaza.

Actualmente los centros de estimulación temprana, escuelas de

música y demás empresas que ofrecen servicios complementarios a la

educación inicial de los niños, vienen comercializando sus servicios a

través de un canal directo, ya que para cerrar la venta es necesario que

los padres conozcan las instalaciones y en algunos casos conocer a los

profesionales a cargo del cuidado de sus hijos.

Este tipo de servicios en su mayoría tienen una metodología establecida,

una propuesta innovadora y un programa elaborado propiamente, lo que

implica una explicación a detalle de manera presencial, siendo lo que

determinará la decisión de compra del servicio.

62

Comercializaremos el servicio mediante un canal directo, es decir

ofreceremos las clases de estimulación musical directamente a los

clientes, sin la ayuda de ningún intermediario.

Nuestras actividades de venta directa incluyen reuniones

personalizadas en el centro, ventas por teléfono, correo electrónico y

redes sociales.

5.4.4. Promoción.

Se realizará una campaña de lanzamiento durante los meses de

enero, febrero y marzo, esto debido a que las clases de los tres niveles

iniciarán la primera semana de abril.

Nuestro principal objetivo durante esos tres meses será dar a conocer

el servicio (propuesta innovadora, beneficios y profesionales).

Se tiene proyectado realizar 8 fechas de “Open Music Day”, las cuales

se programarán los días viernes y sábados (4 fechas por mes). Estos

eventos serán publicados en nuestra página web, redes sociales y se

enviarán invitaciones masivas a una base de datos. Durante el evento

se realizarán clases demostrativas grupales por cada nivel, se

presentará a los profesionales que forman parte del centro y se brindará

información detallada del servicio.

Se ofrecerá un descuento especial en la matrícula a los asistentes a

cualquier fecha del “Open Music Day”.

Desde el primer mes de lanzamiento, nuestro centro contará con las

siguientes redes sociales y medios de comunicación para brindar

información del servicio: Facebook, página web, correo electrónico

corporativo, telefonía fija y móvil.

Para el segundo año en adelante nuestro objetivo será posicionarnos y

conseguir mayor reconocimiento de nuestra propuesta innovadora.

63

Debido a que para los padres es importante que nuestro servicio sea

respaldado por empresas de gran prestigio.

Se tiene proyectado, conseguir convenios también con clínicas, centros

odontológicos, peluquerías y tiendas de ropa para bebes, con el fin de

colocar artículos publicitarios en sus locales, principalmente brochures,

dípticos y cupones de descuentos.

Capítulo 6: Estudio legal y organizacional

6.1. Estudio legal.

6.1.1. Forma societaria.

Se decidió elegir constituir la empresa como una S.A.C.

comparando las características que presenta una S.A.A.

Figura 18. Comparación entre una Sociedad Anónima Abierta y una

Sociedad Anónima Cerrada.

64

En la empresa DO RE MI S.A.C. el aporte de los activos será en

proporción a la participación por cada accionista, de la misma forma

estará conformado el capital social. Cabe resaltar que cualquier

modalidad de sociedad anónima puede transformarse en cualquiera de

las otras modalidades de sociedad anónima o en cualquier otra forma

societaria regulada por la Ley General de Sociedades, siempre que se

siga el procedimiento previsto para tal efecto y reúnan las condiciones

del tipo societario al que se deseen transformar.

En nuestro caso, para la formalización de la empresa se iniciará con

cinco personas las cuales aportaran un monto de capital equitativo,

dinero que será depositado mediante un Certificado de Capital Social de

Persona Jurídicas en Formación creado en el Banco de la Nación.

Figura 19. Modelo del certificado del depósito de capital social de

personas jurídicas en formación del Banco de la Nación.

Etapas para la constitución de empresas:

Figura 20. Distribución en porcentajes de la participación accionaria.

65

1. Elaborar la MINUTA de Constitución Social, la cual será autorizada

por un abogado, el cual nos brindará asesoría de los trámites

documentarios necesarios, se espera que el tiempo sea de un (1) día

hábil aproximadamente.

2. Elevar la MINUTA a escritura pública frente a un notario público. Nos

reuniremos con el abogado y el notario para que se formalice el proceso,

esto toma aproximadamente un (1) día hábil.

3. Inscribir la sociedad ante la SUNARP, el tiempo aproximado de

inscripción es de tres (3) días hábiles.

4. Luego de inscribir la sociedad, se dispondrá a inscribir al gerente

general y los apoderados de la organización en la SUNARP.

5. Luego se realizará a la obtención del RUC en la SUNAT, se llenará el

formulario de justificación y se esperará a la notificación.

6. Se escogerá el régimen tributario, el cuál será SAC (Sociedad

Anónima Cerrada).

7. Se comprarán y legalizarán los libros contables que se utilizarán con

el régimen tributario seleccionado, esto debe ser ante un notario público.

8. Inscribir trabajadores en EsSalud.

9. Conseguir la Licencia Municipal de Funcionamiento ante la

Municipalidad de San Borja.

10. Obtener la autorización del Libro de Planillas ante el Ministerio de

Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE).

Detalle de las etapas:

• Elaboración de la Minuta de la empresa: Este documento es

elaborado y firmado por un abogado, todo este proceso tiene que ser

presentado ante un notario y tiene los siguientes requisitos.

La reserva del nombre en registros públicos, la presentación de

documentos personales, describir la actividad económica del

proyecto, presentar el capital para el funcionamiento de la empresa.

El costo por la elaboración de la minuta es de S/300.00 en la Notaria

Arias.

66

• Elaborar la escritura pública ante un notario: Este documento sirve

para darle formalidad a la minuta, para luego presentarla ante

registros públicos, para su elaboración el notario solicita la Minuta de

constitución de la empresa, realizar el pago de los derechos

notariales y una vez otorgada la escritura pública, el notario o el titular

de la empresa podrá realizar la inscripción de la empresa en

Registros Públicos. El costo de la elaboración de la escritura pública

ante un notario es de S/250.00

• Inscribir la sociedad ante Registros Públicos: Cuando se recibe la

escritura pública, se procede a llevarla a Registros Públicos para

poder realizar los trámites correspondientes, el trámite de búsqueda

del nombre de la Empresa tiene un costo de S/5.00 y el trámite de

reserva del nombre tiene un costo es S/20.00. Además, se tiene que

pagar por la inscripción en Registros Públicos, monto que se calcula

sobre la base de S/3.00 por cada S/1,000.00 de capital social, más

S/39.00 por derechos registrales y S/25.00 por el nombramiento de

cada Gerente, Director o Apoderado. En nuestro caso el aporte de los

socios será de manera equitativa, según la calculadora registral de

SUNARP, el costo aproximado es de S/1,134.00

• SID-Sunarp: Con la finalidad de agilizar el trámite de inscripción de

una empresa o sociedad, Sunarp ha diseñado un novedoso sistema

que ayuda a constituir una Mype en tan solo 24 horas en los Registros

Públicos, reduciendo los tramites de llenado de formularios y el tener

que acudir a una oficina de la Sunarp, gracias a este sistema, se

puede iniciar el procedimiento registral electrónicamente de manera

fácil y rápida, y con total seguridad.

• Registro Único de Contribuyentes (RUC): Para conseguir el RUC

debemos ingresar a SID – Sunarp y registrar los datos de la empresa,

para que nos genere nuestro número de RUC, con dicho número la

empresa será identificada ante la SUNAT para el pago de sus

67

obligaciones. Este trámite no tiene ningún costo y dura

aproximadamente un día.

• Elegir régimen tributario: Las Instituciones Educativas Particulares

(IEPs) generan rentas de tercera categoría, aplicándosele las normas

del Régimen General del Impuesto a la Renta. Tratándose de IEPs

con finalidad lucrativa, la renta anual que obtengan se encuentra

afecta a la tasa del 29.5%

• Planillas de pago: Se utilizarán planillas electrónicas, documento que

servirá para enviar información de los trabajadores que formen parte

de la empresa. Se procederá a registrar a los trabajadores en las

oficinas de ESSALUD para que tengan acceso al servicio del estado.

• Legalizar libros contables: Los libros contables serán computarizados

y se legalizarán ante un notario.

6.1.2. Registro de marcas y patentes.

El proceso de registro de marca está a cargo de INDECOPI, bajo

el decreto legislativo 1075. Para registrar la marca Centro de

Estimulación Musical Do Re Mi debemos tener en consideración

algunos pasos:

• Búsqueda Fonética.

• Búsqueda Figurativa

• Entregar 3 formularios con las características de la marca.

• Indicar el signo que se quiere registrar.

• Determinar cuáles son los productos, servicios o actividades

económicas que va desarrollar la empresa.

• Adjuntar la constancia de pago del trámite. El costo es de S/. 534.99

nuevos soles.

• Publicar en el diario El Peruano y solicitar una divulgación por única

vez. Luego de los 30 días de recibida la orden de la divulgación

podrá verificar si no hay otra entidad con las características que

usted quiere apropiarse.

68

Tabla 51

Costos de las tres etapas para obtener el certificado de registro de

marca en INDECOPI.

6.1.3. Licencias y autorizaciones.

La ley N° 28976, menciona que es necesario contar con una licencia de

funcionamiento para poder ofrecer los servicios.

Esta ley expone que son las Municipalidades Distritales las encargadas

de evaluar las solicitudes y otorgar licencias de funcionamiento. En este

caso, el proyecto estará ubicado en el distrito de Santiago de Surco, el

cual solicita los siguientes requisitos para otorgar una licencia de

funcionamiento:

Solicitud simple o formulario firmado por el titular de Licencia de

Funcionamiento, con carácter de declaración jurada (Gratuito), que

incluya: Número de R.U.C. y D.N.I. solicitante, número de D.N.I del

representante legal, copia simple de la vigencia de poder del

representante legal, número de recibo y la fecha de pago. El tiempo

estimado de respuesta es de 15 días.

Además, se debe incluir la inspección técnica de seguridad en

edificaciones básica ante a la Municipalidad de Surco, cuyos requisitos

son:

69

Solicitud simple, indicando número de recibo de pago y la fecha de pago,

por el importe de S/110.56 soles, plano de ubicación, planos de

arquitectura (distribución), plan de seguridad, protocolos de pruebas de

operatividad y mantenimiento de los equipos de seguridad, certificado

vigente de medición de resistencia del pozo a tierra. El tiempo de

respuesta es de 12 días calendario como máximo.

6.1.4. Legislación laboral.

DO RE MI S.A.C. corresponde a una pequeña empresa, según la

ley laboral debe cumplir una cantidad de lineamientos. Se encuentra

dentro del Régimen de la Ley General de Sociedades, específicamente

se encontrará dentro de la denominación de “Pequeña Empresa”. Se

clasifica así debido a que el número de ventas no sobrepasa el monto

máximo permitido equivalente a 1,700 UIT.

Dentro de las características que establece este régimen tenemos: La

modalidad de contratación será bajo el contrato de necesidades de

mercado que da como máximo la contratación hasta de 5 años del

trabajador y el trabajador está sujeto a 3 meses de prueba pudiendo el

empleador rescindir el contrato durante estos meses este modalidad de

contrato esta versado el decreto legislativo N728 aprobado por D.S N

003-97-TR-ley de la productividad y la competitividad laboral dicho

contrato será por un periodo de 6 meses, el cual será renovado si la

empresa lo desea o en caso contrario podrá prescindir de los servicios

si es que el trabajador no cumple con los requerimientos exigidos por la

empresa en cuanto al desempeño.

Se deberá contar con un libro de planillas de remuneraciones y

obligaciones sociales.

Los trabajadores de una pequeña empresa tienen el derecho de estar

registrados en el régimen contributivo de Essalud, en donde el

empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el

trabajador.

70

Los trabajadores de pequeña empresa tienen derecho a ser asegurados

al Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al Sistema Privado

de Pensiones (AFP).

Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales

según la Ley N° 2767.

Si se sobrepasa el horario laboral, las dos primeras horas tendrán un

valor de hora de 25% adicional, mientras que las siguientes un 35%.

Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.

En caso de despido arbitrario tiene derecho a una indemnización

equivalente 20 remuneraciones diarias por cada año de trabajo, con un

tope máximo de 120 remuneraciones diarias.

Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador

percibirá ½ sueldo por cada año de trabajo. Asimismo, tiene derecho a

15 días de vacaciones, por cada año de trabajo o su parte proporcional.

Tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital

(S/.850.00 nuevos soles).

Por gratificaciones tiene derecho a ½ sueldo en julio y ½ sueldo en

diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es

decir de enero a junio y de julio a diciembre, caso contrario percibirá la

parte proporcional por los meses completos laborados en razón del

medio sueldo.

Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen

Laboral Común.

El pago de utilidades a los trabajadores es siempre y cuando la empresa

cuente con más de veinte (20) trabajadores de ser así se remunerara en

un plazo de 30 días después de haber realizado la declaración jurada

71

de la renta anual de la empresa el monto a repartir entre los trabajadores

será equivalente al 10% de las utilidades de la empresa y se dividirá el

50% entre la cantidad total de trabajadores en planilla y el otro 50% será

pagado en proporción al sueldo que perciban y a las horas trabajadas

cada uno de los trabajadores en planilla.

6.1.5. Legislación tributaria.

Decreto Supremo Nro. 047-97-EF: Relación de bienes y servicios

inafectos al pago del IGV y derechos arancelarios, Decreto Supremo

Nro. 046-97-EF, Decreto Supremo Nro. 081-2003-EF, Decreto Supremo

Nro. 152-2003-EF y Decreto Supremo Nro. 001-2004-EF.

Son instituciones educativas privadas aquellas personas naturales,

sucesiones indivisas, asociaciones de hecho de profesionales y

similares y las organizaciones jurídicamente constituidas que con o sin

ánimo de lucro se dedican con carácter exclusivo a la prestación de

servicios educativos en cualquiera de los niveles y modalidades

previstos por ley.

Están comprendidos los centros y programas educativos particulares

(Inicial, primaria, secundaria, especial, ocupacional), institutos y

escuelas superiores particulares, universidades y escuelas de postgrado

particulares. Todas aquellas bajo el ámbito del sector educación.

La Ley de la Promoción de la Inversión en la Educación, aprobada por

Decreto Legislativo Nº 882, establece las condiciones y garantías

destinadas a promover la inversión en servicios educativos con la

finalidad de contribuir a modernizar el sistema educativo y ampliar la

oferta y la cobertura de la educación en nuestro país, sus normas son

aplicables a todas las instituciones educativas particulares, cualquiera

que sea su nivel o modalidad, institutos y escuelas superiores

particulares, universidades y escuelas de posgrado particulares y todas

las que estén comprendidas bajo el ámbito del Sector Educación.

72

Respecto a la afectación con el IGV del servicio educativo brindado por

las instituciones particulares, el texto del artículo 2º inciso g) del TUO de

la Ley del IGV, señala que “no se encuentran afectos al IGV, la

transferencia o importación de bienes y la prestación de servicios que

efectúen las instituciones educativas públicas o particulares

exclusivamente para sus fines propios”.

Servicios educativos vinculados a la preparación inicial, primaria,

secundaria, superior, especial, ocupacional, entre otros. Incluye:

derechos de inscripción, matrículas, exámenes, pensiones, apafa,

seguro médico educativo y cualquier otro concepto cobrado por el

servicio educativo.

Venta de libros, folletos, revistas, publicaciones y cualquier información

que apoye el proceso educativo, presentado en medios impresos,

magnéticos o digitales, para uso exclusivo de alumnos y docente

regulares de la institución.

En conclusión, las instituciones particulares estarán afectas al impuesto

a la renta siempre que se constituyan como entidades con finalidad

lucrativa. Si estas instituciones piden autorización al Ministerio de

Educación, estarán inafectas al IGV.

Impuesto temporal a los activos netos, la Constitución considera

inafectos de todo impuesto a las entidades educativas, en ese sentido

deberían estar inafectos del ITAN, sin embargo, la Ley del ITAN Ley Nº

28424 (21.12.2004) considera exonerados a las instituciones educativas

particulares, cuando en realidad deberían ser considerados inafectos

también mediante la Ley, sin embargo, en uno u otro caso, no pagan el

impuesto.

73

Tabla 52

Beneficios tributarios aplicables a las entidades educativas particulares.

6.1.6. Otros aspectos legales.

Autorización de funcionamiento y registro de instituciones y

programas educativos privados:

• Ley Nº 28044

• D. Leg. Nº 882

• Ley Nº 26549

• D.S. Nº 001-96-ED

• D.S. N° 013-2004-ED

Requisitos:

Solicitud dirigida al Director Regional de Educación.

Formulario de registro de instituciones educativas privadas debidamente

llenado adjuntando el proyecto educativo institucional, el proyecto

curricular, la programación anual, el proyecto de organización de la

institución educativa, el reglamento interno, el inventario de los equipos

y bienes, el plano de ubicación y distribución del local, debidamente

adecuado al servicio educativo, firmado por ingeniero civil colegiado o

arquitecto colegiado. Así como incluir la proyección de alumnos y de

secciones que funcionarán en un periodo de 10 años, la información

anual sobre oferta educativa, pensiones y becas. El derecho de pago es

de 0.038 UIT, es decir S/153.90 y la Unidad de Gestión Educativa Local

lo verifica en el plazo no mayor de quince (15) días.

74

6.2. Estudio organizacional.

6.2.1. Organigrama funcional.

Figura 21. Organigrama funcional del Centro de Estimulación Musical

Do Re Mi.

6.2.2. Puestos de trabajo: Funciones y responsabilidades.

Director

Funciones:

▪ Representar a la sociedad y apersonarse en su nombre y

representación ante las autoridades judiciales, administrativas,

laborales, municipales, políticas y policiales.

▪ Asistir a las reuniones con la JGA.

▪ Preparar y ejecutar el presupuesto aprobado por la JGA.

▪ Diseñar y ejecutar los planes de acción anual, mantenimiento y gastos.

▪ Abrir, cerrar y administrar las cuentas bancarias corrientes.

▪ Girar cheques para pago a proveedores, personal, letras, etc.

▪ Elabora el plan académico anual de evaluación.

▪ Detecta y analiza las necesidades que se derivan de las actividades

académicas y canaliza su solución.

▪ Convoca a los docentes a su cargo para reuniones semanales.

▪ Aprueba las actividades complementarias organizadas por los

docentes de cada nivel.

▪ Entrevista a los docentes aspirantes a cargos de los tres niveles.

▪ Organiza talleres de actualización académica para los docentes.

75

Responsabilidades:

▪ Velar por el cumplimiento de los acuerdos de la JGA.

▪ Resguardar y mantener la confidencialidad de la información

suministrada por la empresa y por los clientes.

▪ Responder por los daños y perjuicios que ocasione por el

incumplimiento de sus obligaciones, dolo, abuso de facultades y

negligencia grave.

▪ Asegurar que los docentes cumplan con el cronograma de clases

asignadas.

▪ Asegurar que los docentes envíen a los padres, los informes de los

alumnos.

▪ Asegurar el correcto desarrollo de eventos o actividades

complementarias que realice el centro para los alumnos.

Asesor legal

Funciones:

▪ Asesorar en la constitución, gestión y disolución de la empresa.

▪ Estudia y resuelve los problemas legales relacionados con la empresa,

sus contratos, convenios y normas legales.

▪ Resolver los conflictos laborales, que puedan presentarse en la

empresa, ante los órganos administrativos y judiciales.

Responsabilidades:

▪ Defender los intereses de la empresa en todo tipo de procedimientos

judiciales.

Contador

Funciones:

▪ Verificar que las facturas recibidas contengan correctamente los datos

fiscales de la empresa que cumplan con las formalidades requeridas.

▪ Registrar las facturas recibidas, a través del sistema computarizado

para mantener actualizadas las cuentas por pagar.

76

▪ Revisar el cálculo de las planillas de retención de Impuesto sobre la

renta del personal emitidas, y realizar los ajustes en caso de no cumplir

con las disposiciones.

▪ Llevar libros contables (Diario, mayor e inventarios).

▪ Realización de la relación de las Cuentas por Cobrar y por Pagar.

▪ Enviar las boletas de pago del personal el último día de cada mes, para

realizar la cancelación.

▪ Registrar los recibos por honorarios recibidos.

▪ Enviar los formularios de pago de AFP, Essalud, IGV, Renta.

Responsabilidades:

▪ Revisar que se cumplan con los principios de contabilidad de

aceptación general.

▪ Cuidar el resguardo y mantenimiento de la confidencialidad de la

información suministrada por la empresa.

Diseñador gráfico

Funciones:

▪ Reunirse con el Administrador para discutir y determinar la imagen del

diseño.

▪ Preparar los borradores de material basado en lo acordado con el

Administrador.

▪ Gestionar las propuestas, desde la tipografía hasta el diseño,

impresión y producción.

▪ Crear gráficos generados a mano o por ordenador o animación.

▪ Asesorar en lo que respecta al estilo de diseño, formato, producción de

impresión y plazos.

▪ Desarrollar los conceptos, gráficos y diseños para ilustraciones de

productos, etiquetas, logos de empresa y sitios web.

▪ Revisar los diseños finales y realizar las modificaciones que le solicite

el Administrador.

▪ Realizar las publicaciones que le indique el Administrador, en redes

sociales y página web.

77

Responsabilidades:

▪ Cumplir con el cronograma de publicaciones para redes sociales

establecidas.

▪ Cumplir con los plazos de entrega de los diseños solicitados.

▪ Asegurar que la impresión de flyers, dípticos, tarjetas de presentación,

etc., sea en las medidas, cantidad, calidad y acabado previamente

coordinado.

Administrador

Funciones:

▪ Velar por el cumplimiento de normas y disposiciones que la empresa

ha definido al momento de desarrollar las operaciones diarias.

▪ Coordinar la compra de los útiles de oficina y materiales necesarios

para el desarrollo de las operaciones diarias.

▪ Realizar el arqueo diario de caja.

▪ Presentar propuestas de eficiencia para minimizar los gastos del

centro.

▪ Realizar el pago de planilla mensual.

▪ Realizar el pago de los formularios enviados por el Contador.

▪ Atender a los clientes y brindar información de los servicios.

▪ Recepcionar las llamadas telefónicas.

▪ Responder los correos electrónicos que ingresar al correo corporativo

asignado.

▪ Manejar las redes sociales del centro, respondiendo los mensajes que

ingresan.

Responsabilidades:

▪ Asegurar un eficiente manejo y custodia del dinero de caja.

▪ Asegurar que el servicio brindado a los clientes sea el óptimo.

▪ Asegurar que todo el personal del centro cumpla eficientemente la

labor requerida, verificando que se cumplan para ello los

procedimientos y normas definidos para la función.

▪ Responder por el inventario de materiales educativos del centro.

78

▪ Mantener en buen estado los equipos entregados para la ejecución de

sus funciones.

▪ Brindar una correcta información de los servicios a las personas

interesadas.

▪ Atender los reclamos por parte de los clientes y brindarles una pronta

solución.

Docentes

Funciones:

▪ Dictar las clases programadas según horario asignado.

▪ Realizar las sesiones de estimulación temprana musical bajo la

metodología Musicaeduca.

▪ Realizar informes mensuales sobre desempeño y avance de los

alumnos a cargo.

▪ Asistir a las reuniones que programe el Dpto. Académico.

▪ Reportar al administrador, cualquier incidencia dentro del centro.

▪ Solicitar los materiales necesarios para el desarrollo de las sesiones al

Administrador.

▪ Informar a los padres sobre el rendimiento y comportamiento de los

alumnos.

▪ Instruye y coordina al personal auxiliar en las actividades a realizar con

los niños.

▪ Detecta problemas individuales del niño y reporta a padres,

orientadores, personal médico, según el caso.

▪ Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad

integral, establecidos por la organización.

▪ Planifica las actividades educativas a desarrollar.

Responsabilidades:

▪ Enviar los informes en el plazo establecido.

▪ Llegar puntual a todas las sesiones programadas.

▪ Realizar sesiones con todos los recursos necesarios.

▪ Realizar las sesiones según plan curricular.

▪ Velar por la seguridad e integridad de los alumnos dentro del aula.

79

Psicólogo

Funciones:

▪ Buscar solución a los problemas tanto académicos como conductuales

que surgen en los niños.

▪ Orienta a los Docentes y Director, sobre las estrategias que puede

utilizar para solucionar los problemas que se presenten en el centro.

▪ Desarrollar proyectos educativos institucionales para implementar

estrategias innovadoras en la búsqueda constante de la calidad

educativa.

▪ Participar en procesos formativos del trabajo docente mediante el

desarrollo de estrategias didácticas.

▪ Realizar evaluaciones a los alumnos que lo requieran.

▪ Realizar talleres para asesorar a los padres sobre una adecuada

formación educativa.

▪ Capacitar a los docentes periódicamente

▪ Asistir a las reuniones periódicas que el Dpto. Académico programe, a

fin de obtener o suministrar sugerencias de solución.

Responsabilidades:

▪ Entregar los informes que se le solicite en el plazo acordado.

▪ Llegar puntual a todas las reuniones programadas con los padres.

Auxiliar

Funciones:

▪ Exigir y velar porque los alumnos tengan una adecuada presentación

personal del uso de las prendas de vestir.

▪ Proporcionar al profesor con la debida anticipación: tiza, mota y

material didáctico, entre otros.

▪ Llevar el registro de asistencia de los alumnos y sus justificaciones.

▪ Colaborar y participar en las acciones educativas que se le

recomiende.

▪ Llevar y/o transportar a los alumnos que requieren atención médica, en

situaciones de enfermedad o cuando se suscita accidentes dentro del

centro.

80

▪ Coordinar la correcta provisión del botiquín del aula.

▪ Apoyar al docente en el desarrollo de las clases.

Responsabilidades:

▪ Velar por la seguridad e integridad de los alumnos dentro del aula.

▪ Llegar puntual a todas las sesiones programadas.

6.2.3. Aspectos laborales: Forma de contratación, régimen laboral,

remuneración, horario de trabajo, beneficios sociales.

Tabla 53

Remuneraciones y beneficios, según régimen laboral del Centro de

Estimulación Musical Do Re Mi para el año 2018.

Tabla 54


Estimulación Musical Do Re Mi para el año 2019

2018 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

DOCENTE 1 - 120.00 120.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 DOCENTE 2 - 120.00 120.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 DOCENTE 3 - 120.00 120.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 AUXILIAR - - - 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 DIRECTOR 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 ADMINISTRADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 PSICÓLOGO - - - - 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 - LIMPIEZA 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 CONTADOR 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 DISEÑADOR GRÁFICO 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

ESSALUD DOCENTE 1 - - - 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 ESSALUD DOCENTE 2 - - - 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 ESSALUD DOCENTE 3 - - - 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 ESSALUD AUXILIAR - - - 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 ESSALUD DIRECTOR 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 ESSALUD ADMINISTRADOR 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

CTS ADM - - - - 625.00 - - - - - 750.00 - CTS DIR - - - - 1,000.00 - - - - - 1,000.00 - CTS AUX - - - - 250.00 - - - - - 750.00 -

GRAT DOCENTE 1 - - - 313.33 - - - - 470.00 GRAT DOCENTE 2 - - - 273.33 - - - - 410.00 GRAT DOCENTE 3 - - - 233.33 - - - - 350.00 GRAT ADMINISTRADOR - - - 1,500.00 - - - - 1,500.00 GRAT DIRECTOR - - - 2,000.00 - - - - 2,000.00 GRAT AUXILIAR - - - 433.33 - - - - 650.00

TOTAL 9,250.00 9,610.00 9,610.00 13,364.60 15,939.60 14,064.60 18,817.93 14,064.60 14,064.60 14,064.60 16,564.60 18,744.60


DOCENTE 1 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 DOCENTE 2 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 DOCENTE 3 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 AUXILIAR 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 DIRECTOR 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 ADMINISTRADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 PSICÓLOGO - - - - 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 - LIMPIEZA 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 CONTADOR 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 DISEÑADOR GRÁFICO 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

ESSALUD DOCENTE 1 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 ESSALUD DOCENTE 2 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 ESSALUD DOCENTE 3 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 ESSALUD AUXILIAR 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 ESSALUD DIRECTOR 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 ESSALUD ADMINISTRADOR 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00


GRAT DOCENTE 1 - - - - - - 470.00 - - - - 470.00 GRAT DOCENTE 2 - - - - - - 410.00 - - - - 410.00 GRAT DOCENTE 3 - - - - - - 350.00 - - - - 350.00 GRAT ADMINISTRADOR - - - - - - 1,500.00 - - - - 1,500.00 GRAT DIRECTOR - - - - - - 2,000.00 - - - - 2,000.00 GRAT AUXILIAR - - - - - - 650.00 - - - - 650.00

TOTAL 13,364.60 13,364.60 13,364.60 13,364.60 16,564.60 14,064.60 19,444.60 14,064.60 14,064.60 14,064.60 16,564.60 18,744.60

81

Tabla 55



Figura 22. Horario de trabajo semanal de los tres docentes del Centro

de Estimulación Musical Do Re Mi para el año 2018.

Figura 23. Horario de trabajo semanal de la auxiliar del Centro de



DOCENTE 1 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 DOCENTE 2 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 DOCENTE 3 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 AUXILIAR 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 DIRECTOR 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 ADMINISTRADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 PSICÓLOGO - - - - 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 - LIMPIEZA 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 CONTADOR 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 DISEÑADOR GRÁFICO 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

ESSALUD DOCENTE 1 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 ESSALUD DOCENTE 2 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 ESSALUD DOCENTE 3 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 ESSALUD AUXILIAR 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 ESSALUD DIRECTOR 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 ESSALUD ADMINISTRADOR 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00


GRAT DOCENTE 1 - - - - - - 470.00 - - - - 470.00 GRAT DOCENTE 2 - - - - - - 410.00 - - - - 410.00 GRAT DOCENTE 3 - - - - - - 350.00 - - - - 350.00 GRAT ADMINISTRADOR - - - - - - 1,500.00 - - - - 1,500.00 GRAT DIRECTOR - - - - - - 2,000.00 - - - - 2,000.00 GRAT AUXILIAR - - - - - - 650.00 - - - - 650.00

13,364.60 13,364.60 13,364.60 13,364.60 16,564.60 14,064.60 19,444.60 14,064.60 14,064.60 14,064.60 16,564.60 18,744.60

Lunes Martes Miercoles Jueves Viernes Sábado

Musizon Do Musizon Do Musizon Do Musizon Do Musizon Do Musizon Re

10:00 - 10:45 10:00 - 10:45 10:00 - 10:45 10:00 - 10:45 10:00 - 10:45 10:00 - 11:00

Reunión Staff Musizon Mi

11:00 - 12:00 Reunión Staff Reunión Staff 11:20 - 12:20

12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00

13:00 - 14:00 13:00 - 14:00

Musizon Re Musizon Mi Musizon Re Musizon Mi Musizon Mi

16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00

DOCENTES


9:00 - 10:00 9:00 - 10:00 9:00 - 10:00 9:00 - 10:00 9:00 - 10:00 9:00 - 10:00

10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00

11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00

12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00

13:00 - 14:00 13:00 - 14:00 13:00 - 14:00 13:00 - 14:00 13:00 - 14:00

14:00 - 15:00 14:00 - 15:00 14:00 - 15:00 14:00 - 15:00 14:00 - 15:00

15:00 - 16:00 15:00 - 16:00 15:00 - 16:00 15:00 - 16:00 15:00 - 16:00

16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00

AUXILIAR

82

Figura 24. Horario de trabajo semanal del director del Centro de


Figura 25. Horario de trabajo semanal del administrador del Centro de


Figura 26. Horario de trabajo semanal del psicólogo del Centro de


Capítulo 7: Estudio técnico

7.1. Tamaño del proyecto: Capacidad instalada.

El Centro contará con dos aulas equipadas para desarrollar las sesiones de

estimulación musical durante los tres años del proyecto, cada aula tiene una

capacidad instalada máxima de 130 alumnos al mes.


10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00

11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00

12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00

13:00 - 14:00 13:00 - 14:00 13:00 - 14:00 13:00 - 14:00 13:00 - 14:00

14:00 - 15:00 14:00 - 15:00 14:00 - 15:00 14:00 - 15:00 14:00 - 15:00

15:00 - 16:00 15:00 - 16:00 15:00 - 16:00 15:00 - 16:00 15:00 - 16:00

16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00

DIRECTOR


9:00 - 10:00 9:00 - 10:00 9:00 - 10:00 9:00 - 10:00 9:00 - 10:00 9:00 - 10:00

10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00 10:00 - 11:00

11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00

12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00

13:00 - 14:00 13:00 - 14:00 13:00 - 14:00 13:00 - 14:00 13:00 - 14:00

14:00 - 15:00 14:00 - 15:00 14:00 - 15:00 14:00 - 15:00 14:00 - 15:00

15:00 - 16:00 15:00 - 16:00 15:00 - 16:00 15:00 - 16:00 15:00 - 16:00

16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00 16:00 - 17:00

ADMINISTRADOR


11:00 - 12:00 11:00 - 12:00 11:00 - 12:00

12:00 - 13:00 12:00 - 13:00 12:00 - 13:00

PSICOLOGO

83

Tabla 56

Capacidad utilizada en número de alumnos y porcentajes del 2018, 2019 y

2020.

7.2. Procesos.

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso del servicio.

Figura 27. Flujograma desde la captación del cliente hasta la

retroalimentación por el servicio adquirido.

1. Etapa de captación del cliente: Está compuesta por dos etapas, la

campaña de intriga realizada en el mes de diciembre, para generar

expectativa en nuestro público objetivo y la campaña de lanzamiento

realizada en el mes de enero, febrero y marzo, en base a los

resultados obtenidos en las encuestas y focus group, de cómo

nuestros potenciales clientes les gustaría enterarse de nuestro

servicio.

2. Inscripción y matricula: Las inscripciones se podrán realizar desde

el mes de febrero y el pago de las matriculas podrán efectuarse

desde el mes de marzo, respecto al kit de materiales educativos

Años # Alumnos %

2018 180 69%

2019 190 73%

2020 200 77%

Capacidad Utilizada

84

deberá ser cancelado a más tardar una semana antes del inicio de

las clases.

3. Apertura del programa DO RE MI: Se realiza en el mes de abril y

terminan en el mes diciembre, la frecuencia de las clases es de una

vez por semana, para ello se tiene un calendario con la

programación de las 35 sesiones, teniendo en cuenta los feriados.

Se ofrece tres niveles en los servicios y están divididos por edad,

Musizon Do (10 a 23 meses), Musizon Re (24 a 35 meses) y

Musizon Mi (36 a 48 meses).

4. Informes mensuales: Se entrega un informe mensual a los padres

del avance y resultado obtenido de cada alumno.

5. Fin del programa: Al finalizar el programa, los alumnos que son del

nivel Do y Re, pasan al siguiente nivel y los mayores del nivel Mi

terminan el programa completo.

6. Retroalimentación. - Al finalizar el año se realizan encuestas

virtuales a los padres que han participado en el programa, para

recopilar sugerencias y mejoras, y así conjuntamente con los

docentes evaluar y crear estrategias que nos permitan brindar un

mejor servicio.

7.2.2. Cantidad de servicios.

Se ha proyectado la cantidad de servicios de acuerdo a la demanda

proyectada para los años 2018, 2019 y 2020. Así mismo, se han

estableciendo la cantidad de servicios por niveles.

Tabla 57

Cantidad de servicios proyectados por nivel al mes y el total para el año

2018.

NIVELESCANTIDAD DE SERVICIOS

AL MES

CANTIDAD DE SERVICIOS

AL AÑO

Nivel 1 50 400

Nivel 2 60 480

Nivel 3 70 560

180 1440

85

Tabla 58


2019.

Tabla 59


2020.

7.2.3. Relación de materiales directos.

El abastecimiento de materiales es un aspecto para el desarrollo del

proyecto, son básicos para emprender la labor con los niños, cada nivel

debe adquirir un kit, que contiene diversos materiales educativos

necesarios para el desarrollo de las clases de estimulación musical,

dicho kit es importado desde España.

Los materiales didácticos y creativos son escogidos de acuerdo a la

edad de los infantes y su utilidad. Se debe tomar en cuenta los juegos

no sólo como una simple recreación sino también como una instancia

en la formación y desarrollo de las habilidades y destrezas que tienen

que ver con el aprendizaje.

El principal proveedor es Musicaeduca, a través de ellos se obtiene el

kit del alumno y la certificación de la metodología Musicaeduca.

Los instrumentos musicales y los juguetes didácticos serán adquiridos

con proveedores nacionales, tales como Music Market y Kiddy’s House

respectivamente.


AL MES


AL AÑO

Nivel 1 40 320

Nivel 2 70 560

Nivel 3 80 640

190 1520


AL MES


AL AÑO

Nivel 1 30 240

Nivel 2 80 640

Nivel 3 90 720

200 1600

86

Tabla 60

Materiales directos en unidades para los tres años del proyecto.

Descripción Especificaciones 2018 2019 2020 Total

Kit Musicaeduca

Material pedagógico : Videos Musizón,

cuadernos Musizón, docuemntos para

actividades, videocuentos, cuadernos para

trabajar en casa.

180 190 200 570

Rompezabezas

Varía por su forma, tamaño y número de

piezas: De 0 a 2 años: 4 a 6 piezas, de 2 a 3

años 6/9/12 piezas, de 3 a 5 años 16/20/25/48

piezas- DISNEY

20 10 10 40

Figuras geometricas

• Dimensiones: Largo: 20 cm. Ancho: 20 cm.

Espesor: 6 mm.

• Colores: amarillo, azul, rojo, verde. Incluye 4

piezas.

• Material: EVA Foam (espuma microporosa,

no tóxica)

20 10 10 40

Juguetes de madera

5 piezas: caracol, caparazón y 3 bloques.

Material : madera, pintura a base de agua,

cuerda(tela),ejes(metal)

20 0 0 20

PanderetasMaterial: marco de madera + poliester.Tamaño

6 pulgadas20 10 10 40

Flauta dulceMaterial: madera, tubo de ocho orificios-

Yamaha20 10 10 40

Xilófono MetalófonoMaterial:madera de pino, 8 notas de aluminio

con mango de palo de madera6 0 0 6

ClavesMaterial: madera maciza, diámetro

aproximadamente 2cm y largo 15cm.20 10 10 40

Palo de lluvia

Instrumento con bolitas de colores, que van de

extremo a extremo, produciendo un relajante

sonido

4 0 0 4

Clavinova electricaTeclado de piano de 88 teclas, salida para

audífono y 10 voces demo.1 0 0 1

Flexipisos

Dimensiones: Largo: 59 cm. Ancho: 59 cm.

Espesor: 15 mm.Color: amarillo/azul/rojo

Pieza:1,Material:Eva Foam(espuma

microporosa)no toxica

40 0 0 40

Colchonetas

Material: lino plastificado, lavable y espuma de

alta densidad.Dimensiones: largo 1m,

ancho:50cm.

20 10 10 40

Cajas de TelaCajas organizadoras. Material:tel. Medidas:

41*31*21.Home collection Kid12 0 0 12

Pañalera

Elaboradas en 100% algodón Vitual

Baby.Medidas de 60cm de alto*40cm de

ancho.

2 0 0 2

Laberinto tunel

Dimensiones: diámetro 60cm ,largo

1.80.colores: rojo,amarillo,azul.Material:lino

pesado

2 0 0 2

Vinil paredes Adhesivo decorativo.medidas 60*60-Perúvinil 2 0 0 2

Espejo y baranda

Espejo en acero inoxidable, con vidrio laminado

de mm de espesor, marco de acero, baranda

en tubo 1.1/2 de acero

2 0 0 2

Sillas pequeñasMaterial:madera, Medidas: 57 cm alto, 32 cm

ancho-Sodimac20 0 0 20

Colgador de abrigos Material : madero. Medida: 1.60m- Sodimac 1 0 0 1

EstanteMaterial: Melamine. Medidas: alto 1.80 y 2.10

largo4 0 0 4

Pizarra Acrílica 2 0 0 2

Uniforme docentes (polos) Material: Piqué 12 12 12 36

87

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Se ha realizado un programa de compras de materiales durante los tres

años del proyecto, de acuerdo a las necesidades y la demanda de cada

año.

Tabla 61

Programa de compra de materiales en soles para el año 2018.

Descripción Especificaciones Unidades Costo U. Sub Total I.G.V. Total

Kit Musicaeduca

Material pedagógico : Videos Musizón,

cuadernos Musizón, documentos para

actividades, videocuentos, cuadernos para

trabajar en casa.

180 84.75 15,254.23 2,745.76 17,999.99

Rompezabezas

Varía por su forma, tamaño y número de piezas:

De 0 a 2 años: 4 a 6 piezas, de 2 a 3 años

6/9/12 piezas, de 3 a 5 años 16/20/25/48 piezas-

DISNEY

20 25.34 506.78 91.22 598.00

Figuras geometricas


Espesor: 6 mm.


piezas.

• Material: EVA Foam (espuma microporosa, no

tóxica)

20 4.24 84.74 15.25 100.00

Juguetes de madera




20 11.10 222.03 39.97 262.00

PanderetasMaterial: marco de madera + poliester.Tamaño

6 pulgadas20 24.58 491.52 88.47 580.00

Flauta dulce Material: madera, tubo de ocho orificios-Yamaha 20 32.20 644.07 115.93 760.00

Xilófono MetalófonoMaterial:madera de pino, 8 notas de aluminio

con mango de palo de madera6 29.66 177.97 32.03 210.00


aproximadamente 2cm y largo 15cm.20 21.19 423.73 76.27 500.00

Palo de lluvia



sonido

4 16.95 67.80 12.20 80.00


audífono y 10 voces demo.1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00

Flexipisos



Pieza:1, Material:Eva Foam (espuma

microporosa) no toxica

40 18.64 745.60 134.21 879.81

Colchonetas



ancho:50cm.

20 46.61 932.20 167.80 1,100.00


41*31*21.Home collection Kid12 16.86 202.37 36.43 238.80

PañaleraElaboradas en 100% algodón Vitual

Baby.Medidas de 60cm de alto*40cm de ancho.2 42.37 84.75 15.25 100.00

Laberinto tunel

Dimensiones: diámetro 60cm ,largo

1.80.colores: rojo,amarillo,azul.Material:lino

pesado

2 753.39 1,506.78 271.22 1,778.00

Vinil paredes Adhesivo decorativo.medidas 60*60-Perúvinil 2 169.49 338.98 61.02 400.00

Espejo y baranda


de mm de espesor, marco de acero, baranda en

tubo 1.1/2 de acero

2 211.86 423.73 76.27 500.00


ancho-Sodimac20 25.34 506.78 91.22 598.00

Colgador de abrigos Material : madero. Medida: 1.60m- Sodimac 1 76.19 76.19 13.71 89.90


largo4 186.44 745.76 134.24 880.00

Pizarra Acrílica 2 169.49 338.98 61.02 400.00

Uniforme docentes

(polos)Material: Piqué 12 10.17 122.03 21.97 144.00

26,439.37 4,759.09 31,198.46 Total

88

Tabla 62



Kit Musicaeduca

Material pedagógico : Videos Musizón, cuadernos

Musizón, docuemntos para actividades, videocuentos,

cuadernos para trabajar en casa.

190 84.75 16,101.68 2,898.30 18,999.99

Rompezabezas

Varía por su forma, tamaño y número de piezas: De 0 a 2

años: 4 a 6 piezas, de 2 a 3 años 6/9/12 piezas, de 3 a 5

años 16/20/25/48 piezas- DISNEY

10 25.34 253.39 45.61 299.00

Figuras geométricas

• Dimensiones: Largo: 20 cm. Ancho: 20 cm. Espesor: 6

mm.

• Colores: amarillo, azul, rojo, verde. Incluye 4 piezas.

• Material: EVA Foam (espuma microporosa, no tóxica)

10 4.24 42.37 7.63 50.00

Juguetes de madera5 piezas: caracol, caparazón y 3 bloques. Material :

madera, pintura a base de agua, cuerda(tela),ejes(metal)0 11.10 - - -

PanderetasMaterial: marco de madera + poliester.Tamaño 6

pulgadas10 24.58 245.76 44.24 290.00


Xilófono MetalófonoMaterial:madera de pino, 8 notas de aluminio con mango

de palo de madera0 29.66 - - -

ClavesMaterial: madera maciza, diámetro aproximadamente

2cm y largo 15cm.10 21.19 211.86 38.14 250.00

Palo de lluviaInstrumento con bolitas de colores, que van de extremo a

extremo, produciendo un relajante sonido0 16.95 - - -

Clavinova electricaTeclado de piano de 88 teclas, salida para audífono y 10

voces demo.0 2,542.37 - - -

Flexipisos

Dimensiones: Largo: 59 cm. Ancho: 59 cm. Espesor: 15

mm.Color: amarillo/azul/rojo Pieza:1,Material:Eva

Foam(espuma microporosa)no toxica

0 18.64 - - -

ColchonetasMaterial: lino plastificado, lavable y espuma de alta

densidad.Dimensiones: largo 1m, ancho:50cm.10 46.61 466.10 83.90 550.00


41*31*21.Home collection Kid0 16.86 - - -

PañaleraElaboradas en 100% algodón Vitual Baby.Medidas de

60cm de alto*40cm de ancho.0 42.37 - - -

Laberinto tunelDimensiones: diámetro 60cm ,largo 1.80.colores:

rojo,amarillo,azul.Material:lino pesado0 753.39 - - -

Vinil paredes Adhesivo decorativo.medidas 60*60-Perúvinil 0 169.49 - - -

Espejo y baranda

Espejo en acero inoxidable, con vidrio laminado de mm

de espesor, marco de acero, baranda en tubo 1.1/2 de

acero

0 211.86 - - -

Sillas pequeñasMaterial:madera, Medidas: 57 cm alto, 32 cm ancho-

Sodimac0 25.34 - - -

Colgador de abrigos Material : madero. Medida: 1.60m- Sodimac 0 76.19 - - -

Estante Material: Melamine. Medidas: alto 1.80 y 2.10 largo 0 186.44 - - -

Pizarra Acrílica 0 169.49 - - -

Uniforme docentes


17,765.24 3,197.74 20,962.98 Total

89

Tabla 63



Kit Musicaeduca

Material pedagógico : Videos Musizón, cuadernos

Musizón, docuemntos para actividades,

videocuentos, cuadernos para trabajar en casa.

200 84.75 16,949.14 3,050.85 19,999.99

Rompezabezas

Varía por su forma, tamaño y número de piezas:

De 0 a 2 años: 4 a 6 piezas, de 2 a 3 años 6/9/12

piezas, de 3 a 5 años 16/20/25/48 piezas-

DISNEY

10 25.34 253.39 45.61 299.00

Figuras geometricas


Espesor: 6 mm.


piezas.

• Material: EVA Foam (espuma microporosa, no

tóxica)

10 4.24 42.37 7.63 50.00

Juguetes de madera




0 11.10 - - -

PanderetasMaterial: marco de madera + poliester.Tamaño 6

pulgadas10 24.58 245.76 44.24 290.00


Xilófono MetalófonoMaterial:madera de pino, 8 notas de aluminio con

mango de palo de madera0 29.66 - - -


aproximadamente 2cm y largo 15cm.10 21.19 211.86 38.14 250.00

Palo de lluvia



sonido

0 16.95 - - -


audífono y 10 voces demo.0 2,542.37 - - -

Flexipisos



Pieza:1,Material:Eva Foam(espuma

microporosa)no toxica

0 18.64 - - -

Colchonetas



ancho:50cm.

10 46.61 466.10 83.90 550.00


41*31*21.Home collection Kid0 16.86 - - -

PañaleraElaboradas en 100% algodón Vitual

Baby.Medidas de 60cm de alto*40cm de ancho.0 42.37 - - -

Laberinto tunelDimensiones: diámetro 60cm ,largo 1.80.colores:

rojo,amarillo,azul.Material:lino pesado0 753.39 - - -

Vinil paredes Adhesivo decorativo.medidas 60*60-Perúvinil 0 169.49 - - -

Espejo y baranda


de mm de espesor, marco de acero, baranda en

tubo 1.1/2 de acero

0 211.86 - - -


ancho-Sodimac0 25.34 - - -

Colgador de abrigos Material : madero. Medida: 1.60m- Sodimac 0 76.19 - - -


largo0 186.44 - - -

Pizarra Acrílica 0 169.49 - - -

Uniforme docentes


18,612.69 3,350.28 21,962.98 Total

90

7.2.5. Requerimiento de mano de obra.

Para el presente proyecto, la mano de obra directa está conformada por

tres docentes, una auxiliar y un director. Respecto a la mano de obra

indirecta, está conformada por un administrador, un psicólogo, un

contador externo y un diseñador gráfico externo.

Tabla 64

Costo de mano de obra directa en soles para los tres años del proyecto.

Tabla 65

Costo de mano de obra indirecta en soles para los tres años del

proyecto.

Puesto Actividad Frecuencia Horas/Mes 2018 2019 2020

Docente 1Dictado clase de

Estimulación Musical

Se programan 5 horarios en

la semana 20 10,244.73 13,235.20 13,235.20




la semana 12 8,991.83 11,578.00 11,578.00




la semana 16 7,811.83 10,018.00 10,018.00

AuxiliarApoyo en la realización

de clases

Se programa 12 horarios en

la semana172 14,836.33 19,804.00 19,804.00

DirectorElaboración del plan

académico anual

Realiza sus funciones 5 dias

a la semana 140 58,320.00 58,320.00 58,320.00

100,204.72 112,955.20 112,955.20 Total

Puesto Actividad Frecuencia Horas/Mes 2018 2019 2020

AdministradorAdministrar los Recursos

Eficientemente


a la semana 172 43,615.00 43,740.00 43,740.00

PsicólogoEvaluación y asesoria

psicológica


a la semana 24 4,900.00 4,900.00 4,900.00

Contador Sistema contableRealiza su función 1 vez al

mes 4 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Diseñador GráficoCreación de diseños

gráficos

Realiza sus funciones en la

modalidad In House10 4,800.00 4,800.00 4,800.00

59,315.00 59,440.00 59,440.00 Total

91

7.3. Tecnología para el proceso.

7.3.1. Equipos.

Tabla 66

Costo de equipos en soles para los tres años del proyecto.

Equipos Especificaciones Cantidad Sub Total I.G.V. Total

Mueble Escritorio recepción tipo Counter curvo de 160

x 150. Casi nuevo

Altura 100 Cm + 15 tablero de vidrio

Confeccionado en melanina y vidrio de 10 mm arenado

mate, pulido en canto.

Mesa lateral en vidrio. De 100 mm de espesor arenado

y pulido en canto

Escritorio Moderno Con Librero Para Oficina En

Melamina

Características:

Fabricado en Melanina de 18mm

Tablero con cato grueso (PVC)

Largo 120 cm

Alto 75 cm

Profundidad 50 cm

Mesa De Reuniones,

Directorio

Mesa de reuniones / directorio, elegante, en dos

colores, para 6 y 8 sillas, 200 x 105 cm, tablero en

melamina italiana, patas tapizadas en cuerina gris

texturizada, con y sin sistema de conectores y gaveta

oculta para cargadores.

1 592.37 125.82 699.00

Silla De Escritorio Oficina Giratoria De Malla Base

Metal cromado

Respaldar de malla en marco de Metal cromado.

Carcasa de Metal Cromado

Asiento tapizado en malla, relleno de espuma de alta

densidad.

Brazos de PP ergonómicos suaves con aplicaciones

de metal cromado.

Sistema de regulación Mariposa (altura y balanceo)

Pistón de 100mm de alta resistencia (Norma Bifma

clase 3)

Base tipo araña en Metal Cromado 5 puntas (radio

32cms.)

Garruchas de nylon 5cms.

Estante para útiles Armários O Estantes De Melanina 2 186.44 43.20 240.00

Armario Armarios O Estantes De Melanina 1 1,065.18 233.82 1,299.00

Muebles sala de

espera

Juegos De Sexionales Juego de sexional modelo Ashly

consta de 5 piezas incluido banqueta estructura de

madera tornillo, fuerte y resistente tapizado en ultra

cuero, resortes acerados en el asiento, espuma zebra

y zetaflez, patas de madera, 6 cojines decorativos,

colores al escoger modernos, ideales para

departamento...GARANTIA

3 3,195.54 701.46 3,897.00

RevisteroRepisa Para Revistas Y Cajones Multiusos, Sala De

Espera (Juego 02 piezas)1 155.80 34.20 190.00

Medidas: 1.60 X 1.20

Marco de aluminio

Todos vienen con argollas

Smart TV LG de 49" con resolución Full HD.

LG SMART TV 49 49LH5700

Parlante SAMSUNG HW-J250

Características Principales

1 USB

TV Sound connect

Crystal amplifier

SAMSUNG Soundbar HW

J250 80W

Dolby 2CH

3D Sound Plus

All in one LG CELE/4GB/500GB


Disco duro: 500GB

Pantalla: 21.5"

Sistema operativo: Windows 10

LG all in one 22V240 CELE/4GB/500GB

Procesador: CELE

Memoria: 4GB

Notebook HP CI3/4GB/500GB/W10


Disco duro: 500GB

Sistema Operativo: Windows 10 Home

Pantalla: 14"

HP Note 14

AM013 CI3/4GB/500GB/W10

Procesador: CORE I3

Memoria: 4GB

Impresora HP

Precio: 749.00


Pantalla LCD con iconos y contador de copias

Bandeja de entrada de hasta 60 hojas

Red inalámbrica

Bandeja salida incorporada de hasta 25 hojas

Imprime 5000 pág. En negro

Imprime 8000 pág. A color

Imprime, copia y scanea

HP Multifuncional GT5820

Cámara ALTRON ST-SKIT-01

Material: Acabado Glossy brillante color blanco

Funciones: Cámara de vigilancia inalámbrica en

tiempo real. Graba, vigila, monitorea, sensor de

movimiento (alarma), infrarrojo de visión nocturna.

Conexión Wifi, micrófono incorporado con altavoz,

visibilidad en HD desde celular, rotación 350° horizontal

y 90° vertical. Opción de memoria TF micro 32 GB para

el proceso de grabación.

POS VISA

Contrato con VISA por POS inalámbrico, el valor del

equipo es de S/60.00 y el pago mensual es de 3.25%

en tarjetas de debito y 4.15% en tarjetas de crédito,

por cada transacción.

1 50.85 9.15 60.00

Línea telefónica Movistar, plan mensual de S/189.90,

pago único por instalación de S/7.90.

Internet Movista de 8 MB

Roll scream.

Medidas: 2.00 x 0.85 cm

16,337.22 3,792.70 21,183.00

DUO (Línea + Internet) 1 160.17 28.83 189.00

Banner 1 93.22 16.78 110.00

Cámara Web 2 320.34 57.66 378.00

134.82 749.00

Laptop 3 3,687.54 809.46 4,497.00

Impresora 1 614.18

1,299.00

Soundbar 2 654.36 143.64 798.00

Desktop 1 1,065.18 233.82

3,398.00

Pizarra acrílica 1 123.00 27.00 150.00

Televisor LED 2 2,786.36 611.64

1,500.00

Total

Counter 1 1,230.00 270.00

1,480.00

Escritorio 1 205.00 45.00 250.00

Silla giratoria 8 151.70 266.40

92

Se consideran como equipos depreciables a todos aquellos que superen

en costo el 25% de una UIT.

Tabla 67

Relación de equipos según depreciación.

7.4. Terrenos e inmuebles.

7.4.1. Descripción del centro de operaciones.

Área – Counter: En la recepción se encontrará el administrador del

centro, quién contará con una computadora e impresora en este

espacio. Se cuenta con una línea fija para recepcionar y realizar

llamadas, también tendrá conexión directa al router de internet, el cual

permite el uso del POS VISA.

Área – Sala de espera: En esta zona los padres de familia podrán

esperar para ser atendidos por el administrador para informes o a los

docentes al finalizar las sesiones para realizar consultas.

Área – Aulas: Las aulas estarán equipadas con pizarras, juegos,

instrumentos, televisores, soundbar, laptops, entre otros equipas

necesarios para el desarrollo de las sesiones.

Equipos Depreciable

Counter Si

Escritorio No

Mesa de directorio No

Silla giratoria Si

Estante para útiles No

Armario Si

Muebles sala de espera Si

Revistero No

Pizarra acrílica No

Desktop No

Impresora No

POS VISA No

DUO (línea + internet) No

Vigilancia del local No

Banner/letrero No

Soundbar Si

Laptop Si

Televisor LED Si

Cámara web Si

Área Administrativa / Ventas

Área Académica

93

Área – Oficina Multiusos: En esta área se encuentra la mesa de

directorio para las reuniones del staff, así mismo el psicólogo podrá

utilizarlo para entrevistas o evaluaciones con los alumnos y padres.

7.4.2. Plano con proyecto: distribución de las máquinas y equipos.

Figura 28. Distribución de las máquinas y equipos del primer piso.

94

Figura 29. Distribución de las máquinas y equipos del segundo piso.

Figura 30. Distribución de las máquinas y equipos por área.

EquiposÁrea

Counter

Área Sala

de espera

Área

Aulas

Área

Multiusos

Counter X

Escritorio X

Mesa de directorio X

Silla giratoria X X

Estante para útiles X

Armario X

Muebles sala de espera X

Revistero X

Pizarra acrílica X X

Desktop X

Impresora X

POS VISA X

DUO (línea + internet) X

Vigilancia del local X

Banner/letrero X

Soundbar X

Laptop X X

Televisor LED X

Cámara web X

95

7.5. Localización: Macro localización y micro localización.

Se toma en cuenta las siguientes variables para la macro localización.

Proximidad del mercado: Se considera el factor más importante para el análisis

debido al giro del negocio, se evalúa el distrito de la zona 7 de Lima

Metropolitana con la mayor cantidad de niños entre las edades de 0 a 5 años,

debido a la segmentación de nuestro público objetivo.

Tabla 68

Población de 0 a 5 años identificada con DNI de la Zona 7 de Lima

Metropolitana.

Según RENIEC, el distrito donde existe mayor población de niños de 0 a 5 años

es el distrito de Santiago de Surco, representado por un 44.00% del total de la

Zona 7 de Lima Metropolitana.

Costos de alquiler: En algunos de los distritos de Lima Metropolitana el costo

de alquiler puede llegar a variar hasta en un 50% más que en otros, analizando

este factor según un estudio del BCRP, los costos más elevados por metro

cuadrado se dan en los distritos Miraflores $124.8 m2 y San Isidro $117.5 m2,

seguidos de San Borja $92.3 m2 y Surco $93.3 m2, siendo el más económico

la Molina $78.4 m2.

Total Masculino Femenino

La Molina 15,241.00 7,821.00 7,420.00

Miraflores 10,454.00 5,312.00 5,142.00

San Isidro 5,001.00 2,560.00 2,441.00

Santiago de Surco 31,195.00 15,944.00 15,251.00

San Borja 9,782.00 5,013.00 4,769.00

Total Zona 7 Lima Metropolitana 71,673.00 36,650.00 35,023.00

Lugar de Residencia

Menores de Edad

(De 0 a 5 años)

96

Tabla 69

Costo de alquiler anual en US$ por m2.

Licencias de funcionamiento: Los costos de las licencias de funcionamiento

para los negocios varían según los distritos y según el tamaño del local. Según

la campaña de monitoreo del cumplimiento de la normativa de los Tupa en los

distritos de Lima y Callao y analizando solo los distritos de la zona 7 de Lima

metropolitana, el mayor costo lo encabeza San Borja y el menor costo San

Isidro.

Tabla 70

Ranking de costos de licencias para negocios entre 100 y 500 m2.

97

Le otorgamos pesos a cada uno de los factores mencionados para poder

determinar el distrito donde se ubicará el centro de estimulación musical.

Tabla 71

Matriz de decisión para la macro localización.

Figura 31. Comparación entre los cinco distritos de la Zona 7 de Lima

Metropolitana, según las variables de macro localización.

Como resultado del análisis, el distrito elegido es Surco por tener la mayor

calificación en lo que respecta a proximidad con el mercado, es decir, en este

distrito tenemos la mayor cantidad de niños en edades de 0 a 5 años.

Se toma en cuenta dos locales comerciales ubicados en el distrito de Surco

para la micro localización.

• Jirón Enrique León García N° 262, Surco

Local de 250 m2 de dos pisos, cuenta con 5 ambientes y 3 baños, se encuentra

alejado de otros centros de estimulación, cerca se encuentran muchos

colegios, es de fácil acceso ya está ubicado muy cerca a la Av. Benavides

además de estar cerca la Ovalo Higuereta. El costo de alquiler es de

S/6,560.00

Calif Ponderado Calif Ponderado Calif Ponderado Calif Ponderado Calif Ponderado

Proximidad al mercado 0.60 4.00 2.40 4.00 2.40 5.00 3.00 9.00 5.40 6.00 3.60

Costos de alquiler 0.20 7.00 1.40 8.00 1.60 5.00 1.00 6.00 1.20 4.00 0.80

Licencia de funcionamiento 0.20 6.00 1.20 6.00 1.20 9.00 1.80 8.00 1.60 7.00 1.40

Total 1.00 5.00 5.20 5.80 8.20 5.80

San Isidro Miraflores San Borja SurcoPesoVariables

La Molina

98

Figura 32. Mapa del local ubicado en Jirón Enrique León García N° 262, Surco.

Figura 33. Fachada del local ubicado en Jirón Enrique León García N° 262,

Surco.

Figura 34. Interior del local ubicado en Jirón Enrique León García N° 262,

Surco.

99

• Francisco de Cuéllar N° 191 – 195, Surco.

Local de 200 m2 de dos pisos, cuenta con 4 ambientes y 2 baños, se encuentra

alejado de otros centros de estimulación, es de fácil acceso ya está ubicado

muy cerca a la Av. El polo y la Av. Primavera. El costo de alquiler es de

S/7,500.00

Figura 35. Mapa del local ubicado en Francisco de Cuéllar N° 191 – 195, Surco.

Figura 36. Fachada del local ubicado en Francisco de Cuéllar N° 191 – 195,

Surco.

100

Figura 37. Interior del local ubicado en Francisco de Cuéllar N° 191 – 195,

Surco.

Se toma en cuenta las siguientes variables para la micro localización.

Tabla 72

Matriz de decisión para la micro localización.

Figura 38. Comparación entre el local ubicado en Jirón Enrique León García

N° 262 y Jirón Francisco de Cuéllar N° 191 – 195, según las variables de micro

localización.

Como resultado del análisis, el local elegido es el que está ubicado en Jirón

enrique León García 262, al haber obtenido una mayor calificación en la matriz

de decisión.

Características del local 0.35

Cercanía de otros centros 0.25

Avenidas principales 0.20

Costo de alquiler 0.20

Total 1.00

Variables PesoJirón Enrique León García N° 262 Francisco de Cuellar N° 191-195

7.20

Ponderado

2.45

1.75

1.80

1.20 6.00

Ponderado Calif

7.00

7.00

9.00

2.80

1.75

1.60

1.40

7.55

Calif

8.00

7.00

8.00

7.00

Ubicación no cercana a otros centros

Avenidas principales : Av. Benavides/Ovalo Higuereta

Costo de alquiler : S/6,560.00

Tamaño del local : 250 m2

Número de baños : 2

Ubicación no cercana a otros centros

Avenidas principales : Av. El Polo/Av. Primavera

Costo de alquiler : S/7,500.00

Jirón Enrique León García N° 262 Francisco de Cuellar N° 191-195

Tamaño del local : 320 m2

Número de baños : 4

101

7.6. Responsabilidad social frente al entorno.

7.6.1. Impacto ambiental.

Trabajaremos en conjunto con la Municipalidad de Surco, participando

activamente de sus dos programas.

Como parte de nuestra responsabilidad social ambiental participaremos

activamente en las actividades y eventos de medio ambiente que realiza

la Municipalidad de Surco. Seremos socios ecológicos, la municipalidad

nos facilitará y nos hará participe de sus iniciativas ecológicas,

brindándonos el apoyo técnico ambiental que se requiera, dentro del

ámbito de nuestra competencia.

Así mismo integraremos el programa de segregación en origen "En

Surco la basura sirve", el cual consiste en visitas de los promotores de

la municipalidad a nuestro centro, proporcionándonos información sobre

la importancia del reciclaje y una breve capacitación, nos facilitarán

bolsas naranjas donde almacenaremos los residuos según su

clasificación.

Figura 39. Fotografía del programa "En Surco la basura sirve".

7.6.2. Con los trabajadores.

Realizaremos sesiones de capacitaciones a cargo de un especialista en

psicología y de actualizaciones en la metodología Musicaeduca todos

los años, con el fin de que nuestros colaboradores cuenten con todas

las herramientas y conocimientos necesarios para desarrollar

102

eficientemente sus funciones, así mismo ello les permitirá complementar

los estudios superiores concluidos.

Nuestros colaboradores participarán en los programas y eventos de la

Municipalidad de Surco como una causa social aportará un gran valor a

los demás, como a ellos mismos.

Consideramos que hacer algo bueno por los demás les hará sentirse

realizados y orgullosos de ellos mismo, logrando así que tengan una

visión más positiva de la vida y del futuro.

7.6.3. Con la comunidad.

El Puericultorio Augusto Pérez Araníbar, es el albergue de niños y

adolescentes más grande del Perú y de América Latina. Construido

sobre 14 hectáreas de terreno, en el distrito de Magdalena del Mar,

atiende actualmente a casi 300 menores.

Los menores tienen acceso, dentro de las instalaciones del albergue, a

educación inicial y primaria, así como a talleres que les permiten

aprender oficios técnicos.

El Centro Do Re Mi, incorporará a la Sociedad de Beneficencia de Lima

Metropolitana (SBLM) en los planes de Responsabilidad Social, al igual

que en la Casa Ronald, junto a los colaboradores se desarrollarán

talleres musicales y sesiones de estimulación para los más pequeños,

con el fin de contribuir en su desarrollo y brindarles nuevas experiencias.

Mediante campañas, obtendremos ingresos que nos permitirán

solventar los gastos de realizar los talleres.

103

Capítulo 8: Estudio económico y financiero

8.1. Inversiones.

8.1.1. Inversión en activo fijo.

Para la inversión de activos tangibles hemos considerado todos los

equipos y mobiliarios que nos servirán para brindar un mejor servicio. A

continuación, se muestra los cuadros separados en activos fijos

depreciables y activos no depreciables por cada año. Los activos fijos

no depreciables son aquellos menores a ¼ de una Unidad Impositiva

Tributaria (S/4,050.00)

Tabla 73

Activos fijos depreciables del año 2018.

Tabla 74

Activos fijos no depreciables del año 2018.

Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Costo Total

Directos 19,177.71 3,451.99 22,629.70

Smart TV LG de 49" con resolución Full HD 2 2,786.36 5,572.72 1,003.09 6,575.81

Laptop Notebook HP CI3/4GB/500GB/W10 3 3,687.54 11,062.62 1,991.27 13,053.89

Clavinova Yamaha 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00

Indirectos 6,555.90 1,180.06 7,735.96

Counter Recepción 1 1,230.00 1,230.00 221.40 1,451.40

Armario 1 1,065.18 1,065.18 191.73 1,256.91

Sillones Recepción 1 3,195.54 3,195.54 575.20 3,770.74

Desktop All in one LG CELE/4GB/500GB 1 1,065.18 1,065.18 191.73 1,256.91

TOTAL ACTIVO FIJO 2018 25,733.61 4,632.05 30,365.66


Directos 12,455.40 2,241.97 14,697.37

Pizarra acrilica 1 123.00 123.00 22.14 145.14

Camara web ALTRON ST-SKIT 2 309.96 619.92 111.59 731.51

Estante para utiles 4 186.44 745.76 134.24 880.00

Mueble pañalera 2 338.98 677.96 122.03 799.99

Sillas pequeñas 20 25.34 506.78 91.22 598.00

Rompezabezas 20 25.34 506.78 91.22 598.00

Figuras geometricas 20 4.24 84.74 15.25 100.00

Juguetes de madera 20 11.10 222.03 39.97 262.00

Panderetas 20 24.58 491.52 88.47 580.00

Flauta dulce 20 32.20 644.07 115.93 760.00

Xilófono Metalófono 6 29.66 177.97 32.03 210.00

Claves 20 21.19 423.73 76.27 500.00

Palo de lluvia 4 16.95 67.80 12.20 80.00

Silla giratoria 8 151.70 1,213.60 218.45 1,432.05

Flexipisos 40 18.64 745.60 134.21 879.81

Laberinto tunel 2 753.39 1,506.78 271.22 1,778.00

Colchonetas 20 46.61 932.20 167.80 1,100.00

Cajas de Tela 12 16.86 202.37 36.43 238.80

Espejo y Baranda 2 381.36 762.72 137.29 900.01

Colgador de abrigos 2 76.19 152.37 27.43 179.80

Pizarra 2 169.49 338.98 61.02 400.00

Soundbar Parlante SAMSUNG HW-J250 2 654.36 1,308.72 235.57 1,544.29

Indirectos 1,769.37 318.49 2,087.86

Escritorio 1 205.00 205.00 36.90 241.90

Estante para útiles 1 196.80 196.80 35.42 232.22

Impresora HP Multifuncional GT5820 1 614.18 614.18 110.55 724.73

Revistero y Cajonera Recepción 1 161.02 161.02 28.98 190.00

Mesa de Directorio 1 592.37 592.37 106.63 699.00

TOTAL ACTIVO FIJO 2018 14,224.77 2,560.46 16,785.23

104

Tabla 75


Tabla 76


8.1.2. Inversión activo intangible.

Integran el activo intangible los gastos de constitución, que

corresponden a los gastos legales que implica la conformación jurídica

de la empresa (gastos notariales y de registro), así como también el

software necesario para el inicio de operaciones.

Tabla 77

Activos intangibles del año 2018.


Directos 1.541,52 277,47 1.818,99

Rompezabezas 10 25,34 253,39 45,61 299,00

Figuras geometricas 10 4,24 42,37 7,63 50,00

Panderetas 10 24,58 245,76 44,24 290,00

Flauta dulce 10 32,20 322,03 57,97 380,00

Colchonetas 10 46,61 466,10 83,90 550,00

Claves 10 21,19 211,86 38,14 250,00

TOTAL ACTIVO FIJO 2019 1.541,52 277,47 1.818,99

Fuente :Elaboracion propia


Directos 1.541,52 277,47 1.818,99

Rompezabezas 10 25,34 253,39 45,61 299,00

Figuras geometricas 10 4,24 42,37 7,63 50,00

Panderetas 10 24,58 245,76 44,24 290,00

Flauta dulce 10 32,20 322,03 57,97 380,00

Colchonetas 10 46,61 466,10 83,90 550,00

Claves 10 21,19 211,86 38,14 250,00

TOTAL ACTIVO FIJO 2020 1.541,52 277,47 1.818,99

17.307,81 3.115,41 20.423,21

Fuente :Elaboracion propia

TOTAL ACTIVOS FIJO MENOR 2018, 2019 Y 2020

Descripción Valor I.G.V. Total

Gastos de Constitución 1,739.00 99.00 1,838.00

Búsqueda del Nombre de la Empresa 5.00 - 5.00

Reserva del Nombre 20.00 - 20.00

Elaboración de Minuta: Notaria Arias 300.00 54.00 354.00

Elevar la Minuta a Escritura Pública 250.00 45.00 295.00

Pago por derecho de inscripción SUNARP 1,134.00 - 1,134.00

Legalización de Libros Contables 30.00 - 30.00

Inscripción RUC - - -

Remype - - -

Licencias y Autorizaciones 9,991.34 1,525.42 11,516.76

Evaluación de Registrabilidad - INDECOPI 70.00 - 70.00

Expediente y Solicitud de Registro de Marca - INDECOPI 535.00 - 535.00

Publicación en el Diario Oficial El Peruano - INDECOPI 500.00 - 500.00

Licencia Funcionamiento - Municipalidad de Surco 147.30 - 147.30

Pago de Inspección Técnica - INDECI MUNICIPALIDAD DE SURCO (2.73% de 1 UIT) 110.56 - 110.56

Autorización Sunedu - UGEL 05 (0.038% de 1 UIT) 153.90 - 153.90

Derechos Marca MUSICAEDUCA 8,474.58 1,525.42 10,000.00

Softwares 1,532.47 275.84 1,808.31

Hosting y Dominio - Plain Agencia Creativa 490.00 88.20 578.20

Licencia Windows 520.00 93.60 613.60

Antivirus 522.47 94.04 616.51

TOTAL ACTIVO INTANGIBLE 2018 13,262.81 1,900.27 15,163.08

105

Tabla 78


Tabla 79


8.1.3. Inversión en gastos pre operativos.

El centro Do Re Mi afronta gastos pre operativos durante el año 0 del

proyecto, es decir antes del iniciar operaciones.

Tabla 80

Gastos pre operativos del centro de estimulación musical Do Re Mi.




Softwares 490.00 88.20 578.20

Hosting y Dominio 490.00 88.20 578.20





Softwares 490.00 88.20 578.20

Hosting y Dominio 490.00 88.20 578.20


Descripción Cantidad Costo Unitario Valor I.G.V. Total

Gastos de Marketing 11,146.00 2,006.28 13,152.28

Vallas publicitarias 1 7,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00

Campañas Likes en Facebook 1 246.00 246.00 44.28 290.28

Diseño de Pagina Web - Plain Agencia Creativa 1 3,400.00 3,400.00 612.00 4,012.00

Remuneraciones 2,180.00 0.00 2,180.00

Mano de Obra Directa (Director) 1 2,000.00 2,000.00 0.00 2,000.00

Essalud MOD 1 180.00 180.00 0.00 180.00

Gastos de Servicios 225.00 40.50 265.50

Energía eléctrica 1 175.00 175.00 31.50 206.50

Agua 1 50.00 50.00 9.00 59.00

Gastos de Capacitación 6,947.17 1,250.49 8,197.66

Ticket Aéreo 1 3,325.14 3,325.14 598.53 3,923.67

Hospedaje 1 1,927.12 1,927.12 346.88 2,274.00

Viaticos 1 1,694.92 1,694.92 305.08 2,000.00

Softwares 490.00 88.20 578.20

Hosting y Dominio - Plain Agencia Creativa 1 490.00 490.00 88.20 578.20

Acondicionamiento del local 3,830.57 689.50 4,520.07

Garantía y Renta Adelantada del Local 2 6,560.00 13,120.00 13,120.00

Pintado y acondicionamiento del local (según normas SUNEDU) 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00

Viniles para las paredes 2 169.49 338.98 61.02 400.00

Extintor 6 kilos 4 50.85 203.40 36.61 240.01

Botiquin de Seguridad 1 25.42 25.42 4.58 30.00

Señalización 10 1.70 17.00 3.06 20.06

Detector de incendios 6 24.58 147.48 26.55 174.03

Luces de Emergencias 8 69.49 555.92 100.07 655.99

Materiales de oficina 397.75 71.60 469.35

Grapas 26/6x5000 artesco 2 1.50 3.00 0.54 3.54

Micas fotocheck 2 12.09 24.18 4.35 28.53

Papel fotocopia chamez 75grs, 2 16.90 33.80 6.08 39.88

Papeleras 3 14.41 43.23 7.78 51.01

Perforador artesco 25h 3 6.09 18.27 3.29 21.56

Plumon faber castell negro 4 1.85 7.40 1.33 8.73

Plumon faber castell resaltador 4 1.10 4.40 0.79 5.19

Porta lápiz artesco acrilico 2 1.90 3.80 0.68 4.48

Regla 30cm 4 0.40 1.60 0.29 1.89

Sacagrapas arteco 2 1.28 2.56 0.46 3.02

Tacho de plástico 5 45.68 228.39 41.11 269.50

Tijeras 8" artesco 4 2.67 10.68 1.92 12.60

Calculadora 2 8.22 16.44 2.96 19.40

25,216.49 4,146.57 29,363.06TOTAL PRE OPERATIVO

106

8.1.4. Inversión en capital de trabajo.

Para calcular la inversión en capital de trabajo se utilizó el método de

déficit acumulado, dado que nos ayuda a proyectar en detalle mensual

los ingresos y egresos del primer año del proyecto.

Tabla 81

Inversión en capital de trabajo para el proyecto.

8.1.5. Estructura de inversiones.

En el siguiente cuadro podemos apreciar el monto en soles necesario

como inversión para llevar a cabo el proyecto.

Tabla 82

Estructura de inversiones para el proyecto.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Total Ingresos en Efectivo - - - 108,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00

Ingresos en Efectivo - Matrícula - - - 45,000.00 - - - - - - - -

Ingresos en Efectivo - Mensualidad - - - 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00

Total Egresos en Efectivo 50,990.36 26,289.47 25,211.27 30,164.07 20,497.41 19,490.58 23,337.95 18,622.41 18,280.41 18,584.61 20,672.41 23,302.41

Materia Prima

Kit del Alumno 21,600.00

Personal

Mano de Obra Directa 4,000.00 4,360.00 4,360.00 7,760.00 7,760.00 7,760.00 7,760.00 7,760.00 7,760.00 7,760.00 7,760.00 7,760.00

Mano de Obra Indirecta 900.00 900.00 900.00 900.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 900.00

Personal Administrativo 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Gratificación - - - - - - 4,753.33 - - - - 5,380.00

CTS - - - - 1,875.00 - - - - - 2,500.00 -

ESSALUD 630.00 630.00 630.00 984.60 984.60 984.60 984.60 984.60 984.60 984.60 984.60 984.60

Servicios

Energía eléctrica 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

Agua 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Teléfono e Internet 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00

Alquiler del local 6,560.00 6,560.00 6,560.00 6,560.00 6,560.00 6,560.00 6,560.00 6,560.00 6,560.00 6,560.00 6,560.00 6,560.00

Servicio de Limpieza 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00

POS VISA 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00 58.00

Uniforme del Personal 144.00 - - - - - - - - - - -

Prosegur 88.50 88.50 88.50 88.50 88.50 88.50 88.50 88.50 88.50 88.50 88.50 88.50

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad 3,161.42 3,161.42 3,161.42 3,161.42 3,161.42 3,161.42 3,161.42 3,161.42 3,161.42 3,161.42 3,161.42 3,161.42

Activ. de Responsabilidad Social

Reciclaje y Talleres - - - 318.00 318.00 1,368.00 318.00 318.00 318.00 318.00 318.00 318.00

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta - - - - -11,829.46 -11,829.46 -11,829.46 -11,829.46 -11,829.46 -11,829.46 -11,829.46 -11,829.46

Pagos de IGV al Estado 4,654.86 1,337.98 259.78 1,139.98 727.78 545.95 689.98 727.78 385.78 689.98 277.78 727.78

Préstamo

Cuotas del Préstamo 4,843.58 4,843.58 4,843.58 4,843.58 4,843.58 4,843.58 4,843.58 4,843.58 4,843.58 4,843.58 4,843.58 4,843.58

SALDO -50,990.36 -26,289.47 -25,211.27 77,835.93 42,502.59 43,509.42 39,662.05 44,377.59 44,719.59 44,415.39 42,327.59 39,697.59

Déficit Acumulado -50,990.36 -77,279.83 -102,491.10 -24,655.17 17,847.42 61,356.84 101,018.89 145,396.48 190,116.07 234,531.45 276,859.04 316,556.63

Máximo Déficit Mensual Acumul. -102,491.10

Caja Mínima Requerida -4,249.20

Inversión en Capital de Trabajo -106,740.29

InversionesMonto en

solesPorcentaje

Activo Fijo 50,788.87 23%

Activos Intangibles 36,319.49 16%

Capital de Trabajo 106,740.29 48%

Gastos Pre Operativos 29,363.06 13%

TOTAL 223,211.72 100%

107

8.2. Financiamiento.

8.2.1. Estructura de financiamiento.

Para llevar a cabo el presente proyecto, se requiere contar con

S/223,211.72, es por ello que se ha determinado financiar un 55%, el

cual asciende al monto de S/121,915.40 y la diferencia obtenerlo del

capital propio de los 5 socios.

Tabla 83

Estructura de financiamiento para el proyecto.

Tabla 84

Distribución del aporte de capital de los socios.

8.2.2. Financiamiento del activo fijo y del capital de trabajo.

Se determinó realizar el financiamiento del 55% del total de la inversión

del proyecto a través de la Caja Arequipa.

Figura 40. Información del préstamo solicitado a la Caja Arequipa.

FuenteMonto en

solesPorcentaje

Deuda 121,915.40 55%

Capital Propio 101,296.32 45%

TOTAL 223,211.72 100%

SociosMonto en

soles

Berha Cerna 20,259.26

Gisela Avellaneda 20,259.26

Marisela Castro 20,259.26

Pedro Castro 20,259.26

Natali Guerra 20,259.26

TOTAL 101,296.32

: Soles

: 02/01/2018

: 2

: 121,915.40

: 28%

: 12

: 36

Tasa efectiva anual

Cuotas al año

Periodo de pago

Moneda

Fecha de desembolso

Dias de pago

Importe desembolsado

108

Tabla 85

Cronograma de pago del préstamo solicitado a la Caja Arequipa.

8.3. Ingresos anuales.

8.3.1. Ingresos por ventas: al contado, al crédito y ventas totales.

El centro de estimulación musical DO RE MI ofrece sus servicios bajo el

sistema de pago al contado, el cual aplica para la matrícula y la

mensualidad.

N° DE CUOTA FECHA SALDO INTERÉS AMORTIZACIÓN CUOTA

0 2/01/2018 121,915.40

1 2/02/2018 119,605.80 2,533.98 2,309.60 4,843.58

2 2/03/2018 117,248.20 2,485.97 2,357.60 4,843.58

3 2/04/2018 114,841.60 2,436.97 2,406.60 4,843.58

4 2/05/2018 112,384.98 2,386.95 2,456.62 4,843.58

5 2/06/2018 109,877.29 2,335.89 2,507.68 4,843.58

6 2/07/2018 107,317.49 2,283.77 2,559.81 4,843.58

7 2/08/2018 104,704.48 2,230.56 2,613.01 4,843.58

8 2/09/2018 102,037.16 2,176.25 2,667.32 4,843.58

9 2/10/2018 99,314.40 2,120.81 2,722.76 4,843.58

10 2/11/2018 96,535.04 2,064.22 2,779.35 4,843.58

11 2/12/2018 93,697.92 2,006.45 2,837.12 4,843.58

12 2/01/2019 90,801.83 1,947.49 2,896.09 4,843.58

13 2/02/2019 87,845.55 1,887.29 2,956.28 4,843.58

14 2/03/2019 84,827.82 1,825.85 3,017.73 4,843.58

15 2/04/2019 81,747.37 1,763.12 3,080.45 4,843.58

16 2/05/2019 78,602.89 1,699.10 3,144.48 4,843.58

17 2/06/2019 75,393.06 1,633.74 3,209.84 4,843.58

18 2/07/2019 72,116.50 1,567.02 3,276.55 4,843.58

19 2/08/2019 68,771.85 1,498.92 3,344.65 4,843.58

20 2/09/2019 65,357.68 1,429.40 3,414.17 4,843.58

21 2/10/2019 61,872.55 1,358.44 3,485.13 4,843.58

22 2/11/2019 58,314.98 1,286.00 3,557.57 4,843.58

23 2/12/2019 54,683.46 1,212.06 3,631.51 4,843.58

24 2/01/2020 50,976.47 1,136.58 3,706.99 4,843.58

25 2/02/2020 47,192.42 1,059.53 3,784.04 4,843.58

26 2/03/2020 43,329.73 980.88 3,862.69 4,843.58

27 2/04/2020 39,386.75 900.60 3,942.98 4,843.58

28 2/05/2020 35,361.82 818.64 4,024.93 4,843.58

29 2/06/2020 31,253.23 734.99 4,108.59 4,843.58

30 2/07/2020 27,059.25 649.59 4,193.99 4,843.58

31 2/08/2020 22,778.09 562.42 4,281.16 4,843.58

32 2/09/2020 18,407.95 473.44 4,370.14 4,843.58

33 2/10/2020 13,946.98 382.60 4,460.97 4,843.58

34 2/11/2020 9,393.29 289.88 4,553.69 4,843.58

35 2/12/2020 4,744.95 195.24 4,648.34 4,843.58

36 2/01/2021 -0.00 98.62 4,744.95 4,843.58

52,453.30 121,915.40 174,368.70 TOTAL

109

Tabla 86

Ingresos por ventas al contado, al crédito y ventas totales del 2018.

Tabla 87


Tabla 88


8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Tabla 89

Recuperación del capital de trabajo del proyecto.

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

CANTIDAD DE SERVICIOS 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 1,620.00

PRECIO DE VENTA - MENSUALIDAD 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 3,150.00

PRECIO DE VENTA MATRICULA 250.00 - - - - - - - - 250.00

SUBTOTAL - MENSUALIDAD 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 567,000.00

SUBTOTAL - MATRICULA 45,000.00 - - - - - - - - 45,000.00

TOTAL VENTAS 2018 108,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 612,000.00

VENTAS AL CONTADO 108,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 612,000.00

VENTAS AL CREDITO - - - - - - - - - -

TOTAL INGRESOS 2018 108,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 63,000.00 612,000.00







TOTAL VENTAS 2018 114,000.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 646,000.00



TOTAL INGRESOS 2019 114,000.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 66,500.00 646,000.00







TOTAL VENTAS 2018 120,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 680,000.00



TOTAL INGRESOS 2020 120,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 680,000.00

Año 0 2018 2019 2020

Ventas 612,000.00 646,000.00 680,000.00

Capital de trabajo necesario 106,740.29 112,670.31 118,600.33

Inversion capital de trabajo -106,740.29 -5,930.02 -5,930.02

RCT 118,600.33

110

8.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

Tabla 90

Valor de desecho neto del activo fijo del proyecto.

8.4. Costos y gastos anuales.

8.4.1. Egresos desembolsables.

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas y materiales.

El servicio que ofrece el centro Do Re Mi, consiste en sesiones

grupales de estimulación musical, es por ello que en lugar de

materia prima, el siguiente cuadro muestra al Kit Musicaeduca

como único material necesario para la realización del servicio.

Tabla 91

Presupuesto de materiales de los años 2018, 2019 y 2020.

8.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

El presupuesto de mano de obra directa esta conformado por las

remuneraciones y beneficios laborales de los tres docentes, una

auxiliar y el director.

Valor

Unitario

Vida Util

%

Depreciación

Anual

Depreciacion

Acumulada

Valor en

Libros

Valor

Comercial

%

Valor

Comercial

S/.

Valor de

Rescate

EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS

Smart TV LG de 49" con resolución Full HD 2,786.36 25% 696.59 2,089.77 696.59 40% 278.64 236.13

Smart TV LG de 49" con resolución Full HD 2,786.36 25% 696.59 2,089.77 696.59 40% 278.64 236.13

Laptop Notebook HP CI3/4GB/500GB/W10 3,687.54 25% 921.89 2,765.66 921.89 40% 368.75 312.50



Desktop All in one LG CELE/4GB/500GB 1,065.18 25% 266.30 798.89 266.30 40% 106.52 90.27

OTROS BIENES

Clavinova Yamaha 2,542.34 10% 254.23 762.70 1,779.64 50% 889.82 754.08

Counter Recepción 1,230.00 10% 123.00 369.00 861.00 25% 215.25 182.42

Armario 1,065.18 10% 106.52 319.55 745.63 25% 186.41 157.97

Sillones Recepción 3,195.54 10% 319.55 958.66 2,236.88 25% 559.22 473.91

TOTALES 25,733.58 5,228.44 15,685.31 10,048.27 3,620.75 3,068.43

2018 2019 2020

180.00 190.00 200.00

101.69 101.69 101.69

18,305.09 19,322.04 20,338.99

3,294.92 3,477.97 3,661.02

21,600.00 22,800.00 24,000.00Total con IGV

Cantidad

Costo Unitario (Kit Musicaeduca)

Costo Total sin IGV

IGV

111

Tabla 92

Presupuesto de mano de obra directa de los años 2018, 2019 y

2020.

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

El presupuesto de costos indirectos del servicio está conformado

por la mano de obra indirecta, alquiler del local, materiales

indirectos, las actividades de responsabilidad social y gastos de

suministro.

Tabla 93

Presupuesto de costos indirectos de los años 2018, 2019 y 2020.

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

El presupuesto de gastos de administración del servicio está

conformado por la remuneración y beneficios laborales del

Administrador, útiles de oficina y gastos de suministro.

2018 2019 2020

22,860.00 29,520.00 29,520.00

48,000.00 48,000.00 48,000.00

11,700.00 15,600.00 15,600.00

7,133.33 7,760.00 7,760.00

3,000.00 3,500.00 3,500.00

7,511.40 8,575.20 8,575.20

100,204.73 112,955.20 112,955.20

Sueldo Docentes

Total

Sueldo Director

Sueldo Auxiliar

Gratificaciones

CTS

EsSalud

2018 2019 2020

8,631.00 8,631.00 8,631.00

1,779.66 1,779.66 1,779.66

508.47 508.47 508.47

915.25 915.25 915.25

450.00 450.00 450.00

3,661.02 3,661.02 3,661.02

78,720.00 78,720.00 78,720.00

144.00 144.00 144.00

15,700.00 15,700.00 15,700.00

6,000.00 6,000.00 6,000.00

4,800.00 4,800.00 4,800.00

4,900.00 4,900.00 4,900.00

3,912.00 3,912.00 3,912.00

107,107.00 107,107.00 107,107.00

Mano de Obra Indirecta

Contador

Total

Diseñador grafico

Psicólogo

Activ. de Responsabilidad Social

Uniformes

Seguridad

Servicio de limpieza

Alquiler local

Servicios

Energía Eléctrica

Agua

Teléfono e Internet

112

Tabla 94

Presupuesto de gastos de administración de los años 2018, 2019

y 2020.

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

El presupuesto de gastos de ventas, principalmente está

conformado por los gastos de publicidad y marketing.

Tabla 95

Presupuesto de gastos de ventas de los años 2018, 2019 y 2020.

2018 2019 2020

43,615.00 43,615.00 43,615.00

36,000.00 36,000.00 36,000.00

3,000.00 3,000.00 3,000.00

1,375.00 1,375.00 1,375.00

3,240.00 3,240.00 3,240.00

8,631.00 8,631.00 8,631.00

1,779.66 1,779.66 1,779.66

508.47 508.47 508.47

915.25 915.25 915.25

450.00 450.00 450.00

3,661.02 3,661.02 3,661.02

- 151.38 128.29

- 3.00 3.00

- 24.18 24.18

- 33.80 33.80

- 43.23 43.23

- 7.40 7.40

- 4.40 4.40

- 1.60 1.60

- 10.68 10.68

52,246.00 52,397.38 52,397.38

Tijeras 8" artesco

Total

Papel fotocopia chamez 75grs

Papeleras

Plumón faber castell negro

Plumón faber castell resaltador

Regla 30cm

Útiles de Oficina

Grapas 26/6x5000 artesco

Micas fotocheck

Energía Eléctrica

Agua

Teléfono e Internet

Seguridad

Servicio de limpieza

Sueldo Administrador

Gratificación

CTS

ESSALUD

Servicios

Sueldo y Beneficios L.

2018 2019 2020

37,937.00 37,937.00 37,937.00

15,000.00 15,000.00 15,000.00

11,450.00 11,450.00 11,450.00

2,400.00 2,400.00 2,400.00

2,100.00 2,100.00 2,100.00

1,200.00 1,200.00 1,200.00

696.00 696.00 696.00

38,633.00 38,633.00 38,633.00

Publicidad y Marketing

Vallas publicitarias

Anuncio 1/2 página Revista

Open Day

Impresión de Flyers

Talleres Estacionales

Total

POS Visa

113

8.4.2. Egresos no desembolsables.

8.4.2.1. Depreciación.

Tabla 96

Tasas de depreciación según la Superintendencia Nacional de

Aduanas y Administración tributaria.

En base a las tasas de depreciación en el cuadro anterior, se ha

calculado la depreciación anual de los activos fijos del centro Do

Re Mi durante los 3 años del proyecto.

Tabla 97

Depreciación de los equipos de procesamiento de datos de los

años 2018, 2019 y 2020.

Tabla 98

Depreciación de otros bienes del activo fijo de los años 2018,

2019 y 2020.

BIENESPORCENTAJE

MÁXIMO ANUAL

1. Ganado de trabajo y reproducción, redes de pesca. 25%

2. Vehículos de transporte terrestre (excepto

ferrocarriles); hornos en general.20%

3. Maquinaria y equipo utilizados por las actividades

minera, petrolera y de construcción, excepto muebles,

enseres y equipos de oficina.

20%

4. Equipos de procesamiento de datos. 25%

5. Maquinaria y equipo adquirido a partir del 1.1.1991 10%

6. Otros bienes del activo fijo. 10%

EQUIPOS DE PRECESAMIENTO DE DATOSValor del

activoTasa

Depreciación

2018

Depreciación

2019

Depreciación

2020

Smart TV LG de 49" con resolución Full HD 2,786.36 25% 696.59 696.59 696.59

Smart TV LG de 49" con resolución Full HD 2,786.36 25% 696.59 696.59 696.59

Laptop Notebook HP CI3/4GB/500GB/W10 3,687.54 25% 921.89 921.89 921.89



Desktop All in one LG CELE/4GB/500GB 1,065.18 25% 266.30 266.30 266.30

4,425.13 4,425.13 4,425.13 Total

OTROS BIENESValor del

activoTasa

Depreciación

2018

Depreciación

2019

Depreciación

2020

Clavinova Yamaha 2,542.34 10% 254.23 254.23 254.23

Counter Recepción 1,230.00 10% 123.00 123.00 123.00

Armario 1,065.18 10% 106.52 106.52 106.52

Sillones Recepción 3,195.54 10% 319.55 319.55 319.55

803.31 803.31 803.31 Total

114

8.4.2.2. Amortización de intangibles.

Los activos intangibles suman un total de S/31,191.96 sin IGV,

corresponden a los gastos incurridos en la constitución de la

empresa, licencias, autorizaciones y softwares.

Tabla 99

Amortización de intangibles del año 2018.

Tabla 100


Tabla 101


8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

El costo de producción está conformado por la mano de obra directa,

materiales y costos directos. Durante el proyecto se ha considerado un

incremento anual en las ventas, es por ello que el costo unitario

disminuye de un año al otro.

Tabla 102

Costo total unitario en soles del servicio de los años 2018, 2019 y 2020.

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic TOTAL

866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 10,397.32

2018


866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 10,397.32

2019


866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 866.44 10,397.32

2020

2018 2019 2020

100,204.73 112,955.20 112,955.20

18,305.09 19,322.04 20,338.99

105,446.27 105,446.27 105,446.27

223,956.09 237,723.51 238,740.46

50,929.41 51,057.70 51,057.70

32,739.83 32,739.83 32,739.83

5,228.44 5,228.44 5,228.44

5,769.27 5,769.27 5,769.27

6,218.83 6,218.83 6,218.83

10,397.32 10,397.32 10,397.32

335,239.19 349,134.90 350,151.85

Cantidad de servicios 1,620.00 1,710.00 1,800.00

Costo Total Unitario 206.94 204.17 194.53

Depreciación Activo Fijo

Amortización Activos No Depreciables

Amortización Gastos Pre Operativo

Amortización de Intangibles

Costo Total

Materiales Directos

Costos Indirectos

Costo de Producción

Gastos Administrativos

Gastos de Venta

Mano de Obra Directa

115

Capítulo 9: Estados financieros proyectados

9.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja.

Las consideraciones a tener en cuenta para la elaboración de las proyecciones

económicas financieras del proyecto serán la base para estructurar el flujo de

caja proyectado, donde se muestre el saldo neto de ingresos y egresos

correspondientes al 100% de las acciones del capital social de la empresa.

Usualmente los resultados esperados del proyecto se pronostican en valores

constantes al momento de la valorización eso significa que las ventas, costos

de ventas y los diferentes gastos que se van a tener se incrementarán según

histórico de crecimiento poblacional en 4.96%.

Las proyecciones de servicios por año tendrán como base las perspectivas del

entorno sectorial en el cual se encuentra el negocio, se tomará un precio

acorde al mercado y que los padres están dispuestos a pagar siempre y cuando

este mantenga su diferenciación y calidad.

Los ingresos por pago de los servicios brindados serán al contado, los egresos

operativos se establecen de acuerdo a un análisis de la situación del primer

año y se toma en consideración para los siguientes un crecimiento proporcional

al incremento de alumnos.

Por último, el negocio debe asumir el pago de deudas contraídas al inicio del

proyecto y las futuras según crecimiento del centro de estimulación musical Do

Re Mi.

116

9.2. Estado de ganancias y pérdidas proyectado.

Tabla 103

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos e ingresos financieros de los años

2018, 2019 y 2020.

Tabla 104

Estado de ganancias y pérdidas con gastos e ingresos financieros de los años

2018, 2019 y 2020.

2018 2019 2020

612,000.00 646,000.00 680,000.00

118,509.82- 132,277.24- 133,294.19-

18,305.09- 19,322.04- 20,338.99-

100,204.73- 112,955.20- 112,955.20-

493,490.18 513,722.76 546,705.81

216,729.37- 216,857.66- 216,857.66-

105,446.27- 105,446.27- 105,446.27-

50,929.41- 51,057.70- 51,057.70-

32,739.83- 32,739.83- 32,739.83-

5,228.44- 5,228.44- 5,228.44-

5,769.27- 5,769.27- 5,769.27-

6,218.83- 6,218.83- 6,218.83-

10,397.32- 10,397.32- 10,397.32-

276,760.81 296,865.10 329,848.15

- - 3,620.75

- - -

276,760.81 296,865.10 333,468.90

107,495.36- 117,192.99- 128,291.12-

169,265.45 179,672.11 205,177.78

Resultado antes de I. Renta

(-) Impuesto a la Renta

Resultado Neto

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo

(-) Amortización de Intangibles

EBIT o Resultado Operativo

(-) Ganancia Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

(-) Costos Indirectos

(-) Gastos Administrativos

(-) Gastos De Ventas

(-) Depreciación Activo Fijo

(-) Amortiz Activos No Depreciables

(-) Costo de Ventas

(-) Materiales

(-) Mano de Obra Directa

Utilidad Bruta

(-) Gastos Operativos

Ventas

2018 2019 2020

Ventas 612,000.00 646,000.00 680,000.00

(-) Costo de Ventas 118,509.82- 132,277.24- 133,294.19-

(-) Materiales 18,305.09- 19,322.04- 20,338.99-

(-) Mano de Obra Directa 100,204.73- 112,955.20- 112,955.20-

Utilidad Bruta 493,490.18 513,722.76 546,705.81

(-) Gastos Operativos 216,729.37- 216,857.66- 216,857.66-

(-) Costos Indirectos 105,446.27- 105,446.27- 105,446.27-

(-) Gastos Administrativos 50,929.41- 51,057.70- 51,057.70-

(-) Gastos De Ventas 32,739.83- 32,739.83- 32,739.83-

(-) Depreciación Activo Fijo 5,228.44- 5,228.44- 5,228.44-

(-) Amortiz Activos No Depreciables 5,769.27- 5,769.27- 5,769.27-

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 6,218.83- 6,218.83- 6,218.83-

(-) Amortización de Intangibles 10,397.32- 10,397.32- 10,397.32-

EBIT o Resultado Operativo 276,760.81 296,865.10 329,848.15

(-) Ganancia Venta Activo Fijo - - 3,620.75

(+) Otros Ingresos (Gastos) - - -

- - -

58,122.90- 58,122.90- 58,122.90-

218,637.91 238,742.20 275,346.00

94,635.67- 104,333.30- 115,431.42-

124,002.24 134,408.90 159,914.58

7,967.75 5,397.77 2,108.20 Escudo Fiscal


Resultado Neto

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

Resultado antes de I. Renta

117

9.3. Flujo de caja proyectado operativo.

Tabla 105

Flujo de caja operativo de los años 2017, 2018, 2019 y 2020.

9.4. Flujo de capital proyectado.

Tabla 106

Flujo de capital de los años 2017, 2018, 2019 y 2020.

Año 0 2018 2019 2020

612,000.00 646,000.00 680,000.00

427,286.09 451,085.58 463,383.70

21,600.00 22,800.00 24,000.00

100,204.73 112,955.20 112,955.20

107,107.00 107,107.00 107,107.00

52,246.00 52,397.38 52,397.38

38,633.00 38,633.00 38,633.00

107,495.36 117,192.99 128,291.12

184,713.91 194,914.42 216,616.30

Ingresos por Ventas

(-) Gastos de Venta


FLUJO DE CAJA OPERATIVO

(-) Costos Operativos

(-) Materia Prima




Año 0 2018 2019 2020

50,788.87-

36,319.49-

106,740.29- 5,930.02- 5,930.02- 118,600.33

29,363.06-

- 6,560.00

- 3,620.75

223,211.72- 5,930.02- 5,930.02- 128,781.07

Valor de Desecho

FLUJO DE CAPITAL

Inversión en Activo Fijo

Inversión en Intangibles

Capital de Trabajo

Gastos Pre Operativos

Recuperación Garantía de Alquiler

118

9.5. Flujo de caja económico proyectado.

Tabla 107

Flujo de caja económico de los años 2017, 2018, 2019 y 2020.

9.6. Flujo del servicio de la deuda.

Tabla 108

Flujo del servicio de la deuda de los años 2017, 2018, 2019 y 2020.

9.7. Flujo de caja financiero proyectado.

Tabla 109

Flujo de caja financiero de los años 2017, 2018, 2019 y 2020.

Año 0 2018 2019 2020

612,000.00 646,000.00 680,000.00

427,286.09 451,085.58 463,383.70

21,600.00 22,800.00 24,000.00

100,204.73 112,955.20 112,955.20

107,107.00 107,107.00 107,107.00

52,246.00 52,397.38 52,397.38

38,633.00 38,633.00 38,633.00

107,495.36 117,192.99 128,291.12

184,713.91 194,914.42 216,616.30

-50,788.87 0.00 0.00

-36,319.49 0.00 0.00

-106,740.29 5,930.02- -5,930.02 118,600.33

-29,363.06 0.00 0.00

0.00 6,560.00

0.00 3,620.75

-5,930.02 -5,930.02 128,781.07

-12,165.41 -12,371.55 -12,554.60

-223,211.72 166,618.48 176,612.86 332,842.78

Ingresos por Ventas

(-) Costos Operativos

(-) Materia Prima




(-) Gastos de Venta


FLUJO DE CAJA OPERATIVO

Inversión en Activo Fijo

Flujo de Capital

Pago de IGV

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

Inversión en Intangibles

Capital de Trabajo

Gastos Pre Operativos

Recuperación Garantía de Alquiler

Valor de Desecho

Año 0 2018 2019 2020

121,915.40

58,122.90- 58,122.90- 58,122.90-

7,967.75 5,397.77 2,108.20

121,915.40 50,155.15- 52,725.13- 56,014.70-

Préstamo

Cuotas del préstamo

Escudo fiscal

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA

Año 0 2018 2019 2020

223,211.72- 166,618.48 176,612.86 332,842.78

121,915.40 50,155.15- 52,725.13- 56,014.70-

-101,296.32 116,463.33 123,887.73 276,828.07

Flujo de caja económico

Flujo del servicio de la deuda

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

119

Capítulo 9: Evaluación económica financiera.

10.1. Cálculo de la tasa de descuento.

Se debe considerar que la tasa de descuento que se le exige a un proyecto

está en función directa a su riesgo y no depende que empresa que lo ejecute.

Para hallar el Ke (Costo de Oportunidad) se debe utilizar el modelo CAPM, se

detalla a continuación los datos necesarios para el análisis del siguiente:

• Rendimiento de EEUU: Se obtuvo un promedio de los últimos años de la

inflación de EEUU resultando en 11.74% (2016).

• Tasa libre de riesgo: Se tomó la tasa en base a un promedio aritmético de

los bonos del tesoro americano entre 1965-2014 que es de 2.26%. Esta

información se obtuvo de Damodaran.

• Beta: La beta que nos corresponde en relación al giro de negocio es de 1.05

• Porcentaje capital propio: Para el proyecto se determinó un 45%

• Porcentaje de financiamiento: Para el proyecto se determinó un 55%

• Impuesto a la renta: El impuesto a la renta con el cual se trabaja en la

actualidad en el Perú es de 29.50%

• Beta desapalancada: Para el proyecto se determinó un valor de 0.68

• Riesgo país del Perú: El porcentaje correspondiente es de 1.35%

10.1.1. Costo de oportunidad (Ke)

A continuación, se muestra el costo de oportunidad designando el costo

de la inversión de los recursos disponibles a costa de la mejor inversión

como alternativa disponible para la toma de decisiones de un negocio.

Inicialmente, se debe hallar la beta desapalancado del proyecto,

teniendo como base los datos de beta de damodaram y se halla a través

de los siguientes pasos:

120

Tabla 110

Cálculo del costo de oportunidad.

a/ Aplicando el método CAPM.

10.1.2. Costo de la deuda (Kd)

Tabla 111

Cálculo del costo de la deuda.

10.1.3. Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Tabla 112

Cálculo del costo promedio ponderado de capital.

a/ Aplicando el método CAPM. c/ El costo promedio ponderado de capital se emplea para descontar el flujo económico.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA 2016 (S&P 500) - Damodaran RM 11.74%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 2.26%

Beta Education - Damodaran B 1.05

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 45%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 55%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.68

Riesgo País MEF EMBY 31/05 RP 1.35%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.05

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.14%


Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 28.00%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 19.74%


Rendimiento del Mercado Rendimiento USA 2016 (S&P 500) - Damodaran RM 11.74%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran TLR 2.26%

Beta Education - Damodaran B 1.05

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 45%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 55%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.68

Riesgo País MEF EMBY 31/05 RP 1.35%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.05

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.14%

Costo de la Deuda T.E.A del Préstamo CD 28.00%

Costo Efectivo de Deuda CE = CD*(1-I) CE 19.74%

Costo Promedio de Capital c/ WACC = {KP*[E/(E+D)]}+{CD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 15.84%

121

10.2. Evaluación económica financiera.

10.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Los indicadores de rentabilidad considerados para la evaluación

financiera del proyecto son: el Valor Actual Neto Económico (VANE),

Valor Actual Neto Financiero (VANF), la Tasa Interna de Retorno

Financiera (TIRF), la Tasa de Interna de Retorno Económico (TIRE) y la

Tasa Interna de Retorno Modificada (TIRM), asimismo, se ha

considerado el periodo de recuperación del capital propio y de la deuda

y por último el análisis de beneficio-costo del capital propio y de la

deuda.

Tabla 113

Flujo económico y financiero de los años 2017, 2018, 2019 y 2020.

10.2.1.1. VANE y VANF.

Para el cálculo del VANE se descuenta el flujo económico con el

COK debido a que como es una variable económica lo utilizamos

sin ningún medio de financiamiento. Mediante el uso del COK se

aprecia el resultado de un VANE de S/312,156.91, lo que indica

que el proyecto es viable.

Para el cálculo del VANF se descuenta el flujo económico con el

WACC. Mediante el uso del WACC tenemos como resultado un

VANF de S/269,677.53 y desde una perspectiva financiera indica

que el proyecto también es viable.

Tabla 114

Cálculo del VANE y VANF del proyecto.

Concepto Año 0 2018 2019 2020

Flujo Económico 223,211.72- 166,618.48 176,612.86 332,842.78

Flujo Financiero 101,296.32- 116,463.33 123,887.73 276,828.07

VANE 312,156.91

VANF 269,677.53

122

10.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

La Tasa Interna de Retorno (TIR) son los rendimientos futuros

esperados de dicha inversión que resulta el invertir en un

proyecto atractivamente rentable, siempre se espera que la TIR

sea positiva. Asimismo, es la tasa de descuento que iguala los

flujos futuros a la inversión. Los cálculos realizados para la TIR

Modificada Económica se realizaron usando el COK y para la TIR

Modificada Financiera el WACC.

Tabla 115

Cálculo de la TIRE y TIRF del proyecto.

Tabla 116

Cálculo de la TIRE y TIRF modificada del proyecto.

a/ Considerando una tasa del 29.50% para las reinversiones.

10.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

El periodo de recuperación de capital determina el horizonte de

tiempo para que el proyecto recupere la inversión. En los

siguientes cuadros se pueden observar los cálculos del periodo

de recuperación para el flujo económico y financiero.

Tabla 117

Flujo económico descontado de los años 2017, 2018, 2019 y

2020.

El período de recuperación económico es de 2.51, es decir 2 años

5 meses y 1 día.

TIRE 71.49%

TIRF 124.02%

TIRME 55.60%

TIRMF 84.15%

Año 0 2018 2019 2020

Flujo Económico Descontado -223,211.72 149,919.68 142,985.91 242,463.04

Acumulado -223,211.72 -73,292.04 69,693.87 312,156.91

123

Tabla 118

Flujo financiero descontado de los años 2017, 2018, 2019 y 2020.

El período de recuperación económico es de 2.01, es decir 2 años

y 1 día.

10.2.1.4. Análisis beneficio/costo.

El análisis B/C nos muestra cuál es el beneficio por cada un sol

que se invierte en el proyecto, para obtener estos ratios se debe

sumar los valores actuales y dividirlos entre la inversión.

La relación B/C económico del proyecto es de S/2.40 por cada

S/1.00 invertido y la relación B/C financiero del proyecto es de

S/3.29 por cada S/1.00 invertido.

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

10.2.2.1. Costos variables y costos fijos.

Tabla 119

Costos variables y fijos de los años 2018, 2019 y 2020.

Año 0 2018 2019 2020

Flujo Financiero Descontado -101,296.32 100,541.11 116,463.33 116,463.33

Acumulado -101,296.32 -755.21 115,708.13 232,171.46

2018 2019 2020

Materia Prima 18,305.09 19,322.04 20,338.99

Costos Variables 18,305.09 19,322.04 20,338.99

Mano de Obra Directa 100,204.73 112,955.20 112,955.20

Costos Indirectos 105,446.27 105,446.27 105,446.27

Gastos Administrativos 50,929.41 51,057.70 51,057.70

Gastos de Venta 32,739.83 32,739.83 32,739.83

Depreciación Activo Fijo 5,228.44 5,228.44 5,228.44

Amortización de Intangibles 10,397.32 10,397.32 10,397.32

Amortización de Pre Operativos 6,218.83 6,218.83 6,218.83

Costos Fijos 311,164.83 324,043.59 324,043.59

124

10.2.2.2. Estado de resultados.

Tabla 120

Estado de resultados de los años 2018, 2019 y 2020.

10.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo.

10.3.1. Variables de entrada y salida.

Las variables que se han seleccionado para la realización del análisis

de sensibilidad son cantidad de servicios y el precio de venta.

Si la cantidad de servicios disminuye hasta llegar a 1,310 estaría

generando un VANE negativo, este mismo resultado se obtiene si

reducimos el precio de venta en un 10%, ambos escenarios muestran

que el proyecto no es rentable.

Capítulo 11: Conclusiones y recomendaciones

11.1. Conclusiones.

Implementar el centro de estimulación musical Do Re Mi en la ciudad de Lima,

el cual ofrezca el servicio de estimulación musical a bebes y niños de la zona

7 de Lima Metropolitana.

Proyectos como el centro de estimulación musical Do Re Mi proponen una

respuesta útil y de beneficio al sector educativo, el cual es uno de los pilares

que sostienen a la sociedad humana.

En base a las encuestas realizadas se determinó que el 93.00%. de los padres

y madres encuestados, mencionaron que si estarían dispuestos a matricular a

sus menores hijos en el centro de estimulación musical Do Re Mi. Por lo tanto,

2018 2019 2020

Punto de Equilibrio (Cant. Servicios) 849.07 884.21 884.21

Ventas 320,758.81 334,034.65 334,034.65

(-) Costos Variables -9,593.98 -9,991.07 -9,991.07

Utilidad Bruta 311,164.83 324,043.59 324,043.59

(-) Costos Fijos -311,164.83 -324,043.59 -324,043.59

Utilidad Operativa - - -

125

se concluye que existe un alto porcentaje de aceptabilidad del servicio a ofrecer

en el presente proyecto.

El 73.50% de los encuestados, están dispuestos a pagar S/300.00 por 4

sesiones al mes de estimulación musical, esto debido a que consideran que el

servicio es innovador.

Se concluye que los competidores analizados en el presente proyecto no

representan una amenaza o competencia directa para el centro de estimulación

musical Do Re Mi, ya que en Lima no existe un centro que ofrezca los

materiales educativos y metodología que propone el presente proyecto.

La distribución física del centro se realizó en base a la capacidad instalada y

las normas establecidas por el Ministerio de Educación, cuya distribución

comprende el área de counter, sala de espera, oficina multiusos y las aulas.

La evaluación financiera del proyecto indica la factibilidad del mismo,

obteniendo un valor actual neto de S/269,677.53 y una tasa interna de retorno

del 124.02%. El periodo de recuperación de la inversión es de 2 años y 1 día

y el costo/beneficio es de S/3.29 por cada S/1.00 invertido.

11.2. Recomendaciones.

Concientizar a los padres de familia sobre los beneficios que obtienen sus hijos

al recibir las sesiones de estimulación musical y resaltar los resultados

obtenidos bajo la metodología Musicaeduca.

Realizar un constante control de calidad de los materiales educativos que se

ofrecen en el kit del alumno, así como los juguetes educativos que se

encuentran dentro del aula, evitando la exposición a materiales tóxicos o que

puedan ocasionar un accidente.

Brindar actualizaciones a los docentes sobre la metodología Musicaeduca,

mediante la aplicación de nuevas tendencias.

126

Actualizar periódicamente las estrategias resultantes del análisis FODA para

mantener el valor diferenciador del servicio, así como potenciar las fortalezas

y aprovechar las oportunidades.

Realizar encuestas a las familias que se benefician con el servicio de

estimulación musical, para conocer el grado de satisfacción y

recomendaciones que propongan al centro.

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nivel-historia-al-final-gobierno-ppk-2167420

Anexo A: Amortización de gastos preoperativos.

Anexo B: Liquidación del IGV.

Anexo C: Gastos de responsabilidad social.


Amortización Gastos Pre Operativos 518.24 518.24 518.24 518.24 518.24 518.24 518.24 518.24 518.24 518.24 518.24 518.24 6,218.83

Concepto2018



Concepto2019



Concepto2020

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

IGV Ventas - - - - - - - - - - - - -

IGV Materiales 3,294.92 - - - - - - - - - - - 3,294.92

IGV Costos Indirectos 131.68 109.72 109.72 127.72 127.72 287.89 127.72 127.72 127.72 127.72 127.72 127.72 1,660.73

IGV Gastos Administrativos 109.72 109.72 109.72 109.72 109.72 109.72 109.72 109.72 109.72 109.72 109.72 109.72 1,316.59

IGV Gastos de Ventas 1,118.55 1,118.55 40.35 902.55 490.35 148.35 452.55 490.35 148.35 452.55 40.35 490.35 5,893.17

IGV Activo Fijo 7,747.46 - - - - - - - - - - - - 7,747.46

IGV Intangibles 5,127.52 - - - - - - - - - - - - 5,127.52

IGV Gastos Pre Operativos 4,146.57 - - - - - - - - - - - - 4,146.57

IGV Neto 17,021.54 4,654.86 1,337.98 259.78 1,139.98 727.78 545.95 689.98 727.78 385.78 689.98 277.78 727.78 29,186.95

Crédito Fiscal - - - - - - - - - - - - - -

Pago de IGV 17,021.54 4,654.86 1,337.98 259.78 1,139.98 727.78 545.95 689.98 727.78 385.78 689.98 277.78 727.78 29,186.95

TotalConcepto Año 02018


IGV Ventas - - - - - - - - - - - - -

IGV Materiales 3,477.97 - - - - - - - - - - - 3,477.97




IGV Neto 4,861.00 1,337.98 259.78 1,139.98 727.78 545.95 689.98 727.78 385.78 689.98 277.78 727.78 12,371.55

Crédito Fiscal - - - - - - - - - - - - -

Pago de IGV 4,861.00 1,337.98 259.78 1,139.98 727.78 545.95 689.98 727.78 385.78 689.98 277.78 727.78 12,371.55

Concepto2019

Total


IGV Ventas - - - - - - - - - - - - -

IGV Materiales 3,661.02 - - - - - - - - - - - 3,661.02




IGV Neto 5,044.06 1,337.98 259.78 1,139.98 727.78 545.95 689.98 727.78 385.78 689.98 277.78 727.78 12,554.60

Crédito Fiscal - - - - - - - - - - - - -

Pago de IGV 5,044.06 1,337.98 259.78 1,139.98 727.78 545.95 689.98 727.78 385.78 689.98 277.78 727.78 12,554.60

Concepto2020

Total

INSTITUCIÓN PROGRAMA DESCRIPCIÓN CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL I.G.V. C. TOTAL

Municipalidad de Surco Surco Verde

Compra de contenedores de

polietileno de alta densidad.

Capacidad máx. 240 Ltrs.

3.00 296.61 889.83 160.17 1,050.00

Movilidad 200.00 1,800.00 - 1,800.00

Refrigerio 100.00 900.00 162.00 1,062.00

2018

El Puericultorio Augusto Pérez Araníbar Talleres Artísticos 9.00






3.00 296.61 889.83 160.17 1,050.00

Movilidad 200.00 1,800.00 - 1,800.00

Refrigerio 100.00 900.00 162.00 1,062.00

2019







3.00 296.61 889.83 160.17 1,050.00

Movilidad 200.00 1,800.00 - 1,800.00

Refrigerio 100.00 900.00 162.00 1,062.00

2020


130

Anexo D: Gastos de publicidad.

Concepto Duración Proveedor Cantidad V. Unitario V. Total I.G.V C. Total

1. Vallas publicitarias 04 semanas Publimatick S.R.L. 3 2,500.00 7,500.00 1,350.00 8,850.00

2. Página Web - Plain Agencia Creativa 1 3,400.00 3,400.00 612.00 4,012.00

3. Campañas Likes 2 meses Facebook 1 246.00 246.00 44.28 290.28

2017




3. Open Day 4 semanas Centro Do Re Mi 8 300.00 2,400.00 432.00 2,832.00

4. Impresión de Flyers 12 meses Grafica Wilson E.I.R.L. 6000 0.35 2,100.00 378.00 2,478.00

5. Talleres Estacionales 4 semanas Centro Do Re Mi 4 300.00 1,200.00 216.00 1,416.00

2018







2019







2020

131

Anexo E: Capital de trabajo.


DOCENTE 1 - 120.00 120.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00

DOCENTE 2 - 120.00 120.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00

DOCENTE 3 - 120.00 120.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

AUXILIAR - - - 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00

DIRECTOR 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

ADMINISTRADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

PSICÓLOGO - - - - 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 -

LIMPIEZA 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00

CONTADOR 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

DISEÑADOR GRÁFICO 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

ESSALUD DOCENTE 1 - - - 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60

ESSALUD DOCENTE 2 - - - 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50

ESSALUD DOCENTE 3 - - - 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50

ESSALUD AUXILIAR - - - 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00

ESSALUD DIRECTOR 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00

ESSALUD ADMINISTRADOR 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00

CTS ADM - - - - 625.00 - - - - - 750.00 -

CTS DIR - - - - 1,000.00 - - - - - 1,000.00 -

CTS AUX - - - - 250.00 - - - - - 750.00 -

GRAT DOCENTE 1 - - - 313.33 - - - - 470.00

GRAT DOCENTE 2 - - - 273.33 - - - - 410.00

GRAT DOCENTE 3 - - - 233.33 - - - - 350.00

GRAT ADMINISTRADOR - - - 1,500.00 - - - - 1,500.00

GRAT DIRECTOR - - - 2,000.00 - - - - 2,000.00

GRAT AUXILIAR - - - 433.33 - - - - 650.00

TOTAL 9,250.00 9,610.00 9,610.00 13,364.60 15,939.60 14,064.60 18,817.93 14,064.60 14,064.60 14,064.60 16,564.60 18,744.60


DOCENTE 1 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00

DOCENTE 2 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00

DOCENTE 3 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

AUXILIAR 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00

DIRECTOR 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

ADMINISTRADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

PSICÓLOGO - - - - 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 -

LIMPIEZA 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00

CONTADOR 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00


ESSALUD DOCENTE 1 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60

ESSALUD DOCENTE 2 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50

ESSALUD DOCENTE 3 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50

ESSALUD AUXILIAR 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00



CTS ADM - - - - 750.00 - - - - - 750.00 -

CTS DIR - - - - 1,000.00 - - - - - 1,000.00 -

CTS AUX - - - - 750.00 - - - - - 750.00 -

GRAT DOCENTE 1 - - - - - - 470.00 - - - - 470.00

GRAT DOCENTE 2 - - - - - - 410.00 - - - - 410.00

GRAT DOCENTE 3 - - - - - - 350.00 - - - - 350.00

GRAT ADMINISTRADOR - - - - - - 1,500.00 - - - - 1,500.00

GRAT DIRECTOR - - - - - - 2,000.00 - - - - 2,000.00

GRAT AUXILIAR - - - - - - 650.00 - - - - 650.00

TOTAL 13,364.60 13,364.60 13,364.60 13,364.60 16,564.60 14,064.60 19,444.60 14,064.60 14,064.60 14,064.60 16,564.60 18,744.60


DOCENTE 1 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00 940.00

DOCENTE 2 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00 820.00

DOCENTE 3 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

AUXILIAR 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00

DIRECTOR 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00

ADMINISTRADOR 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

PSICÓLOGO - - - - 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 -

LIMPIEZA 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00

CONTADOR 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00


ESSALUD DOCENTE 1 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60 84.60

ESSALUD DOCENTE 2 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50

ESSALUD DOCENTE 3 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50 76.50

ESSALUD AUXILIAR 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00 117.00



CTS ADM - - - - 750.00 - - - - - 750.00 -

CTS DIR - - - - 1,000.00 - - - - - 1,000.00 -

CTS AUX - - - - 750.00 - - - - - 750.00 -

GRAT DOCENTE 1 - - - - - - 470.00 - - - - 470.00

GRAT DOCENTE 2 - - - - - - 410.00 - - - - 410.00

GRAT DOCENTE 3 - - - - - - 350.00 - - - - 350.00

GRAT ADMINISTRADOR - - - - - - 1,500.00 - - - - 1,500.00

GRAT DIRECTOR - - - - - - 2,000.00 - - - - 2,000.00

GRAT AUXILIAR - - - - - - 650.00 - - - - 650.00

13,364.60 13,364.60 13,364.60 13,364.60 16,564.60 14,064.60 19,444.60 14,064.60 14,064.60 14,064.60 16,564.60 18,744.60

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Centro de estimulación musical 'DO RE MI'repositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/2915/1/2017_Avellaneda_Centro... · aprendizaje son dirigidos a temprana edad, aprenden mucho más