Upload
trandiep
View
223
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 1
L A P O R A N T A H U N A N 2 0 1 5A N N U A L R E P O R T 2 0 1 5
P T B A N K D I N A R I N D O N E S I A T b k
Quality Growth by Improving
Prudential Banking Principles
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk2
• PROFIL PERUSAHAAN COMPANY PROFILE..............................................................................................................................4
• Riwayat Singkat Brief History.........................................................................................................................................5
• Profil Bank Dinar Bank Dinar Profile................................................................................................................................6
• Kronologis Pencatatan Saham Stock Listed Chronology.......................................................................................8
• Ikhtisar Keuangan Financial Summary.........................................................................................................................10
• Ikhtisar Saham Stock Summary....................................................................................................................................12
• Penghargaan Award.........................................................................................................................................................12
• Peristiwa Penting Important Events..............................................................................................................................13
• Visi dan Misi Vision and Mission...................................................................................................................................16
• Kegiatan Usaha Business Activity..................................................................................................................................19
• Produk dan Jasa Product and Service.........................................................................................................................21
• Struktur Organisasi Organization Structure.............................................................................................................23
• Jaringan Kantor Office Network.....................................................................................................................................24
• Kepemilikan Saham Stock Ownership.......................................................................................................................25
• Profil Dewan Komisaris Board of Commissioners Profile......................................................................................27
• Profil Direksi Board of Directors Profile......................................................................................................................29
• Profil Pejabat Eksekutif Executive Officer Profile...................................................................................................31
• Profil Anggota Komite Committee Member Profile................................................................................................37
• Profil Pimpinan Cabang Branch Manager Profile......................................................................................................39
• LAPORAN DEWAN KOMISARIS BOARD OF COMMISSIONERS REPORT........................................................................40
• LAPORAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS REPORT...........................................................................................................46
• ANALISIS DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN MANAGEMENT ANALYSIS AND DISCUSSION..................................54
• TATA KELOLA PERUSAHAAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE..................................................................................74
• Transparansi Pelaksanaan GCG Implementation Transparency of GCG........................................................77
• Rapat Umum Pemegang Saham General Meeting of Shareholders....................................................................77
• Dewan Komisaris Board of Commissioners.............................................................................................................81
• Direksi Board of Directors...............................................................................................................................................85
• Komite Di Bawah Dewan Komisaris Committee Under Board of Commissioners........................................89
• Komite Audit Audit Committee.....................................................................................................................................90
• Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee.........................................................................................92
• Komite Nominasi dan Remunerasi Nomination and Remuneration Committee.......................................94
• Komite Di Bawah Direksi Committee Under Board of Directors........................................................................96
• Komite Kredit Credit Committee.................................................................................................................................96
• Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee................................................................................99
• Komite IT Steering IT Steering Committee................................................................................................................100
DAFTAR ISI CONTENTS
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 3
• Komite ALCO ALCO Committee...................................................................................................................................102
• Satuan Kerja Manajemen Risiko Risk Management Working Unit................................................................103
• Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary...........................................................................................................104
• Penerapan Fungsi Kepatuhan Compliance Function Implementation........................................................107
• Penerapan Fungsi Audit Internal Internal Audit Function Implementation...............................................110
• Penerapan Fungsi Eksternal Audit External Audit Function Implementation............................................116
• Pengendalian Intern Internal Control.....................................................................................................................116
• Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait dan Penyediaan Dana Besar Fund Providing to Related Party
and Large Exposure..........................................................................................................................................................117
• Rencana Strategis Strategic Plan..............................................................................................................................118
• Transparansi Keuangan dan Non Keuangan Transparency in Financial or Non Financial Condition ...........119
• Informasi Lainnya Yang Terkait GCG Other Information Related GCG..........................................................120
• Kepemilikan Saham Anggota Dewan Komisaris dan Direksi Stock Ownership of Board Commissioners
and Board of Directors...................................................................................................................................................121
• Hubungan Keuangan dan Keluarga Anggota Dewan komisaris dan Direksi dengan Anggota Dewan
Komisaris Lainnya, Direksi Lainnya dan/atau Pemegang Saham Pengendali Bank Financial and
Family Relation in Board Of Commissioners and Directors with Other Board member and or Controlling
Shareholders ......................................................................................................................................................................121
• Kebijakan Remunerasi dan Fasilitas Lain Bagi Dewan Komisaris dan Direksi Remuneration Policy
and Other Facility to Board of Commissioners and Board of Directors.........................................................121
• Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah Highest and Lowest Benefit Ratio...........................................................123
• Penyimpangan Internal Internal Fraud....................................................................................................................123
• Permasalahan Hukum Legal Problem......................................................................................................................124
• Transaksi Yang Mengandung Benturan Kepentingan Conflict of Interest Transaction........................131
• Buyback Shares dan atau Buyback Obligasi Bank Buyback Share or Buyback Bank Bonds.................132
• Pemberian Dana Untuk Kegiatan Sosial Politik Funding for Political Social Activity...............................132
• Whistleblowing System Whistleblowing System...............................................................................................132
• Self Assessment Self Assessment...............................................................................................................................134
• TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY..............................................146
• PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO RISK MANAGEMENT IMPLEMENTATION............................................................150
• SUMBER DAYA MANUSIA HUMAN RESOURCES................................................................................................................164
• TINGKAT KESEHATAN BANK BANK SOUNDNESS RATING...............................................................................................170
• PENGUNGKAPAN PERMODALAN DAN EKSPOSUR RISIKO CAPITAL DISCLOSURE AND RISK EXPOSURE.......172
• TANGGUNG JAWAB LAPORAN TAHUNAN RESPONSIBILITY OF ANNUAL REPORT.............................................188
• LAPORAN KEUANGAN 2015 FINANCIAL STATEMENTS 2015
1. PROFIL PERUSAHAAN
1.1. RIWAYAT SINGKAT
PT Bank Dinar Indonesia Tbk merupakan salah
satu Bank Umum Swasta Nasional Non-Devisa
yang didirikan di Jakarta pada tanggal 15
Agustus 1990 dengan Akta Notaris James
Herman Rahardjo, SH. No. 99. Ijin operasi sebagai
Bank Umum ditetapkan melalui surat Bank
Indonesia tertanggal 22 November 1991. Pada
awal berdirinya Bank ini bernama PT Liman
International Bank terhitung sejak tanggal 8
November 2012 dilakukan rebranding dari PT
Liman International Bank menjadi PT Bank Dinar
Indonesia (Bank Dinar). Perubahan nama ini
diputuskan melalui Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 23 Mei 2012
dan telah mendapat persetujuan dari
Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia melalui suratnya Nomor
AHU-33753.AH.01.02. Tahun 2012 tanggal 20
Juni 2012, serta persetujuan perubahan ijin
usaha dari Bank Indonesia melalui surat
Keputusan Gubernur Bank Indonesia Nomor
14/75/KEP.GBI/2012 tanggal 25 Oktober 2012
tentang Perubahan Penggunaan Izin Usaha Atas
Nama PT Liman International Bank Menjadi Izin
Usaha Atas Nama PT Bank Dinar Indonesia.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan No. 4
tanggal 5 Juni 2014, tentang Perubahan Seluruh
Anggaran Dasar Perseroan dari Status Perseroan
Tertutup menjadi Terbuka, dibuat di hadapan
Tjhong Sendrawan, S.H., Notaris di Jakarta, yang
telah mendapat Persetujuan dan terdaftar atas
Perubahan Anggaran Dasar Perseroan dari
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan No. AHU-03715.40.20.2014
Tahun 2014 tanggal 10 Juni 2014. Terhitung
sejak tanggal 11 Juli 2014, saham PT Bank Dinar
Indonesia Tbk resmi diperdagangkan di Bursa
Efek Indonesia (BEI) dengan kode saham DNAR.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 5
1. COMPANY PROFILE
1.1. BRIEF HISTORY
PT Bank Dinar Indonesia Tbk is one of National Pri-
vate Commercial Bank established in Jakarta 15th
August 1990 with notarial deed by James Herman
Rahardjo, SH. No. 99. Operation permit as a Com-
mercial Bank was issued through Bank Indonesia Let-
ter dated 22nd November 1991. In the beginning, this
bank was named PT Liman International Bank since
8th November 2012 made rebranding from PT Liman
International Bank to PT Bank Dinar Indonesia (Bank
Dinar). This changed of name was made through Ex-
traordinary General Meeting of Shareholders (EGMS)
in 23rd May 2012 and was approved by Ministry of
Law and Human Rights by it’s letter Number AHU
33753.AH.01.02. In 2012 date 20thJune 2012 and
also approval by Change Business Permit from Bank
Indonesia through Bank Indonesia Governor Decree
Number 14/75/KEP.GBI/2012 in 25thOctober 2012
about Business Change Permit from PT Liman Inter-
national Bank to PT Bank Dinar Indonesia.
Based on the Deed of Extraordinary General Meet-
ing of Shareholders No. 4 in 5thJune 2014, about
changing all the Article of Association from private
company to public company, made in front of Notary
Tjhong Sendrawan, S.H., Notary in Jakarta, also ap-
proved and listed by Changing of Article of Associa-
tion from Ministry of Law and Human Rights of In-
donesia with number AHU-03715.40.20.2014 in 2014
dated 10th June 2014. Since 11thJuly 2014, PT Bank Di-
nar Indonesia Tbk’s stock officially listed in Indonesia
Stock Exchange (IDX) with stock ticker symbol DNAR.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk6
1.2. PROFIL BANK DINAR
Nama Perusahaan
PT Bank Dinar Indonesia Tbk
Alamat Kantor Pusat
Jl Ir. H. Juanda No.12 Jakarta Pusat 10120
Tangal Pendirian
15 Agustus 1990
Bidang Usaha
Perbankan
Dasar Hukum Pendirian
• Akta Notaris James Herman Rahardjo, SH.
Nomor 99 tanggal 15 Agustus 1990
• Pengesahan dari Menteri Kehakiman melalui
Keputusan No.C2-2703.HT.01.01 tanggal 03
Juli 1991
• Ijin operasional dari Bank Indonesia sebagai
Bank Umum ditetapkan melalui surat Nomor
24/381/UPBD/PBD/2 tertanggal 21
November 1991.
Dasar Hukum Perubahan Nama
• Keputusan RUPS dengan Akta Notaris No 27
oleh Notaris Dewi Kusumawati, SH tanggal
23 Mei 2012.
• Persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui
suratnya No.AHU-33753.AH.01.02 Tahun
2012 tanggal 20 Juni 2012 Tentang
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar
Perseroan.
• Keputusan Gubernur Bank Indonesia
No.14/75/KEP.GBI/2012 tanggal 25 Oktober
2012 Tentang Perubahan Penggunaan Izin
Usaha Atas Nama PT Liman International
Bank menjadi Izin Usaha Atas Nama PT Bank
Dinar Indonesia
• Secara resmi nama Perseroan berubah
(rebranding) dari PT Liman International
Bank menjadi PT Bank Dinar Indonesia.
1.2. BANK DINAR PROFILE
Company Name
PT Bank Dinar Indonesia Tbk
Head Office Address
Jl Ir. H. Juanda No.12 Central Jakarta 10120
Date of Establishment
August 15th 1990
Business Aspect
Bank
Legal Basis of Establishment
• NotarialDeed of JamesHermanRahardjo, SH.
Nomor 99 dated August 15th 1990.
• Approval from Ministry of Law and Human
Rights through decree No.C2-2703.HT.01.01 dat-
ed July 3rd 1991.
• Operational Permit from Bank Indonesia as
Commercial Bank through decree Number
24/381/UPBD/PBD/2 dated November 21st
1991.
Legal Basis of Name Change
• GeneralMeetingofShareholders(GMS)withNo-
tarial Deed No 27 by Notary Dewi Kusumawati,
SH date May 23rd 2012.
• Approval from Ministry of Law and Human
Rights of Republic of Indonesia through decree
No.AHU-33753.AH.01.02 in 2012 dated June
20th 2012 About the Approval of Changing the
Article Associations.
• Bank Indonesia Governor Decree No.14/75/
KEP.GBI/2012 dated October 25th 2012 About
Changing the Business Name Permit PT Liman
International Bank to PT Bank Dinar Indonesia
• Officially rebranded the corporate from PT Li-
man Inter national Bank to PT Bank Dinar Indo-
nesia.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 7
Dasar Hukum Menjadi Perusahaan Terbuka
• Keputusan RUPS tanggal 05 Juni 2014
dengan Akta Notaris Tjhong Sendrawan,
S.H. No. 4 tentang Perubahan Status
Perusahaan dari Tertutup menjadi Terbuka.
• Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi
Manusia Nomor AHU-03715.40.20.2014
tanggal 10 Juni 2014.
• Melakukan pencatatan saham perdana pada
tanggal 11 Juli 2014, dan sejak tanggal
tersebut saham Bank Dinar resmi
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia.
Kode Saham
DNAR
Pencatatan di Bursa Saham
PT Bursa Efek Indonesia
Biro Administrasi Efek
PT Ficomindo Buana Registrar
Mayapada Tower Lt.10 Suite 02 B
Jl Jendral Sudirman Kav. 28 Jakarta
Akuntan Publik
Kantor Akuntan Publik Hendrawinata,
Eddy Siddharta & Tanzil
Gedung Intiland Tower Jl Jendral Sudirman
Kav. 32 Jakarta
Notaris
Tjhong Sendrawan, S.H
Apartemen Maple Park Tower A Lantai UG
No. A 202 Jl. HBR Motik/ Danau Sunter Barat
Blok A.-3/4-4A Sunter Agung Jakarta Utara
Corporate Secretary
Idham Aziz
Website Perseroan
www.bankdinar.co.id
Public Company Legal
• GeneralMeetingofShareholdersDecisiondated
June 5th2014 with Notarial Deed of Tjhong Sen-
drawan, S.H. No. 4 about Corporate Status from
Private Company to Public Company.
• MinistryofLawandHumanRightsthroughde-
cree Number AHU-03715.40.20.2014 dated June
10th 2014.
• DebutListing in July11st2014,and since thenthe stock is officially for trading in Indonesia
Stock Exchange.
Stock Ticker Symbol
DNAR
Listed in
PT Bursa Efek Indonesia (Indonesia Stock Exchange/IDX)
Stock Administration Bureau
PT Ficomindo Buana Registrar
Mayapada Tower Lt.10 Suite 02 B
Jl. Jendral Sudirman Kav. 28 Jakarta
Public Accountant Firm
Public Accountant Firm Hendrawinata,
Eddy Siddharta &Tanzil
Gedung Intiland Tower Jl Jendral Sudirman
Kav. 32 Jakarta
Notary
Tjhong Sendrawan, S.H
Apartemen Maple Park Tower A Lantai UG
No. A 202 Jl. HBR Motik/ Danau Sunter Barat
Blok A.-3/4-4A Sunter Agung North Jakarta.
Corporate Secretary
Idham Aziz
Corporate Website
www.bankdinar.co.id
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk8
1.3. KRONOLOGIS PENCATATAN SAHAM
TAHAP PERSIAPAN
Rencana Go Public Perseroan bermula dari tahun
2013 dan sejak tahun tersebut mulai melakukan
seleksi untuk pemilihan lembaga dan profesi
penunjang, termasuk melakukan perubahan
Anggaran Dasar. Adapun kronologi secara
keseluruhan adalah sebagai berikut :
1. Pemecahan nilai saham (stock split)
berdasarkan RUPS tanggal 4 Juli 2013 dari
Rp1.000,- per lembar menjadi Rp100,- per
lembar
2. Peningkatan modal dasar Perseroan dari
Rp200,000,000,000.- (dua ratus miliar rupiah)
menjadi Rp500,000,000,000.- (lima ratus miliar
rupiah) berdasarkan RUPS tanggal 23 Oktober
2013.
3. Perubahan Anggaran Dasar yang meliputi
perubahan status Perseroan dari tertutup
menjadi terbuka serta persetujuan
pengeluaran saham yang akan dijual kepada
publik sebesar Rp50,000,000,000.- (lima
puluh miliar rupiah) sesuai dengan RUPS awal
tanggal 23 Mei 2013 dan RUPS tanggal 5 Juni
2014.
PEMILIHAN LEMBAGA PROFESI PENUNJANG
Lembaga profesi penunjang yang dipilih adalah :
Penjamin Pelaksanaan Efek :
Andalan Artha Advisindo Sekuritas (AAA)
Konsultan Hukum :
Adams & CO, Counsellors-at-law
Kantor Akuntan Publik :
Hendrawinata Eddy & Siddharta
Biro Administrasi Efek :
Ficomindo Buana Registrar
TAHAP PELAKSANAAN
1. Mini Expose berlangsung pada tanggal
26 Maret 2014 berlangsung di Bursa Efek
Indonesia (BEI).
2. Due Diligence Meeting & Public Expose
berlangsung pada tanggal 19 Juni 2014 di
1.3. STOCK LISTED CHRONOLOGY
INITIATING STEP
Go Public plan was started from 2013 and since then
the corporate started to choosing supported institu-
tion and profession including changing the Article of
Association. The full chronology:
1. Stock split based on General Meeting of Share-
holders in 4thJuly 2013 from Rp1,000 per share to
Rp100 per share.
2. Elevating basic capital from Rp200,000,000,000
(two hundred billion rupiah) to
Rp500,000,000,000 (five hundreds billion rupi-
ah) based on General Meeting of Shareholders
in 23rd October 2013.
3. Changing the Article of Associations including
changing the company status from private com-
pany to public company and approval to issue
the stock to be sold as much as Rp50,000,000,000
(fifty billion rupiah) based on General Meeting of
Shareholders in 23rd May 2013 and 5thJune 2014.
ELECTION OF SUPPORTING PROFESSION INSTITUTION
The chosen profession institution was:
Underwriter :
Andalan Artha Advisindo Sekuritas (AAA)
Legal Consultant :
Adams & CO, Counsellors-at-law
Public Accountant Firm :
Hendrawinata Eddy &Siddharta
Stock Administration Bureau :
Ficomindo Buana Registrar
IMPLEMENTATION STEP
1. Mini Expose was held at 26th March 2014 in Indo-
nesia Stock Exchange (IDX).
2. Due Diligence Meeting and Public Expose was
held at 19th June 2014 in Graha BIP Gatot Sub-
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 9
Graha BIP Gatot Subroto yang dihadiri sekitar
200 tamu undangan sebagai calon investor.
3. Penawaran saham
Pernyataan efektif oleh Pengawas Pasar
Modal Otoritas Jasa Keuangan diperoleh
pada tanggal 30 Juni 2014. Sedangkan masa
penawaran umum berlangsung pada tanggal
2 Juli 2014 hingga 4 Juli 2014.
4. Penjatahan
Dalam penawaran penjatahan pasti (fixed
allotment) dibatasi sampai dengan jumlah
sebesar 97,5% dari jumlah saham yang
ditawarkan dan sisanya sebanyak-banyaknya
2,5% akan dilakukan penjatahan terpusat
(pooling). Dari penjatahan pasti tersebut (fixed
allotment), 97,5% dari jumlah yang ditawarkan
atau sebanyak 487.500.000 saham.
Dari total penawaran sejumlah 500.000.000
lembar saham seluruhnya terserap oleh
masyarakat.
5. Pencatatan di Bursa Efek Indonesia (BEI)
Pencatatan efektif saham Bank Dinar dengan
kode saham DNAR di BEI dilaksanakan pada
tanggal 11 Juli 2014.
6. Laporan ke Otoritas Jasa Keuangan
Dengan melakukan penawaran saham
kepada masyarkat sebanyak 500.000.000
(lima ratus juta) saham dengan total nilai
nominal sebesar Rp50.000.000.000,- (lima
puluh miliar rupiah) atau sebesar 22,22%
dari modal yang telah disetor penuh setelah
IPO, maka modal disetor Perseroan setelah
IPO menjadi Rp225.000.000.000,-(dua ratus
dua puluh lima miliar rupiah). Dana yang
diperoleh dari hasil penawaran umum ini
adalah Rp110,- per lembar saham dari nilai
nominal Rp100,- per lembar saham adalah
sebesar Rp55.000.000.000,- (lima puluh lima
miliar rupiah). Untuk perubahan komposisi
kepemilikan saham setelah IPO Perseroan
telah melaporkan ke Otoritas Jasa Keuangan
dengan No.283/DIR/BDI/VII/2014 tanggal 14
Juli 2014.
roto and attended by 200 guests as potential in-
vestor.
3. Stock Offering
Effective statement by Capital Market Authority
of Financial Services Authority was obtained at
30th June 2014. While public offering was held
from 2nd July to 4thJuly 2014.
4. Allotment
Fixed Allotment was limited until 97.5% from the
offering with the maximum remaining 2.5% was
being pooling. From the fixed allotment, 97.5%
was as much as 487,500,000 shares.
All the 500,000,000 share was all absorbed by
the society.
5. Listed on Indonesia Stock Exchange.
Bank Dinar’s shares was effectively listed in Indo-
nesia Stock Exchange with stock ticker DNAR in
11th July 2014.
6. Financial Service Authority Report
With the public offering as much as 500,000,000
(five hundred million) share or nominally
Rp50,000,000,000 (fifty billion rupiah) or 22.22%
from the post Initial Public Offering (IPO) de-
posited capital so the deposited capital post
IPO was Rp225,000,000,000 (two hundred and
twenty five billion rupiah). While the fund col-
lected from the public offering was as much
as Rp110 per sheet from Rp100 per sheet was
Rp55,000,000,000 (fifty five billion rupiah). The
change of composition share ownership post
IPO was reported to Financial Service Author-
ity with No. 283/DIR/BDI/VII/2014 dated 14thJuly
2014
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk10
1.4. IKHTISAR KEUANGAN
(dalam jutaan rupiah kecuali disebutkan lain)
1.4 FINANCIAL SUMMARY
(In million unless stated differently)
DATA KEUANGAN 2011 2012 2013 2014 2015 PERTUMBUHAN
2014-2015
Total Aset 251.439 523.798 854.801 1.641.425 2.073.670 26,33%
Kredit yang Diberikan 120.693 242.557 491.549 856.582 1.136.823 32,72%
Dana Pihak Ketiga 116.748 239.320 559.202 1.204.318 1.470.891 22,13%
Total Ekuitas 127.663 216.010 273.588 419.016 432.681 3,26%
Pendapatan Bunga 24.440 24.981 59.739 124.554 185.457 48,90%
Pendapatan Bunga - Bersih 16.507 16.791 30.387 38.429 65.880 71,43%
Pendapatan Operasional Lainnya 794 974 1.615 2.127 2.469 16,08%
Pendapatan Non Operasional 3.363 2.962 2.238 1.156 2.391 106,83%
Beban Bunga 7.933 8.190 29.352 86.124 119.577 38,84%
Beban Operasional Lainnya 11.380 12.811 24.351 37.548 52.375 39,49%
Beban Non Operasional 2.510 1.863 241 103 287 178,64%
Laba Sebelum Pajak 6.775 6.052 9.646 4.060 18.078 345,27%
Laba Bersih 5.468 4.847 7.579 3.071 14.019 356,50%
Laba Persaham * 2,53 2,24 3,51 1,54 6,23 304,55%
Return On Equity (ROE) 5,08% 2,84% 3,69% 1,10% 3,62% 2,52%
Return On Asset (ROA) 2,78% 1,74% 1,46% 0,32% 1,00% 0,68%
Capital Adequacy Ratio (CAR) 61,07% 55,58% 44,02% 31,06% 30,50% -0,56%
Net Interest Margin (NIM) 7,55% 5,61% 5,19% 3,50% 4,41% 0,91%
LDR 103,38% 101,35% 86,05% 69,62% 77,29% 7,67%
BOPO 78,84% 82,71% 87,53% 97,63% 91,50% 6,13%
NPL GROSS 3,01% 1,83% 0,79% 0,86% 0,74% 0,12%
NPL NETT 3,01% 1,43% 0,74% 0,80% 0,67% 0,13%
FINANCIAL DATA GROWTH
Total Assets
Disbursed Loan
Third Party Fund
Total Equity
Interest Income
Interest Net Income
Other Operating Income
Non Operating Income
Interest Expense
Other Operating Expense
Non Operating Expense
Profit Before Tax
Net Profit
Profit per share *
Return On Equity (ROE)
Return On Asset (ROA)
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Net Interest Margin (NIM)
LDR
Operating Expenses to Operating Income
NPL GROSS
NPL NETT
1.4. FINANCIAL SUMMARY
(In million unless stated differently)
*satuan sebenarnya actual unit
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 11
251,439
523,798
854,801
1,641,425
2,073,670
2011 2012 2013 2014 2015
TOTAL ASET Total Assets
2011-2015
120,693
242,557
491,549
856,582
1,136,823
2011 2012 2013 2014 2015
KREDIT YANG DIBERIKAN Disbursed Loan
2011-2015
116,748
239,320
559,202
1,204,318
1,470,891
2011 2012 2013 2014 2015
DANA PIHAK KETIGA Third Party Fund
2011-2015
24,440 24,981
59,739
124,554
185,457
2011 2012 2013 2014 2015
PENDAPATAN BUNGA Interest Income
2011-2015
5,4684,847
7,579
3,071
14,019
2011 2012 2013 2014 2015
LABA BERSIH Net Profit
2011-2015
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk12
Tahun Periode Tertinggi Terendah Penutupan Jumlah saham Kapitalisasi Volume yang beredar pasar perdagangan
2014 Triwulan III 315 110 215 2.250.000.000 483.750.000.000 514.477.300
Triwulan IV 232 170 195 2.250.000.000 438.750.000.000 5.741.800
2015 Triwulan I 198 145 160 2.250.000.000 360.000.000.000 5.215.900
Triwulan II 165 107 128 2.250.000.000 288.000.000.000 1.615.200
Triwulan III 149 111 126 2.250.000.000 283.500.000.000 422.300
Triwulan IV 129 98 113 2.250.000.000 254.250.000.000 377.700
Year Period Highest Lowest Closure Distributed Market Trade Stock Capitalization Volume
Quartal III
Quartal IV
Quartal I
Quartal II
Quartal III
Quartal IV
1.5. IKHTISAR SAHAM
1.5 STOCK SUMMARY
1.6. PENGHARGAAN
Peringkat Pertama
BUKU 1 dengan Aset < 2,5 T
Acara : Anugerah Perbankan Indonesia 2015
Penyelenggara : Economic Review
Tanggal : 05 November 2015
1.5. STOCK SUMMARY
1.6. AWARD
First Rank
for BUKU 1 with Asset < 2.5 T
Event : AnugerahPerbankan Indonesia 2015
Organizer : Economic Review
Date : 5th November 2015
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 13
1.7. PERISTIWA PENTING 2015
1. Layanan Firecash
Dalam rangka mening-
katkan pelayanan transaksi
transfer dana, pada tanggal
04 Mei 2015 Bank Dinar
bekerjasama dengan PT
Bank Central Asia Tbk untuk
menyediakan layanan
transaksi perbankan
melalui fasilitas FIRe Cash
(Financial Institution
Remittance).
2. Perjanjian Kerja Sama
dengan Sequislife
Dalam rangka mening-
katkan networking Bank
Dinar dengan lembaga
penunjang, maka pada
tanggal 08 Mei 2015 telah
ditandatangani Perjanjian
Kerja Sama (PKS) dengan
perusahaan asuransi
Sequislife.
3. Penerbitan kartu ATM
Guna meningkatkan pelayanan kepada nasabah,
Bank Dinar bergabung dalam jaringan ATM
Bersama melalui PT Artajasa Pembayaran
Elektronis pada tanggal 17 Juni 2015. Layanan
ini merupakan wujud kesungguhan Bank Dinar
untuk memberikan kemudahan layanan transaksi
elektronis berupa tarik tunai, transfer antar bank
dan informasi saldo di lebih dari 62.000 jaringan
ATM Bersama di seluruh Indonesia.
1.7. IMPORTANT EVENTS
1. Firecash Service
To enhance remittance
transactional services
at 4th May 2015, Bank
Dinar collaborated with
PT Bank Central Asia Tbk
to provide bank transac-
tional services through
FIRe Cash (Financial In-
stitution Remittance).
2. Cooperation Agree-
ment with Sequislife
To enhance Bank Dinar’s
networking with sup-
porting insti tution, Bank
Dinar signed an Coop-
eration Agreement with
insu rance company, Se-
quislife on 8th May 2015.
3. Issuing ATM Card
To improving services for customer, Bank Dinar join
in ATM Bersama Network through PT Artajasa Pem-
bayaran Elektronis in 17thJune 2015. This service
showed commitment of Bank Dinar to give electron-
ic transaction such as cash withdrawal, interbank
remittance, balance information in 62.000 ATM Ber-
sama network in Indonesia.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk14
4. Kerja Sama dengan PT
Capital Life Indonesia
Dalam rangka
memperluas networking
Bank Dinar dengan
lembaga penunjang,
maka pada tanggal
08 Oktober 2015
telah ditandatangani
Perjanjian Kerja Sama
(PKS) dengan perusahaan
asuransi PT Capital Life Indonesia.
5. Penghargaan dari
majalah Economic
Review Peringkat
Pertama untuk Kategori
Bank BUKU 1 dengan
Aset kurang dari Rp2,5
Triliun dalam Anugerah
Perbankan Indonesia
2015 (APBI-IV-2015).
6. Pelatihan Team Building
Untuk meningkatkan produktivitas dan
kerjasama di lingkungan kerja, pada tanggal
6,7,8 November 2015
Bank Dinar mengadakan
Pelatihan Team Building
dengan tema Growing
Like a 3. Pelatihan yang
dihadiri oleh seluruh
karyawan Bank Dinar
tersebut berlangsung di
Kamojang Green Hotel
& Resort, Garut. Melalui
pelatihan ini diharapkan
seluruh karyawan mendapatkan penyegaran,
peningkatan kemampuan kerja secara tim dan
individual serta yang utama meningkatnya
komunikasi antara sesama karyawan, pejabat, dan
pengurus.
4. Partnership with PT
Capital Life Indonesia
To expand Bank Dinar’s
networking with sup-
porting institution, at
8th October 2015 Bank
Dinar sign an agree-
ment with PT Capital
Life Indonesia.
5. Award from Econo mic
Review for First Rank
in Bank BUKU-1 with
assets less than Rp2.5
trillion category from
Anugerah Perbankan
Indonesia 2015 (APBI-
IV-2015)
6. Team Building Training
To enhance the productivity and cooperation in
working environment, Bank Dinar held Team Build-
ing Training with theme
Growing Like a 3 on
6th, 7th, 8th of Novem-
ber 2015 in Kamojang
Green Hotel and Re-
sort, Garut. The train-
ing was attended by all
the employees. Through
this training, the em-
ployee was expected to
get some refreshment,
could improve team or individual cooperation and
elevate communication among employees, official
and officers.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 15
7. Pembukaan Kantor Kas Jembatan Lima
Pada tanggal 16 Desember 2015, Bank Dinar
meresmikan Kantor Kas di wilayah Jembatan Lima
yaitu di Jl. KH. Moh. Mansyur No. 202F, Jakarta
Barat. Kantor
kas jembatan
lima merupakan
jaringan kantor
Bank Dinar yang
ke-15, yang
juga merupakan
kelanjutan atas
upaya perluasan
jaringan kantor Bank Dinar guna memperluas
pemasaran produk dan jasa perbankan. Dengan
diresmikannya kantor kas Jembatan Lima
diharapkan dapat meningkatkan peluang bisnis
dan memudahkan masyarakat dalam melakukan
transaksi perbankan.
8. Literasi Keuangan
Untuk memenuhi ketentuan dari otoritas
keuangan tentang keharusan melakukan literasi
keuangan kepada masyarakat maka Bank Dinar
telah melakukan edukasi tentang pentingnya
fungsi dan peranan Bank sebagai upaya untuk
meningkatkan pemahaman masyarakat terhadap
perbankan. Kegiatan ini dilakukan sebanyak dua
kali yaitu pada tanggal 12 Desember 2015 di
Kampus STIE Mulia Pratama Bekasi dengan peserta
para mahasiswa dan pada tanggal 13 Desember
2015 di ruang meeting Perseroan dengan peserta
para tukang ojek di sekitar kantor Perseroan.
7. The opening of Cash Service Office in Jembatan Lima
Bank Dinar inaugurated Cash Service Office in Jem-
batan Lima specifically at Jalan KH. Moh Mansyur No.
202F, West Jakarta in 16th December 2015. This cash
services office was
the 15th branch
office and also to
carried on product
and bank services.
With the inaugu-
rated of Bank Di-
nar cash service
office in Jembatan
Lima, was expected to elevate business potential and
facilitate the society to reach bank service.
8. Financial Literacy
To fulfill the provisions from Financial Service Author-
ity about obligation to literate financial to the soci-
ety, Bank Dinar had done education about the im-
portance of Bank function and role to elevate society
understanding about bank industry. This event was
held twice at 12th December 2015 in STIE MuliaPrata-
ma, Bekasi with the attendance was college student
and at 13th December 2015 in corporate’s meeting
room with the attendance was local ojek services
nearby.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk16
1.8 . VISI DAN MISI
Visi
Menjadi Bank yang memberikan layanan tercepat
dan terbaik dalam pengembangan usaha
perdagangan kecil dan menengah.
Misi
Meningkatkan pelayanan, kenyamanan dan
produk serta optimalisasi Sumber Daya Perseroan.
PENJABARAN VISI :
Memberikan Layanan Tercepat dan Terbaik
Dengan kompleksitas usaha yang belum terlalu
tinggi dan alur pengambilan keputusan yang tidak
terlalu panjang maka Bank Dinar harus mampu
memberikan pelayanan yang cepat kepada
nasabah tanpa harus mengabaikan aspek kehati-
hatian dan senantiasa memberikan layanan yang
terbaik dibanding Bank-Bank pesaing dalam peer
groups.
Pengembangan Usaha Perdagangan Kecil dan
Menengah
Bank Dinar sebagai Agen pengembangan
usaha maka akan senantiasa berupaya untuk
memberikan kontribusi positif pada perekonomian
dan perbankan Nasional serta menjunjung
tinggi kepercayaan masyarakat dan dunia usaha
pada umumnya dengan memfokuskan atau
memprioritaskan diri dalam Pengembangan
Usaha Perdagangan Kecil dan Menengah yang
produktif dan prospektif.
PENJABARAN MISI :
Meningkatkan Pelayanan, Kenyamanan dan
Produk
Bank Dinar senantiasa berupaya meningkatkan
pelayanan terbaiknya kepada nasabah yang
diiringi sikap profesionalisme, ramah, antusias dan
kekeluargaan sehingga nasabah merasa nyaman
bertransaksi di Bank Dinar. Disisi lain Bank Dinar
juga terus berupaya memperkaya produk-produk
yang ditawarkan kepada nasabahnya.
1.8. VISION AND MISSION
Vision
Becoming Bank that provide the fastest and the best
service in developing trade small and medium enter-
prises.
Mission
Elevate services, comfort, product and optimize cor-
porate’s human resources.
VISION DESCRIPTION:
Giving the best and fastest service
With medium business complexity and simple deci-
sion so Bank Dinar need to be able to give the fast-
est service to customer without ignoring prudence
aspect and always give the best service among com-
petitors in peer groups.
Developing trade small and medium enterprises
Bank Dinar as developing business agent will always
support to give positive contribution to national eco-
nomic and banking, also upholding society business
world trust in general by focusing or prioritize in pro-
ductive and potential Developing Small and Medium
Business.
MISSION DESCRIPTION
Elevating Service, Comfort and Product
Bank Dinar always improve its best services to the
customer with professionalism, hospitality, enthu-
siasm and kinship so the customer feel comfortable
having transaction in Bank Dinar. On the other side,
Bank Dinar also improving its product to offer.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 17
Optimalisasi Sumber Daya Perseroan
Mengoptimalkan berbagai sumber daya perseroan
yang telah dimiliki yaitu sumber daya manusia,
asset dan permodalan Perseroan guna pencapaian
visi dan misi, termasuk didalamnya meningkatkan
kualitasnya atau menambah kuantitasnya.
CORE VALUE
Dalam mencapai Visi dan Misi perlu adanya Core
Value atau nilai-nilai dasar yang menjadi pijakan
insan Bank Dinar untuk mencapai Visi dan Misi
Bank yang disebut FRIENDS yang mempunyai
makna:
Focus : Dengan tulus membangun
kepercayaan dan hubungan baik
serta berorientasi pada kebutuhan
nasabah yang menghasilkan nilai
tambah dari perusahaan;
Responsive : Cepat dan Tepat dalam memberi
tanggapan dan pelayanan kepada
nasabah;
Integritas : Jujur, berperilaku konsisten dan
bertanggung jawab dengan apa
yang dilakukan;
Ethos : Semangat kerja yang tinggi
menjadi ciri khas dan Etika sebagai
landasan kerja;
Network : Berupaya mencari informasi baru
dan mengembangkan kompetensi
diri;
Dicipline : Bekerja tepat waktu sesuai yang
direncanakan dan komitmen
terhadap kewajiban dan janji;
Service : Melayani dengan hati tulus &
ramah agar terciptanya kepuasan
bagi nasabah.
Strategi Pencapaian Visi dan Misi
1. Meningkatkan kemampuan, pelayanan
dan ketajaman analisis tenaga perkreditan
dalam sektor perdagangan kecil dan
menengah.
2. Meningkatkan kenyamanan transaksi
Nasabah dengan memelihara hubungan
Optimize human resources
Optimize all the existing resources such as human re-
sources, assets and corporate capital to achieve the
vision and mission including elevate the quality and
quantity.
CORE VALUE
To achieve vision and mission needs a core value
or basic value that can be the principle for all Bank
Dinar to get the vision and mission called FRIENDS,
which means:
Focus : With sincere building confidence and
good relationship, also customer needs
oriented that generate added value to
the corporate;
Responsive : Fast and precise in giving response
and service to customer;
Integrity : Honest, consistent and responsible in
every action;
Ethos : A high work enthusiasm become sig-
nature and ethic as work principle;
Network : Always eager to seek new information
and developing self competence;
Discipline : Work on tie as plan and commit to ob-
ligation and promises;
Service : Serving with sincere and hospitality so
create a customer satisfaction.
Strategy to Achieve Vision and Mission
1. Elevate ability, services, sharpness analy-
sis of credit analyst in small and medium
trade.
2. Elevate customer transaction comfort by
maintaining kinship with professionalism.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk18
kekeluargaan, yang didukung tenaga kerja
profesional.
3. Meningkatkan pelaksanaan kepatuhan dan
menerapkan tata kelola Bank yang sehat dan
Baik (Good Corporate Governance/GCG)
4. Meningkatkan nilai tambah bagi pemegang
saham, karyawan, nasabah dan seluruh
pemangku kepentingan lainnya
Penjabaran Strategi Pencapaian Visi dan Misi
Meningkatkan kemampuan, pelayanan dan
ketajaman analisis tenaga perkreditan dalam
sektor perdagangan kecil dan menengah
• Meningkatkan pengetahuan dan
memperbanyak literatur terkait sektor
perdagangan kecil dan menengah baik
dari segi jenis barang dagangan dan juga
siklusnya.
• Meningkatkan kecakapan petugas
perkreditan dalam bidang perdagangan kecil
dan menengah melalui seminar, training dan
pelatihan.
• Menambah sumber daya manusia yang
memiliki keahlian dalam pemberian kredit
sektor perdagangan kecil dan menengah.
Meningkatkan kenyamanan transaksi Nasabah
dengan memelihara hubungan kekeluargaan
yaitu dengan :
• Ramah, komunikatif dan responsif serta
profesional dalam pelayanan kepada nasabah,
• Cepat, teliti dan transparan dalam setiap
transaksi nasabah,
• Meningkatkan kualitas layanan termasuk
namun tidak terbatas pada layanan secara
khusus dengan menekankan hubungan
kekeluargaan, tetapi tetap professional.
Meningkatkan pelaksanaan kepatuhan dan me
ne rapkan tata kelola Bank yang sehat yaitu :
• Memastikan kecukupan kebijakan, standar dan
prosedur operasional dan pedoman teknis,
3. Elevate compliance implementation and
apply a Good Corporate Governance.
4. Elevate added value to shareholders, em-
ployee, customer and all other stakehold-
ers.
Strategy to achieve the vision and mission de-
scription
Elevate ability, services, and analyst about loan
in small and medium trade
• Elevateknowledgeand increase the literacy
related to small and medium trade sector in
goods trade and the cycle.
• Elevateloanofficerskillinsmallandmedium
trade sector through seminar and training.
• Elevateskillfulhumanresourcesinsmalland
medium trade sector in loan distributed
Elevate customer transaction comfort by main-
taining kinship with professionalism namely
with:
• Hospitality, communicative and responsive
also professional in giving services to custom-
er,
• Fast, precise, and transparent in every cus-
tomer transaction,
• Elevate the quality of services including but
not limited to service as specifically by em-
phasizing the relationship kinship, but re-
main professional.
Elevate compliance implementation and apply a
good corporate governance.
• Ensure the policy, standard and operational
procedure adequacy and technical guidelines
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 19
• Memastikan perbaikan dan tindak lanjut atas
setiap kesalahan dan kelemahan yang ada,
• Memastikan penerapan Good Corporate
Governance (GCG) dalam tata kelola Bank yang
sehat di Bank Dinar.
Meningkatkan nilai tambah bagi pemegang
saham, karyawan, nasabah dan seluruh pemangku
kepentingan lainnya yaitu dengan :
• Efektif dan efisien dalam setiap pembiayaan
dengan melakukan kajian cost and benefit-
nya,
• Menekankan kehati-hatian dalam penyaluran
dana (prudent) untuk memelihara keamanan
aktiva produktif dalam rangka memastikan
keuntungan usaha,
• Antisipatif dan menekan jumlah kredit
bermasalah,
• Memastikan pencapaian laba yang maksimal.
• Meningkatkan kesejahteraan masyarakat
dengan membantu pemerintah dalam
pembangunan melalui sumbangan
perpajakan sehingga membantu
pertumbuhan perekonomian nasional.
1.9. KEGIATAN USAHA
Berdasarkan Anggaran Dasar Perseroan pasal 3 ayat
(2), maksud dan tujuan didirikannya PT Bank Dinar
Indonesia Tbk adalah melakukan kegiatan usaha
sebagai berikut:
1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan berupa giro, deposito
berjangka, sertifikat deposito, tabungan
dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan
dengan itu.
2. Memberikan kredit baik untuk jangka panjang,
jangka menengah dan jangka pendek.
3. Menerbitkan surat pengakuan hutang.
4. Membeli, menjual, atau menjamin atas resiko
sendiri maupun untuk kepentingan dan atau
perintah nasabahnya :
• Surat-surat wesel termasuk wesel
yang diakseptasi oleh bank yang masa
• Ensuring repairs and follow up on anymis-
takes and weaknesses,
• Ensure the implementation of Good Corpo-
rate Governance (GCG) in the governance of
healthy bank at Bank Dinar.
The added value for shareholders, employees,
customers and all other stakeholders will in-
clude:
• Effectiveandefficientineveryfinancingwith
a review of its cost and benefit,
• Make sure the prudence of loan distributing
to maintain the safety of productive assets to
maintain business profit,
• Anticipating inpressing theNonperforming
loan,
• Ensuretheachievementofmaximumprofit,
• Elevate society welfare by helping govern-
ment in development through taxes so it can
help trigger the national economic.
1.9 . BUSINESS ACTIVITY
Based on Corporate’s Article of Associations in Article
3 (2), the intent and purpose established PT Bank Di-
nar Indonesia Tbk are to;
1. Raising fund form society in form of time de-
posit, demand deposit, certificate term deposit,
savings or other equal form.
2. Distribute loan in long, mid and short term.
3. Issuing acknowledge of indebtedness.
4. Purchasing, selling and guarantees at its own
risk, and for the benefit of and under the instruc-
tions of customers;
• Negotiable instruments, including nego-
tiable instruments that are accepted by the
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk20
berlakunya tidak lebih lama dari pada
kebiasaan dalam perdagangan surat-
surat dimaksud.
• Surat pengakuan hutang dan kertas
dagang lainya yang masa berlakunya
tidak lebih lama dari kebiasaan dalam
perdagangan surat-surat dimaksud.
• Kertas perbendaharaan negara dan surat
jaminan negara.
• Sertifikat Bank Indonesia (SBI).
• Obligasi
• Surat dagang berjangka waktu sesuai
dengan peraturan perundang-undangan
yang berlaku.
• Instrumen surat berharga lainnya.
5. Memindahkan uang baik untuk kepentingan
sendiri maupun untuk kepentingan nasabah.
6. Menempatkan dana pada, meminjam dana
dari, atau meminjamkan dana kepada bank
lain, baik dengan menggunakan surat, sarana
telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk,
cek atau sarana lainya.
7. Menerima pembayaran dari tagihan atas
surat berharga dan melakukan perhitungan
dengan atau antara pihak ketiga.
8. Menyediakan tempat untuk menyimpan
barang dan surat berharga.
9. Melakukan kegiatan penitipan untuk
kepentingan pihak lain berdasarkan suatu
kontrak.
10. Melakukan penempatan dana dari nasabah
kepada nasabah lainnya dalam surat berharga
yang tidak tercatat di bursa efek.
11. Membeli melalui pelelangan agunan, baik
semua maupun sebagian, dalam hal debitur
tidak memenuhi kewajibannya kepada
Bank, dengan ketentuan agunan yang dibeli
tersebut wajib dicairkan secepatnya.
12. Melakukan kegiatan anjak piutang, usaha
kartu kredit dan kegiatan wali amanat.
13. Melakukan kegiatan dalam valuta asing
dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan
oleh Bank Indonesia serta peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
bank and whose periods of terms are no
longer than normal practice in the trading
of such negotiable instruments;
• Acknowledgements of indebtedness and
other trade papers whose terms are no
longer than normal practice in the trading
of such papers;
• State treasurycertificatesandgovernment
guarantees;
• BankIndonesiaCertificates;
• Bonds;
• Fixed-termtradepapersinaccordancewith
the provisions of the laws and regulations in
effect; and
• Othercommercialpapersinstruments
5. Transferring funds in the Bank’s own interests
and in the interests of customers.
6. Placing funds with, borrowing funds from, and
lending funds to other banks using paper, tel-
ecommunications facilities and bearer negotia-
ble instruments, checks and other means.
7. Receiving payments of claims in respect of com-
mercial papers and conducting calculations
with or in respect of third parties.
8. Providing places for the storage of valuable
items and papers.
9. Providing custodian services to third parties on
a contractual basis.
10. Investing customer funds in other customers
through the purchase of securities listed on the
stock exchange.
11. Purchasing collateral, both in its entirety or in
part, through auctions or other means in a situ-
ation where a borrower has failed to fulfill its
obligations to the Company, subject to the pro-
vision that such collateral must be realized as
expeditiously as possible.
12. Providing factoring, credit card and trusteeship
services.
13. Engage in foreign exchange operations in ac-
cordance with government regulations and
valid regulations.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 21
14. Melakukan kegiatan penyertaan modal
pada bank atau perusahaan lain di bidang
keuangan, seperti sewa guna usaha,
modal ventura, perusahaan efek, asuransi,
serta lembaga kliring penyelesaian dan
penyimpanan, dengan memenuhi ketentuan
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
15. Melakukan kegiatan penyertaan modal
sementara untuk mengatasi akibat kegagalan
kredit dengan syarat harus menarik kembali
penyertaannya, dengan memenuhi ketentuan
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, dan
16. Bertindak sebagai pendiri dana pensiun
dan pengurus dana pensiun sesuai dengan
ketentuan dalam peraturan perundang-
undangan dana pensiun yang berlaku.
Kegiatan Usaha Penunjang
Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan
oleh bank sepanjang tidak bertentangan dengan
peraturan perundang-undangan yang berlaku
termasuk antara lain tindakan dalam rangka
restrukturisasi atau penyelamatan kredit antara
lain membeli agunan, baik semua maupun
sebagian, melalu lelang atau dengan cara lain,
dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya
kepada bank dengan ketentuan agunan yang
dibeli wajib dicairkan secepatnya.
1.10. PRODUK DAN JASA
Aktivitas utama PT Bank Dinar Indonesia Tbk masih
terfokus pada aktivitas penghimpunan dana dari
masyarakat dan penyaluran kredit kepada yang
membutuhkan. Penghimpunan dana dilakukan
melalui produk Giro, Tabungan dan Deposito.
Sementara pemberian kredit meliputi Kredit
Konsumsi, Kredit Modal Kerja, Kredit Investasi dan
Kredit Multiguna. Berdasarkan besaran nilai kredit
maka kredit Perseroan meliputi Kredit Usaha Mikro,
Kecil dan Menengah (UMKM) serta Non UMKM.
Produk dan jasa yang ditawarkan oleh Perseroan
sampai dengan akhir tahun 2015 relatif tidak
mengalami perubahan dari tahun sebelumnya.
Adapun jenis produk dan jasa yang ditawarkan
adalah sebagai berikut:
14. Make investments in other banks or financial
services companies, such as leasing companies,
venture capital companies, stock brokerages,
insurance companies, and clearing and custo-
dian agencies, subject to the prevailing Bank
Indonesia Regulations.
15. Make temporary investments so as to overcome
financing or credit failures, subject to such in-
vestments being subsequently withdrawn and
to the prevailing government regulations.
16. Acting as the founder and manager of pension
funds in accordance with the prevailing regula-
tions governing the pension fund industry.
Supporting Business Activity
Engaging common banking business as long as in
line with valid regulations including restructure or
loan saving such as purchasing collateral, both in its
entirety or in part, through auctions or other means
in a situation where a borrower has failed to fulfill its
obligations to the Company, subject to the provision
that such collateral must be realized as expeditiously
as possible.
1.10. PRODUCT AND SERVICE
PT Bank Dinar Indonesia Tbk main activity is focus to
raising society fund and loan distributed to the need-
ed. Raising fund was done by term deposit, demand
deposit and saving account. While loan distribute
are for Consumption Loan, Working Capital Loan,
Investment Loan, and Multipurpose Loan. Based on
loan value, distributed loan are Micro, Small, and Me-
dium Enterprises (MSME) and Non MSME.
Offered product and services until 2015 relatively has
not change compare to previous year. The product
and service offered to the customer are;
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk22
PRODUK
1. Giro
2. Tabungan
3. Deposito
4. Kredit:
- Kredit Modal Kerja
- Kredit Investasi
- Kredit Konsumsi
- Kredit Multiguna
JASA
1. Pengiriman uang RTGS dan SKN (transfer)
2. Firecash
3. Layanan ATM
4. Pembayaran Telepon
5. Sewa Safe Deposit Box (SDB)
6. Bank Garansi
7. Perdagangan Valuta Asing (PVA)
Product
1. Demand Deposit
2. Savings
3. TimeDeposits
4. Loan or Credit which are;
•WorkingCapitalLoan
•InvestmentLoan
•ConsumptionLoan
•MultipurposeLoan
Service
1. Real-Time Gross Settlement and National Clear-
ing System
2. Firecash
3. ATM Service
4. Phone Payment
5. Rental of Safe Deposit Box
6. Bank Guarantee
7. Foreign Exchange Trade
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 23
1.11. STRUKTUR ORGANISASI
Struktur organisasi PT Bank Dinar Indonesia Tbk
sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 031/SK/
DIR/IX/2015 Tanggal 29 September 2015 Tentang
Perubahan Struktur Organisasi Tahun 2015 adalah
sebagai berikut :
1.11. ORGANIZATION STRUCTURE
Organization Structure of PT Bank Dinar Indonesia
Tbk based on Board of Directors Decree No. 031/SK/
DIR/IX/2015 dated 29th September 2015 about Or-
ganization Structure Change year 2015:
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk24
1.12. JARINGAN KANTOR
Kantor Pusat
Jl. Ir. H. Juanda No.12, Jakarta Pusat
Telp. 021 - 2312633 Fax. 021-2312604
www.bankdinar.co.id
Kantor Cabang
Surabaya
Jl. Slompretan No. 3-5, Surabaya
Telp. 031-3522051/53
Fax. 031-3522461
Kantor Cabang Pembantu
Candranaya
Jl. Jembatan Besi II No. 26, Jakarta Barat
Telp. 021-6301326 Fax. 021-6344483
Pluit
Komplek Ruko Sentral Bisnis Pluit Blok. A No.16
Jl. Pluit Sakti Raya No.28, Jakarta Utara
Telp. 021-6632481 Fax. 021-6632483
Mangga Dua
Ruko Harco Mangga Dua Blok I No.3
Jakarta Utara
Telp. 021-6005588 Fax.021-6123798
Kelapa Gading
Jl. Raya Boulevard Barat Blok LC 7 No.16,
Jakarta Utara. Telp. 021-4515367/68 Fax.021-
4528747
Puri
Komp. Puri Niaga I, Jl. Puri Kencana K7 No.1 U
Jakarta Barat.
Telp. 021-5823077/78 Fax.021-5823079
Kantor Kas
Tanjung Duren
Jl. Tanjung Duren Barat Raya No. 5A
Telp.021-5687992 Fax. 021-5687987
1.12. OFFICE NETWORK
Head Office
Jl. Ir. H. Juanda No.12, Central Jakarta
Phone. 021 - 2312633 Fax. 021-2312604
www.bankdinar.co.id
Branch Office
Surabaya
Jl. Slompretan No. 3-5, Surabaya
Phone. 031-3522051/53
Fax. 031-3522461
Sub Branch Office
Candranaya
Jl. Jembatan Besi II No. 26, West Jakarta
Phone. 021-6301326 Fax. 021-6344483
Pluit
Komplek Ruko Sentral Bisnis Pluit Blok. A No.16
Jl. Pluit Sakti Raya No.28, North Jakarta
Phone. 021-6632481 Fax. 021-6632483
ManggaDua
Ruko Harco Mangga Dua Blok I No.3
North Jakarta
Phone. 021-6005588 Fax.021-6123798
KelapaGading
Jl. Raya Boulevard Barat Blok LC 7 No.16, North
Jakarta. Phone. 021-4515367/68 Fax.021
4528747
Puri
Komp. Puri Niaga I, Jl. PuriKencana K7 No.1 U
West Jakarta.
Phone. 021-5823077/78 Fax.021-5823079
Cash Service Office
Tanjung Duren
Jl. Tanjung Duren Barat Raya No. 5A
West Jakarta.
Phone. 021-5687992 Fax. 021-5687987
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 25
Perniagaan
Jl Pasar Pagi Raya No.33 Roa Malaka,
Jakarta Barat
Telp.021-6907170 Fax.021-6923340
Metro Tanah Abang
Pusat Grosir Metro Tanah Abang (PGMTA)
Lt.7 No.15 Jl.K.H Wahid Hasyim, Jakarta Pusat
Telp.021-30039922/33 Fax.021-30039911
Thamrin City
Gedung Thamrin City Unit CT/LDI-3
Jl. KH Mas Mansyur Kebon Kacang,
Jakarta Pusat
Telp.021-29625778/79 Fax.021-29625779
Sunter
Jl. Danau Sunter Utara Blok M No.34 Sunter
Jakarta Utara. Telp.021-6502377
Fax.021-6502382
Bintaro
Ruko Sentra Menteng Blok MN No.25 Sektor 7
Bintaro Jaya.
Telp.021-7459657 Fax.021-74863844
Gading Serpong
Ruko Alexsandrite Blok ALX O3 No.25
Jl Boulevard Gading Serpong, Tangerang
Telp.021-22220029 Fax.021-22220030
Jembatan Lima
Jl.KH. Moh. Mansyur
No.202 F Jakarta Barat
Telp.021-6398781 Fax.021-6398781
1.13. KEPEMILIKAN SAHAM
Modal dasar Perseroan adalah Rp500.000.000.000,-
(lima ratus miliar rupiah) yang terbagi dalam
5.000.000.000 (lima miliar) lembar saham @Rp100,-
. Besarnya modal yang telah ditempatkan dan
disetor penuh per akhir tahun 2015 adalah sebesar
Rp225.000.000.000,- (dua ratus dua puluh lima miliar
rupiah). Adapun komposisi kepemilikan saham Bank
Dinar per akhir tahun 2015 adalah sebagai berikut:
Perniagaan
Jl Pasar Pagi Raya No.33 RoaMalaka,
Jakarta Barat
Phone. 021-6907170 Fax.021-6923340
Metro Tanah Abang
Pusat Grosir Metro Tanah Abang (PGMTA)
Lt.7 No.15 Jl.K.H Wahid Hasyim, Central Jakarta.
Phone. 021-30039922/33 Fax.021-30039911
Thamrin City
Gedung Thamrin City Unit CT/LDI-3
Jl. KH Mas Mansyur Kebon Kacang,
Central Jakarta
Phone.021-29625778/79 Fax.021-29625779
Sunter
Jl. Danau Sunter Utara Blok M No.34 Sunter,
North Jakarta. Phone.021-6502377
Fax.021-6502382
Bintaro
Ruko Sentra Menteng Blok MN No.25 Sektor 7
Bintaro Jaya, Tangerang
Phone. 021-7459657 Fax.021-74863844
Gading Serpong
Ruko Alexsandrite Blok ALX O3 No.25
Jl Boulevard Gading Serpong, Tangerang Phone.
021-22220029 Fax.021-22220030
Jembatan Lima
Jl.KH. Moh. Mansyur
No.202 F West Jakarta
Phone.021-6398781 Fax.021-6398781
1.13. STOCK OWNERSHIP
Basic capital corporate was Rp500,000,000,000 (five
hundreds billion rupiah) divided into 5,000,000,000
(five billion) share @Rp100. Full deposit and placed
capital per 2015 was Rp225,000,000,000 (two hun-
dred and twenty five billion rupiah). The share com-
position per 2015 was:
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk26
Keterangan Jumlah Saham Jumlah Nominal % (Rp) Nio Yantony 768.556.103 76.855.610.300 34,16%Andre Mirza Hartawan 475.886.148 47.588.614.800 21,15%Syaiful Amir 237.943.059 23.794.305.900 10,58%Ahli Waris Anugerah Liman 81.600.000 8.160.000.000 3,63%Hadi Widjaja Sidharta 80.750.000 8.075.000.000 3,59%Herry Harsini Widjaja 25.364.690 2.536.469.000 1,13%Phebe Liman 13.600.000 1.360.000.000 0,60%Laura Liman 13.600.000 1.360.000.000 0,60%Eunice Liman 13.600.000 1.360.000.000 0,60%Anthony Liman 13.600.000 1.360.000.000 0,60%Silas Liman 13.600.000 1.360.000.000 0,60%Paulo Liman 11.900.000 1.190.000.000 0,54%Masyarakat 500.000.000 50.000.000.000 22,22%Total Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 2.250.000.000 225.000.000.000 100,00%
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 27
1.14. PROFIL DEWAN KOMISARIS
Dr. Syaiful Amir, SE, Ak. Komisaris Utama
Warga Negara Indonesia, lahir di Padang pada
tanggal 22 Mei 1939. Memperoleh gelar Sarjana
dan Master di bidang Ekonomi Akuntansi
di Universitas Indonesia dan
memperoleh gelar Doktor (Dr) dari
Universitas Trisakti. Mengawali
karirnya sebagai karyawan di
PT Pupuk Sriwidjaya (PUSRI)
Persero pada tahun 1973-1982,
kemudian menjabat sebagai
Direktur Keuangan dan Komersial
pada PT Pupuk Kujang (Persero) pada
tahun 1982-1990. Selanjutnya menjabat
sebagai Direktur Keuangan pada PT Pupuk
Sriwidjaya (PUSRI) Persero pada tahun 1990-1995,
Direktur Utama PT Pupuk Kalimantan Timur Tbk
pada tahun 1995-2001, Direktur Utama PT Daya
Citra Mulia pada tahun 2002-2010, Komisaris PT
Bank Muamalat Indonesia Tbk pada tahun 2003-
2006, Direktur Utama PT Panca Amara Utama
pada tahun 2007-2008, Komisaris Utama PT Al-
Ijarah Indonesia Finance pada tahun 2008-2012,
dan sejak November 2012 sebagai Komisaris
Utama PT Bank Dinar Indonesia Tbk hingga saat
ini. Sepanjang perjalanan karir telah beberapa
kali melakukan negosiasi dengan pihak luar
negeri seperti negosiasi loan dengan IBRD, Saudi
Fund, dan Asia Development Bank, serta KFW
Germany. Sementara itu, sejak tahun 1974 telah
aktif berpartisipasi dalam berbagai pendidikan,
dan simposium baik yang diselenggarakan di luar
negeri maupun dalam negeri. Dari 12 pendidikan
yang diikuti 5 di antaranya di luar negeri, antara
lain adalah Accounting TFC di Jepang, kemudian
pada tahun 1977 mengikuti Management
Institute Of Philippines di Filiphina, tahun 1979
mengikuti pendidikan Risk Management di Florida
USA, tahun 1982 mengikuti pendidikan Senior
Executive Program di Paris France dan terakhir
tahun 2005 mendapatkan Sertifikat dari Badan
Sertifikat Manajemen Resiko di Singapura.
1.14. BOARD OF COMMISSIONERS’ PROFILE
Dr. Syaiful Amir, SE, Ak. – President Commissioner
Indonesian citizens, was born in Padang in 22nd May
1939, he got his Bachelor and Master Degree in De-
partment Accounting, Economy Faculty,
University of Indonesia. His Doctor De-
gree came from Trisakti University.
He started his career as an employ-
ee at PT Pupuk Sriwidjaya (PUSRI)
in 1973-1982. Then he became
Financial and Commercial Direc-
tor in PT Pupuk Kujang (Persero)
in 1982-1990. His next position was
Financial Director at PT Pupuk Sriwid-
jaya in 1990-1995, Chief Director PT Pupuk
Kalimantan Timur Tbk in 1995-2001, Chief Director
PT Daya Citra Mulia in 2002-2010, Commissioner PT
Bank Muamalat Indonesia, Tbk in 2003-2006, Chief
Director PT Panca Amara Utama in 2007-2008, Chief
Commissioners PT Al-Ijarah Indonesia Finance in
2008-2012 and since November 2012 until now is
President Commissioners PT Bank Dinar Indonesia
Tbk. Throughout his career, he had been done nego-
tiation with foreign party such as IBRD, Saudi Fund,
and Asia Development and KFW Germany. Mean-
while, since 1974 he’s an active participant in variant
education and symposium domestically or globally.
His five from 12 education was from outside Indone-
sia such as Accounting TFC in Japan, Management
Institute Of Philippines in Philippine at 1977, Risk
Management di Florida, USA at 1979, Senior Execu-
tive Program in Paris, France at 1982 and got certifi-
cate from Risk Management Institution in Singapore
at 2005.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk28
Haryono Waskito, Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia, lahir di Tangerang
tahun 1943, menyelesaikan
pendidikan Sarjana Hukum tahun
1971. Memulai karirnya di Bank
Indonesia pada tahun 1968
pada Bagian Ekonomi Umum/
Urusan Ekonomi dan Statistik
(URES). Selama karirnya di Bank
Indonesia, berbagai jabatan dan
kedudukan telah dijalaninya dan
terakhir menjabat sebagai Pengawas
Bank di UPwB1 tahun 1999. Selanjutnya,
menjabat sebagai Direktur Kepatuhan PT Bank
Prasidha Utama pada Mei 2000-Oktober 2000.
Sejak akhir tahun 2000 bergabung dengan PT
Bank Dinar Indonesia Tbk dan saat ini menjabat
sebagai Komisaris Independen.
Efen Lingga Utama, Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia, lahir di Pangkal
Pinang 13 Januari 1965, meraih gelar
Sarjana Ekonomi dari Universitas
Jayabaya pada tahun 1989.
Memulai karir di PT Astra Motor
Sales pada tahun 1988-1990.
Didunia perbankan pertama
kali berkarir di Bank Surya pada
tahun 1990-1993, Bank Artha
Graha pada tahun 1993-1996, Bank
Harda pada tahun 1996-2003, Bank
Alfindo/PT Bank National Nobu Tbk (Nobu
Bank) menjabat sebagai Direktur Bisnis pada
tahun 2003-2013, dan bergabung dengan PT Bank
Dinar Indonesia Tbk menjabat sebagai Komisaris
Independen Perseroan sejak tahun 2013 hingga
saat ini.
Haryono Waskito, Independent Commissioner
Indonesian citizens, was born in Tangerang in
1943, he finished his bachelor degree in
Law Faculty in 1971. He started his
career in Bank Indonesia in Pub-
lic Economy Division/Handling
Economy Statistic (URES). While
in Bank Indonesia, he already got
promoted to variant positions and
responsibility and end as a Bank Su-
pervisor UPwB1 in 1999. Then he got
Compliance Director PT Bank Prasidha
Utama at May to October 2000. Since 2000 he
work as Independent Commissioner at PT Bank Di-
nar Indonesia Tbk.
Efen Lingga Utama, Independent Commissioner
Indonesian citizens, was born in Pangkal
Pinang at 13thJanuary 1965. Finished her
Economic Bachelor Degree at Jaya-
baya University in1989. She started
her career at PT Astra Motor Sales
in 1988-1990. Her banking career
was started at Bank Surya in 1990-
1993, Bank Artha Graha in 1993-
1996, Bank Harda in 1996-2003,
Bank Alfindo or Bank National Nobu
Tbk (Nobu Bank) as Business Director in
2001-2013 and joined PT Bank Dinar Indonesia
Tbk as Independent Commissioner until now.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 29
1.15. PROFIL DIREKSI
Hendra Lie, Direktur Utama
Warga Negara Indonesia, lahir di Bangka
tahun 1966, meraih gelar Sarjana
Ekonomi di Universitas Kristen
Krida Wacana Jakarta tahun 1991.
Memulai karir diperbankan sejak
tahun 1989 sebagai Analis Kredit
pada Bank Windu Kentjana. Pada
akhir tahun 1990 hingga 1999
bergabung ke Bank Asia Pasific
(Aspac) dengan posisi terakhir
sebagai Branch Manager. Tahun 2000-
2008 bergabung ke Bank Danpac sebagai
Branch Manager, ikut proses merger menjadi Bank
Century, serta rebranding menjadi Bank Mutiara.
Tahun 2008 – 2012 menjabat sebagai Head of
Regional Bank Mutiara, jabatan terakhir pada
Bank Mutiara sebagai Division Head Network
Development. Bergabung dengan PT Bank Dinar
Indonesia Tbk sesuai hasil RUPS tertanggal 23 Mei
2012 diangkat sebagai Direktur Utama.
Joyo, Direktur Operasional
Warga Negara Indonesia, lahir di Lumajang
tahun 1963, menyelesaikan
pendidikan Sarjana Ekonomi
jurusan Manajemen dari
Universitas Jember tahun 1990.
Mengikuti berbagai seminar,
lokakarya, dan pendidikan di
bidang perbankan dan non-
perbankan. Tahun 1991 bekerja
pada lembaga pendidikan luar
sekolah sebagai pimpinan sampai
tahun 1993. Karir perbankan di mulai pada
tahun 1994 dengan menjadi karyawan pada PT
Bank Prasidha Utama di Bagian Akunting sampai
tahun 1996, selanjutnya sampai tahun 2000 di
Satuan Kerja Audit Intern. Tahun 2001 bergabung
dengan PT Bank Dinar Indonesia Tbk sebagai
Kepala Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) dan tahun
2002 diangkat sebagai Direktur Kepatuhan.
1.15. BOARD OF DIRECTORS PROFILE
Hendra Lie, President Director
Indonesian citizens, was born in Bangka in
1966. He got his Economic Bachelor De-
gree at Universitas Kristen Krida Wa-
cana Jakartain 1991. He started his
banking career as a credit analyst
at Bank Windu Kentjana in 1989.
In 1990 until 1999 he joined Bank
Asia Pacific (Aspac) with the lat-
est position was Branch Manager.
In 2000-2008 he joined Bank Danpac
as Branch Manager and followed with
merger with Bank Century became Bank Muti-
ara. In 2008-2012 his positions was Head of Regional
Bank Mutiara and his last position in Bank Mutiara
was Division Head Network Development. He joined
PT Bank Dinar Indonesia Tbk after General Meeting
of Shareholders on 23rd May 2012 and positioned as
President Director.
Joyo, Operation Director
Indonesian citizens, was born in Lumajang
in 1963. He finished his Bachelor of
Economics Degree at Faculty Of
Economy Jember University ma-
joring Management in 1990. He
had followed several seminars,
education and workshop in bank-
ing and non-banking. In 1991 he
worked as Leader at Out of School
Education Institution until 1993. His
banking career was started in 1994 to
1996 as an Accounting Division employee at PT
Bank Prasidha Utama, in 2000 he worked in Internal
Audit Unit. In 2001, he joined PT Bank Dinar Indone-
sia Tbk as Head of Internal Audit Unit and in 2002 he
was positioned as Compliance Director. Since 2007
he worked as Operation Director.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk30
Kemudian sejak September 2007 diangkat sebagai
Direktur Operasional.
Idham Aziz, Direktur Kepatuhan
Warga Negara Indonesia, lahir
di Palembang tahun 1956,
menyelesaikan pendidikan Master
Of Arts In Economic tahun 1991,
memulai karir di Bank BNI dari
tahun 1980-2009 dengan posisi
awal sebagai analis kredit sampai
terakhir sebagai Vice President di
bank yang sama. Kemudian pada
tahun 2010-2012 meniti karir sebagai
konsultan perusahaan di bidang UKM.
Terakhir pada bulan Mei 2012 hingga sekarang
bergabung dengan PT Bank Dinar Indonesia Tbk
sebagai Direktur Kepatuhan.
Idham Aziz, Compliance Director
Indonesian citizens, was born in Palembang at
1956. He finished his Bachelor of Econom-
ics Degree from Univers itas Sriwijaya
Palem bang in 1981 and finished
Master of Arts in Economic at 1991
from University of Claremont, USA.
He started his banking career in Bank
BNI since 1980 to 1990 as Loan Analyst
until became Vice President. In 2010 until
2012 he worked as a consultant in a com-
pany work in Small and Medium Business as-
pect. In May 2012, he joined PT Bank Dinar Indonesia Tbk
as Compliance Director and since December 2013 concur-
rently as Corporate Secretary.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 31
1.16. PROFIL PEJABAT EKSEKUTIF & PEJABAT
BANK
Petrus T Sudarsono,
General Manager Operasional
Lahir di Kudus tahun 1967, meraih gelar
Sarjana Teknik Sipil di Universitas
Tarumanagara, memulai karir
diperbankan pada Bank Arta Prima
Oktober 1992 - Desember 1994
sebagai Account Officer dan terakhir
sebagai Pejabat Sementara (Pjs)
Kepala Cabang Pembantu, Januari 1995
– Maret 1997 menjabat sebagai Marketing
Head PT Nagabe Internusa Multi Finance, Januari
2000 - September 2010 sebagai General Manager
Marketing PT Danasupra Erapacific, Tbk, dan sejak
Januari 2012 hingga saat ini bergabung dengan PT
Bank Dinar Indonesia Tbk dengan jabatan sebagai
General Manager Operasional.
Angellia Sylvia Lala,
General Manager Bisnis
Lahir di Jakarta tahun 1977, menyelesaikan
pendidikan Sarjana Ekonomi Manajemen
tahun 2007 di Universitas Bunda
Mulia. Karir di Perbankan dimulai
pada tahun 1996-1999 sebagai
Customer Service Bank Bali.
Kemudian, pada tahun 1999-2002
sebagai Marketing Funding Bank
Bali, Tbk. Selanjutnya, pada tahun 2002-
2003 sebagai Relationship Officer Private
Banking Bank Permata, Tbk, pada tahun 2003-
2004 sebagai Pimpinan Cabang Pembantu Pintu
Kecil Bank CIC, Tbk, pada tahun 2004-2008 sebagai
Pimpinan Cabang Pasar Baru PT Bank Century Tbk,
pada tahun 2008-2010 sebagai Pimpinan Cabang
Mangga Dua PT Bank Mutiara Tbk, dan pada
tahun 2010-2011 sebagai Kepala Kantor Wilayah
II Jakarta PT Bank Mutiara Tbk. Sejak tahun 2012
hingga saat ini bergabung dengan PT Bank Dinar
Indonesia Tbk menjabat sebagai General Manager
Bisnis.
1.16. EXECUTIVE OFFICER AND BANK OFFI-
CIALS PROFILE
Petrus T Sudarsono,
Operating General Manager
Petrus was born in Kudus in1967 and finished
his Bachelor Degree in Civil Engineering
at Tarumanegara University and start-
ed his banking career at Bank Arta Pri-
ma in October 1994 as Account Officer
and Temporary Officer Sub Branch
Head. In January 1995 to March 1997
he worked as Marketing Head PT Nagabe
Internusa Multi Finance. In January 2000
to September 2010 he worked as General Manager
Marketing PT Danasupra ErapacificTbk and since
January 2012 he joined PT Bank Dinar Indonesia Tbk
as General Manager Operation.
Angellia Sylvia Lala,
Business General Manager
Angellia was born in Jakarta at 1977, she got her
Management Economy Bachelor Degree
at Bunda Mulia University in 2007. She
started her banking career at 1996-
1999 as Customer Service in Bank Bali.
In 1999-2002 she worked as Funding
Marketing at Bank Bali.
In 2002-2003 she worked as Relation-
ship Officer Private Banking Bank Permata
and in 2003-2004 she worked as branch man-
ager of sub branch Bank CIC. In 2004 to 2008 she
was Branch Manager of PasarBaru Sub Branch Of-
fice PT Bank Century Tbk, while in 2008-2010 she was
Branch Manager of Sub Branch in Mangga Dua PT
Bank Mutiara, Tbk. In 2010-2011 she was Chief of Re-
gional II PT Bank MutiaraTbk. Since 2012, she joined
PT Bank Dinar Tbk as Business General Manager.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk32
Juliana Widyanti,
Manager Departemen Kredit
Lahir di Semarang tahun 1966, pendidikan
terakhir Sarjana Ekonomi Manajemen
di Universitas Katolik Widya
Mandala Surabaya. Memulai karir
di perbankan sejak tahun 1993
di Bank Dinar sebagai Account
Officer. Kemudian, pada tahun 1996
ditempatkan di Treasury Departmen,
pada tahun 2005 menjabat sebagai Team
Leader Marketing. Tahun 2007 menjabat sebagai
Marketing Manager. Saat ini menjabat sebagai
Manager Departemen Kredit.
Noni,
Manager Departemen Corporate Secretary
Lahir di Palembang tahun 1971, pendidikan
terakhir Sarjana Ekonomi Manajemen
di Universitas Trisakti. Memulai karir
di perbankan sejak tahun 1991 di
Bank Dinar sebagai Teller dan pada
tahun 1998 sebagai Customer
Service. Kemudian, pada tahun 2005
ditempatkan di Treasury Departemen.
Sejak Juli 2011 sampai dengan bulan
Agustus 2012 menjabat sebagai Ketua Satuan
Kerja Manajemen Risiko (SKMR), tahun 2012
menjabat sebagai Treasury. Sejak tahun 2014
hingga saat ini menjabat sebagai Manager
Departemen Corporate Secretary.
Daniel Rahandri,
Ketua Satuan Kerja Manajemen Risiko
Lahir di Jakarta tahun 1980, menyelesaikan
pendidikan terakhir Magister Akuntansi
dari Universitas Trisakti. Memulai karir
sejak tahun 2004, dan pada tahun
2006 memulai karir di PT Bank
Century Tbk sebagai Back Office
hingga tahun 2013 terakhir sebagai
Kredit Analis pada Divisi Small Loan
Division PT Bank Mutiara Tbk. Tahun 2013
menjabat sebagai Manager Akunting dan
Juliana Widyanti,
Credit Department Manager
Juliana was born in Semarang at 1966. She
got her Bachelor Degree in Management
Economy at Widya Mandala Catholic
University, Surabaya. Starting his ca-
reer in banking since 1993 at Dinar
Bank as an Account Officer. Later, in
1996 was placed in the Treasury De-
partment, in 2005 served as Team Leader
Marketing. In 2007 served as Marketing
Manager. She currently serves as the Credit Depart-
ment Manager.
Noni,
Corporate Secretary Department Manager
Noni was born in Palembang at 1971. She got
her Bachelor Degree of Management
Economy in Trisakti University. She start-
ed her banking career at Bank Dinar as
a teller in 1991 and Customer Service
in 1998. Then she was placed at the
Treasury Department at 2005. Since
July 2011, she positioned as the leader of
Risk Management Unit and in 2012 she got
as a Treasury. Since 2014, she became Manager of
Department Corporate Secretary.
Daniel Rahandri,
Risk Management Working Unit Leader
Daniel was born in Jakarta in 1980. He finished his
Accounting Magister at Trisakti University.
Started his career at 2004, in 2006 he be-
gan his banking career at PT Bank Cen-
tury, Tbk as Back Officer and his last
position was Analyst Credit in Small
Loan Division at PT Bank Mutiara, Tbk.
In 2013, he became Accounting and Re-
porting Manager. Since 2014 until now, he
worked as Leader of Risk Management Unit.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 33
Pelaporan. Sejak 2014 hingga saat ini menjabat
sebagai Ketua Satuan Kerja Manajemen Risiko
(SKMR).
Sri Himawati,
Ketua Satuan Kerja Kepatuhan
Lahir di Yogyakarta tahun 1968, pendidikan
terakhir Strata 2 (S2) Sumber Daya
Manusia dari IPWIJA. Memulai karir
sejak tahun 1993 di Kantor Pengacara,
dan bergabung dengan Bank Dinar
sejak tahun 1995 sebagai Customer
Service, tahun 1996 di bagian Legal
Officer, tahun 2003 sebagai staff Audit.
Sejak tahun 2008 hingga saat ini menjabat
sebagai Ketua Satuan Kerja Kepatuhan.
Yuliani Kadarisman,
Ketua Satuan Kerja Audit Internal
Lahir di Tasikmalaya tahun 1968, meraih gelar
Sarjana Ekonomi dan Sumberdaya di
Institut Pertanian Bogor (IPB) tahun
1991. Memulai Karir di perbankan
sejak tahun 1992 – 1998 di PT
Bank Dagang Nasional Indonesia
(PT BDNI Tbk–BBO) sebagai staff
officer pada Inspectorate Division.
Pada tahun 2004–2009 bergabung
ke PT Bank CIC sebagai Senior Auditor
sampai proses merger menjadi PT Bank Century
Tbk serta rebranding menjadi PT Bank Mutiara
Tbk dengan posisi terakhir dari tahun 2009-2013
sebagai Section Head pada Internal Audit Division.
Bergabung di PT Bank Dinar Indonesia Tbk pada
bulan Juni 2013 sebagai Ketua Satuan Kerja Audit
Intern (SKAI).
Ridwan Kurnia,
Manager KPO
Lahir di Jakarta tanggal 28 Februari 1969.
Menyelesaikan pendidikan di Universitas
Padjajaran Fakultas Ilmu Komunikasi pada tahun
1993. Mengikuti berbagai jenis training di bidang
marketing. Memulai karir di perbankan sebagai
Sri Himawati,
Compliance Working Unit Leader
Sri Himawati was born in Yogyakarta in 1968.
She got her Master Degree at Human Re-
sources form IPWIJA. She started her ca-
reer in 1993 at the law office and join
with Bank Dinar at 1995 as Customer
Service, in 1996 she was in Legal Of-
ficer, 2003 as Audit staff. Since 2008
she become the leader of Compliance
Working Unit.
Yuliani Kadarisman,
Internal Audit Working Unit Leader
Yuliana was born in Tasikmalaya in 1968, she got her
Bachelor Degree in Economic and Resources
in Bogor Agricultural University in 1991.
She began her banking career since
1992 until 1998 in PT Bank Dagang
Nasional Indonesia (PT BDNI Tbk) as
staff officer in Inspectorate Division.
In 2004-2009 she joined PT Bank CIC
as Senior Auditor until it merger with
PT Bank Century, Tbk and rebranding to PT
Bank Mutiara, Tbk with the latest position as Section
Head in Internal Audit Division from 2009-2013. She
joined PT Bank Dinar Indonesia Tbk in June 2013 as
the leader of Internal Audit.
Ridwan Kunia,
KPO Manager
Ridwan was born in Jakarta, 28th February 1969.
He finished his education in Padjadjaran University
Faculty Communication in 1993. He joined several
training in marketing and started his banking career
as Account Officer in Modern Bank at 1993. In 1996
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk34
Account Officer pada Modern Bank di
tahun 1993. Pada tahun 1996 sampai
dengan tahun 1998 menjabat
sebagai Marketing Manager di BDNI.
Di tahun 1998 bekerja di Bank Bali
sebagai Customer Relation Manager,
dan di tahun 2002 menjabat posisi
Marketing Manager di Bank Ganesha.
Pada tahun 2011 menjabat sebagai Branch
Manager di Bank Mitraniaga. Sejak tahun 2014
bergabung dengan Bank Dinar sebagai Manager
KPO.
Sherling,
Manager Kantor Cabang Surabaya
Lahir di Surabaya 11 Maret 1971,
mengenyam pendidikan di Universitas
Tujuh Belas Agustus. Memulai karir
pada tahun 1994 sebagai Staff
Administrasi Kredit di Bank Patriot,
pada tahun 1996 bekerja di Bank
Pikko sebagai Staff Administrasi
Kredit. Bekerja di Bank Century pada
tahun 2003 sebagai Supervisor Adm.
Loan dan pada tahun 2007 menjabat sebagai
Pjs. Kabag. Marketing. Pada tahun 2012 menjabat
sebagai Kabag Marketing pada Bank Century.
Sejak tahun 2014 bergabung dengan Bank Dinar
sebagai Pimpinan Cabang Surabaya.
Salamat Yunus Parulian Sinaga,
Manager Departemen Informasi & Teknologi.
Lahir di Jakarta tahun 1972, pendidikan terakhir
Magister Teologia bidang Kepemimpinan
dari Sekolah Tinggi Teologia “IKAT”
Jakarta. Memulai karir tahun 1996 di
salah satu penyedia jasa TI perbankan
Indonesia sebagai Technical Support.
Berkarir diperbankan sejak tahun
2002 di PT Bank Mayora sebagai Staf
Divisi TI. Sejak Januari 2013 bergabung
di Bank Dinar dan hingga saat ini menjabat
sebagai Manajer Departemen Informasi &
Teknologi.
to 1998, he became Marketing Manager in
BDNI and in 1998 worked as Customer
Relation Manager in Bank Bali and in
2002 as Marketing Manager in Bank
Ganesha. In 2011 he worked as Branch
Manager in Bank Mitraniaga and
joined PT Bank Dinar Indonesia Tbk in
2014 as Manager KPO.
Sherling,
Surabaya Branch Manager
Sherling was born in Surabaya 11th March 1971
and finish the education at Tujuh Belas
Agustus University. She started her
career in 1994 as Credit Administra-
tion Staff in Bank Patriot, in 1996 she
worked in Bank Pikko as Credit Admin-
istration Staff. In 2003 she worked as
Supervisor Adm. Loan in Bank Century. In
2007 she worked as Temporary Officer Head
of Marketing Department and got the position in
2012. In 2014, she joined Bank Dinar as Branch Man-
ager in Surabaya.
Salamat Yunus Parulian Sinaga,
Information and Technology Department Manager
Parulian was born in Jakarta in 1972, he finish his
Theology Magister Leadership Department
in Sekolah Tinggi Teologia “IKAT” Jakarta
and started his career in banking IT
provider company as Technical Sup-
port. His banking career was started
at Bank Mayora as IT Division Staff.
Since January 2013.he joined Bank Di-
nar and became Manager of Information
and Technology Department.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 35
Trio Danito,
Pjs. Manager Dept. Sumber Daya Manusia
Lahir di Jakarta tahun 1989, menyelesaikan
pendidikan terakhir Sekolah Menengah
Atas dari Sekolah Ananda. Memulai
karir pertama di Perbankan tahun
2007 sebagai Teller Bank Central
Asia, Tbk (BCA) sampai tahun
2010, kemudian pada tahun 2010 -
2012 bekerja di PT Bank Mutiara, Tbk
sebagai Officer Staff Division Corporate
Culture and Services (CCSD) dan pada tahun 2013
hingga saat ini bekerja di PT Bank Dinar Indonesia,
Tbk. Dengan memulai karir sebagai Staff Officer
Dept. Sumber Daya Manusia selama 2 tahun dan
sekarang menjabat sebagai Pejabat Sementara
(Pjs) Manager Dept. Sumber Daya Manusia.
Michelle Neonardi,
Business Manager
Lahir di Jakarta tahun 1989, menyelesaikan
pendidikan terakhir S2 di Melbourne,
Australia, jurusan Commerce dengan
spesialisasi di Banking & Finance tahun
2011, lalu memulai karir di Siloam
Hospitals Group sebagai Business
Development Excecutive. Kemudian di
bulan September tahun 2012 bergabung
dengan PT Bank Dinar Indonesia Tbk sebagai
Marketing Manager. Kian aktif mengikuti berbagai
seminar dan pelatihan di bagian bisnis perbankan.
Selanjutnya, pada tahun 2013 menjabat sebagai
Kepala Cabang Pembantu Kelapa Gading, dan saat ini
sebagai Business Manager di Kantor Pusat.
Agung Shri Wicaksono,
Manager General Affair dan Branch Support
Lahir di Jakarta tahun 1967, meyelesaikan
pendidikan di Sekolah Tinggi
Ilmu Ekonomi Perbanas jurusan
Management, melanjutkan studi
di Magister Master Universitas
Pancasila. Memulai karir perbankan
pada Bank Liman International
Trio Danito,
Human Resources Department Manager (temporary officer)
Trio was born in Jakarta in 1989 and finish ed-
ucation in Ananda High School. His bank-
ing career began in 2007 to 2010 as a
Teller in Bank Central Asia, Tbk (BCA).
In 2010-2012 worked in PT Bank Mu-
tiara, Tbk as Officer Staff Division Cor-
porate Culture and Services (CCSD), in
2013 he joined PT Bank Dinar Indonesia
Tbk as Human Resources Department staff
Officer for two years and now he work as Human
Resources Department Manager (temporary officer).
Michelle Neonardi,
Business Manager
Michelle was born in Jakarta in 1989 and fin-
ish her Magister in Commerce specialized
Banking and Finance in Melbourne, Aus-
tralia in 2011 and started her career in
Siloam Hospitals Group as Business
Development Executive. In September
2012, she was joined PT Bank Dinar In-
donesia Tbk as Marketing Manager. Ac-
tively participated in several seminar and
training in banking, in 2013 she worked as Branch
Manager in Kelapa Gading Sub Branch and now she
became Business Manager in Head Office.
Agung Shri Wicaksono,
General Affair and Branch Support
Agung was born in Jakarta in 1967, he got his
Master Degree from Universitas Pancasila
majoring Human Resources. He start-
ed his banking career in Bank Dinar
in February 1994 to January 1996 as
Operational Staff in Latumenten Sub
Branch, in 1996 to 1998 as Operational
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk36
Februari 1994 – Januari 1996 sebagai Staff
Operasional Capem Latumenten, pada tahun
1996 – 1998 sebagai Staff Operasional di Bank
Liman International Capem Kebayoran Lama, pada
tahun 1998 - 1999 sebagai Staff Remedial di Bank
Liman International KPO, pada tahun 1999 – 2003
sebagai Staff Satuan Kerja Audit Intern, sejak tahun
2003 sebagai Asisten Manager Bagian Umum dan
Personalia, lalu menjabat Manager General Affair
dan Branch Support hingga saat ini.
Metha Rachmawati, SH., M.H.,
Manager Credit Support
Lahir di Jakarta 6 September 1958, meraih
gelar Magister Ilmu Hukum dari
Universitas Trisakti pada tahun
2004. Sebagai Advokat, Kurator,
dan Auditor Hukum. Memulai karir
perbankan sejak tahun 1991 di Bank
Lippo. Pada tahun 2008 menjabat
sebagai Litigation Division Head
di Bank Cimb Niaga, sejak tahun 2014
bergabung dengan Bank Dinar sebagai Manager
Departemen Credit Support.
Kusrini,
Manager Departemen Akunting
Lahir di Jakarta tahun 1973, menyelesaikan
pendidikan Diploma III Akuntansi
di Universitas Yayasan Akuntansi
Indonesia. Memulai karir sejak tahun
1994 di Bank Dinar sebagai Teller,
tahun 2000 – 2006 sebagai Back
Office, pada tahun 2013 menjabat
sebagai Kepala Back Office dan
sejak 2015 menjabat sebagai Manajer
Departemen Akunting.
Ferdian Adipta,
Assistant Manager Service & Delivery Channel
Lahir di Purwakarta tahun 1987, menyelesaikan
pendidikan Sarjana Teknik Elektro tahun 2012 di
Universitas Brawijaya Malang. Karir di Perbankan
dimulai pada tahun 2012-2014 sebagai System
Staff in Kebayoran Lama Sub Branch. In 1998-1999
he worked as Remedial staff in Bank Dinar, in 1999-
2003 he worked as Internal Audit Staff, since 2003
worked as Assistant Manager in General Affair and
Human Resources Department, then become Gen-
eral Affair and Branch Support Manager until now.
Metha Rachmawati, SH., M.H.,
Credit Support Manager
Metha was born in Jakarta, 6th September 1958
and got her Magister in Law from Trisakti
Univerity in 2004. As an Advocate, Cu-
rator, and Law Auditor. She started her
banking career in Bank Lippo at 1991.
In 2008 she became Litigation Division
Head in Bank CIMB Niaga and since
2014 she joined Bank Dinar as Manager
of Credit Support Departement.
Kusrini,
Accounting Department Manager
Kusrini was born in Jakarta in 1973, she finished
Diploma III in Accounting at Yayasan Akun-
tansi Indonesia University. She started
her career as a teller in PT Bank Dinar
Indonesia Tbk in 1994, in 2000-2006
as Back Office,in 2013 she worked as
Head of Back Office and became Ac-
counting Department Manager in 2015.
Ferdian Adipta,
Service and Delivery Channel Assistant Manager
Ferdian was born in Purwakarta in 1987,he finished
his Bachelor Degree at Brawijaya University, Malang
majoring Electrical Engineering in 2012. His banking
career began in 2012-2014 as System Analyst and
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 37
Analyst dan Application Support di PT. Bank
ANZ Indonesia. Kemudian, pada tahun
2014 hingga 2015 sebagai staff Dept.
Service & Delivery Channel di PT Bank
Dinar Indonesia Tbk. Selanjutnya,
pada tahun 2015 hingga sekarang
sebagai Assistant Manager Dept.
Service & Delivery Channel PT Bank
Dinar Indonesia Tbk. Pernah mengikuti
pelatihan Information Technology Infrastructure
Library (ITIL) International, Project Lifecycle
Development Training, dan Risk Management
Training and Certification Level 1.
1.17. PROFIL ANGGOTA KOMITE
Yahya, Anggota Komite
Lahir di Bogor, 13 September 1966.
Meraih gelar Sarjana dari Universitas
Suryadharma pada tahun 2010. Aktif
dalam berbagai seminar perpajakan.
Memulai karir sebagai Staff
Accounting di Bank Prasidha Utama
pada tahun 1992. Menjabat sebagai
Asisten Audit pada tahun 1998 di
Kantor Akuntan Publik Drs. Arifin Faqih.
Bergabung dengan Bank Dinar pada tahun
2003 sebagai Staff Accounting dan pada tahun
2008 mengundurkan diri dari Bank Dinar. Menjadi
anggota Komite Audit dan Komite Pemantau
Risiko di Bank Dinar sejak tahun 2008.
Nugroho Sulistio Waluyo, Anggota Komite
Lahir di Sokaraja, 25 Agustus 1953. Meraih gelar
Sarjana Ekonomi dari Universitas Trisakti
pada tahun 1983. Memulai karir
sebagai Junior Auditor di KAP Hanadi
Raharja & Partner pada tahun 1978,
menjabat sebagai Internal Auditor
di Bank International Indonesia
(BII) pada tahun 1983. Tahun 1986 –
1991 menjabat sebagai Kepala Divisi
Akunting di Internas Artha Leasing. Tahun
1991 – 1999 menjabat sebagi Kepala Divisi Kredit
Application Support in PT Bank ANZ Indonesia.
Then in 2014 to 2015 he worked as Staff in
Department Service and Delivery Chan-
nel in PT Bank Dinar Indonesia Tbk. In
2015 he become an Assistant Manager
Service and Delivery Channel and has
been following several training such as
Information Technology Infrastructure
Library (ITIL) International, Project Lifecy-
cle Development Training, and Risk Management
Training and Certification Level 1.
1.17. COMMITTEE MEMBER PROFILE
Yahya, Committee Member
Yahya was born in Bogor 13th September 1966.
He got his Bachelor Degree in Suryadhar-
ma University in 2010. Active in several
Taxes seminar and started his career
as Staff Accounting in Bank Prasidha
Utama in 1992. Positioned as Audit
Assistant in Accounting Public Office
Drs. Arifin Faqih. Joined PT Bank Dinar
Indonesia Tbk as Staff Accounting in 2003
and resign at 2008. He began Audit Committee
member and Risk Supervisor Committee in Bank Di-
nar since 2008.
NugrohoSulistio, Committee Member
Nugroho was born in Sukaraja 25th August 1953, he
got his Economic Bachelor Degree from Tri-
sakti University in 1983 and started his
career as Junior Auditor in Public Ac-
countant Firm Hanadi Raharja and
Partner in 1978, as Internal Auditor in
Bank International Indonesia (BII) in
1983. In 1986 to 1991 he become Head
Division of Accounting in Internas Artha
Leasing. In 1991 to 1999 he worked as Head
Division of Loan in Bank CIC. In 1999-2000 worked
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk38
as Head of SKAI in Bank CIC. In 2003-2004 worked
as Internal Auditor in PT Asuransi Karyamas. In 2005
worked as supervisor in Koperasi Sharia Attia. And
since 2008 become Audit Committee member and
Risk Supervisor Committee in Bank Dinar.
Rudy Hartono, SE Ak, CA, BKP
Rudy was born in Jakarta 10thJanuary 1965. Got his
Bachelor Degree in Accounting Economy
from University of Indonesia in 1991.
Started his career as Senior Auditor in
Public Accountant Firm Paul Capelle
and Tuannakota in 1989. In 1990
worked as Senior Accountant in AS-
MINDO. In 1991 work in PT Perdana
Cipta Multi Finance as Assistant Financial
Manager, in 1992 became Financial Manager
in PT Dwima Mandiri Jaya Tama. In 1997, became
Assistant Finance Director in PT Pama Indo Mining.
In 2004 worked as President Director in PT Indo Coal
United. In 2012-2014 became Director in PT Quasar
Inti Nusantara and joined PT Bank Dinar Indonesia
Tbk as Audit Committee Member since 2015.
di Bank CIC. Tahun 1999 – 2000 menjabat sebagai
Kepala SKAI di Bank CIC. Pada tahun 2003 – 2004
menjabat sebagai Internal Auditor di PT Asuransi
Karyamas. Pada tahun 2005 sebagai pengawas di
Koperasi Syari’ah Attia. Sejak tahun 2008 menjadi
Anggota Komite Audit dan Komite Pemantau
Risiko di Bank Dinar.
Rudy Hartono, SE Ak, CA, BKP
Lahir di Jakarta, 10 Januari 1965. Meraih gelar
Sarjana Ekonomi Akuntansi dari Universitas
Indonesia pada tahun 1991. Memulai
karir sebagai Senior Auditor di KAP
Paul Capelle & Tuannakota tahun
1989, di tahun 1990 menjabat
sebagai Senior Accountant di
ASMINDO. Di tahun 1991 bekerja di
PT Perdana Cipta Multi Finance sebagai
Assistant Manager Keuangan. Tahun
1992 menjabat Manager Keuangan di PT Dwima
Mandiri Jaya Tama. Tahun 1997 menjabat Assistant
Finance Director di PT Pama Indo Mining. Tahun
2004 menjabat sebagai Direktur Utama pada di
PT Indo Coal United. Tahun 2011-2014 menjabat
sebagai Direktur pada PT Quasar Inti Nusantara.
Bergabung dengan Bank Dinar sebagai Anggota
Komite Audit sejak tahun 2015.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 39
1.18. PROFIL PIMPINAN CABANG
Hermansjah WidjajaKCP Candranaya
Merry Chandra WKCP Pluit
Fitrilia KristyantiKCP Mangga Dua
Valentine Astrid HandayaniKCP Kelapa Gading
Witono GunawanKCP Puri
Demmy HerlimanKK Tanjung Duren
Langgeng LiyantoKK Perniagaan
Leny JuliantiKK Metro Tanah Abang
Susanti SiahaanKK Thamrin City
Dwi SetyasihKK Sunter
Yeny MaulanyKK Bintaro
Maria Theresia Sri YuliastutiKK Gading Serpong
Eka ApriliaKK Jembatan Lima
1.18. BRANCH MANAGER PROFILE
LAPORAN DEWAN KOMISARIS BOARD OF COMMISIONERS REPORT
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk40
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 41
2. LAPORAN DEWAN KOMISARIS
Sebagaimana diketahui tahun 2015 merupakan
tahun yang penuh tantangan bagi perbankan
secara umum dan PT Bank Dinar Indonesia
Tbk khususnya. Pertumbuhan Ekonomi Global
pada tahun 2015 belum terlalu banyak berubah
dibanding tahun sebelumnya yang diwarnai
perlambatan dan ketidakpastian akibat harga
komoditas seperti minyak dan batu bara, serta
komoditas global lainnya masih mengalami
penurunan. Per akhir tahun 2015 mata uang
rupiah ditutup dengan kurs Rp13.795 per US Dolar,
atau mengalami pelemahan 10,89 % dari akhir
tahun 2014 dengan kurs Rp12.440 per US Dolar.
Sementara Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG)
ditutup di level 4.593,01 per akhir tahun 2015, dan
nilai ini mengalami pelemahan 634 poin atau turun
12,13 % dibanding penutupan IHSG akhir tahun
2014. Pertumbuhan ekonomi seperti Amerika
Serikat (AS), Jepang, Tiongkok dan Ekonomi Eropa
semuanya masih menghadapi permasalahannya
masing-masing. Kondisi ekonomi global ini sangat
mempengaruhi terhadap ekonomi nasional kurs
Rupiah sempat anjlok dan sempat menyentuh
harga Rp14.000 an lebih per US Dolar.
Kinerja Perseroan
Kinerja PT Bank Dinar Indonesia Tbk pada tahun
2015 cukup baik, walaupun perekonomian nasional
2. BOARD OF COMMISIONERS REPORT
2015 has been a challenging year for a Banking
generally, especially for PT Bank Dinar Indonesia
Tbk. Global Economic Growth in 2015 still tinged
by the uncertainty by the decreasing of global
commodity price such as oil and coal also other
commodity. Per end of 2015, rupiah was closed
with level in Rp13,795 per US Dollar or weaken
10.89% compare to previous year with level
Rp12,440. While Indonesia Composite Index was
closed at the level 4,593.01 per end of 2015. This
value was weaken 634 point or decreased 12.13%
compare to previous year. Economic growth in
Europe, China, United State and Japan is facing the
same problem. Global economic are really effect
rupiah exchange rate even Rupiah ever touch to
the level Rp14,000 per US Dollar.
Company Performance
PT Bank Dinar Indonesia Tbk performance in
2015 was good despite the domestic economy
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk42
yang tidak sepenuhnya kondusif, namun hampir
seluruh pos-pos laporan keuangan mengalami
pertumbuhan di atas angka pertumbuhan rata-
rata perbankan secara nasaional. Pada tahun
2015 aset Bank Dinar tumbuh 26,33% sementara
rata-rata perbankan nasional aset tumbuh 9,21%,
kredit tumbuh 32,72% rata-rata perbankan
10,40% , Dana Pihak Ketiga (DPK) tumbuh 22,13%
sedang rata-rata perbankan 7,27%. Dan, yang
cukup menggembirakan adalah pertumbuhan
laba setelah pajak 356,50% sementara perbankan
secara nasional mengalami penurunan -6,72%.
Pencapai Kinerja Direksi tahun 2015 terhadap
target-target yang ditetapkan relatif seluruhnya
terlampaui seperti target aset per akhir tahun
2015 sebesar Rp1.802.500 juta sementara
pencapaiannya sebesar Rp2.073.670 juta, target
kredit sebesar Rp1.100.000 juta pencapaiannya
adalah Rp1.136.823 juta, target Dana Pihak
Ketiga adalah sebesar Rp1.350.000 juta sedang
realisasinya Rp1.470.891juta. Untuk laba setelah
pajak targetnya Rp11.675 juta, realisasinya sebesar
Rp14.019 juta.
Tata Kelola dan Manajemen Risiko
Memperhatikan pertumbuhan ekonomi
beberapa tahun belakangan yang masih
diwarnai perlambatan dan ketidakpastian
tentulah memerlukan penerapan kehati-hatian
yang lebih seksama dalam setiap pengambilan
keputusan bisnis. Dewan Komisaris senantiasa
berpesan kepada Direksi untuk mengkaji dari
berbagai sisi risiko dalam setiap pengambilan
keputusan serta ketersediaan aspek mitigasinya.
Dalam menjalankan tugasnya Dewan Komisaris
dibantu oleh tiga komite, yaitu Komite Audit,
Komite Pemantau Risiko dan Komite Nominasi
dan Remunerasi. Masing-masing komite bekerja
secara independen sesuai bidang tugasnya dan
selanjutnya memberikan rekomendasi kepada
Dewan Komisaris untuk penyempurnaan tata
kelola yang dijalankan Direksi. Komite Audit
bertugas membantu Dewan Komisaris untuk
memastikan efektivitas sistem pengendalian
condition. But almost all post is increasing above
the average increasing in banking. The assets in
2015 was increasing as much as 26.33% above
the national average as much as 9.21%. Loan was
also increasing as much as 32.72% while national
average was 10.40%. Third Party Fund was
increased 22.13% while the national growth only
7.27%. And the most satisfying was income in 2015
was increased 356.50% while the national was
decreasing as much as -6.72%. Director perform
2015 was exceed from the set target. Assets was
targeted as much as Rp1,802,500 million while the
achievement was Rp2,073,670 million, loan target
was Rp1,100,000 million and the achievement was
Rp1,136,823 million, Third Fund Party target was
Rp1,350,000 million, while the achievement was
Rp1,470,891 million, and profit after tax target
was Rp11,675 million and the achievement was
Rp14,019 million.
Good Governance and Risk Management
Noticing the growth a few back years that still
tingled with slow down and uncertainty needs
a highly prudence in every business decision.
Board of Commissioners always advice Board of
Directors to review all risk aspect from all side in
every decision also mitigation adequacy aspect.
To run the job Board of Commissioners was helped
by three committee which are Audit Committee,
Risk Monitoring Committee, and Remuneration
and Nomination Committee. Each committee
work independently in each aspect and gave
recommendation to Board of Commissioners
to perfected Good Governance run by Board of
Directors. Audit Committee is to help Board of
Commissioners to reassure affectivity of Internal
Control System and internal and external Auditor
duty. Risk Monitoring Committee is to evaluate all
the accordance between Bank Risk Management
policy, support bank risk management
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 43
intern dan efektivitas pelaksanaan tugas internal
dan eksternal auditor. Komite Pemantau Risiko
bertugas melakukan evaluasi tentang kesesuaian
antara kebijakan manajemen risiko Bank,
mendorong pemberdayaan fungsi manajemen
risiko Bank, serta melaporkan kepada Dewan
Komisaris dalam hal kemungkinan melemahnya
penerapan manajemen risiko dan mengusulkan
alternatif penyelesaiannya. Selain itu, juga
melakukan kegiatan pemantauan risiko di unit
kerja yang erat kaitannya dengan pengambilan
keputusan berbasis risiko dan bekerja sama
dengan Divisi Risk Management, sehingga budaya
sadar risiko dan budaya kepatuhan pada semua
unit kerja berjalan dengan baik.
Dari sisi penerapan Manajemen Risiko, Dewan
Komisaris menilai bahwa Manajemen harus terus
berupaya menegakkan budaya sadar risiko sebagai
bagian dari upaya untuk mengendalikan tingkat
risiko Perseroan agar senantiasa berada pada batas
yang dapat ditoleransi. Untuk mengantisipasi
dan beradaptasi dengan perubahan lingkungan
bisnis perbankan yang dinamis, maka Bank Dinar
menerapkan manajemen risiko dan Good Corporate
Governance (GCG) sebagai konsep strategis secara
berkesinambungan sesuai dengan peraturan yang
berlaku. Terdapat 8 (delapan) risiko yang dikelola
Bank yaitu risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar,
risiko operasional, risiko stratejik, risiko kepatuhan,
risiko hukum dan risiko reputasi. Profil risiko PT
Bank Dinar Indonesia Tbk pada bulan Desember
2015 memperoleh peringkat 2 (Low To Moderate).
Dalam hal GCG, Dewan Komisaris menyadari
bahwa implementasi GCG merupakan syarat
kunci dalam mencapai kinerja perusahaan yang
berkelanjutan. Berdasarkan penilaian sendiri (self
assessment) atas pelaksanaan GCG pada tahun
2015, PT Bank Dinar Indonesia Tbk memperoleh
nilai komposit assessment pelaksanaan GCG
peringkat 2 (dua) atau dalam kategori Baik.
function empowerment, and report to Board
of Commissioners when there are weakening
in risk management implementation and gave
the solutions. Beside that, this committee also
monitoring risk in every working unit related to
decision based on high risk together with Risk
Management, so risk awareness culture and
compliance work well in corporate.
Form Risk Management implementation, Board of
Commissioners thought that management needs
to enhancing risk awareness culture as part to
control corporate risk level below the tolerant level.
To anticipate and adapt in business dynamically
changing environment, Bank Dinar stipulate
risk management and Good Governance as
strategic concept that sustainability in line with
legitimate regulations. There are eight kind of risk
run by bank, credit risk, liquidity risk, market risk,
operational risk, strategic risk, compliance risk,
legal risk, and reputation risk. Risk Profile in PT
Bank Dinar Indonesia Tbk in December 2015 was
Low to Moderate or level 2.
In term of Good Corporate Governance (GCG),
Board of Commissioners realize that GCG
implementation is the key to reach a sustainability
perform corporate. Based on self assessment in
GCG at 2015, PT Bank Dinar Indonesia Tbk got
composite assessment GCG implementation level
2 or categorized as Good.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk44
Penutup
Demikian Laporan Dewan Komisaris atas kinerja dan
pelaksanaan usaha Bank pada tahun 2015. Dewan
Komisaris akan selalu menjaga profesionalisme
dan independensi dalam menjalankan fungsi
pengawasan dan memberikan pengarahan agar
kinerja Bank bisa selalu meningkat di masa yang
akan datang.
Sebagai akhir kata, Dewan Komisaris
menyampaikan penghargaan kepada segenap
jajaran Direksi dan seluruh karyawan PT Bank Dinar
Indonesia Tbk berkat dedikasi dan kerja kerasnya
sehingga Bank Dinar mampu bertahan dalam
kondisi perekonomian yang penuh tantangan.
Closing
Thus Board of Commissioners Report for perform
and Bank business implementation at 2015.
Board of Commissioners will always take care
of professionalism and independency running
the monitoring and directing function so Bank
perform will always elevate from time to time.
As a closure, Board of Commissioners send
gratitude to all Board of Directors and Employee of
PT Bank Dinar Indonesia Tbk for all dedication and
hard work so Bank Dinar can survive in this full of
challenge economic condition.
Terima kasih. Thank You.
Atas nama Dewan Komisaris On Behalf of Board of Commissioners
PT Bank Dinar Indonesia Tbk,
Dr. Syaiful Amir, SE, Ak.
Komisaris Utama President Commissioner
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 47
3. LAPORAN DIREKSI
Ekonomi Global tahun 2015 masih diwarnai
ketidakpastian yang ditandai dengan terus
turunnya harga komoditas global termasuk harga
minyak dunia sebagai akibat pasokan yang berlebih
(excess supply) dan akibat meningkatnya ekspor
minyak AS akibat dicabutnya larangan ekspor
negara tersebut serta masih tingginya inventory.
Ekonomi Amerika Serikat (AS) membaik namun
tertahan seiring dengan masih lemahnya indikator
penjualan eceran dan personal expenditur serta
masih terkoreksinya sektor manufaktur. Ekonomi
Eropa pemulihannya terus berlanjut yang
didorong oleh perbaikan permintaan domistiknya
meskipun belum mampu meningkatkan tingkat
inflasinya yang masih rendah akibat menurunnya
harga BBM sehingga berdampak pada penurunan
harga produksi dan harga barang. Sedangkan
ekonomi Jepang masih lemah seiiring dengan
lemahnya tingkat konsumsi di negara tersebut.
Untuk mengatasi masalah ini Bank Sentral Jepang
(BOJ) mengambil langkah pelonggaran kebijakan
moneternya guna menstimulasi pertumbuhan
ekonomi negara tersebut. Disisi lain ekonomi
Tiongkok masih mengalami perlambatan
ditengah berbagai upaya stimulus, baik melalui
kebijakan moneter dan fiskal serta reformasi
disisi penawaran. Dalam kondisi ini Pemerintah
Tiongkok telah melakukan peningkatan stimulus
untuk mendorong perbaikan ekonominya seperti
penurunan suku bunga, pengurangan pajak,
restrukturisasi BUMN dan penurunan Reserve
Requirement (RR).
Kondisi Perekonomian Indonesia tidak bisa
terlepas dari pengaruh kondisi ekonomi global,
pertumbuhan ekonomi tahun 2015 masih tetap
mengalami perlambatan sebagaimana tahun
sebelumnya. Pemerintah telah mengambil
kebijakan stimulus fiskal dan relaksasi kebijakan
makroprudensial. Pertumbuhan ekspor masih
tertahan akibat permintaan global yang masih
lemah dan terus turunnya harga komoditas.
Pertumbuhan ekonomi nasional tahun 2015
3. BOARD OF DIRECTORS REPORT
Global economy in 2015 still tinged by the
uncertainty by the decreasing of global commodity
price such as oil as effect from excess supply and the
increasing of United States oil export caused by the
revocation of export ban and the high inventory.
United State economy was improved but still
restrained by the weakness of retail sales, personal
expenditure, and manufactured condition. While
Europe’s condition was improved by the domestic
demand although have not improved it’s inflation
yet caused by the decreasing of fuel price and effect
to the decreasing of production cost and goods price.
Japanese economy is still weak with the weakness
of consumption. To overcome this problem, Central
Bank of Japan has loosened some monetary policy
to stimulate economic growth. China’s economy
still slowing down although government already
put some effort in loosen up the monetary and
fiscal policy and early reformation in demand. On
the other side, government also boosts to increase
economic growth such as reduction of key rate and
taxes, State-Own Enterprise restructuration and
reduction of Reserve Requirement (RR).
Indonesian economic condition is related to global
economic condition, this economic slowdown is still
going in 2015. Government had took several actions
to stimulate fiscal and loosen up macro prudential.
Export growth still stagnant due to weakness of
global demand and the decreasing of commodity
price. national economic growth in 2015 was only
4.8% or decreased as much as 0.22% compare to
2014 with inflation was 3.35% (yoy), current account
deficit only 2% from Gross Domestic Product (GDP)
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk48
hanya mencapai 4,8%, atau turun 0,22% dari tahun
2014, dengan inflasi 3,35% (yoy), defisit neraca
berjalan 2% dari PDB dan Cadangan Devisa per
akhir tahun sebesar 105,9 miliar dolar AS setara
dengan 7,7 bulan impor kondisi ini berada diatas
standar kecukupan internasional yaitu sekitar 3
bulan impor.
Pertumbuhan ekonomi yang melambat pada
tahun 2015 efeknya sangat dirasakan oleh sektor
keuangan khususnya perbankan di Indonesia. Hal ini
dapat terlihat dari angka penurunan pertumbuhan
rata-rata aset perbankan secara nasional tahun
2015 yang hanya mencapai 9,21% sedang tahun
sebelumnya tumbuh13,34%, pertumbuhan kredit
perbankan tahun 2015 tumbuh 10,40% sedang
tahun 2014 tumbuh sebesar 13,39%. Sedangkan
Dana Pihak Ketiga pada tahun 2015 tumbuh 7,27%
padahal tahun 2014 bertumbuh sebesar 12,90%.
Dari sisi perolehan laba setelah pajak tahun 2015
justru perbankan nasional menunjukkan kinerja
yang menurun yaitu turun -6,72 % dibanding
tahun sebelumnya. Jadi dari seluruh pos-pos
tertentu tersebut diatas jelas memperlihatkan
bahwa pada tahun 2015 terjadi perlambatan dalam
pertumbuhan perbankan nasional sebagai akibat
dari perlambatan dalam pertumbuhan ekonomi
Indonesia.
Di tengah kondisi perbankan yang mengalami
pertumbuhan yang menurun tersebut patut
disyukuri bahwa pada tahun 2015 PT Bank
Dinar Indonesia Tbk, mengalami pertumbuhan
melampaui tingkat pertumbuhan perbankan
secara nasional. Aset Bank Dinar tahun 2015
tumbuh 26,33% dibandingkan tahun 2014
sehingga menjadi sebesar Rp2.073.670 juta.
Pencapaian angka ini adalah sebesar 115,04%
dari target yang ditetapkan pada tahun 2015
sebesar Rp1.802.500 juta. Kredit tumbuh 32,72%
dari tahun 2014 menjadi Rp1.136.823 juta dan
mencapai 103,35 % dari target tahun 2015
sebesar Rp1.100.000 juta. Dana Pihak Ketiga (DPK)
tumbuh 22,13 % dari tahun sebelumnya menjadi
and Foreign Exchange Reserve per 2015 was 105.9
billion USD or as much as 7.7 months with import,
this condition is beyond international average with
only 3 months import.
The slowdown of economic growth in 2015 was
significantly impacted on financial sector especially
Indonesian Banking. This was proven by the
decreasing assets growth nationally in 2015 that
was only 9.12% while the previous year was 13.34%.
Banking loan growth in 2015 was only 10.40% while
the previous year was 13.39%. Third Party Fund in
2015 was growth only as much as 7.27% while the
previous year was 12.90%. Income after tax in 2015
was decreasing as much as -6.72% compare to last
year. In certain post above proved that there was a
slowdown growth due to economic slowdown in
Indonesia.
Despite all the decreasing above, PT Bank Dinar
Indonesia Tbk was able to surpassed the national
banking growth in 2015. The assets in 2015 was
increasing as much as 26.33% to Rp2,073,670
million compare to last year. This achievement was
exceeded as much as 115.04% from the target was
set Rp1,902,500 million. Loan was also increasing
as much as 32.72% or Rp1.136.823 million and
surpassed the target 103.35% which was Rp1.100.000
million. Third Party Fund was increased 22.13% or
Rp1,470,891 million this amount was 108.95% from
the target that was set Rp1,350,000 million. Income
in 2015 was Rp14,019 million or increased 356.50%
from the previous year with the figure was Rp3,071
million. This income also exceed the target that was
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 49
Rp1.470.891 juta, Jumlah ini mencapai 108,95%
dari target DPK tahun 2015 sebesar Rp1.350.000
juta. Laba tahun 2015 sebesar Rp14.019 juta atau
tumbuh sebesar 356,50% dari tahun 2014 yang
hanya sebesar Rp3.071 juta. Laba tahun 2015
mencapai 120,08% dari target yang ditetapkan
yang sebesar Rp11.675 juta.
Rasio kecukupan permodalan (Capital Adequacy
Ratio - CAR) Bank Dinar per akhir tahun 2015
adalah 30,50% rasio ini menurun dibanding tahun
2014 yang sebesar 31,07%. Sedangkan Rasio
kredit terhadap Dana Pihak Ketiga / Loan to Deposit
Ratio (LDR) per akhir tahun 2015 sebesar 77,29%
sedangkan akhir tahun sebelumnya sebesar
69,62%. Non Performing Loan (NPL) per akhir tahun
2015 sebesar 0,74% secara gross sedangkan NPL
netto sebesar 0,67% sedang tahun sebelumnya
NPL Gross 0,86% dan NPL Netto 0,80%. Rasio
profitabilitas per akhir tahun 2015 yang diukur
menggunakan rasio ROA dan ROE masing-masing
sebesar 1,00% dan 3,62% kondisi ini membaik
dibanding tahun sebelumnya dimana ROA sebesar
0,32% dan ROE sebesar 1,10%. Perbandingan Biaya
Operasional terhadap Pendapatan Opersional
(BOPO) per akhir tahun 2015 adalah 91,50% dan
rasio ini lebih baik dari akhir tahun 2014 yang
sebesar 97,63%.
Dalam rangka meningkatkan dan perluasan
layanan kepada nasabah Bank Dinar maka Bank
Dinar telah membuka jaringan kantor baru
berupa Kantor Kas Bank Dinar Jembatan Lima
yang beralamat di Jalan KH.Moh. Mansyur No.
202 F, Jakarta Barat. Disisi lain Bank Dinar juga
menerbitkan produk layanan baru kepada
nasabah yaitu layanan transaksi melalui Automatic
Teller Machine (ATM). Dalam layanan transaksi ATM
ini Bank Dinar bekerja sama dengan PT Artajasa
Pembayaran Elektronis dengan produk layanan
ATM yang dikenal dengan nama ATM Bersama.
set as much as 120.08% with the figure was Rp11,675
million.
Capital Adequacy Ratio (CAR)in Bank Dinar in 2015
was 30.50% , this ratio was decreased compare to
last year with the figure was 31.07%. While the Loan
to Deposit Ratio (LDR) per 2015 was 77.29% while
the previous year was 69.62%. Gross Non performing
Loan per 2015 was 0.74% while Net Non Performing
Loan was 0.67% while the previous year gross NPL
was 0.86% and Net NPL was 0.80%. Profitability
Ratio per 2015 measured by ROA Ratio and ROE
was 1.00% and 3.62%, this condition was improved
compare to last year with the figure was ROA 0.32%
and ROE 1,10%. BOPO Ratio in 2015 was better than
the previous year with the figure was 91.50% while in
2014 was 97.63%.
To increase and expand the services to the customer,
Bank Dinar has opened new branch office in the
form of cash service office in Jembatan Lima, located
in Jl. K.H Moh Mansyur No. 202F, West Jakarta. On
the other side, Bank Dinar also issued new product
service which was Automatic Teller Machine (ATM).
In ATM services, Bank Dinar cooperated with PT
Artajasa Pembayaran Elektronis through ATM facility
known as ATM Bersama.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk50
Strategi Pengembangan Bank Dinar
Kondisi ekonomi Global yang diwarnai
ketidakpastian serta pertumbuhan ekonomi
nasional yang berada dalam kondisi perlambatan
serta harga komoditas global yang terus menurun
semakin memastikan bahwa keadaan ekonomi
sebagaimana terjadi pada tahun 2015 belum
berakhir dan belum ada pengamat ekonomi
yang mampu meramalkan, sampai kapan kondisi
tersebut akan berakhir. Menghadapi kondisi ini
maka Strategi Bank Dinar adalah akan tetap
mengedepankan langkah kehati-hatian dalam
setiap pengambilan keputusan dengan terus
meningkatkan kepercayaan masyarakat melalui
peningkatan pelayanan dan kepuasan nasabah
serta optimalisasi sumber daya Perseroan. Dengan
strategi ini diharapkan Bank Dinar mampu
berkembang secara konsisten dan terhindar
dari risiko-risiko yang membahayakan bagi
kelangsungan usaha perseroan.
Prospek Usaha
Perlambatan pertumbuhan ekonomi dan
ketidakpastian masih mewarnai perekonomian
nasional tahun 2015. Belum ada satupun pengamat
ekonomi yang mampu memastikan kapan kondisi
tersebut akan berakhir. Yang jelas pemerintah
terus berupaya untuk keluar dari permasalahan
ini dengan menerbitkan paket-paket kebijakan
ekonomi untuk memacu pertumbuhan ekonomi
yang lebih tinggi dari tahun-tahun yang lalu.
Disisi lain Bank Indonesia telah melakukan
kebijakan kelonggaran moneter untuk
memastikan terjaganya stabilitas makro ekonomi
terkait telah meredanya ketidakpastian pasar
global setelah kenaikan Fed Fund Rate (FFR) per
tanggal 17 Desember 2015. Beberapa kebijakan
yang telah diambil oleh otoritas moneter
diantaranya penurunan BI rate dan penurunan
Giro Wajib Minimum (GWM). Kebijakan lain akan
terus dilakukan oleh otoritas moneter sambil terus
memantau perkembangan ekonomi domestik dan
global. Dengan latar belakang situasi ekonomi
tersebut diatas dapat kiranya diperkirakan
Bank Dinar Development Strategy
In this uncertainty economic condition, with
no experts could predict and the decreasing of
commodity price, just to make sure that this condition
will continue. To overcome this, Bank Dinar will
continue to focus on prudence in every decision and
also gain trust from customer through increasing the
services and customer satisfaction also optimized
all the corporate’s resources. With this strategy, Bank
Dinar is expected able to develop consistently and
avoid from the risk that can harm the corporate.
Business Prospect
Slowing of economic growth and uncertainty
uncertainty economic condition, with no experts
could predict, just to make sure that this condition
will end. But the government continuously attempts
to survive by issuing several Economic Policy Package
to stimulate a higher economic growth compare to
previous years.
On the side, Bank Indonesia also loosened up some
monetary policy to maintain macro economy stability
related to the global market after the increasing of Fed
Fund Rate (FFR) per 17th December 2015. Some policies
took by the monetary authority were decrease the key
rate reference and statutory reserve. Other policies will
issued by the monetary authority by monitoring global
and domestic development. With the background
above, it is predict that business prospect in 2016 is
much better than in 2015, but with anticipated by
the effect of importance of global economy. Bank
Dinar will boost the increasing with prudence in every
decision especially in loan distribution. Related to the
2016’s prospect, the 2016 target is loan growth as
much as 18.53%, Third Party Fund growth 10.14%, and
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 51
prospek ekonomi tahun 2016 lebih baik dari tahun
2015, namun demikian harus tetap diantisipasi
pengaruh ekonomi global yang memegang
peranan sangat tinggi dan berpengaruh kuat
terhadap ekonomi nasional. Bank Dinar akan tetap
memacu pertumbuhan namun dengan langkah
yang lebih hati-hati dalam setiap pengambilan
keputusan khususnya dalam pemberian kredit.
Terkait dengan prospek tahun 2016, maka target
akhir tahun 2016 kredit tumbuh 18,53%, DPK
tumbuh 10,14%, disisi lain akan terus dijaga agar
Loan to Deposit Ratio (LDR) selalu berada dikisaran
78-92%.
Tata Kelola Perusahaan
Dalam rangka melindungi kepentingan
stakeholders dan memelihara kepatuhan
Perseroan kepada ketentuan yang berlaku
serta penerapan nilai-nilai etika yang berlaku
umum pada industri perbankan maka Perseroan
senantiasa menerapkan prinsip tata kelola usaha
yang sehat atau Good Corporate Governance (GCG).
Disisi lain untuk mengantisipasi adanya pengaruh
internal dan eksternal baik yang disebabkan oleh
perubahan kondisi ekonomi atau faktor-faktor
lainnya maka Perseroan telah menerapkan praktek
manajemen risiko yang disesuaikan dengan
ukuran dan kompleksitas usaha Bank Dinar. Untuk
memastikan penerapan tata kelola ini maka
perseroan telah membentuk komite-komite dan
satuan kerja sebagaimana yang ditetapkan pada
ketentuan yang berlaku.
Ucapan Terima Kasih
Atas nama Direksi Perseroan, Kami menyampaikan
ucapan terima kasih kepada seluruh nasabah yang
telah mendukung dan memberikan kepercayaan
kepada Bank Dinar. Kami akan senantiasa menjaga
kepercayaan yang telah diberikan seluruh nasabah
dengan memberikan service yang lebih baik dari
waktu ke waktu serta produk yang bersaing dengan
bank lain. Terima kasih juga kami sampaikan
kepada seluruh karyawan yang telah memberikan
baktinya dalam pengembangan usaha Bank Dinar
maintain the Loan to Deposit Ratio (LDR) between 78-
92%.
Good Corporate Governance
To protect the interest of stakeholders and maintain
corporate compliance to the valid regulation and
implementation to the common ethic in bank
industry, so the corporate need to apply to the Good
Corporate Governance (GCG). On the other side to
anticipated internal and external influence caused by
either changes in economic condition or other factors
so corporate will apply a good risk management
adjusted to the corporate’s business volume and
complexity. To make sure the GCG implementation,
corporate already form several committees and
working unit based on valid regulations.
Thank You Note
On behalf of Board of Director, we would like to say
thank you to all customer that have been supporting
us and giving the trust to Bank Dinar. We will
maintain the given trust with better services from
time to time and varieties products that can compete
with other bank. Also, we would like to say thank you
to our employee that have been loyal in developing
Bank Dinar all this time. Thank you to Board of
Commissioner for the direction and guidance to get
the 2015 achievement that we all proud of. Thank
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk52
selama ini. Terima kasih kepada Dewan Komisaris
yang telah memberikan arahan dan bimbingan
hingga tercapainya kinerja tahun 2015 yang kita
banggakan bersama. Serta terima kasih yang tak
terhingga kepada seluruh Pemegang Saham atas
komitmennya bagi pengembangan Bank Dinar
yang diwujudkan dalam dukungan permodalan
Bank Dinar saat ini. Sebagai kata penutup dari
Laporan Direksi ini, Kami tetap mengharapkan
dukungan dan doa dari seluruh stakeholders
dalam pengembangan usaha Bank Dinar di masa
yang akan datang.
you to all the stakeholders for the commitment to
develop Bank Dinar with the capital support to Bank
Dinar. To summary the Board of Directors Report,
we still expect all the support and pray from all the
stakeholders in developing Bank Dinar business in
the future.
Terima kasih. Thank You.
Atas nama Direksi On Behalf of Board of Directors
PT Bank Dinar Indonesia Tbk,
Hendra Lie
Direktur Utama President Director
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk54
ANALISIS DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN MANAGEMENT ANALYSIS AND DISCUSSION
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 55
4. MANAGEMENT ANALYSIS AND DISCUSSION
4.1. ECONOMIC CONDITION IN 2015
Economic condition in 2015 still uncertain with
decreasing global commodity price including world
oil prices caused by excessive supply. It effects the
domestic industry be through decline and made some
company close their factory or relocated its business
to other country. These happen because the decrease
of global demand caused by economic condition in
several impactful country. Government already took
several way to stimulate domestic economic growth
such as issuing economic policy package. Not only
that, government also reshuffle the economic team
in cabinet so Indonesia can overcome the problem.
But it’s hard to change the current situation, so Bank
Indonesia as an institution in monetary aspect,
took several steps to stabilize macro economic. As
for the measures taken by the monetary authorities
such as declining key rate reference and statutory
reserves. On the other hand, at the end of the 2015,
the uncertainty condition of global financial market
has been decreasing since the interest rate has been
increased by The Fed.
4.2. PERFORMANCE 2015
The slowing growth condition until the end of 2015
has not changes as happened in previous year,
in that situation Bank Dinar manage to record
assets growth 26.33% compare to 2014 become
Rp2,073,670 million, while credit’s growth 32,72%
compare to 2014 become Rp1,136,823 million.
4. ANALISIS DAN PEMBAHASAN MANAJEMEN
4.1. PEREKONOMIAN TAHUN 2015
Kondisi ekonomi tahun 2015 masih diwarnai
ketidakpastian yang ditandai dengan terus
turunnya harga komoditas global termasuk
harga minyak dunia sebagai akibat pasokan yang
berlebih (excess supply). Industri dalam negeri
mengalami kelesuan dan beberapa perusahaan
merelokasikan usahanya ke negara lain dan
sebagiannya tutup. Kondisi ini terjadi karena
melemahnya permintaan global sebagai akibat
belum pulihnya kondisi ekonomi di negara-negara
yang memiliki pengaruh terhadap perekonomian
nasional. Pemerintah telah melakukan berbagai
upaya untuk dapat keluar dari kelesuan kondisi
ekonomi dengan menerbitkan berbagai paket
kebijakan ekonomi dengan harapan mampu
menstimulus pertumbuhan ekonomi nasional.
Pemerintah sangat serius mengatasi masalah
ini bahkan perombakan kabinetpun dilakukan
khususnya tim ekonomi agar Indonesia
secepatnya keluar dari permasalahan ini. Namun
untuk mencapai hasil yang diharapkan ternyata
tidak semudah membalikan telapak tangan,
untuk itu Bank Indonesia sebagai lembaga
yang mempunyai otoritas di bidang moneter
juga mengambil langkah-langkah pelonggaran
kebijakan moneter untuk menjaga stabilitas makro
ekonomi. Adapun kebijakan yang diambil oleh
otoritas moneter diantaranya adalah penurunan BI
rate dan penurunan Giro Wajib Minimum (GWM).
Disisi lain, pada penghujung tahun 2015 pengaruh
ketidakpastian pasar keuangan global semakin
berkurang dengan telah dinaikannya suku bunga
oleh The Fed.
4.2. KINERJA 2015
Perlambatan pertumbuhan ekonomi sampai
akhir tahun 2015 belum mengalami perubahan
sebagaimana tahun sebelumnya, ditengah situasi
tersebut Bank Dinar membukukan pertumbuhan
Aset sebesar 26,33% dibandingkan posisi tahun
2014 menjadi Rp2.073.670 juta, Kredit tumbuh
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk56
32,72% dari tahun 2014 menjadi Rp1.136.823
juta. Dana Pihak Ketiga (DPK) tumbuh 22,13%
dari tahun sebelumnya menjadi Rp.1.470.891 juta.
Dalam kondisi tersebut, Bank Dinar membuka
satu jaringan kantor baru di wilayah Jembatan
Lima tepatnya di Jl.KH. Moh. Mansyur No.202 F
Jakarta Barat. Selama tahun 2015, Bank Dinar
memperoleh laba sebesar Rp18.078 juta sebelum
pajak dan menjadi Rp14.019 juta setelah pajak.
Perolehan laba ini meningkat sebesar 356,50%
dibanding tahun 2014 yang sebesar Rp3.071
juta. Kenaikan laba ini disebabkan meningkatnya
kapasitas usaha di tahun 2015, sehingga terjadi
peningkatan pendapatan yang cukup signifikan
walaupun diikuti kenaikan biaya-biaya. Secara
komprehensif laba tahun 2015 lebih kecil
dibanding laba komprehensif tahun 2014 yaitu
masing-masing Rp13.590 juta dan Rp94.322 juta.
Hal ini disebabkan pada tahun 2014 terdapat
selisih lebih penilaian kembali aktiva tetap sebesar
Rp92.147 juta, sedangkan tahun 2015 terdapat
kerugian komprehensif dari perhitungan Imbalan
Pasca Kerja sebesar Rp429 juta sedangkan tahun
sebelumnya sebesar Rp896 juta.
4.2.1. ASET
Ditengah ketidakpastian ekonomi nasional,
patut disyukuri Bank Dinar mampu
mempertahankan dan meningkatkan
kepercayaan dari masyarakat, hal ini terbukti
dari tingginya peningkatan aset dari tahun
ke tahun. Total Aset Bank Dinar Per 31
Desember 2015 adalah sebesar Rp2.073.670
juta, jumlah ini mengalami kenaikan sebesar
Rp432.245 juta atau 26,33% dibandingkan
dengan posisi per 31 Desember 2014 yang
sebesar Rp1.641.425 juta.
4.2.2. DANA PIHAK KETIGA (DPK)
Sebagai komitmen Bank Dinar untuk
senantiasa menjaga kualitas layanan kepada
nasabah, maka kepercayaan masyarakat
semakin meningkat, hal ini tercermin dari
besarnya pertumbuhan Dana Pihak Ketiga.
Third Party Fund’s growth 22.13% compare to 2014
become Rp1,470,891 million. Beside that, Bank Dinar
also manage to open new branch in Jalan KH. Moh.
Mansyur No.202 F, Jembatan Lima, West Jakarta.
In 2015, Bank Dinar also manage to get income
before tax as much Rp18,078 million to profit after
tax as much Rp14,019 million. This profit increase
as much as 356.50% compare to 2014 which only
Rp3,071 million. These increasing effected by the
increasing of business capacity, even tough there is
an increasing in other cost. Comprehensive profit
in 2015 is smaller compare to previous year which
are, Rp13,590 million in 2015 and Rp94,322 million
in 2014. This was happen because of there’s a gap
in fixed assets value in 2014 as much as Rp92,147
million while in 2015 there’s a comprehensive loss
from Post Employee Benefits as much as R429 million
while the previous year only Rp896 million.
4.2.1. ASSETS
Even when the economic condition is still uncertain,
Bank Dinar able to keep up and increasing trust
from the society. This one proved by the increasing
assets from year to year. Bank Dinar’s Total Assets
per 31st December 2015 is as much as Rp2,073,670
million. This amount is increasing as much as
Rp432,245 million or 26,33% compare to previous
year as much as Rp1,641,425 million.
4.2.2. THIRD PARTY FUND
Bank Dinar’s commitment is to maintain the
service quality to the customer in order to
increasing customer’s trust. This commitment can
be seen in the third party funding growth. Per 31st
December 2015, the third party fund is increasing
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 57
Per 31 Desember 2015 Dana Pihak Ketiga
meningkat 22,13% atau meningkat sebesar
Rp266.573 juta dibandingkan posisi 31
Desember 2014, peningkatan tertinggi secara
persentase terjadi pada tabungan dengan
peningkatan sebesar 62,37%, sementara
secara nominal peningkatan tertinggi terjadi
pada deposito yaitu meningkat sebesar
Rp194.737 juta. Jumlah Dana Pihak Ketiga
(DPK) yang terdiri dari Giro, Tabungan
dan Deposito per 31 Desember 2015
dibandingkan dengan posisi 31 Desember
2014 adalah sebagai berikut :
as much as 22.13% or Rp266,573 million compare
to previous year. The highest growth happen in the
saving with increasing as much as 62.37% while
nominally the highest growth happen in time
deposits with increasing as much as Rp194,737
million. The third party fund’s total consist of
demand deposit, saving and time deposits per 31st
December 2015 compare to same period in 2014
are as follows:
Jenis DPK 2015 2014 Pertumbuhan Growth Rupiah Persen
Giro 29.032 32.548 (3.516) -10,80%
Tabungan 196.176 120.824 75.352 62,37%
Deposito 1.245.683 1.050.946 194.737 18,53%
Total 1.470.891 1.204.318 266.573 22,13%
Third Party Fund
Demand Deposit
Saving
Time Deposits
Total
Rupiah Percentage
4.2.2.1. Giro
Salah satu komponen Dana Pihak Ketiga
yang paling murah diantara jenis DPK
adalah Giro. Pertumbuhan giro pada
tahun 2015 sebesar -10,80%, penurunan
ini disebabkan karena nasabah lebih
memilih simpanan dananya dalam bentuk
yang lain yaitu tabungan atau deposito.
Jumlah simpanan dalam bentuk giro per
akhir tahun 2015 secara nominal menurun
Rp3.516juta menjadi Rp29.032 juta dari
posisi per 31 Desember 2014 sebesar
Rp32.548 juta.
4.2.2.2. Tabungan
Jumlah simpanan dana masyarakat dalam
bentuk tabungan mengalami peningkatan
dibanding tahun sebelumnya.
Peningkatan ini disebabkan karena adanya
penerbitan program tabungan berhadiah
4.2.2.1. Demand Deposit
The cheapest component of the third
party fund is demand deposit. The growth
of Demand Deposit in 2015 as much as
-10.80%. This decreasing caused by customer
preference. They prefer to save in saving
account or deposit. The decreasing of demand
deposit is as much as Rp3,516 million from
Rp32,548 million in 2014 to Rp29,032 million
in 2015.
4.2.2.2. Saving Account
Saving account has increased compare to
previous year. This increasing caused by
periodically issued saving accounts program
with prizes following some events such as
tabungan angpao, tabungan merdeka,
(dalam jutaan Rupiah/in million Rupiah)
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk58
yang dilakukan secara berkala mengikuti
event tertentu seperti tabungan angpao,
tabungan merdeka, tabungan gadget,
dan lainnya. Dengan program ini jumlah
tabungan masyarakat per akhir tahun
2015 mengalami peningkatan sebesar
Rp75.352 juta atau sebesar 62,37%
dibanding akhir tahun 2014. Jumlah
simpanan masyarakat dalam bentuk
tabungan per akhir tahun 2015 sebesar
Rp196.176juta, sedangkan posisi per akhir
tahun 2014 sebesar Rp120.874juta.
4.2.2.3. Deposito
Jumlah simpanan dalam bentuk deposito
per 31 Desember 2015 adalah sebesar
Rp1.245.683 juta, meningkat 18,53%
dari tahun sebelumnya tahun 2014 yang
sebesar Rp1.050.946 juta. Pertumbuhan
ini merupakan pertumbuhan tertinggi
dibanding pertumbuhan jenis simpanan
lainnya secara nominal meningkat
sebesar Rp194.737 juta. Jenis simpanan
ini merupakan jenis simpanan yang
paling diminati oleh masyarakat. Hal ini
disebabkan karena jenis simpanan ini
memberikan keuntungan tertinggi bagi
nasabah.
4.2.2.4. Simpanan Pihak Berelasi
Simpanan Pihak Berelasi adalah simpanan
yang berasal dari pihak-pihak yang
mempunyai hubungan keterkaitan
dengan kepemilikan Bank Dinar,
kepengurusan dan hubungan keuangan.
Adapun besaran simpanan dari pihak
berelasi per 31 Desember 2015 dan 31
Desember 2014 adalah sebagai berikut:
gadget savings and etc. With this program the
number of public savings at the end of 2015,
there was an increasing as much as Rp75,352
million or 62.37% compare to previous year.
Cumulative savings account as of December
2015 as much as Rp196,176 million compare
to 2014 as much as Rp120,874 million.
4.2.2.3. Time Deposits
Total deposits in the form of Time deposits as
of 31st December 2015 is increasing as much
as 18.53% or Rp1,245.683 million compare
to 2014 as much as Rp1,050,946 million. This
is the highest growth as much as Rp194,737
million compare to any other savings. Time
deposits is the most favorite saving by the
customer. This is because it gives the highest
advantage to the customer.
4.2.2.4. Deposits from Related Parties
Deposits with Related Parties are deposits
originating from parties have corresponding
relationships with the Bank Dinars’s
ownership, management and financial
relations. The amount from this deposits as of
31st December 2014 are;
Jenis DPK 2015 2014 Pertumbuhan Growth Rupiah Persen
Giro 854 897 (43) -4,79%
Tabungan 5.877 5.124 753 14,70%
Deposito 112.186 117.955 (5.769) -4,89%
Total 118.917 123.976 (5.059) -4,08%
Third Party Fund
Demand Deposit
Saving
Time Deposits
Total
Rupiah Percentage
(dalam jutaan Rupiah/in million Rupiah)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 59
4.2.2.5. Simpanan Dari Bank Lain
Simpanan dari bank yang ada di Bank
Dinar adalah simpanan yang bersumber
dari bank umum dan BPR baik dalam
bentuk giro, tabungan, deposito serta call
money. Jumlah simpanan dari bank lain
per 31 Desember 2015 dan 31 Desember
2014 adalah sebagai berikut :
4.2.2.5. Deposits from Other Banks
Deposits from other banks in Bank Dinar came
from demand deposit, time deposits, saving
accounts or call money from commercial bank
and rural bank (BPR). The Deposits from Other
Banks as of 31st December 2015 and 2014 are;
Jenis DPK 2015 2014 Pertumbuhan Growth Rupiah Persen
Giro 4.280 - 4.280
Tabungan 396 579 (183) -31,61%
Deposito 26.000 1.300 24.700 1900,00%
Call Money 120.000 - 120.000
Total 150.676 1.879 148.797 7918,95%
Third Party Fund
Demand Deposit
Saving
Time Deposits
Call Money
Total
Rupiah Percentage
4.2.3. KREDIT YANG DIBERIKAN
Sebagaimana fungsi utama bank yang
merupakan lembaga intermediasi maka
dari dana yang dihimpun dari masyarakat
selanjutnya disalurkan kembali khususnya
ke dunia usaha atau untuk kepentingan
konsumsi. Aktivitas pemberian kredit
merupakan aktivitas bank yang paling
berisiko dan tidak sedikit lembaga
perbankan yang akhirnya gagal karena salah
dalam mengambil keputusan pada aktivitas
ini. Petugas bank dari level terendah sampai
ke Direksi harus hati-hati dan memiliki
pengetahuan yang memadai atas calon
debitur yang akan dibiayai. Kredit diberikan
hanya ketika didapat keyakinan bahwa
dana yang disalurkan akan kembali secara
aman termasuk kewajiban bunganya. Oleh
karenanya para pengambil keputusan
dalam pemberian kredit harus senantiasa
berpegang pada prinsip kehati-hatian dan
prinsip-prinsip pemberian kredit yang sehat.
Pengambil keputusan harus lebih mampu
menahan untuk tidak memberikan kredit
daripada memberikan kredit dengan risiko
4.2.3 LOAN DISBURSED
The main function of Bank as intermediate
institution, which collected funding from society
and redistributed to the business especially to
the consumer purpose. Disbursed loans activity
is the riskiest bank’s activity and many of them
have been failed caused by the wrong decision
in this activity. Every part of the bank, from the
lowest level to the Board of Directors needs to
take precautions of every action and have a
broad knowledge about potential debtor. Loans
is being issued when they confidence that the
loans can be return with the interest. Therefore,
the decision maker are obligate to the prudential
banking principles and healthy loans distribution
principal. The Decion Maker need to persistent
in restraining the loans than easily approved the
high risk loans. Even the low risk loans itself has to
have an adequate mitigation risk aspect.
(dalam jutaan Rupiah/in million Rupiah)
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk60
yang tinggi. Kredit yang rendah risikonya
sekalipun, harus memiliki faktor mitigasi
risiko yang memadai termasuk namun tidak
terbatas adanya ketersediaan jaminan yang
cukup.
Sebagai bagian dari langkah kehati-hatian ini
maka Perseroan belum dapat menyalurkan
seluruh dana yang dihimpun pada tahun
2015 untuk diberikan sebagai kredit kepada
dunia usaha. Sebagai jalan keluar agar
dana tersebut tetap produktif maka dana
tersebut ditempatkan dalam penempatan
antar bank, pembelian surat berharga (SBI,
ORI dan Sukuk) dan penempatan pada
Bank Indonesia/Bank Lain. Adapun jumlah
kredit yang diberikan termasuk penempatan
lainnya per 31 Desember 2015 dan 31
Desember 2014 adalah sebagai berikut:
As part of the prudence, The Corporate has not
been able to channel all the funds raised in 2015
to be given as a credit to the business activities.
So to make it as a productive fund, corporate puts
the funds interbank placements, purchasing the
equity investment (SBI, ORI and sharia bonds)
and Bank Indonesia or other’s bank placement.
The total of distributed loans including other
placement as of 31st December 2015 and 31st
December 2014 are:
Kredit dan Penempatan Lainnya 2015 2014 Pertumbuhan Growth Rupiah Persen
Kredit 1.136.823 856.582 280.241 32,72%
Surat Berharga 129.101 105.597 23.504 22,26%
Penempatan pada Bank Indonesia/Bank Lain 516.465 392.494 123.971 31,59%
Total 1.782.389 1.354.673 427.716 31,57%
Loans and Other Placement
Loans
Equity Invesment
Bank Indonesia’s or other Bank’s Placement
Total
Rupiah Percentage
4.3. KREDIT BERMASALAH
Risiko tertinggi dalam aktivitas jasa perbankan
adalah ketidakmampuan debitur untuk
membayar kembali pinjamannya. Oleh sebab itu
sejak awal rencana pemberian kredit kepada calon
debitur harus benar-benar dipastikan bahwa
pemberian kredit tersebut adalah secure dan
prudent, namun demikian demi mengantisipasi
segala kemungkinan perubahan yang mungkin
terjadi di masa yang akan datang maka harus
disiapkan mitigasi yang memadai seperti
ketersediaan jaminan yang cukup. Manajemen
Perseroan pada dasarnya senantiasa berpegang
pada prinsip kehati-hatian dan prinsip-prinsip
4.3. NON PERFORMING LOAN
The riskiest in bank service activity is the
incompetence debtor to return the loans. That is
why, every loans distributed needs to make sure it’s
a secure and prudent loans. To anticipate all the
potential risk in the future, corporate has to prepare
the proper mitigation such as enough guarantee. The
Corporate’s management always based on prudence
and secure loans principles, but every business has
its own risk so there is a possibility that the corporate
cannot cover the non performing loan (NPL). The
most important things is to settle the problem to
minimize the corporate’s loss. Non performing loan
as of 31st December 2015 as much as Rp8,469 million
(dalam jutaan Rupiah/in million Rupiah)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 61
pemberian kredit yang sehat namun karena
setiap bisnis yang dijalankan debitur memiliki
risikonya sendiri-sendiri maka perseroan tidak
akan mampu menutup sama sekali adanya
kredit bermasalah. Namun yang terpenting
adalah langkah penyelesaian yang harus mampu
meminimalisasi kemungkinan adanya kerugian
bagi perseroan. Adapun jumlah kredit bermasalah
per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp8.469
juta sedangkan periode yang sama tahun 2014
sebesar Rp7.368 juta kenaikan ini karena adanya
peningkatan portofolio kredit yang diberikan
sebesar 32,72%. Secara absolut kredit bermasalah
lebih besar dari tahun sebelumnya, namun secara
persentase NPL lebih kecil dari tahun sebelumnya.
Atas kredit bermasalah tersebut menajemen
sudah mengambil langkah-langkah penyelesaian
sehingga dalam waktu yang tidak terlalu lama
akan dapat diselesaikan. Kolektibilitas kredit per
31 Desember 2015 dan 2014 adalah berikut:
while the 2014 period is as much as Rp7,368 million.
the increasing happen because of the escalating in
loans portfolio as much as 32.72%. In absolute terms
the non perfoming loan is greater than the previous
year, but the percentage of the NPL is smaller than the
previous year. Based on that, management already
took a settlement action in a short notice. Loans
Collectability as of 31st December 2015 and 2014 are;
Kolektibilitas Kredit 2015 2014 Pertumbuhan Growth Rupiah Persen
Kurang lancar 5.419 - 5.419 -
Diragukan - 1.140 (1.140) -100%
Macet 3.050 6.228 (3.178) -51%
Total Kredit Bermasalah 8.469 7.368 1.101 15%
Total Kredit 1.136.823 856.582 280.241 33%
Rupiah PercentageLoan Collectability
Substandard
Doubtful
Lost
Total NPL
Total Loan
4.4. EKUITAS
Ekuitas Bank Dinar per 31 Desember 2015 adalah
sebesar Rp432.681 juta mengalami peningkatan
sebesar Rp13.590 juta atau sebesar 3,24%
dibandingkan posisi 31 Desember 2014 yang
sebesar Rp419.091 juta. Kenaikan ini semata-mata
hanya disebabkan oleh perolehan laba dari tahun
2015, sementara tambahan modal dari sumber
yang lain selama tahun 2015 tidak ada.
4.4. EQUITY
The equity of Bank Dinar as of 31st December 2015 is
increasing as much as Rp13,590 million or 3.24% to
Rp432,681 million compare to same period in 2014
as much as Rp419,091 million. This increasing caused
only by the income in 2015, there is no additional
capital from other sources.
(dalam jutaan Rupiah/in million Rupiah)
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk62
4.5. PENDAPATAN BUNGA BERSIH
Penyaluran dana dalam bentuk kredit pada tahun
2015 melebihi target RBB sehingga tahun 2015
penerimaan pendapatan bunga meningkat
menjadi sebesar Rp185.457 juta atau meningkat
48,90% dibanding pendapatan bunga selama
tahun 2014 yang sebesar Rp124.554 juta. Beban
bunga sampai dengan 31 Desember 2015 adalah
sebesar Rp119.577 juta, beban ini meningkat
38,84% dibanding beban bunga tahun 2014
sebesar Rp86.124juta. Penyumbang terbesar
adalah beban bunga deposito.
Dengan pendapatan dan beban bunga tersebut
maka pendapatan bunga bersih tahun 2015
meningkat 71,43% menjadi Rp65.880juta,
sedangkan tahun 2014 pendapatan bunga bersih
sebesar Rp38.429 juta.
4.6. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Pendapatan operasional lainnya selama tahun
2015 sebesar Rp2.469 juta mengalami peningkatan
sebesar 16,08% dibanding tahun 2014 sebesar
Rp2.127 juta. Kenaikan ini disebabkan karena
adanya pendapatan atas pengenaan denda
terhadap debitur-debitur yang melakukan
pelunasan pada tahun-tahun pertama.
4.7. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
Tahun 2015 Bank Dinar menambah satu jaringan
kantor sehingga konsekuensinya tenaga kerja
terus bertambah, peralatan kantor dan biaya
sewa kantor juga meningkat, akibatnya beban
operasional lainnya selama tahun 2015 menjadi
Rp52.375 juta dari sebelumnya tahun 2014
sebesar Rp37.548 juta, meningkat sebesar 39,49%
atau Rp14.827 juta.
4.8. LABA OPERASIONAL
Laba operasional tahun 2015 sebesar Rp15.974
juta, meningkat 431,05% dibanding tahun 2014
sebesar Rp3.008 juta. Peningkatan ini disebabkan
peningkatan bunga bersih sebesar Rp27.451 juta
walaupun disisi lain ada peningkatan pendapatan
operasional lainnya sebesar Rp342 juta.
4.5. NET INTEREST INCOME
Distribute loans in 2015 was surpassed the Bank
Business Plan target so interest income in 2015 is
increasing as much as Rp185,457 million or 48.90%
compare to interest income in 2014 as much as
Rp124,554 million. Interest expense until 31st
December 2015 as much as Rp119,577 million, this
expense is increasing as much as 38.84% compare to
interest expense in 2014 as much as Rp86,124 million.
The biggest contributor is time deposits expense.
With that interest income and expense, the net
interest income in 2015 has increased as much as
71.43% to Rp65.880 million, while the net interest
income in 2014 is as much as Rp38,429 million.
4.6. OTHER OPERATING INCOME
Other operating income in 2015 is increasing as
much as 16.08% to Rp2,469 million compare to 2014
as much as Rp2,127 million. This increasing caused
by fined by the debtors that pay the loans in the first
year.
4.7. OTHER OPERATING EXPENSES
In 2015, Bank Dinar expanse with one office branch
and the consequences are the increasing of human
resources and other operational expenses. The other
operating expenses in 2015 become Rp52,375 million
compare to 2014, Rp37,548 million or increasing as
much as 39.49% or Rp14,827 million.
4.8. OPERATING PROFIT
Operating profit in 2015 is as much as Rp15,974
million, or increasing as much as 431.05% compare
to 2014, Rp3,008 million. This increasing effected by
the interest net income as much as Rp27,451 million
although on the other side there’s an increasing of
operating income as much as Rp342 million.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 63
4.9. LABA SEBELUM PAJAK
Laba sebelum pajak per 31 Desember 2015 sebesar
Rp18.078 juta sedangkan 31 Desember 2014
sebesar Rp4.060 juta. Perolehan laba ini meningkat
345,27% disebabkan karena peningkatan
pendapatan bunga, karena meningkatnya
kapasitas usaha Bank Dinar pada tahun 2015.
4.10. LABA BERSIH
Laba bersih adalah laba Bank Dinar setelah
dikeluarkan kewajiban pajaknya. Per 31 Desember
2015 laba bersih Perseroan adalah Rp14.019
juta dengan pembayaran pajak sebesar Rp4.334
juta, sementara posisi 31 Desember 2014 laba
bersihnya Rp3.071 juta setelah dibayarkan pajak
sebesar Rp867 juta. Peningkatan perolehan laba
bersih ini penyebabnya tidak berbeda dengan
penjelasan sebagaimana disebutkan pada laba
sebelum pajak diatas.
4.11. PENDAPATAN DAN LABA KOMPREHENSIF
Pada tahun 2015 ada perubahan kebijakan
akuntansi sehubungan dengan Imbalan Pasca
Kerja sesuai dengan PSAK 24 revisi tahun 2013.
Sehingga laba komprehensif bersih per 31
Desember 2015 menjadi sebesar Rp13.590 juta,
sedangkan laba komprehensif bersih per 31
Desember 2014 sebesar Rp94.323 juta sebagai
akibat adanya penilaian kembali aktiva tetap.
4.12. LAPORAN ARUS KAS
4.9. PROFIT BEFORE TAX
Profit before tax as of 31st December 2015 is as
much as Rp18,078 million while the previous year
the nominal was Rp4,060 million. This 345,27%
increasing of income caused by the increasing of
interest income effected by the increasing Bank
Dinar’s business capacity in 2015.
4.10. NET PROFIT
Net income is Bank Dinar’s income after paying
the taxes. As of 31st December 2015, corporate’s net
income is as much as Rp14,019 million with taxes as
much as Rp4.334 million, while in the same period in
2014, the net income was Rp3,071 million with taxes
as much as Rp867 million. The increasing is caused
by the increasing Bank Dinar’s business capacity in
2015.
4.11. COMPREHENSIVE PROFIT AND INCOME
In 2015, there’s a change in accounting policy related
to Post Employee Benefit written in PSAK 24 revised in
2013. Comprehensive profit as of 31st December 2015
is as much as Rp13,590 million, while Comprehensive
profit as of 31st December 2014 was as much as
Rp94,323 million as a result from revaluation of fixed
assets.
4.12. CASH FLOW REPORT
Keterangan 2015 2014
Arus Kas Bersih diperoleh dari/(digunakan untuk) aktivitas operasi 148.079 173.131
Arus Kas Bersih diperoleh dari/(digunakan untuk) aktivitas investasi (2.369) (4.705)
Arus Kas Bersih diperoleh dari/(digunakan untuk) aktivitas pendanaan - 50.172
Description
Net Cash flow from/(use to) Operating Activity
Net Cash flow from/(use to) Investing Activity
Net Cash flow from/(use to) Financing Activity
(dalam jutaan Rupiah/in million Rupiah)
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk64
4.12.1. Arus Kas Dari Kegiatan Operasi
Per 31 Desember 2015 total arus kas yang
diperoleh untuk aktivitas operasional adalah
sebesar Rp148.079 juta. Arus kas masuk
terutama bersumber dari pendapatan bunga
dan kenaikan simpanan nasabah melalui
giro, tabungan dan deposito dengan total
keseluruhan sebesar Rp624.208 juta. Sementara
arus kas keluar terutama untuk pemberian
kredit, pembayaran bunga, pembelian efek-efek
dan aset lainnya serta pembayaran biaya-biaya
operasional termasuk gaji karyawan dengan
jumlah seluruhnya Rp476.129 juta.
4.12.1. Cash flow from Operating Activity
As of 31st December 2015, cash flow from Operating
Activity is as much as Rp148,079 million. This
income cash flow that came from interest income,
the increasing of customer deposit through
demand deposit, savings account and time
deposits is as much as Rp624,208 million. While
the outcome cash flow for distributing loans,
interest payment, purchasing the securities, and
other operational payment such as employee’s
salary is as much as Rp476,129 million.
Rasio Keuangan 2015 2014 Pertumbuhan Growth Nominal (%)
Capital Adequacy Ratio (CAR) 30,50% 31,07% -0,57% -1,83%
Return On Asset(ROA) 1,00% 0,32% 0,68% 212,50%
Return On Equity (ROE) 3,62% 1,10% 2,52% 229,09%
Net Interest Margin (NIM) 4,41% 3,50% 0,91% 26,00%
LDR 77,29% 69,62% 7,67% 11,02%
BOPO 91,50% 97,63% -6,13% -6,28%
NPL GROSS 0,74% 0,86% -0,12% -13,95%
NPL NETT 0,67% 0,80% -0,13% -16,25%
Financial Ratio
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Return On Asset(ROA)
Return On Equity (ROE)
Net Interest Margin (NIM)
LDR
Operating Expenses to Operating Income
NPL GROSS
NPL NETT
4.12.2. Arus Kas Dari Kegiatan Investasi
Arus kas bersih yang digunakan untuk kegiatan
investasi per 31 Desember 2015 adalah sebesar
Rp2.369 juta. Arus kas ini digunakan untuk
pembelian aset tetap.
4.12.3. Arus Kas Dari Kegiatan Pendanaan
Per 31 Desember 2015 arus kas dari kegiatan
pendanaan tidak ada.
4.13. KEBIJAKAN MANAJEMEN ATAS STRUKTUR
PERMODALAN
Manajemen Perseroan mempunyai perhatian yang
sangat besar terhadap permodalan Perseroan
mengingat permodalan dalam bisnis perbankan
memegang peranan penting dalam berbagai
4.12.2. Cash flow Investing Activity
Net Cash Flow that has been used in investing
activity take as much as Rp2,369 million as of
31st December 2015. This amount was used to
purchase fixed assets.
4.12.3. Cash Flow from Financing Activity
There was no cash flow came from financing
activity as of 31st December 2015.
4.13. MANAGEMENT POLICY ON CAPITAL
STRUCTURE
Corporate’s capital is one of the main focus in
corporate considering that capital plays the
important rule in every corporate’s activity aspect
such as Maximum Lending Limits (BMPK), Capital
(dalam jutaan Rupiah/in million Rupiah)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 65
aspek seperti Batas Maksimum Pemberian Kredit
(BMPK), CAR dan aspek penerapan manajemen
risiko. Disisi lain pemegang saham Perseroan
mempunyai komitmen yang tinggi untuk
mendukung kecukupan permodalan Perseroan.
Hal ini dibuktikan dengan tambahan setoran
modal dari tahun ke tahun.
Struktur permodalan Perseroan terdiri dari modal
inti (tier-1) dan modal pelengkap (tier-2). Modal
tier-1 diantaranya bersumber dari modal disetor
dan laba Perseroan sedangkan modal tier-2
diantaranya terdiri dari surplus revaluasi aset tetap
dan jumlah cadangan aktiva produktif.
4.14. RASIO KEUANGAN
4.14.1. Rasio Kecukupan Modal
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)
yang ditetapkan Bank Indonesia sampai saat ini
adalah 8%. Rasio ini diperoleh dari perbandingan
antara jumlah modal tier-1 dan tier-2 terhadap
jumlah total Aset Tertimbang Menurut Risiko
(ATMR) untuk risiko kredit, operasional dan pasar.
Per 31 Desember 2015 jumlah modal tier-1 dan
tier-2 sebesar Rp421.969juta, sedangkan jumlah
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) sebesar
Rp1.383.724 juta, sehingga rasio kecukupan
modal Perseroan per akhir tahun 2015 adalah
30,50% sedangkan pada 31 Desember 2014
sebesar 31,07%.
4.14.2. Imbal Hasil Aset (ROA)
Per 31 Desember 2015 ROA Perseroan sebesar
1,00% sedangkan 31 Desember 2014 sebesar
0,32%, peningkatan ini disebabkan adanya
peningkatan laba Perseroan, sementara
jumlah aset Perseroan pada tahun 2015
mengalami peningkatan yang cukup signifikan.
Peningkatan laba Perseroan penyebabnya
adalah sebagaimana dijelaskan sebelumnya
yaitu peningkatan pendapatan bunga sebagai
akibat meningkatnya kapasitas usaha Perseroan.
Adequacy Ratio (CAR), and Risk Management
Implementation Aspect. On the other side, the
stakeholder has a high commitment to support
capital adequacy of the corporate. This kind of
commitment proved by additional capital from year
to year.
Capital structure in corporate consist of core capital
(tier – 1) and supplementary capital (tier – 2). Core
capital came from paid up capital and corporate
income while supplementary capital came from fixed
assets revaluation surplus and productive assets
reserve.
4.14. FINANCIAL RATIO
4.14.1. Capital Adequacy Ratio
Mandatory Capital Minimum Adequacy set by
Bank Indonesia until today is 8%. This ratio came
from comparison between core capital tier 1 and
supplementary capital tier 2 to total Risk Weighted
Assets Ration (ATMR) for credit, operational and
market risk. As of 31st December 2015, the total of
capital tier 1 and tier 2 is Rp421,967 million while
ATMR is as much as Rp1,383,724 million so the
Capital Adequacy Ratio per 2015 is 30.50% while
in 31st December 2014 was 31.07%.
4.14.2. Return On Assets (ROA)
Corporate’s ROA as of 31st December 2015 is
as much as 1.00% while the previous year was
0.32%. This increasing caused by the increasing in
corporate’s income with significantly increasing in
assets in 2015. The increasing in interest income
is caused by the increasing Bank Dinar’s business
capacity in 2015.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk66
4.14.3. Imbal Hasil Ekuitas (ROE)
ROE Perseroan per 31 Desember 2015 dan 31
Desember 2014 masing-masing sebesar 3,62%
dan 1,10%, peningkatan rasio ROE karena
adanya peningkatan perolehan laba Perseroan
dengan sebab yang sama pada penjelasan ROA
yaitu peningkatan pendapatan bunga sebagai
akibat meningkatnya kapasitas usaha Perseroan.
4.14.4. Margin Pendapatan Bunga Bersih
(Net Interest Margin/NIM)
Per 31 Desember 2015 NIM Perseroan adalah
sebesar 4,41% sedangkan per 31 Desember
2014 sebesar 3,50%. Peningkatan ini disebabkan
karena penyaluran kredit meningkat sehingga
pendapatan bunga meningkat dibanding tahun
sebelumnya.
4.14.5. Rasio Kredit Terhadap DPK (Loan To
Deposit Ratio/LDR)
Rasio LDR Perseroan per 31 Desember 2015
dan 2014 masing-masing adalah 77,29% dan
69,62%. Naiknya rasio LDR ini disebabkan
pertumbuhan tingkat penyaluran kredit pada
tahun 2015 lebih tinggi dibanding tingkat
pertumbuhan penghimpunan dana. Tingkat
pertumbuhan penyaluran kredit tumbuh
sebesar 32,72% sedangkan penghimpunan
dana tumbuh 22,13%.
4.14.6. Rasio Beban Operasional Terhadap
Pendapatan Operasional (BOPO)
Rasio BOPO per 31 Desember 2015 dan 2014
masing-masing adalah 91,50% dan 97,63%.
Penurunan rasio ini terutama disebabkan
pertumbuhan besaran biaya operasional lebih
rendah dibanding pertumbuhan pendapatan
operasional khususnya pendapatan bunga
kredit.
4.14.7. Rasio Kredit Bermasalah (NPL)
Rasio NPL pada tahun 2015 dan 2014 berhasil
ditekan dibawah 1 (satu) digit yaitu masing-
masing secara gross 0,74% dan 0,86%,
4.14.3. Return on Equity (ROE)
Return on Equity in 2015 is as much as 3.62% while
in 2014 was as much as 1.10%. This increasing
happen caused by the same reason as the ROA.
4.14.4. Net Interest Margin (NIM)
Net Interest Margin in 2015 is as much as
4.41% while in 2014 was as much as 3.50%.
This increasing caused by the increasing in
loans distributed so the interest income is also
increasing.
4.14.5. Loans To Deposit Ratio (LDR)
Loans to deposit ratio as of 31st December 2015
and 2014 was 77.29% and 69.62%. The increasing
caused by loans distributed improvement as much
as 32.72% while the customer funds is increasing
as much as 22.13%.
4.14.6. Operating Expenses to Operating
Income Ratio
Operating Expenses to Operating Income Ratio as
of 31st December 2015 is decreasing from 91.50%
in 2015 to 97.63% in 2014. This decreasing caused
by operating expense is bigger than operational
income especially in interest income.
4.14.7. Non Performing Loan (NPL)
Non Performing Loan (NPL) Ratio in 2015 and 2014
is successfully made under 1 digit each year was
0.74% in 2015 and 0.86% in 2014 in gross. While
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 67
sedangkan NPL netto masing-masing 0,67%
dan 0,80%. Rasio ini merupakan perbandingan
antara jumlah kredit kurang lancar sampai
dengan macet dibanding total kredit.
Keberhasilan menekan NPL dibawah satu
digit karena manajemen Perseroan segera
mengambil tindakan terhadap kredit-kredit
bermasalah ataupun kredit yang memberikan
indikasi akan bermasalah. Kebijakan ini akan
terus dipertahankan demi menjaga NPL pada
tingkat yang aman.
4.15. TRANSAKSI BENTURAN KEPENTINGAN
Selama tahun 2015 tidak ada transaksi yang
mengandung benturan kepentingan. Tidak ada
transaksi dengan anggota Direksi, anggota Dewan
Komisaris atau Pemegang Saham yang merugikan
kepentingan Perseroan.
Transaksi dengan pihak berelasi terjadi pada
transaksi penghimpunan dana dan pemberian
kredit namun semua dilakukan dengan kondisi
dan persyaratan normal.
Transaksi penghimpunan dana dari pihak berelasi
selama tahun 2015 sebesar Rp118.917 juta, dan
sebesar Rp123.975 juta pada tahun 2014.
Transaksi pemberian kredit kepada pihak berelasi
selama tahun 2015 sebesar Rp51.226 juta, namun
sebesar Rp41.000 juta dijamin dengan deposito,
sedangkan pada tahun 2014 sebesar Rp46.162 juta
dan dijamin dengan deposito sebesar Rp32.000
juta.
4.16. FAKTA MATERIAL
Setelah pemeriksaan Laporan Keuangan
Perseroan oleh Akuntan Publik untuk tahun yang
berakhir pada 31 Desember 2015 sampai dengan
disusunnya laporan ini tidak ada fakta material
yang harus diinformasikan dalam laporan ini.
4.17. REALISASI PENGGUNAAN DANA HASIL
PENAWARAN UMUM
Dana hasil penawaran umum yang diperoleh pada
tanggal 11 Juli 2014 adalah sebesar Rp50.172
juta, dimana dana tersebut telah direncanakan
net NPL each year was 0.67% in 2015 and 0.80% in
2014. This ratio came from comparison between
substandard, doubtful and lost loans to total
loans. This achievement pressing the NPL below
one percent is because of corporate management
took a fast action about non performing loan or
potentially NPL. This policy is being maintained to
keep a save NPL level.
4.15. TRANSACTION WITH CONFLICT INTEREST
As long as 2015, there was no transaction with
conflict interest. No transaction with Board of
Directors, Board of Commissioners or shareholders
that can compromised the corporate.
Transaction with the related party happen in
customer funds and distributed loans with terms
and conditions. Customer funds from related party in
2015 is as much as Rp118,917 million and Rp123,975
million in 2014.
While the loans distributed in 2015 is as much as
Rp51,226 million, but Rp41,000 million was deposited
as time deposits.
While in 2014 the distributed loans was Rp46,162
million but Rp32,000 million was deposited in time
deposits.
4.16. MATERIAL FACT
Until Financial Report by the Public Accounting in
31st December 2015 until compiled this report, there
was no material fact need to be reported.
4.17. REALIZATION OF THE USE OF PROCEEDS
FROM PUBLIC OFFERING
Funds from the public offering as of 11st July 2014
was Rp50,172 million. Whereas the 75 percent
or Rp37,629 million went to loans expansion
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk68
sebesar 75% untuk pengembangan ekspansi
kredit dan 25% untuk perluasan jaringan kantor.
Per 31 Desember 2015 realisasi dana untuk
pengembangan ekspansi kredit mencapai
Rp37,629 juta dan realisasi dana untuk perluasan
jaringan kantor mencapai Rp3.754 juta, sehingga
sampai akhir tahun 2015 terdapat sisa dana hasil
penawaran umum yang belum terealisasi sebesar
Rp8.789 juta untuk perluasan jaringan kantor,
sedangkan untuk ekspansi kredit telah digunakan
seluruhnya.
4.18. DAMPAK PERUBAHAN ATURAN UNDANG
UNDANG DAN PERUBAHAN KEBIJAKAN
AKUNTANSI
Tahun 2015 merupakan awal mulai berlakunya
ketentuan PSAK 24 (Revisi 2013) yang mengatur
tentang Imbalan Kerja. Konsekuensi dari
pemberlakuan aturan ini, maka Perseroan harus
melakukan penyesuaian atas pembentukan
Cadangan Imbalan Pasca Kerja. Dimana untuk
tahun 2015 dan 2014, terdapat koreksi masing-
masing sebesar Rp429 juta dan Rp896 juta. Koreksi
ini dibukukan dalam pos kerugian komprehensif
sehingga mengurangi laba komprehensif pada
masing-masing tahun.
4.19. TARGET DAN REALISASI POS POS
TERTENTU
Kinerja Bank Dinar tahun 2015 sangat baik
sehingga pos-pos tertentu pencapaiannya jauh
melampui target yang ditetapkan dan Bank Dinar
berhasil memperluas jaringan sebagaimana
tahun-tahun sebelumnya walaupun langkah
ini untuk jangka pendek sangat menggerogoti
perolehan laba tahun berjalan. Pencapaian kinerja
tahun 2015 terhadap target yang ditetapkan
diantaranya pencapaian aset 115,04%, pencapaian
penghimpunan DPK 108,95%, pencapaian
penyaluran kredit 103,32%, pencapaian
pendapatan bunga 115,77%, pencapaian laba
120,08% dan pencapaian permodalan 99,13%.
Adapun untuk periode tahun 2016 target Bank
Dinar adalah aset menjadi Rp2.115.000 juta,
development and the other 25 percent or Rp3,754
million went to branch office expansion. At the end of
2015, the fund that had not been used was Rp8,789
million for branch office expansion and none for the
loans expansion.
4.18. THE IMPACT OF REGULATION AND
ACCOUNTING POLICIES CHANGING
2015 was the beginning of PSAK 24 (revised from
year 2013) that regulate with Employee Benefit. The
consequence of the rule changing was corporate
need to adjust the Post Employee Benefit. In 2015
and 2014, there were correction in each year as much
as Rp429 million in 2015 and Rp896 million in 2014.
This correction was posted in comprehensive loss to
which effect the comprehensive profit each year.
4.19. TARGET AND REALIZATION OF CERTAIN
POST
Bank Dinar’s performance in 2015 was excellent
thus the certain post can exceed their set target,
also Bank Dinar able to expand its branch though
its short term and consumed the on going income.
In 2015 performance the attainment of on the
target consist of asset achievement as much as
115.04%, third party fund achievement 108.95%,
loans distributed achievement 103.32%, net interest
income achievement 115.77%, profit achievement
120,08% and capital achievement 99.13%.
For 2016, Bank Dinar already set target, asset become
Rp2,115,000 million, third party fund become
Rp1,620,000 million, loans distributed become
Rp1,347,500 million, net interest income become
Rp204,825 million, profit become Rp13,920 million
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 69
DPK menjadi Rp1.620.000 juta penyaluran kredit
menjadi Rp1.347.500 juta, pendapatan bunga
menjadi Rp204.825 juta, laba menjadi Rp13.920
juta dan permodalan menjadi Rp450.191 juta.
and capital become Rp450,191 million.
KETERANGAN 2015 2016
TARGET REALISASI TARGET
ASET 1.802.500 2.073.670 2.115.000
KREDIT 1.100.000 1.136.823 1.347.500
DPK 1.350.000 1.470.891 1.620.000
- Giro 115.000 29.032 52.150
- Tabungan 115.000 196.176 153.504
- Deposito 1.120.000 1.245.683 1.414.346
LABA 11.675 14.019 13.920
CAR 33,35% 30,50% 27,78%
NIM 3,58% 4,41% 4,63%
ROE 3,58% 3,62% 3,27%
ROA 0,94% 1,00% 0,92%
LDR 81,48% 77,29% 83,18%
BOPO 91,24% 91,50% 91,69%
NPL Gross 1,95% 0,74% 2,52%
NPL Netto 1,75% 0,67% 1,87%
INFORMATION
ASSET
LOANS
THIRD PARTY FUND
- Demand Deposit
- Saving Account
- Time Deposits
PROFIT
CAR
NIM
ROE
ROA
LDR
Operating Expenses to Operating Income
NPL Gross
NPL Netto
TARGET REALITATION TARGET
4.20. KEMAMPUAN MEMBAYAR UTANG
DENGAN MENYAJIKAN PERHITUNGAN RASIO
YANG RELEVAN
Perhitungan rasio Solvabilitas dan Kolektibilitas,
yang terdiri dari Rasio Kecukupan Modal, Rasio
Kolektibilitas serta Rasio Likuiditas mencerminkan
kemampuan Perseroan dalam memenuhi seluruh
kewajiban, baik kewajiban jangka panjang
maupun jangka pendek.
• SolvabilitasdanKolektibilitas
Sepanjang periode pelaporan, Perseroan
telah mematuhi semua persyaratan
permodalan yang ditetapkan regulator.
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
4.20. THE CAPACITY TO PAY DEBTS BY
INCLUDING THE COMPUTATION OF RELEVANT
RATIOS
The calculation of Solvability and Collectability ratio,
which are Capital Adequacy Ratio, Collectability
ratio, Liquidity Ratio reflect the corporate’s ability to
fulfill the long term or short term obligation.
• SolvabilityandCollectability
Throughout the assessment, corporate has
complied to the term and condition of capital
set by the regulator. Mandatory Capital
Minimum Adequacy (KPPM) with risk, market
(dalam jutaan Rupiah/in million Rupiah)
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk70
(KPMM) Perseroan dengan memperhitungkan
risiko kredit, operasional dan pasar pada 2015
sebesar 30,50%, menurun 0,57% dibandingkan
tahun 2014 yang sebesar 31,07% seiring
dengan perkembangan usaha Perseroan
terutama peningkatan penyaluran kredit.
Untuk Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)
untuk risiko kredit, pasar dan operasional pada
2015 sebesar Rp1.383.724 juta meningkat
sebesar Rp239.302 juta dibandingkan dengan
posisi 2014 yang sebesar Rp1.144.422 juta, hal
ini sejalan dengan pertumbuhan usaha Bank
Dinar. Perhitungan Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum (KPMM) Perseroan pada
Desember 2015 dan 2014 berada jauh diatas
ketentuan regulator yaitu 8%.
• Rasio Kredit Bermasalah dan Manajemen
Kolektibilitas
Rasio NPL pada tahun 2015 mengalami
penurunan dibanding tahun 2014 yaitu dari
0,80% secara netto menjadi 0,67%. Rasio ini
merupakan perbandingan antara total kredit
bermasalah yaitu kredit kolektibilitas kurang
lancar, diragukan dan macet dibanding total
kredit. Sekalipun rasio kredit bermasalah
mengalami kenaikan namun angka ini berada
jauh di bawah ketentuan regulator yaitu 5%.
Disisi lain manajemen senantiasa menaruh
perhatian yang tinggi terhadap kolektibilitas
kredit yaitu dengan mengambil lengkah-
langkah pengamanan terhadap kredit yang
menunjukan gejala-gejala bermasalah.
• Likuiditas
Rasio Kredit terhadap Simpanan
Perseroan senantiasa memperhatikan tingkat
likuiditas harian dengan memperhatikan rasio
kredit terhadap Dana Pihak Ketiga dan disisi
lain Perseroan didukung dengan permodalan
yang cukup memadai. Rasio Loan to Deposit
Ratio (LDR) per akhir tahun 2015 sebesar
77,29% meningkat 7,67% dari tahun 2014
yang sebesar 69,62%. Hal ini disebabkan
meningkatnya ekspansi kredit seiring dengan
meningkatnya kepercayaan masyarakat
and operational risk calculation in 2015 was as
much as 30.50% or decreasing 0,57% compare
to previous year as much as 31.07% along with
the developing corporate’s business especially
elevating the distributing loans. While the Risk
Weighted Assets Ratio (ATMR) for credit, market
and operational risk in 2015 was increasing as
much as Rp239,302 million become Rp1,383,724
million compare to 2014 Rp1,144,422 million
along with the Bank Dinar’s business growth.
Mandatory Capital Minimum Adequacy in
December 2015 and The above provisions of the
regulation, namely 8%..
• Non Performing Loans (NPL) Ratio and
Collectability Management
NPL’s Ratio in 2015 was decreasing from 0.08%
compare to year 2014, 0.67%. This ratio was
the comparison between substandard loans,
doubtful loans and loss compare to total
credit. Although the substandard loans ratio
a bit increasing but it was still below the 5%
regulation. On the other side, management in
corporate are focusing on safety step and action
to the potentially problematic loans.
• Liquidity
Loans to Deposit Ratio
Corporate is constantly pay attention to the daily
liquidity level by watching the credit ratio to the
third party fund on the other side, the corporate
got supported by adequate capital. LDR per
2015 was increasing 7.67% to 77.29% compare
to previous year 69.62%. This was caused by the
increasing of customer trust to Bank Dinar.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 71
terhadap Bank Dinar.
• ImbalHasilAset(ROA)
Per 31 Desember 2015 ROA Perseroan
sebesar 1,00% sedangkan 31 Desember 2014
sebesar 0,32%, peningkatan ini disebabkan
adanya peningkatan laba Perseroan karena
peningkatan pendapatan bunga sebagai
akibat peningkatan kapasitas usaha Perseroan.
• ImbalHasilEkuitas(ROE)
ROE Perseroan per 31 Desember 2015 dan
31 Desember 2014 masing-masing sebesar
3,62% dan 1,10%, peningkatan rasio ROE
karena adanya peningkatan perolehan laba
Perseroan karena peningkatan pendapatan
bunga sebagai akibat peningkatan kapasitas
usaha Perseroan.
• MarginPendapatanBungaBersih(Net Interest
Margin)
Per 31 Desember 2015 NIM Perseroan
adalah sebesar 4,41% sedangkan per 31
Desember 2014 sebesar 3,50%. Peningkatan
ini disebabkan peningkatan laba Perseroan
karena peningkatan pendapatan bunga
sebagai akibat peningkatan kapasitas usaha
Perseroan.
4.21. IKATAN MATERIAL UNTUK INVESTASI
BARANG MODAL
Investasi barang modal selama tahun 2015 hanya
berupa investasi guna perluasan jaringan kantor.
Sedangkan investasi barang modal lainnya relatif
tidak material.
4.22. PROSPEK USAHA
Perlambatan pertumbuhan ekonomi dan
ketidakpastian masih mewarnai perekonomian
nasional tahun 2015. Belum ada satupun
pengamat ekonomi yang mampu memastikan
kapan kondisi tersebut akan berakhir, namun
yang jelas pemerintah terus berupaya untuk
keluar dari permasalahan ini dengan menerbitkan
paket-paket kebijakan ekonomi untuk memacu
pertumbuhan ekonomi yang lebih tinggi dari
tahun kemarin.
• ReturnonAssets
Return on Assets as of 31st December 2015 was
1.00% while in 2014 was 0.32%. This increase is
due to increased profit by the elevating of Bank
Dinar business capacity.
• ReturnonEquity
ROE as of 31st December 2015 and 31st December
2014 was 3.62% and 1.10%. This increase is due
to an increase in profits due to increased interest
income that came from developing Bank Dinar’s
business capacity.
• NetInterestMargin
Per 31st December 2015, NIM was increasing from
3.50% in 2014 to 4.41% in 2015. This increase is
due to an increase in profits due to increased
interest income that came from developing
Bank Dinar’s business capacity.
4.21. MATERIAL COMMITMENT FOR CAPITAL
GOODS INVESTMENT
Material goods investment in 2015 only in the form to
expand the branch office. While other capital goods
investment relatively not material.
4.22. BUSINESS PROSPECT
Economic condition in Indonesia is still uncertain and
having a slow growth. No experts could predict how
long this condition will continue, but the government
kept trying to able to get out from the situation with
economic package policies to trigger the economic
growth.
On the other side, Bank Indonesia also loosen up
the monetary policy in order to maintain macro
economic stability after the increasing of Fed Fund
Rate on 17th December 2015. Some of the monetary
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk72
Disisi lain Bank Indonesia telah melakukan
kebijakan kelonggaran moneter untuk
memastikan terjaganya stabilitas makro ekonomi
terkait telah meredanya ketidakpastian pasar
global setelah kenaikan Fed Fund Rate (FFR) per
tanggal 17 Desember 2015. Beberapa kebijakan
yang telah diambil oleh otoritas moneter
diantaranya penurunan BI rate dan penurunan
Giro Wajib Minimum (GWM). Kebijakan lain akan
terus dilakukan oleh otoritas moneter sambil
terus memantau perkembangan ekonomi
domestik dan global. Dengan latar belakang
situasi ekonomi tersebut diatas dapat kiranya
diperkirakan prospek ekonomi tahun 2016 lebih
baik dari tahun 2015, namun demikian harus
tetap diantisipasi pengaruh ekonomi global
yang memegang peranan sangat tinggi dan
berpengaruh kuat terhadap ekonomi nasional.
Bank Dinar akan tetap memacu pertumbuhan
namun dengan langkah yang lebih hati-hati
dalam setiap pengambilan keputusan khususnya
dalam pemberian kredit. Terkait dengan prospek
tahun 2016, maka target akhir tahun 2016 kredit
tumbuh 18,53%, DPK tumbuh 10,14%, mengingat
kondisi yang ada maka Perseroan juga fokus untuk
mengoptimalkan dana yang sudah ada sehingga
aset hanya tumbuh sebesar 2%.
4.23. ASPEK PEMASARAN
Perseroan telah menyusun rencana jangka
panjang yang disesuaikan dengan visi Perseroan
yaitu “Menjadi Bank yang memberikan layanan
tercepat dan terbaik dalam pengembangan usaha
perdagangan kecil dan menengah” dengan misi
“Meningkatkan Pelayanan, Kenyamanan dan
Produk serta Optimalisasi Sumber Daya Perseroan”.
Adapun beberapa strategi pemasaran yang
diambil adalah:
• Mengedepankan aspek kehati-hatian dalam
setiap pengambilan keputusan operasional
khususnya perkreditan.
• Menjaga kualitas pinjaman dengan bersikap
lebih prudent dan menghindari beberapa
policies are decreasing the Key Reference Rate (BI
Rate) and Statutory Reserve. Others policies will be
publish by the monetary authority while continuing
monitor economic development in global and
domestic. With that background, business prospect
in 2016 is better than 2015 but it needs to be
anticipate from the global economy effect that
plays an important rule in domestic economy. Bank
Dinar will trigger the growth with prudence in every
decision especially credit approval. Related to the
business prospect in 2016, Bank Dinar are targeting
a growth 18.53% in credit, 10.14% in third party fund,
and also to optimize existing fund so the growth
target for asset only 2%.
4.23. MARKETING ASPECT
Corporate already arrange long term plan adjust with
corporate’s vision which is “To Be a Bank that Gives a
Fast and Best Service in Developing Middle and Micro
Business” and mission “Elevate Services, Comfort,
Product and also Optimize Human Resources”.
Some of the marketing strategy are:
• Prioritizing on prudence aspect in every
operational decision particularly in loans.
• Maintainloansqualitywithprudenceandavoid
several industries sector, in order to maintain
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 73
sektor industri, sehingga menjaga tingkat
kredit macet.
• Mengambillangkah-langkahyangdiperlukan
atas kredit bermasalah ataupun kredit yang
berpotensi akan bermasalah.
• Melakukananalisaataspotensi-potensibisnis
dengan risiko kecil namun memberikan
prospek yang menguntungkan bagi Perseroan.
• Melakukan evaluasi terhadap teknik
pemasaran yang telah dilakukan dan
diperbarui mengikuti tuntutan pasar.
• Membinahubungandankomunikasiyangbaik
dengan para nasabah untuk menjadikannya
sebagai nasabah yang loyal.
• Meningkatkan keterampilan dan kesadaran
karyawan akan pentingnya pelayanan yang
prima.
4.24. KEBIJAKAN DIVIDEN
Untuk memperkuat permodalan, pemegang
saham berkomitmen untuk tidak membagikan
laba yang diperoleh pada tahun 2015 sebagai
dividen.
4.25. INFORMASI MATERIAL
Seluruh informasi yang material telah diungkap
dalam laporan hasil pemeriksaan Akuntan Publik
Hendrawinata Eddy Siddharta dan Tanzil dengan
opini wajar dalam semua hal yang material. Bank
Dinar tidak melakukan investasi (penyertaan
saham), ekspansi, Divestasi dan resrtuktur hutang
atau modal selama tahun 2015.
NPL.
• Took significant step to the NPL or potentially
NPL.
• Analyst all business potentialwith low risk yet
still give the profit to the corporate.
• Evaluatedallhemarketingtechniqueandrenew
if its needed according to market demands.
• Maintain a good relationship and
communication with customer to make it as a
loyal customer.
• Elevatingemployeeskillsandawarenesstothe
importance of good quality service.
4.24. DIVIDENDS POLICY
To strength the capital, shareholders committed not
to share the 2015 profit as a dividends.
4.25. MATERIAL INFORMATION
All the material information in report of Public
Accounting Hendrawinata Eddy Siddharta and
Tanzil with Normal in Material Aspect predicate. Bank
Dinar did not invest (Equity Investment), expansion,
divestment, and indebtedness or capital restructure
in 2015.
Membina hubungan dan komunikasi yang baik
dengan para nasabah untuk menjadikannya sebagai
nasabah yang loyal.
Maintain a good relationship and
communication with customer to make it as a
loyal customer.
TATA KELOLA PERUSAHAAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk74
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 75
5. GOOD CORPORATE GOVERNANCE
Bank Dinar senantiasa berkomitmen untuk
menerapkan praktek tata kelola perusahaan
yang baik (Good Corporate Governance/GCG)
sebagai upaya untuk meningkatkan kinerja
Bank, melindungi kepentingan stakeholders, dan
meningkatkan kepatuhan terhadap peraturan
serta perundang-undangan yang berlaku,
menjaga nilai-nilai etika bisnis yang berlaku umum
pada industri perbankan. Seluruh petugas Bank
wajib berpedoman pada prinsip Good Corporate
Governance (GCG) sebagaimana tertuang dalam
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.8/4/PBI/2006
tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance
Bagi Bank Umum sebagaimana diubah dengan PBI
No.8/14/PBI/2006 tentang Perubahan Atas PBI No.
8/4/PBI/2006 Tentang Pelaksanaan Good Corporate
Governance Bagi Bank Umum. Sedangkan dalam
pelaksanaannya diatur dalam Surat Edaran Bank
Indonesia No.15/15/DPNP tanggal 29 April 2013
Perihal Pelaksanaan Good Corporate Governance
bagi Bank Umum yang mewajibkan semua Bank
melaksanakan prinsip - prinsip GCG dalam setiap
kegiatan usahanya, pada seluruh tingkatan atau
jenjang organisasi meliputi seluruh pengurus
dan karyawan Bank, mulai dari Dewan Komisaris,
Direksi sampai dengan pegawai tingkat pelaksana.
Untuk lebih memperdalam Penerapan Good
Corporate Governance suatu praktek tata kelola
perusahaan yang baik, Perseroan menerapkan
prinsipprinsip:
Keterbukaan (Transparency)
Yaitu keterbukaan dalam mengemukakan
informasi yang material dan relevan serta
keterbukaan dalam proses pengambilan
keputusan. Bank mengungkapkan informasi
secara tepat waktu, memadai, jelas, akurat, dan
mudah diperbandingkan, serta mudah diakses
oleh stakeholders sesuai dengan haknya. Prinsip
keterbukaan oleh Bank tidak mengurangi
kewajiban untuk memenuhi ketentuan rahasia
Bank sesuai Undang-Undang yang berlaku.
5. GOOD CORPORATE GOVERNANCE
Bank Dinar is committed to implement Good
Corporate Governance (GCG) to improve bank
perform, protect stakeholders interests, elevate
the compliance to the rules and valid regulations,
and keep the business ethic apply in banking
business. All bank officers are obligate to the bank’s
Good Corporate Governance principle as in Bank
Indonesia Regulation (PBI) No. 8/4/PBI/2006 about
The Implementation of Good Corporate Governance
(GCG) as Bank Indonesia which was changed to
PBI No.8/14/PBI/2006 about the changed in PBI
No.8/4/PBI/2006 about the Implementation of
Good Corporate Governance (GCG). While in the
practice was set in Bank Indonesia Circular Letter
No.15/15/DPNP dated in 29th April 2013 about The
Implementation of Good Corporate Governance in
every business activity, to all layer and organization
including all staffs and officer in Bank, from Board
of Commissioners, Board of Directors to practical
employee.
To deepen the implementation of Good
Corporate Governance, corporate needs to apply
several principles such as:
Transparency
Transparency in informing material and relevant
information also transparency in decision making.
Bank have to reveal information on time, proper,
clear, accurate, comparable, accessible by the
stakeholder accordance to their rights. Transparency
principle by bank will not violate the banking secrecy
rules complied to the rules and valid regulations.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk76
Akuntabilitas (Accountibility)
Yaitu kejelasan fungsi dan pelaksanaan
pertanggungjawaban organ Bank sehingga
pengelolaannya berjalan secara efektif. Bank
memiliki ukuran kinerja dari semua jajaran
berdasarkan ukuran-ukuran yang konsisten
dengan corporate values, sasaran dan usaha serta
strategi Bank sebagai pencerminan akuntabilitas
Bank. Dalam hubungan ini Bank menetapkan
tanggung jawab yang jelas dari masing-masing
organ organisasi yang selaras dengan visi, misi,
sasaran usaha dan strategi perusahaan serta
memastikan terdapatnya check and balance dalam
pengelolaan Bank.
Tanggung Jawab (Responsibility)
Yaitu kesesuaian pengelolaan Bank dengan
peraturan perundang-undangan yang berlaku
baik yang terkait dengan Peraturan Bank
Indonesia, Peraturan Otoritas Jasa Keuangan,
ataupun aturan lainnya yang mengatur prinsip-
prinsip pengelolaan Bank yang sehat sebagai
wujud pertanggungjawaban untuk menjaga
kelangsungan usahanya, Bank harus berpegang
pada prinsip-prinsip kehati-hatian (prudential
banking practices) dan mentaati peraturan
perundang-undangan yang berlaku. Bank harus
bertindak sebagai good corporate citizen (warga
Negara perusahaan yang baik) termasuk peduli
terhadap lingkungan dan melaksanakan tanggung
jawab sosial.
Independensi (Independency)
Yaitu pengelolaan Bank secara profesional tanpa
pengaruh/tekanan dari pihak manapun. Bank
menghindari terjadinya dominasi yang tidak wajar
oleh stakeholders manapun, dan tidak terpengaruh
oleh kepentingan sepihak, serta bebas dari
benturan kepentingan (conflict of interest), dan
setiap keputusan berdasarkan objektivitas serta
bebas dari tekanan dari pihak manapun.
Kewajaran (Fairness)
Yaitu keadilan dan kesetaraan dalam memenuhi
Accountability
The clarity of function and responsibility of each
organs in Bank to make an effective governance.
Bank have performance measurement form all ranks
based on consistency with corporate values, target
and business and bank strategy as part of bank
accountability. In this state, Bank set the strategy
and business target form each organization organ
in line with vision, mission and business target and
corporate strategy and also to make sure there’s a
check and balance in its system.
Responsibility
Adheres to prudential banking practices and ensures
compliance with applicable regulations such as Bank
Indonesia Regulations, Financial Service Authority
Regulations, or any valid regulations that regulate
Bank Governance as responsibility to maintain the
sustainability of corporate . Bank needs to hold to
prudential banking practices and obey all the rules.
Bank need to act as good corporate citizen including
to the society through corporate social responsibility.
Independency
Bank was run professionally without any pressure
or interest from other party. Bank have to avoid
abnormal domination by stakeholders and able to
stand neutral apart from individual interest, free from
conflict of interest and make decision objectively and
free from any pressure.
Fairness
Bank have to fair and equal to fulfill stakeholders
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 77
hak-hak stakeholders yang timbul berdasarkan
perjanjian dan peraturan perundang-undangan
yang berlaku. Bank harus memperhatikan
kepentingan seluruh stakeholders berdasarkan
azas kesetaraan dan kewajaran (equal treatment)
serta memberikan/menyampaikan pendapat bagi
kepentingan Bank atau mempunyai akses terhadap
informasi sesuai dengan prinsip keterbukaan.
Laporan Pelaksanaan GCG Bank Dinar tahun 2015
meliputi dua criteria, yaitu Laporan Transparansi
Pelaksanaan GCG sebagaimana dimaksud pada
butir IX Surat Edaran Bank Indonesia No 15/15/
DPNP tanggal 29 April 2013, dan Laporan Penilaian
Sendiri (Self Assessment) Pelaksanaan GCG.
5.1. TRANSPARASI PELAKSANAAN GCG
5.1.1. PENGUNGKAPAN PELAKSANAAN GCG
5.1.1.1. RAPAT UMUM PEMEGANG SAHAM
(RUPS)
RUPS merupakan organ tertinggi di dalam
Perseroan yang memiliki kewenangan yang
tidak diberikan kepada Dewan Komisaris
dan Direksi dalam batas yang ditentukan
dalam Undang Undang dan Anggaran Dasar
Perseroan. Dalam forum RUPS Pemegang
Saham berhak memperoleh keterangan
yang berkaitan dengan Perseroan dari
Direksi dan atau Dewan Komisaris
sepanjang berhubungan dengan mata
acara yang diagendakan dalam RUPS dan
tidak bertentangan dengan kepentingan
Perseroan.
1. RUPS Tahunan
RUPS untuk mempertanggungjawabkan
kinerja Direksi setelah ditelaah oleh
Dewan Komisaris dengan tujuan untuk
mendapatkan persetujuan dan pengesahan
Laporan Keuangan. Dengan persetujuan dan
pengesahan tersebut berarti memberikan
pelunasan dan pembebasan tanggung jawab
rights appear from the commitment made of valid
regulations. Bank takes into account the interests of
all stakeholders based on the principles of equality
and fairness or equal treatment. Provides the
opportunity for all stakeholders to provide input and
opinions in the Bank’s interest, and provides access
to appropriate information based on the principle of
transparency.
Implementation Report of Bank Dinar GCG in 2015
including two criteria which are Transparency
Implementation GCG Report as in Article in Bank
Indonesia Circular Letter No 15/15/DPNP date
29th April 2013 and Self Assessment of the GCG
Implementation Report.
5.1. IMPLEMENTATION TRANSPARENCY OF GCG
5.1.1. GCG IMPLEMENTATION DISCLOSURE
5.1.1.1. GENERAL MEETING OF
SHAREHOLDERS
General Meeting of Shareholders (GMS) is
the highest organ in corporate that has the
authority that not even owned by the Board
of Commissioners and Board of Directors
in certain limit defined by the Laws and
Corporate Article of Association. In GMS,
the shareholders ale to get any information
related to the corporate from Board of
Commissioners and or Board od Directors as
long as its connected to the RUPS Agenda and
for Corporate’s interest only.
1. Annual General Meeting of Shareholders
Annual General Meeting of Shareholders
(AGMS) was hold to account Board of
Directors perform after evaluated by the
Board of Commissioners to get approval
and ratification of financial report. With the
approval and ratification, means giving all
the freedom and quittance of responsibility
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk78
sepenuhnya kepada para anggota Direksi
dan Dewan Komisaris atas pengurusan dan
pengawasan yang telah dijalankan selama
tahun buku yang telah lalu, sejauh tindakan
tersebut tercermin dalam Laporan Tahunan
dan Laporan Keuangan kecuali perbuatan
penggelapan, penipuan, dan tindak pidana
lainnya.
Pada tahun 2015 Bank Dinar telah
melaksanakan RUPS Tahunan tepatnya
tanggal 21 Mei 2014 di Hotel Alila Ruang
Olio-Elan dengan agenda:
1. Penyampaian Laporan Neraca dan Rugi/
Laba tahun 2014;
2. Persetujuan atas Laporan Keuangan untuk
Tahun Buku yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2014 serta pemberian
pelunasan dan pembebasan tanggung
jawab (acquit et decharge) kepada
anggota Direksi dan Dewan Komisaris atas
tindakan pengurusan dan pengawasan
dalam tahun buku 2014;
3. Penetapan penggunaan laba Perseroan
untuk tahun buku yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2014;
4. Penunjukan Akuntan Publik yang akan
memeriksa Laporan keuangan Yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2015;
5. Peninjauan gaji dan honorarium bagi
anggota Direksi dan Dewan Komisaris
serta penetapan remunerasi bagi
pengurus Perseroan.
Keputusan Agenda 1
- Menerima baik Laporan Neraca dan Rugi/
Laba tahun 2014 yang telah diaudit oleh
Kantor Akuntan Publik Hendrawinata,
Eddy Siddharta & Tanzil dengan pendapat
WAJAR dalam semua hal yang material.
Keputusan Agenda 2
- Menerima baik dan menyetujui laporan
keuangan untuk tahun buku yang
to the Board od Directors and Board of
Commissioners for all the management and
supervision that have been spent for one year
book, all the actions was recorded in Annual
Report and Financial Report except for the
fraud, embezzlement and other criminal
actions.
In 2015 Bank Dinar had done the Annual
General Meeting of Shareholders at 21st
May 2014 in Hotel Alia Room Olio-Elan with
agenda listed:
1. Delivery of Balance Sheet and Profit/Loss
2014 Report;
2. Approval of Financial Statement for year
book ended in 31st December 2014 and
also handing the quittance (acquit et de
charge) to the Board f Directors and Board
of Commissioners for the management
and supervision in 2014;
3. Determination of Corporate’s Profit usage
for year book ended in 31st December 2014;
4. Designation of Public Accounting that will
check Financial Report that ended in 31st
December 2015;
5. Reviewed the employee benefit and
honorarium to the Board of Commissioners
and Board of Directors also remuneration
to the corporate’s officers.
The Decision Based on Agenda 1
- Receiving the Balance Sheet year 2014
audited by Public Accounting Office
Hendrawinata, Eddy Siddharta and Tanzil
with Fair rates in all material things.
The Decision Based on Agenda 2
- Received and approved the financial
statement for the year book ended in
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 79
berakhir pada tanggal 31 Desember 2014,
termasuk laporan Direksi dan laporan
tugas pengawasan Dewan Komisaris
Perseroan
- Menerima baik dan menyetujui serta
mengesahkan laporan keuangan
untuk tahun buku yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2014 yang telah
diaudit oleh Kantor Akuntan Publik
Hendrawinata, Eddy Siddharta & Tanzil
dengan pendapat WAJAR dalam semua
hal yang material, serta memberikan
pelunasan dan pembebasan tanggung
jawab sepenuhnya (acquit et de charge)
bagi para anggota Direksi atas tindakan
pengurusan dan anggota Dewan
Komisaris Perseroan atas tindakan
pengawasannya selama tahun buku
2014.
- Menyetujui laporan realisasi penggunaan
dana hasil IPO sebagaimana laporan yang
disampaikan pengurus.
Keputusan Agenda 3
- Menyetujui dan menetapkan perolehan
laba Perseroan untuk tahun buku yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2014
sebesar Rp3.107.987.769,- (tiga milyar
seratus tujuh juta sembilan ratus delapan
puluh tujuh ribu tujuh ratus enam puluh
sembilan rupiah) untuk dialokasikan
sebagai berikut :
1. Sebesar 25% dibagikan bonus
kepada karyawan dan pengurus dan
dibebankan ke dalam tahun buku
2015.
2. Sebesar 20% disisihkan sebagai
cadangan.
3. Sebesar 55% dimasukkan sebagai
laba ditahan.
Keputusan Agenda 4
- Memberikan kuasa kepada Dewan
Komisaris untuk menunjuk Kantor
31st December 2014, including Board of
Directors and Supervision Report from
Board of Commissioners.
- Received and approved also validated the
financial statement for year book ended at
31st December 2014 and had been audited
by Public Accounting Office Hendrawinata,
Eddy Siddharta and Tanzil with Fair rates
in all material things and handing the
quittance (acquit et decharge) to the Board
f Directors and Board of Commissioners for
the management and supervision in year
book of 2014.
- Approved the Initial Public Offering (IPO)
fund usage as reported by the officer
The Decision Based on Agenda 3
- Approved and fixed the corporate’s profit
for year book ended at 31st December 2014
as much as Rp3,107,987,769 (three billion
one hundred million and seven million
nine hundred eighty seven thousand and
seven hundred sixty nine) allocated for:
1. As much as 25% for bonus to the
employee and officers and was
charged to the year book 2015.
2. As much as 20% was set aside as
reserves.
3. As much as 55% was for retained
earnings
The Decision Based on Agenda 4
- Gave mandate to the Board of
Commissioners to choose Accounting
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk80
Akuntan yang akan melakukan audit
neraca, perhitungan laba rugi dan
bagian-bagian lain laporan keuangan
Perseroan untuk tahun buku yang akan
berakhir pada tanggal 31 Desember 2015
dengan memperhatikan rekomendasi
dari Komite Audit.
Keputusan Agenda 5
- Memberikan kuasa kepada Dewan
Komisaris untuk meninjau/menetapkan
honorarium dan gaji bagi anggota Dewan
Komisaris dan anggota Direksi Perseroan
untuk tahun 2015.
1. RUPS Luar Biasa
RUPS yang dapat diselenggarakan sewaktu-
waktu berdasarkan kebutuhan untuk
membicarakan dan memutuskan mata acara
rapat dengan memperhatikan Peraturan
Perundang-undangan dan Anggaran Dasar.
Pada tahun 2015 Bank Dinar telah
melaksanakan RUPS Luar Biasa tepatnya
tanggal 21 Mei 2014 di Hotel Alila Ruang
Olio-Elan dengan agenda:
1. Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar
Perseroan Dalam Rangka Penyesuaian
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
(OJK) untuk Perusahaan Terbuka.
Menyetujui perubahan anggaran dasar
dalam rangka penyesuaian dengan
peraturan Otoritas Jasa Keuangan
(OJK) untuk perusahaan terbuka sesuai
Peraturan OJK No.32/POJK.04/2014
tanggal 08 Desember 2014 Tentang
Rencana Dan Penyelenggaraan Rapat
Umum Pemegang Saham Perusahaan
Terbuka dan Peraturan OJK No.33/
POJK.04/2014 tanggal 08 Desember 2014
Tentang Direksi dan Dewan Komisaris
Emiten Atau Perusahaan Publik.
Selanjutnya Rapat memberikan
Office that will audit balance sheet,
profit and loss statement and other parts
in financial report for upcoming year
book that ended in 31st December 2015
with Audit Committee recommendation.
The Decision Based on Agenda 5
- Gave mandate to Board of
Commissioners to review or specified
honorarium and employee benefit for
Board of Commissioners and Board of
Directors in year 2015.
1. Extra Ordinary General Meeting of
Shareholders
This General Meeting can be hold any time
needed to discus and decide agenda based on
Article of Association and Laws.
In 2015, Bank Dinar also held Extra Ordinary
General Meeting of Shareholders at 21st
May 2014 in Hotel Alia Room Olio-Elan with
agenda:
1. Approval of the changing made in
Article of Association in Corporate to
Adjust Financial Service Authority (OJK)
Regulations for Public Company.
Approving the article of association
in adjusting to the Financial Service
Authority (OJK) Regulations for Public
Company based on OJK Regulation No.
32/POJK.04/2014 dated 8th December
2014 about Holding and Planning the
General Meeting of Stake Holder of Public
Company and OJK Regulation No. 33/
POJK.04/2014 dated 8th December 2014
about Board of Directors and Board
of Commissioners Issuers or Public
Company.
The meeting then gave all the authority
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 81
wewenang dan kuasa kepada Direksi
Perseroan untuk melakukan tindakan
termasuk tetapi tidak terbatas pada
menyatakan keputusan rapat ini dalam
suatu akta Notaris tersendiri, melakukan
pemberitahuan perubahannya kepada
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
Manusia, melakukan semua tindakan
yang dipandang baik dan perlu untuk
mencapai maksud tersebut, serta
menegaskan kembali hasil keputusan
rapat ini dengan akta tersendiri
dihadapan Notaris apabila jangka waktu
untuk menyatakan keputusan ini telah
lewat.
5.1.1.2. DEWAN KOMISARIS
Jumlah anggota Dewan Komisaris Bank Dinar
sudah sesuai dengan ketentuan yang berlaku
yaitu sebanyak 3 (tiga) orang. Sebagaimana
ditetapkan dalam RUPS tanggal 20 Desember
2013 dan telah mendapat persetujuan
dari Bank Indonesia melalui surat nomor
15/125/GBI/DPIP/Rahasia tanggal tanggal
09 Desember 2013 perihal Keputusan Uji
Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper
Test) atas pencalonan Komisaris Independen
PT Bank Dinar Indonesia Tbk dengan susunan
sebagai berikut:
Susunan, Kriteria dan Independensi
Anggota Dewan Komisaris
Susunan, kriteria dan independensi anggota
Dewan Komisaris PT Bank Dinar Indonesia
Tbk telah sesuai dengan ketentuan yang
to he Board of Directors to take some
action but no limited to the announcing
meeting decision in Notary Deed,
disclosed the changing to the Ministry of
Law and Human Rights, execute all the
action needed, reassuring the meeting
decision with a legal deed in front of the
notary if the decision’s period has passed.
5.1.1.2. BOARD OF COMMISSIONERS
Board of Commissioners in Bank Dinar were
in line with valid regulations which was 3
(three) people. As set in General Meeting
of Shareholders date 20th December 2013
and approved by Bank Indonesia through
letter No. 15/125/GBI/DPIP/Rahasia date 9TH
December 2013 about Fit and Proper Test
to election of Independent Commissioner
PT Bank Dinar Indonesia Tbk, with the
arrangement as followed:
Arrangement, Criteria and Independency
of Board of Commissioners
The Arrangement, criteria and independency
of Board of Commissioners in PT Bank
Dinar Indonesia Tbk was in line with valid
Nama Jabatan
Dr Syaiful Amir, SE, Ak Komisaris Utama
Efen Lingga Utama Komisaris Independen
Haryono Waskito Komisaris Independen
Name Position
President Commissioner
Independent Commissioner
Independent Commissioner
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk82
berlaku dengan kondisi sebagai berikut :
1. Jumlah Anggota Dewan Komisaris sudah
sesuai ketentuan yang berlaku dalam
bidang Perbankan yaitu terdiri dari 3 (tiga)
orang dengan komposisi 1 (satu) orang
Komisaris Non Independen dan 2 (dua)
orang Komisaris Independen. Seluruh
Anggota Komisaris tidak saling memiliki
hubungan keuangan, kepengurusan,
kepemilikan dan hubungan keluarga
dengan Anggota Komisaris lain dan
Direksi.
2. Seluruh anggota Dewan Komisaris
berdomisili di Indonesia.
3. Seluruh anggota Dewan Komisaris tidak
ada yang berasal dari mantan anggota
Direksi atau pejabat eksekutif pada Bank
Dinar, tidak ada yang memiliki jabatan
rangkap, dan Komisaris Independen
hanya mengetuai maksimal 2 (dua)
Komite di Bank Dinar.
4. Seluruh anggota Dewan Komisaris tidak
ada yang merangkap jabatan sebagai
anggota Dewan Komisaris, Direksi, atau
Pejabat Eksekutif pada perusahaan lain
baik Bank maupun bukan Bank.
5. Seluruh anggota Dewan Komisaris
memiliki integritas, kompetensi dan
reputasi keuangan yang memadai dan
dalam menjalankan tugasnya, Dewan
Komisaris telah memiliki pedoman dan
tata tertib kerja termasuk pengaturan
etika kerja, waktu kerja, dan rapat.
6. Salah satu Anggota Dewan Komisaris
adalah pemegang saham pengendali
namun tidak mempengaruhi
independensi dalam menjalankan
tugasnya.
7. Seluruh anggota Dewan Komisaris
memiliki kompetensi yang memadai
dan relevan dengan jabatannya
sehingga mampu menjalankan tugas
dan tanggung jawabnya serta dapat
mengimplementasikan kompetensi
regulations which were:
1. Board of Commissioners was in line
with valid banking regulations which
was three people with the composition
one person as Non Independent
Commissioner and two people as
Independent Commissioners. Each
commissioners did not have any
financial, ownership, organizational and
family related with other commissioner
or Board of Directors.
2. All the board members were domiciled
in Indonesia.
3. All Board of Commissioners members did
not came from ex-Board of Directors or
executive officers in Bank Dinar, did not
have double positions, and Independent
Commissioner lead only 2 years in Bank
Dinar Committee.
4. No Board of Commissioners have double
position in Board of Commissioners
member, Board of Directors or Executive
Officers in Bank Dinar or other Bank.
5. All Board of Commissioners members
have proper integrity, competency, and
financial reputation to do their jobs,
Board of Commissioners have guidelines
and work order including work ethic,
work time, meeting.
6. One of the Board of Commissioners
owns a respectful stock but did not effect
the independency.
7. All Board of Commissioners have a
proper and relevant competency with
their position and able to conduct
the responsibility and implement the
competency in work and responsibility.
Every Board of Commissioners members
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 83
yang dimiliki dalam pelaksanaan tugas
dan tanggungjawabnya. Setiap anggota
Dewan Komisaris telah lulus Fit and
Proper Test dan telah memperoleh surat
persetujuan dari Bank Indonesia
8. Setiap anggota Dewan Komisaris
memiliki kemauan dan kemampuan
untuk melakukan pembelajaran secara
berkelanjutan.
9. Untuk memastikan pelaksanaan
tugasnya, Dewan Komisaris telah
memiliki pedoman dan tata tertib kerja
termasuk pengaturan etika kerja, waktu
kerja, dan rapat.
Frekuensi Rapat
Selama tahun 2015, Dewan Komisaris telah
mengadakan rapat sebanyak 6 (enam) kali
dengan rincian sebagai berikut:
already passed the Fit and Proper Test
and Approved by Bank Indonesia.
8. Every member of Board of Commissioners
have ability and willingness to do
continuity learning.
9. To guide the job implementation, Board
of Commissioners have guidelines and
work order including work ethic, work
time, meeting.
Meeting Frequency
In 2015, Board of Commissioner had conduct
meeting as much as six times, they are:
Nama Jumlah Rapat Kehadiran Persentase Kehadiran
Dr Syaiful Amir, SE, Ak 6 6 100%Efen Lingga Utama 6 6 100%Haryono Waskito 6 6 100%
Name Numbers of Meeting Presence Presence Percentage
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Dewan Komisaris
Dewan Komisaris memiliki tugas dan
tanggung jawab yang sudah dilaksanakan
sebagai berikut :
1. Dewan Komisaris telah memastikan
pelaksanaan prinsip-prinsip GCG dalam
setiap kegiatan usaha Bank dengan
senantiasa melakukan pengawasan
terhadap pelaksanaan tugas dan
tanggung jawab Direksi baik secara
berkala maupun sewaktu-waktu,
termasuk dalam pelaksanaan kebijakan
strategis Bank Dinar dan apabila
ditemukan penyimpangan diterbitkan
Implementation Duty and Responsibility
of Board of Commissioners
Board of Commissioners have responsibility
and duty, which were:
1. Board of Commissioners had ensuring
the implementation of GCG principles in
every business activity with supervision
on each duty and responsibility by
Board of Directors annually or any
time including in implementation in
Bank Dinar’s strategy and if found any
deviation there will be memo issued
to Bank Indonesia no latter than in 7
working day.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk84
memo kepada Direksi. Apabila terdapat
pelanggaran terhadap undang-undang
dan peraturan perbankan maka
dilaporkan ke Bank Indonesia paling
lambat 7 hari kerja.
2. Dewan Komisaris telah melaksanakan
tugas dan tanggungjawabnya secara
independen dan menyediakan waktu
yang cukup untuk optimalisasi tugasnya
serta tidak terlibat dalam pengambilan
keputusan kegiatan operasional Bank
kecuali kredit kepada pihak terkait dan
hal lain yang ditetapkan dalam Anggaran
Dasar Bank Dinar dan/atau peraturan
perundangan yang berlaku dalam rangka
melaksanakan fungsi pengawasan
3. Sebagai bagian dari pelaksanaan
tugasnya Dewan Komisaris memantau
tindak lanjut temuan audit dan
rekomendasi Satuan Kerja Audit Intern
(SKAI) Bank, auditor eksternal dan hasil
pengawasan Bank Indonesia. Untuk
mengoptimalkan tugasnya Dewan
Komisaris telah membentuk Komite
Audit, Komite Pemantau Risiko, serta
Komite Nominasi dan Remunerasi, dan
Dewan Komisaris telah memastikan
efektivitas pelaksanaan tugas dari
masing-masing Komite tersebut.
4. Pengangkatan anggota Komite telah
dilakukan Direksi berdasarkan keputusan
rapat Dewan Komisaris namun untuk
pelaksanaan tugas komite agar efektif
dipantau oleh Dewan Komisaris.
5. Rapat Dewan Komisaris diselenggarakan
minimal 4 kali setahun dan dihadiri
oleh seluruh anggota Dewan Komisaris,
pengambilan keputusan rapat dilakukan
secara musyawarah mufakat dan apabila
tidak mufakat maka dibatalkan.
6. Dewan Komisaris melaksanakan tugas
secara independen tanpa intervensi dari
siapapun termasuk dari Pemegang Saham
2. Board of Commissioners had done their
duty and responsibility independently
and sparing enough time to optimized
their duty and did not involved in making
decision about operational activity
unless credit to the related party and
other things set by the Bank Diar Article
of Associations and or valid banking laws
and regulations to perform supervision.
3. As part of their job, Board of
Commissioners also supervised follow
up audit founding and recommendation
from Internal Audit Working Unit ,
external auditor and Bank Indonesia
supervision. To optimized the duty.
Board of Commissioners had form Audit
Committee, Risk Monitoring Committee,
Remuneration and Nomination
Committee, and Board of Commissioners
already check the effectively of each
committee.
4. The appointment of Committee
by Board of Directors are based on
meeting resolution but for committee
duty was supervised by the Board of
Commissioners.
5. Board of Commissioners Meeting was
held at least four time a year and
attended by all Board of Commissioners
members, decision was made by
deliberation to reach a consensus
and was dropped if not reached any
deliberation.
6. Board of Commissioners done their job
independently without intervention
including the stakeholder that can
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 85
yang dapat mengurangi keuntungan
Perseroan, tidak memanfaatkan
Perseroan untuk kepentingan siapapun
termasuk mengambil atau menerima
keuntungan pribadi.
5.1.1.3. DIREKSI
Pemegang Saham melalui RUPS telah
menetapkan susunan anggota Direksi
untuk menjalankan aktivitas operasional
Bank Dinar. Penetapan tersebut tetap
memperhatikan persetujuan dari otoritas
Bank Indonesia. Bank Dinar yang merupakan
Perseroan yang bergerak dalam bidang jasa
keuangan dengan fungsi utama sebagai
lembaga intermediasi maka haruslah
dikelola oleh tenaga profesional dan
berpengalaman dalam pelaksanaan fungsi
tersebut. Sesuai keputusan RUPS tanggal 23
Mei 2012 sebagaimana juga telah mendapat
persetujuan Bank Indonesia melalui surat
No.14/98/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 4
September 2012 perihal Keputusan Uji
Kemampuan dan Kepatutan (Fit and Proper
Test) terhadap pengangkatan Direktur Utama
PT Bank Liman Internasional, susunan Direksi
PT Bank Dinar Indonesia Tbk adalah sebagai
berikut:
reduce corporate’s profit, took corporate
for their own personal advantage.
5.1.1.3. BOARD OF DIRECTORS
Through General Meeting of Shareholders
(GMS) the shareholders had set Board of
Directors organizational to run the Bank
Dinar’s operational activity based on Bank
Indonesia Authority. Bank Dinar is an
institution work in banking and financial
service with main function as intermediation
institution so it have to manage by
professional and experience labor. With the
RUPS decision dated 23th May 2012 approved
by Bank Indonesia through letter No.14/98/
GBI/DPIP/Rahasia date 4th September 2012
about Fit and Proper Test to appointing the
Chief Director PT Bank LimanInternasional
and Board of Directors organizational PT
Bank Dinar Indonesia Tbk, which are:
Nama Jabatan
Hendra Lie Direktur Utama
Joyo Direktur Operasional
Idham Aziz Direktur Kepatuhan
Name Position
President Director
Operation Director
Compliance Director
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk86
Susunan, Kriteria dan Independensi
Direksi
Susunan, kriteria dan independensi Direksi
PT Bank Dinar Indonesia Tbk telah sesuai
dengan ketentuan yang berlaku dengan
kondisi sebagai berikut:
1. Jumlah anggota Direksi 3 (tiga)
orang, yaitu Direktur utama, Direktur
Operasional dan Direktur Kepatuhan.
2. Semua anggota Direksi berdomisili di
Indonesia.
3. Semua anggota Direksi memiliki
pengalaman di perbankan lebih dari lima
tahun
4. Tidak satupun anggota Direksi yang
merangkap jabatan baik di lembaga
perbankan maupun non Bank.
5. Anggota Direksi baik sendiri-sendiri
maupun bersama-sama tidak ada yang
memiliki saham melebihi 25 % dari modal
disetor pada perusahaan lain.
6. Seluruh anggota Direksi dan anggota
Dewan Komisaris tidak ada yang memiliki
hubungan keluarga sampai dengan
derajat kedua.
7. Setiap penggantian dan/atau
pengangkatan Direksi telah
memperhatikan rekomendasi dari Komite
Nominasi dan Remunerasi.
8. Direksi telah memiliki pedoman dan tata
tertib kerja yang mengatur etika kerja,
waktu kerja, dan pengaturan rapat.
9. Direksi telah menunjuk konsultan
khusus dan independen yang didasari
oleh kontrak yang jelas meliputi lingkup
kerja, tanggung jawab, jangka waktu
pekerjaan, dan biaya penunjukan untuk
proyek hukum.
10. Seluruh anggota Direksi memiliki
integritas, kompetensi dan reputasi
keuangan yang memadai
11. Direktur Utama berasal dari pihak
independen terhadap Pemegang Saham
Arrangement, Criteria and Independency
of Board of Directors
Arrangement, Criteria and Independency of
Board of Directors PT Bank Dinar Indonesia
Tbk is in line with the valid regulations, which
are:
1. Board of Director consist of 3 (three)
people, President Director, Operation
Director and Compliance Director.
2. All Board of Directors members were
domiciled in Indonesia.
3. All Board of Directors are experience in
banking field for over five years.
4. None of the member has double position
in banking or non bank field.
5. Each or collectively member of Board of
Directors can not have more than 25%
from paid in capital to other company.
6. All member of Board of Directors and
Board of Commissioners did not have
family related until second degree.
7. Every replacement or appointment
Board of Directors is already based on
recommendation from Nominations and
Remunerations Committee.
8. Board of Directors have guidelines and
work order including work ethic, work
time, meeting.
9. Board of Director have appoint special
consultant and independent based
on a clear contract including job desk,
responsibility, work time, and cost.
10. All Board of Commissioners members
have proper integrity, competency, and
financial reputation to do their jobs.
11. President Director came from independent
party to Controlling Shareholders
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 87
Pengendali (PSP) dan tidak memiliki
hubungan keuangan, kepengurusan,
kepemilikan saham dan hubungan
keluarga dengan PSP.
12. Setiap anggota Direksi telah lulus Fit and
Proper Test dan telah memperoleh surat
persetujuan dari Bank Indonesia.
13. Seluruh anggota Direksi memiliki
kompetensi yang memadai dan
relevan dengan jabatannya sehingga
mampu menjalankan tugas dan
tanggung jawabnya serta mampu
mengimplementasikan kompetensi yang
dimilikinya dalam pelaksanaan tugas dan
tanggung jawabnya.
14. Seluruh anggota Direksi memiliki kemauan
dan kemampuan untuk melakukan
pembelajaran secara berkelanjutan
dalam rangka peningkatan pengetahuan
perbankan dan perkembangan terkini
bidang keuangan/lainnya untuk
mendukung pelaksanaan tugas tanggung
jawabnya.
15. Direksi telah menerapkan prinsip-prinsip
GCG dalam setiap kegiatan usaha Bank
pada seluruh tingkatan /jenjang organisasi.
16. Komposisi Direktur telah memenuhi
ketentuan tanpa adanya intervensi dari
pemilik
Frekuensi Rapat
Selama tahun 2015, Direksi telah
mengadakan rapat sebanyak 13 (tiga belas)
kali dengan rincian sebagai berikut:
and have no relationship in financial,
organizational, share ownership and
family to the Controlling Shareholders.
12. Every member of Board of Directors are
passed the Fit and Proper Test and also
have approval from Bank Indonesia.
13. All Board of Directors have proper and
relevant competency to be able to do
the job and responsibility and able to
implement their ability and competency
in job and responsibility.
14. All Board of Directors have willingness
and ability to do sustainability duty and
learning in order to elevate and update
about banking knowledge and technology
to support their job and responsibility.
15. Board of Directors had applied GCG
principles in every business activity to all
layer of organization.
16. Board of Directors composition have
passed the regulation without interfere
from the owner.
Meeting Frequency
In 2015, Board of Directors had conduct 13
times meetings:
Nama Jumlah Rapat Kehadiran Persentase Kehadiran
Hendra Lie 13 13 100%Joyo 13 13 100%Idham Aziz 13 13 100%
Name Number of Meeting Presence Presence Percentage
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk88
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Direksi
Direksi memiliki tugas dan tanggung jawab
yang sudah dilaksanakan sebagai berikut :
1. Direksi bertanggung jawab atas
setiap keputusan untuk pelaksanaan
kepengurusan Perseroan serta
mempertanggung jawabkan
pelaksanaan tugasnya dalam RUPS.
2. Direksi melakukan pengelolaan Perseroan
sesuai kewenangan yang diatur dalam
Anggaran Dasar dan Undang-Undang
yang berlaku.
3. Seluruh anggota Direksi tidak ada yang
memberikan kuasa umum kepada pihak
lain yang mengakibatkan pengalihan
tugas dan fungsi Direksi.
4. Direksi telah menerapkan pelaksanaan
prinsip-prinsip GCG dalam setiap
kegiatan usaha Perseroan pada seluruh
tingkatan/jenjang organisasi.
5. Direksi senantiasa menindaklanjuti
temuan pemeriksaan dan rekomendasi
dari audit intern maupun ekstern, hasil
pengawasan Bank Indonesia dan/atau
hasil pengawasan otoritas lain.
6. Direksi menyediakan data dan informasi
yang lengkap dan akurat kepada
Komisaris secara tepat waktu.
7. Keputusan-keputusan strategis
senantiasa diputuskan melalui rapat
Direksi yang pengambilan keputusannya
dilakukan secara musyawarah
mufakat, dibuat risalah rapatnya dan
didokumentasikan dengan baik, serta
diimplementasikan sesuai kebijakan,
pedoman dan tata tertb kerja yang
berlaku. Keputusan diambil apabila
seluruh Direksi yang hadir menyetujui
dan dibatalkan jika terjadi dissenting
opinions.
8. Direksi tidak memanfaatkan Bank untuk
kepentingan pribadi keluarga atau pihak
Implementation Duty and Responsibility
of Board of Directors
Board of Directors have duty and responsibility
that had been done, which are:
1. Board of Directors are responsible to
every decision toimplement corporate
management and responsibility to it in
GMS.
2. Board of Directors manage the corporate
based on authority set in valid Laws and
Article of Association.
3. All member of Board of Directors did not
gave the power to other party that makes
diverting in Board of Director’s function
and duty.
4. Board of Directors had applied GCG
principles in every business activity to all
layer of organization.
5. Board of Directors always follow up any
audit founding and recommendation
came from internal or external audit,
Bank Indonesia supervised and other
authorities supervised.
6. Board of Director provide a clear, full and
accurate data and information for Board
of Commissioners on time.
7. All strategic decision needs to decide
through meeting done with deliberation
to reach a consensus, make the meeting
summary, well documented, implemented
in line with regulations, work order and
guidelines. Decision was made through
deliberation to reach a consensus and
dropped if dissenting opinions.
8. Board of Directors did not use the bank for
personal advantage and only get benefit
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 89
lain serta tidak mengambil dan/atau
menerima keuntungan pribadi selain
Remunerasi dan fasilitas lainnya yang
ditetapkan dalam RUPS.
9. Direksi melaksanakan tugas secara
independen tanpa intervensi Pemilik yang
dapat menyebabkan kegiatan operasional
Bank terganggu sehingga berdampak
pada berkurangnya keuntungan Bank
dan/atau menyebabkan kerugian Bank.
10. Direksi mengungkapkan secara terbuka
kebijakan yang bersifat strategis di
bidang kepegawaian kepada karyawan.
11. Direksi mengangkat anggota Komite
berdasarkan keputusan rapat Dewan
Komisaris.
Frekuensi Rapat Dewan Komisaris dan
Direksi
Selama tahun 2015 Direksi dan Dewan
Komisaris telah mengadakan rapat sebanyak
14 (empat belas) kali dengan rincian sebagai
berikut:
set by the rules made in GMS.
9. Board of Director done the job
independently without owner interfere
that can cause damage to business
activity and could effect the decreasing of
corporate’s profit
10. Board of Directors transparently open to
the employee about employee’s strategic
policy.
11. Directors was appointed Committee
member based on meeting decision with
Board of Commissioners.
Meeting Frequency Board of Directors and
Board of Commissioners
In 2015, both Board of Directors and Board of
Commissioners had meeting as much as 14
times which are:
Nama Jumlah Rapat Kehadiran Persentase Kehadiran
Dr Syaiful Amir, SE, Ak 14 14 100%Efen Lingga Utama 14 14 100%Haryono Waskito 14 14 100%Hendra Lie 14 14 100%Joyo 14 14 100%Idham Aziz 14 14 100%
Name Number of Meeting Presence Presence Percentage
5.1.1.4. COMMITTEE UNDER BOARD OF
COMMISSIONERS
All the committee under Bank Dinar Board
of Commissioners to support duty and
responsibility effectively are:
- Audit Committee
- Risk Monitoring
- Nomination and Remuneration
Committee
5.1.1.4. KOMITE DIBAWAH DEWAN
KOMISARIS
Komite-komite yang dibawah Dewan
Komisaris Bank Dinar untuk mendukung
efektivitas tugas dan tanggung jawabnya
yaitu:
- Komite Audit.
- Komite Pemantau Risiko.
- Komite Nominasi dan Remunerasi.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk90
5.1.1.4.1. Komite Audit
Untuk lebih mengoptimalkan pelaksanaan
tugas Dewan Komisaris maka telah
dibentuk Komite Audit beranggotakan 4
(empat) orang yang terdiri dari:
- Seorang Ketua yang juga adalah Komisaris
independen; dan
- 3 (tiga) orang anggota yang semuanya
merupakan Pihak Independen.
Susunan Anggota Komite Audit per 31
Desember 2015 adalah sebagai berikut:
5.1.1.4.1. Audit Committee
To optimize Board of Commissioners Duty,
then formed Audit Committee consist of 4
(four) people which are:
- A Chairman that also Independent
Commissioners; and
- 3 (Three) members that also member of
Independent Party
Arrangement of Audit Committee per 31st
December 2015:
Nama Jabatan
Efen Lingga Utama Ketua
Nugroho Sulistio Waluyo Anggota
Yahya Anggota
Rudy Hartono* Anggota
Name Position
Chairman
Member
Member
Member
* Bergabung menjadi anggota Komite
Audit sejak 27 Mei 2015
Tugas Dan Tanggung Jawab
Tugas dan tanggung jawab Komite Audit
adalah memberikan rekomendasi kepada
Dewan Komisaris:
a. Kecukupan pengendalian intern dan
proses pelaporan keuangan yang
didasarkan kepada evaluasi terhadap
pelaksanaan tugas dan pemantauan
tindak lanjut hasil audit.
b. Melakukan review terhadap :
1. Pelaksanaan tugas SKAI
2. Kesesuaian pelaksanaan audit
oleh KAP dengan standar audit
yang berlaku.
3. Kesesuaian laporan keuangan
dengan standar akuntansi yang
berlaku, dan
4. Pelaksanaan tindak lanjut
oleh Direksi atas hasil temuan
SKAI, Akuntan Publik dan hasil
*Joined the Audit Committee since 27th May
2015
Duty and Responsibility
Duty and responsibility of Audit Committee
is to give recommendation to Board of
Commissioners:
a. Sufficiency of internal controlling and
reporting financial report based on
evaluation to the duty implementation
and supervision following to the audit
result.
b. Reviewed:
1. Investigation results by Internal
Audit line unit.
2. Independency and objectivity of
Public Accountant Firm (KAP) with
valid accounting regulations.
3. Suitability of financial report with
valid accounting regulations.
4. Implement the follow up by Board
of Directors and KAP based on
regulations set in RUPS through
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 91
pengawasan Bank Indonesia.
c. Memberikan rekomendasi
penunjukan Akuntan Publik dan
Kantor Akuntan Publik (KAP) sesuai
ketentuan yang berlaku kepada RUPS
melalui Dewan Komisaris.
Frekuensi dan kehadiran rapat Komite
Audit pada tahun 2015
Board of Commissioners.
c. Gave recommendation to appoint Public
Accountant and Public Accountant Firm
based on regulations set in GMS through
Board of Commissioners.
Frequency and Presence of Audit
Committee Meeting in 2015
Nama Jumlah Rapat Kehadiran Persentase Kehadiran
Efen Lingga Utama 9 9 100%Nugroho Sulistio Waluyo 9 9 100%Yahya 9 9 100%Rudy Hartono* 9 5 55,55%
Name Number of Meeting Presence Presence Percentage
* Bergabung menjadi anggota Komite
Audit sejak 27 Mei 2015
Periode jabatan anggota Komite Audit
Masa tugas anggota Komite Audit tidak
lebih lama dari masa jabatan Dewan
Komisaris dan dipilih kembali hanya untuk
satu periode berikutnya. Periode jabatan
Komite Audit sudah memenuhi ketentuan
Peraturan OJK Nomor 33/POJK.04/2014.
Pengungkapan independensi Komite
Audit
Independensi Komite Audit Bank Dinar
Indonesia Tbk dalam memberikan
pendapat/ rekomendasi kepada Komisaris,
Komite tidak dipengaruhi pihak lain yang
mempunyai kepentingan karena Ketua
Komite dan Anggota Komite merupakan
pihak independen yang tidak ada
hubungan keuangan, hubungan keluarga
dengan anggota Dewan Komisaris, Direksi.
Pelaksanaan kegiatan Komite Audit
tahun 2015
Dalam tahun 2015, Komite Audit telah
melaksanakan kegiatan sebagai berikut:
1. Menelaah rencana pemeriksaan oleh
*Joined Audit Committee since 27th May 2015
Audit Committee Service Period
Audit Committee service period not longer
than Board of Commissioners service period
and re-elected only for one upcoming period.
Service period had fulfill the regulation of
Financial Service Authority OJK No. 33/
POJK.04/2014.
Audit Committee Independency Disclosure
Bank Dinar Indonesia Tbk Audit Committee
Independency in giving opinion or
recommendation to Board of Commissioners,
Committee did not effected by other parties
interest because the Committee Chairman
and member are independent party that have
no relation in financial or family with Board of
Commissioners or Board of Directors.
Committee Activity Implementation year
2015
In 2015, Audit Committee had done several
activity:
1. Reviewing the effectiveness of
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk92
Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) serta
mereview hasil pelaksanaannya.
2. Mengkaji laporan hasil pemeriksaan
Akuntan Publik terkait dengan
kecukupan cakupan aspek-aspek yang
diperiksa.
3. Memantau kecukupan tindak lanjut
atas hasil pemeriksaan baik oleh SKAI,
Akuntan Publik atau pemeriksaan OJK.
4. Merekomendasikan kepada Dewan
Komisaris atas Kantor Akuntan Publik
yang akan melakukan pemeriksaaan
atas laporan keuangan Perseroan.
5.1.1.4.2. Komite Pemantau Risiko
Dalam rangka pelaksaanaan tugas
pemantauan tingkat risiko Perseroan
oleh Dewan Komisaris maka telah
dibentuk Komite Pemantau Risiko dengan
keanggotaan 3 (tiga) orang yang terdiri
dari:
- Seorang Ketua yang juga Komisaris
Independen
- 2 (dua) orang anggota yang semuanya
merupakan Pihak Independen
Susunan Anggota Komite Pemantau
Risiko per 31 Desember 2015 adalah
sebagai berikut:
implementation and investigation
results by Internal Audit line unit.
2. Reviewing report of Public Accountant
related to the reviewed aspect adequacy.
3. Monitoring adequacy of the result of
evaluation done by, Public Accountant
and OJK reviewing.
4. Recommend to Board of Commissioners
about Public Accountant Firm that will
reviewed financial report.
5.1.1.4.2. Risk Monitoring Committee
In order to do risk monitoring job, Board of
Commissioners then form Risk Monitoring
Committee with 3 (three) member:
- A chairman that also Independent
Committee
- 2 (Two) member that also Independent
Party
Arrangement of Risk Monitoring per 31st
December 2015:
Nama Jabatan
Haryono Waskito Ketua
Yahya Anggota
Nugroho Sulistio Waluyo Anggota
Name Position
Chairman
Member
Member
Tugas dan tanggung jawab Komite
Pemantau Risiko meliputi:
a. Memberikan rekomendasi kepada
Dewan Komisaris terkait hasil
evaluasi kebijakan dan pelaksanaan
manajemen risiko;
Duty and Responsibility of Risk Monitoring
Committee:
a. Gave recommendation to the Board of
Commissioners related to the result of
policy evaluation and implementation
of risk management.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 93
b. Memberikan rekomendasi kepada
Dewan Komisaris terkait hasil
pantauan dan evaluasi pelaksanaan
tugas Komite Manajemen Risiko dan
Satuan Kerja Manajemen Risiko.
Frekuensi dan kehadiran rapat Komite
Pemantau Risiko pada tahun 2015
b. Gave recommendation to Board of
Commissioner related to the monitoring
result and implementation evaluation
of Risk Management Committee and
Risk Management Working Unit.
Frequency and Meeting Presence of Risk
Monitoring Committee year 2015
Nama Jumlah Rapat Kehadiran Persentase Kehadiran
Haryono Waskito 9 9 100%Yahya 9 9 100%Nugroho Sulistio Waluyo 9 9 100%
Name Number of Meeting Presence Presence Percentage
Periode jabatan anggota Komite
Pemantau Risiko
Masa tugas anggota Komite Pemantau
Risiko tidak lebih lama dari masa jabatan
Dewan Komisaris dan dipilih kembali hanya
untuk satu periode berikutnya. Periode
jabatan Komite Audit sudah memenuhi
ketentuan Peraturan OJK Nomor 33/
POJK.04/2014.
Pengungkapan independensi Komite
Pemantau Risiko
Independensi Komite Pemantau Risiko Bank
Dinar Indonesia Tbk dalam memberikan
pendapat/rekomendasi kepada Komisaris,
Komite tidak dipengaruhi pihak lain yang
mempunyai kepentingan karena Ketua
Komite dan Anggota Komite merupakan
pihak independen yang tidak ada
hubungan keuangan, hubungan keluarga
dengan anggota Dewan Komisaris, dan
Direksi.
Pelaksanaan kegiatan Komite Pemantau
Risiko tahun 2015
Dalam tahun 2015, Komite Pemantau Risiko
telah melaksanakan kegiatan sebagai berikut:
Serving Period of Risk Monitoring
Committee
Audit Committee service period not longer
than Board of Commissioners service period
and re-elected only for one upcoming period.
Service period had fulfill the regulation of
Financial Service Authority OJK No. 33/
POJK.04/2014.
Risk Monitoring Committee Independency
Disclosure
PT Bank Dinar Indonesia Tbk Risk Monitoring
Committee Independency in giving opinion or
recommendation to Board of Commissioners,
Committee did not effected by other parties
interest because the Committee Chairman
and member are independent party that have
no relation in financial or family with Board of
Commissioners or Board of Directors.
Committee Activity Implementation of
Risk Monitoring year 2015
In year 2015, Risk Monitoring Committee had
activity implementation:
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk94
1. Melakukan evaluasi dan rekomendasi
terhadap aspek-aspek risiko yang
diperhitungkan dalam mengambil
keputusan pemberian kredit.
2. Melakukan evaluasi dan rekomendasi
atas kecukupan mitigasi risiko dalam
kegiatan operasional.
3. Melakukan evaluasi atas profil risiko
bulan Maret 2015, serta rekomendasi
untuk perbaikan profil risiko pada
triwulan berikutnya.
5.1.1.4.3. Komite Nominasi dan
Remunerasi
Dalam rangka mengoptimalkan
pelaksaanaan tugas Dewan Komisaris di
bidang nominasi dan remunerasi maka
telah dibentuk Komite Nominasi dan
Remunerasi dengan keanggotaan yang
terdiri dari:
- Seorang Ketua yang juga Komisaris
Independen; dan
- 3 (tiga) orang anggota, yaitu Komisaris
Utama, Komisaris Independen dan seorang
Pejabat Eksekutif yang membawahi Divisi
Sumber Daya Manusia.
Susunan Keanggotaan Komite Nominasi
dan Remunerasi sebagai berikut :
1. Evaluated and gave recommendation to
risk aspect in operational activity
2. Evaluated and gave recommendation
for adequacy mitigation in operational
activity
3. Evaluated to risk profile in March 2015,
and recommend to fix risk profile in next
quarter
5.1.1.4.3. Nomination and Remuneration
Committee
To optimize the implementation of Board
of Commissioners in nomination and
remuneration aspect, then was formed
Nomination and Remuneration Committee
with the members are:
- A chairman that also Independent
Commissioners; and
- 3 (Three) member, President Commissioner,
Independent Commissioner, and a Executive
Officers that supervise.
Arrangement of Nomination and
Remuneration :
Nama Jabatan
Haryono Waskito Ketua
Dr. Syaiful Amir, SE, Ak Anggota
Efen Lingga Utama Anggota
Trio Danito Anggota
Name Position
Chairman
Member
Member
Member
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 95
Tugas dan tanggung jawab Komite
Nominasi dan Remunerasi meliputi :
a. Melakukan evaluasi atas kebijakan
remunerasi bagi:
• Dewan Komisaris dan Direksi
untuk disampaikan kepada RUPS,
• Pejabat Eksekutif dan pegawai
untuk disampaikan oleh Dewan
Komisaris kepada Direksi.
b. Menyusun kebijakan dan sistem
serta prosedur pemilihan dan/
atau penggantian anggota Dewan
Komisaris dan Direksi untuk
disampaikan kepada RUPS.
c. Memberikan rekomendasi nama-
nama calon anggota Dewan Komisaris
dan/atau Direksi yang sesuai dengan
ukuran dan kompleksitas usaha
Perseroan untuk disampaikan kepada
RUPS.
d Memberikan rekomendasi Pihak
Independen yang dapat menjadi
anggota Komite kepada Dewan
Komisaris.
Frekuensi Rapat Komite Nominasi dan
Remunerasi pada tahun 2015
Duty and Responsibility of Nomination
and Remuneration are:
a. To evaluate remuneration policy to:
• BoardofCommissionersandBoard
of Directors presented in GMS,
• Executive Officers and employee
to be presented by Board of
Commissioners to Board of
Directors.
b. Compile the policy, system and
procedure of election and replacement
of Board of Commissioners and Board of
Directors and presented in GMS.
c. Gave recommendation of candidate for
Board of Commissioners or Directors
accordance to size and business
complexity of corporate to be presented
in GMS.
d. Gave recommendation to Independent
Party that can become Committee
member to Board of Commissioners.
Frequency of Meeting of Nomination and
Remuneration Committee in 2015
Nama Jumlah Rapat Kehadiran Persentase Kehadiran
Haryono Waskito 4 4 100%Dr. Syaiful Amir, SE, Ak 4 4 100%Efen Lingga Utama 4 4 100%Trio Danito 4 4 100%
Name Number of Meeting Presence Presence Percentage
Periode jabatan anggota Komite
Nominasi dan Remunerasi
Masa jabatan anggota Komite Nominasi
dan Remunerasi tidak lebih lama dari masa
jabatan Dewan Komisaris sebagaimana
diatur dalam Anggaran Dasar. Periode
jabatan Komite Nominasi dan Remunerasi
sudah memenuhi ketentuan Peraturan OJK
Nomor 34/POJK.04/2014.
Nomination and Remuneration Committee
Service Period
Nomination and Remuneration Committee
service period not longer than Board of
Commissioners service period and re-elected
only for one upcoming period. Service period
had fulfill the regulation of Financial Service
Authority (OJK) No. 33/POJK.04/2014.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk96
Pengungkapan independensi Komite
Nominasi dan Remunerasi
Independensi Komite Nominasi dan
Remunerasi Bank Dinar dalam memberikan
pendapat/ rekomendasi kepada Komisaris,
Komite tidak dipengaruhi pihak lain yang
mempunyai kepentingan karena Ketua
Komite dan Anggota Komite merupakan
pihak independen yang tidak ada
hubungan keuangan, hubungan keluarga
dengan anggota Dewan Komisaris, Direksi.
Pelaksanaan kegiatan Komite Nominasi
dan Remunerasi
Dalam tahun 2015, Komite Nominasi dan
Remunerasi telah melaksanakan kegiatan
sebagai berikut:
• Melakukan evaluasi imbalan Jasa
Pasca Kerja karyawan.
• Melakukanpembahasanpenyesuaian
UMP tahun 2016/COLA 2016.
• Melakukan evaluasi tata kelola yang
baik dalam pemberian remunerasi
berdasarkan kinerja dan risiko.
5.1.1.5. KOMITE DIBAWAH DIREKSI
Komite-komite yang dibawah Direksi Bank
Dinar untuk mendukung efektivitas tugas
dan tanggung jawabnya yaitu :
- Komite Kredit.
- Komite Manajemen Risiko.
- Komite Steering IT.
- Assets and Liability Committee (ALCO).
5.1.1.5.1. Komite Kredit
Surat Keputusan 058/SK/DIR/IX/2013
tanggal 17 September 2013 Tentang
Pelaksanaan Kebijakan Perkreditan Bank
(KPB) Komite Kredit (KK). Komite Kredit
adalah suatu komite yang beranggotakan
pemegang kewenangan kredit untuk
melakukan keputusan kredit yang
mewakili fungsi credit decision, dimana
Audit Committee Independency Disclosure
Bank Dinar Remuneration and Nomination
Committee Independency in giving opinion or
recommendation to Board of Commissioners,
Committee did not effected by other parties
interest because the Committee Chairman
and member are independent party that have
no relation in financial or family with Board of
Commissioners or Board of Directors.
Implementation of Committee Activity for
Nomination and Remuneration
In 2015, Nomination and Remuneration
Committee had done several actions:
• EvaluateforPostEmployeeBenefit.
• Evaluate adjustment the Provincial
Minimum Wage in 2016/ COLA 2016.
• Evaluate good governance in
remuneration based on perform and risk.
5.1.1.5. COMMITTEE UNDER BOARD OF
DIRECTORS
All the committee under Bank Dinar Board of
to support duty and responsibility effectively
are:
- Credit Committee
- Risk Management Committee
- IT Steering Committee
- Assets and Liability Committee (ALCO)
5.1.1.5.1. Credit Committee
Based on No. 058/SK/DIR/IX/2013
date 17th September 2013 about Bank
Credit Policy Implementation Credit
Committee. Credit Committee is a
committee consists of credit authority
holder to make decision in credit
including credit decision function, where
the credit decision is related to the
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 97
kewenangan keputusan kredit tersebut
melekat pada individu yang memiliki
kemampuan, kompetensi dan integritas
termasuk pengusul. Komite kredit
dikelompokan menjadi 2 (dua) yaitu
Komite Kredit Pusat dan Komite Kredit
Cabang.
Rapat Komite Kredit (RKK) adalah rapat
yang diselenggarakan untuk tujuan
memutus permohonan kredit (cash loan
& non-cash loan) debitur/calon debitur
dimana sekurang-kurangnya terdiri dari :
• DirekturUtama.
• Direktur (selain Direktur yang
membidangi Kepatuhan).
• GeneralManager.
• Pengusul tertinggi (antara lain
Kepala Bagian/Manager Kredit/
Kepala Cabang/Capem).
Tugas Komite Kredit
Komite Kredit Pusat dan Cabang pada
prinsipnya memiliki tugas yang sama
meliputi hal-hal sebagai berikut :
1. Memberikan persetujuan dan atau
penolakan dalam usulan kredit baik
pengajuan baru, perpanjangan,
perubahan, penambahan dan atau
restrukturasi
2. Komite Kredit Pusat yang juga
merupakan Komite Kebijakan
Perkreditan (KKP) harus melakukan
evaluasi atas aspek pendanaan
kredit tersebut meliputi kerjasama
gabungan dengan Komite Kredit
Cabang dan secara berkala
melaporkan secara tertulis kepada
Direksi dan/atau Dewan Komisaris.
3. Dalam melaksanakan tugas tersebut
diatas Komite Kredit dapat meminta
opini unit/satuan kerja yang
dianggap mampu memberikan
masukan sehingga dapat
individual with the ability, competency,
and integrity including proposer. Credit
Committee is categorized in two, Central
Credit Committee and Branch Credit
Committee.
Credit Committee Meeting is a meeting
that was hold to decide about cash
loan and non cash loan debtor proposal
where at least there are;
• PresidentCommissioner.
• Directors (except the Compliance
Director).
• GeneralManager.
• Highest proposer (such as Head
Unit or Credit Manager or Branch
Head).
Credit Committee Duty
Central and Branch Credit Committee
basically have the same job which are:
1. Approve or reject credit proposal,
including new, span, addition or
restructuration proposal
2. Central Credit Committee also Credit
Policy Committee have to evaluate
the credit funding aspect including
cooperation with branch credit
committee and annually report it
written t the Board of Commissioners
and Board of Directors.
3. Credit Committee can ask opinion
to the related or capable working
unit to get recommendation to be
decided in committee meeting.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk98
menciptakan rekomendasi untuk
selanjutnya diputuskan dalam suatu
rapat komite.
Tanggung Jawab
Komite Kredit Pusat :
a. Menyusun kebijakan Perkreditan
Bank (KPB) yang menyangkut 3 azas
pokok intern bank : Azas Likuiditas,
Azas Solvabilitas, Azas Rentabilitas.
b. Meminta persetujuan Kebijakan
Perkreditan Bank (KPB) kepada
Dewan Komisaris.
c. Menyusun dan mengatur portofolio
perkreditan secara keseluruhan
sesuai dengan kebijaksanaan
perkreditan yang sudah diterapkan.
d. Mengadakan analisa/review
terhadap nasabah-nasabah yang
mulai “meragukan” secara intensif.
e. Memberikan persetujuan/penolakan
terhadap permohonan kredit
berdasarkan persetujuan mayoritas
dan kuorum dalam rapat.
f. Meminta nasihat dari Dewan
Komisaris terhadap permohonan
kredit yang khusus (spesifik).
g. Memberikan pengarahan yang
diperlukan bagi Komite Kredit
Cabang atas manajemen perkreditan
yang menjadi tanggung jawab
cabang termasuk koordinasi dengan
unit kerja yang mengadministrasikan
perkreditan.
h. Mengawasi pelaksanaan perkreditan,
sesuai dengan Kebijakan Kredit
(Credit Policy) yang sudah ditetapkan.
Komite Kredit Cabang :
a. Mengadakan analisa kelayakan
permohonan kredit.
b. Memberikan rekomendasi
persetujuan atau penolakan atas
permohonan kredit yang ada, sesuai
Responsibility
Central Credit Committee:
a. Compile all Bank Credit Policy that
consist of bank internal, liquidity,
solvability, and Profitability.
b. Asking for approval of KPB to the
Board of Commissioners.
c. Arrange and manage credit portfolio
based on valid credit policy.
d. Analyze or review to doubtful
customer intensively.
e. Approve or reject to credit proposal
based on majority and quorum at
the meeting.
f. Ask for Board of Commissioners
advice about specific credit proposal.
g. Give direction if needed to Branch
Credit Committee about credit
management that already branch
responsibility including coordination
with working unit that work in credit
administration.
h. Supervise credit implementation
based on set Credit Policy.
Branch Credit Committee
a. Analyze credit proposal feasibility.
b. Gave recommendation of approval
or rejection to credit proposal
based on credit analyst and best
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 99
dengan analisa kredit dan best
practice dalam perkreditan.
c. Mengajukan permohonan
persetujuan kepada KK Pusat apabila
melebihi Batas Wewenang Memutus
Kredit (BWMK) Cabang dan atau
terjadi pengecualian terhadap
fasilitas.
d. Menyimpan dokumen-dokumen
nasabah yang ada, namun dengan
tetap memperhatikan keamanan
terhadap dokumen tersebut, dan
melakukan koordinasi terhadap
dokumen perkreditan dengan unit
kerja yang mengadministrasikan
dokumen perkreditan.
e. Membuat daftar nasabah per
Account Officer dan/atau pengusul.
f. Membuat laporan kepada Komite
Kredit Pusat, tentang aktivitas dan
portofolio kredit yang ada.
g. Membuat laporan kepada Komite
Kredit Pusat perihal kredit bermasalah
dan kredit yang berpotensi menjadi
bermasalah.
5.1.1.5.2. Komite Manajemen Risiko
Komite Manajemen Risiko adalah
komite dalam sistem Manajemen Risiko
Bank yang bersifat non-struktural,
berkedudukan di Kantor Pusat yang
merumuskan kebijakan, mengawasi
pelaksanaan kebijakan, memantau saran-
saran dan langkah perbaikan dan atau
penyempurnaan. Berdasarkan Surat
Keputusan No.046/SK/DIR/BDI/VII/2013
tanggal 5 Juli 2013, keanggotaan Komite
Manajemen Risiko terdiri dari anggota:
Tetap : Direktur Kepatuhan.
Tidak Tetap : Direksi selain Direktur
Kepatuhan dan pejabat eksekutif
setingkat di bawah Direksi.
Tambahan : Pejabat struktural lainnya.
practice in credit.
c. Submit proposal approval to
central Credit Committee if cross
the branch Authority Limit of
Credit Decision or exception to the
facilities.
d. Kept the existing customer
document with security and
coordinate with credit document
working unit that administrated
the credit document.
e. List all the customer per Account
Officer or proposer.
f. Make report to Central Credit
Committee about activity and
credit portfolio outstanding.
g. Make report to Central Credit
Committee about NPL and doubtful
credit.
5.1.1.5.2. Risk Management Committee
Risk Management Committee is a
committee in bank Risk Management
System that non structural, domiciled
in central Office that formulate policy,
supervised policy implementation,
monitoring any opinion and improved
and or perfected step. Based on
Resolutions No.046/SK/DIR/BDI/VII/2013
date 5th July 2013, management risk
committee are consist of:
Permanent : Compliance Director.
Temporary : All directors except
Compliance Director and executive
officer under Board of Directors.
Additional : Other structural officer.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk100
Tugas dan Tanggung Jawab
Wewenang dan tanggung jawab Komite
Manajemen Risiko adalah memberikan
rekomendasi kepada Direktur Utama,
yang dapat meliputi :
1. Penyusunan kebijakan, strategi dan
pedoman penerapan manajemen
risiko.
2. Perbaikan dan/atau penyempurnaan
pelaksanaan manajemen risiko
berdasarkan hasil evaluasi
pelaksanaan dimaksud.
3. Penetapan (justification) hal-hal yang
terkait dengan keputusan bisnis
yang merupakan pengecualian dari
prosedur normal.
5.1.1.5.3. Komite Steering IT
Untuk lebih mengoptimalkan
pelaksanaan tugas Direksi serta
memberikan rekomendasi terkait dengan
penggunaan Teknologi Informasi, maka
telah dibentuk IT Steering Comitee
dengan keanggotaan sebagai berikut:
Ketua : Direktur Operasional.
Anggota : General Manager Operasional.
Manager Departemen IT.
Ketua Satuan Kerja
Manajemen Risiko.
Ketua Satuan Kerja Audit
Internal.
Ketua Satuan Kerja
Kepatuhan.
Kepala Bagian Operasional –
KPO Juanda.
Tugas, Wewenang dan Tanggung
Jawab
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi
No.001.1/SK/DIR/II/2014 tanggal 11
Februari 2014 tentang Perubahan
Susunan Anggota Komite Pengarah
Teknologi Informasi (IT Steering Comitee),
tugas wewenang dan tanggung jawab IT
Duty and Responsibility
Authority and responsibility of Risk
Management Committee is to give
recommendation to Chief Director that
are:
1. Arrange policy, strategy and
guidelines risk management.
2. Improved or perfected risk
management implementation based
on implementation evaluation result.
3. Justification to the things related to
business decision the exceptional
from normal procedure.
5.1.1.5.3. IT Steering Committee
To optimize Board of Director duty
implementation also recommend related
to the Information and Technology
usage, then was formed I Steering
Committee with memberhip are:
Chairman : Operation Director
Member : Operation General Manager
Manager IT Department
Chairman of Risk
Management Working Unit
Chairman of Internal Audit
Chairman of Compliance
Head of Operation – KPO
Juanda
Duty, Authority and Responsibility
Based on Direction Resolution No.001.1/
SK/DIR/II/2014 date 11th February 2014
about IT Steering Committee member
organizational change, authority, and
responsibility are:
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 101
Steering Comitee adalah sebagai berikut:
1. Memastikan rencana strategis TI
sesuai dengan rencana strategis
kegiatan usaha bank. Komite
hendaknya memperhatikan faktor
efisiensi, efektivitas serta hal-hal
sebagai berikut:
2. Merumuskan kebijakan dan
prosedur TI yang utama seperti
kebijakan Pengamanan TI
dan manajemen risiko terkait
penggunaan TI di Bank.
3. Memantau dan mengawasi proyek-
proyek TI yang disetujui dengan
rencana strategis TI. Komite juga
menetapkan status prioritas
proyek TI yang bersifat kritikal
(berdampak signifikan terhadap
kegiatan operasional Bank)
misalnya pergantian Core Banking
application, production server dan
topologi jaringan.
4. Kesesuai pelaksanaan proyek-
proyek TI dengan rencana proyek
(project charter) yang disepakati
dalam Service Level Agreement.
Komite hendaknya rekomendasi
dengan hasil analisis dari proyek-
proyek TI yang utama sehingga
memungkinkan Direksi mengambil
keputusan secara efesien.
5. Kesesuaian TI dengan kebutuhan
sistem informasi manajemen yang
mendukung pengelolaan kegiatan
usaha Bank.
6. Efektifitas langkah-langkah
minimalisasi risiko atas investasi
Bank pada sektor TI dan bahwa
investasi tersebut memberikan
kontribusi terhadap tercapainya
tujuan bisnis Bank.
7. Pemantauan atas kinerja TI dan
upaya peningkatannya misalnya
mendeteksi keusangan TI dan
1. To make sure IT Strategic plan is
working as bank business activity
strategic plan. Committee needs to
focus on efficiency, affectivity and
other things that are:
2. Formulating main IT policy and
procedure like it safety policy and
risk management relate to the IT.
3. Monitoring and supervising IT
project in line with IT strategic plan.
Committee also stipulate critical
(gave significant impact to the
operational activity) IT project status
such as Core Banking Application
changing, server production and
network topology.
4. In line between IT project with
project charter that was deal in
Service Level Agreement, Committee
should recommend based on
analyst result from main IT project
so Board of Directors can gave an
efficient decision.
5. Match IT needs with Information
management system that support
all business management.
6. Efficiency to minimize risk for
bank investment in IT sector and
prove that the investment will give
contribution to the bank goal.
7. TI work monitoring and elevate
such as detect IT obsolescence and
measure effectiveness iT safety
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk102
mengukur efektivitas dan efisiensi
penerapan kebijakan pengamanan
TI.
8. Upaya penyelesaian berbagai
masalah terkait TI yang diselesaikan
oleh satuan kerja pengguna dan
satuan kerja penyelenggara Komite
dapat memfasilitasi hubungan
antara kedua satuan kerja tersebut.
9. Kecukupan dan alokasi sumber daya
yang dimiliki Bank. Apabila sumber
daya yang dimiliki tidak memadai
dan Bank akan menggunakan jasa
pihak lain dalam penyelenggaraan
maka Komite Pengarah IT harus
memastikan Bank telah memiliki
kebijakan dan prosedur terkait.
5.1.1.5.4. Assets and Liability
Committee (ALCO)
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi
No.076.1/SK/DIR/XII/2013 Tentang
Pembentukan Komite Assets and Liability
Committee (ALCO) yang terdiri dari:
Ketua : - Direktur Utama.
Anggota : - Direktur Operasional.
- Direktur Kepatuhan.
- GM Bisnis.
- GM Operasional.
- Pejabat Treasury.
- Manager Kredit.
- SKAI.
- SKMR.
- Akunting.
- Teknologi Informasi.
- Pimpinan Cabang.
Tugas dan Tanggung Jawab ALCO
• Melakukan rapat secara berkala
minimum sebulan sekali untuk
penentuan tingkat suku bunga, baik
untuk Dana Pihak Ketiga maupun
suku bunga kredit.
• Melakukan evaluasi secara periodik
policy implementation.
8. Solve all IT problem done by the
user working unit and committee
of working unit can facilitate
connection between two working
unit.
9. Adequacy and allocation fun
sources bank have. If there any
sources are inadequate and bank
will use service from other company,
then IT Committee needs to make
sure that bank already have policy
and procedure related.
5.1.1.5.4. Assets and Liability
Committee (ALCO)
Based on R=Board of Directors
Resolutions No. 076.1/SK/DIR/XII/2013
about Forming the Assets and Liability
Committee (ALCO) that consist of:
Chairman : - President Director
Member : - Operation Director
- Compliance Director
- GM Business
- GM Operation
- Treasury Officer
- Credit Manager
- SKAI
- SKMR
- Accounting
- Information Technology
- Branch Head
Duty and Responsibility ALCO
• Periodically held meeting once in
a month to set the interest rate for
third fund party or loan interest.
• Periodically evaluate liquidity
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 103
posisi-posisi likuiditas Bank dan
merumuskan besarnya persentase
likuiditas yang akan dipertahankan
oleh Bank.
• Melakukan evaluasi secara periodik
posisi sumber dana Bank dan
merumuskan komposisi jenis-jenis
sumber dana yang menghasilkan Cost
of Fund yang optimal.
• Melakukan evaluasi secara periodik
posisi dan exposure penempatan
dana di pasar mata uang antara Bank
dengan menetapkan besaran limit
antar Bank.
5.1.1.6. SATUAN KERJA MANAJEMEN
RISIKO (SKMR)
Untuk memastikan tingkat risiko yang
dihadapi Perseroan senantiasa berada pada
tingkat yang aman dan sesuai dengan
risk appetite dan strategi manajemen
risiko Perseroan maka manajemen telah
membentuk Satuan Kerja Manajemen
Risiko (SKMR). Satuan ini bertugas untuk
membantu Direksi dalam menyusun
kebijakan dan strategi manajemen risiko serta
mengevaluasi dan memantau pelaksanaan
kebijakan dan strategi manajemen risiko
dimaksud pada setiap tingkatan organisasi
dan lini operasional Perseroan.
Satuan Kerja Manajemen Risiko berfungsi
untuk mengidentifikasi, mengukur,
memantau dan mengendalikan aspek risiko
yang melekat pada setiap aktivitas Perseroan.
Proses penilaian risiko yang dilakukan harus
mencakup seluruh jenis risiko yang ada
pada Perseroan yaitu Risiko Kredit, Risiko
Operasional, Risiko Likuiditas, Risiko Pasar,
Risiko Kepatuhan, Risiko Hukum, Risiko
Reputasi, dan Risiko Strategis.
Hasil penilaian terhadap masing-masing jenis
risiko tersebut dilaporkan secara rutin kepada
manajemen yang selanjutnya disampaikan
ke Otoritas Jasa Keuangan. Untuk
position and formulate liquidity
percentage as bank’s base.
• Periodically evaluate Bank fund
sources position and formulate the
composition variety fund that will
produce optimal cost of fund.
• Periodically evaluate position and
exposure fund placement in foreign
exchange market with set the limit
inter bank.
5.1.1.6. RISK MANAGEMENT WORKING
UNIT
To make sure about risk level is still in safe
and accordance to risk appetite and risk
management strategy then corporate forming
Risk Management Working Unit. This working
unit job to help Board of Directors formulating
policy and strategy risk management and
evaluate and monitoring the implementation
of policy and strategy of risk management for
all corporate organizational and operational
line.
Risk Management Working Unit also
functioning to identified, measured,
monitored, and controlled risk aspect related
to the corporate activity. Risk judgment
process including all risk in corporate which
are Credit Risk, Operational Risk, Liquidity
Risk, Market Risk, Compliance Risk, Legal Risk,
Reputation Risk, and Strategic Risk.
All the result of each risk needs to be reported
regularly to the management and to be
submitted to the Financial Service Authority.
To support risk management implementation,
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk104
mendukung penerapan manajemen risiko
yang ada maka manajemen Perseroan juga
telah membentuk SKAI, Komite Manajemen
Risiko dan Satuan Kerja Kepatuhan. Disisi lain
seluruh Kebijakan Manajemen Risiko, strategi
dan kerangka Manajemen Risiko yang
akan diterapkan terlebih dahulu diajukan
ke Dewan Komisaris untuk mendapatkan
persetujuan, demi memastikan tingkat risiko
yang diambil (risk appetite) dan toleransi
risiko (risk tolerance) berada dalam tingkat
yang terkendali.
Direksi bertanggung jawab atas pelaksanaan
kebijakan, strategi, dan kerangka
Manajemen Risiko serta mengevaluasi
dan memberikan arahan berdasarkan
laporan-laporan yang disampaikan oleh
SKMR termasuk laporan mengenai profil
risiko melalui meeting Komite Manajemen
Risiko. Sepanjang tahun 2015, Komisaris
dan Direksi telah melakukan pengawasan
secara aktif terhadap pelaksanaan kebijakan
dan strategi manajemen risiko, Bank telah
menerapkan manajemen risiko secara efektif,
yang disesuaikan dengan tujuan, kebijakan
usaha, ukuran dan kompleksitas usaha serta
kemampuan Perseroan. Peningkatan kualitas
proses pengendalian intern Perseroan,
difokuskan pada perbaikan sistem dan
prosedur untuk menjamin akuntabilitas
proses dan prinsip dual control pada setiap
pelaksanaan operasi.
5.1.1.7. SEKRETARIS PERUSAHAAN
Sekretaris Perusahaan mempunyai tanggung
jawab utama untuk memelihara citra dan
melindungi kepentingan Bank Dinar dengan
membangun komunikasi dan hubungan yang
baik dengan para pemangku kepentingan
(stakeholders) serta memberikan pelayanan
kepada masyarakat atas setiap informasi
yang dibutuhkan yang berkaitan dengan
kondisi Perseroan, memberikan masukan
kepada Direksi guna mematuhi peraturan
corporate also form SKAI, Risk Management
Committee, and Compliance Working Unit.
On the other side, all Risk Management Policy,
strategy and framework that will apply have to
be submitted to the Board of Commissioners
to get approval, to reassure the risk appetite
and risk tolerance in controllable level.
Board of Directors are responsible for the
implementation of Risk Management policy,
strategy, and framework also to evaluate
and directed based on report from Risk
Management Working Unit including risk
profile through Risk Management Committee
meeting. In 2015, Board of Commissioners and
Board of Directors had done evaluated actively
to the risk management policy and strategy
implementation, effectively monitoring the
implement of risk management in line with
corporate goals, business policy, size and
business complexity and also corporate
ability. Enhancing controlling internal process,
was focused to fix the system and procedure
to guarantee accountability of principle and
process dual control in every operate activity.
5.1.1.7. CORPORATE SECRETARY
Corporate Secretary have responsibility
to maintain corporate image and protect
Bank Dinar interest by building a good
communication and relationship with the
stakeholder and gave services to the customer
in every information needed related to the
corporate condition, gave opinion to Board
of Directors in order to meet the Stock Market
regulation and implementation rules.
Corporate Secretary was appointed and
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 105
Pasar Modal dan peraturan pelaksanaannya.
Sekretaris Perusahaan ditunjuk dan diangkat
oleh Direksi dan bertanggung jawab kepada
Direktur Utama, Sekretaris Perusahaan
dirangkap oleh Direktur Kepatuhan
berdasarkan Surat Keputusan Direksi No.080/
SK/DIR/XII/2013 tanggal 31 Desember 2013.
Periode jabatan Sekretaris Perusahaan
Sebagaimana ditetapkan dalam Peraturan
Bapepam dan LK No. IX.I.4 tentang
Pembentukan Sekretaris Perusahaan
maka PT Bank Dinar Indonesia Tbk melalui
Surat Keputusan Direksi No.080/SK/DIR/
XII/2013 tanggal 31 Desember 2013 perihal
Pengangkatan Sekretaris Perusahaan
(Corporate Secretary) telah menunjuk
Idham Aziz sebagai Sekretaris Perusahaan
(Corporate Secretary) berlaku efektif sejak
tanggal 31 Desember 2013 untuk 5 (lima)
tahun masa jabatan.
Tugas dan tanggung jawab Sekretaris
Perusahaan
Uraian tugas dan tanggung jawab Sekretaris
Perusahaan, antara lain sebagai berikut:
1. Memberikan pelayanan setiap
informasi yang dibutuhkan pemangku
kepentingan seperti pemegang saham,
masyarakat, dan regulator berkaitan
dengan kondisi Bank Dinar, seperti
permintaan Laporan Keuangan Bulanan,
Laporan Keuangan Tahunan dan Daftar
Pemegang Saham (DPS).
2. Mewakili Direksi dalam hubungannya
dengan lembaga/institusi pemerintah
maupun swasta.
3. Memantau kepatuhan Bank Dinar
terhadap ketentuan peraturan
perundang-undangan yang berlaku di
Pasar Modal dan Bursa Efek.
4. Mendukung penerapan dan
pelaksanaan Good Corporate Governance
(GCG) di Bank Dinar.
approved by Board of Directors and
responsible to Chief Director, Corporate
Secretary and also Compliance Director based
on Directors Resolutions No.080/SK/DIR/
XII/2013 date 31st December 2013.
Serving Period of Corporate Secretary
As stipulated in Bapepam Regulation and LK
No. IX.I.4 about forming Corporate Secretary
then PT Bank Dinar Indonesia Tbk through
Directors Resolutions No.080/SK/DIR/XII/2013
date 31st December 2013 about Appointing
Corporate Secretary had appointed
IdhamAzis as Corporate Secretary effectively
at 31st December 2015 for five years serving
period.
Duty and Responsibility of Corporate
Secretary
Duty and responsibility of Corporate Secretary
are:
1. Gave services to every information
needed by stake holder such as stock
holder, society and regulator related to
the Bank condition like Monthly Financial
Report, Annual Financial Report, and
Stock Holder List.
2. Represent Board of Directors in term
of relation with government or private
institution.
3. Monitoring Bank Dinar compliance to
the Laws valid in Stock Market and Stock
Exchange.
4. Support the implementation and
monitoring Good Corporate Governance.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk106
5. Mengelola dan memantau pelaksanaan
Corporate Social Responsibility (CSR),
sebagai salah satu program kepedulian
sosial.
6. Menjalin komunikasi dan hubungan
kerja yang baik dengan pihak internal,
eksternal dan mitra kerja.
7. Mengikuti perkembangan peraturan
perundang-undangan yang
berkaitan dengan pasar modal, tata
kelola perusahaan (Good Corporate
Governance), dan perbankan.
8. Menyelenggarakan RUPS dan Public
Expose (bersama dengan investor
relations).
9. Memberikan pelayanan kepada para
pemangku kepentingan (stakeholders)
atas setiap informasi yang dibutuhkan
yang berkaitan dengan kondisi Bank
Dinar.
Menyampaikan laporan berkala kepada OJK
serta BEI baik melalui surat tercatat ataupun
secara elektronik melalui laman www.idxnet.
co.id dan www.spe.ojk.go.id.
Menyampaikan keterbukaan informasi
kepada publik melalui laman www.idxnet.
co.id, termasuk keterbukaan informasi yang
disampaikan kepada media masa.
Sebagai penghubung atau contact person
antara Bank Dinar dengan Bank Indonesia,
Otoritas Jasa Keuangan, Bursa Efek Indonesia
dan masyarakat.
Pelaksanaan Tugas Sekretaris Perusahaan
pada tahun 2015
Selama tahun 2015 Sekretaris Perusahaan
telah melaksanakan kegiatan-kegiatan
antara lain:
1. Mengkordinasikan persiapan dan
pelaksanaan RUPS Tahunan dan RUPSLB
2015.
2. Melakukan self assessment pelaksanaan
GCG semester I dan semester II 2015.
5. Manage and monitoring the Corporate
Social Responsibility implementation as
one of social activity.
6. Maintaining good work relation with
internal, external or work partner.
7. Follow the development of Laws related
to stock market, GCG and banking.
8. Holding General Meeting of Stake Holder
and Public Expose with investor relations.
9. Gave a goof service to the stakeholder for
every information needed related to the
Bank Dinar condition.
Presented annual report to Financial Service
Authority and Indonesia Stock Exchange
trough written letter or electronically by www.
idxnet.co.id or www.spe.ojk.go.id.
Presented transparency of information to the
public through www.idxnet.co.id including to
the mass media.
As a contact person between Bank Indonesia
and Bank Dinar, Financial Service Authority
and Indonesia Stock Exchange and the society.
Corporate Secretary Duty in 2015
in 2015, Corporate Secretary head down
several activity:
1. Coordinate the preparation and
execution of annual General Meeting of
Shareholders and Extraordinary General
Meeting of Shareholders in 2015.
2. Self Assessment to the implementation of
GCG in the first and second semester.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 107
3. Membuat laporan pelaksanaan GCG
tahun 2015.
4. Menyusun tata kelola perusahaan
(corporate covernance) dan tanggung
jawab Sosial Perusahaan (Corporate
Social Responsibility) untuk dimuat
dalam laporan tahunan (Annual Report)
tahun 2015.
5. Melaksanakan public expose (bersama
dengan investor relations).
6. Menyelenggarakan rapat bidang dengan
unit kerja lainnya.
7. Mengembangkan dan
mengimplementasikan program
kegiatan tanggung jawab sosial
perusahaan.
8. Mengembangkan sarana komunikasi
dan event internal seperti perayaan
ulang tahun Bank Dinar dan siraman
rohani melalui buka puasa bersama.
9. Mengembangkan dan
mengimplementasikan kegiatan
sponsorship Bank Dinar seiring dengan
kebijakan Bank Dinar.
10. Mengkoordinasikan penyusunan,
penerbitan dan pendistribusian annual
report ke investor.
11. Menyediakan data dan informasi
keuangan Bank Dinar untuk investor dan
masyarakat pasar modal.
5.1.1.8. PENERAPAN FUNGSI
KEPATUHAN, AUDIT INTERN, AUDIT
EKSTERN
PENERAPAN FUNGSI KEPATUHAN
Untuk memastikan dan menjaga bahwa
seluruh aktivitas Bank telah memenuhi
ketentuan sebagaimana diatur dalam
peraturan dan perundang-undangan yang
berlaku, maka dibentuklah Satuan Kerja
Kepatuhan (SKK).
Satuan Kerja Kepatuhan merupakan
satuan kerja yang independen, dibentuk
3. Make GCG report in 2015.
4. Compile Good Corporate Governance
(GCG) and Corporate Social Responsibility
(CSR) to be published in annual report
year 2015.
5. Hold public expose together with Investor
Relations.
6. Hold Meeting per sector with other
working unit.
7. Develop and implement corporate’s CSR
program.
8. Developing a communication platform
and internal events such as corporate’s
birthday and religious speech in
Ramadhan.
9. Develop and implement sponsorship
according to Bank Dinar policy.
10. Coordinate of arranging, issuing and
distributing annual report to the investor.
11. Provide data and information for investor
and society in stock market.
5.1.1.8. IMPLEMENTATION OF
COMPLIANCE, INTERN AUDIT, AND
EXTERNAL AUDIT FUNCTION
IMPLEMENTATION OF COMPLIANCE
FUNCTION
To make sure and maintain that all bank
activity are qualified as regulated in valid
regulations and laws, the it was formed
Compliance Working Unit.
Compliance Working Unit is an independent
working unit, form individually and free
from other working unit influence, and had
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk108
secara tersendiri dan bebas dari pengaruh
satuan kerja lain, serta mempunyai akses
langsung pada Direktur yang membawahi
Fungsi Kepatuhan. Satuan Kerja Kepatuhan
dibentuk di kantor pusat Perseroan, namun
pelaksanaan fungsinya diterapkan di seluruh
jaringan kantor Perseroan.
Satuan Kerja Kepatuhan melaksanakan
fungsi kepatuhan Bank Dinar meliputi
tindakan untuk:
1. Mewujudkan terlaksananya budaya
kepatuhan pada semua tingkatan
organisasi dan kegiatan usaha Perseroan.
2. Mengelola Risiko Kepatuhan yang
dihadapi oleh Perseroan.
3. Memastikan agar kebijakan, ketentuan,
sistem, dan prosedur serta kegiatan
usaha yang dilakukan oleh Perseroan
telah sesuai dengan ketentuan Otoritas
Jasa Keuangan, Bank Indonesia dan
peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
4. Memastikan kepatuhan Perseroan
terhadap komitmen yang dibuat
oleh Perseroan kepada Otoritas Jasa
Keuangan, Bank Indonesia dan Otoritas
Pengawas lain.
Indikator kepatuhan tahun 2015
menunjukkan keadaan sebagai berikut :
1. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum (KPMM) mencakup risiko
kredit, risiko pasar dan risiko operasional
adalah 30,50% berada jauh diatas
ketentuan OJK (KPMM berdasarkan profil
risiko Bank Dinar yaitu peringkat 2).
2. Rasio NPL (net) adalah 0,67%, berada
dalam batas yang diperkenankan
ketentuan Bank Indonesia maksimal
sebesar 5%.
3. Tidak ada pelampauan maupun
pelanggaran BMPK dalam pemberian
kredit di Bank Dinar baik kepada nasabah
maupun kepada pihak terkait.
direct access to Director that supervised
Compliance Function. Compliance working
unit was formed in central office but the
implementation apply to all network.
Compliance working unit had function
including:
1. Embody the implementation of
compliance culture in all organizational
and business activity in corporate
2. Manage Compliance Risk faced by the
corporate
3. Make sure that policy, regulations,
system and procedure also business
activity done by the corporate are in line
with legitimate regulations of OJK, Bank
Indonesia and laws.
4. Make sure corporate compliance to the
commitment made by corporate to OJK,
Bank Indonesia and other Monitoring
Authority.
Compliance Indicator in 2015 showed that:
1. Ratio of Minimum Capital Allocation
(KPMM) including credit risk, market risk,
and operational risk is 30.50% or above
from OJK’s regulation.
2. NPL Ratio net was 0.67% is still in allowed
by the Bank Indonesia regulation which
was maximum 5%.
3. No cross over or offense of the Legal
Lending Limit (BMPK) in credit
distribution at Bank Dinar either to the
customer or related party.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 109
4. Komitmen terhadap OJK, Bank Indonesia
dan regulator lainnya telah dipenuhi
dengan baik.
Sanksi Administratif
Pada dasarnya Bank Dinar senantiasa
patuh pada ketentuan yang berlaku di
perbankan namun dalam perjalanan tahun
2015, Bank Dinar mendapat sanksi sebesar
Rp173.350.000,. Sanksi ini sebagian besar
terkait dengan ketentuan yang terdiri dari
sanksi atas izin aktivitas baru sebagai sub
agen penjualan SUKRI, pelaporan ICAAP,
sanksi kesalahan pelaporan LHBU, serta
laporan SID. Untuk menghindari kejadian-
kejadian ini terulang kembali, maka telah
dibuat surat keputusan Direksi tentang
pelaporan menyangkut jenis laporan, batas
akhir laporan, dan petugas pelapor termasuk
mekanisme pengawasannya oleh Satuan
Kerja Kepatuhan (SKK) dan Satuan Kerja
Audit Intern (SKAI).
Kode Etik dan Budaya Perusahaan
Demi memastikan seluruh kegiatan
operasional Perseroan pada seluruh lini
aktifitas berjalan secara tertib, konsisten
dan terbebas dari unsur risiko yang dapat
merugikan Perseroan baik secara material
maupun immaterial maka perlu diterapkan
standar etika sesuai dengan Kode Etik
Perilaku Karyawan demi menunjang
terlaksananya tata kelola perusahaan yang
baik (Good Corporate Governance).
Kode Etik merupakan panduan bagi setiap
karyawan Perseroan dalam bersikap dan
bertindak yang sesuai dengan prinsip-
prinsip moral atau nilai-nilai mengenai hal
yang dianggap baik dan tidak baik, serta
hal-hal yang benar dan tidak benar atau
bertentangan dengan budaya serta nilai-
nilai lokal. Keberadaan Kode Etik Perilaku
Karyawan diharapkan dapat menjadi
panduan bagi karyawan untuk selalu
4. Bank Dinar had fulfill it obligation to
OJK, Bank Indonesia and other regulator.
Administrative Punishment
Basically, Bank Dinar always compliance
to the legitimate regulations in banking
but in the journey of 2015, Bank Dinar got
punishment as much as Rp173,350,000. This
punishment was related to the provisions
including punishment for new activity
permit as sub agent SUKRI, ICAAP report,
punishment in wrong doing at LHBU report,
and SID report. To avoid these accident, Board
of Directors made resolutions about report
regarding in variety of report, report deadline,
including report officer including monitoring
mechanism by SKK and SKAI.
Ethic Code and Corporate Culture
To make sure all activity operational in
corporate are working orderly, consistence
and free from all material or non material risk,
corporate needs to apply ethic standard in line
with Employee Behavior Ethic Code to support
Good Corporate Governance (GCG).
Ethic Code is guidelines to all employee in
behavior and action accordance to moral
principal and ethic, good or bad thing, right
or wrong, or contrary to the local value.
Employee Behavior Ethic Code was expected
to become guide to employee prudence in
every services or activity that potentially risky
and support a conducive work environment.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk110
bersikap hati-hati dalam setiap pelayanan
atau menjalankan kegiatan yang berpotensi
menimbulkan risiko serta mendukung
terciptanya suasana kerja yang kondusif.
Kode Etik
• Seorang bankir patuh dan taat pada
ketentuan perundang-undangan dan
peraturan yang berlaku;
• Seorang bankir melakukan pencatatan
yang benar mengenai segala transaksi
yang berhubungan dengan kegiatan
banknya;
• Seorangbankirmenghindarkandiridari
persaingan yang tidak sehat;
• Seorangbankirtidakmenyalahgunakan
wewenangnya untuk kepentingan
pribadi;
• Seorangbankirmenghindarkandiridari
keterlibatan pengambilan keputusan
dalam hal terdapat pertentangan
kepentingan;
• Seorang bankir menjaga kerahasiaan
nasabah dan banknya;
• Seorang bankir memperhitungkan
dampak yang merugikan dari setiap
kebijakan yang ditetapkan banknya
terhadap keadaan ekonomi, sosial dan
lingkungan;
• Seorang bankir tidakmenerima hadiah
atau imbalan yang memperkaya diri
pribadi maupun keluarganya;
• Seorang bankir tidak melakukan
perbuatan tercela yang dapat merugikan
citra profesinya.
PENERAPAN FUNGSI AUDIT INTERN
Sesuai dengan Peraturan Bapepam-LK
No.IX.I.7, maka berdasarkan Surat Keputusan
Direksi yang disahkan oleh Dewan Komisaris
Perseroan No.042/SK/DIR/VI/2013 tanggal
10 Oktober 2013, Direksi Perseroan telah
menetapkan Yuliani Kadarisman sebagai
Kepala Satuan Kerja Audit Intern (SKAI).
Ethic Code
• A banker needs to obedient and follow
the legitimate rules and laws.
• A banker have to noted all transaction
related to the bank activity.
• A banker have to avoid fromunhealthy
competition.
• A banker can not misuse his or her
responsibility for personal matter.
• A banker have to avoid involving in a
important decisions in the event of a
conflict of interest.
• A banker have to keep their customer
secret.
• A banker needs to calculate the bad
impact from every policy set by bank
to their environment, economical and
social.
• Abankerdidnottakeanygiftorrewards
to enrich him or herself.
• Abankerdidnottodobadbehaviorthat
can harm bank’s image and profession.
Internal Audit Function Implementation
Based on Bapepam Regulation – LK No.IX.1.7,
and based on Directors Resolutions approved
by Board of Director No.042/SK/DIR/VI/2013
date 10th October 2013, Directors had stipulate
YulianiKadarisman as Head of Internal Audit
Working Unit (SKAI).
To maintain and securing business activity
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 111
Dalam rangka menjaga dan mengamankan
kegiatan usaha sesuai dengan visi dan misi
Perseroan serta memberikan landasan dan
pedoman kerja bagi Satuan Kerja Audit
Intern (SKAI), maka perlu ditetapkan Piagam
Audit Satuan Kerja Audit Internal (Internal
Audit Charter). Piagam Audit Satuan Kerja
Audit Internal Perseroan ditetapkan oleh
Direktur Utama Perseroan yang disahkan
oleh Dewan Komisaris Perseroan tanggal 10
Oktober 2013.
Visi dan Misi Audit Intern
Visi Satuan Kerja Audit Internal adalah
menjadi organisasi internal audit yang
berkualitas, bermutu dan independen.
Misi Satuan Kerja Audit Internal adalah
menyediakan jasa penilaian dan konsultasi
secara independen dan objektif untuk
memberikan nilai tambah dan meningkatkan
kualitas operasional Perseroan.
Membantu organisasi Bank mencapai
tujuan melalui pendekatan yang sistematis
dan konsisten untuk mengevaluasi dan
memperbaiki efektivitas internal control, risk
management dan governance process.
Fungsi Sistem Audit Intern
Satuan Kerja Audit Internal melaksanakan
fungsinya dengan mengevaluasi dan
berperan aktif dalam meningkatkan
efektivitas Sistem Pengendalian Intern
(SPI) secara berkesinambungan berkaitan
dengan pelaksanaan operasional Bank dalam
pencapaian sasaran yang telah ditetapkan
oleh manajemen dengan:
1. Membuat analisis dan penelitian dibidang
keuangan, akuntansi, operasional dan
kegiatan lainnya melalui pemeriksaan
secara on site dan pemantauan secara
on-desk, termasuk melaksanakan
pemeriksaan dan tugas untuk tujuan
tertentu.
2. Memberikan saran perbaikan dan
with its vision and mission also give platform
and work guidelines to Internal Audit
Working Unit, then need to stipulate Internal
Audit Charter. This charter was stipulate by
Chief Director and approved by Board of
Commissioners date 10th October 2013.
Vision and Mission Internal Audit
The vision of Internal Audit Working Unit is to
became a good quality, independent internal
audit organizational.
Mission of Internal Audit Working Unit is to
provide judgment service and consultation
independently and objectively to give
additional value and enhance quality of
corporate operational.
Help bank organizational to reach its goal
through a systematic and consistent approach
to evaluate and fix effectively in internal
control, risk management and governance
process.
Audit Internal System Function
Internal Audit Working Unit run its function by
evaluating and actively enhance effectiveness
Internal Control System sustainability and in
line with operational activity in reaching its
goal set by the management:
1. Make analyze and research in financial,
accounting, operational and other
activity through on line evaluating and
on desk monitoring, including checking
for certain duty.
2. Give suggestion and objective
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk112
informasi yang objektif tentang kegiatan
yang direview kepada semua tingkatan
manajemen.
3. Melakukan identifikasi terhadap segala
kemungkinan untuk memperbaiki dan
meningkatkan efisiensi penggunaan
sumber daya dan dana.
4. Penerapan Risk Management.
5. Satuan Kerja Audit Internal membantu
melakukan identifikasi dan evaluasi
terhadap risiko Bank serta berperan aktif
memberikan rekomendasi dan solusi
peningkatan kualitas management risiko
serta Good Corporate Governance.
6. Satuan Kerja Audit Internal membantu
memberikan penilaian mengenai
penerapan corporate governance dengan
melakukan/memberikan rekomendasi
dan solusi untuk memperbaiki
governance process.
Ruang Lingkup Tugas Satuan Kerja Audit
Intern
Ruang lingkup pekerjaan Satuan Kerja Audit
Internal mencakup semua area operasi
Perseroan sepanjang tidak ada masalah
hukum dan organisasi untuk menentukan
kecukupan kualitas pengendalian intern,
manajemen risiko, dan proses tata kelola
perusahaan untuk memastikan hal-hal
sebagai berikut:
1. Risiko teridentifikasi dan dikelola secara
wajar.
2. Interaksi dengan berbagai unit kerja
(governance process) terlaksana seperti
yang dibutuhkan.
3. Informasi financial, managerial dan
operasional yang signifikan telah
tersedia secara akurat, reliable dan tepat
waktu.
4. Dipatuhinya kebijakan, standard (code
of ethics), prosedur dan hukum serta
regulasi yang berlaku oleh seluruh
pegawai.
information about reviewed activity to
all management level.
3. Identified to all possibility to fix and
elevate efficiency of using a fund sources.
4. Risk Management implementation.
5. Internal Audit Working Unit done some
identification and evaluation to bank
risk and actively give recommend and
solution risk management quality and
GCG.
6. Internal Audit Working Unit help
give judgment about corporate
governance implementation by giving
recommendation and solutions to fix
governance process.
Scope and Internal Audit Working Unit
Duty
Duty scope of SKAI including all corporate
operation as long there is no legal problem
and organization stipulate all the quality
adequacy of internal control, risk management
and good corporate governance to make sure
several things:
1. The risk could identified and manage in
normal way.
2. Interaction with all working unit as
needed or governance process.
3. Financial information, managerial,
and operational significantly available
accurate, reliable, and on time.
4. Policy , code of ethic, procedure and
legal also regulation compliance to all
employee.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 113
5. Sumber daya diperoleh secara
ekonomis, digunakan secara efisien dan
dilindungi secara memadai.
6. Program, perencanaan dan sasaran
yang telah ditetapkan oleh perusahaan
dapat tercapai secara optimal.
7. Kualitas pengendalian intern selalu
diperbaiki secara berkesinambungan.
8. Regulasi yang berdampak dan
berpengaruh secara signifikan pada
Perusahaan, diidentifikasi dan dikelola
sewajarnya.
9. Kecukupan kualitas pengendalian
intern, manajemen risiko dan proses
tata kelola dari unit kerja yang diaudit
dituangkan dalam Audit Rating.
Kewenangan
1. Melakukan audit terhadap kegiatan
semua unit kerja dalam organisasi
Perseroan, melakukan akses terhadap
catatan, karyawan dan termasuk
didalamnya, namun tidak terbatas pada
rekening/catatan karyawan dan sumber
daya serta hal-hal lain yang dianggap
perlu.
2. Melakukan penelusuran terhadap
kasus/masalah pada setiap aspek dan
unsur kegiatan baik berupa penipuan,
pemalsuan, penggelapan, pencurian,
pembongkaran, perampokan atau hal-
hal lainnya yang dapat menimbulkan
kerugian material maupun immaterial
bagi perusahaan.Tanggung jawab untuk
melakukan penelusuran terhadap kasus/
masalah tersebut terbatas pada/sampai
dengan pengungkapan dan pelaporan
kepada manajemen.
Tanggung Jawab
Kepala Satuan Kerja Audit Internal
bertanggung jawab untuk merencanakan,
5. Economical sources, used efficiently and
well protected.
6. Program, plan and target that set by
corporate can be optimize.
7. Internal control quality always elevating.
8. All impactful regulation are being
identified and get proper manage.
9. Internal quality control adequacy, risk
management and good corporate
governance from audit working unit is in
Rating Audit.
Authority
1. Audit to unit activity, have access to
notes, employee not limited to those only
but also other sources if needed.
2. Search all cases or problem in every aspect
and activity including fraud, forgery,
embezzlement, demolition, rubbery or
things that gave material or non material
loss to the corporate. The investigation is
limited until the revelation and reporting
to the management.
Responsibility
Internal Audit Working Unit Chairman is
responsible to plan, carry out, manage and
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk114
melaksanakan, mengatur dan mengarahkan
audit dengan penekanan pada bidang/
aktivitas yang mempunyai risiko tinggi serta
mengevaluasi prosedur/control system yang
ada, untuk memperoleh keyakinan bahwa
tujuan dan sasaran perusahaan dapat dicapai
secara optimal dan berkesinambungan.
Satuan Kerja Audit Internal bertanggung
jawab :
1. Atas rekomendasi yang diberikan,
monitoring tindak lanjut atas hasil audit,
dan berwenang mengambil langkah
yang diperlukan.
2. Mengkoordinasikan kegiatannya
dengan kegiatan pemeriksa ekstern
sehingga dapat dicapai hasil audit yang
optimal.
Independensi
Satuan Kerja Audit Internal harus memiliki
independensi dalam melakukan audit dan
mengemukakan pandangan serta pemikiran
sesuai dengan profesinya dan standar
audit yang berlaku. Dalam menegakkan
independensinya, Satuan Kerja Audit Internal
harus:
1. Mampu mengungkapkan pandangan
dan pemikirannya tanpa pengaruh
ataupun tekanan dari pihak lain.
2. Memiliki kebebasan dalam menetapkan
metode, cara, dan teknik pendekatan
audit yang dilakukan.
3. Melaksanakan fungsinya dengan
objektif, tercermin pada laporan yang
lengkap, objektif serta berdasarkan
analisis yang cermat dan tidak memihak.
4. Bebas dari pertentangan kepentingan
(conflict of interest) atas obyek atau
kegiatan yang diperiksa. Apabila auditor
mempunyai pertentangan kepentingan
atas obyek atau kegiatan yang diperiksa,
maka yang bersangkutan harus
menyatakan keterkaitannya dan tidak
ditugaskan untuk melaksanakan audit
directed audit with suppression to highly risk
activity and evaluated procedure or control
system, to make sure that the target can be
reached optimal and sustainability. Internal
Audit Working Unit are responsible to:
1. Any recommendation gave, followed up
monitoring for audit result and entitled
to the needed step.
2. Coordinate all the activity with external
activity check to get optimal audit report.
Independency
Internal Audit Working Unit have to have
independency in audit and express opinion
and idea based on profession and audit
standard. In Independency, Internal Audit
Working Unit needs to:
1. Able to express their opinion and idea
without being interfere from other.
2. Have freedom in set the methods, way, and
audit approach technic.
3. Done its function with objectivity, proven
by a complete report, objective based on
neutral and careful analyze.
4. Free from conflict of interest on investigated
object or activity. If auditor have conflict of
interest, then the examiner needs to report
it in first and not assigned to audit the
object or activity.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 115
terhadap obyek atau kegiatan dimaksud.
Larangan Perangkapan Tugas
Untuk menjaga independensi dan
objektifitasnya, maka auditor dilarang untuk:
1. Merangkap jabatan lain yang berkaitan
dengan kegiatan operasional Perseroan.
2. Melaksanakan tugas-tugas yang
berhubungan secara langsung atau
tidak langsung dengan unit kerja yang
merupakan objek audit.
Penilaian Lembaga Independen
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia
No.1/6/PBI/1999 dan 9/15/PBI/2007 Bank
Dinar telah melaksanakan kaji ulang atas
aktivitas pelaksanaan kerja SKAI dan
kepatuhannya terhadap SPFAIB oleh
Lembaga Independen secara konsisten
setiap 3 (tiga) tahun sekali. Kaji ulang atas
efektivitas pelaksanaan kerja SKAI terakhir
dilakukan pada bulan Juni 2014. Hasil kaji
ulang adalah sudah dilaksanakan sesuai
dengan ketentuan Bank Indonesia.
Kualifikasi atau Sertifikasi Profesi Audit
Internal
Untuk memastikan profesionalisme dari
petugas di Satuan Kerja Audit Internal
(SKAI) maka seluruh petugas yang terkait
dengan unit ini telah diberikan pembekalan
pengetahuan yang memadai yaitu Ketua
dan anggota SKAI sudah diikutsertakan pada
Sertifikasi Manajemen Risiko, dan Ketua SKAI
telah mengikuti Sertifikasi sebagai profesi
Audit Internal.
Struktur dan Kedudukan Unit Audit
Internal.
Struktur dan Kedudukan Unit Audit Internal
berada langsung dibawah dan bertanggung
jawab kepada Direktur Utama, namun dalam
menjalankan fungsi pengawasan dapat
berkomunikasi dengan Dewan Komisaris
Forbid to Double the Job
To keep the independency and objectivity,
auditor forbid to:
1. Double the job related to the operational
activity in Bank.
2. Do the job related directly or not directly to
the audit object.
Independent Institution Assessment
Based on Bank Indonesia Regulation No.
1/6/PBI/1999 and 9/15/PBI/2007 Bank
Dinar already reviewed to implementation
of Internal Audit Working Unit activity and
their compliance to SPFAIB by Independence
consistently onceevery three years. Reviewed
for the latest SKAI work done in June 2014. The
result are done according to Bank Indonesia
regulations.
Qualification or Certification Internal
Audit Profession
To assure professionalism of each officer
in Internal Audit Working Unit, then all
officer related to already gave provision of
knowledge including the chairman, and
member of Internal Audit Working Unit also
being certified to Risk Management and
the chairman are certified to Internal Audit
certification.
Internal Audit Unit Structure and Positions
Internal Audit Structure and Position directed
and responsible to President Director, but to
run monitoring function able to communicate
to Board of Commissioners directly or through
Audit Committee to inform many thing related
to audit implementation.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk116
secara langsung atau melalui Komite Audit
untuk menginformasikan berbagai hal yang
berhubungan dengan pelaksanaan audit.
PENERAPAN FUNGSI AUDIT EKSTERN
Untuk memenuhi penerapan fungsi Audit
Ekstern sesuai dengan Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan No.6/POJK.03/2015 tentang
Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Jo
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.11/
SEOJK.03/2015 tentang Transparansi Dan
Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional,
maka :
a. Laporan Keuangan Bank Dinar telah
diaudit oleh Akuntan Publik yang
independen, kompeten, professional
dan objektif.
b. Akuntan Publik yang ditunjuk oleh Bank
Dinar untuk melakukan audit sesuai
dengan standar professional, perjanjian
kerja dan ruang lingkup audit.
c. Sesuai keputusan RUPS Tahunan,
penunjukan Kantor Akuntan Publik
dilakukan oleh Dewan Komisaris dengan
memperhatikan rekomendasi dari
Komite Audit.
d. Penunjukan Kantor Akuntan Publik
dilakukan sesuai dengan ketentuan
yang berlaku, antara lain:
- Merupakan Kantor Akuntan Publik
yang terdaftar di Otoritas Jasa
Keuangan.
- Kantor Akuntan Publik hanya
memberikan jasa audit paling lama
untuk periode audit 5 (lima) tahun
buku berturut-turut.
5.1.1.9. PENGENDALIAN INTERN
Untuk menekan tingkat risiko yang dihadapi
Bank Dinar menetapkan Sistem Pengendalian
Intern (SPI) dalam kegiatan operasionalnya.
SPI mencakup bagan organisasi, rumusan
kebijakan tertulis dan peningkatan budaya
kepatuhan dalam setiap jenjang kegiatan
External Audit Function Implementation
To fulfill External Audit Function
Implementation accordance to OJK Regulation
No.6/POJK.03/2015 about transparency and
Publication of Bank Report and also OJK
Circular Letter No.11/SEOJK.03/2015 about
Transparency and Publication Conventional
Bank Financial Report, so:
a. Bank Dinar Financial Report had been
audited by independent, competent,
professional and objective Public
Accounting.
b. Public Accounting appointed by
Bank Dinar was audit accordance to
professional standard, work agreement,
and audit work scope.
c. Based on Annual General Meeting
of Stake Holder, Public Accounting
Office appointed done by Board of
Commissioners with recommendation
from Audit Committee.
d. Appointed Public Accounting Office
done accordance to several regulations:
- The Public Accounting Office was
listed in Financial Service Authority.
- Public Accounting Office only gave
audit service five period audit in
the row.
5.1.1.9. INTERNAL CONTROL
To suppress risk level faced, Bank Dinar
set Internal Controlling System (SPI) in
operational activity. Internal Controlling
System including organizational outline,
written policy formulated and elevating
compliance culture in every corporate activity
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 117
Perseroan diantaranya dengan menerapkan
Sistem Four Eyes. Hal ini dimaksudkan untuk
menjaga, melindungi kepentingan Perseroan
dan kepentingan seluruh stakeholders.
Pengendalian Intern bertujuan untuk
mengamankan harta kekayaan maupun
kewajiban Perseroan, menyakini kehandalan
data akuntansi, mengoptimalkan
pemanfaatan sumber daya secara ekonomis,
efisien dan ditaatinya seluruh aturan
Perseroan yang telah ditetapkan.
Direksi bertanggung jawab atas terciptanya
struktur pengendalian intern yang efektif
dengan memastikan bahwa setiap temuan
SKAI telah ditindaklanjuti oleh unit terkait.
Dalam pelaksanaan tugasnya, Satuan
Kerja Audit Intern membuat analisis dan
pemeriksaan di bidang keuangan, akuntansi,
operasional, dan kegiatan lainnya secara on
site dan/atau secara off site. Mengidentifikasi
segala kemungkinan untuk memperbaiki
dan meningkatkan efisiensi penggunaan
sumber daya dan dana, serta memberikan
saran perbaikan berdasarkan informasi
objektif tentang kegiatan yang diperiksa
kepada semua tingkatan manajemen.
5.1.1.10. PENYEDIAAN DANA KEPADA
PIHAK TERKAIT (RELATED PARTY) DAN
PENYEDIAAN DANA BESAR (LARGE
EXPOSURE)
Bank Dinar memiliki kebijakan mengenai
penyediaan dana kepada pihak terkait dan
penyediaan dana besar telah ditetapkan
ketentuan intern yang mengatur jumlah
penyediaan dana maksimal kepada masing-
masing kelompok tersebut melalui Surat
Keputusan Direksi dan juga berpedoman
pada ketentuan otoritas perbankan tentang
Batas Maksimum Pemberian kredit Bank
serta memperhatikan prinsip kehati-hatian
maupun perundang-undangan yang berlaku.
in all range by applying Four Eyes System. This
is to secure, protect corporate interest and all
stakeholder interest.
Internal control was aimed to secure assets
or corporate obligation, reassure accounting
data reliability, optimize all sources
economically, efficiently and adhere all the set
regulations.
Board of Directors are responsible to the
creation of effectively internal control
structure by assuring every Internal Audit
Working Unit founding are being followed up
by related unit.
In doing the job, Internal Audit Working Unit
make analyst and checking the financial,
accounting, operational and other on site or
off site activity. Identified all the possibility to
fix and elevate the efficiency fund and sources
usage, giving advice based on objective
information about already checked activity
by all management level.
5.1.1.10. FUND PROVIDING TO RELATED
PARTY AND LARGE EXPOSURE
Bank Dinar have policy about providing fund
to the related party andlarge exposure that
had been set by internal regulations that set
the amount of maximum fund to the each
group through Board of Directors Resolutions
and also accordance to banking authority
about Legal Lending Limit (BMPK) and by
paying attention to prudence or legitimate
Laws. This was proven by the annual report
to Financial Service Authority never been
violated or lending the excess of the fund
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk118
Hal ini terbukti dari laporan secara berkala
kepada OJK tidak pernah terjadi pelanggaran
maupun pelampauan penyediaan dana baik
kepada Pihak tidak terkait maupun pihak
terkait selama periode Laporan Tahun 2015
Total penyediaan dana kepada pihak terkait
dan penyediaan dana kepada debitur
inti per posisi 31 Desember 2015 adalah
sebagaimana dijelaskan pada tabel berikut.
either to the related party or non related party
as in 2015 annual report.
Total of providing fund to the related party or
core debtor in 31st December 2015 was:
in this amount was including credit with
term deposit guarantee as much as Rp26.742
million, and total of Legal Lending Limit ralted
party was Rp24.484 million.
No Penyedia Dana Debitur Jumlah
1 Terkait 11 51.226*
2 Kepada Debitur Inti
a. Individu 25 665.468
b. Group 23 286.705
Fund Provider Debtor Total
Related
To Core Debtor
a. Individual
b. Group
5.1.1.11. RENCANA STRATEGIS
Pertumbuhan ekonomi global mengalami
perlambatan, termasuk ekonomi kawasan.
Hal ini telah membawa pengaruh terhadap
pertumbuhan ekonomi nasional. Bank Dinar
harus senantiasa mengkaji strategi bisnisnya
baik jangka pendek, menengah dan jangka
panjangnya agar tidak terjebak pada
situasi yang merugikan bagi pertumbuhan
Perseroan. Sehubungan dengan hal tersebut,
Bank Dinar telah menyusun rencana jangka
panjang dan jangka menengah yang
dituangkan dalam rencana strategis serta
rencana jangka pendek yang dituangkan
dalam Rencana Bisnis Bank (RBB).
Rencana strategis Bank Dinar disusun
sesuai dengan visinya yaitu “Menjadi Bank
yang memberikan layanan tercepat dan
terbaik dalam pengembangan usaha
perdagangan kecil dan menengah” dengan
misi “Meningkatkan Pelayanan, Kenyamanan
5.1.1.11. STRATEGIC PLAN
Economy growth is slowing down, including
region economic. This things had effect to the
national economic growth. Bank Dinar always
review its business strategic for medium and
long term so it will not stuck in disadvantage
condition. Bank Dinar already arrange long
and mid term plan in strategic plan and short
term in Bank Business Plan (RBB).
Bank Dinar strategic plan was arranged in
line with the vision “Becoming Bank that gave
the best and the fastest services in developing
small and medium business” and mission
“Enhance service, comfort and product and
also optimize corporate sources”. Arranging
strategic plan based on discussion result
with the stake holder especially related to
the capital. In arranging plan, management
will don comprehensive review by paying
attention to business prospect and the
corporate strength also identified corporate
* Dalam jumlah ini termasuk kredit dengan jaminan deposito sebesar Rp.26.742 juta sehingga total adalah Rp.24.484 juta
* In this amount includes loans with collateral deposits amounting to Rp.26.742 million bringing the total was Rp.24.484 million
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 119
dan Produk serta Optimalisasi Sumber Daya
Perseroan”. Penyusunan rencana strategis ini
didasarkan pada hasil komunikasi dengan
Pemegang Saham khususnya terkait kepada
dukungan permodalan atas rencana yang
disusun. Dalam penyusunan rencana
tersebut manajemen melakukan kajian
yang komprehensif dengan memperhatikan
peluang bisnis dan kekuatan yang dimiliki
Perseroan serta mengidentifikasikan
kelemahan dan ancaman (SWOT Analysis).
Termasuk namun tidak terbatas pada analisis
perkembangan faktor eksternal.
5.1.1.12. TRANSPARANSI KONDISI
KEUANGAN DAN NON KEUANGAN
BANK YANG BELUM DIUNGKAP DALAM
LAPORAN LAINNYA
Kondisi keuangan Bank Dinar senantiasa
dikomunikasikan dengan para stakeholder
dengan membuat laporan secara rutin yang
dimuat dalam website Perseroan, dan secara
berkala dipublikasikan melalui media masa
yang mempunyai peredaran luas. Laporan
tersebut disampaikan sebagai wujud
transparansi kondisi keuangan Bank Dinar
kepada pihak ketiga, adapun laporannya
berupa:
a. Laporan Tahunan antara lain mencakup :
1. Ikhtisar data keuangan termasuk ikhtisar
saham, laporan Dewan Komisaris,
Laporan Direksi, profil perusahaan,
analisis dan pembahasan manajemen,
good corporate governance.
2. Laporan keuangan tahunan yang
telah diaudit oleh Akuntan Publik dan
Kantor Akuntan Publik yang terdaftar
di Otoritas jasa Keuangan. Laporan
Keuangan Tahunan dibuat untuk 1
(satu) Tahun Buku dan disajikan dengan
perbandingan 1 (satu) tahun buku
sebelumnya.
b. Laporan Keuangan Publikasi Triwulan
Bank Dinar telah mengumumkan Laporan
weakness and threat or SWOT analysis.
Including the unlimited time to the external
factor analyze.
5.1.1.12. TRANSPARENCY IN FINANCIAL
OR NON FINANCIAL CONDITION THAT HAD
NOT BEEN EXPOSURED BEFORE
Bank Dinar financial condition will always
communicated to the stake holder by making
annual report presented in corporate website
and periodically published in mass media
that have a greater coverage. The report was
presented as part of Bank Dinar transparency
of financial condition to the third party. The
report were:
a. Annual report including:
1. Financial data summary including
stock summary, Board of
Commissioners report, Board of
Director report, corporate profile,
analyst, management discussion,
good corporate governance.
2. Annual financial report that had
been audited by public accounting
office listed in Financial Service
Authority. Bank Dinar financial
report for one year and compared it
to previous year condition.
b. Quarter Financial Report
Bank Dinar had announced Quarter
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk120
Keuangan Publikasi secara triwulan yang
ditandatangani oleh 2 (dua) Direksi Bank
Dinar, dan telah diumumkan di 1 (satu)
surat kabar nasional yang mempunyai
peredaran luas.
c. Laporan Keuangan Publikasi Bulanan
Bank Dinar menyampaikan Laporan
Keuangan Bulanan dalam format laporan
Bulanan Bank Umum (LBU) sesuai dengan
peraturan Bank Indonesia dalam website
Bank Dinar (www.bankdinar.co.id).
Transparansi Kondisi Non Keuangan
Bank Dinar telah menerapkan transparansi
informasi produk dan penggunaan data
pribadi nasabah, tata cara pengaduan
nasabah dan penyelesaian sengketa dengan
nasabah melalui pengumuman tertulis yang
diletakkan di tempat yang mudah terlihat
oleh nasabah (counter teller dan banking hall)
dan membuat brosur mengenai hal tersebut
untuk diberikan kepada nasabah.
5.1.1.13. INFORMASI LAIN YANG TERKAIT
GCG
Praktek penerapan Good Corporate Governance
(GCG) di Bank Dinar senantiasa menerapkan
seluruh unsur yang ada pada konsep tata
kelola usaha yang sehat dan seluruh informasi
terkait penerapan GCG telah diungkap dalam
Laporan GCG tahun 2015, sehingga tidak ada
hal-hal lain yang perlu diungkapkan kembali.
Selama tahun 2015 tidak ada kejadian atau
transaksi yang mendapatkan intevensi dari
pemilik dan tidak terdapat perselisihan
internal serta tidak terdapat permasalahan
yang timbul karena kebijakan remunerasi.
Publication Financial Report signed by
two Bank Dinar Directors and published
in one mass media with national
coverage.
c. Monthly Financial Report
Bank Dinar already announced Monthly
Financial Report in form of Monthly
Public Bank Report (LBU) accordance to
Bank Indonesia regulation and in Bank
Dinar website (www.bankdinar.co.id).
Non Financial Condition Transparency
Bank Dinar had applied product information
transparency and personal data usage,
customer complaints procedure and
customer dispute settlement through written
announcement put in easy access place like
counter or banking hall and make brochure
about that to be distributed to the customer.
5.1.1.13. OTHER INFORMATION RELATED
TO THE GCG
The implementation of Good Corporate
Governance (GCG) in Bank Dinar always
applied all the elements in good governance
that had been exposed in GCG Report in 2015,
so there is nothing to exposed anymore. In
2015, no event or transaction that interfere
by the owner and no internal dispute and no
problem related to the remuneration policy.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 121
5.1.2. KEPEMILIKAN SAHAM ANGGOTA
DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI YANG
MENCAPAI 5% (LIMA PERSEN) ATAU LEBIH
DARI MODAL DISETOR PADA BANK ATAU
LEMBAGA LAINNYA
Salah satu pemegang saham Bank Dinar saat
ini menjadi Komisaris Utama dengan status
sebagai Komisaris Non Independen dengan
kepemilikan sebesar 10,58 % dan Beliau adalah
Pemegang Saham Pengendali (PSP) karena
putranya juga memiliki saham Bank Dinar
sebesar 21,15 %. Komisaris Utama juga memiliki
saham perusahaan lain sebesar 10% yaitu PT
Amara Mutiara Tiga. Sementara anggota Direksi
tidak ada yang memiliki saham, baik di Bank
Dinar, bank lain, lembaga keuangan non bank
dan perusahaan lainnya yang berkedudukan di
dalam maupun di luar negeri. Semua anggota
Dewan Komisaris Bank Dinar tidak ada yang
memiliki hubungan keuangan dan hubungan
keluarga baik dengan sesama anggota Dewan
Komisaris dan Direksi.
5.1.3. HUBUNGAN KEUANGAN DAN
HUBUNGAN KELUARGA ANGGOTA DEWAN
KOMISARIS DAN DIREKSI DENGAN ANGGOTA
DEWAN KOMISARIS LAINNYA, DIREKSI
LAINNYA DAN/ATAU PEMEGANG SAHAM
PENGENDALI BANK
Semua anggota Komisaris dan Direksi Bank
Dinar tidak ada yang memiliki Hubungan
Keuangan dan Hubungan Keluarga dengan
sesama Anggota Direksi, Anggota Dewan
Komisaris dan/atau Pemegang Saham
Pengendali Bank. Kecuali Komisaris Utama
Bank Dinar yang merupakan pemegang saham
pengendali.
5.1.4. KEBIJAKAN REMUNERASI DAN
FASILITAS LAIN BAGI DEWAN KOMISARIS
DAN DIREKSI
Berikut adalah tabel yang menggambarkan kebijakan
remunerasi dan fasilitas yang diterima seluruh anggota
Dewan Komisaris dan Direksi selama tahun 2015:
5.1.2. OWNERSHIP OF 5% SHARE OR MORE IN
PAY UP CAPITAL AMONG MEMBER BOARD OF
COMMISSIONERS OR DIRECTOR
One of the shareholders in Bank Dinar is President
Commissioners with status as Independent
Commissioners with ownership as much as
10.58% and become Controlling Share Holder
(PSP) cause his son is also shareholders of Bank
Dinar as much as 21.15%. Chief of Commissioners
also own share in other company as much as 10%
in PT Amara MutiaraTiga. While no one in Board
of Director have other share in Bank Dinar or any
other bank or financial or non financial institution
domestic or globally. All Board of Commissioners
in Bank Dinar did not have any financial or family
relation with Board of Directors or Board of
Commissioners.
5.1.3. FINANCIAL AND FAMILY RELATION
IN BOARD OF COMMISSIONERS AND
DIRECTORS WITH OTHER BOARD MEMBER
AND OR CONTROLLING SHARE HOLDER
All Board of Commissioners and Directors Bank
Dinar did not have any financial or family relation
among themselves or with Controlling Share
Holders. Except President Commissioners Bank
Dinar that are Controlling Shareholders.
5.1.4. REMUNERATION POLICY AND OTHER
FACILITY TO BOARD OF COMMISSIONERS AND
DIRECTORS
Here are table that describe remuneration
policy and facility accepted by all Board of
Commissioners and Board Directors in 2015:
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk122
Jumlah remunerasi dalam 1 (satu) tahun
untuk anggota Dewan Komisaris dan Direksi
bila dikelompokkan dalam kisaran tingkat
penghasilan adalah sebagai berikut:
Remuneration in one year for Board of
Commissioners and Directors if categorized based
on income level:
No Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain Jumlah Diterima Dalam 1 Tahun
Dewan Komisaris Direksi
Orang Jutaan Rp Orang Jutaan Rp
1 Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, tantiem dan fasilitas lainnya dalam bentuk non natura) 3 2.803 3 3.180
2 Fasilitas lain dalam bentuk natura (perumahan, transportasi, asuransi kesehatan dsb) yang *) :
a. Dapat dimiliki 3 854 3 769
b. Tidak dapat dimiliki - - - -
Total 6 3.657 6 3.949
No Remuneration and Other Facility Total in one year
Board of Commissioners Board of Directors
Number Million Rp Number Million Rp
1 Remunerationi (salary, bonus, routine allowence, tantiemand other non natura facility)
2 Other Natura Facility (housing, transportation, health insurance etc) which *) :
a. Can be possessed
b. Can not be Possessed
Jumlah Remunerasi per Orang dalam 1 tahun * Jumlah Direksi Jumlah Komisaris
Diatas Rp.2 Milyar - -
Diatas Rp.1 Milyar s/d Rp.2 Milyar 1 1
Diatas Rp500 Juta s/d Rp1 Miyar 2 2
Rp500 Juta kebawah - -
Remuneration per Person in One Year * Number of Director Number of Commissioners
Above Rp.2 Billion
Above Rp.1 Billion s/d Rp.2 Billion
Above Rp500 Million s/d Rp1 Billion
UnderRp500 Million
5.1.5. KEPEMILIKAN SAHAM OLEH
KARYAWAN/MANAJEMEN (SHARE OPTION)
Sampai dengan akhir tahun 2015 Perseroan
belum pernah mengeluarkan kebijakan tentang
program kepemilikan saham oleh karyawan
dan atau manajemen.
5.1.5. SHARE OWNERSHIP BY EMPLOYEE OR
MANAGEMENT (SHARE OPTION)
In the end of 2015, corporate never issued any
policy about share ownership by employee or
management.
Nama/Keterangan Jumlah Opsi
Jumlah Saham Yang diberikan Yang telah Harga Opsi Jangka yang dimiliki (lembar saham) dieksekusi (Rupiah) waktu (lembar saham) (lembar saham)
Komisaris - - - - -
Direksi - - - - -
Pejabat Eksekutif - - - - -
Total - - - - -
Name/Information Option
Share Ownership Giving Share Executed Share Option Price Due Date (share in sheet) (share in sheet) (share in sheet) (Rupiah)
Commissioners
Directors
Executive Officers
Total
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 123
Pengurus yang memiliki saham di Perseroan
satu-satunya adalah Komisaris Utama yaitu
sebesar 10.58%. Namun kepemilikan tersebut
diperoleh bukan dari program kepemilikan
saham ini.
5.1.6. RASIO GAJI TERTINGGI DAN
TERENDAH
Officers that own share in corporate only Chief
of Commissioners as much as 10,58%. But those
possession did not came from this program.
5.1.6. HIGHEST AND LOWEST BENEFIT RATIO
A Rasio Gaji Pegawai Tertinggi dan Terendah 14,31 : 1
B Rasio Gaji Direksi Tertinggi dan Terendah 1,67: 1
C Rasio Gaji Komisaris Tertinggi dan Terendah 2,2 : 1
D Rasio Gaji Direksi Tertinggi dan Pegawai Tertinggi 2,47 : 1
Highest and Lowest Employee Benefit Ratio
Highest and Lowest Directors Benefit Ratio
Highest and Lowest Commissioners Benefit Ratio
Highest Directors Benefit Ratio and Highest Employee Benefit Ratio
5.1.7. JUMLAH PENYIMPANGAN INTERNAL
(INTERNAL FRAUD) YANG TERJADI DAN
UPAYA PENYELESAIAN OLEH BANK
Penyimpangan internal (internal fraud)
adalah penyimpangan atau kecurangan yang
dilakukan oleh pengurus, pegawai tetap dan
tidak tetap terkait dengan proses kerja dan
kegiatan operasional Bank yang mempengaruhi
kondisi keuangan Bank secara signifikan
(dampak penyimpangannya lebih dari Rp100
juta). Selama tahun 2015 tidak terdapat
kejadian internal fraud di Perseroan dan untuk
mengantisipasi kejadian internal fraud maka
pada tahun 2013 telah dibentuk Satuan Kerja
Anti Fraud.
5.1.7. Internal Fraud ad Solutions by Bank
Internal Fraud is done by executive board,
permanent employee or temporary employee
related to the work process and Bank operational
activity that effect bank financial condition
significantly (the fraud effect cost more than
Rp100 million). In 2015, no internal fraud in
corporate and to anticipate internal fraud, in 2013
corporate from Anti Fraud Working Unit.
Internal Fraud dalam 1 tahun Pengurus Pegawai Tetap Pegawai Tidak Tetap
Tahun sebelumnya Tahun berjalan Tahun sebelumnya Tahun berjalan Tahun sebelumnya Tahun berjalan
Total Fraud - - - - - -
Telah diselesaikan - - - - - -
Dalam proses penyelesaian di internal Bank - - - - - -
Belum diupayakan penyelesaiannya - - - - - -
Telah ditindaklanjuti melalui proses hukum - - - - - -
Internal Fraud in one year Executive Board Permanent Employee Temporary Employee
Year Before On Going Year Year Before On Going Year Year Before On Going Year
Total Fraud
Case Closed
Case are still in internal bank process
Have not been done yet
Legal Process
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk124
5.1.8. PERMASALAHAN HUKUM
Permasalahan hukum adalah permasalahan
hukum perdata dan pidana yang dihadapi
perseroan selama periode tahun 2015 dan telah
diajukan melalui proses hukum :
5.1.8. LEGAL PROBLEM
Legal problem is civil or criminal legal that faced
by the corporate in 2015 and have been filed
through legal process:
Permasalahan Hukum Perdata Pidana
Telah selesai (telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap) 1 0
Dalam proses penyelesaian 3 0
Total 4 0
Legal Problem Civil Criminal
Case Closed(already have legal stand)
Still in progress
Total
Perkara AYDA
Bank mengajukan gugatan di Pengadilan Negeri
Jakarta Barat sehubungan dengan gugatan Bank
terhadap Laura Liman, Phebe Liman, Eunice
Liman dan Jeffry Harianto menyangkut sebidang
tanah SHGB Nomor 72/Cilincing, SHM Nomor
1600/Cipedes, SHM Nomor 1668/Cipedes,
SHM Nomor 1619/Cipedes, SHM Nomor 1631/
Cipedes, SHM Nomor 1652/Cipedes, SHM Nomor
1653/Cipedes, SHM Nomor 238/Sukaresmi,
SHM Nomor 239/Sukaresmi, SHM Nomor 240/
Sukaresmi, SHM Nomor 241/Sukaresmi, SHM
Nomor 242/Sukaresmi, SHM Nomor 243/
Sukaresmi, SHM Nomor 244/Sukaresmi, SHM
Nomor 245/Sukaresmi, SHM Nomor 246/
Sukaresmi, SHM Nomor 247/Sukaresmi, SHM
Nomor 248/Sukaresmi, SHM Nomor 251/
Sukaresmi, SHM Nomor 255/Sukaresmi dan SHM
Nomor 140/Lemah Duhur yang secara hukum
aset tersebut adalah Agunan Yang Diambil Alih
(AYDA) oleh Bank dan sebagai aset milik Bank,
dimana Bank menjadi Penggugat Konpensi/
Tergugat Rekonpensi.
Bank menuntut bahwa AYDA sah milik bank
dan meminta pihak-pihak tersebut diatas untuk
mengembalikan AYDA dan tidak menghalangi
proses penjualan dan lelang atas AYDA tersebut.
AYDA Case
Bank filed a lawsuit to West Jakarta District Court
related to the lawsuit against Laura Liman, Phebe
Liman, Eunice Liman and Jeffry Harianto about
a land property SHGB Nomor 72/Cilincing, SHM
Nomor 1600/Cipedes, SHM Nomor 1668/Cipedes,
SHM Nomor 1619/Cipedes, SHM Nomor 1631/
Cipedes, SHM Nomor 1652/Cipedes, SHM Nomor
1653/Cipedes, SHM Nomor 238/Sukaresmi,
SHM Nomor 239/Sukaresmi, SHM Nomor 240/
Sukaresmi, SHM Nomor 241/Sukaresmi, SHM
Nomor 242/Sukaresmi, SHM Nomor 243/
Sukaresmi, SHM Nomor 244/Sukaresmi, SHM
Nomor 245/Sukaresmi, SHM Nomor 246/
Sukaresmi, SHM Nomor 247/Sukaresmi, SHM
Nomor 248/Sukaresmi, SHM Nomor 251/
Sukaresmi, SHM Nomor 255/Sukaresmi dan SHM
Nomor 140/Lemah Duhur that based on assets
legal, those are Foreclosed assets (AYDA) and as
bank possession where the bank is the counter
claim defendant or convention litigant.
Bank demand that those are legal AYDA and
asked related party to return AYDA and did not
obstructing sale and auction process.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 125
Bahwa gugatan tersebut telah diputus oleh
Pengadilan Tinggi Jakarta Barat melalui
putusan nomor 520/PDT/2014/PT.DKI tanggal
12 Januari 2015 yang dimenangkan oleh Bank
sebagai penggugat dengan amar putusan
sebagai berikut:
Mengadili:
• MenerimaPermohonanbandingdaripara
Pembanding semula Tergugat I,II,III dan IV
Konpensi/Para Penggugat Rekonpensi.
• Memperbaiki putusan Pengadilan Negeri
Jakarta Barat No.494/Pdt.G/2011/PN.Jkt.
Br. tanggal 30 Mei 2012 yang dimohonkan
banding tersebut yang amarnya sebagai
berikut:
Dalam Konpensi
Dalam Eksepsi
Menolak Eksepsi Tergugat I, II, III, dan IV atau
para Tergugat.
Dalam pokok perkara.
1. Mengabulkan gugatan Penggugat untuk
sebagia.n
2. Menyatakan sah secara hukum keputusan
RUPSLB PT Bank Liman International
tanggal 5 Mei 2011.
3. Menyatakan Tergugat I, II, III, dan IV telah
melakukan perbuatan melawan hukum
kepada Penggugat.
4. Menyatakan secara hukum bahwa aset
berikut ini adalah Agunan Yang Diambil
Alih (AYDA) oleh Penggugat dan sebagai
aset milik Penggugat sebidang tanah SHGB
Nomor 72/Cilincing, SHM Nomor 1600/
Cipedes, SHM Nomor 1668/Cipedes, SHM
Nomor 1619/Cipedes, SHM Nomor 1631/
Cipedes, SHM Nomor 1652/Cipedes, SHM
Nomor 1653/Cipedes, SHM Nomor 237/
Sukaresmi, SHM Nomor 238/Sukaresmi,
SHM Nomor 239/Sukaresmi, SHM
Nomor 240/Sukaresmi, SHM Nomor 241/
Sukaresmi, SHM Nomor 242/Sukaresmi,
SHM Nomor 243/Sukaresmi, SHM
Nomor 244/Sukaresmi, SHM Nomor 245/
the lawsuit itself has a legal stand based on
resolution number 520/PDT/2014/PT.DKI by West
Jakarta District Court date 12th January 2015
and won by Bank as the convention with the
resolutions are:
• Accept the appeal from the comparison
convention defendants I, II, III and IV or claim
counter litigant.
• Fix the resolution fromWestJakartaDistrict
Court No. 494/Pdt.G/2011/PN. Jkt. Br date
30th May 2012 that demanded appeal with:
in Convention
in exception
Refuse Exception Defendant I,II,III,IV or the
defendant.
In case.
1. Grant the litigant partially.
2. Announcing the legality the RUPSLB
resolutions PT Bank Liman International
date 5th May 2011.
3. Announcing that defendant I,II,III,IV had
violent the law to the litigant.
4. Announcing legally that these assets are
AYDA by the litigant and as assets to the
litigant, SHGB Nomor 72/Cilincing, SHM
Nomor 1600/Cipedes, SHM Nomor 1668/
Cipedes, SHM Nomor 1619/Cipedes, SHM
Nomor 1631/Cipedes, SHM Nomor 1652/
Cipedes, SHM Nomor 1653/Cipedes, SHM
Nomor 237/Sukaresmi, SHM Nomor 238/
Sukaresmi, SHM Nomor 239/Sukaresmi,
SHM Nomor 240/Sukaresmi, SHM Nomor
241/Sukaresmi, SHM Nomor 242/Sukaresmi,
SHM Nomor 243/Sukaresmi, SHM Nomor
244/Sukaresmi, SHM Nomor 245/Sukaresmi,
SHM Nomor 246/Sukaresmi, SHM Nomor
247/Sukaresmi, SHM Nomor 248/Sukaresmi,
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk126
Sukaresmi, SHM Nomor 246/Sukaresmi,
SHM Nomor 247/Sukaresmi, SHM
Nomor 248/Sukaresmi, SHM Nomor 251/
Sukaresmi, SHM Nomor 255/Sukaresmi
dan SHM Nomor 140/Lemah Duhur.
5. Menghukum kepada Tergugat I, II, III, dan
IV agar melaksanakan putusan RUPSLB PT
Bank Liman International tanggal 5 Mei
2011 poin 3 yang menyebutkan pemegang
saham yang namanya digunakan untuk
AYDA Bank untuk membuat surat kuasa
jual menjual kepada Penggugat.
6. Menetapkan/memberikan izin/kuasa
kepada Penggugat:
- Untuk dan atas nama Tergugat I (Ny.
Laura Liman) menjual, mengalihkan
serta mengoperkan aset milik
Penggugat berikut ini dengan cara
dan bentuk apapun juga atas sebidang
tanah SHGB Nomor 72/Cilincing.
- Untuk dan atas nama Tergugat II (Ny.
Phebe Liman) menjual, mengalihkan
serta mengoperkan aset milik
Penggugat berikut ini dengan cara
dan bentuk apapun juga atas sebidang
tanah SHM Nomor 1600/Cipedes, SHM
Nomor 1668/Cipedes, SHM Nomor
1619/Cipedes, SHM Nomor 1631/
Cipedes, SHM Nomor 1652/Cipedes,
SHM Nomor 1653/Cipedes.
- Untuk dan atas nama Tergugat I (Ny.
Eunice Liman) menjual, mengalihkan
serta mengoperkan aset milik
Penggugat berikut ini dengan cara
dan bentuk apapun juga atas sebidang
tanah SHM Nomor 237/Sukaresmi,
SHM Nomor 238/Sukaresmi, SHM
Nomor 239/Sukaresmi, SHM Nomor
240/Sukaresmi, SHM Nomor 241/
Sukaresmi, SHM Nomor 242/Sukaresmi,
SHM Nomor 243/Sukaresmi, SHM
Nomor 244/Sukaresmi, SHM Nomor
245/Sukaresmi, SHM Nomor 246/
Sukaresmi, SHM Nomor 247/Sukaresmi,
SHM Nomor 251/Sukaresmi, SHM Nomor
255/Sukaresmi dan SHM Nomor 140/Lemah
Duhur.
5. Punish the defendant I,II,III,IV to fulfill
RUPSLB PT Liman International date 5th May
2011 point 3 stated that share holder that
name used to AYDA to make sales letter of
authority to the litigant.
6. Gave permit to the litigant:
• Onbehalfdefendant I (NyLauraLiman)
sold and shifted her assets to the litigant
in a way or form for SHGB Nomor 72/
Cilincing.
• Onbehalf defendant II (NyPhebeLiman)
sold and shifted her assets to the litigant
in a way or form for SHM Nomor 1600/
Cipedes, SHM Nomor 1668/Cipedes, SHM
Nomor 1619/Cipedes, SHM Nomor 1631/
Cipedes, SHM Nomor 1652/Cipedes, SHM
Nomor 1653/Cipedes.
• OnbehalfdefendantI(NyEuniceLiman)
sold and shifted her assets to the litigant
in a way or form for SHM Nomor 237/
Sukaresmi, SHM Nomor 238/Sukaresmi,
SHM Nomor 239/Sukaresmi, SHM
Nomor 240/Sukaresmi, SHM Nomor 241/
Sukaresmi, SHM Nomor 242/Sukaresmi,
SHM Nomor 243/Sukaresmi, SHM
Nomor 244/Sukaresmi, SHM Nomor 245/
Sukaresmi, SHM Nomor 246/Sukaresmi,
SHM Nomor 247/Sukaresmi, SHM
Nomor 248/Sukaresmi, SHM Nomor 249/
Sukaresmi, SHM Nomor 251/Sukaresmi,
SHM Nomor 255/Sukaresmi.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 127
SHM Nomor 248/Sukaresmi, SHM
Nomor 249/Sukaresmi, SHM Nomor
251/Sukaresmi, SHM Nomor 255/
Sukaresmi.
- Untuk dan atas nama Tergugat I (Jeffry
Harianto) menjual, mengalihkan serta
mengoperkan aset milik Penggugat
berikut ini dengan cara dan bentuk
apapun juga atas sebidang tanah SHM
Nomor 140/Lemah Duhur.
7. Menghukum kepada tergugat secara
tanggung renteng untuk membayar uang
paksa (dwangsom) sebesar Rp500.000,-
(lima ratus ribu rupiah) setiap hari atas
keterlambatan pelaksanaan putusan
perkara ini.
8. Menolak gugatan selain dan selebihnya.
Dalam rekonpensi
Menyatakan gugatan Penggugat I, II, III,
dan IV Rekonpensi/Tergugat I, II, III, dan IV
dalam Konpensi tidak dapat diterima.
Dalam Konpensi dan Rekonpensi
Menghukum para Pembanding semula
Tergugat I, II, III, dan IV Konpensi/ Para
Penggugat Rekonpensi secara tanggung
renteng untuk membayar biaya perkara
dalam kedua tingkat peradilan yang
dalam tingkat banding ditetapkan sebesar
Rp150.000,- (seratus lima puluh ribu
rupiah).
Upaya banding telah dimenangkan oleh Bank.
Saat ini tergugat (Keluarga Liman) sedang
mengajukan upaya kasasi ke Mahkamah Agung
RI dan berkas sudah di Mahkamah Agung
Republik Indonesia pada bulan Juni 2015
dengan No. Registrasi 3305/K/PDT/2015 dan
saat ini sedang menunggu putusan kasasi.
Perkara Hukum Kepemilikan Saham
Perkara No. 567/Pdt.G/2014/PN.Jkt.Sel.
tertanggal 30 September 2014.
Pada tanggal 30 September 2014, Hadi Susanto
Sidharta (Penggugat) mengajukan gugatan
• On behalf defendant I (Jeffry Harianto)
sold and shifted her assets to the litigant
in a way or form for SHM Nomor 140/
Lemah Duhur.
7. Punish to all defendant responsibility to pay
the fine as much as Rp500.000 (five hundred
thousand rupiah) everyday for every late to
execute the court resolutions.
8. Deny the lawsuit beside and the rest
In Rekonpensi
state that the lawsuit from litigant I,II,III and
IV and counter claim/defendant I,I,III,IV in
convention is unacceptable.
In Konpensi and Rekonpensi
Punish the defendant comparison I,I,III,IV
and convention or litigant counter claim
responsible to pay case cost in second degree
court as much as Rp150.000 (one hundred
and fifty thousand rupiah).
The Appeal had won by the bank. Now, defendant
(Liman Family) is issuing cassation effort to the
Supreme Court and filed it to the Supreme Court in
June with registration number 3305/K/PDT/2015
and waiting for the cassation verdict.
Legal Cases Share Ownership
Case no.567/Pdt.G/2014/PN.Jkt.Sel date 30th
September 2014
In 30th September 2014, HadiSusantoSidharta
(Litigant) filed a violent lawsuit to South Jakarta
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk128
perbuatan melawan hukum di Pengadilan
Negeri Jakarta Selatan terhadap Bank Dinar
sebagai Tergugat I, Bapak Syaiful Amir sebagai
Tergugat II dan Bapak Andre Mirza Hartawan
sebagai Tergugat III serta OJK turut tergugat.
Adapun isi gugatan adalah sebagai berikut:
- Mohon Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
untuk meletakkan sita jaminan atas
Tanah dan Bangunan yang terletak di Jl.
Ir. H. Juanda No. 12, Jakarta Pusat, dikenal
sebagai kantor PT Bank Dinar Indonesia,
dahulu PT Bank Liman Internasional;
- Menyatakan Tergugat I, II, dan III telah
melakukan perbuatan melawan hukum;
- Menghukum tergugat I, II, dan III
membayar kerugian materil kepada
penggugat sebesar Rp7.500.000.000,-
- Membayar kerugian immateril
Rp5.000.000.000,-
- Mengajukan Turut Tergugat untuk tidak
melakukan tindakan-tindakan hukum
terhadap transaksi saham-saham Tergugat
I, II dan III.
Bahwa gugatan tersebut telah diputus oleh
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan melalui
putusun nomor 567/Pdt.G/2014/PN.Jkt.Sel,
tanggal 24 Juni 2015, yang memenangkan
Bank sebagai tergugat dengan amar putusan
yang berbunyi :
Mengadili :
Dalam Provisi :
Menolak tuntutan provisi Penggugat;
Dalam Eksepsi :
Menolak eksepsi Tergugat I, II dan III serta
eksepsi Turut Tergugat;
Dalam Pokok Perkara :
Menolak gugatan Penggugat untuk seluruhnya;
Menghukum Penggugat untuk membayar
biaya perkara sebesar Rp1.616.000.-
Bahwa atas putusan tersebut Hadi Susanto
(Penggugat) telah mengajukan upaya hukum
banding ke Pengadilan Tinggi Jakarta.
District Court to Bank Dinar as defendant I,
BapakSyaiful Amir as defendant II and Bapak
Andre MirzaHartawan as defendant III dan
Financial Service Authority as defendant also.
The lawsuit state:
• SouthJakartaDistrictCourttoputcollateral
confiscated to a property and land in Jl. Ir.
H. Juanda No. 12, Jakarta Pusat known as
PT Bank Dinar Indonesia Office was PT Bank
LimanInternasional.
• State that the defendant I,II,III had done
violent to the law.
• PunishdefendantI,II,IIIandpaymaterialloss
to the litigant as much as. Rp7,500,000,000.
• Pay the immaterial loss as much as
Rp5,000,000.000.
• Filealsodefendantnottodolegalacttostock
or share transaction own by defendant I, II, III.
The lawsuit had been verdict by South Jakarta
District through resolutions N. 567/Pdt.G/2014/
PN. Jkt. Sel date 24th June 2015 state that the
lawsuit was won by Bank as defendant with
resolutions are:
In provision :
Refuse lawsuit from defendant provision.
In Exception :
Refuse exception from defendant I, II, III and
exception also defendant.
In case :
Refuse litigant lawsuit; and punish litigant to pay
case cost as much as Rp1,616,000.
That the verdict above, Hadi Susanto (litigant) had
been issuing appeal to the Jakarta High Court.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 129
Perlu diinformasikan bahwa Perkara yang sama
yang diajukan oleh yang bersangkutan dengan
Nomor Perkara 192/Pdt.G/2013/PN.JKT.PST
telah diputus oleh Mahkamah Agung dan telah
mempunyai kekuatan hukum tetap dimana
pihak tergugat (Bapak Syaiful Amir, Bank Dinar)
dinyatakan sebagai pemenang.
Perkara Fasilitas KPR
Bank memberikan fasilitas KPR kepada
debitur atas nama Dedy dan Joana, dalam
perjalanannya debitur kesulitan untuk
memenuhi kewajibannya sehingga debitur
dengan sukarela menyerahkan jaminan
kepada Bank, namun pada saat Bank akan
mengosongkan aset jaminan tersebut mantan
debitur tersebut tidak bersedia mengosongkan.
Pada tanggal 12 Juni 2013, debitur mengajukan
gugatan di Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
terhadap penerbitan Akta Pengikatan Jual Beli
Nomor 54 tanggal 19 Oktober 2012, dihadapan
Irma Bonita, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta
Pusat (antara Johana dengan Drs EC. Joyo) dan
Perjanjian Untuk Membeli Kembali tanggal 19
Oktober 2012, yang dilegalisasi dengan Nomor
541/L/X/2012/R2 tanggal 19 Oktober 2012,
oleh Irma Bonita, Sarjana Hukum, Notaris di
Jakarta Pusat. (antara Perseroan dengan Dedy)
atas fasilitas Kredit Pemilikan Rumah (KPR) dari
Bank, dimana Bank menjadi salah satu Tergugat.
Dedy dan Joana menuntut agar Pengadilan
Negeri Jakarta Pusat membatalkan penerbitan
Akta Pengikatan Jual Beli Nomor 54 tanggal 19
Oktober 2012 dan perjanjian untuk membeli
kembali tanggal 19 Oktober 2012, yang
dilegalisasi dengan nomor 541/L/X/2012/R2
tanggal 19 Oktober 2012.
Bahwa gugatan tersebut telah didaftarkan
pada Kepaniteraan Perdata pada Pengadilan
Negeri Jakarta Pusat dengan Nomor Perkara
289/PDT.G/2013/PN.JKT.PST dan pada tanggal
Need to be informed that same case also issued
filed by the same person with case No. 192/
Pdt.G/2013/PN.JKT.PST had been verdict by
Supreme Court and have legal stand where
defendant (Bapak Syaiful Amir, Bank Dinar) was
won.
Housing Loan Facility Case
Bank gave housing loan facility to the debtor
named Dedy and Joana, in the journey, debtor
facing difficulty to fulfill their obligation to the
bank and voluntary gave the collateral to the
bank. But when bank asked to emptied the
collateral, the debtor refused to do so. In 12th
June 2013, debtor file a lawsuit in Central Jakarta
District Court for the Purchase Agreement No 54
date 19th October 2012 in front of Irma Bonita SH,
notary in Central Jakarta (between Johan and Drs
EC. Joyo) and Repurchase Agreement date 19th
October 2012 legalized with No541/L/X/2012/R2
date 19th October 2012 by Irma Bonita SH, Notary
in Central Jakarta (between corporate and Dedy)
to Home Loan Facility from Bank where bank is
one of the defendant.
Dedy and Jonana demand that Central Jakarta
District Court cancel the issuing of Purchase
Agreement No 54 date 19th October 2012 and
Repurchase Agreement date 19th October 2012
legalized no 541/L/X/2012/R2 date 19th October
2012.
The lawsuit had been registered to Civil Secretariat
in Central Jakarta District Court with case number
289/PDT.G/2013/PN.JKT.PST and date 12th March
2014 that verdict by the judges with:
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk130
12 Maret 2014 telah diputus oleh majelis hakim
dengan putusan :
• MenerimaEksepsiparaTergugatdanpara
Turut tergugat seluruhnya;
• Menyatakan Pengadilan Negeri Jakarta
pusat tidak berwenang memeriksa dan
mengadili perkara ini;
• Menghukum para Penggugat membayar
biaya perkara sebesar Rp1.416.000,- (satu
juta empat ratus enam belas ribu rupiah).
Dengan adanya putusan dari Pengadilan
Negeri Jakarta Pusat tersebut, maka Dedy dan
Joana mengajukan kembali gugatan perdata ke
pengadilan Negeri Tangerang dengan nomor
perkara 356/Pdt.G/2014/PN.Tng. Perkara
ini pada tanggal 29 Juni 2015 telah diputus
Pengadilan Negeri Tangerang melalui putusan
nomor 356/Pdt.G/2014/PN.Tng, dengan
putusan Bank Dinar kalah, dan saat ini Bank
Dinar telah mengajukan Banding di Pengadilan
Tinggi Banten, Bank juga melakukan upaya
eksekusi Hak Tanggungan ke Pengadilan
Negeri Tangerang untuk melakukan lelang
terbuka untuk umum atas jaminan kredit
debitur dimaksud.
PENGARUH TERHADAP KONDISI
PERUSAHAAN
Atas perkara hukum diatas, manajemen yakin
tidak akan mempengaruhi kelangsungan usaha
dan keuangan Bank. Dengan permasalahan
masing-masing sebagai berikut :
a. Perkara AYDA
Dalam masalah AYDA kedudukan atau
posisi Perseroan secara hukum sangat
kuat bahkan di tingkat Pengadilan
Negeri dan Pengadilan Tinggi sudah
dimenangkan Perseroan namun
seandainya pada akhirnya kalah, maka
Perseroan akan menerima pembayaran
senilai nilai buku AYDA tersebut sehingga
secara keuangan tidak ada kerugian
• Acceptallexceptionfromthedefendant.
• Announcing that Central Jakarta District
Court did not authorized to check or judging
this case.
• Punish all litigant and pay the case cost
as much as Rp1.416.000 (One million four
hundreds and sixteen thousand rupiah).
With the Central Jakarta District Court verdict,
Dedy and Joana re-filed the civil lawsuit to the
Tnagerang Court with case no 356/Pdt.G/2014/
PN.Tng. This case also vindicated by the Tangerang
Court through resolutions no 356/Pdt.G/2014/PN.
Tng, with the verdict was Bank Dinar lost, and
now Bank Dinar file the appeal to the Banten
High Court, Bank also execute the Security Right
upon land or mortgage to the Tangerang District
Court to hold open auction publicly upon the loan
mortgage debtor.
THE INFLUENCE TO THE CORPORATE
CONDITION
Upon the legal action above, management is sure
that those will not effect business sustainability
and bank financial. With each of problem are:
a. AYDA Case
In AYDA case, corporate legal stand is strong
even in High Court or District Court won
th case, even if the corporate lose it, then
corporate will accept the payment as much
as AYDA book so financially corporate did
not lost. Just shifting the AYDA to the cash.
Therefore, no financial effect to the bank
and business sustainability.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 131
hanya perubahan wujud dari AYDA ke
uang tunai. Dengan demikian tidak ada
pengaruh terhadap kelangsungan usaha
dan keuangan Bank.
b. Perkara Hukum Kepemilikan Saham
Bank Dinar dalam masalah ini sebagai
Tergugat I, sebelumnya dalam perkara
yang sama Bank Dinar sebagai Tergugat
II. Dalam perkara yang sama dimana
Bank Dinar sebagai Tergugat II telah ada
putusan dari Mahkamah Agung yang
menolak gugatan Penggugat sehingga
Bank dalam posisi yang menang.
Terkait dengan kedua permasalahan
hukum yang sama tersebut dimana salah
satunya telah diputus dan mempunyai
kekuatan hukum yang tetap maka
hampir dapat dipastikan gugatan yang
masih tersisa ini juga akan ditolak,
dengan demikian permasalahan ini tidak
akan berpengaruh terhadap kondisi
perusahaan.
c. Perkara Fasilitas KPR
Atas fasilitas KPR ini debitur telah
menyerahkan jaminannya kepada Bank
karena tidak sanggup untuk melunasi
kewajibannnya. Namun debitur tidak
kooperatif dalam pengosongan jaminannya
dan mengambil langkah hukum dengan
membuat skenario palsu atas penyerahan
jaminan tersebut. Sehingga apabila debitur
dikemudian hari dimenangkan maka debitur
harus kembali melunasi nilai pinjaman yang
pernah diterimanya. Dengan demikian
maka perkara ini tidak akan mengganggu
usaha dan keuangan Bank.
5.1.9. TRANSAKSI YANG MENGANDUNG
BENTURAN KEPENTINGAN
Selama tahun 2015, tidak ada pengambilan
keputusan yang diwarnai benturan kepentingan
antar pengurus, termasuk benturan kepentingan
yang dapat merugikan atau menurunkan
keuntungan Bank.
b. Share Ownership Case
Bank Dinar as Defendant I, in the same case
before Bank Dinar was Defendant II. In the
same case, where Bank Dinar as defendant
II there was a verdict from Supreme Court
state that they refuse the litigant lawsuit
therefore, the bank was in win position.
Related to the both case, one of it is verdict
and have the same law force, then almost
sure that the lawsuit will be refused. So they
will be no effect to the corporate condition.
c. Housing Loan Facility Case
This housing loan facility case, debtor
have been giving the collateral to the bank
caused of unable to fulfill the obligation. But
debtor did not cooperative in emptying the
collateral and took legal step by faking the
scenario upon the collateral submission. If
debtor was won, then debtor have to pay off
their debt. Therefore, this case did not effect
financial and business of the bank.
5.1.9. CONFLICT OF INTEREST TRANSACTION
In 2015, no decision that tingled with conflict of
interest inter officer, including those interest that
can harm corporate’s profit.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk132
5.1.10. BUYBACK SHARE OR BUYBACK BANK
BONDS
In 2015, Corporate did not took buyback share
policy and until today bank never issued Bonds.
5.1.11. Funding for Political Social
In 2015, Bank Dinar never distributed fund for
political activity, while for social was distributed
through Corporate Social Responsibility.
5.1.12. Whistleblowing System
To complete the implementation of Good
Corporate Governance and prudence principle
and internal control, corporate was forming
Whistleblowing System that can become platform
for all employee or external party to report any
kind of violent, ethic code, or act that indicate as a
fraud that potentially harm to the corporate.
Whistle Blowing System (WBS) implementation
was for:
1. Support developing and implementation of
anti fraud.
2. Push all the employee dare to report all violent
without being worry to get caught.
3. Reduce loss effected by violent, strengthen
internal control system and enhance Bank
reputation in stakeholders eyes.
5.1.10. BUYBACK SHARES DAN/ATAU
BUYBACK OBLIGASI BANK
Selama tahun 2015 Perseroan tidak mengambil
kebijakan melakukan Buyback Shares dan
sampai saat ini Perseroan belum pernah
menerbitkan Obligasi.
5.1.11. PEMBERIAN DANA UNTUK KEGIATAN
SOSIAL POLITIK
Selama tahun 2015 Perseroan tidak
menyalurkan dana untuk kegiatan politik,
sedangkan untuk kegiatan sosial disalurkan
melalui Corporate Social Responsibility (CSR).
5.1.12. WHISTLEBLOWING SYSTEM
Untuk melengkapi penerapan Good Corporate
Governance dan prinsip kehati-hatian serta
sistem pengendalian internal, Perseroan
membentuk Whistleblowing System yang
merupakan sarana bagi karyawan maupun
pihak eksternal untuk melaporkan segala
bentuk pelanggaran ketentuan/peraturan,
kode etik, dan tindakan/kejadian yang
diindikasikan sebagai bentuk kecurangan
(fraud) yang berpotensi merugikan Bank.
Penerapan WBS bertujuan untuk:
1. Mendukung pengembangan dan
penerapan strategi anti fraud;
2. Mendorong seluruh karyawan berani
melaporkan terjadinya tindakan
pelanggaran tanpa takut diketahui
identitasnya;
3. Mengurangi kerugian akibat pelanggaran,
memperkuat sistem kontrol internal serta
meningkatkan reputasi Bank di mata
No Nama dan Jabatan Nama dan jabatan Jenis Nilai Keterangan yang memiliki pengambil keputusan transaksi transaksi benturan kepentingan (Jutaan Rp)
- - - - - -
No Name and Position Name and Position Transaction Transaction Information with Conflict of Decision Maker Nominal of Interest (Million Rp)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 133
pemangku kepentingan;
4. Meningkatkan iklim kerja yang lebih jujur,
bersih dan kondusif.
Laporan pengaduan atas pelanggaran dapat
disampaikan antara lain melalui:
1. Laporan secara lisan langsung kepada
Pejabat Perseroan atau Direksi dengan
membawa bukti-bukti tertulis.
2. Email yang ditujukan kepada alamat email
Pejabat atau Direksi Perseroan.
3. Surat kepada Direksi PT Bank Dinar
Indonesia Tbk Jl.Ir H Juanda No.12 Jakarta
Pusat.
Untuk penerapan WBS tersebut, Perseroan telah
memiliki Pedoman Whistleblowing, membentuk
Pengelola WBS termasuk menerapkan prinsip-
prinsip Whistleblowing, yang meliputi:
1. Menjaga kerahasiaan;
2. Melindungi Pelapor;
3. Menindaklanjuti laporan.
Mekanisme Whistleblowing System,
memperhatikan prinsip-prinsip dasar sebagai
berikut :
• Laporan yang disampaikan adalah
yang terkait dengan fraud atau indikasi
fraud, pelanggaran hukum, benturan
kepentingan dan pelanggaran kode etik.
Pelapor diperkenankan memberikan
laporan anonim (tanpa identitas)
• Perlindunganbagipelaporsesuaidengan
ketentuan yang berlaku.
• Informasi yang disampaikan harus
dilengkapi dengan data dan bukti yang
memadai dan akan ditindaklanjuti oleh
tim.
• Setiap laporan yang masuk akan
diperlakukan secara rahasia.
• Laporanpelanggaranyangditerimaoleh
Direksi akan diteruskan kepada Pengelola
WBS untuk segera ditindaklanjuti dengan
kegiatan investigasi apabila terdapat
4. Enhancing working climate that more honest,
clean and conducive.
Any report to the violent can be submitted
through:
1. Written report directly to the corporate officer
and directions along with the evidence.
2. Email written to the officer’s of Director’s email.
3. Letter to Director of PT Bank Dinar Indonesia
Tbk Jalan Ir H Juanda No 12 Central Jakarta.
To implement WBS, corporate also form guidelines
Whistleblowing, forming WBS caretaker including
implement the whistleblowing principle including:
1. Secure the secrecy.
2. Protect the informant.
3. Follow up the report.
Whistleblowing System Mechanism, pay attention
to basic principal which are:
• Submittedreportwasallrelatedtothefraud
of potentially fraud, violent, conflict of interest
and ethic code violent. Informant is allow to
do anonym report.
• Secure the informant based on legitimate
regulations.
• All information has to have evidence and
data and will be followed up by the team.
• Allsubmittedreportaretreatedinsecret.
• All report submitted to theDirectorswill be
continued to the WBS caretaker for followed
up y investigating it and if there are any
strong indication of fraud, will be presented
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk134
indikasi kuat adanya pelanggaran (fraud)
akan dibahas dalam rapat Direksi untuk
diputuskan.
• Bilamana terbukti, maka pelaku fraud
akan diberikan sanksi berpedoman pada
Peraturan Perusahaan yang berlaku.
• Bank melaporkan pelanggaran kepada
otoritas yang berwenang sesuai
ketentuan yang berlaku. Atas kejadian
fraud tersebut, Bank terus dan akan
melakukan evaluasi perbaikan terutama
terhadap kelemahan aspek pengendalian
intern.
5.2. LAPORAN PENILAIAN SENDIRI (SELF
ASSESSMENT) PELAKSANAAN GCG TAHUN
2015
Hasil Penilaian Sendiri (Self Assessment) GCG
dilakukan Perseroan untuk mengukur hasil
pelaksanaan GCG selama satu tahun. Berdasarkan
hasil Self Assessment atas pelaksanaan GCG tahun
2015, dengan nilai 2 atau dalam kategori BAIK.
in Directors Meeting to be verdict.
• If it was proven, then the fraud will get
punishment based on corporate’s regulations.
• Bankreportallviolenttotheauthoritybasedon
regulation. And the fraud itself, bank will evaluate
and fix especially in internal control aspect.
5.2. SELF ASSESSMENT OF GCG
IMPLEMENTATION 2015
GCG Self Assessment done by the corporate to
measure implementation result of GCG in a year.
Based on Self Assessment of GCG implementation
with the point was 2 or categorized as good.
Berdasarkan hasil analisis sebagaimana diuraikan pada kertas kerja self assessment
Good Corporate Governance, penerapan Good Corporate
Governance di PT Bank Dinar Indonesia, Tbk secara umum baik
Based on analyze result as describe in self assessment of
Good Corporate Governance , the implementation in PT Bank Dinar Indonesia Tbk generally
good,
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 135
SELF ASSESSMENTOF GCG IMPLEMENTATION
Individual
Rank : 2
Rank Definition : Prove that Bank Manage-
ment had implement GCG in
a good way. This was proved
by fulfilling the GCG principle.
If there’s any weakness in ap-
plying GCG, the generally that
weakness is not significant
and can be solved with nor-
mal act by the bank manage-
ment.
Consolidation
Rank : -
Rank Definition : -
ANALYZE
Based on analyze result as describe in self assessment
of Good Corporate Governance , the implementation
in PT Bank Dinar Indonesia Tbk generally good, this
was proved by fulfilling the GCG principle. There are
some weakness in governance structure, process and
outcome, but the weakness generally is not signifi-
cant and can be solved with normal act by the bank
management.
Bank will always improve the weakness found in OJK
review year 2015 with fulfill Bank commitment to
perfected GCG implementation.
Summary of GCG assessment by consider all GCG
judging factor comprehensively and structural in-
HASIL PENILAIAN SENDIRI (SELF ASSESSMENT)
PELAKSANAAN GCG
Individual
Peringkat : 2
Definisi Peringkat : Mencerminkan Manajemen
Bank telah menerapkan
Good Corporate Governance
dengan baik. Hal ini
tercermin dari pemenuhan
yang memadai atas prinsip-
prinsip Good Corporate
Governance. Apabila
terdapat kelemahan dalam
penerapan prinsip Good
Corporate Governance, maka
secara umum kelemahan
tersebut kurang signifikan
dan dapat diselesaikan
dengan tindakan normal
oleh manajemen Bank.
Konsolidasi
Peringkat : -
Definisi Peringkat : -
ANALISIS
Berdasarkan hasil analisis sebagaimana diuraikan
pada kertas kerja self assessment Good Corporate
Governance, penerapan Good Corporate
Governance di PT Bank Dinar Indonesia, Tbk
secara umum baik, hal ini tercermin dalam
pemenuhan yang memadai atas prinsip-prinsip
Good Corporate Governance. Terdapat beberapa
kelemahan yang dijumpai dalam governance
structur, process dan outcome, namun kelemahan
tersebut secara umum adalah kurang signifikan
dan dapat diselesaikan dengan tindakan normal
oleh Manajemen Bank.
Bank akan terus melakukan perbaikan terhadap
kelemahan-kelemahan yang ditemukan dalam
pemeriksaan OJK tahun 2015 dengan melakukan
pemenuhan terhadap komitmen Bank untuk
penyempurnaan pelaksanaan GCG.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk136
Kesimpulan atas penilaian pelaksanaan GCG
dengan mempertimbangkan seluruh faktor-
faktor penilaian GCG secara komprehensif dan
terstruktur, yang mencakup governance structure,
governance process dan governance outcome
adalah sebagai berikut :
Kekuatan pelaksanaan GCG
I. GOVERNANCE STRUCTURE
1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Dewan Komisaris :
a. Jumlah, komposis, integritas dan
kompetensi anggota Dewan komisaris
di Bank telah memenuhi ketentuan
yang berlaku dan sesuai dengan
peraturan Bank Indonesia. Seluruh
anggota Dewan Komisaris telah lulus
fit and proper test.
b. Semua anggota Dewan Komisaris
dan Direksi berdomisili di Indonesia
dan tidak memiliki rangkap jabatan
di lembaga keuangan lain sehingga
dapat melakukan tugas dan
tanggungjawabnya secara optimal.
2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Direksi
a. Jumlah anggota Direksi Bank Dinar
3 (tiga) orang terdiri Direktur utama,
Direktur Operasional dan Direktur
Kepatuhan.
b. Seluruh anggota Direksi memiliki
integritas dan kompetensi dibidang
masing-masing.
c. Seluruh anggota Direksi telah lulus fit
& proper test dari regulator.
3. Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas
Komite
Bank telah membentuk semua Komite
sesuai dengan peraturan dari regulator
yaitu Komite Audit, Komite Pemantau
Risiko dan Komite Nominasi dan
Remunerasi yang anggotanya berasal dari
cluding governance structure, governance process
and governance outcome which are:
GCG Implementation Strength
I. GOVERNANCE STRUCTURE
1. Job and Responsibility of Board of Com-
missioners:
a. Amount, Composite, Integrity and
Competency of Board of Commis-
sioners in Bank had fulfill the regu-
lation and Bank Indonesia regula-
tion. All Board of Commissioners
are passedfit and proper test.
b. All Board of Commissioners and
Directors domiciled in Indonesia
and did not have double job so
they can be optimal doing the job
and responsibility
2. Implementation Duty and Responsibility
of Board of Directors
a. Board of Director consist of three
people, President Director, Opera-
tion Director and Compliance Di-
rector.
b. All Board of Commissioners mem-
bers have proper integrity, compe-
tency, and financial reputation to
do their jobs.
c. Every member of Board of Direc-
tors are passed the Fit and Proper
Test.
3. Completeness and Committee Imple-
mentation
Bank had form all Committee based on
regulation which are Audit Committee,
Risk Monitoring Committee, and Nomi-
nation and Remuneration Committee
and each of the committee are integrity,
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 137
pihak independen dan memiliki integritas,
kompetensi yang memadai di bidangnya
masing-masing.
4. Penanganan Benturan Kepentingan
Untuk penyelesaian mengenai benturan
kepentingan Bank telah memiliki
kebijakan dan sisdur penyelesaian
benturan kepentingan yang mengikat
setiap pengurus dan pegawai bank.
5. Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank
a. Satuan Kerja Kepatuhan Bank Dinar
telah independen, dibentuk secara
tersendiri dan bebas dari pengaruh
satuan kerja operasional.
b. Pengangkatan, Pemberhentian dan/
atau pengunduran diri Direktur
Kepatuhan Bank Dinar telah sesuai
dengan ketentuan BI/OJK.
6. Penerapan Fungsi Audit Intern
a. Struktur organisasi SKAI telah sesuai
dengan ketentuan yang berlaku,
independen terhadap satuan kerja
operasional.
b. SKAI telah memiliki Standar
Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank
(SPFAIB) yang dilengkapi dengan
Piagam Audit Intern serta panduan
audit intern.
7. Penerapan Fungsi Audit Ekstern
Seluruh aspek-aspek yang disyaratkan
dalam penugasan audit kepada Akuntan
Publik dan KAP telah tercover oleh KAP
yang ditunjuk oleh Bank Dinar.
8. Penerapan Fungsi Manajemn Risiko dan
Pengendalian Intern
Bank telah memiliki struktur organisasi
yang memadai yaitu SKAI, SKMR, dan
Komite Pemantau Manajemen Risiko
serta Satuan Kerja Kepatuhan untuk
mendukung pelaksanaan GCG.
9. Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait
(Related Party) dan Debitur Besar (Large
competence in their field.
4. Overcome Conflict of Interest
To solve conflict of interest, bank already
made policy and procedure about solv-
ing the conflict of interest that bounds
every employee and officers.
5. Bank Compliance Function Implementa-
tion
a. Bank Dinar Compliance Working
Unit are independent, form indi-
vidually and free from operational
working unit interfere.
b. Appointing, Discharge an or resig-
nation of Compliance Director was
based on OJK and BI regulation.
6. Internal Audit Function Implementation
a. Internal Audit Working Unit (SKAI)
organizational structure is based
on valid regulations independent
from all operational working unit.
b. Internal Audit Working Unit had
Internal Audit Function Implemen-
tation Standard along with Inter-
nal Audit Deed and Internal Audit
Guidelines.
7. External Audit Function Implementation
All aspect admitted in audit to public ac-
counting and KAP had been covered y
KAP appointing by Bank Dinar.
8. Risk Management Function Implemen-
tation and Internal Control
Bank had organizational structure
which are, Internal Audit Working Unit,
Risk Management Working Unit and Risk
Management Monitoring Committee
and Compliance Working Unit to sup-
port GCG implementation.
9. Funding to the Related Partyand Large
Exposures
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk138
Exposures)
Bank telah memiliki Pedoman untuk
penyediaan dana kepada pihak
terkait dan penyediaan dana besar
dengan memperhatikan kemampuan
permodalan dan diversifikasi portofolio
penyediaan dana Bank serta memenuhi
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan
tentang BMPK, prinsip kehati-hatian
maupun perundang-undangan yang
berlaku.
10. Transparansi Kondisi Keuangan dan Non
Keuangan Bank, Laporan pelaksanaan
GCG dan laporan internal
a. Bank telah melaporkan kondisi
keuangan dan non keuangan kepada
publik dan OJK melalui media masa
secara berkala.
b. Laporan pelaksanaan GCG pada
setiap akhir tahun buku disusun
sesuai dengan ketentuan yang
berlaku yang mencerminkan kondisi
Bank yang sebenarnya berdasarkan
hasil self assessment dan disampaikan
kepada beberapa lembaga yang telah
ditetapkan sesuai ketentuan yang
berlaku.
11. Rencana Startegis Bank
a. Rencana strategis baik dalam
corporate plan maupun Business Plan
telah sesuai dengan visi dan misi Bank
Dinar.
b. Rencana strategis Bank Dinar
didukung sepenuhnya oleh para
pemegang saham.
II. GOVERNANCE PROCESS
1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Dewan Komisaris
a. Dewan Komisaris dalam melaksanakan
tugas dan tanggung jawabnya
mampu bertindak secara independen
Bank already have guidelines about
funding to the related party and large
exposure by paying attention to the cap-
ital ability and diversification portfolio
bank funding and fulfill financial service
authority regulation about BMPK, pru-
dence and valid regulations.
10. Transparency of Financial an Non Finan-
cial condition, GCG Implementation Re-
port and Internal Report
a. Bank already report the financial
and non financial bank condition
to public and OJK though mass
media.
b. GCG Implementation Report at the
end of the year is arrange based on
regulation that reflect true condi-
tion based on self assessment and
presented to several appointed in-
stitution.
11. Bank Strategic Plan
a. Strategic Plan in corporate plan or
Business Plan was made based on
Bank Dinar vision and mission.
b. Bank Strategic Plan was supported
by all the stakeholders.
II. GOVERNANCE PROCESS
1. Job and Responsibility Board of Com-
missioners Implementation
a. Board of Commissioners, in their
job, able to act independent and
spare their time to optimize their
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 139
dan menyediakan waktu yang cukup
untuk optimalisasi tugasnya serta
tidak terlibat dalam pengambilan
keputusan kegiatan operasional Bank
kecuali kredit kepada pihak terkait
dan hal lain yang ditetapkan dalam
Anggaran Dasar Bank Dinar dan/atau
peraturan perundangan yang berlaku
dalam rangka melaksanakan fungsi
pengawasan.
b. Rapat Dewan Komisaris telah
diselenggarakan dengan efektif
dan efisien serta telah memenehi
ketentuan yang berlaku.
2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Direksi
Seluruh anggota Direksi mampu
bertindak dan mengambil keputusan
secara independen dalam pelaksanaan
tugas dan tanggung jawabnya dan telah
memenuhi prinsip-prinsip GCG.
3. Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas
Komite
a. Pelaksanaan rapat Komite-Komite
telah sesuai dengan ketentuan yang
berlaku dan telah terlaksana secara
efektif dan efisien.
b. Hasil keputusan rapat komite diambil
berdasarkan musyawarah mufakat
dituangkan dalam risalah rapat yang
didokumentasikan secara baik untuk
membantu pelaksanaan tugas dan
tanggung jawab Dewan Komisaris
dan Direksi.
4. Penanganan Benturan Kepentingan
Dalam semester II tahun 2015 ini masing-
masing pengambil keputusan tidak ada
yang dominan sehingga keputusan yang
diambil Direksi tidak ada keputusan
diwarnai benturan kepentingan yang
dapat merugikan atau mengurangi
keuntungan bank.
work and did not involved in de-
cision making about bank opera-
tional activity except loan to the
related party and other things
that was set in Article of Associa-
tion or valid regulations to do their
supervised job.
b. Board of Commissioners Meeting
had been held effectively and ef-
ficienly and fulfill the valid regula-
tions.
2. Board of Directors Job and Responsibil-
ity Implementation
All Board of Directors abletotakeaction
and decide independently in job and
responsibilityimplementation and fulfill-
the GCG principles.
3. Completeness and Committee job Imple-
mentation
a. Committee Meeting had been
done effectively and efficiently
based on regulations.
b. Decision made in Meeting was
took based in deliberation to
reach a consensus and well docu-
mented to help Board of Commis-
sioners and Directors implement
their job and responsibility.
4. Solving the Conflict of Interest
In second semester of 2015, no domina-
tion in each decision maker so all the de-
cision was took without cinflict of inter-
est that can harm the coporate.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk140
5. Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank
a. Direktur Kepatuhan telah
menjalankan tugas dan tanggung
jawabnya dengan baik, sesuai dengan
ketentuan BI/OJK yang berlaku.
b. Penunjukan Direktur Kepatuhan telah
sesuai dengan ketentuan BI/OJK.
c. Direksi telah menjalankan tanggung
jawabnya dalam menciptakan dan
membangun budaya kepatuhan di
Bank Dinar.
d. Satuan Kerja Kepatuhan telah
menjalankan tugas dan tanggung
jawabnya sesuai dengan ketentuan
BI/OJK.
6. Penerapan Fungsi Audit Intern
a. Direksi telah memastikan terciptanya
struktur pengendalian intern dan
menjamin terselenggaranya fungsi
audit intern bank yang independen
dan efektif dalam setiap tingkatan
manajemen serta memantau tindak
lanjut temuan audit intern Bank
sesuai dengan kebijakan bank.
b. Bank telah melakukan kaji ulang atas
efektifitas pelaksanaan kerja SKAI dan
kepatuhannya terhadap SPFAIB oleh
pihak eksternal yang independen
secara konsisten setiap 3 (tiga) tahun.
Kaji ulang terakhir dilakukan pada
bulan Juni 2014 oleh KAP Barata,
Arifin, Mumajat & Sayuti. Hasil kaji
ulang adalah sudah dilaksanakan
sesuai dengan SFAIB dan PBI
No.1/6/PBI/1999 dan telah diubah
sebagaimana PBI No13/2/PBI/2011.
c. SKAI telah menyusun dan
mengkinikan kebijakan dan prosedur
yang berbasis risiko sebagi acuan
pelaksanaan tugas auditor intern
sesuai ketentuan dan perundangan
yang berlaku.
5. Bank Compliance Function Implementa-
tion
a. Director of Compliance are run a
good job and responsibilitybased
on regulation made by OJK and
BI.
b. Appointing the Compliance Direc-
tor was based on OJK and BI regu-
lations.
c. Board of Directors had run and
create a compliance culture envi-
ronment in Bank Dinar.
d. Compliance Working Unit was run
their job and responsibility based
on regulation made by BI and
OJK.
6. Internal Audit Function Implementation
a. Board of Directors are sure creat-
ing a internal control structure
and guarantee the internal au-
dit function implementation run
independently and effective in
every management level also
monitoring the followed up of all
internal audit founding based on
bank policy.
b. Bank had reviewed upon effec-
tively Internal Audit Working Unit
job implementation and the com-
pliance to SPFAIB external party
consistently done in every three
years. Latest review was done
in July 2014 by KAP Barata, Ari-
fin, Mumajat & Sayuti. The result
was accordance to SFAIB and PBI
No.1/6/PBI/1999 which changed
to PBI No13/2/PBI/2011.
c. Internal Audit Working Unit had
arrange and update procedure
and policy based on high risk as
internal auditor platform based
on valid regulations.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 141
7. Penerapan Fungsi Audit Ekstern
a. Pelaksanaan audit atas laporan
keuangan dilakukan oleh Akuntan
Publik dan KAP yang terdaftar di OJK.
b. Penunjukan Akuntan Publik dan
KAP diputuskan dalam RUPS dan
merupakan hasil rekomendasi dari
Komite Audit dan Dewan Komisaris.
c. Akuntan Publik dan KAP yang ditunjuk
mampu bekerja secara independen
dan memenuhi standar professional
akuntan publik serta menyampaikan
laporan-laporan kepada OJK dengan
tepat waktu.
d. Akuntan Publik secara rutin
melakukan komunikasi dengan OJK
mengenai kondisi Bank Dinar dalam
rangka persiapan dan pelaksanaan
audit.
8. Penerapan Fungsi Manajemn Risiko dan
Pengendalian Intern
Bank Dinar telah menerapakan dan
melakasanakan tata kelola yang baik
mencakup pengawasan dari Dewan
Komisaris dan Direksi, audit internal, audit
eksternal.
9. Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait
(Related Party) dan Debitur Besar (Large
Exposures)
Keputusan penyediaan dana kepada pihak
terkait dan penyediaan dana dalam jumlah
besar diputuskan dalam Rapat Komite Kredit
secara independen dan harus mendapat
persetujuan dari Dewan Komisaris.
10 Transparansi Kondisi Keuangan dan Non
Keuangan Bank, Laporan pelaksanaan
GCG dan laporan internal
Bank Dinar telah melaporkan kondisi
keuangan dan laporan pelaksanaan
GCG secara lengkap dan akurat yang
disampaikan stakeholders, dipublikasi
dimedia masa serta melaporkan kepada
Otoritas Jasa Keuangan dan dimuat dalam
website Bank.
7. External Audit Function Implementation
a. Audit implementation upon fi-
nancial report was done by public
accounting and KAP listed in OJK.
b. Appointing the Public Account-
ing and KAP was made in GMS
and recommendation from Audit
Committee and Board of Commis-
sioners.
c. Appointing public Accounting
and KAP able to work indepen-
dently and fulfill the standard
public accounting professional
and able to deliver report to OJK
on time.
d. Public Accounting regularly com-
municate with OJK about Bank
Dinar condition in order to antici-
pate and audit implementation,
8. Internal Control and Risk Management
Function Implementation
Bank Dinar had implement and done
governance including supervised by
Board of Commissioners and Directors,
Internal Audit and External Audit.
9. Funding Related Partyand Large Expo-
sures
Decision of funding related party and
large exposure was made in Credit Com-
mittee Meeting independently and ap-
proved by Board of Commissioners.
10. Transparency of Financial and Non Fi-
nancial Condition, GCG Implementation
Report and Internal Report
Bank Dinar already report its financial
and non financial condition in complete
and accurate to the stakeholders, pub-
lished in mass media and report it to the
Financial Service Authority and was in
the Bank website.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk142
11. Rencana Strategis Bank
a. Rencana bisnis bank telah disusun
dalam bentuk corporate plan dan
rencana tahunan dalam bentuk bisnis
plan secara realistis, komprehensif,
terukur serta memperhatikan
prinsip-kehati-hatian dan responsive
terhadap perubahan internal dan
eksternal.
b. Rencana bisnis telah disetujui
oleh Dewan Komisaris dan telah
dikomunikasikan kepada seluruh
Pemegang Saham dan seluruh
jenjang organisasi yang ada pada
bank.
III. GOVERNANCE OUTCOME
1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab
Dewan Komisaris
Materi rapat Dewan Komisaris
adalah permasalahan-permasalahan
yang dihadapi bank sehingga hasil
rapat Dewan Komisaris merupakan
rekomendasi dan/atau arahan yang dapat
diimplementasikan oleh Direksi. Hasil
keputusan rapat dibagikan keseluruh
pihak terkait untuk ditindak lanjuti.
Pelaksanaan dan Tanggung Jawab Direksi
a. Pertanggungjawaban Direksi atas
pelaksanaan tugasnya disampaikan
kepada pemegang saham melalui
RUPS.
b. Hasil rapat Direksi telah dituangkan
dalam risalah rapat yang
ditandatangani oleh seluruh anggota
Direksi dan didokumentasikan
dengan baik serta pengukapan
dissenting opinions apabila ada
dalam pengambilan keputusan.
2. Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas
Komite
Hasil Rapat komite telah dituangkan
dalam risalah rapat yang ditandatangani
oleh seluruh anggota komite yang hadir
11. Bank Strategic Plan
a. Bank business plan was arrange
and in form of corporate plan
dan annual plan in form of re-
alistic, comprehensive, measure
and prudence also responsive to
the internal and external change
business plan.
b. Business plan was approved by
Board of Commissioners and be-
ing communicated to all organi-
zational level in Bank.
III. GOVERNANCE OUTCOME
1. Board of Commissioners Job and respon-
sibility implementation
Meeting material of Board of Commis-
sioners are problems that faced by the
bank so the resolution of the meeting
were recommendationand or direction
that can be implemented by Board of
Directors. The meeting resolutions was
distributed to all related party to be fol-
lowed up.
a. Implementation and Responsibil-
ity of Board of Directors Board of
Directors are responsible upon
their job and presented to the
stake holder in RUPS.
b. Board of Directors meeting reso-
lutions can be seen in meeting
summary that was signed by all
directors member and well docu-
mented and exposure dissenting
opinions if there’s any.
2. Complete and Committee job Implemen-
tation
Committee resolution of meeting can
be seen in meeting summary that was
signed by all present Directors and well
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 143
dan didokumentasikan dengan baik oleh
masing-masing komite dan semua komite
telah melaksanakan fungsinya sesuai
ketentuan yang berlaku.
3. Penanganan Benturan Kepentingan
Tidak ada benturan kepentingan yang
terjadi yang dapat mengurangi atau
menurunkan laba bank karena untuk
kepentingan pihak tertentu.
4. Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank
a. Bank Dinar selalu menyampaikan
Laporan Kepatuhan kepada BI/OJK
tepat waktu dan telah sesuai dengan
ketentuan BI/OJK yang berlaku.
b. Bank terus menerus melakukan
sosialisasi peraturan-peraturan yang baru
maupun yang signifikan bagi bank dan
menyempurnakan system aplikasi terkait
implementasi peraturan tersebut sehingga
menurunkan tingkat pelanggaran
terhadap ketentuan yang berlaku.
5. Penerapan Fungsi Audit Intern
a. Direksi telah bertanggung jawab
untuk tersedianya laporan kegiatan
pelaksanaan fungsi audit intern bank.
b. SKAI telah bertindak independen
dalam melakukan audit dan temuan-
temuan pemeriksaan SKAI telah
ditindak lanjuti oleh auditee.
6. Penerapan Fungsi Audit Ekstern
Dalam melakukan audit, auditor telah
bertindak independen dan hasil audit
telah menggambarkan kondisi bank dan
hasil tersebut telah diserahkan kepada
OJK secara tepat waktu.
7. Penerapan Fungsi Manajemn Risiko dan
Pengendalian Intern
a. Bank telah menerapkan manajemen
risiko secara efektif sesuai dengan
kebijakan, ukuran, kompleksistas bisnis
dan kemampuan bank sehingga tidak
ditemukan adanya transaksi fraud
selama semester II 2015.
b. Dewan Komisaris dan Direksi
documented by each committee and all
committee are done their function based
on valid regulations.
3. Solving Conflict of Interest
No conflict of interest that can reduce
corporate profit.
4. Bank Compliance Function Implementa-
tion
a. Bank Dinar always deliver Compli-
ance Report to OJK or BI on time
and based on OJK or BI regulations.
b. Bank will keep socialize the new or
significant regulations to the bank
and perfected all application sys-
tem related to the rule implemen-
tation that can lowering violent
level.
5. Internal Audit Function Implementation
a. Board of Directors had responsibility
of providing implementation report
of internal audit function in bank.
b. SKAI had act independently in do-
ing the audit and checking the SKAI
founding to be followed up by audi-
tor.
6. External Audit Function Implementation
In order to do audit, auditor needs to be
independent and the result will reflect
the bank condition and presented to the
OJK on time..
7. Internal Control and Risk Management
Function Implementation
a. Bank had implement risk manage-
ment effectively based on regula-
tions, size, complexity, business
and ability so there was no fraud
transaction in second semester of
2015.
b. Board of Commissioners and Di-
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk144
berperan aktif dengan memantau
perkembangan manajemen risiko
pada pertemuan Komite Pemantau
Manajemen Risiko.
8. Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait
(Related Party) dan Debitur Besar (Large
Exposures)
Tidak pernah terjadi pelanggaran maupun
pelampauan BMPK
9. Transparansi Kondisi Keuangan dan Non
Keuangan Bank, Laporan pelaksanaan
GCG dan laporan internal
a. Laporan Tahunan, Laporan Keuangan,
publikasi, laporan pelaksanaan GCG
telah disampaikan secara tepat waktu
kepada stakeholder termasuk kepada
regulator sesuai ketentuan yang ber laku.
b. Bank secara transparan menyam-
paikan informasi produk dan jasa serta
memelihara data dan informasi data
pribadi nasabah sesuai ketentuan
yang berlaku.
10. Rencana Startegis Bank
a. Rencana Korporasi dan rencana Bisnis
telah disusun oleh Direksi dan telah
disetujui oleh Dewan Komisaris.
b. Direksi telah mengkomunikasikan
Rencana Korporasi dan Rencana
Bisnis beserta realisasinya kepada
seluruh jenjang organisasi yang ada
di bank.
c. Pertumbuhan Bank Dinar secara
umum sesuai dengan RBB. Dan
seluruh target yang ditetapkan dalam
RBB tercapai.
d. Pertumbuhan Bank Dinar telah
memberikan manfaat baik secara
ekonomis dan non ekonomis kepada
seluruh stakeholders.
rectors actively monitoring devel-
opment risk management in Risk
Management Monitoring Commit-
tee meeting.
8. Funding to Related Party and Large Ex-
posure
Never been violated or over the Legal
Lending Limit (BMPK).
9. Transparency Financial and Non Finan-
cial Condition, GCG Implementation Re-
port and Internal Report
a. Annual Report, Financial Report,
publication, GCG Implementation
Report had been presented on time
to the stakeholders including the
regulator based on valid regulation.
b. Bank transparently presented
product and service information
and maintain data and informa-
tion of customer based on regula-
tions.
10. Bank Strategic Plan
a. Corporate and Business Plan are ar-
range by Board of Directors and ap-
proved by Board of Commissioners.
b. Board of Directors had communi-
cate corporate and business plan
and the realization to all organiza-
tional level in bank.
c. Bank Dinar growth is generally
in line with Bank Business Plan
(RBB). All target was set in RBB was
achieved.
d. Bank Dinar’s growth gave a good
economic or non economic benefit
to the stakeholders.
TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk146
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 147
6. TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN Kesejahteraan masyarakat adalah tujuan akhir
dari pembangunan nasional, untuk mencapai
tujuan tersebut karena perbankan merupakan
agen pertumbuhan ekonomi, maka di samping
berfokus pada pencapaian visi dan misi Perseroan,
maka Perseroan harus memiliki kepedulian kepada
masyarakat melalui Corporate Social Responsibility
(CSR). Bank secara konsisten melaksanakan
kegiatan CSR sebagai wujud kepedulian Bank
Dinar sekaligus apresiasi kepada masyarakat yang
telah memberikan kepercayaan dan dukungan
atas proses bisnis perbankan. Keberlangsungan
bisnis Bank tidak lepas dari partisipasi masyarakat
dalam menyambut berbagai produk perbankan
dan layanan yang ditawarkan oleh Bank.
Sebagai bentuk komitmen Bank terhadap keg-
iatan-kegiatan sosial tersebut, Bank menyediakan
anggaran yang wajar dan memadai untuk mendu-
kung program-program CSR yang secara konsisten
terus meningkat. Pelaksanaan program CSR meng-
gunakan sumber dana yang sudah dianggarkan.
Bank terus berusaha untuk meningkatkan kese-
jahteraan nasional dan tumbuh bersama masyara-
kat dengan menerapkan standar bisnis yang ber-
tanggung jawab secara sosial melalui program-
program tanggung jawab sosial perusahaan.
Adapun rincian kegiatan CSR Bank Dinar adalah
sebagai berikut:
BUKA PUASA BERSAMA DENGAN ANAK YATIM Salah satu aktivitas paling popular saat bulan Ra-
madhan adalah buka puasa bersama, apakah buka
puasa dengan anggota keluarga, teman waktu ku-
liah, teman sekantor
dan lain-lain. Bank
Dinar di samping
mewujudkan acara
buka puasa ber-
sama dengan selu-
ruh karyawan, pada
kesempatan lain
juga mengadakan
6. CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY
Society welfare is the ultimate goal of national
infrastructure to achieve it as economic growth
agent, then in addition to focusing on achieving
the vision and mission of the Corporate, must
have a concern to the community through
Corporate Social Responsibility (CSR). Bank is
constantly doing CSR as one of commitment
and appreciation to the society that have been
supporting and trusting the banking process.
The bank sustainability is related to society
participation in welcoming variety of bank
product and services offered.
As a commitment to the social activities, Bank
already allocated appropriate and adequate
budget to support all the social activity that
constantly increasing. All CSR Activity are using
allocated budget.
Bank always trying to elevate national welfare
and grow with society by implement a socially
responsible business standard through Corporate
Social Responsibility program.
The details of the Bank Dinar’s CSR activities are
as follows:
BREAKING THE FAST TOGETHER WITH THE ORPHANS
One of the most popular activity in Ramadhan
is breaking the fast together, either with family,
college friends, or office mate. Beside breaking
the fast with all
employee, Bank
Dinar also held it
with the orphans
and gave donation,
the figure was
R p 1 4 , 0 0 0 , 0 0 0
(fourteen million
rupiah) for 70
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk148
acara buka puasa bersama dengan anak yatim dan
memberikan bantuan sebesar Rp14.000.000,- (em-
pat belas juta rupiah) untuk 70 (tujuh puluh) orang
anak yatim.
DONOR DARAHSebagai wujud kepedulian kepada sesama, pada
tanggal 15 September 2015 Bank Dinar bekerja
sama dengan Palang Merah Indonesia (PMI) me-
nyelenggarakan kegiatan sosial donor darah seka-
ligus sebagai
salah satu pro-
gram Corporate
Social Responsi-
bility (CSR) Bank
Dinar. Kegiatan
ini disambut baik
oleh masyarakat,
hal ini terlihat
dari antusiasme
pendonor yang
terdiri karyawan
Bank Dinar, kary-
awan instansi sekitar kantor serta masyarakat se-
tempat. Anggaran yang dikeluarkan untuk acara
donor darah tersebut sebesar Rp7.251.800,- (tujuh
juta dua ratus lima puluh satu ribu delapan ratus
rupiah)
PERBAIKAN ATAP YAYASAN SWAKARSAYayasan Swakarsa adalah yayasan yang bergerak
dalam bidang pendidikan dan pelatihan pengem-
bangan intele-
ktual para pe-
nyandang dis-
abilitas , yayasan
ini berdiri sejak
04 Juli 1977
dan beralamat
di Jl. Mampang
Prapatan XVIII
No.45 Duren-
tiga Pancoran,
Jakarta Selatan,
dalam perjala-
(seventy) Orphans.
BLOOD DONATION
As a concern with the society, at 15th September
2015, Bank Dinar together with Indonesia Red
Cross (Palang Merah Indonesia/PMI) held blood
donation activity as one of the Corporate Social
Responsibility (CSR)
program. This activity
got warm welcome from
the society, proven by
the enthusiasm of the
donors that came from
employee, employee in
nearby company and
local citizen. This activity
need budget as much
as Rp7,251,800 (seven
million and two hundred
fifty one thousand and
eight hundred rupiah).
FIXING SWAKARSA FOUNDATION ROOF TILE
Swakarsa Foundation was work in education and
development intellectual of disability since 4th July
1977. It is located in Jalan
Mampang Prapatan XVIII
number 45, Durentiga
Pancoran, South Jakarta.
on the way the roof
on the building that is
used for education and
training activities were
damaged, so it needs to
be done renovation. To
renovate it, Bank Dinar
donate as much as
Rp10,000,000 (ten million
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 149
nannya atap di gedung yang digunakan untuk ak-
tivitas pendidikan dan pelatihan mengalami keru-
sakan, sehingga perlu dilakukan renovasi. Untuk
keperluan renovasi ini maka Bank Dinar memberi-
kan sumbangan sebesar Rp10.000.000,- (sepuluh
juta rupiah) melengkapi sumbangan yang telah
terkumpul sebelumnya.
rupiah) complements the donations that have
been collected previous.
PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO RISK MANAGEMENT IMPLEMENTATION
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk150
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 151
7. PENERAPAN MANAJEMEN RISIKO
Bank Dinar telah menerapkan pelak sanaan
manajemen risiko dengan mengacu pada
ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan
Bank Indonesia (PBI) No. 5/8/PBI/2003 yang telah
diubah dengan PBI No. 11/25/PBI/2009, dan
Surat Edaran Bank Indonesia (SE-BI) No. 5/21/
DPNP yang telah diubah dengan SE-BI No. 13/23/
DPNP, yang penerapannya telah disesuaikan
dengan kompleksitas usaha dan bisnis bank.
Untuk mengendalikan berbagai risiko yang terkait
dengan aktivitas operasional Bank, maka Perseroan
telah menerapkan pengelolaan Manajemen
Risiko yang disesuaikan dengan ukuran dan
kompleksitas kegiatan usaha. Sedangkan, untuk
memastikan pelaksanaan penerapan manajemen
risiko ini, Perseroan telah membentuk Komite
Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen
Risiko yang bertugas melakukan penilaian atas
beberapa jenis risiko yang telah ditetapkan dan
menentukan sistem pengendaliannya. Sementara
itu, untuk menjamin efektivitas tata kelola dan
kerangka kerja manajemen risiko maka dalam
setiap kegiatan operasional Perseroan dilengkapi
dengan:
•PengawasanaktifDewanKomisarisdan
Direksi;
Dewan Komisaris dan Direksi
bertanggung jawab atas efektivitas
penerapan manajemen risiko di
Bank serta memastikan penerapan
manajemen risiko telah memadai sesuai
dengan karakteristik, kompleksitas dan
profil risiko Bank. Dewan Komisaris
melakukan evaluasi terhadap kebijakan
dan implementasi manajemen risiko
yang dilakukan oleh Direksi. Dalam
rangka pengawasan dan pengelolaan
risiko Bank serta pelaksanaan Good
Corporate Governance, Dewan Komisaris
dibantu oleh Komite Pemantau Risiko
(Risk Monitoring Committee) di tingkat
7. RISK MANAGEMENT IMPLEMENTATION
Bank Dinar has been implementing risk
management referred to Bank Indonesia
Regulation (PBI) No. 5/8/PBI/2003 that have been
changed to PBI No. 11/25/PBI/2009 and Bank
Indonesia Circular Letter (SE-BI) No. 5/21/DPNP that
has been changed to SE-BI No. 13/23/DPNP. The
implementation itself, based on bank’s complexity
and business. To control any risk that connected
to bank operational activity, the corporate needs
to implement the management risk based on
complexity and size of the bank. Whereas to ensure
the implementation of the management risk,
the corporate needs to form a Risk Management
Committee and Risk Management Task Force to
assess the risk value of several type of fixed risk
and determine the handling system. While to
guarantee the governance’s effectiveness and risk
management work of frame, the corporate needs
equipped every activity with:
• Fully Supervised from Board of
Commissioners and Board of Directors;
Board of Commissioners and Board of
Directors are fully responsible of the
effectiveness of the implementation of
the risk management in bank and also
to make sure that the implementation
is complying to the characteristic,
complexity and risk profile of the bank.
Board of Commissioners will evaluate all
the policy and implementation of the risk
management done by Board of Directors.
Risk Monitoring Committee will help Board
of Commissioners to supervise and manage
the risk of the bank also the implementation
og Good Corporate Governance. While
Risk Management Committee will help the
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk152
Komisaris dan di tingkat Direksi dibantu
oleh Komite Manajemen Risiko (Risk
Management Committee).
• Kecukupan kebijakan, prosedur dan
penetapan limit;
Penerapan manajemen risiko di
Perseroan telah dituangkan dalam
beberapa kebijakan dan prosedur,antara
lain Kebijakan Manajemen Risiko (KMR).
KMR sebagai ketentuan tertinggi
dalam memberikan arahan kebijakan
pengelolaan dan pengendalian risiko
dalam rangka mengamankan Perseroan
atas risiko yang dihadapi dalam aktivitas
bisnisnya. Penetapan limit dikelola
dalam kegiatan usaha dan produk dan
telah disesuaikan tingkat risiko yang
akan diambil (risk appetite) dan limit
tersebut ditinjau secara berkala untuk
menyesuaikan terhadap perubahan
kondisi yang terjadi.
• Kecukupan proses identifikasi,
pengukuran, pemantauan dan
pengendalian risiko serta sistem informasi
manajemen risiko;
Proses penerapan manajemen risiko
yang meliputi identifikasi, pengukuran,
pemantauan, pengelolaan dan
pengendalian terhadap ke delapan
risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar,
risiko likuiditas, risiko operasional, risiko
kepatuhan, risiko stratejik, risiko hukum,
dan risiko reputasi. Salah satu pengukuran
risiko tercermin dalam Laporan Profil
Risiko triwulanan.
•Sistempengendalianintern;
Pengendalian internal telah dilakukan
oleh Satuan Kerja Audit Intern untuk
menilai pelaksanaan proses dan sistem
manajemen risiko pada aktivitas
fungsional yang memiliki eksposur risiko.
Board of Directors.
• Policy Adequacy, Procedure and Limit
Establishment;
The implementation of risk management
in a corporate has been annotated to a
various policy and procedure which is
Risk Management Policy (KMR). KMR is
the highest provision in managing the
risk control and policy in order to securing
the corporate from the risk of the business
activity. Limit establishment was managed
by business activity and product that have
been adjusted by the risk appetite. Those
limits will be evaluated periodically to
adjust with the circumstances.
• Identification Process Adequacy,
Measurement, supervision and Control Risk
and Risk Management Information System;
Implementing the risk management
including identification, measurement,
supervision, management, and controlling
are being done to the eight kind of risk
which are Credit Risk, Market Risk, Liquidity
Risk, Operational Risk, Compliance Risk,
Strategic Risk, Legal Risk, and Reputation
Risk. One of the measurement is reflected in
Quarter Risk Profile Report.
• InternalControlSystem
Internal Controlling is being done by the
Internal Audit Working Unit. They assess
the process and system of risk management
to functional activity that exposed by the
risk. There are a clear boundary between
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 153
Selain itu, adanya pemisahan fungsi
yang jelas antara unit kerja operasional
(risk taking unit) dengan unit kerja yang
melaksanakan fungsi pengendalian risiko
(risk management unit).
Adapun lingkup penerapan manajemen risiko
meliputi 8 (delapan) jenis risiko, yakni Risiko Kredit,
Risiko Pasar, Risiko Operasional, Risiko Likuiditas,
Risiko Hukum, Risiko Kepatuhan, Risiko Strategis
dan Risiko Reputasi.
Berdasarkan pada hasil pengukuran setiap faktor
risiko dari 8 (delapan) jenis risiko yang dihadapi
Bank Dinar per Desember 2015 menyimpulkan
bahwa risiko melekat (Inheren Risk) untuk seluruh
risiko adalah ”Low-To-Moderate” sedangkan
hasil penilaian terhadap Kualitas Penerapan
Manajemen Risiko (KPMR) pada posisi tersebut
adalah ”Satisfactory”. Risiko Melekat relatif tidak
berubah dibanding dengan tahun sebelumnya
2014. Perlambatan aktivitas ekonomi yang
terjadi telah berhasil diantisipasi sehingga tidak
berpengaruh pada aktifitas bank. Dengan kondisi
risiko melekat dan kualitas penerapan manajemen
risiko tersebut, maka profil risiko PT Bank Dinar
Indonesia Tbk per 31 Desember 2015 adalah 2
(dua) atau ”Low-To-Moderate”.
Penerapan dan Implementasi
Dalam rangka mengetahui tingkat risiko yang
dihadapi Perseroan, maka secara berkala
Perseroan melakukan pengukuran risiko. Untuk
tujuan pengukuran ini, Perseroan melakukan
penilaian terhadap beberapa indikator penilaian
yang dikelompokkan dalam delapan jenis risiko,
yaitu Risiko Kredit, Risiko Operasional, Risiko
Likuiditas, Risiko Pasar, Risiko Kepatuhan, Risiko
Hukum, Risiko Reputasi dan Risiko Strategis. Pada
sisi lain juga dilakukan penilaian terhadap Sistem
Pengendalian Risiko dari masing-masing jenis
risiko dimaksud.
Risk Taking Unit with Risk Management
Unit.
There are eight kind of risk which are Credit Risk,
Market Risk, Liquidity Risk, Operational Risk,
Compliance Risk, Strategic Risk, Legal Risk, and
Reputation Risk.
Based on that measurement from eight kind of
risk faced by Bank Dinar per December 2015, it
shows that Inheren Risk to all risk are Low-To-
Moderate while judging the Risk Management
Implementation Quality is Satisfactory. The
Inheren Risk score from 2014 was the same, Low
To Moderate. PT. Bank Dinar success to face the
economic decrease so it didn’t effect to the bank
activity. With the score of IR and KPMR, the PT.
Bank Dinar Indonesia Tbk per 31st December 2015
is 2 (two) or Low To Moderate.
Implementation
To know the risk level of each corporate, the
corporate needs to measure the risk. It can be done
by measuring several indicator grouped to eight
kind of risk which are Credit Risk, Market Risk,
Liquidity Risk, Operational Risk, Compliance Risk,
Strategic Risk, Legal Risk, and Reputation Risk.
Beside that, the corporate need assess Risk Control
System from each kind of risk.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk154
7.1. RISIKO KREDIT
Perbankan sebagai lembaga intermediasi tidak
akan lepas dari pemberian kredit kepada debitur,
sehingga dalam aktivitas ini Bank berhadapan
dengan risiko kredit. Risiko kredit adalah risiko yang
mungkin terjadi sebagai akibat gagalnya pihak
debitur untuk memenuhi kewajibannya kepada
bank. Untuk pengelolaan risiko ini Perseroan
menerapkan prinsip kehati-hatian mulai dari
analisa kelayakan, penggunaan fasilitas sampai
dengan kredit lunas. Disisi lain juga melakukan
langkah-langkah penyelesaian secepatnya
atas kredit bermasalah dan juga mengambil
langkah-langkah yang diperlukan atas kredit
yang menunjukkan gejala bermasalah. Untuk
memitigasi risiko kredit, sesuai dengan aturan dari
Otoritas, Bank membentuk cadangan kerugian
penurunan nilai dalam jumlah yang cukup.
Keputusan pemberian kredit dilakukan apabila
diyakini bahwa pinjaman yang diberikan kepada
Debitur dapat kembali sesuai dengan target waktu
yang diberikan. Proses pengambilan keputusan
kredit dilakukan melalui Rapat Komite Kredit yang
anggotanya terdiri dari Account Officer, Pejabat
Perkreditan, dan Direksi. Keputusan diambil
apabila seluruh peserta rapat Komite menyetujui
atas usulan pemberian kredit.
Selain itu, Perseroan mengelola dan mengkontrol
risiko kredit dengan berbagai cara di antaranya
diversifikasi produk kredit, menetapkan limit
kredit, pengukuran dan pemantauan, serta
pengendalian risiko kredit termasuk penilaian
Jaminan Kredit. Perseroan juga menjalankan fungsi
pengawasan (supervisory) kredit dengan efektif
yang mencakup pemantauan dan pemeriksaan
yang ketat, berkala dan terus menerus pada
kredit yang telah disalurkan. Mengambil tindakan
secepatnya terhadap kredit bermasalah atau yang
menunjukan potensi bermasalah.
Mengacu pada ketentuan Prinsip Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) 55/50, Perseroan
mengelompokan kualitas kredit dalam dua
7.1. CREDIT RISK
Bank as an intermediation institutional can not be
separated to giving loan to debtor and this kind of
activity will face a credit risk. Credit Risk is a risk
when the debtor can not fulfill his/her obligation
to the bank. To manage this kind of risk, corporate
will apply an extra awareness that come with
feasibility analysis, facility usage until the credit
paid off. On the other side, corporate needs to
take actions needed to the non performing loan
and try to solve it. To mitigated credit risk, based
on Financial Service Authority (FSA), bank have
to form an enough backup decreasing loss value.
Credit can be gifted to debtor who can convince
to return the credit on time. The decision about
whether to give the credit or not is taken through
Credit Committee Meeting done by Account
Officer, Credit Officer and Board of Directors.
Credit Approval came if all the meeting members
approve the credit proposal.
Beside that, corporate also manage and control
risk credit by credit product diversification, set
the credit limit, measure and supervise and also
control the credit risk including Credit Guarantee
assessment. Corporate also doing credit
supervisory effectively to the given credit including
intense control and supervise periodically. Take a
fast action to face the non performing loan or
potentially non performing loan.
Based on Principles of Financial Accounting
Standards Prinsip Standar Akuntansi Keuangan/
PSAK 55/50, corporate can separate credit quality
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 155
kelompok yaitu tagihan kredit Non Impair dan
tagihan Impair. Tagihan Non Impair adalah
tagihan kredit dengan tunggakan pokok dan
bunga sampai dengan 90 hari, sedangkan tagihan
Impair adalah tagihan kredit dengan tunggakan
pokok dan/bunga lebih dari 90 hari. Atas tagihan
kredit tersebut, Perseroan membentuk Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) atas portofolio
kredit yang telah diberikan kepada debitur. CKPN
dibedakan antara CKPN individual dan CKPN
kolektif. CKPN individual untuk portofolio kredit
diperhitungkan berdasarkan cashflow debitur.
Sedangkan CKPN kolektif didasari oleh data
historis Perseroan selama 3 tahun terakhir dengan
menggunakan system migration.
Sementara itu, terkait Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR), Perseroan telah memperhitungkan
ATMR untuk risiko kredit sesuai dengan ketentuan
yang berlaku. Mengingat debitur korporasi
bank sampai saat ini belum berperingkat maka
seluruh perhitungan menggunakan klasifikasi
tanpa peringkat. Sebagai salah satu proses
mitigasi risiko, Perseroan mewajibkan adanya
agunan sebagai second-way-out. Agunan yang
dapat diterima oleh Perseroan harus memenuhi
kriteria memiliki dokumentasi kepemilikan yang
jelas dan sah, memiliki nilai pasar yang baik
(marketability value), dapat diikat secara hukum
(legalitas), dan memiliki nilai yang relatif stabil
dan cenderung naik baik untuk agunan yang
bergerak, agunan tidak bergerak, agunan tunai,
maupun emas. Penyerahan agunan diawali
dengan proses penilaian agunan dan diikat sesuai
dengan ketentuan legalitas yang berlaku. Atas
agunan tersebut di-cover dengan asuransi yang
dipasangkan Banker’s Clause Bank.
7.2. RISIKO OPERASIONAL
Pengelolaan risiko operasional menjadi perhatian
Bank cukup penting mengingat seluruh aktivitas
Bank terpapar adanya risiko operasional. Risiko
operasional adalah risiko yang terjadi karena
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya
into two, Non Impair Credit Invoice and Impair
Invoice. Non Impair Credit Invoice is a credit
with staple arrear and interest valid to 90 days,
while the impair invoice came in more than 90
days. Upon those invoice, the corporate will form
Backup Decreasing Loss Value (CKPN) over debtor
portfolio. There are two kind of CKPN, an Individual
CKPN and Collective CKPN. The individual based on
debtor cash flow while the collective one based on
corporate data form the last three years through
migration system.
For Risk Weighted Assets, corporate have been
calculating ATMR for risk credit based on rule.
All the corporate debtor is being calculated by
classification since the lack of corporate’s debtor
rating. As one of the risk mitigation process,
collateral is an obligate as a second way out. The
collateral is accepted if it has a clear and legal
ownership, marketability value, legality, a stable
value or evolved value for moving collateral, non
moving collateral, cash collateral, or gold. The
handover will start with judging the collateral itself
and bound to certain legality policy. The collateral
needs to covered by Banker’s Clause Bank.
7.2. OPERATIONAL RISK
Operational risk have become main issue to all
bank since all the bank’s activity is exposed to
operational risk. Operational Risk itself is a risk
that occur because of the lack or mal function in
the internal process, human error, system failure or
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk156
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan
sistem atau adanya problem external yang
mempengaruhi operasional bank. Untuk
pencegahan Perseroan melakukan hal-hal antara
lain;
Setiap adanya produk ataupun aktivitas baru
Perseroan selalu dilakukan kajian risiko sesuai
dengan ketentuan dari regulator. Melakukan
peninjauan ulang dan penyempurnaan atas
Standard Operation Procedure masing-masing unit
kerja secara berkala. Memastikan ketersediaan
Disaster Recovery Plan (DRP) yang diuji secara
berkala sebagai antisipasi jika terjadi gangguan IT.
Perseroan juga telah memiliki kebijakan dan
prosedur mengenai pengelolaan risiko operasional
yang dituangkan dalam berbagai pedoman seperti
Pedoman Penggunaan Teknologi Sistem Informasi,
Pedoman Pelaksanaan Program Anti Pencucian
Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU
dan PPT) dan Pedoman Penerapan Manajemen
Risiko serta pedoman-pedoman lainnya. Disisi lain
juga adanya penetapan limit seperti limit transaksi,
limit persetujuan transaksi yang dievaluasi secara
berkala. Selain itu Perseroan juga memberikan
pendidikan dan pelatihan sumber daya manusia
yang berkesinambungan agar dapat memberikan
pelayanan yang baik dan terhindar dari human
error.
Kebijakan pengolaan risiko operasional bertujuan
untuk menghindari kerugian akibat kegagalan
atau tidak memadainya proses internal, manusia,
sistem atau akibat adanya kejadian eksternal.
Untuk hal itu, Perseroan melakukan identifikasi
data kejadian operasional yang berisi kejadian-
kejadian yang terjadi di bank baik yang berpotensi
menimbulkan kerugian maupun yang sudah
menimbulkan kerugian serta pelampauan limit,
rasio-rasio operasional, kepatuhan bank terhadap
program APU dan PPT dan penerapan prinsip
akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan
biaya.
any external cause that effect bank’s operational.
To prevent it, corporate needs to;
Corporate have to review all the risk based on
valid regulation for every new product or activity.
Periodically reviewed and re new Stand Operation
Procedure to each working unit. Make sure that
Disaster Recovery Plan (DRP) are working perfectly
to anticipate IT failure. The Company also have
policy and procedure to manage operational risk
in several guidelines such as Guideline of Using
Information System Technology, Guidelines of
Program Anti Money Laundry and Prevention to
Terrorism Fund (APU and PPT) and Guideline of
Implementation to Risk Management and other
guidelines. On the other side, limit establishment
such as transactional limit and transactional
approval limit are periodically reviewed. Beside
that, corporate are obligate to give education and
training periodically to human resources so they
can give best services and prevent human error.
These operational risk management policy is
to prevent a loss caused by internal process or
human or system failure or caused by external
case. Therefore, corporate have to anticipate it
by analyst or identified operational activity that
consist of any potential loss or already happened
loss and over the limit activity, bank compliance to
APU and PPT also implementation of accounting
principal in admitting revenue and cost.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 157
Selain itu, Perseroan melakukan penyempurnaan
sistem informasi yang dapat menghasilkan
informasi yang akurat dan tepat waktu dengan
menperhatikan pengkinian data dan distribusi
informasi terkini keseluruh aktivitas fungsional
bank. Pengendalian risiko operasional dilakukan
dengan menetapkan struktur organisasi yang jelas
menggambarkan batas wewenang dan tanggung
jawab masing-masing unit kerja serta adanya
pemeriksaan internal audit secara berkala.
7.3. RISIKO LIKUIDITAS
Risiko likuiditas adalah risiko yang terjadi karena
Perseroan tidak mampu memenuhi kewajiban
pokok dan/atau bunga yang telah jatuh waktu.
Berdasarkan pada definisi tersebut maka risiko ini
hanya terjadi jika Perseroan menghadapi kesulitan
dalam penyediaan aset-aset likuidnya.
Perseroan mengelola risiko likuiditas untuk
memastikan kemampuan dalam memenuhi
liabilitas kepada nasabah atau counterpart yang
jatuh tempo. Perseroan mengelola risiko likuiditas
dengan memantau perencanaan arus kas atau
arus dana berdasarkan prediksi pembiayaan dan
prediksi pertumbuhan dana termasuk mencermati
tingkat fluktuasi dana, ketepatan dalam mengatur
struktur dana termasuk kecukupan dana (primary
reserve, secondary reserve dan tertiary reserve).
Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak
terserap penyaluran kredit teroptimalisasi melalui
pengelolaan treasury. Sebagian besar kelebihan
dana likuiditas tersalurkan melalui instrumen
aset likuid yang tepat untuk menjamin tingkat
likuiditas yang terkendali.
Untuk pengelolaan risiko ini Perseroan telah
membentuk Assets and Liabilities Committee
(ALCO) dengan tugas untuk memantau dan
pengelolaan kondisi likuiditas Perseroan melalui
rapat yang diadakan paling sedikit sekali sebulan.
Kebijakan risiko likuiditas ditetapkan dan
disetujui oleh Direksi dan dilaporkan kepada
Dewan Komisaris, dimana dalam pelaksanaannya
ditentukan dalam rapat Asset and Liability
Also, corporate have to re new information system
so it can produce an accurate and punctual
information with latest information and distribute
the information to all bank’s functional activity.
Operational Risk control is done by set a clear
organization structural and its responsibility
each working unit with periodically internal audit
assessment.
7.3. LIQUIDITY RISK
Liquidity Risk happen when corporate can not
fulfill its overdue obligate or interest. Based on
tis description, this kind of risk happen only when
corporate face difficulty to fulfill asset liquid.
The Company managed liquidity risk to ensure
capability in customer overdue counterpart. The
Company can be managed with supervised cash
flow, or predicted funding cash flow and growth
cash prediction including cash fluctuation level, a
precise cash structure including primary reserve,
secondary reserve and tertiary reserve. Managing
the not absorbed excess cash liquidity by optimize
credit distribution can be done with treasury
managing. Most of the liquidity cash distribute
through precise liquidity assets instrument to
guarantee a control liquidity level.
To manage this risk, corporate have been
formed Assets and Liabilities Committee (ALCO)
to supervise and manage corporate liquidity
condition through monthly meeting. Risk liquidity
policy was set and approved by Board of Director
and was reported to Board of Commissioners
in Asset and Liability Management Committee
meeting. To overcome problem in liquidity when
either bank in deficit or surplus, corporate can use
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk158
Management Committee (ALCO). Perseroan
memiliki Money Market Line dengan beberapa
Bank yang dapat digunakan untuk mengatasi
permasalahan dalam likuiditas baik ketika
Perseroan mengalami kelebihan dana maupun
ketika kekurangan dana.
Perseroan memiliki kebijakan dan prosedur
mengenai pengelolaan risiko likuiditas yang
tertuang dalam Buku Pedoman Manajemen Risiko
dan ketentuan yang diatur dalam surat Keputusan
dan Surat Edaran Direksi. Kebijakan pengelolaan
risiko likuiditas bertujuan untuk menghindari
kerugian akibat kekurangan likuiditas, konsentrasi
gap dan kertergantungan kepada counterparty
tertentu, serta instrumen atau market segmen
tertentu.
7.4. RISIKO PASAR
Mengingat Perseroan bukan merupakan Bank
Devisa dan valuta asing yang dimiliki hanya untuk
kegiatan Money Changer maka risiko pasar yang
dihadapi Perseroan hanya risiko suku bunga.
Meskipun Risiko pasar dapat terjadi karena
pergerakan suku bunga dan perubahan nilai tukar.
Risiko pasar melekat pada aktivitas fungsional
perkreditan, aktivitas fungsional treasury, dan
aktivitas fungsional pendanaan.
Perseroan memiliki kebijakan dan prosedur
pengendalian risiko pasar seperti Buku Pedoman
Manajemen Risiko, Surat Keputusan dan
Surat Edaran Direksi, terkait risiko pasar yang
menetapkan ketentuan penetapan suku bunga
Dana Pihak Ketiga dan Kredit. Kebijakan risiko
pasar ditetapkan dan disetujui oleh Direksi dan
dilaporkan kepada Dewan Komisaris, di mana
dalam pelaksanaannya ditentukan dalam rapat
Asset and Liability Management Committee
(ALCO). Pengelolaan risiko pasar ditujukan
untuk menghindari terjadinya kerugian akibat
pergerakan harga pasar. Perseroan bukan
merupakan Bank Devisa sehingga aktivitas bisnis
yang mempengaruhi tingkat risiko pasar hanya
Money Market Lime in several Bank.
Corporate has policy and procedure to manage the
liquidity risk in Risk Management Guidelines Book
based on Board of Director Decree and Circular
Letter. These policy’s purpose are to prevent loss
caused by liquidity deficit, gap concentration and
counterparty dependence and certain segmented
instrument or market.
7.4. MARKET RISK
Given the Company is not a foreign exchange bank
and foreign exchange held only for the money
changer activities, it The only market risk faced
by the corporate is interest rate risk. Market risk is
caused by interest rate movement and exchange
rate. Market risk is connected to functional credit
, functional treasury activity, and functional fund
activity.
The Company has a policy and procedural
guidelines controlling market risk such as Risk
Management Guidelines Book, Board of Directors
Circular Letter and Decree to set the interest rate
of Third-Party Fund and Credit. Those policy was
set and approved by Board of Director and was
reported to Board of Commissioners in Asset
and Liability Management Committee meeting.
Managing the market risk is to prevent loss caused
by market value movement. Since the corporate is
not a Foreign Exchange Bank, interest rate risk is
the only caused to market risk level.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 159
dari risiko suku bunga.
Proses identifikasi, pengukuran dan pemantauan
risiko pasar dilakukan melalui analisa
perkembangan suku bunga pasar dan bank-
bank dalam peer groups. Sesuai Peraturan
Bank Indonesia No.14/18/PBI/2012 tanggal 28
November 2012 maka Perseroan belum wajib
memperhitungkan Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) pasar yang digunakan dalam
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum (KPMM). Pengendalian Risiko Pasar
dilakukan dengan menetapkan sturktur organisasi
yang jelas menggambarkan batas wewenang dan
tanggung jawab masing-masing unit kerja serta
adanya pemeriksaan internal audit secara berkala.
7.5. RISIKO KEPATUHAN
Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi
akibat Perseroan tidak mematuhi atau tidak
melaksanakan peraturan perundang-undangan
dan ketentuan lainnya yang berlaku. Untuk
pengelolaan risiko ini, maka Perseroan senantiasa
melakukan kajian dalam setiap keputusan atau
kebijakan dari sisi legalitasnya. Secara berkala
seluruh ketentuan dan prosedur dikaji ulang untuk
memastikan kesesuaiannya dengan perubahan-
perubahan yang terjadi.
Direktur yang membawahi fungsi Kepatuhan
adalah Direktur Kepatuhan dan dalam pelaksanaan
tugasnya dibantu Satuan Kerja Kepatuhan yang
independen terhadap satuan kerja lainnya.
Penugasan Direktur Kepatuhan merupakan
wujud komitmen Perseroan untuk senantiasa
melaksanakan peraturan perundang-undangan,
baik yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia
maupun peraturan perundang-undangan lainnya.
Perseroan telah membentuk Satuan Kerja
Kepatuhan dalam rangka melakukan pemantauan
terhadap pelaksanaan prinsip kehati-hatian
dan menjaga agar kegiatan usaha Perseroan
tidak menyimpang dari ketentuan yang berlaku.
Identification, measurement and supervised
process is done through market interest rate
growth and banks in peer groups. Based on
Bank Indonesia Regulation No. 14/18/PBI/2012
on 28th November 2012, corporate did not have
to calculated Risk Weighted Assets ratio (ATMR)
that used calculated the Capital Adequacy Ratio
(KPMM). Market Risk control is done by set a clear
organization structural and its responsibility
each working unit with periodically internal audit
assessment.
7.5. COMPLIANCE RISK
Compliance risk happen when corporate fail
to obligate rules or others valid regulations. To
manage this risk, corporate needs to review all
decisions or policy through their legality and
periodically reviewed all rules and procedure to
make sure it in line with valid regulations.
Director in charge of compliance is the Director
of Compliance and in the execution of their
duties aided Compliance Working Unit are
independently work. Director of Compliance is one
of the corporate’s commitment to obey all the valid
rules or regulations. Compliance Working Unit is
made to monitoring awareness principal so all
corporate’s business activity in line with the valid
regulations. Director of Compliance together with
Compliance Working Unit had been coordinated
with related working unit to make sure availability,
conformity guidelines, system and procedure
are in line with valid regulations such as Bank
Indonesia Regulations or Statutory Regulation.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk160
Direktur Kepatuhan bersama dengan Satuan Kerja
Kepatuhan telah melakukan koordinasi dengan
unit-unit kerja terkait dalam rangka memastikan
ketersediaan, kesesuaian pedoman, sistem dan
prosedur dengan peraturan Bank Indonesia dan
Peraturan Perundang-undangan yang berlaku
lainnya dalam rangka pelaksanaan prinsip kehati-
hatian. Perseroan juga memiliki kebijakan dan
prosedur mengenai pengelolaan Risiko Kepatuhan
yang tertuang dalam Pedoman Kepatuhan,
Pedoman Pelaksanaan Program Anti Pencucian
Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme
(APU dan PPT ), Buku Pedoman Manajemen Risiko,
Surat-surat Keputusan dan Surat Edaran.
Sementara itu, Satuan Kerja Kepatuhan dalam
rangka mengelola Risiko Kepatuhan yang dihadapi
Bank melakukan identifikasi, pengukuran, serta
monitoring dan pengendalian terhadap Risiko
Kepatuhan berdasarkan laporan-laporan yang
diterima dari unit-unit kerja terkait, yang meliputi
aktivitas fungsional perkreditan, treasury dan
investasi, operasional dan jasa, pembiayaan
perdagangan, pendanaan dan instrumen utang,
teknologi sistem informasi dan Sistem Informasi
Manajemen serta pengelolaan sumberdaya
manusia. Hal ini dilakukan sebagai upaya analisis
Kepatuhan Perseroan terhadap ketentuan Bank
Indonesia dan Peraturan Perundangan lainnya.
Perseroan memantau secara rutin Risiko Kepatuhan
berdasarkan identifikasi atas pelanggaran dan
ketidakpatuhan terhadap perundang-undangan
dan ketentuan yang berlaku.
7.6. RISIKO HUKUM
Perseroan telah mempunyai bagian Legal yang
berperan dalam mengelola Risiko Hukum yang
disebabkan adanya permasalahan hukum dan/
atau kelemahan aspek yuridis. Tugas bagian
Legal antara lain melakukan pengkajian terhadap
kontrak dan perjanjian antara Perseroan dengan
pihak lain/nasabah berdasarkan ketentuan yang
berlaku. Pada sisi lain juga melakukan analisa
terhadap permasalahan hukum yang dihadapi,
Corporate also have guidelines to conduct all the
awareness principal with Compliance Guidelines,
Guidelines of Program Anti Money Laundry and
Prevention to Terrorism Fund (APU and PPT) and
Guideline of Implementation to Risk Management,
and Circular Letter and Decree.
Meanwhile, to manage Compliance Risk faced by
the bank, Compliance Working Unit will identified,
measurement, monitoring and controlling based
on report form related working unit, including
functional credit activity, treasury and investment,
operational and service, trade funding, funding and
loan instrument, information system technology,
and Management Information System and human
resource management. All these steps is one of the
way to analyst Corporate’s Compliance to the Bank
Indonesia Regulation and Statutory Regulations.
Periodically, corporate will supervise Compliance
Risk based on violation on statutory regulations or
valid regulations.
7.6. LEGAL RISK
Corporate have Legal Division to manage legal
risk that caused by legal issued or juridical aspect
weakness. This division will analyze every contract
and agreement between corporate and second
party or customer based on valid regulations.
Beside that, Legal Division also analyst every
on going legal issue where legal risk happen
when there is a legalsuit or juridical weakness.
To manage this risk, corporate needs to reviewed
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 161
dimana risiko hukum adalah risiko yang timbul
akibat adanya tuntutan hukum dan/atau adanya
kelemahan aspek yuridis. Untuk pengelolaan risiko
ini, maka Perseroan senantiasa melakukan kajian
dalam setiap keputusan khususnya transaksi
yang terkait dengan pihak ketiga dari sisi aspek
yuridisnya.
Perseroan memiliki kebijakan dan prosedur untuk
pengelolaan Risiko Hukum yang dituangkan
dalam beberapa pedoman seperti Kebijakan
Perkreditan Perseroan Indonesia. Pedoman
Penerapan Manajemen Risiko dalam Penggunaan
Teknologi Informasi, Buku Pedoman Manajemen
Risiko, Surat Edaran dan Surat Keputusan, serta
Peraturan Perusahaan. Lebih lanjut, Perseroan
telah melakukan penetapan limit yang berkaitan
dengan Risiko Hukum dan memantau ada/
tidaknya tuntutan atau gugatan hukum yang akan
dihadapi Bank dalam setiap transaksi.
Penetapan limit Risiko Hukum ditujukan untuk
mengurangi Risiko Hukum yang ditimbulkan
karena adanya perkara hukum yang dihadapi
Perseroan kelemahan perikatan, dan ketiadaan
aturan atau perundang-undangan yang
melandasi perikatan bahkan mungkin aturannya
sudah berubah. Sedangkan, pemantauan dan
pengendalian Risiko Hukum dilakukan dengan
review setiap kontrak dan perjanjian Bank
dengan pihak lain, memastikan kesesuaian antara
operasional, organisasi dan pengendalian intern
dengan ketentuan yang berlaku, kode etik dan
strategi usaha, kepatuhan terhadap prosedur
internal, kualitas laporan keuangan, efektivitas dan
efisiensi sistem informasi manajemen risiko, serta
efektivitas penerapan komunikasi yang berkaitan
dengan dampak Risiko Hukum kepada seluruh
pegawai pada setiap jenjang organisasi.
7.7. RISIKO REPUTASI
Pengendalian Risiko Reputasi dilakukan dengan
meningkatkan Kepatuhan terhadap Ketentuan
yang berlaku dan transparan dalam hubungan
the juridical aspect of all transaction and activity
related to the third party.
The Company has policy and procedure to manage
Legal Risk in several guideline which are Credit
Policy in Indonesia’s Company, Implementation
Risk Management in Using Information Technology
Guidelines Book, Management Risk Guidelines
Book, Decree and Circular Letter and Company
Regulation. More over, corporate also set limit that
related to the legal risk and keep monitoring any
potential legalsuit in every transaction.
Setting the limit in legal risk aimed to reduce
legal risk that caused by legalsuit effected by lack
of engagement, no rules or there’s a changing in
related rules. While, monitoring and controlling
LegalRisk can be done by reviewing all the contract
with other party, suitability between operational,
organizational, and internal control that based
on valid regulations, ethical code and business
strategy, compliance in internal procedure,
financial report quality, risk management
effectiveness and efficiency, also effectiveness
of implementation in communicate legal risk
effect to all human resources in every corporate’s
structural.
7.7. REPUTATION RISK
To control reputation risk is to elevate compliance
to the valid regulations and transparency about
transaction with all customer and also taking fast
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk162
transaksi dengan nasabah, serta mengambil
tindakan segera terhadap keluhan nasabah juga
melakukan penanganan secara hati-hati jika ada
gugatan hukum dari pihak ketiga yang berpotensi
meningkatkan eksposur Risiko Reputasi. Risiko
reputasi adalah risiko akibat menurunnya tingkat
kepercayaan stakeholders yang bersumber dari
persepsi negatif terhadap Perseroan. Untuk
meminimalisasi munculnya risiko ini, maka
Perseroan mengadakan komunikasi secara terbuka
dan menjaga kepercayaan stakeholders di samping
mengharuskan penerapan prinsip kehati-hatian
dalam setiap kegiatan operasional Perseroan.
Perseroan telah membentuk fungsi khusus dan
penanganan dan penyelesaian pengaduan yang
diajukan nasabah dan/atau perwakilan nasabah
serta menunjuk pengacara atau penasehat hukum
apabila ada hal-hal yang harus diselesaikan melalui
jalur hukum dengan tanpa mengabaikan upaya
perdamaian terlebih dahulu. Hal ini dilakukan untuk
mengantisipasi adanya risiko reputasi yang kadang
berada di luar kontrol.
Selain itu, Perseroan memiliki kebijakan
dan prosedur mengenai pengelolaan Risiko
Reputasi yang tertuang dalam Buku Pedoman
Manajemen Risiko. Kebijakan dan prosedur
mengenai transparansi informasi produk
Bank dan penggunaan data pribadi nasabah,
serta penanganan pengaduan nasabah untuk
meminimalisasikan Risiko Reputasi akibat
publikasi negatif. Meminimalisasi Risiko Reputasi
yang timbul adanya pemberitaan media dan/ atau
rumor mengenai Perseroan yang bersifat negatif,
dilakukan dengan penetapan limit kerugian akibat
complaint nasabah dan publikasi negatif.
Hal utama yang dilakukan adalah menyiapkan
sumber daya yang berkualitas dan menguasai
kinerja operasional Bank sebagai bagian dari
upaya mengurangi keluhan nasabah karena
kesalahan informasi atau transaksi.
action to all customer complaint. They also need
to handling with care to every legalsuit apply from
the third party that potentially elevate reputation
risk exposure. This risk happen when stakeholder
trust is decreasing caused by negative perception.
To minimize this risk, corporate build an intense
communication and maintain stakeholders trust
and also applying awareness principal in every
bank’s operational. Corporate already form a
special function to handle and finish all customer
complaint and appoint an attorney to face the
legalsuit with peace efforts comes in the first
action. These all done to anticipate reputation risk
that can be out of control.
The Company also has a policy and procedure to
manage reputation risk in several guidelines such
as, Risk Management Guidelines Book. While the
policies are about bank’s product transparency,
customer personal data, handling customer
complaint to minimize reputation risk caused
by negative publication. To minimize reputation
risk caused by negative media publication or bad
rumor can be done by setting a loss limit caused
by those two.
Main thing to do is preparing a good quality of
human resources and mastering bank operational
performance as part of minimize customer
complaint caused by missed information or
transaction.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 163
7.8. RISIKO STRATEGIS
Perseroan harus mampu membaca dan
mengantisipasi setiap perkembangan yang terjadi
baik di dunia perbankan maupun di dunia bisnis
pada umumnya, termasuk perkembangan isu
internasional untuk mencegah terjadinya risiko
strategis. Risiko strategis adalah risiko akibat
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau
pelaksanaan suatu keputusan strategis serta
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan
lingkungan bisnis. Perseroan menetapkan
kebijakan pengelolaan Risiko Strategis untuk
memastikan pengambilan dan/atau pelaksanaan
suatu keputusan strategis telah tepat, untuk
pencapaian tujuan usaha Perseroan dengan
mempertimbangkan visi dan misi Perseroan,
kelemahan dan kekuatan Perseroan, SDM dan
infrastrukturnya, serta faktor dan kondisi eksternal,
termasuk rencana penerbitan produk atau
peluncuran aktivitas baru. Direksi menetapkan
asumsi dan target rencana bisnis bank berdasarkan
kemampuan sumber daya dan prospek usaha Bank.
Selain itu, Perseroan memiliki kebijakan dan
prosedur mengenai pengolaan Risiko Startegis
yang tertuang dalam Buku Pedoman Manajemen
Risiko. Penyusunan Rencana Bisnis Bank untuk
jangka pendek dan menengah, serta Corporate
Plan untuk penetapan rencana jangka panjang.
Limit Risiko Strategis ditetapkan sebagai bahan
evaluasi dan penyesuaian terhadap rencana strategis
Perseroan dan rencana bisnis terhadap kesesuaiannya
dengan visi, misi, dan strategi pengembangan
Perseroan. Pengukuran Risiko Strategis dilakukan
dengan pertimbangan tingkat kompleksitas strategi
bisnis Perseroan, posisi bisnis Perseroan di industri
perbankan dan pencapaian Rencana Bisnis Perseroan.
Perseroan melaksanakan proses pengendalian
keuangan yang bertujuan untuk memantau realisasi
dibandingkan dengan target yang akan dicapai dan
memastkian bahwa risiko yang diambil masih dalam
batas toleransi, serta melakukan evaluasi secara
berkala terhadap perubahan/kondisi eksternal dan
ketentuan yang berlaku.
7.8. STRATEGIC RISK
The Company needs to have the ability to read and
anticipate every development happen in bank’s
world or business world, including international
issue to prevent strategic risk. Strategic risk happen
when the corporate fail to execute strategic
decision and fail to anticipate the shifting business
environment. Corporate set the policy in managing
strategic risk to make sure every decision and the
implementation is accurate to aim the corporate
objective considering with corporate’s vision and
mission, bank’s strength and weakness, human
resources and infrastructure, external condition
including new product or activity. Board of Directors
will set the assumption and target based on human
resources capability and the prospect of bank.
Other than that, Corporate has policy and
procedure to manage strategic risk in Risk
Management Guidelines Book, Long and Mid Term
Bank Business Plan Drafting, and Corporate Plan
to set long term plan.
Strategic Risk Limitation set as evaluation material
and adjustment to a strategic corporate plan and
business plan to a vision, mission and developing
strategy suitability. Measuring strategic risk is done
with considering strategy business complexity
level, the business position in bank industrial, and
corporate business plan achievement. Corporate
also control financial process to supervise
realization compare to achieved target and make
sure that the risk is still acceptable and periodically
evaluate all the shifting external condition with
valid regulations.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 165
8. SUMBER DAYA MANUSIA
Sumber Daya Manusia (SDM) merupakan faktor
utama dalam setiap perusahaan. Secanggih dan
semutakhir apapun teknologi yang digunakan,
namun jika tidak didukung dengan sumber
daya manusia yang berkualitas maka tidak akan
mencapai hasil yang optimal. Dengan SDM
yang berkualitas dan dukungan teknologi yang
memadai maka akan dicapai tujuan utama
perusahaan.
Dalam setiap perekrutan dan pengembangan
SDM senantiasa disesuaikan dengan strategi
pengembangan Perseroan. Pengembangan
melalui peningkatan pengetahuan ditujukan
untuk dapat meningkatkan produktivitas dan
kualitas SDM sesuai bidangnya masing-masing.
Untuk kepentingan ini maka Perseroan dari tahun
ke tahun senantiasa menyusun rencana/program
pendidikan baik melalui seminar, lokakarya,
sosialisasi ketentuan oleh otoritas perbankan, dan
sertifikasi Manajemen Risiko (Pelatihan). Upaya
lain yang dilakukan untuk memenuhi kebutuhan
sumber daya yang berkualitas adalah dengan
melakukan rekrutmen tenaga-tenaga yang sudah
berpengalaman di bidang perbankan.
8. HUMAN RESOURCES
Human Resources takes an important role in
every company. Even for a high-tech company
will actually remain helpless without a qualified
human resources. A company will get to its aim
with a support of high quality human capital and
adequate technology.
Both in recruitment and development of human
resources, they really have to align with the
company’s development strategy. Developing
by elevating education will improve human
capital’s productivity in every segment, and to
achieve it a company has to make a specific
range of educational workshops like seminars,
socializations by authorized bank and certified
workshops. Another way to fulfill the need of
highquality human capital is to thoroughly recruit
a highly competent candidates.
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk166
JUMLAH DAN TINGKAT PENDIDIKAN
Jumlah SDM yang dimiliki Perseroan pada tahun
2015 sebanyak 198 orang, jumlah ini mengalami
peningkatan disbanding tahun 2014 yang
berjumlah 195 orang. Adapun komposisi dan
jumlah karyawan berdasarkan tingkat pendidikan
dan usia adalah sebagaimana tabel berikut :
Komposisi Karyawan Berdasarkan Pendidikan
Pasca Sarjana
Sarjana
Akademi
SMU
SMP
SD
10
62
22
87
12
2
10
63
20
90
13
2
Post Graduate
Under Graduate
Academy
High Scool
Junior High School
Elementary School
2 0 1 4 2 0 1 5
195 198
Komposisi Karyawan Berdasarkan Usia
> 50 Tahun
40 - 49 tahun
30 - 39 tahun
20 - 29 tahun
<20 tahun
13
46
61
71
4
15
50
60
73
0
> 50 Years Old
40 - 49 Years Old
30 - 39 Years Old
20 - 29 Years Old
<20 Years Old
2 0 1 4 2 0 1 5
195 198
Amount and Level of Education
The employee per 2015 was 198 employees. This
amount was increasing compare to previous
year with the figure was 195 employee. The
composition and amount based on education and
age are:
Employee Composition Based on Education
Employee Composition Based on Age
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 167
Pelatihan yang diikuti Dewan Komisaris selama
tahun 2015
No Tanggal Jenis Pelatihan
1 14 Maret 2015 Refresment Program Manajemen Risiko Level Pengurus Bank
Date Training
14 March 2015 Refresment Program Risk Management for Bank Executive Board
Pelatihan yang diikuti Direksi selama tahun
2015
No Tanggal Jenis Pelatihan
1 26 Maret 2015 Identifikasi Komponen Remunerasi Pada Tingkat Direksi dan Komisaris
Date Training
26 March 2015 Remuneration Identification Component for Directors and Commissioners
Karyawan dan Pengurus yang telah mengikuti
program sertifikasi manajemen risiko berdasarkan
levelnya adalah sebagai berikut:
Pendidikan 2015 2014Education
BSMR Level I 38 34BSMR Level II 13 13BSMR Level III 8 5BSMR Level IV 1 1BSMR Level V 2 2
Training followed by Board of Commissioners
in 2015
Training followed by Board of Directors in
2015
Officers and Employee’s Risk Management
Certified Program based on level in 2015:
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk168
Berikut data kegiatan pelatihan yang telah
dilaksanakan pada tahun 2015
02 januari – 01 Februari 2015 Training & Setup Layanan Switching System & CMS
30 Januari 2015 Pelatihan In House Service Ecellent With Heart
3 Maret 2015 Sosialisasi Produk Tabungan Angpao & Suku Bunga Lembaga Penjamin Simpanan (LSP)
04-07 Maret & 9-11,28 Maret 2015 Sertifikasi Manajemen Resiko Level 1 & 3
6 Maret 2015 Sosialisasi Sistem Pembayaran Fire Cash BCA
28 Maret 2015 Training Aplikasi Sistem Pembayaran Fire Cash BCA
30-31 Maret 2015 Analisa Laporan Keuangan
8-9 April 2015 Training Implementasi Fire Cash Untuk KC Surabaya
18 April 2015 Training Motifasi Karyawan Dasar (Non Staff)
18 April 2015 Training Pengoperasian (Workflow) ATM Pada Cabang
23-24 April 2015 Pelatihan Kredit Bermasalah dengan Teknik Remedial & Litigasi
04-13 Mei 2015 On Job Trainig (OJT) Staff Legal KC Surabaya
11-12 Mei 2015 Public Training Oleh Formasi Tema PSAK 24 Imbalan Kerja & PSAK 46 Pajak Penghasilan
03 Juni 2015 Sosialisasi Sistem SKNBI-GEN II Pada Seluruh Cabang
03-05 Juni 2015 Sertifikasi Manajemen Resiko Level 3
06 Juni 2015 Training APU PPT
03 Juli 2015 Peningkatan Disiplin Melalui Pendidikan Puasa (Siraman Rohani)
05-14 Agustus 2015 Pendidikan Peningkatan Komunikasi dan Kerjasama (Team Work)
12-13 Agustus 2015 Public Training Oleh Formasi Tax Training
13 Agustus 2015 Sertifikasi Manajemen Resiko Level 1
13 Agustus 2015 Sertifikasi Audit Level 1
Training & Setup Switching System & CMS Service
In House Service Ecellent With Heart Training
Socialization of Angpao Saving Product and Indonesia Deposit Insurance Corporation (LSP)
Risk Management Level 1 and 3 Certification
Socialization of Payment System with Fire Cash BCA
Training Payment System Application with BCA
Financial Report Analyst
Training Implementation Fire Cash for Branch Office in Surabaya
Training Basic Employee Motivation (Non Staff)
Training Operating (Workflow) ATM in Branch Office
Training about Non Performing Loan with Remedial & Litigation Technic
On Job Training (OJT) Staff Legal KC Surabaya
Public Training by Theme Formation PSAK 24 Employee Benefit & PSAK 46 Income Tax
Socialization System of SKNBI-GEN II for all branches
Risk Management Certificate Level 3
Training APU PPT
Elevating Discipline through Shaum Education (Religion Speech)
Communication and Teamwork Enhance Training
Public Training by Formation Tax Training
Risk Management Level 1 Certification
Certification to Audit Level 1
The following data training activities that
have been implemented in 2015
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 169
21 Agustus 2015 Training Operasional ATM (Aplikasi CMS) Pada Semua Cabang
02 September 2015 Sosialisasi Program “Jaminan Pensiun”
02 September 2015 Pelatihan Operasional CS & Teller Pada Kantor Cabang
03 September 2015 Training Anti Fraud Awareness & Money Laundering
16 September 2015 Forum Komunikasi Kliring Jakarta (FKKJ) & Forum Komunikasi Surabaya (FKKS)
18 September 2015 Training Beauty Class (Make Up)
22 September 2015 Pelatihan Workshop Credit Remedial-Legal Aspect
28 September 2015 In House APPU PPT
09 Oktober 2015 Pelatihan Sistem (BI-RTGS-X) dan BI-SSSS (Depo-X)
12 Oktober 2015 Perjalanan Dinas Training dan Implementasi ATM Surabaya
16 Oktober 2015 Pelatihan RTGS-G2
23 Oktober 2015 Seminar SME dan Consumer Banking Outlook 2016
23 Oktober 2015 Pelatihan User Group SKNBI
23 Oktober 2015 Pelatihan Perkasan KC Surabaya
06-08 November 2015 Pelatihan Team Building
13 November 2015 Pelatihan RTGS-G2
21 November 2015 Pelatihan In House APU PPT Level Managerial dan Account Officer
28 November 2015 Sosialisasi DRP
12-13 Desember 2015 Training User Group Sistem Pembayaran 2015
16-18 Desember 2015 Pelatihan Manajemen Pembiayaan dan Manajemen Kredit
23 Desember 2015 Pelatihan In House ‘’Communication Skill”
Training Operational ATM (Application CMS) in All Branch Offices
Socialization of Program “Retirement Benefit”
Customer Service and Teller Operating Training in Branch Office
Training Anti Fraud Awareness & Money Laundering
Forum Clearing Communication Jakarta (FKKJ) & Forum Communication Surabaya (FKKS)
Training Beauty Class (Make Up)
Workshop Credit Remedial-Legal Aspect Training
In House APPU PPT
(BI-RTGS-X) and BI-SSSS (Depo-X)System Training
Official Travel Training and Implementation ATM Surabaya
RTGS-G2 Training
Seminar SME and Consumer Banking Outlook 2016
User Group SKNBI Training
Treasury Training in KC Surabaya
Team Building Training
RTGS-G2 Training
In House APU PPT Level Managerial and Account Officer Training
Socialization DRP
Training User Group Payment System 2015
Credit and Funding Management Training
In House ‘’Communication Skill” Training
TINGKAT KESEHATAN BANK BANK SOUNDNESS RATING
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk170
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 171
9. TINGKAT KESEHATAN BANK
Bank Dinar senantiasa berupaya menerapkan
prinsip-prinsip Good Corporate Governance (GCG),
kehati-hatian, dan manajemen risiko yang baik dan
sesuai dengan ketentuan dan aturan yang berlaku
dalam setiap proses bisnisnya. Hal itu dilakukan
sebagai upaya menjaga dan meningkatkan
kualitas tingkat kesehatan bank (Risk Based Bank
Rating - RBBR). Pada prakteknya, penerapan yang
dilakukan Bank Dinar terkait hal-hal tersebut di
atas terus ditingkatkan kualitasnya dari waktu ke
waktu. Melalui upaya itu, Perseroan pada akhirnya
bisa menjaga tingkat kesehatan bank pada level
“Baik”. Kedepan, tentu saja dengan pengelolaan
yang lebih baik, diharapkan tingkat kesehatan
bank bisa jauh lebih baik lagi.
Berikut hasil penilaian Tingkat Kesehatan PT Bank
Dinar Indonesia Tbk per akhirtahun 2015.
9. BANK SOUNDNESS RATING
Bank Dinar continually attempts to implement
Good Corporate Governance (GCG) principles,
prudence, and good risk management based on
valid provisions and regulations in every business
process. It is carried out in order to maintain and
improve the quality of Bank Soundness Rating
(Risk Based Bank Rating – RBBR). As a matter of
fact, all the implementation taken by Bank Dinar
related to those things will always be improved
in quality term from time to time. Through these
efforts, Bank Dinar could maintain bank soundness
in “Good” level. In the future, surely with a better
management expect a better rating.
The result of PT Bank Dinar Indonesia Tbk
assessment’s rating by the end of 2015
NO FAKTOR-FAKTOR PENILAIAN PERINGKAT
1 Profil Risiko 2
2 Good Corporate Governance 2
3 Rentabilitas 2
4 Permodalan 2
Peringkat RBBR 2
ASSESSMENT FACTORS RATING
Risk Profile
Good Corporate Governance
Profitability
Capital
RBBR Rating
1 ->Sangat Baik
2 ->Baik
3 ->Cukup Baik
4 ->Kurang Baik
5 ->Tidak Baik
1 ->Very Good
2 ->Good
3 ->Good Enough
4 ->Not Good
5 ->Bad
PENGUNGKAPAN PERMODALAN DAN EKSPOSUR RISIKO
CAPITAL DISCLOSURE AND RISK EXPOSURE
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk172
KOMPONEN MODAL 31 Desember 2015 31 Desember 2014
Bank Bank
(1) (2) (3) (4)
I. KOMPONEN MODAL
A MODAL INTI 405.368 341.814
1 Modal Disetor 222.862 222.862
2 Cadangan Tambahan Modal (Disclosed Reserves) 183.798 119.825
3 Modal Inovatif
4 Faktor Pengurang Modal Inti
5 Kepentingan Minoritas
B MODAL PELENGKAP 16.601 13.791
1 Level Atas (Upper Tier 2) 16.601 13.791
2 Level Bawah (Lower Tier 2) Maks. 50% Modal Inti
3 Faktor Pengurang Modal Pelengkap
C FAKTOR PENGURANG MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP
Eksposur Sekuritas
D MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG MEMENUHI PERSYARATAN
E MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG DIALOKASIKAN UNTUK MEGANTISIPASI RISIKO PASAR
II. TOTAL MODAL INTI DAN MODAL PELENGKAP 421.969 355.605
III. TOTAL MODAL INTI, MODAL PELENGKAP DAN MODAL PELENGKAP TAMBAHAN YANG DIALOKASIKAN - -
UNTUK MENGANTISIPASI RISIKO PASAR
IV. ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO KREDIT 1.328.089 1.103.307
V. ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO OPERASIONAL 55.635 41.115
VI. ASET TERTIMBANG MENURUT RISIKO (ATMR) UNTUK RISIKO PASAR
A Metode Standar
B Metode Internal
VII. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM YANG TERSEDIA UNTUK RISIKO KREDIT 30,50 31,07
DAN RISIKO OPERASIONAL
CAPITAL COMPONENTS 31 December 2015 31 December 2014
Bank Bank
I. CAPITAL COMPONENT
A CORE CAPITAL
1 PAID-IN CAPITAL
2 Disclosed Reserves
3 INNOVATIVE CAPITAL
4 CORE CAPITAL REDUCING FAFCTOR
5 MINOROTY INTEREST
B SUPPLEMENTARY CAPITAL
1 Upper Tier 2
2 Lower Tier 2 Max. 50% from core capital
3 Factors reducing supplementary capital
C Factors reducing core capital and supplementary capital
Securitized Exposure
D Additional Supplementary Capital that Satisfies Requirements
E Additional Supplementary Capital allocated to anticipate market risks
II. Total core capital and supplementary capital
III. Total core capital and supplementary capital and Additional Supplementary Capital allocated - -
to anticipate market risks
IV. RISK WEIGHTED ASSETS (RWA) FOR CREDIT RISKS
V. RISK WEIGHTED ASSETS (RWA) FOR OPERATIONAL RISKS
VI. RISK WEIGHTED ASSETS (RWA) FOR MARKET RISK
A Standardized Approach
B Internal Model
VII. RATIO OF MINIMUM CAPITAL ALLOCATIONS FOR CREDIT RISKS, OPERATIONAL RISKS
AND MARKET RISKS
1.a Pengungkapan Kuantitatif Struktur Permodalan Bank Exposure Quantitative of Capital Structure
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 173
(dalam jutaan rupiah/in million rupiah)
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk174
No
Kate
gori
Porto
folio
Posis
i 31 D
esem
ber 2
015 3
1 Dec
embe
r 201
5 Pos
ition
s
Posis
i 31 D
esem
ber 2
014 3
1 Dec
embe
r 201
4 Pos
ition
s
Tagi
han
Bersi
h Be
rdas
arka
n Wila
yah
Net C
laim
base
d on R
egion
Ta
giha
n Be
rsih
Berd
asar
kan W
ilaya
h Net
Claim
base
d on R
egion
Wila
yah
1 W
ilaya
h 2
Wila
yah
3 W
ilaya
h 4
Wila
yah
5 W
ilaya
h 6
Wila
yah
7 To
tal
Wila
yah
1 W
ilaya
h 2
Wila
yah
3 W
ilaya
h 4
Wila
yah
5 W
ilaya
h 6
Wila
yah
7 To
tal
Bant
en
DKI J
akar
ta
Jaba
r Ja
tim
Jam
bi
Kalti
m
SulTe
ngg
Ba
nten
DK
I Jak
arta
Ja
bar
Jatim
Ka
lbar
Ka
ltim
Su
lTeng
g
Re
gion
1 Re
gion
2 Re
gion
3 Re
gion
4 Re
gion
5 Re
gion
6 Re
gion
7 ag
aintst
al Re
gion
1 Re
gion
2 Re
gion
3 Re
gion
4 Re
gion
5 Re
gion
6 Re
gion
7 ag
aintst
al
Ba
nten
DK
I Jak
arta
Ja
bar
Jatim
Ja
mbi
Ka
ltim
Su
lTeng
g
Bant
en
DKI J
akar
ta
Jaba
r Ja
tim
Kalb
ar
Kalti
m
SulTe
ngg
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(3
) (4
) (5
) (6
) (7
) (8
) (9
) (1
0)
1 Ta
giha
n Ke
pada
Pem
erin
tah
0
0
2 Ta
giha
n Ke
pada
Entit
as Se
ktor
Publ
ik -
- -
- -
- -
0 -
- -
- -
- -
0
3 Ta
giha
n Ke
pada
Ban
k Pem
bang
unan
Mul
tilat
eral
dan
Lem
baga
Inte
rnas
iona
l -
- -
- -
- -
0 -
- -
- -
- -
0
4 Ta
giha
n Ke
pada
Ban
k -
- -
- -
- -
0 -
- -
- -
- -
0
5 Kr
edit
Bera
guna
n Ru
mah
Ting
gal
1.690
32
.901
4.462
31
6 -
- -
39.36
9 4.1
28
17.21
6 5.0
67
489
- -
- 26
.900
6 Kr
edit
Bera
guna
n Pr
oper
ti Ko
mer
sil
- 4.6
31
- 1.2
79
- -
- 5.9
10
- 2.2
07
- 99
-
- -
2.306
7 Kr
edit
Pega
wai/P
ensiu
nan
- -
- -
- -
- 0
- -
- -
- -
- 0
8 Ta
giha
n Ke
pada
Usa
ha M
ikro,
Usah
a Kec
il dan
Porto
folio
Rite
l 48
.750
211.6
69
20.47
3 24
.696
5.622
3.4
06
- 31
4.616
38
.347
227.6
64
27.18
3 30
.672
- 3.4
16
32
7.282
9 Ta
giha
n ke
pada
Kor
pora
si 13
.758
658.4
35
26.00
0 62
.645
- 15
.006
- 77
5.844
10
.482
440.2
64
0 30
.659
- 18
.689
- 50
0.094
10
Tagi
han
yang
Telah
Jatu
h Tem
po
1.084
-
- -
- -
- 1.0
84
- 0
- -
- -
- 0
11
Aset
lain
nya
- -
- -
- -
- 0
- -
- -
- -
- 0
12
Eksp
osur
di U
nit U
saha
Syar
iah ( a
pabi
la ad
a )
- -
- -
- -
- 0
- -
- -
- -
- 0
Tota
l 65
.282
90
7.63
6 50
.935
88
.936
5.
622
18.4
12
0 1.
136.
823
52.9
57
687.
351
32.2
50
61.9
19
0 22
.105
0
856.
582
Claim
again
ts Go
vern
men
t
Claim
again
ts Pu
blic
Secto
r Ent
ity
Claim
again
ts M
ultil
ater
al In
frastr
uctu
re Ba
nk an
d Int
erna
tiona
l Insti
tutio
n
Claim
again
ts Ba
nk
Colla
tera
lized
Hou
sing L
oan
Colla
tera
lized
com
mer
cial p
rope
rty lo
ans
Loan
s to e
mpl
oyee
s / pe
nsion
ers
Claim
s aga
inst
MSM
Es an
d Ret
ail Po
rtfoli
o
Claim
s aga
inst
corp
orat
ions
Mat
ure c
laim
s
Othe
r Asse
ts
Expo
sure
in Sh
aria
Busin
ess (
if any
)
2.1.
a P
engu
ngka
pan
Tagi
han
Berd
asar
kan
Wila
yah-
Bank
Sec
ara
Indi
vidu
al E
xpos
ure
Clai
m b
ased
on
Regi
on -
Indi
vidu
al B
ank
(dal
am ju
taan
rupi
ah/in
mill
ion
rupi
ah)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 175
No
Kate
gori
Porto
folio
Pos
isi 31
Des
embe
r 201
5 31 D
ecem
ber 2
015 P
ositi
ons
Posis
i 31 D
esem
ber 2
014 3
1 Dec
embe
r 201
4 Po
sition
s
Ta
giha
n Be
rsih
Berd
asar
kan
sisa j
angk
a wak
tu ko
ntra
k
Ta
giha
n Be
rsih
Berd
asar
kan
sisa j
angk
a wak
tu ko
ntra
k
Net
Claim
base
d on C
ontra
ct Du
e Dat
e
Net C
laim
base
d on C
ontra
ct Du
e Dat
e
<=
1 th
n >
1 thn
sd
3 thn
>
3 thn
sd 5
thn
> 5 t
hn
Non-
Kont
rakt
ual
Tota
l <=
1 th
n >
1 thn
sd
3 thn
>
3 thn
sd 5
thn
> 5 t
hn
Non-
Kont
rakt
ual
Tota
l
<=
1 ye
ar
> 1 Y
ear s
d 3 Ye
ar
> 3 Y
ear s
d 5 Ye
ar
> 5 Y
ear
Non-
Cont
ractu
al To
tal
<= 1
Year
>
1 Yea
r sd 3
Year
>
3 Yea
r sd 5
Year
>
5 Yea
r No
n-Ko
ntra
ktua
l To
tal
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
1 Ta
giha
n Ke
pada
Pem
erin
tah
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2 Ta
giha
n Ke
pada
Entit
as Se
ktor
Publ
ik 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
3 Ta
giha
n Ke
pada
Ban
k Pem
bang
unan
Mul
tilat
eral
dan
Lem
baga
Inte
rnas
iona
l 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
4 Ta
giha
n Ke
pada
Ban
k 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
5 Kr
edit
Bera
guna
n Ru
mah
Ting
gal
2.293
3.0
58
11.03
0 22
.986
0 39
.367
1.366
4.5
59
1.760
21
.521
0 29
.206
6 Kr
edit
Bera
guna
n Pr
oper
ti Ko
mer
sil
0 0
0 5.9
10
0 5.9
10
0 0
0 0
0 0
7 Kr
edit
Pega
wai/P
ensiu
nan
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
8 Ta
giha
n Ke
pada
Usa
ha M
ikro,
Usah
a Kec
il dan
Porto
folio
Rite
l 24
7.534
33
.133
17.32
5 16
.625
0 31
4.617
17
2.646
58
.055
35.61
6 60
.965
0 32
7.282
9 Ta
giha
n ke
pada
Kor
pora
si 44
9.183
46
.264
114.2
07
166.1
91
0 77
5.845
22
5.318
80
.929
193.8
47
0 0
500.0
94
10
Tagi
han
yang
Telah
Jatu
h Tem
po
1.084
0
0 0
0 1.0
84
0 0
0 0
0 0
11
Aset
lain
nya
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
12
Eksp
osur
di U
nit U
saha
Syar
iah ( a
pabi
la ad
a )
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
To
tal
700.
094
82.4
55
142.
562
211.
712
0 1.
136.
823
399.
330
143.
543
231.
223
82.4
86
0 85
6.58
2
Portf
olio C
ateg
ory
Claim
again
ts Go
vern
men
t
Claim
again
ts Pu
blic
Secto
r Ent
ity
Claim
again
ts M
ultil
ater
al In
frastr
uctu
re Ba
nk an
d Int
erna
tiona
l Insti
tutio
n
Claim
again
ts Ba
nk
Colla
tera
lized
Hou
sing L
oan
Colla
tera
lized
com
mer
cial p
rope
rty lo
ans
Loan
s to e
mpl
oyee
s / pe
nsion
ers
Claim
s aga
inst
MSM
Es an
d Ret
ail Po
rtfoli
o
Claim
s aga
inst
corp
orat
ions
Mat
ure c
laim
s
Othe
r Asse
ts
Expo
sure
in Sh
aria
Busin
ess (
if any
)
2.2.
a P
engu
ngka
pan
Tagi
han
Bers
ih B
erda
sark
an S
isa
Jang
ka W
aktu
Kon
trak
- Ba
nk s
ecar
a In
divi
dual
Expo
sure
Net
Cla
im b
ased
on
Cont
ract
Due
Dat
e - I
ndiv
idua
l Ban
k(d
alam
juta
an ru
piah
/in m
illio
n ru
piah
)
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk176
No Sektor Ekonomi Tagihan Tagihan Tagihan Kepada Tagihan Kredit Kredit Kredit Tagihan Tagihan Tagihan Aset Lainnya Eksposur Kepada Kepada Entitas Bank Pembangunan Kepada Bank Beragunan Beragunan Pegawai kepada Usaha Mikro, kepada yang telah di Unit Pemerintah Sektor Publik Multilateral dan Rumah Tinggal Properti Komersil / Pensiunan Usaha Kecil dan Korporasi jatuh tempo Usaha Syariah lembaga internasional Portofolio Ritel (apabila ada )No Economic Sector Claim Claim Claim againts Claim Collateralized Collateralized Loans Claims against Claims Mature Other Exposure in againts againts Public Multilateral againts Bank Housing commercial property to employees MSMEs and against claims Assets Sharia Government Sector Entity Infrastructure Bank Loan loans /pensioners Retail corporations Business and International Institution Portfolio (if any)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)
Posisi 31 Desember 2015
1 Pertanian, perburuan dan kelautan - - - - - - - - - - - -
2 Perikanan - - - - - - - 679 - - - -
3 Pertambangan dan Penggalian - - - - - - - 0 15.006 - - -
4 Industri pengolahan - - - - - - - 36.211 92.891 - - -
5 Listrik, Gas dan Air - - - - - - - 9.760 - - - -
6 Kontruksi - - - - - - - 85.739 44.552 1.084 - -
7 Perdagangan besar dan eceran - - - - - - - 120.008 314.058 - - -
8 Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum - - - - - - - 2.831 0 - - -
9 Transportasi, pergudangan dan komunikasi - - - - - - - 8.882 17.789 - - -
10 Perantara keuangan - - - - - - - 600 40.724 - - -
11 Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan - - - - 39.368 5.910 - 20.143 90.746 - - -
12 Administrasi Pemerintah, pertahanan dan jaminan sosial wajib - - - - - - - - - - - -
13 Jasa Pendidikan - - - - - - - 1.941 - - - -
14 Jasa kesehatan dan kegiatan sosial - - - - - - - 0 48.929 - - -
15 Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya - - - - - - - 27.824 111.148 - - -
16 Jasa perorangan yang melayani rumah tangga - - - - - - - - - - - -
17 Badan Internasional dan badan ekstra internasional lainnya - - - - - - - - - - - -
18 Kegiatan yang belum jelas batasannya - - - - - - - - - - - -
19 Bukan Lapangan Usaha - - - - - - - - - - - -
20 Lainnya - - - - - - - - - - - -
Total - - 39.368 5.910 - 314.618 775.843 1.084 - -
Posisi 31 Desember 2014
1 Pertanian, perburuan dan kelautan - - - - - - - - - - - -
2 Perikanan - - - - - - - - - - - -
3 Pertambangan dan Penggalian - - - - - - - 2.055 18.689 - - -
4 Industri pengolahan - - - - - - - 53.200 39.126 - - -
5 Listrik, Gas dan Air - - - - - - - 89 - - - -
6 Kontruksi - - - - - - - 46.023 26.546 - - -
7 Perdagangan besar dan eceran - - - - - - - 124.378 287.586 - - -
8 Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum - - - - - - - 2.553 0 - - -
9 Transportasi, pergudangan dan komunikasi - - - - - - - 20.951 11.621 - - -
10 Perantara keuangan - - - - - - - 198 57.289 - - -
11 Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan - - - - 26.900 2.306 - 23.517 - - - -
12 Administrasi Pemerintah, pertahanan dan jaminan sosial wajib - - - - - - - - - - - -
13 Jasa Pendidikan - - - - - - - 2.244 - - - -
14 Jasa kesehatan dan kegiatan sosial - - - - - - - 0 49.461 - - -
15 Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya - - - - - - - 52.074 9.776 - - -
16 Jasa perorangan yang melayani rumah tangga - - - - - - - - - - - -
17 Badan Internasional dan badan ekstra internasional lainnya - - - - - - - - - - - -
18 Kegiatan yang belum jelas batasannya - - - - - - - - - - - -
19 Bukan Lapangan Usaha - - - - - - - - - - - -
20 Lainnya - - - - - - - - - - - -
Total - - 26.900 2.306 - 327.282 500.094 - - -
Agricultures, hunting and forestry
Fisheries
Mining and Quarrying
Procesing industry
Power, Gas and Water
Construction
Big and retail trade
Provision of accomodation and food supply
Transportation, warehousing and communications
Transitional Finance
Real estate, Rental Business, and services company
Government administration, the defense and compulsory social security
Education Servicess
Health and Social Services
Community, Sociocultural,Entertainment and Other Individual Services
Individual services which serve households
Extra agency international agency and other international
Business Activities which are not clearly defined
Non Industrial Origin
Others
Agricultures, hunting and forestry
Fisheries
Mining and Quarrying
Procesing industry
Power, Gas and Water
Construction
Big and retail trade
Provision of accomodation and food supply
Transportation, warehousing and communications
Transitional Finance
Real estate, Rental Business, and services company
Government administration, the defense and compulsory social security
Education Services
Health and Social Services
Community, Sociocultural,Entertainment and Other Individual Services
Individual services which serve households
Extra agency international agency and other international
Business Activities which are not clearly defined
Non Industrial Origin
Others
2.3.a. Pengungkapan tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara IndividualExposure Net Claim Based on Economy Sector - Individual Bank
(dalam jutaan rupiah/in million rupiah)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 177
No Sektor Ekonomi Tagihan Tagihan Tagihan Kepada Tagihan Kredit Kredit Kredit Tagihan Tagihan Tagihan Aset Lainnya Eksposur Kepada Kepada Entitas Bank Pembangunan Kepada Bank Beragunan Beragunan Pegawai kepada Usaha Mikro, kepada yang telah di Unit Pemerintah Sektor Publik Multilateral dan Rumah Tinggal Properti Komersil / Pensiunan Usaha Kecil dan Korporasi jatuh tempo Usaha Syariah lembaga internasional Portofolio Ritel (apabila ada ) Claim Claim Claim againts Claim Collateralized Collateralized Loans Claims against Claims Mature Other Exposure againts againts Public Multilateral againts Housing commercial to employees MSMEs and against claims Assets in Sharia Government Sector Entity Infrastructure Bank Bank Loan property loans / pensioners Retail Portfolio corporations Business and International (if any) Institution
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)
Posisi 31 Desember 2015
1 Pertanian, perburuan dan kelautan - - - - - - - - - - - -
2 Perikanan - - - - - - - - - - - -
3 Pertambangan dan Penggalian - - - - - - - - - - - -
4 Industri pengolahan - - - - - - - - - - - -
5 Listrik, Gas dan Air - - - - - - - - - - - -
6 Kontruksi - - - - - - - - - - - -
7 Perdagangan besar dan eceran - - - - - - - - - - - -
8 Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum - - - - - - - - - - - -
9 Transportasi, pergudangan dan komunikasi - - - - - - - - - - - -
10 Perantara keuangan - - - - - - - - - - - -
11 Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan - - - - - - - - - - - -
12 Administrasi Pemerintah, pertahanan dan jaminan sosial wajib - - - - - - - - - - - -
13 Jasa Pendidikan
14 Jasa kesehatan dan kegiatan sosial - - - - - - - - - - - -
15 Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya
16 Jasa perorangan yang melayani rumah tangga - - - - - - - - - - - -
17 Badan Internasional dan badan ekstra internasional lainnya
18 Kegiatan yang belum jelas batasannya - - - - - - - - - - - -
19 Bukan Lapangan Usaha
20 Lainnya - - - - - - - - - - - -
Total - - - - - - - - - - - -
Posisi 31 Desember 2014
1 Pertanian, perburuan dan kelautan - - - - - - - - - - - -
2 Perikanan
3 Pertambangan dan Penggalian - - - - - - - - - - - -
4 Industri pengolahan
5 Listrik, Gas dan Air - - - - - - - - - - - -
6 Kontruksi
7 Perdagangan besar dan eceran - - - - - - - - - - - -
8 Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum
9 Transportasi, pergudangan dan komunikasi - - - - - - - - - - - -
10 Perantara keuangan
11 Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan - - - - - - - - - - - -
12 Administrasi Pemerintah, pertahanan dan jaminan sosial wajib
13 Jasa Pendidikan - - - - - - - - - - - -
14 Jasa kesehatan dan kegiatan sosial
15 Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya - - - - - - - - - - - -
16 Jasa perorangan yang melayani rumah tangga
17 Badan Internasional dan badan ekstra internasional lainnya - - - - - - - - - - - -
18 Kegiatan yang belum jelas batasannya
19 Bukan Lapangan Usaha - - - - - - - - - - - -
20 Lainnya
Total - - - - - - - - - - - -
Economic Sector
Agricultures, hunting and forestry
Fisheries
Mining and Quarrying
Procesing industry
Power, Gas and Water
Construction
Big and retail trade
Provision of accomodation and food supply
Transportation, warehousing and communications
Transitional Finance
Real estate, Rental Business, and services company
Government administration, the defense and compulsory social security
Education Services
Health and Social Services
Community, Sociocultural,Entertainment and Other Individual Services
Individual services which serve households
Extra agency international agency and other international
Business Activities which are not clearly defined
Non Industrial Origin
Others
Total
Agricultures, hunting and forestry
Fisheries
Mining and Quarrying
Procesing industry
Power, Gas and Water
Construction
Big and retail trade
Provision of accomodation and food supply
Transportation, warehousing and communications
Transitional Finance
Real estate, Rental Business, and services company
Government administration, the defense and compulsory social security
Education Services
Health and Social Services
Community, Sociocultural,Entertainment and Other Individual Services
Individual services which serve households
Extra agency international agency and other international
Business Activities which are not clearly defined
Non Industrial Origin
Others
Total
2.3.b. Pengungkapan tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank secara Konsolidasi dengan Perusahaan AnakExposure Net Claim Based on Economy Sector - Bank Consolidation with Subsidiary Company
(dalam jutaan rupiah/in million rupiah)
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk178
No
Kete
rang
an
Po
sisi 3
1 Des
embe
r 201
5 31 D
ecem
ber 2
015 P
ositi
ons
Po
sisi 3
1 Des
embe
r 201
4 31
Dec
embe
r 201
4 Pos
ition
s
Wila
yah
Regi
on
Wila
yah
Regi
on
Wila
yah
1 W
ilaya
h 2
Wila
yah
3 W
ilaya
h 4
Wila
yah
5 W
ilaya
h 6
Wila
yah
7 To
tal
Wila
yah
1 W
ilaya
h 2
Wila
yah
3 W
ilaya
h 4
Wila
yah
5 W
ilaya
h 6
Wila
yah
7 To
tal
Bant
en
DKI
Ja-B
ar
Ja-Ti
m
Jam
bi
Kal-T
im
Sul-T
eng
Ba
nten
DK
I Ja
-Bar
Ja
-Tim
Ja
mbi
Ka
l-Tim
Su
l-Ten
g
Re
gion
1 Re
gion
2 Re
gion
3 Re
gion
4 Re
gion
5 Re
gion
6 Re
gion
7 ag
aintst
al Re
gion
1 Re
gion
2 Re
gion
3 Re
gion
4 Re
gion
5 Re
gion
6 Re
gion
7 ag
aintst
al
Ba
nten
DK
I Jak
arta
Ja
bar
Jatim
Ja
mbi
Ka
ltim
Su
lTeng
g
Bant
en
DKI J
akar
ta
Jaba
r Ja
tim
Kalb
ar
Kalti
m
SulTe
ngg
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(3
) (4
) (5
) (6
) (7
) (8
) (9
) (1
0)
1 Ta
giha
n 62
.211
877.1
73
44.98
8 85
.284
5.62
2 15
.006
1.
090.2
84
52.95
7 68
7.347
32
.250
61.92
2 -
22.10
6
856.5
82
2 Ta
giha
n ya
ng m
enga
lami p
enur
unan
nila
i ( im
paire
d )
a.B
elum
jatu
h te
mpo
1.
987
30.46
2 5.
948
3.65
2 -
3.40
6 -
45.45
5 -
- -
- -
- -
-
b.
Telah
jatu
h te
mpo
1.
084
- -
- -
- -
1.08
4 -
- -
- -
- -
-
3 Ca
dang
an ke
rugi
an p
enur
unan
nila
i ( CK
PN ) -
Indi
vidua
l 26
2 18
7 19
2 16
2 -
- -
803
52
158
325
- -
- -
535
4 Ca
dang
an ke
rugi
an p
enur
unan
nila
i ( CK
PN ) -
Kol
ektif
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
5 Ta
giha
n ya
ng d
ihap
us b
uku
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Info
rmat
ion
Clai
m
Impa
ired
Clai
m
a.O
utst
andi
ng
b.M
atur
ed
Rese
rves
for I
mpa
irmen
t - In
divi
dual
Rese
rves
for I
mpa
irmen
t - C
olle
ctiv
e
Writ
ten-
off C
laim
2.4.
a. P
engu
ngka
pan
Tagi
han
dan
Penc
adan
gan
berd
asar
kan
Wila
yah
- Ban
k se
cara
Indi
vidu
alEx
posu
re o
f Cla
im a
nd R
eser
ve b
ased
on
Regi
on -
Indi
vidu
al B
ank
(dal
am ju
taan
rupi
ah/in
mill
ion
rupi
ah)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 179
( dalam jutaan rupiah in million Rupiah ) No Sektor Ekonomi Tagihan Tagihan MengalamiPenurunan Nilai Cadangan Cadangan Tagihan yang Economic Sector Impairment Claim kerugian kerugian dihapus buku Belum Telah penurunan nilai penurunan nilai Jatuh Tempo Jatuh Tempo ( CKPN ) ( CKPN ) Claims Individual Kolektif Outstanding Matured Reserves Reserves Written for Impairment for Impairment -off Claim - Individual - Collective
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
Posisi 31 Desember 2015
1 Pertanian, perburuan dan Kehutanan - - - - -
2 Perikanan 678 - - - -
3 Pertambangan dan Penggalian 15.006 - - - -
4 Industri pengolahan 129.102 - 98 - -
5 Listrik, Gas dan Air 9.760 - - - -
6 Konstruksi 130.291 1.084 - - -
7 Perdagangan besar dan eceran 434.066 - 89 - -
8 Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum 2.831 - - - -
9 Transportasi, pergudangan dan komunikasi 20.292 - - - -
10 Perantara keuangan 41.324 - - - -
11 Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan 170.342 - 94 - -
12 Administrasi Pemerintahan, pertahanan dan jaminan sosial wajib - - - - -
13 Jasa pendidikan 1.941 - - - -
14 Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 48.929 - - - -
15 Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya 29.885 - 308 - -
16 Jasa perorangan yang melayani rumah tangga - - - - -
17 Badan internasional dan badan ekstra internasional lainnya - - - - -
18 Kegiatan yang belum jelas batasannya - - - - -
19 Bukan Lapangan Usaha - - - - -
20 Lainnya 101.292 - 214 - -
Total 1.135.739 1.084 803 0 -
Posisi 31 Desember 2014
1 Pertanian, perburuan dan Kehutanan - - - - -
2 Perikanan - - - - -
3 Pertambangan dan Penggalian 20.744 - - - -
4 Industri pengolahan 92.326 - 5 - -
5 Listrik, Gas dan Air 89 - - - -
6 Konstruksi 72.569 - - - -
7 Perdagangan besar dan eceran 411.964 - 60 - -
8 Penyediaan akomodasi dan penyediaan makan minum 2.553 - - - -
9 Transportasi, pergudangan dan komunikasi 32.571 - - - -
10 Perantara keuangan 57.488 - - - -
11 Real estate, usaha persewaan dan jasa perusahaan 23.517 - 83 - -
12 Administrasi Pemerintahan, pertahanan dan jaminan sosial wajib - - - - -
13 Jasa pendidikan 2.244 - - - -
14 Jasa kesehatan dan kegiatan sosial 49.461 - - - -
15 Jasa kemasyarakatan, sosial budaya, hiburan dan perorangan lainnya 91.056 - 387 - -
16 Jasa perorangan yang melayani rumah tangga - - - - -
17 Badan internasional dan badan ekstra internasional lainnya - - - - -
18 Kegiatan yang belum jelas batasannya - - - - -
19 Bukan Lapangan Usaha - - - - -
20 Lainnya - - - - -
Total 856.582 - 535 0 -
31 December 2015 Positions
Agricultures, hunting and forestry
Fisheries
Mining and Quarrying
Procesing industry
Power, Gas and Water
Construction
Big and retail trade
Provision of accomodation and food supply
Transportation, warehousing and communications
Transitional Finance
Real estate, Rental Business, and services company
Government administration, the defense and compulsory social security
Education Services
Health and Social Services
Society Service, Cultural and social, Entertainment and other personal
Individual services which serve households
Extra agency international agency and other international
Business Activities which are not clearly defined
Non Industrial Origin
Others
Total
31 December 2014 Positions
Agricultures, hunting and forestry
Fisheries
Mining and Quarrying
Procesing industry
Power, Gas and Water
Construction
Big and retail trade
Provision of accomodation and food supply
Transportation, warehousing and communications
Transitional Finance
Real estate, Rental Business, and services company
Government administration, the defense and compulsory social security
Education Services
Health and Social Services
Society Service, Cultural and social, Entertainment and other personal
Individual services which serve households
Extra agency international agency and other international
Business Activities which are not clearly defined
Non Industrial Origin
Others
Total
2.5.a. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank Secara IndividualClaim and Reserve Exposure based on Economic Sector - Individual Bank
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk180
( dalam jutaan rupiah in million Rupiah )
No Keterngan Posisi 31 Desember 2015 31 December 2015 Positions Posisi 31 Desember 2014 31 December 2014
Positions CKPN Individual CKPN Kolektif CKPN Individual CKPN Kolektif Unconsolidated Consolidated Unconsolidated Consolidated Impairment Impairment Impairment Impairment Reserve Reserves Reserve Reserves
(1) (2) (3) (4) (3) (4)
1 Saldo awal CKPN 535 0 177 97
2 Pembentukan (pemulihan) CKPN pada periode berjalan (Net)
2.a Pembentukan CKPN pada periode berjalan 803 0 535 0
2.b Pemulihan CKPN pada periode berjalan 0 0 0 0
3 CKPN yang digunakan untuk melakukan hapus buku atas tagihan pada peride berjalan 0 0 0 0
4 Pembentukan (pemulihan) lainnya pada periode berjalan 0 0 0 0
Saldo akhir CKPN 803 0 535 0
Information
Opening Impairment Reserve Balance
Allocation (Recovery) of Impairment Reserves in the current period (Net)
2.a Allocation of Impairment Reserves in current period
2.b Recovery of Impairment Reserves in Current Period
Impairment Reserves used to Cover Write-Offs in current period
Other Allocation (recovery) in current period
Closing Impairment Reserve Balance
2.6.a. Pengungkapan Rincian Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - Bank secara IndividualDetails of Change Impairment Reserves Exposure - Individual Bank
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 181
Ka
tego
ri Por
tofo
lio
Tagih
an Be
rsih
Lem
baga
Pem
ering
kat
Perin
gkat
Jang
ka Pa
njan
g
Pe
ringk
at Ja
ngka
Pend
ek
Ta
npa P
ering
kat
Tota
l
Stan
dard
and P
oor’s
AA
A AA
+ s.d
AA-
A+
s.d A
- BB
B+ s.d
BBB-
BB
+ s.d
BB-
B+ s.d
B-
Kura
ng da
ri B-
A-1
A-2
A-3
Kura
ng da
ri A-3
Fitch
Ratin
g AA
A AA
+ s.d
AA-
A+
s.d A
- BB
B+ s.d
BBB-
BB
+ s.d
BB-
B+ s.d
B-
Kura
ng da
ri B-
F1+
s.d F1
F2
F3
Ku
rang
dari F
3
Moo
dy’s
Aaa
Aa1 s
.d Aa
3 A1
s.d A
3 Ba
a1 s.d
Baa3
Ba
1 s.d
Ba3
B1 s.d
B3
Kura
ng da
ri B3
P-1
F2
P-3
Kura
ng da
ri P-3
PT. F
itch R
ating
s Ind
ones
ia
AAA
(idn)
AA
+(id
n) s.d
AA-
(idn
)A+(
idn)
s.d. A
-(idn
BB
B+(id
n) s.d
BBB-
(idn)
BB
+(id
n) s.d
BB-(i
dn)
B+(id
n) s.d
B-(id
n)
Kura
ng da
ri B-(i
dn)
F1+(
idn)
s.d F1
(idn)
F2
(idn)
P3
(idn)
Ku
rang
dari F
3(id
n)
PT IC
RA In
done
sia
[Idr]A
AA
[Idr]A
A+ s.d
[Idr]A
A-
[Idr]A
+ s.d
[Idr]
A-
( Idr]B
BB+
s.d [Id
r]BBB
- [Id
r]BB+
s.d [Id
r) BB
- [Id
r]B+
s.d [Id
r)B-
Kura
ng da
ri [id
r)B-
[Idr]A
1+ s.d
( Idr
)A1
[Idr]A
2+ sd
(Idr)
A2
(Idr)A
3+ sd
(Idr)A
3 Ku
rang
dari [
idr)A
3
PT Pe
mer
ingka
t Efek
Indo
nesia
id
AAA
idAA
+ s.d
idAA
- id
A+ s.
d id
A-
id BB
B+ s.d
id BB
- id
BB+
s.d id
BB-
id B+
s.d id
B-
Kura
ng da
ri idB
- id
A1
idA2
id
A3 sd
id A
4 Ku
rang
dari i
dA4
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(1
1)
(12)
(1
3)
(14)
(1
5)
(16)
1 Ta
gihan
Kepa
da Pe
mer
intah
29
6.804
29
6.804
2 Ta
gihan
Kepa
da En
titas
Sekt
or Pu
blik
3 Ta
gihan
Kepa
da Ba
nk Pe
mba
ngun
an M
ultila
tera
l dan
Lem
baga
Inte
rnas
ional
4 Ta
gihan
Kepa
da Ba
nk
463.1
22
463.1
22
5 Kr
edit B
erag
unan
Rum
ah Ti
ngga
l
6 Kr
edit B
erag
unan
Prop
eti K
omer
sil
7 Kr
edit P
egaw
ai / P
ensiu
nan
8 Ta
gihan
Kepa
da U
saha
Mikr
o, Us
aha K
ecil d
an Po
rtofo
lio Ri
tel
9 Ta
gihan
kepa
da Ko
rpor
asi
1.004
.316
1.00
4.316
10
Tagih
an ya
ng te
lah ja
tuh t
empo
11
Aset
Lainn
ya
12
Eksp
osur
di U
nit U
saha
Syar
iah ( a
pabi
la ad
a )
To
tal
1.764
.242
1.76
4.242
Portf
olio C
ateg
ory
Net
Claim
s
Ra
ting A
genc
y Lo
ng-te
rm Ra
ting
Shor
t Term
Ratin
g
Unra
ted
Tota
l
Sta
ndar
d and
Poor
’s AA
A AA
+ s.d
AA-
A+ s.d
A-
BBB+
s.d BB
B-
BB+ s
.d BB
- B+
s.d B-
Le
ss th
an B-
A-
1 A-
2 A-
3 Le
ss th
an A-
3
Fit
ch Ra
ting
AAA
AA+ s
.d AA
- A+
s.d A-
BB
B+ s.d
BBB-
BB
+ s.d
BB-
B+ s.d
B-
Less
than
B-
F1+ s
.d F1
F2
F3
Le
ss th
an F3
M
oody
’s Aa
a Aa
1 s.d
Aa3
A1 s.d
A3
Baa1
s.d Ba
a3
Ba1 s
.d Ba
3 B1
s.d B3
Le
ss th
an B3
P-
1 F2
P-
3 Le
ss th
an P-
3
PT
. Fitc
h Rat
ings In
done
sia
AAA (
idn)
AA+(
idn) s
.d AA
-(idn
)A
+(idn
) s.d.
A-(id
n BB
B+(id
n) s.d
BBB-
(idn)
BB
+(idn
) s.d
BB-(i
dn)
B+(id
n) s.d
B-(id
n)
Less
than
B-(id
n)
F1+(
idn) s
.d F1
(idn)
F2
(idn)
P3
(idn)
Le
ss th
an F3
(idn)
PT
ICRA
Indo
nesia
[Id
r]AAA
[Id
r]AA+
s.d [Id
r]AA-
[Id
r]A+ s
.d [Id
r] A-
( Idr]B
BB+ s
.d [Id
r]BBB
- [Id
r]BB+
s.d [Id
r) BB-
[Id
r]B+ s
.d [Id
r)B-
Less
than
[idr)B
- [Id
r]A1+
s.d ( I
dr )A
1 [Id
r]A2+
sd (Id
r) A2
(Idr)A
3+ sd
(Idr)A
3 Le
ss th
an [id
r)A3
PT
Pem
ering
kat E
fek In
done
sia
idAAA
idA
A+ s.d
idAA
- idA
+ s.d
id A-
id
BBB+
s.d id
BB-
id BB
+ s.d
id BB
- id
B+ s.d
id B-
Le
ss th
an id
B-
idA1
idA2
idA3 s
d id A
4 Le
ss th
an id
A4
Claim
s aga
inst G
overn
men
t
“Clai
ms a
gains
t Pub
lic Se
ctor E
ntitie
s”
“Clai
ms a
gains
t Mult
ilater
al De
velop
men
t Ban
ks an
d Int
ernat
ional
Instit
ution
s”
Claim
s aga
inst B
anks
Colla
terali
zed h
ousin
g loa
ns
“Coll
atera
lized
com
merc
ial pr
oper
ty loa
ns”
Loan
s to e
mplo
yees
/ pen
sione
rs
“Clai
ms a
gains
t MSM
Es an
d Reta
il Por
tfolio
“
Claim
s aga
inst c
orpo
ratio
ns
Mat
ure c
laim
s
Othe
r asse
ts
Expo
sure
at Sh
ariah
Unit
Tota
l
3.1.
a. P
engu
ngka
pan
Tagi
han
Bers
ih B
erda
sark
an K
ateg
ori P
orto
folio
dan
Ska
la P
erin
gkat
Ban
k Se
cara
Indi
vidu
alN
et C
laim
s by
Port
folio
Cat
egor
y an
d Ra
ting
Expo
sure
- Ind
ivid
ual B
ank
Posi
si T
angg
al 3
1 D
esem
ber 2
015
31 D
ecem
ber 2
015 P
ositi
ons
Ka
tego
ri Por
tofo
lio
Tagih
an Be
rsih
Lem
baga
Pem
ering
kat
Perin
gkat
Jang
ka Pa
njan
g
Pe
ringk
at Ja
ngka
Pend
ek
Ta
npa P
ering
kat
Tota
l
Stan
dard
and P
oor’s
AA
A AA
+ s.d
AA-
A+
s.d A
- BB
B+ s.d
BBB-
BB
+ s.d
BB-
B+ s.d
B-
Kura
ng da
ri B-
A-1
A-2
A-3
Kura
ng da
ri A-3
Fitch
Ratin
g AA
A AA
+ s.d
AA-
A+
s.d A
- BB
B+ s.d
BBB-
BB
+ s.d
BB-
B+ s.d
B-
Kura
ng da
ri B-
F1+
s.d F1
F2
F3
Ku
rang
dari F
3
Moo
dy’s
Aaa
Aa1 s
.d Aa
3 A1
s.d A
3 Ba
a1 s.d
Baa3
Ba
1 s.d
Ba3
B1 s.d
B3
Kura
ng da
ri B3
P-1
F2
P-3
Kura
ng da
ri P-3
PT. F
itch R
ating
s Ind
ones
ia
AAA
(idn)
AA
+(id
n) s.d
AA-
(idn
)A+(
idn)
s.d. A
-(idn
BB
B+(id
n) s.d
BBB-
(idn)
BB
+(id
n) s.d
BB-(i
dn)
B+(id
n) s.d
B-(id
n)
Kura
ng da
ri B-(i
dn)
F1+(
idn)
s.d F1
(idn)
F2
(idn)
P3
(idn)
Ku
rang
dari F
3(id
n)
PT IC
RA In
done
sia
[Idr]A
AA
[Idr]A
A+ s.d
[Idr]A
A-
[Idr]A
+ s.d
[Idr]
A-
( Idr]B
BB+
s.d [Id
r]BBB
- [Id
r]BB+
s.d [Id
r) BB
- [Id
r]B+
s.d [Id
r)B-
Kura
ng da
ri [id
r)B-
[Idr]A
1+ s.d
( Idr
)A1
[Idr]A
2+ sd
(Idr)
A2
(Idr)A
3+ sd
(Idr)A
3 Ku
rang
dari [
idr)A
3
PT Pe
mer
ingka
t Efek
Indo
nesia
id
AAA
idAA
+ s.d
idAA
- id
A+ s.
d id
A-
id BB
B+ s.d
id BB
- id
BB+
s.d id
BB-
id B+
s.d id
B-
Kura
ng da
ri idB
- id
A1
idA2
id
A3 sd
id A
4 Ku
rang
dari i
dA4
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(1
1)
(12)
(1
3)
(14)
(1
5)
(16)
1 Ta
gihan
Kepa
da Pe
mer
intah
22
1.446
22
1.446
2 Ta
gihan
Kepa
da En
titas
Sekt
or Pu
blik
3 Ta
gihan
Kepa
da Ba
nk Pe
mba
ngun
an M
ultila
tera
l dan
Lem
baga
Inte
rnas
ional
4 Ta
gihan
Kepa
da Ba
nk
375.3
79
375.3
79
5 Kr
edit B
erag
unan
Rum
ah Ti
ngga
l
6 Kr
edit B
erag
unan
Prop
eti K
omer
sil
7 Kr
edit P
egaw
ai / P
ensiu
nan
8 Ta
gihan
Kepa
da U
saha
Mikr
o, Us
aha K
ecil d
an Po
rtofo
lio Ri
tel
9 Ta
gihan
kepa
da Ko
rpor
asi
808.0
94
808.0
94
10
Tagih
an ya
ng te
lah ja
tuh t
empo
11
Aset
Lainn
ya
12
Eksp
osur
di U
nit U
saha
Syar
iah ( a
pabi
la ad
a )
To
tal
1.404
.919
1.40
4.919
Portf
olio C
ateg
ory
Net
Claim
s
Ra
ting A
genc
y Lo
ng-te
rm Ra
ting
Shor
t Term
Ratin
g
Unra
ted
Tota
l
Sta
ndar
d and
Poor
’s AA
A AA
+ s.d
AA-
A+ s.d
A-
BBB+
s.d BB
B-
BB+ s
.d BB
- B+
s.d B-
Le
ss th
an B-
A-
1 A-
2 A-
3 Le
ss th
an A-
3
Fit
ch Ra
ting
AAA
AA+ s
.d AA
- A+
s.d A-
BB
B+ s.d
BBB-
BB
+ s.d
BB-
B+ s.d
B-
Less
than
B-
F1+ s
.d F1
F2
F3
Le
ss th
an F3
M
oody
’s Aa
a Aa
1 s.d
Aa3
A1 s.d
A3
Baa1
s.d Ba
a3
Ba1 s
.d Ba
3 B1
s.d B3
Le
ss th
an B3
P-
1 F2
P-
3 Le
ss th
an P-
3
PT
. Fitc
h Rat
ings In
done
sia
AAA (
idn)
AA+(
idn) s
.d AA
-(idn
)A
+(idn
) s.d.
A-(id
n BB
B+(id
n) s.d
BBB-
(idn)
BB
+(idn
) s.d
BB-(i
dn)
B+(id
n) s.d
B-(id
n)
Less
than
B-(id
n)
F1+(
idn) s
.d F1
(idn)
F2
(idn)
P3
(idn)
Le
ss th
an F3
(idn)
PT
ICRA
Indo
nesia
[Id
r]AAA
[Id
r]AA+
s.d [Id
r]AA-
[Id
r]A+ s
.d [Id
r] A-
( Idr]B
BB+ s
.d [Id
r]BBB
- [Id
r]BB+
s.d [Id
r) BB-
[Id
r]B+ s
.d [Id
r)B-
Less
than
[idr)B
- [Id
r]A1+
s.d ( I
dr )A
1 [Id
r]A2+
sd (Id
r) A2
(Idr)A
3+ sd
(Idr)A
3 Le
ss th
an [id
r)A3
PT
Pem
ering
kat E
fek In
done
sia
idAAA
idA
A+ s.d
idAA
- idA
+ s.d
id A-
id
BBB+
s.d id
BB-
id BB
+ s.d
id BB
- id
B+ s.d
id B-
Le
ss th
an id
B-
idA1
idA2
idA3 s
d id A
4 Le
ss th
an id
A4
Claim
s aga
inst G
overn
men
t
“Clai
ms a
gains
t Pub
lic Se
ctor E
ntitie
s”
“Clai
ms a
gains
t Mult
ilater
al De
velop
men
t Ban
ks an
d Int
ernat
ional
Instit
ution
s”
Claim
s aga
inst B
anks
Colla
terali
zed h
ousin
g loa
ns
“Coll
atera
lized
com
merc
ial pr
oper
ty loa
ns”
Loan
s to e
mplo
yees
/ pen
sione
rs
“Clai
ms a
gains
t MSM
Es an
d Reta
il Por
tfolio
“
Claim
s aga
inst c
orpo
ratio
ns
Mat
ure c
laim
s
Othe
r asse
ts
Expo
sure
at Sh
ariah
Unit
Tota
l
Posi
si T
angg
al 3
1 D
esem
ber 2
014
31 D
ecem
ber 2
014 P
ositi
ons
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk182
4.1.
a. P
engu
ngka
pan
Tagi
han
Bers
ih B
erda
sark
an B
obot
Res
iko
Sete
lah
Mem
perh
itung
kan
Dam
pak
Miti
gasi
Res
iko
Kred
it - B
ank
seca
ra In
divi
dual
Net
Cla
ims b
y Ri
sk W
eigh
ting
afte
r Cal
cula
ting
Effec
t of C
redi
t Ris
k M
itiga
tion
Expo
sure
- In
divi
dual
Ban
k
No
Kateg
ori Po
rtofoli
o Po
sisi 31
Desem
ber 20
15
ATMR
Be
ban M
odal
Posisi
31 De
sembe
r 2014
AT
MR
Beba
n Mod
al
Tagiha
n Bers
ih Sete
lah M
empe
rtimba
ngkan
Damp
ak Mi
tigasi
Risiko
Tag
ihan B
ersih S
etelah
Mem
pertim
bang
kan Da
mpak
Mitig
asi Ris
iko
0%
20%
35%
40%
45%
50%
75%
100%
15
0%
Lainn
ya
0%
20
% 35
% 40
% 45
% 50
% 75
% 10
0%
150%
Lai
nnya
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
(23)
(24)
(25)
(26)
A Eks
posur
Nerac
a
1 Tag
ihan K
epad
a Pem
erintah
29
6.804
2 Tag
ihan K
epad
a Enti
tas Se
ktor Pu
blik
3 Tgi
han K
epad
a Ban
k Pem
bang
unan
Mult
ilatera
l dan L
emba
ga Int
ernasi
onal
4 Tag
ihan K
epad
a Ban
k
463.1
22
92.62
4 7.4
10
5 Kre
dit Be
ragun
an Ru
mah T
ingga
l
43
.446
-
15
.207
1.217
6 Kre
dit Be
ragun
an Pro
perti K
omers
il
82.17
5
82
.175
6.574
7 Kre
dit Pe
gawa
i/Pen
siuna
n
8 Tag
ihan K
epad
a Usah
a Mikro
, Usah
a Keci
l dan P
ortofo
lio Rit
el
2.2
40
1.6
80
134
9 Tag
ihan K
epad
a Korp
orasi
1.0
04.31
6
90
6.931
72
.554
10
Tagiha
n Yan
g Tela
h Jatu
h Tem
po
35
4 3.4
89
5.5
88
447
11
Aset L
ainny
a 14
.445
109.7
59
31.36
4 21
.967
178.7
72
14.30
2
12
Ekspo
sur di
Unit U
saha S
yariah
(apab
ila ad
a)
T o
tal Exp
osur N
eraca
311.2
49
463.1
22
43.44
6 -
- -
2.240
1.1
96.60
4 34
.853
21.96
7 1.2
82.97
7 10
2.638
B Eks
posur
Kewa
jiban K
omitm
en/Ko
ntige
nsi pd
Transa
ksi Re
kening
Admi
nistra
tif
1 Tag
ihan K
epad
a Pem
erintah
2 Tag
ihan K
epad
a Enti
tas Se
ktor Pu
blik
3 Tgi
han K
epad
a Ban
k Pem
bang
unan
Mult
ilatera
l dan L
emba
ga Int
ernasi
onal
4 Tag
ihan K
epad
a Ban
k
5 Kre
dit Be
ragun
an Ru
mah T
ingga
l
6 Kre
dit Be
ragun
an Pro
perti K
omers
il
2.699
2.6
99
216
7 Kre
dit Pe
gawa
i/Pen
siuna
n
8 Tag
ihan K
epad
a Usah
a Mikro
, Usah
a Keci
l dan P
ortofo
lio Rit
el
-
9 Tag
ihan K
epad
a Korp
orasi
55
.343
42.41
4 3.3
93
10
Tagiha
n Yan
g Tela
h Jatu
h Tem
po
11
Ekspo
sur di
Unit U
saha S
yariah
(apab
ila ad
a)
T o
tal Exp
osur TR
A
58.04
2
45
.113
3.609
C Eks
posur
akiba
t Keg
agala
n Piha
k Law
an (Co
unter
party
Cred
it Risk
)
1 Tag
ihan K
epad
a Pem
erintah
2 Tag
ihan K
epad
a Enti
tas Se
ktor Pu
blik
3 Tgi
han K
epad
a Ban
k Pem
bang
unan
Mult
ilatera
l dan L
emba
ga Int
ernasi
onal
4 Tag
ihan K
epad
a Ban
k
5 Tag
ihan K
epad
a Usah
a Mikro
, Usah
a Keci
l dan P
ortofo
lio Rit
el
6 Tag
ihan K
epad
a Korp
orasi
7 Eks
posur
di Un
it Usah
a Syar
iah (ap
abila
ada)
T o
tal Exp
osur C
ounte
rpartry
Cred
it Risk
31
1.249
46
3.122
43
.446
- 0
0 2.2
40
1.254
.646
34.85
3 21
.967
1.328
.090
106.2
47
Portf
olio C
ateg
ory
Balan
ce Sh
eet E
xpos
ure
Claim
again
ts Go
vern
men
t
Claim
again
ts Pu
blic S
ecto
r Ent
ity
Claim
again
ts M
ultila
teral
Infra
struc
ture
Bank
and I
ntern
ation
al Ins
titut
ion
Claim
again
ts Ba
nk
Colla
terali
zed H
ousin
g Loa
n
Colla
terali
zed c
omm
ercial
prop
erty
loans
Loan
s to e
mplo
yees
/ pen
sione
rs
Claim
s aga
inst M
SMEs
and R
etail P
ortfo
lio
Claim
s aga
inst c
orpo
ratio
ns
Mat
ure c
laim
s
Othe
r Asse
ts
Expo
sure
in Sh
aria
Busin
ess (
if any
)
Tota
l Exp
osur
e Bala
nce
Com
mitm
ent /
Cont
ingen
cy Ex
posu
re in
Adm
inistr
ative
Acco
unt T
rans
actio
ns
Claim
again
ts Go
vern
men
t
Claim
again
ts Pu
blic S
ecto
r Ent
ity
Claim
again
ts M
ultila
teral
Infra
struc
ture
Bank
and I
ntern
ation
al Ins
titut
ion
Claim
again
ts Ba
nk
Colla
terali
zed H
ousin
g Loa
n
Colla
terali
zed c
omm
ercial
prop
erty
loans
Loan
s to e
mplo
yees
/ pen
sione
rs
Claim
s aga
inst M
SMEs
and R
etail P
ortfo
lio
Claim
s aga
inst c
orpo
ratio
ns
Mat
ure c
laim
s
Expo
sure
in Sh
aria
Busin
ess (
if any
)
Tota
l Exp
osur
e TRA
Coun
terpa
rty Cr
edit R
isk
Claim
again
ts Go
vern
men
t
Claim
again
ts Pu
blic S
ecto
r Ent
ity
Claim
again
ts M
ultila
teral
Infra
struc
ture
Bank
and I
ntern
ation
al Ins
titut
ion
Claim
again
ts Ba
nk
Claim
s aga
inst M
SMEs
and R
etail P
ortfo
lio
Claim
s aga
inst c
orpo
ratio
ns
Expo
sure
in Sh
aria
Busin
ess (
if any
)
Tota
l Exp
osur
e Cou
nterp
arty
Cred
it Risk
Re
port
Dat
e Po
sitio
ns
R
AW
C
apita
l Cha
rge
Rep
ort D
ate
Posi
tions
Pre
viou
s Yea
r R
AW
Cap
ital C
harg
e
Net
Cla
ims a
fter C
alcu
latin
g Eff
ect o
f Cre
dit R
isk
Miti
gatio
n
Net
Cla
ims a
fter C
alcu
latin
g Eff
ect o
f Cre
dit R
isk
Miti
gatio
n
221.4
46
37
5.379
75
.076
6.006
20.89
8 4.5
68
9.142
73
1
13
.569
13.56
9 1.0
86
100
2.1
66
1.6
25
130
60.58
7
74
7.507
74
7.507
59
.801
2.9
82
3.670
8.487
67
9
8.338
11
2.317
47
.180
20.74
4 20
3.830
16
.306
290.4
71
375.3
79
20.89
8 4.5
68
2.166
87
6.375
50
.850
20.74
4 1.0
59.23
6 84
.739
13
.096
2.619
21
0
6
5
10.00
0
42
.141
42.14
1 3.3
71
-
-
10.00
0 13
.096
42
.141
-
44.76
5 3.5
81
300.4
71
388.4
75
20.89
8 4.5
68
2.166
91
8.516
50
.850
20.74
4 1.1
04.00
1 88
.320
(dal
am ju
taan
rupi
ah/in
mill
ion
rupi
ah)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 183
No
Kateg
ori Po
rtofoli
o Po
sisi 31
Desem
ber 20
15
ATMR
Be
ban M
odal
Posisi
31 De
sembe
r 2014
AT
MR
Beba
n Mod
al
Tagiha
n Bers
ih Sete
lah M
empe
rtimba
ngkan
Damp
ak Mi
tigasi
Risiko
Tag
ihan B
ersih S
etelah
Mem
pertim
bang
kan Da
mpak
Mitig
asi Ris
iko
0%
20%
35%
40%
45%
50%
75%
100%
15
0%
Lainn
ya
0%
20
% 35
% 40
% 45
% 50
% 75
% 10
0%
150%
Lai
nnya
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
(23)
(24)
(25)
(26)
A Eks
posur
Nerac
a
1 Tag
ihan K
epad
a Pem
erintah
29
6.804
2 Tag
ihan K
epad
a Enti
tas Se
ktor Pu
blik
3 Tgi
han K
epad
a Ban
k Pem
bang
unan
Mult
ilatera
l dan L
emba
ga Int
ernasi
onal
4 Tag
ihan K
epad
a Ban
k
463.1
22
92.62
4 7.4
10
5 Kre
dit Be
ragun
an Ru
mah T
ingga
l
43
.446
-
15
.207
1.217
6 Kre
dit Be
ragun
an Pro
perti K
omers
il
82.17
5
82
.175
6.574
7 Kre
dit Pe
gawa
i/Pen
siuna
n
8 Tag
ihan K
epad
a Usah
a Mikro
, Usah
a Keci
l dan P
ortofo
lio Rit
el
2.2
40
1.6
80
134
9 Tag
ihan K
epad
a Korp
orasi
1.0
04.31
6
90
6.931
72
.554
10
Tagiha
n Yan
g Tela
h Jatu
h Tem
po
35
4 3.4
89
5.5
88
447
11
Aset L
ainny
a 14
.445
109.7
59
31.36
4 21
.967
178.7
72
14.30
2
12
Ekspo
sur di
Unit U
saha S
yariah
(apab
ila ad
a)
T o
tal Exp
osur N
eraca
311.2
49
463.1
22
43.44
6 -
- -
2.240
1.1
96.60
4 34
.853
21.96
7 1.2
82.97
7 10
2.638
B Eks
posur
Kewa
jiban K
omitm
en/Ko
ntige
nsi pd
Transa
ksi Re
kening
Admi
nistra
tif
1 Tag
ihan K
epad
a Pem
erintah
2 Tag
ihan K
epad
a Enti
tas Se
ktor Pu
blik
3 Tgi
han K
epad
a Ban
k Pem
bang
unan
Mult
ilatera
l dan L
emba
ga Int
ernasi
onal
4 Tag
ihan K
epad
a Ban
k
5 Kre
dit Be
ragun
an Ru
mah T
ingga
l
6 Kre
dit Be
ragun
an Pro
perti K
omers
il
2.699
2.6
99
216
7 Kre
dit Pe
gawa
i/Pen
siuna
n
8 Tag
ihan K
epad
a Usah
a Mikro
, Usah
a Keci
l dan P
ortofo
lio Rit
el
-
9 Tag
ihan K
epad
a Korp
orasi
55
.343
42.41
4 3.3
93
10
Tagiha
n Yan
g Tela
h Jatu
h Tem
po
11
Ekspo
sur di
Unit U
saha S
yariah
(apab
ila ad
a)
T o
tal Exp
osur TR
A
58.04
2
45
.113
3.609
C Eks
posur
akiba
t Keg
agala
n Piha
k Law
an (Co
unter
party
Cred
it Risk
)
1 Tag
ihan K
epad
a Pem
erintah
2 Tag
ihan K
epad
a Enti
tas Se
ktor Pu
blik
3 Tgi
han K
epad
a Ban
k Pem
bang
unan
Mult
ilatera
l dan L
emba
ga Int
ernasi
onal
4 Tag
ihan K
epad
a Ban
k
5 Tag
ihan K
epad
a Usah
a Mikro
, Usah
a Keci
l dan P
ortofo
lio Rit
el
6 Tag
ihan K
epad
a Korp
orasi
7 Eks
posur
di Un
it Usah
a Syar
iah (ap
abila
ada)
T o
tal Exp
osur C
ounte
rpartry
Cred
it Risk
31
1.249
46
3.122
43
.446
- 0
0 2.2
40
1.254
.646
34.85
3 21
.967
1.328
.090
106.2
47
Portf
olio C
ateg
ory
Balan
ce Sh
eet E
xpos
ure
Claim
again
ts Go
vern
men
t
Claim
again
ts Pu
blic S
ecto
r Ent
ity
Claim
again
ts M
ultila
teral
Infra
struc
ture
Bank
and I
ntern
ation
al Ins
titut
ion
Claim
again
ts Ba
nk
Colla
terali
zed H
ousin
g Loa
n
Colla
terali
zed c
omm
ercial
prop
erty
loans
Loan
s to e
mplo
yees
/ pen
sione
rs
Claim
s aga
inst M
SMEs
and R
etail P
ortfo
lio
Claim
s aga
inst c
orpo
ratio
ns
Mat
ure c
laim
s
Othe
r Asse
ts
Expo
sure
in Sh
aria
Busin
ess (
if any
)
Tota
l Exp
osur
e Bala
nce
Com
mitm
ent /
Cont
ingen
cy Ex
posu
re in
Adm
inistr
ative
Acco
unt T
rans
actio
ns
Claim
again
ts Go
vern
men
t
Claim
again
ts Pu
blic S
ecto
r Ent
ity
Claim
again
ts M
ultila
teral
Infra
struc
ture
Bank
and I
ntern
ation
al Ins
titut
ion
Claim
again
ts Ba
nk
Colla
terali
zed H
ousin
g Loa
n
Colla
terali
zed c
omm
ercial
prop
erty
loans
Loan
s to e
mplo
yees
/ pen
sione
rs
Claim
s aga
inst M
SMEs
and R
etail P
ortfo
lio
Claim
s aga
inst c
orpo
ratio
ns
Mat
ure c
laim
s
Expo
sure
in Sh
aria
Busin
ess (
if any
)
Tota
l Exp
osur
e TRA
Coun
terpa
rty Cr
edit R
isk
Claim
again
ts Go
vern
men
t
Claim
again
ts Pu
blic S
ecto
r Ent
ity
Claim
again
ts M
ultila
teral
Infra
struc
ture
Bank
and I
ntern
ation
al Ins
titut
ion
Claim
again
ts Ba
nk
Claim
s aga
inst M
SMEs
and R
etail P
ortfo
lio
Claim
s aga
inst c
orpo
ratio
ns
Expo
sure
in Sh
aria
Busin
ess (
if any
)
Tota
l Exp
osur
e Cou
nterp
arty
Cred
it Risk
No
Kate
gori
Port
ofol
io
Pos
isi t
angg
al 3
1 D
esem
ber 2
015
Posi
si ta
ngga
l 31
Des
embe
r 201
4
Tagih
an Be
rsih
Bagi
an Y
ang
Dija
min
Den
gan
Lain
nya
Bagi
an Y
ang
Tida
k D
ijam
in
Tagiha
n Bers
ih Ba
gian
Yan
g D
ijam
in D
enga
n La
inny
a Ba
gian
Yan
g Ti
dak
Dija
min
Ag
unan
G
aran
si
Asu
rans
i Kre
dit
Ag
unan
G
aran
si
Asu
rans
i Kre
dit
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8) =
(3)-[
(4)+
(5)+
(6)+
(7)](
9)
(9)
(10)
(1
1)
(12)
(1
3)
(14)
= (9
)-[(1
0)+(
11)+
(12)
+(13
)]
A
Eksp
osur
Ner
aca
1 Ta
giha
n Ke
pada
Pem
erin
tah
296
.804
2
96.8
04
2 Ta
giha
n Ke
pada
Ent
itas
Sekt
or P
ublik
3 Tg
ihan
Kep
ada
Bank
Pem
bang
unan
Mul
tilat
eral
dan
Lem
baga
Inte
rnas
iona
l
4 Ta
giha
n Ke
pada
Ban
k 4
63.1
22
463
.122
5 Kr
edit
Bera
guna
n Ru
mah
Tin
ggal
4
3.44
6
43.
446
6 Kr
edit
Bera
guna
n Pr
oper
ti Ko
mer
sil
82.
175
8
2.17
5
7 Kr
edit
Pega
wai
/Pen
siun
an
8 Ta
giha
n Ke
pada
Usa
ha M
ikro
, Usa
ha K
ecil
dan
Port
ofol
io R
itel
2.2
40
2.2
40
9 Ta
giha
n Ke
pada
Kor
pora
si
1.0
04.3
16
97.
385
906
.931
10
Tagi
han
Yang
Tela
h Ja
tuh
Tem
po
3.8
43
3.8
43
11
Ase
t Lai
nnya
1
77.5
35
177
.535
12
Eksp
osur
di U
nit U
saha
Sya
riah
(apa
bila
ada
)
T
otal
Exp
osur
Ner
aca
2.0
73.4
81
97.
385
1.9
76.0
96
B Ek
spos
ur K
ewaj
iban
Kom
itmen
/Kon
tigen
si p
d Tr
ansa
ksi R
eken
ing
Adm
inis
trat
if
1 Ta
giha
n Ke
pada
Pem
erin
tah
2 Ta
giha
n Ke
pada
Ent
itas
Sekt
or P
ublik
3 Tg
ihan
Kep
ada
Bank
Pem
bang
unan
Mul
tilat
eral
dan
Lem
baga
Inte
rnas
iona
l
4 Ta
giha
n Ke
pada
Ban
k
5 Kr
edit
Bera
guna
n Ru
mah
Tin
ggal
6 Kr
edit
Bera
guna
n Pr
oper
ti Ko
mer
sil
2.6
99
2.6
99
7 Kr
edit
Pega
wai
/Pen
siun
an
8 Ta
giha
n Ke
pada
Usa
ha M
ikro
, Usa
ha K
ecil
dan
Port
ofol
io R
itel
9 Ta
giha
n Ke
pada
Kor
pora
si
55.
343
1
2.92
9
4
2.41
4
10
Tagi
han
Yang
Tela
h Ja
tuh
Tem
po
-
11
Eksp
osur
di U
nit U
saha
Sya
riah
(apa
bila
ada
)
T
otal
Exp
osur
TRA
5
8.04
2
12.
929
45.
113
C Ek
spos
ur a
kiba
t Keg
agal
an P
ihak
Law
an (C
ount
erpa
rty
Cred
it Ri
sk)
1 Ta
giha
n Ke
pada
Pem
erin
tah
2 Ta
giha
n Ke
pada
Ent
itas
Sekt
or P
ublik
3 Tg
ihan
Kep
ada
Bank
Pem
bang
unan
Mul
tilat
eral
dan
Lem
baga
Inte
rnas
iona
l
4 Ta
giha
n Ke
pada
Ban
k
5 Ta
giha
n Ke
pada
Usa
ha M
ikro
, Usa
ha K
ecil
dan
Port
ofol
io R
itel
6 Ta
giha
n Ke
pada
Kor
pora
si
7 Ek
spos
ur d
i Uni
t Usa
ha S
yaria
h (a
pabi
la a
da)
T
otal
Exp
osur
Cou
nter
part
ry C
redi
t Ris
k
To
tal (
A+B
+C)
2.1
31.5
23
110
.314
2.0
21.2
09
No
Portf
olio C
ateg
ory
31 D
ecem
ber 2
015 P
ositi
ons
3
1 Dec
embe
r 201
5 Pos
ition
s
Net C
laim
s Po
rtion
secu
red by
Othe
rs Po
rtion
Uns
ecur
ed
Net C
laim
s Po
rtion
secu
red by
Othe
rs Po
rtion
Uns
ecur
ed
Co
llater
al G
uara
ntee
“C
redit I
nsur
ance
”
Colla
teral
Gua
rant
ee
“Cred
it Ins
uran
ce”
Ba
lance
Shee
t Exp
osur
e
Cla
im ag
aints
Gove
rnm
ent
Cla
im ag
aints
Publi
c Sec
tor E
ntity
Cla
im ag
aints
Mult
ilater
al Inf
rastr
uctu
re Ba
nk an
d Int
ernat
ional
Instit
ution
Cla
im ag
aints
Bank
Co
llater
alize
d Hou
sing L
oan
Co
llater
alize
d com
merc
ial pr
oper
ty loa
ns
Lo
ans t
o em
ploye
es / p
ensio
ners
Cla
ims a
gains
t MSM
Es an
d Reta
il Por
tfolio
Cla
ims a
gains
t cor
pora
tions
M
atur
e clai
ms
Ot
her A
ssets
Ex
posu
re in
Shar
ia Bu
sines
s (if a
ny)
To
tal E
xpos
ure B
alanc
e
Ex
posu
re in
Adm
inistr
ative
Acco
unt
Cla
im ag
aints
Gove
rnm
ent
Cla
im ag
aints
Publi
c Sec
tor E
ntity
Cla
im ag
aints
Mult
ilater
al Inf
rastr
uctu
re Ba
nk an
d Int
ernat
ional
Instit
ution
Cla
im ag
aints
Bank
Co
llater
alize
d Hou
sing L
oan
Co
llater
alize
d com
merc
ial pr
oper
ty loa
ns
Lo
ans t
o em
ploye
es / p
ensio
ners
Cla
ims a
gains
t MSM
Es an
d Reta
il Por
tfolio
Cla
ims a
gains
t cor
pora
tions
M
atur
e clai
ms
Ex
posu
re in
Shar
ia Bu
sines
s (if a
ny)
To
tal E
xpos
ure i
n Adm
inistr
ative
Acco
unt
Ex
spos
ure C
ount
erpar
ty Cr
edit R
isk
Cla
im ag
aints
Gove
rnm
ent
Cla
im ag
aints
Publi
c Sec
tor E
ntity
Cla
im ag
aints
Mult
ilater
al Inf
rastr
uctu
re Ba
nk an
d Int
ernat
ional
Instit
ution
Cla
im ag
aints
Bank
Cla
ims a
gains
t MSM
Es an
d Reta
il Por
tfolio
Cla
ims a
gains
t cor
pora
tions
Ex
posu
re in
Shar
ia Bu
sines
s (if a
ny)
To
tal E
xspo
sure
Coun
terpa
rty Cr
edit R
isk
To
tal (
A+B+
C )
4.2.
a. P
engu
ngka
pan
Tagi
han
Bers
ih d
an Te
knik
Miti
gasi
Res
iko
Kred
it - B
ank
Seca
ra In
divi
dual
Net
Cla
ims a
nd C
redi
t Ris
k M
itiga
tion
Tech
niqu
es E
xpos
ure
- Ind
ivid
ual B
ank
(dal
am ju
taan
rupi
ah/in
mill
ion
rupi
ah)
221
.446
2
21.4
46
375
.379
3
75.3
79
25.
465
2
5.46
5
13.
569
1
3.56
9
2.2
66
100
2.2
66
808
.094
6
0.58
7
7
47.5
07
6.6
52
8.4
87
188
.579
1
88.5
79
1.6
41.4
50
60.
687
1.5
82.5
98
2.6
19
2.6
19
6
6
52.
141
1
0.00
0
4
2.14
1
-
-
54.
766
1
0.00
0
4
4.76
6
1.6
96.2
16
70.
687
1.6
27.3
64
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk184
(dal
am ju
taan
rupi
ah)
No.
Ka
tego
ri Po
rtof
olio
Po
sisi
Tan
ggal
31
Des
embe
r 201
5
Posi
si T
angg
al 3
1 D
esem
ber 2
014
Tagi
han
Bers
ih
ATM
R Se
belu
m M
RK
ATM
R Se
tela
h M
RK
Tagi
han
Bers
ih
ATM
R Se
belu
m M
RK
ATM
R Se
tela
h M
RK
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
1.
Tagi
han
Kepa
da P
emer
inta
h 2
96.8
04
221
.446
2.
Tagi
han
Kepa
da E
ntita
s Se
ktor
Pub
lik
3.
Tagi
han
Kepa
da B
ank
Pem
bang
unan
Mul
tilat
eral
dan
Lem
baga
Inte
rnas
iona
l
4.
Tagi
han
Kepa
da B
ank
463
.122
9
2.62
4
92.
624
3
75.3
79
75.
076
7
5.07
6
5.
Kred
it Be
ragu
n Ru
mah
Tin
ggal
4
3.44
6
15.
207
1
5.20
7
25.
465
9
.142
9
.142
6.
Kred
it Be
ragu
n Pr
oper
ti Ko
mer
sial
8
2.17
5
82.
175
8
2.17
5
13.
569
1
3.56
9
13.
569
7.
Kred
it Pe
gaw
ai/P
ensi
unan
8.
Tagi
han
Kepa
da U
saha
Mik
ro, U
saha
Kec
il da
n Po
rtof
olio
Rite
l 2
.240
1
.680
1
.680
2
.266
1
.700
1
.625
9.
Tagi
han
Kepa
da K
orpo
rasi
1
.004
.316
1
.004
.316
9
06.9
31
808
.094
8
08.0
94
747
.507
10
Tagi
han
Yang
Tela
h Ja
tuh
Tem
po
3.8
43
5.5
88
5.5
88
6.6
52
8.4
87
8.4
87
11.
Ase
t Lai
nnya
1
77.5
35
178
.772
1
78.7
72
188
.579
2
03.8
30
203
.830
TO
TAL
2.0
73.4
81
1.3
80.3
62
1.2
82.9
77
1.6
41.4
50
1.1
19.8
98
1.0
59.2
36
(in
mill
ion
rupi
ah)
Po
rtfo
lio C
ateg
ory
31 D
ecem
ber 2
015
Posi
tions
31 D
ecem
ber 2
014
posi
tions
Net
Cla
ims
RWA
befo
re M
RK
RWA
afte
r MRK
N
et C
laim
s RW
A be
fore
MRK
RW
A af
ter M
RK
Cl
aim
aga
ints
Gov
ernm
ent
Cl
aim
aga
ints
Pub
lic S
ecto
r Ent
ity
Cl
aim
aga
ints
Mul
tilat
eral
Infra
stru
ctur
e Ba
nk a
nd In
tern
atio
nal I
nstit
utio
n
Cl
aim
aga
ints
Ban
k
Co
llate
raliz
ed H
ousi
ng Lo
an
Co
llate
raliz
ed co
mm
erci
al p
rope
rty
loan
s
Lo
ans t
o em
ploy
ees /
pen
sion
ers
Cl
aim
s aga
inst
MSM
Es a
nd R
etai
l Por
tfolio
Cl
aim
s aga
inst
corp
orat
ions
M
atur
e cl
aim
s
Ex
posu
re in
Sha
ria B
usin
ess (
if an
y)
TO
TAL
(dal
am ju
taan
rupi
ah)
No.
Ka
tego
ri Po
rtof
olio
Po
sisi
Tan
ggal
31
Des
embe
r 201
5
Posi
si T
angg
al 3
1 D
esem
ber 2
014
Tagi
han
Bers
ih
ATM
R Se
belu
m M
RK
ATM
R Se
tela
h M
RK
Tagi
han
Bers
ih
ATM
R Se
belu
m M
RK
ATM
R Se
tela
h M
RK
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
1.
Tagi
han
Kepa
da P
emer
inta
h
2.
Tagi
han
Kepa
da E
ntita
s Se
ktor
Pub
lik
3.
Tagi
han
kepa
da B
ank
Pem
bang
unan
Mul
tilat
eral
dan
Lem
baga
Inte
rnas
iona
l
4.
Tagi
han
kepa
da B
ank
5.
Kred
it Be
ragu
n Ru
mah
Tin
ggal
6.
Kred
it Be
ragu
n Pr
oper
ti Ko
mer
sial
2
.699
2
.699
2
.699
2
.619
2
.619
2
.619
7.
Kred
it Pe
gaw
ai/P
ensi
unan
8.
Tagi
han
Kepa
da U
saha
Mik
ro, U
saha
Kec
il da
n Po
rtof
olio
Rite
l
6
5
5
9.
Tagi
han
Kepa
da K
orpo
rasi
5
5.34
3
55.
343
4
2.41
4
52.
141
5
2.14
1
42.
141
10
Tagi
han
Yang
Tela
h Ja
tuh
Tem
po
-
-
-
TO
TAL
58.
042
5
8.04
2
45.
113
5
4.76
6
54.
765
4
4.76
5
(in
mill
ion
rupi
ah)
Ka
tago
ri Po
rtof
olio
31
Dec
embe
r 201
5 po
sitio
ns
31
Dec
embe
r 201
4 po
sitio
ns
Net
Cla
ims
RWA
befo
re M
RK
RWA
afte
r MRK
N
et C
laim
s RW
A be
fore
MRK
RW
A af
ter M
RK
Cl
aim
aga
ints
Gov
ernm
ent
Cl
aim
aga
ints
Pub
lic S
ecto
r Ent
ity
Cl
aim
aga
ints
Mul
tilat
eral
Infra
stru
ctur
e Ba
nk a
nd In
tern
atio
nal I
nstit
utio
n
Cl
aim
aga
ints
Ban
k
Co
llate
raliz
ed H
ousi
ng Lo
an
Co
llate
raliz
ed co
mm
erci
al p
rope
rty
loan
s
Lo
ans t
o em
ploy
ees /
pen
sion
ers
Cl
aim
s aga
inst
MSM
Es a
nd R
etai
l Por
tfolio
Cl
aim
s aga
inst
corp
orat
ions
M
atur
e cl
aim
s
TO
TAL
6.1.
1. P
engu
ngka
pan
Eksp
osur
Ase
t di N
erac
a
6.1.
2. P
engu
ngka
pan
Eksp
osur
Kew
ajib
an K
omitm
en/K
ontin
jens
i pad
a Tr
ansa
ksi R
eken
ingA
dmin
istr
atif
Expo
sure
to A
sset
s on
Bala
nce
Shee
t
Expo
sure
to C
omm
itmen
t / C
ontin
genc
y Cl
aim
s fro
m A
dmin
istr
ativ
e Ac
coun
t Tra
nsac
tions
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 185
(dal
am ju
taan
rupi
ah)
No.
Ka
tego
ri Po
rtof
olio
Po
sisi
Tan
ggal
31
Des
embe
r 201
5
Posi
si T
angg
al 3
1 D
esem
ber 2
014
Tagi
han
Bers
ih
ATM
R Se
belu
m M
RK
ATM
R Se
tela
h M
RK
Tagi
han
Bers
ih
ATM
R Se
belu
m M
RK
ATM
R Se
tela
h M
RK
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
1.
Tagi
han
Kepa
da P
emer
inta
h 0
0 0
0 0
0
2.
Tagi
han
Kepa
da E
ntita
s Se
ktor
Pub
lik
0 0
0 0
0 0
3.
Tagi
han
kepa
da B
ank
Pem
bang
unan
Mul
tilat
eral
dan
Lem
baga
Inte
rnas
iona
l 0
0 0
0 0
0
4.
Tagi
han
kepa
da B
ank
0 0
0 0
0 0
5.
Tagi
han
Kepa
da U
saha
Mik
ro, U
saha
Kec
il da
n Po
rtof
olio
Rite
l 0
0 0
0 0
0
6.
Tagi
han
Kepa
da K
orpo
rasi
0
0 0
0 0
0
TO
TAL
0 0
0 0
0 0
(in
mill
ion
rupi
ah)
Ka
tago
ri Po
rtof
olio
31
Dec
embe
r 201
5 Po
sitio
ns
31
Dec
embe
r 201
4 Po
sitio
ns
Net
Cla
ims
RWA
befo
re M
RK
RWA
afte
r MRK
N
et C
laim
s RW
A be
fore
MRK
RW
A af
ter M
RK
Cl
aim
aga
ints
Gov
ernm
ent
Cl
aim
aga
ints
Pub
lic S
ecto
r Ent
ity
Cl
aim
aga
ints
Mul
tilat
eral
Infra
stru
ctur
e Ba
nk a
nd In
tern
atio
nal I
nstit
utio
n
Cl
aim
aga
ints
Ban
k
Cl
aim
s aga
inst
MSM
Es a
nd R
etai
l Por
tfolio
Cl
aim
s aga
inst
corp
orat
ions
TO
TAL
(dal
am ju
taan
rupi
ah)
No.
Je
nis T
rans
aksi
Po
sisi
Tan
ggal
31
Des
embe
r 201
5
Posi
si T
angg
al 3
1 D
esem
ber 2
014
Nilai
Eksp
osur
Fa
ktor P
engu
rang M
odal
ATM
R Set
elah M
RK
Nilai
Eksp
osur
Fa
ktor P
engu
rang M
odal
ATM
R Set
elah M
RK
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
1.
Del
iver
y ve
rsus
pay
men
t 0
0
0
0
a.
Beb
an M
odal
8%
(5-1
5 ha
ri)
0
0 0
0
b.
Beb
an M
odal
50%
(16-
30 h
ari)
0
0 0
0
c.
Beb
an M
odal
75%
(31-
45 h
ari)
0
0 0
0
d.
Beb
an M
odal
100
% (l
ebih
dar
i 45
hari)
0
0
0
0
2.
Non
-del
iver
y ve
rsus
pay
men
t 0
0 0
TO
TAL
0 0
0 0
0 0
(In
mill
ion
rupi
ah)
No.
Tr
ansa
ctio
n Ca
tego
ry
31 D
ecem
ber 2
015
Posi
tions
31 D
ecem
ber 2
014
posi
tions
Expo
sure
Val
ue
Capi
tal R
educ
tion
Fact
or
RWA
afte
r MRK
Ex
posu
re V
alue
Ca
pita
l Red
uctio
n Fa
ctor
RW
A af
ter M
RK
D
eliv
ery
vers
us p
aym
ent
a.
a. C
apita
l Cha
rge
8% (5
-15
days
)
b.
a. C
apita
l Cha
rge
50%
(16-
30 d
ays)
c.
a. C
apita
l Cha
rge
75%
(31-
45 d
ays)
d.
a. C
apita
l Cha
rge
100%
(mor
e th
an 4
5 da
ys)
N
on-d
eliv
ery
vers
us p
aym
ent
TO
TAL
6.1.
3. P
engu
ngka
Pan
Eksp
osur
yan
g M
enim
bulk
an R
isik
o Kr
edit
akib
at K
egag
alan
Pih
ak L
awan
(Cou
nter
part
y Cr
edit
Risk
)
6.1.
4. P
engu
ngka
pan
Eksp
osur
yan
g M
enim
bulk
an R
isik
o Kr
edit
akib
at K
egag
alan
Set
elm
en (S
ettle
men
t Ris
k)
Coun
terp
arty
Cre
dit R
isk
Expo
sure
Expo
sure
to S
ettle
men
t Ris
k
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk186
(dal
am ju
taan
rupi
ah)
No.
Je
nis T
rans
aksi
Pos
isi T
angg
al 3
1 D
esem
ber 2
015
Po
sisi
Tan
ggal
31
Des
embe
r 201
4
Fakt
or P
engu
rang
Mod
al
ATM
R Fa
ktor
Pen
gura
ng M
odal
AT
MR
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
1.
Fasi
litas
Kre
dit P
endu
kung
yan
g m
emen
uhi p
ersy
arat
an
0 0
0 0
2.
Fasi
litas
Kre
dit P
endu
kung
yan
g tid
ak m
emen
uhi p
ersy
arat
an
0 0
0 0
3.
Fasi
litas
Lik
uidi
tas
yang
mem
enuh
i per
syar
atan
0
0
4.
Fasi
litas
Lik
uidi
tas
yang
tida
k m
emen
uhi p
ersy
arat
an
0 0
0 0
5.
Pem
belia
n Ef
ek B
erag
un A
set y
ang
mem
enuh
i per
syar
atan
0
0 0
0
6.
Pem
belia
n Ef
ek B
erag
un A
set y
ang
tidak
mem
enuh
i per
syar
atan
0
0 0
0
7.
Eksp
osur
Sek
uriti
sasi
yan
g tid
ak te
rcak
up d
alam
ket
entu
an B
ank
Indo
nesi
a m
enge
nai
0
0
pr
insi
p-pr
insi
p ke
hati-
hatia
n da
lam
akt
ivita
s se
kurit
isas
i ase
t bag
i ban
k um
um
0
0
TO
TAL
0 0
0 0
(dal
am ju
taan
rupi
ah)
No.
Tr
ansa
ctio
n Ca
tego
ry
31
Dec
embe
r 201
5 Po
sitio
ns
31
Dec
embe
r 201
4 P
ositi
ons
Cap
ital R
educ
tion
Fact
or
ATM
R C
apita
l Red
uctio
n Fa
ctor
AT
MR
Su
ppor
t cre
dit f
acili
ties t
hat m
eet r
equi
rem
ents
Su
ppor
t cre
dit f
acili
ties t
hat d
o no
t mee
t req
uire
men
ts
Li
quid
ity fa
cilit
ies t
hat m
eet r
equi
rem
ents
Li
quid
ity fa
cilit
ies t
hat d
o no
t mee
t req
uire
men
ts
Pu
rcha
se o
f ass
et-b
acke
d th
at m
eet r
equi
rem
ents
Pu
rcha
se o
f ass
et-b
acke
d th
at d
o no
t mee
t req
uire
men
ts
Se
curit
izat
ion
expo
sure
not
cove
red
by B
ank
Indo
nesi
a re
gula
tions
on
the
appl
icat
ion
of p
rude
ntia
l prin
cipl
es to
ass
et se
curit
izat
ion
by co
mm
erci
al b
anks
TO
TAL
(dal
am ju
taan
rupi
ah)
Po
sisi
Tan
ggal
31
Des
embe
r 201
5 Po
sisi
Tan
ggal
31
Des
embe
r 201
4
TOTA
L AT
MR
RISI
KO K
RED
IT
1.3
28.0
89
1.1
04.0
01
TOTA
L FA
KTO
R PE
NG
URA
NG
MO
DA
L 2
4.20
1
22.
276
(in m
illio
n ru
piah
)
31
Dec
embe
r 201
5 P
ositi
ons
31 D
ecem
ber 2
014
Pos
ition
s
TOTA
L RW
A CR
EDIT
RIS
KS
TOTA
L CA
PITA
L RE
DU
CTIO
N FA
CTO
RS
(d
alam
juta
an ru
piah
)
No.
Pe
ndek
atan
Yang
Dig
unak
an
Pos
isi Ta
ngga
l 31
Des
embe
r 201
5
Posis
i Tan
ggal
31
Des
embe
r 201
4
Pend
apat
an B
ruto
Be
ban
Mod
al
ATM
R Pe
ndap
atan
Bru
to
Beba
n M
odal
AT
MR
(Rat
a-ra
ta 3
tahu
n te
rakh
ir)
(Rat
a-ra
ta 3
tahu
n te
rakh
ir)
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
1 Pe
ndek
atan
Indi
kato
r Das
ar
46.
735
2
4.20
1
55.
635
4
0.63
4
22.
276
4
1.11
5
To
tal
46.
735
2
4.20
1
55.
635
4
0.63
4
22.
276
4
1.11
5
(in m
illion
rupi
ah)
Ap
proa
ch
31 D
ecem
ber 2
015
Posit
ions
31 D
ecem
ber 2
014
Posit
ions
Gros
s Inc
ome
Capi
tal C
harg
e RW
A Gr
oss I
ncom
e Ca
pita
l Cha
rge
RWA
(av
erag
e of la
st 3
year
s)
(a
vera
ge o
f last
3 ye
ars)
Ba
se In
dica
tor A
ppro
ach
To
tal
6.1.
5. P
engu
ngka
pan
Eksp
osur
Sek
uriti
sasi
6.1.
7. P
engu
ngka
pan
Tota
l Pen
guku
ran
Risi
ko K
redi
t
8.1.
a. P
engu
ngka
pan
Kuan
titat
if Ri
siko
Ope
rasi
onal
- Ba
nk s
ecar
a In
divi
dual
Secu
ritiz
atio
n Ex
posu
re
Tota
l Cre
dit R
isks
Exp
osur
e
Dis
clos
ure
of Q
uant
itativ
e O
pera
tiona
l Ris
ks –
Indi
vidu
al B
ank
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk I LAPORAN TAhuNAN 2015 I 187
Posis
i Tan
ggal
31
Des
embe
r 201
5
Po
sisi T
angg
al 3
1 D
esem
ber 2
014
No.
Po
s-po
s
Sald
o
Ja
tuh
Tem
po
Sald
o
Ja
tuh
Tem
po
<=
1 b
ulan
>
1 bl
n s/
d 3
bln
> 3
bln
s/d
6 bl
n >
6 bl
n s/
d 12
bln
>
12 b
ulan
<= 1
bul
an
> 1
bln
s/d
3 bl
n >
3 bl
n s/
d 6
bln
> 6
bln
s/d
12 b
ln
> 12
bul
an
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(1
1)
(12)
(1
3)
(14)
I N
ERAC
A
A.
As
et
1.
Kas
14.
445
5
.417
2
.528
2
.889
3
.611
-
8
.338
3
.127
1
.459
1
.668
2
.084
-
2.
Pene
mpa
tan
pada
Ban
k In
done
sia
296
.804
1
28.1
01
19.
467
2
2.24
7
46.
989
8
0.00
0
221
.446
1
04.3
18
43.
651
3
9.29
7
34.
180
-
3.
Pene
mpa
tan
pada
ban
k la
in
463
.122
4
61.1
72
546
6
24
780
375
.379
3
75.1
42
66
7
6
95
4.
Sura
t Ber
harg
a
5 Kr
edit
yang
dib
erik
an
1.1
36.8
23
58.
289
1
70.4
73
199
.669
2
45.8
34
462
.558
8
56.5
82
46.
179
1
44.6
02
120
.991
2
02.1
85
342
.625
6 Ta
giha
n la
inny
a 1
.365
1
.365
6
19
619
7 La
in-la
in
19.
227
1
9.22
7
20.
970
2
0.97
0
To
tal A
set
1.9
31.7
86
673
.571
1
93.0
14
225
.429
2
97.2
14
542
.558
1
.483
.334
5
50.3
55
189
.778
1
62.0
32
238
.544
3
42.6
25
B.
Ke
waj
iban
1.
Dan
a Pi
hak
Ketig
a 1
.470
.891
9
05.7
87
382
.105
9
9.70
6
83.
243
5
0
1.2
04.3
18
1.2
27.9
06
358
.743
8
7.85
9
59.
283
5
0
2.
Kew
ajib
an p
ada
Bank
Indo
nesia
3.
Kew
ajib
an p
ada
bank
lain
1
50.6
77
145
.852
1
.135
1
.703
1
.987
1.8
79
1.3
87
116
1
74
202
4.
Sura
t Ber
harg
a ya
ng D
iterb
itkan
5 Pi
njam
an y
ang
Dite
rima
6 Ke
waj
iban
lain
nya
5.0
75
5.0
75
4.9
34
4.9
34
7 La
in-la
in
11.
168
11.
168
10.
987
-
1
0.98
7
-
-
-
To
tal K
ewaj
iban
1
.637
.811
1
.056
.714
3
94.4
08
101
.409
8
5.23
0
50
1
.222
.118
1
.234
.227
3
69.8
46
88.
033
5
9.48
5
50
Se
lisih
Ase
t den
gan
Kew
ajib
an d
alam
Ner
aca
293
.975
(3
83.1
43)
(201
.394
) 1
24.0
20
211
.984
5
42.5
08
261
.216
(6
83.8
72)
(180
.068
) 7
3.99
9
179
.059
3
42.5
75
II RE
KEN
ING
AD
MIN
ISTR
ATIF
A.
Ta
giha
n Re
keni
ng A
dmin
istra
tif
1.
Kom
itmen
2.
Kont
ijens
i
To
tal T
agih
an R
eken
ing
Adm
inist
ratif
B.
Ke
waj
iban
Rek
enin
g Ad
min
istra
tif
1.
Kom
itmen
2
18.9
23
3.1
13
25.
632
5
2.02
0
130
.075
8
.083
1
69.3
32
6.7
75
21.
412
3
4.67
7
99.
644
6
.968
2.
Kont
ijens
i
To
tal K
ewaj
iban
Rek
enin
g Ad
min
istra
tif
218
.923
3
.113
2
5.63
2
52.
020
1
30.0
75
8.0
83
169
.332
6
.775
2
1.41
2
34.
677
9
9.64
4
6.9
68
Se
lisih
Tagih
an da
n Kew
ajiba
n dala
m Re
kenin
g Adm
inistr
atif
(218
.923
) (3
.113
) (2
5.63
2)
(52.
020)
(1
30.0
75)
(8.0
83)
(169
.332
) (6
.775
) (2
1.41
2)
(34.
677)
(9
9.64
4)
(6.9
68)
Se
lisih
((IA
-IB)+
(IIA-
IIB))
75.
052
(3
86.2
56)
(227
.026
) 7
2.00
0
81.
909
5
34.4
25
91.
884
(6
90.6
47)
(201
.480
) 3
9.32
2
79.
415
3
35.6
07
Se
lisih
Kom
ulat
if
31 D
ecem
ber 2
015
Posit
ions
31
Dec
embe
r 201
4 P
ositi
ons
No.
Po
s-po
s
Bala
nce
mat
urity
Ba
lanc
e
m
atur
ity
<=
1 m
onth
s >
1 m
th s/
d 3
mth
>
3 m
th s/
d 6
mth
> 6
mth
s/d
12 m
th
> 12
mon
th
<=
1 m
onth
s >
1 m
th s/
d 3
mth
>
3 m
th s/
d 6
mth
>
6 m
th s/
d 12
mth
>
12 m
onth
I BA
LAN
CE S
HEE
T
A.
As
sets
1.
Cash
2.
Plac
emen
ts w
ith B
ank I
ndon
esia
3.
Plac
emen
ts w
ith o
ther
ban
ks
4.
Secu
ritie
s
5 Lo
ans
6 O
ther
rece
ivab
les
7 O
ther
ass
ets
To
tal A
sset
B.
Li
abili
ties
1.
Thi
rd-p
arty
fund
s
2.
Fund
s fro
m B
ank I
ndon
esia
3.
Fund
s fro
m o
ther
ban
ks
4.
Secu
ritie
s iss
ued
5 Fu
nd b
orro
win
gs
6 O
ther
liabi
litie
s
7 M
iscel
lane
ous
To
tal L
iabi
litie
s
D
iffer
ence
bet
wee
n As
sets
II AD
MIN
ISTR
ATIV
E AC
COUN
T
A.
Ad
min
istra
tive A
ccou
nt C
laim
s
1.
Com
mitm
ents
2.
Con
tinge
ncie
s
To
tal A
dmin
istra
tive A
ccou
nt Li
abili
ties
B.
Ad
min
istra
tive A
ccou
nt Li
abili
ties
1.
Com
mitm
ents
2.
Con
tinge
ncie
s
To
tal A
dmin
istra
tive A
ccou
nt Li
abili
ties
Di
fferen
ce be
twee
n Adm
inistr
ative
Acco
unt C
laims
and L
iabilit
ies
D
iffer
ence
((IA
-IB)+
(IIA-
IIB))
Cu
mul
ativ
e Diff
eren
ce
9.1.
a. P
engu
ngka
pan
Profi
l Mat
urita
s Ru
piah
- Ba
nk s
ecar
a In
divi
dual
Rupi
ah M
atur
ities
Pro
file
Expo
sure
- Ba
nk U
ncon
solid
ated
I LAPORAN TAhuNAN 2015 I PT BANK DINAR INDONESIA Tbk188
SURAT PERNYATAAN
ANGGOTA DEWAN KOMISARIS DAN DIREKSI
TENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN TAHUNAN 2015
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan
PT Bank Dinar Indonesia Tbk tahun 2015 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas
kebenaran isi Laporan Tahunan Perusahaan.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 28 Maret 2016
Dewan Komisaris,
PT Bank Dinar Indonesia Tbk
11. RESPONSIBILITY FOR ANNUAL REPORT
DECLARATION OF ACOUNTABILITY
BY THE MEMBERS OF BOARD OF COMMISSIONERS AND BOARD OF DIRECTORS
IN RESPECT OF
RESPONSIBILITY FOR PT BANK DINAR INDONESIA Tbk’s 2015 ANNUAL REPORT
We, the undersigned, hereby that all of the information contained in the PT Bank Dinar Indonesia Tbk2015 Annual Report is
complete and accurate in all respects, and that we are fully accountable for the accuracy of the Annual Report content.
This declaration has been properly made as required.
Dr. Syaiful Amir, SE, Ak
Komisaris Utama
Haryono Waskito
Komisaris Independen
Efen Lingga Utama
Komisaris Independen
Direksi,
PT Bank Dinar Indonesia Tbk
Hendra Lie
Direktur Utama
J o y o
Direktur Operasional
Idham Aziz
Direktur Kepatuhan
Board of Commissioners,
President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner
Board of Directors,
President Director Operation Director Compliance Director
11. TANGGUNG JAWAB LAPORAN TAHUNAN
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen Untuk Tahun yang Berakhir Pada 31 Desember 2015 dan 2014
Financial Statements and Independent Auditor’s Report For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk Laporan Keuangan dan Laporan Auditor Independen Untuk Tahun yang Berakhir Pada 31 Desember 2015 dan 2014
Financial Statements and Independent Auditor’s Report For the Years Ended December 31, 2015 and 2014
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2015 AND 2014 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/ Page
Surat Pernyataan Direksi………………………………………………........ ….……………………………………………. Board of Directors Statement
Laporan Auditor Independen………………………………………....………………...........………..................................... Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan…………………………………………..... 1-2 ………………………….... ……….Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Komprehensif Lainnya……….. 3-4 ….…Statements of Profit or Loss And Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas.......................... ........................................ 5 .…..……………...….……… …..…Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas................…………………………………………. 6 …………………….……………………....Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan............................................................ 7-89 ........................................................Notes to the Financial Statements **************************
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk FINANCIAL STATEMENTS
DECEMBER 31, 2015 AND 2014 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/ Page
Surat Pernyataan Direksi………………………………………………........ ….……………………………………………. Board of Directors Statement
Laporan Auditor Independen………………………………………....………………...........………..................................... Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan…………………………………………..... 1-2 ………………………….... ……….Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Komprehensif Lainnya……….. 3-4 ….…Statements of Profit or Loss And Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas.......................... ........................................ 5 .…..……………...….……… …..…Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas................…………………………………………. 6 …………………….……………………....Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan............................................................ 7-89 ........................................................Notes to the Financial Statements **************************
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements taken as a whole. 1
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
DECEMBER 31, 2015, 2014 AND 2013 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ Notes 2015 2014* 2013* ASET ASSETS Kas 2d, 2e, 4 14.449.643.170 8.338.399.750 8.006.947.093 Cash 37 Giro Pada Bank
Indonesia 2d, 2f,2g, 5,
37
111.237.968.152
98.354.282.092
44.172.101.701 Current Accountst With
Bank Indonesia Giro Pada Bank
Lain 2d, 2g, 6,
37
3.121.831.970
378.575.099
788.595.465 Current Accounts With
Other Banks Penempatan Pada Bank
Indonesia dan Bank Lain
2d, 2h, 7,
37
516.465.493.310
392.494.411.507
228.000.000.000
Placement With Bank Indonesia and Other
Banks
Efek-Efek 2d, 2i,
8,37
129.101.107.152
105.596.715.854
43.490.427.704
Marketable Securities Pinjaman yang diberikan 2d, 2j, 2k, Loans
Pihak Berelasi 9, 37 51.226.147.087 46.162.643.514 1.310.544.134 Related Parties Pihak Ketiga 1.085.597.347.003 810.419.251.565 490.238.508.514 Third Parties Jumlah Pinjaman
yang Diberikan
1.136.823.494.090
856.581.895.079
491.549.052.648
Total Loans Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai
(803.234.314)
(534.642.056)
(274.429.645) Allowance for
Impairment Losses 1.136.020.259.776 856.047.253.023 491.274.623.003
Aset Tetap 2m, 10,
38
118.091.531.897
115.721.853.704
17.173.281.857 Property, Plant and
Equipment Akumulasi Penyusutan (8.332.691.490) (3.405.465.816) (8.968.547.146) Acumulated Depreciation
109.758.840.407 112.316.387.888 8.204.734.711 Aset Pajak Tangguhan 2v, 16b 1.292.323.756 873.963.384 697.024.119 Deferred Taxes Assets Aset Lain-Lain 2n, 2o,11 52.222.158.363 67.025.502.173 29.830.140.442 Other Assets 39
JUMLAH ASET 2.073.669.626.056 1.641.425.490.770 854.464.594.238 TOTAL ASSETS *) Setelah penyajian kembali (Catatan 42) *) As Restated (Note 42)
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements taken as a whole. 2
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
DECEMBER 31, 2015, 2014 AND 2013 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ Notes 2015 2014* 2013* LIABILITAS DAN
EKUITAS
LIABILITIES AND
EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Segera
2p, 12
8.274.945.631
7.516.925.026
3.872.822.356 Liabilities Due
Immediately
Simpanan Nasabah 2q, 2d, Deposits FromCustomers Pihak berelasi 13, 33 118.917.004.283 123.975.648.474 27.883.964.441 Related parties Pihak ketiga 1.351.974.169.300 1.080.342.334.293 531.317.598.054 Third parties Jumlah Simpanan
Nasabah
1.470.891.173.583
1.204.317.982.767
559.201.562.495 Total Deposits From
Customers
Simpanan dari Bank Lain
2d, 2r,
Deposits From Other Banks
Pihak berelasi 14, 33 - - - Related Parties Pihak ketiga 150.676.737.056 1.878.891.530 10.480.495.874 Third Parties
Jumlah Simpanan dari Bank Lain
150.676.737.056
1.878.891.530
10.480.495.874
Total Deposits From Other Banks
Pendapatan Diterima Dimuka
2d, 18
1.218.391.176
2.634.061.537
928.005.394
Unearned Revenue
Hutang Pajak 2v, 16a 4.696.959.008 2.439.809.370 2.552.334.812 Taxes Payable
Liabilitas Imbalan Kerja
2x, 17
4.794.295.027
3.495.853.535
2.788.096.477 Post Employees Benefit
Obligation
Liabilitas Lain-lain 19 436.100.000 51.000.000 44.900.000 Other Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1.640.988.601.481 1.222.334.523.765 579.868.217.408 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY Modal Saham Share Capital
Modal Dasar terdiri dari 500 Milyar, modal ditempatkan dan disetor penuh per 31Desember 2015 dan 2014 adalah 2.250.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100 per lembar saham,sedangkan per 31 Desember 2013 1.750.000.000 lembar sahamdengan nilai nominal Rp100 per lembar saham
20
225.000.000.000
225.000.000.000
175.000.000.000
Basic capital consists of 500 billion, issued
and fully paid as of December 31, 2015
and 2014 is 2,250,000,000 shares with nominal value of
Rp100 per share, while as of
December 31, 2013 is
1,750,000,000shares with a nominal value
of Rp100 per share
Tambahan Modal Disetor
1b, 22
172.000.000
172.000.000
-
Additional Paid In Capital
Saldo Laba Retained earnings Telah ditentukan Penggunaannya
21
25.622.000.000
25.000.000.000
25.000.000.000
Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya
92.364.219.011
77.469.689.686
74.596.376.830
Unapropriated
Cadangan Revaluasi Aset
23
89.522.805.564
91.449.277.319
- Asset Revaluation
Reserve
Jumlah Ekuitas 432.681.024.575 419.090.967.005 274.596.376.830 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
2.073.669.626.056 1.641.425.490.770 854.464.594.238
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Setelah penyajian kembali (Catatan 42) *) As Restated (Note 42)
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements taken as a whole. 2
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2015, 2014 DAN 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
DECEMBER 31, 2015, 2014 AND 2013 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ Notes 2015 2014* 2013* LIABILITAS DAN
EKUITAS
LIABILITIES AND
EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Segera
2p, 12
8.274.945.631
7.516.925.026
3.872.822.356 Liabilities Due
Immediately
Simpanan Nasabah 2q, 2d, Deposits FromCustomers Pihak berelasi 13, 33 118.917.004.283 123.975.648.474 27.883.964.441 Related parties Pihak ketiga 1.351.974.169.300 1.080.342.334.293 531.317.598.054 Third parties Jumlah Simpanan
Nasabah
1.470.891.173.583
1.204.317.982.767
559.201.562.495 Total Deposits From
Customers
Simpanan dari Bank Lain
2d, 2r,
Deposits From Other Banks
Pihak berelasi 14, 33 - - - Related Parties Pihak ketiga 150.676.737.056 1.878.891.530 10.480.495.874 Third Parties
Jumlah Simpanan dari Bank Lain
150.676.737.056
1.878.891.530
10.480.495.874
Total Deposits From Other Banks
Pendapatan Diterima Dimuka
2d, 18
1.218.391.176
2.634.061.537
928.005.394
Unearned Revenue
Hutang Pajak 2v, 16a 4.696.959.008 2.439.809.370 2.552.334.812 Taxes Payable
Liabilitas Imbalan Kerja
2x, 17
4.794.295.027
3.495.853.535
2.788.096.477 Post Employees Benefit
Obligation
Liabilitas Lain-lain 19 436.100.000 51.000.000 44.900.000 Other Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1.640.988.601.481 1.222.334.523.765 579.868.217.408 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY Modal Saham Share Capital
Modal Dasar terdiri dari 500 Milyar, modal ditempatkan dan disetor penuh per 31Desember 2015 dan 2014 adalah 2.250.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100 per lembar saham,sedangkan per 31 Desember 2013 1.750.000.000 lembar sahamdengan nilai nominal Rp100 per lembar saham
20
225.000.000.000
225.000.000.000
175.000.000.000
Basic capital consists of 500 billion, issued
and fully paid as of December 31, 2015
and 2014 is 2,250,000,000 shares with nominal value of
Rp100 per share, while as of
December 31, 2013 is
1,750,000,000shares with a nominal value
of Rp100 per share
Tambahan Modal Disetor
1b, 22
172.000.000
172.000.000
-
Additional Paid In Capital
Saldo Laba Retained earnings Telah ditentukan Penggunaannya
21
25.622.000.000
25.000.000.000
25.000.000.000
Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya
92.364.219.011
77.469.689.686
74.596.376.830
Unapropriated
Cadangan Revaluasi Aset
23
89.522.805.564
91.449.277.319
- Asset Revaluation
Reserve
Jumlah Ekuitas 432.681.024.575 419.090.967.005 274.596.376.830 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
2.073.669.626.056 1.641.425.490.770 854.464.594.238
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Setelah penyajian kembali (Catatan 42) *) As Restated (Note 42)
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements taken as a whole. 3
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS ENDED
DESEMBER 31, 2015 AND 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2015 Notes 2014* PENDAPATAN DAN BEBAN
OPERASIONAL OPERATING INCOME AND
EXPENSES Pendapatan Bunga 185.457.103.855 24 124.553.853.471 Interest Income Beban Bunga (119.576.713.771) 25 (86.124.417.368) Interest Expenses Pendapatan Bunga Bersih 65.880.390.084 38.429.436.103 Net Interest Income
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
OTHERS OPERATING INCOME
Provisi dan Komisi Lainnya 100.264.881 2t, 26 294.324.453 Others Fee and Commision Lainnya 2.368.605.706 26 1.832.215.634 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya
2.468.870.587
2.126.540.087
Total Other Operasional Income
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
OTHERS OPERATING EXPENSES
Beban Gaji dan Tunjangan (25.037.375.305) 27 (19.222.994.366) Salaries and Wages expenses
Beban Administrasi dan Umum
(27.069.458.277)
28
(18.064.830.715) General Administrative
Expenses
Pembentukan Cadangan Kerugian
(268.592.258)
29
(260.212.411) Allowance for Impairment
Expenses Jumlah Beban Operasional
Lainnya
(52.375.425.840)
(37.548.037.492) Total Other Operating
Expenses
LABA OPERASIONAL 15.973.834.831 3.007.938.698 OPERATING INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL
NON OPERATING INCOME (EXPENSES)
Pendapatan Non Operasional 2.390.840.904 30 1.155.745.500 Non Operating Income Beban Non Operasional (286.524.800) 30 (103.661.165) Non Operating Expenses Jumlah Pendapatan (Beban) Non
Operasional
2.104.316.104
1.052.084.335 Total Non Operating Income
(Expenses) LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
18.078.150.935
4.060.023.033
INCOME BEFORE TAX
PENDAPATAN (BEBAN) PAJAK
PENGHASILAN
2v, 16
INCOME TAX BENEFIT
(EXPENSES) Beban Pajak Kini (4.334.350.000) 16a (867.446.564) Current tax expense Manfaat (beban) Pajak Tangguhan 275.334.438 16a (121.576.298) Deferred tax benefit
Jumlah Beban Pajak Penghasilan- Bersih
(4.059.015.562)
(989.022.862)
Total Net Income Tax
*)Setelah penyajian kembali (Catatan 42) *) As Restated (Note 42)
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements taken as a whole. 4
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2015 AND 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2015 Notes 2014*
LABA TAHUN BERJALAN 14.019.135.373 3.071.000.171 PROFIT FOR THE YEAR LABA RUGI KOMPREHENSIF
LAIN
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME Pos-pos yang akan
direklasifikasikan ke laba rugi:
Items that wil be reclassified
to profit or loss: - -
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi:
Items that wil not be Reclassifiedsubsequently to
profit or loss: Pengukuran kembali imbalan
pasca kerja
Remeasurement of post
employment benefit - Rugi Periode berjalan (572.103.737) 17 (1.194.062.251) Loss during the Period - - Pajak Tangguhan 143.025.934 298.515.563 Deffered Tax -
(429.077.803) (895.546.688)
Revaluasi aset tetap
Revaluation of Property, Plant
and Equipment - Laba Periode berjalan - 102.385.707.436 Gain during the Period - - Pajak Penghasilan - (10.238.570.744) Income Tax -
- 92.147.136.692
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN, BERSIH SETELAH PAJAK
(429.077.803)
91.251.590.004
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME, NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
13.590.057.570
94.322.590.175
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR LABA PERSAHAM EARNING PER SHARE Laba Bersih Tahun Berjalan (Dasar) 6,23 1,54 Income For The Period (Basic) *) Setelah penyajian kembali (Catatan 42) *) As Restated (Note 42)
The original financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an
integral part of these financial statements taken as a whole. 4
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2015 AND 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2015 Notes 2014*
LABA TAHUN BERJALAN 14.019.135.373 3.071.000.171 PROFIT FOR THE YEAR LABA RUGI KOMPREHENSIF
LAIN
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME Pos-pos yang akan
direklasifikasikan ke laba rugi:
Items that wil be reclassified
to profit or loss: - -
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi:
Items that wil not be Reclassifiedsubsequently to
profit or loss: Pengukuran kembali imbalan
pasca kerja
Remeasurement of post
employment benefit - Rugi Periode berjalan (572.103.737) 17 (1.194.062.251) Loss during the Period - - Pajak Tangguhan 143.025.934 298.515.563 Deffered Tax -
(429.077.803) (895.546.688)
Revaluasi aset tetap
Revaluation of Property, Plant
and Equipment - Laba Periode berjalan - 102.385.707.436 Gain during the Period - - Pajak Penghasilan - (10.238.570.744) Income Tax -
- 92.147.136.692
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN, BERSIH SETELAH PAJAK
(429.077.803)
91.251.590.004
OTHER COMPREHENSIVE
INCOME, NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN
13.590.057.570
94.322.590.175
TOTAL COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEAR LABA PERSAHAM EARNING PER SHARE Laba Bersih Tahun Berjalan (Dasar) 6,23 1,54 Income For The Period (Basic) *) Setelah penyajian kembali (Catatan 42) *) As Restated (Note 42)
The
orig
inal
fina
ncia
l sta
tem
ents
in
clud
ed h
erei
n ar
e in
Indo
nesi
an la
ngua
ge.
Cat
atan
ata
s lap
oran
keu
anga
n te
rlam
pir m
erup
akan
bag
ian
yang
tida
k te
rpis
ahka
n da
ri la
pora
n ke
uang
an se
cara
kes
elur
uhan
.
The
acco
mpa
nyin
g no
tes t
o th
e fin
anci
al st
atem
ents
form
an
inte
gral
pa
rt o
f the
se fi
nanc
ial s
tate
men
ts ta
ken
as a
who
le.
5
PT B
AN
K D
INA
R IN
DO
NE
SIA
Tbk
L
APO
RA
N P
ER
UB
AH
AN
EK
UIT
AS
UN
TU
K T
AH
UN
-TA
HU
N Y
AN
G B
ER
AK
HIR
31
DE
SEM
BE
R 2
015
DA
N 2
014
(Dis
ajik
an d
alam
Rup
iah,
kec
uali
diny
atak
an la
in)
PT
BA
NK
DIN
AR IN
DO
NE
SIA
Tbk
ST
ATE
ME
NTS
OF
CH
AN
GE
S IN
EQ
UIT
Y F
OR
TH
E Y
EAR
S E
ND
ED
DEC
EM
BE
R 3
1, 2
015
AN
D 2
014
(Exp
ress
ed in
Rup
iah,
unl
ess o
ther
wise
stat
ed)
Sald
o La
ba/
Reta
ined
Ear
ning
s
Mod
al sa
ham
/ Sh
are
Capi
tal
Ta
mba
han
mod
al
dise
tor/
Addi
tiona
l pai
d in
ca
pita
l
D
itent
ukan
Pe
nggu
naan
nya/
Ap
prop
riate
d
Be
lum
Dite
ntuk
an
Peng
guna
anny
a/
Una
ppro
pria
ted
Su
rplu
s Rev
alua
si
Ase
t Tet
ap/
Aset
Rev
alua
tion
Rese
rve
Jum
lah
Ekui
tas/
To
tal e
quity
Cata
tan/
No
tes
Sald
o 1
Janu
ari 2
014
(s
ebel
um d
isaj
ikan
kem
bali)
20
17
5.00
0.00
0.00
0
-
25.0
00.0
00.0
00
73
.588
.486
.654
-
273.
588.
486.
654
Ba
lanc
e as
of 1
Jan
uary
201
4
(as p
revi
ousl
y re
porte
d)
Efek
per
ubah
an k
ebija
kan
akut
ansi
PSA
K 2
4
-
-
-
1.00
7.89
0.17
6
-
1.00
7.89
0.17
6
Effe
ct o
f cha
nges
in
acc
ount
ing
polic
ies P
SAK
24
Sald
o pe
r 1
Janu
ari 2
014(
sete
lah
peny
ajia
n ke
mba
li)
20
175.
000.
000.
000
-
25
.000
.000
.000
74.5
96.3
76.8
30
-
27
4.59
6.37
6.83
0
Bala
nce
as o
f Jan
uary
1, 2
014
(res
tate
d)
Pe
nam
baha
n Pe
naw
aran
Um
um
Perd
ana
Saha
m -
sete
lah
diku
rang
i bia
ya e
misi
saha
m
20,2
2
50.0
00.0
00.0
00
172.
000.
000
-
-
-
50.1
72.0
00.0
00
Pr
ocee
d fr
om o
f Ini
tial P
ublic
O
fferin
g - n
et o
f sha
re
issu
ance
cos
ts
La
ba ta
hun
berja
lan
-
-
-
3.
071.
000.
171
-
3.
071.
000.
171
Pr
ofit
for t
he y
ear
Pe
ndap
atan
kom
preh
ensif
lain
nya
O
ther
com
preh
ensiv
e in
com
e
Surp
lus r
eval
uasi
aset
teta
p
-
-
-
-
102.
385.
707.
436
10
2.38
5.70
7.43
6
Reva
luat
ion
on p
rope
rty,
pl
ant a
nd e
quip
men
t
Dip
inda
hkan
ke
Sald
o La
ba
23
-
-
-
697.
859.
373
(6
97.8
59.3
73)
-
Tr
ansfe
rred
to re
tain
ed e
arni
ngs
Peni
laia
n ke
mba
li im
bala
n ke
rja
-
-
(8
95.5
46.6
88)
(1
0.23
8.57
0.74
4)
(1
1.13
4.11
7.43
2)
Re
mea
sure
men
t of e
mpl
oyee
Be
nefit
Sald
o pe
r 1
Janu
ari 2
015
(s
etel
ah p
enya
jian
kem
bali)
20
22
5.00
0.00
0.00
0
172.
000.
000
25
.000
.000
.000
77.4
69.6
89.6
86
91
.449
.277
.319
419.
090.
967.
005
Ba
lanc
e as
of J
anua
ry 1
, 201
5 (r
esta
ted)
Cada
ngan
tuju
an
21
-
-
622.
000.
000
(6
22.0
00.0
00)
-
-
Ad
ditio
nal m
anda
tory
rese
rve
Laba
tahu
n be
rjala
n
-
-
-
14.0
19.1
35.3
73
-
14
.019
.135
.373
Prof
it fo
r the
yea
r
Dip
inda
hkan
ke
Sald
o La
ba
23
-
-
-
1.92
6.47
1.75
5
(1.9
26.4
71.7
55)
-
Tr
ansfe
rred
to re
tain
ed e
arni
ngs
Pend
apat
an k
ompr
ehen
sif la
in
-
-
-
-
-
O
ther
com
preh
ensiv
e in
com
e
Peni
laia
n ke
mba
li im
bala
n ke
rja
-
-
-
(429
.077
.803
)
-
(429
.077
.803
)
Rem
easu
rem
ent o
f em
ploy
ee
bene
fit
Sald
o pe
r 31
Des
embe
r 20
15
22
5.00
0.00
0.00
0
172.
000.
000
25
.622
.000
.000
92.3
64.2
19.0
11
89
.522
.805
.564
432.
681.
024.
575
Ba
lanc
e as
of D
ecem
ber 3
1, 2
015
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole.
6
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015 2014 ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES Penerimaan bunga dan komisi 185.310.816.267 123.410.092.433 Receipts from interest income and fees Pembayaran bunga (118.748.711.516) (83.330.542.421) Payments of interest expense Penerimaan dari pendapatan operasional
lainnya
2.468.870.588 1.606.115.265 Payments of other operational
expenses Pembayaran untuk beban operasional (47.110.276.115) (34.259.072.206) Payments ofoperational expenses Penerimaan lainnya 2.104.316.104 1.052.084.335 Other Cash Receipts Laba Operasi sebelum Perubahan dalam
aset dan liabilitas Operasi
24.025.015.328 8.478.677.406 Operation income before Changes in
Operational Asset and liabilities Perubahan Dalam aset dan liabilitas
Operasi
Changes in Operational Assets and
Liabilities Penurunan (Kenaikan) Aset Operasi (Increase) decrease in operating assets: Efek-efek dan tagihan lainnya (23.504.391.299) (62.106.288.150) Securities and other receivable Pinjaman yang diberikan (280.241.599.010) (364.512.417.609) Loans Aset Lain-Lain 14.949.631.398 (36.051.700.697) Other Assets Penurunan (Kenaikan) Liabilitas Operasi (Increase) decrease in operating liabilities
Simpanan dari Nasabah Deposits from Customers Giro (3.516.058.556) 12.407.934.232 Current accounts Tabungan 75.352.160.037 45.207.042.426 Savings Deposito 194.737.089.336 587.501.443.614 Time deposits
Simpanan dari Bank Lain 148.797.845.526 (8.601.604.343) Deposits from other banks Utang pajak 487.050.049 (285.783.243) Tax payable Liabilitas Lain-lain (449.693.425) 2.026.761.875 Other Liabilities
Arus kas bersih diperoleh dari / (digunakan untuk) aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan
150.637.049.384
184.064.065.511
Net cash flows provided by operating
activities before tax Pembayaran pajak peghasilan (2.558.103.037) (855.352.765) Payments of income tax Pembayaran pajak revaluasi - (10.077.406.741) Payments of revalution tax Arus Kas Bersih diperoleh dari
Aktivitas Operasi
148.078.946.347
173.131.306.005 Net cash flows provided by
Operatingactivities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap
-
- Gain on sale of Property, Plant and
Equipment
Perolehan aset tetap
(2.369.678.193)
(4.705.281.817) Acquisition of Property, Plant and
Equipment Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas
Investasi
(2.369.678.193)
(4.705.281.817) Net cash flows wed in investing
activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES Tambahan modal disetor - 55.000.000.000 Proceed from share issuance Biaya emisi saham - (4.828.000.000) Payment of issuance cost Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas
Pendanan
-
50.172.000.000 Net Cash Provided by Financing
Activities KENAIKAN BERSIH KAS DAN
SETARA KAS
145.709.268.154
218.598.024.188 NET INCREASE IN CASH
AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS AWAL
TAHUN
499.565.668.448
280.967.644.260 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
BEGINNING OF YEAR KAS DAN SETARA KAS AKHIR
TAHUN
645.274.936.602
499.565.668.448 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
END OF YEAR
Kas dan Setara Kas Terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of: Kas 14.449.643.170 8.338.399.750 Cash
Giro Pada Bank Indonesia 111.237.968.152 98.354.282.092 Current Account Bank Indonesia Giro Pada Bank Lain 3.121.831.970 378.575.099 Current Account From Other Banks Penempatan Pada Bank Indonesia 516.465.493.310 392.494.411.507 Placement from Bank Indonesia
Jumlah Kas dan Setara Kas 645.274.936.602 499.565.668.448 Total Cash and Cash Equivalent
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole.
6
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk STATEMENTS OF CASH FLOWS
FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2015 AND 2014
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2015 2014 ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES Penerimaan bunga dan komisi 185.310.816.267 123.410.092.433 Receipts from interest income and fees Pembayaran bunga (118.748.711.516) (83.330.542.421) Payments of interest expense Penerimaan dari pendapatan operasional
lainnya
2.468.870.588 1.606.115.265 Payments of other operational
expenses Pembayaran untuk beban operasional (47.110.276.115) (34.259.072.206) Payments ofoperational expenses Penerimaan lainnya 2.104.316.104 1.052.084.335 Other Cash Receipts Laba Operasi sebelum Perubahan dalam
aset dan liabilitas Operasi
24.025.015.328 8.478.677.406 Operation income before Changes in
Operational Asset and liabilities Perubahan Dalam aset dan liabilitas
Operasi
Changes in Operational Assets and
Liabilities Penurunan (Kenaikan) Aset Operasi (Increase) decrease in operating assets: Efek-efek dan tagihan lainnya (23.504.391.299) (62.106.288.150) Securities and other receivable Pinjaman yang diberikan (280.241.599.010) (364.512.417.609) Loans Aset Lain-Lain 14.949.631.398 (36.051.700.697) Other Assets Penurunan (Kenaikan) Liabilitas Operasi (Increase) decrease in operating liabilities
Simpanan dari Nasabah Deposits from Customers Giro (3.516.058.556) 12.407.934.232 Current accounts Tabungan 75.352.160.037 45.207.042.426 Savings Deposito 194.737.089.336 587.501.443.614 Time deposits
Simpanan dari Bank Lain 148.797.845.526 (8.601.604.343) Deposits from other banks Utang pajak 487.050.049 (285.783.243) Tax payable Liabilitas Lain-lain (449.693.425) 2.026.761.875 Other Liabilities
Arus kas bersih diperoleh dari / (digunakan untuk) aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan
150.637.049.384
184.064.065.511
Net cash flows provided by operating
activities before tax Pembayaran pajak peghasilan (2.558.103.037) (855.352.765) Payments of income tax Pembayaran pajak revaluasi - (10.077.406.741) Payments of revalution tax Arus Kas Bersih diperoleh dari
Aktivitas Operasi
148.078.946.347
173.131.306.005 Net cash flows provided by
Operatingactivities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap
-
- Gain on sale of Property, Plant and
Equipment
Perolehan aset tetap
(2.369.678.193)
(4.705.281.817) Acquisition of Property, Plant and
Equipment Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas
Investasi
(2.369.678.193)
(4.705.281.817) Net cash flows wed in investing
activities ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES Tambahan modal disetor - 55.000.000.000 Proceed from share issuance Biaya emisi saham - (4.828.000.000) Payment of issuance cost Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas
Pendanan
-
50.172.000.000 Net Cash Provided by Financing
Activities KENAIKAN BERSIH KAS DAN
SETARA KAS
145.709.268.154
218.598.024.188 NET INCREASE IN CASH
AND CASH EQUIVALENTS KAS DAN SETARA KAS AWAL
TAHUN
499.565.668.448
280.967.644.260 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
BEGINNING OF YEAR KAS DAN SETARA KAS AKHIR
TAHUN
645.274.936.602
499.565.668.448 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
END OF YEAR
Kas dan Setara Kas Terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of: Kas 14.449.643.170 8.338.399.750 Cash
Giro Pada Bank Indonesia 111.237.968.152 98.354.282.092 Current Account Bank Indonesia Giro Pada Bank Lain 3.121.831.970 378.575.099 Current Account From Other Banks Penempatan Pada Bank Indonesia 516.465.493.310 392.494.411.507 Placement from Bank Indonesia
Jumlah Kas dan Setara Kas 645.274.936.602 499.565.668.448 Total Cash and Cash Equivalent
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Dinar Indonesia Tbk (d/h PT Bank Liman International) (Bank) berkedudukan di Jakarta didirikan pada tanggal 15 Agustus 1990 berdasarkan akta notaris James Herman Rahardjo, SH., No. 99 tanggal 15 Agustus 1990. Bank memperoleh izin usaha untuk beroperasi sebagai Bank Umum berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor 1098/KMK.013/1991 tanggal 9 November 1991. Bank memulai operasi komersilnya pada tahun 1991. Untuk memenuhi ketentuan Undang-undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, telah dilakukan penyesuaian terhadap Anggaran Dasar Bank. Penyesuaian tersebut dinyatakan dalam Akta Notaris James Herman Rahardjo,SH., No. 56 tanggal 17 September 2008 dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam surat keputusan No. AHU-89275.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 24 November 2008.
PT Bank Dinar Indonesia Tbk (d/h PT Bank Liman International) (Bank) domiciled in Jakarta was established on August 15, 1990 based on notarial deed No.99 dated August 15, 1990 of James Herman Rahardjo, SH. The Bank obtained a business license to operate as a commercial Bank under the decree of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia number 1098/KMK.013/1991 dated November 9, 1991. The Bank begin commercial operations in 1991. In order to meet the provisions of Law No. 40 Year 2007 regarding Limited Liability Company, the Bank has made amandments to its Articles of Association. The amandments is stated in the notarial deed No. 56 dated September 17, 2008 of James Herman Rahardjo, SH., and was approved by the Minister of Law and Human Rights in its decision letter No. AHU-89275.AH.01.02 of 2008 dated November 24, 2008.
Berdasarkan akta notaris Dewi Kusumawati, SH., No 27 tanggal 23 Mei 2012 tentang perubahan Anggaran Dasar mengenai Penerbitan Saham Dalam Protepel guna Penambahan Modal disetor Bank, Perubahan Susunan Pengurus Direksi dan Komisaris Bank, serta Pengajuan dan Persetujuan nama Bank yang baru yaitu PT Bank Dinar Indonesia Tbk. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-33753.AH.01.02 tahun 2012 tanggal 20 Juni 2012 dan dicatat dalam database Sisminbakum Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan surat No. AHU-AH.01.10-24622 dan No. AHU-AH.01.10-24621 tanggal 5 Juli 2012. Pergantian nama Bank tersebut telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia berdasarkan Keputusan Gubernur Bank Indonesia Nomor 14/75/KEP.GBI/2012, tanggal 25 Oktober 2012.
Based on notarial deed No. 27 dated May 23, 2012 of Dewi Kusumawati, SH., on amendments to the Articles of Association regarding the issuance of shares in Protepel for Increase, Changes in Composition of the Board of Directors and Commissioners of the Bank, as well as the Submission and Approval new corporate name of the Bank, PT Bank Dinar Indonesia Tbk. This amendment has been approved by the Minister of Law and Human Rights No. AHU-33753.AH.01.02 of 2012 dated June 20, 2012 and recorded in the database Sisminbakum Ministry of Justice and Human Rights of Indonesia under No. AHU-AH.01.10-24622 and No. AHU-AH.01.10-24621 dated July 5, 2012. The change in corporate Bank name was approved by the Bank from Bank Indonesia based on Decree of the Governor of Bank Indonesia Number 14/75/KEP.GBI/2012, dated October 25, 2012.
Bank telah merubah Anggaran Dasar berdasarkan akta notaris No. 22 tanggal 9 Februari 2012 dari Notaris Hizmelia, SH., mengenai perubahan modal dasar dari Rp50.000.000.000 menjadi Rp200.000.000.000 dan telah mendapat persertujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-07717.AH.01.02 tahun 2012 tanggal 14 Februari 2012. Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, berdasarkan akta notaris Tjhong Sendrawan, SH., No. 2 tanggal 9 Desember 2013 mengenai peningkatan modal dasar menjadi Rp500.000.000.000, peningkatan modal disetor menjadi Rp175.000.000.000 dan perubahan status bank dari tertutup menjadi terbuka dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-66790.AH.01.02 tanggal 19 Desember 2013, terakhir berdasarkan akta notaris Tjhong Sendrawan, SH No. 15 tanggal 17 Oktober 2014 mengenai peningkatan modal disetor menjadi Rp225.000.000.000 dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-07586.40.21.2014 tanggal 21 Oktober 2014. Sesuai dengan Anggaran Dasar Bank, maksud dan tujuan Bank adalah berusaha dalam bidang usaha bank umum dengan melaksanakan kegiatan-kegiatan usaha perbankan antara lain seperti:
The Bank has changed also its Articles of Association based on notarial deed No. 22 dated February 9, 2012 of Notary Hizmelia, SH., regarding the change in the authorized share capital from the Rp50,000,000,000 to Rp200,000,000,000, and has received approval from Minister of Law and Human Rights No. AHU-07717.AH.01.02 of 2012 dated February 14, 2012. The Bank's Articles of Association has been amended several times, based on notarial deed No. 2 dated December 9, 2013 of Tjhong Sendrawan, SH., on the basis of capital increase of Rp500,000,000,000, the increase in paid-up capital to Rp175,000,000,000, and change for the status from closed to open bank which has been approved by the Ministry of Justice and Human Rights No. AHU-66790.AH.01.02 dated December 19, 2013. The latest amendment was based on notarial deed No. 15 dated October 17, 2014 of Tjhong Sendrawan, SH, regarding the increase in paid-up capital to Rp225,000,000,000 which has been approved by the Ministry of Justice and Human Rights No. AHU-07586.40.21.2014 dated October 21, 2014. In accordance with the Articles of Association of the Bank, the intent and purpose of the Bank is to engage in the business of commercial banks and to carry out banking business activities such as:
- Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan
berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
- Raise funds from the public in the form of deposits such as demand deposits, time deposits, certificates of deposit, savings and/or other equivalent form with it.
- Memberikan kredit, baik untuk jangka panjang, jangka menengah dan jangka pendek.
- Providing credit, both for the long term, medium term and short term.
- Menerbitkan surat pengakuan hutang. - To publish letter of credit. - Melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan pihak lain
berdasarkan suatu kontrak. - Conducting deposit box for the interests party pursuant to a
contract.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information (continued)
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Ir. H. Juanda No. 12 Jakarta 10120. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Bank memiliki 14 kantor cabang dan perwakilan sebagai berikut:
The Bank’s head office is located at Jl. Ir. H. Juanda No. 12 Jakarta 10120. As of December 31, 2015 and 2014, the Bank has 14 branches (including the head office), sub-branches as follows:
2015 2014
Cabang 1 1 Branch Cabang Pembantu 5 5 Sub-branch Kantor Kas 8 7 Cash Office
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering Shares
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Indonesia (OJK) No. S-334/D.04/2014 tanggal 30 Juni 2014, pernyataan pendaftaran yang diajukan Bank dalam rangka penawaran umum perdana saham kepada masyarakat sejumlah 500.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp100 (Rupiah penuh) setiap saham dengan harga penawaran sebesar Rp110 persaham (Rupiah penuh) telah menjadi efektif pada tanggal 30 Juni 2014. Saham yang ditawarkan tersebut dicatatkan dan mulai diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 11 Juli 2014. Selisih lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai nominal persaham dicatat sebagai “Tambahan modal disetor, setelah dikurangi dengan biaya emisi saham”, yang disajikan pada bagian Ekuitas pada Laporan Posisi Keuangan.
As stated in the letter of the Indonesian Financial Services Authority (OJK) No. S-334/D.04/2014 dated June 30, 2014, the registration statement submitted by the Bank relating to the Initial Public Offering of 500,000,000 shares with a nominal value of Rp100 (full Rupiah) per share at the offering price of Rp110 per share (full Rupiah) became effective on June 30, 2014. The offered shares were listed and began trading on the Indonesia Stock Exchange on July 11, 2014. The excess of the share offer price over the par value per share was recognized as “Other paid-in capital-net of share issuance cost”, which is presented under the Equity section of the Statements of Financial Position.
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Board Commisioners and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, ditetapkan berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat tanggal 20 Desember 2013 yang telah diaktakan dengan akta No. 4 tanggal 11 Maret 2014 oleh Notaris Tjhong Sendrawan dengan susunan adalah sebagai berikut:
The composition of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors as of December 31, 2015 and 2014, according to meeting’s resolution on December 20, 2013 which stated on notarial deed No. 4 dated March 11, 2014 of Tjhong Sendrawan, are as follows:
2015 Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama
Dr. Syaiful Amir, SE., Ak.
President Commissioner Komisaris Independen Haryono Waskito Independent Commissioner Komisaris Independen Efen Lingga Utama Independent Commissioner Dewan Direksi Board of Directors Direktur Utama Hendra Lie President Director Direktur Operasional Joyo Operational Director Direktur Kepatuhan Idham Aziz Compliance Director
2014 Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama
Dr. Syaiful Amir, SE., Ak.
President Commissioner Komisaris Independen Haryono Waskito Independent Commissioner Komisaris Independen Efen Lingga Utama Independent Commissioner Dewan Direksi Board of Directors Direktur Utama Hendra Lie President Director Direktur Operasional Joyo Operational Director Direktur Kepatuhan Idham Aziz Compliance Director
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information (continued)
Kantor Pusat Bank berlokasi di Jl. Ir. H. Juanda No. 12 Jakarta 10120. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, Bank memiliki 14 kantor cabang dan perwakilan sebagai berikut:
The Bank’s head office is located at Jl. Ir. H. Juanda No. 12 Jakarta 10120. As of December 31, 2015 and 2014, the Bank has 14 branches (including the head office), sub-branches as follows:
2015 2014
Cabang 1 1 Branch Cabang Pembantu 5 5 Sub-branch Kantor Kas 8 7 Cash Office
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering Shares
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Indonesia (OJK) No. S-334/D.04/2014 tanggal 30 Juni 2014, pernyataan pendaftaran yang diajukan Bank dalam rangka penawaran umum perdana saham kepada masyarakat sejumlah 500.000.000 saham dengan nilai nominal sebesar Rp100 (Rupiah penuh) setiap saham dengan harga penawaran sebesar Rp110 persaham (Rupiah penuh) telah menjadi efektif pada tanggal 30 Juni 2014. Saham yang ditawarkan tersebut dicatatkan dan mulai diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 11 Juli 2014. Selisih lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai nominal persaham dicatat sebagai “Tambahan modal disetor, setelah dikurangi dengan biaya emisi saham”, yang disajikan pada bagian Ekuitas pada Laporan Posisi Keuangan.
As stated in the letter of the Indonesian Financial Services Authority (OJK) No. S-334/D.04/2014 dated June 30, 2014, the registration statement submitted by the Bank relating to the Initial Public Offering of 500,000,000 shares with a nominal value of Rp100 (full Rupiah) per share at the offering price of Rp110 per share (full Rupiah) became effective on June 30, 2014. The offered shares were listed and began trading on the Indonesia Stock Exchange on July 11, 2014. The excess of the share offer price over the par value per share was recognized as “Other paid-in capital-net of share issuance cost”, which is presented under the Equity section of the Statements of Financial Position.
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Board Commisioners and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, ditetapkan berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat tanggal 20 Desember 2013 yang telah diaktakan dengan akta No. 4 tanggal 11 Maret 2014 oleh Notaris Tjhong Sendrawan dengan susunan adalah sebagai berikut:
The composition of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors as of December 31, 2015 and 2014, according to meeting’s resolution on December 20, 2013 which stated on notarial deed No. 4 dated March 11, 2014 of Tjhong Sendrawan, are as follows:
2015 Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama
Dr. Syaiful Amir, SE., Ak.
President Commissioner Komisaris Independen Haryono Waskito Independent Commissioner Komisaris Independen Efen Lingga Utama Independent Commissioner Dewan Direksi Board of Directors Direktur Utama Hendra Lie President Director Direktur Operasional Joyo Operational Director Direktur Kepatuhan Idham Aziz Compliance Director
2014 Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama
Dr. Syaiful Amir, SE., Ak.
President Commissioner Komisaris Independen Haryono Waskito Independent Commissioner Komisaris Independen Efen Lingga Utama Independent Commissioner Dewan Direksi Board of Directors Direktur Utama Hendra Lie President Director Direktur Operasional Joyo Operational Director Direktur Kepatuhan Idham Aziz Compliance Director
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Komite Audit d. Audit Committee
2015 2014
Ketua Efen Lingga Utama Efen Lingga Utama Chairperson Anggota Nugroho Sulistio Waluyo Nugroho Sulistio Waluyo Member Anggota Yahya Yahya Member Anggota Rudy Hartono - Member
e. Komite Remunerasi dan Nominasi e. Remuneration and Nomination Committee
2015 2014
Ketua Haryono Waskito Haryono Waskito Chairperson Anggota Dr. Syaiful Amir, SE., Ak. Dr. Syaiful Amir, SE., Ak. Member Anggota Efen Lingga Utama Efen Lingga Utama Member Anggota Trio Danito Trio Danito Member
f. Komite Pemantau Resiko f. Risk Control Committe
2015 2014
Ketua Haryono Waskito Haryono Waskito Chairperson Anggota Nugroho Sulistio Waluyo Nugroho Sulistio Waluyo Member Anggota Yahya Yahya Member
g. Sekretaris Perusahaan g. Corporate Secretary
Sekretaris Bank pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No. 080/SK/DIR/XII/2013 tanggal 31 Desember 2013, adalah Idham Aziz.
The Corporate secretary as of December 31, 2015 and 2014was based on the Decree of Directors of Bank No.080/SK/DIR/XII/2013 dated December 31, 2013, is Idham Aziz.
h. Satuan Kerja Audit Intern h. Internal Audit
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Bank No. 042/SK/DIR/VI/2013 tanggal 19 Juni 2013, Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) pada tanggal 31 Desember 2015, dan 2014 adalah Yuliani Kadarisman.
Based on the Decree of Directors of Bank No.042/SK/DIR/VI/2013 dated June 19, 2013, the Head of Internal Audit Unit as of December 31, 2015 and 2014 is Yuliani Kadarisman.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan a. Basis of Preparation
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK–IAI).
The Bank’s financial statements were prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which comprise the Statements of Financial Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations of Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued by the Financial Accounting Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI).
Laporan keuangan juga disusun sesuai dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (mulai tanggal 1 Januari 2013 BAPEPAM-LK menjadi Otoritas Jasa Keuangan (OJK)) No.VIII.G.7 tentang ”Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” yang terlampir dalam Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No.KEP- 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012, serta Surat Edaran BAPEPAM-LK No.SE-17/BL/2012 tanggal 21 Desember 2012 tentang “Penggunaan Checklist Pengungkapan Laporan Keuangan Untuk Semua Jenis Industri di Pasar Modal di Indonesia”.
The financial statements have been also prepared in accordance with Indonesian Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (starting January 1, 2013 BAPEPAM-LK is called Financial Services Authority (OJK)) Regulation No.VIII.G.7 regarding “Financial Statements Presentation and Disclosure of Publicly Listed Companies” included in the Appendix of the Decision of the Chairman of BAPEPAM-LK No.KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012, and Circular Letter of BAPEPAM-LK No.SE-17/BL/2012 dated December 21, 2012 regarding the “Use of Financial Statements Disclosure Checklist For All Types of Industries in the Capital Market of Indonesia”.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued) a. Dasar Penyusunan (lanjutan) a. Basis of Preparation (continued)
Laporan keuangan disusun sesuai dengan PSAK 1 (revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan” yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2015.
The financial statements were prepared in accordance with PSAK 1 (revised 2013), "Presentation of Financial Statements", which became effective on January 1, 2015.
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan nilai historis dan disusun dengan dasar akrual, terkecuali untuk yang berikut ini:
The financial statements have been prepared on a historical cost basis and under the accrual basis of accounting, except for the following:
- Instrumen keuangan derivatif yang diukur pada nilai wajar
- Derivative financial instruments are measured at fair value
- Instrumen keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur pada nilai wajar
- Financial instruments at fair value through profit or loss are measured at fair value
- Aset keuangan tersedia untuk dijual yang diukur pada nilai wajar
- Financial assets available for sale are measured at fair value
- Aset keuangan dan liabilitas yang diakui ditunjuk sebagai lindung nilai dalam kualifikasi hubungan lindung nilai wajar disesuaikan untuk perubahan nilai wajar diatribusikan pada risiko lindung nilai
- Financial assets and liabilities are designated as hedges are recognized in qualifying hedging relationships the fair value are adjusted for changes in fair value attributable to the hedged risk
- Liabilitas untuk imbalan pasti obligasi dihitung dengan menggunakan metode penilaian aktuarial projected unit credit.
- Liabilities for defined benefit obligations calculated using the projected unit credit method.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dan dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, yang termasuk kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia, yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidakdibatasi penggunaannya.
The statements of cash flows have been prepared based on the direct method and have been classified on the basis of operating, investing and financing activities. For the purpose of the statements of cash flows, cash and cash equivalents consist of cash, current accounts with Bank Indonesia and other banks, placements with Bank Indonesia and other banks and Bank Indonesia Deposits Facility maturing within 3 (three) months from the acquisition date, and not used as collateral for borrowing and not for restricted in use.
Mata uang fungsional dan penyajian Functional and presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Bank. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus.
The financial statements are presented in Indonesian Rupiah, which is also the Bank’s functional currency, unless otherwise stated.
b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing b. Transactions and balances in foreign currency
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut.
Transactions in foreign currencies are translated into Rupiah using the exchange rates prevailing at the transaction date. At the reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated into Rupiah at the exchange rate prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Gains and losses arising from foreign currency transactions and from the translation of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income for the year.
Laba atau rugi kurs mata uang asing atas aset dan liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal tahun, disesuaikan dengan suku bunga efektif dan pembayaran selama tahun berjalan, dan biaya perolehan diamortisasi dalam mata uang asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada akhir periode.
Gain or loss on foreign exchange rates on monetary assets and liabilities is the difference between amortized cost in Rupiah at the beginning of the year, adjusted for effective interest and payments during the year, and the amortized cost in foreign currencies are translated into Rupiah using the rate at the end of the period.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued) a. Dasar Penyusunan (lanjutan) a. Basis of Preparation (continued)
Laporan keuangan disusun sesuai dengan PSAK 1 (revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan” yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2015.
The financial statements were prepared in accordance with PSAK 1 (revised 2013), "Presentation of Financial Statements", which became effective on January 1, 2015.
Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan nilai historis dan disusun dengan dasar akrual, terkecuali untuk yang berikut ini:
The financial statements have been prepared on a historical cost basis and under the accrual basis of accounting, except for the following:
- Instrumen keuangan derivatif yang diukur pada nilai wajar
- Derivative financial instruments are measured at fair value
- Instrumen keuangan pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur pada nilai wajar
- Financial instruments at fair value through profit or loss are measured at fair value
- Aset keuangan tersedia untuk dijual yang diukur pada nilai wajar
- Financial assets available for sale are measured at fair value
- Aset keuangan dan liabilitas yang diakui ditunjuk sebagai lindung nilai dalam kualifikasi hubungan lindung nilai wajar disesuaikan untuk perubahan nilai wajar diatribusikan pada risiko lindung nilai
- Financial assets and liabilities are designated as hedges are recognized in qualifying hedging relationships the fair value are adjusted for changes in fair value attributable to the hedged risk
- Liabilitas untuk imbalan pasti obligasi dihitung dengan menggunakan metode penilaian aktuarial projected unit credit.
- Liabilities for defined benefit obligations calculated using the projected unit credit method.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dan dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, yang termasuk kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan Fasilitas Simpanan Bank Indonesia, yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidakdibatasi penggunaannya.
The statements of cash flows have been prepared based on the direct method and have been classified on the basis of operating, investing and financing activities. For the purpose of the statements of cash flows, cash and cash equivalents consist of cash, current accounts with Bank Indonesia and other banks, placements with Bank Indonesia and other banks and Bank Indonesia Deposits Facility maturing within 3 (three) months from the acquisition date, and not used as collateral for borrowing and not for restricted in use.
Mata uang fungsional dan penyajian Functional and presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Bank. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus.
The financial statements are presented in Indonesian Rupiah, which is also the Bank’s functional currency, unless otherwise stated.
b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing b. Transactions and balances in foreign currency
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut.
Transactions in foreign currencies are translated into Rupiah using the exchange rates prevailing at the transaction date. At the reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated into Rupiah at the exchange rate prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Gains and losses arising from foreign currency transactions and from the translation of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income for the year.
Laba atau rugi kurs mata uang asing atas aset dan liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal tahun, disesuaikan dengan suku bunga efektif dan pembayaran selama tahun berjalan, dan biaya perolehan diamortisasi dalam mata uang asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada akhir periode.
Gain or loss on foreign exchange rates on monetary assets and liabilities is the difference between amortized cost in Rupiah at the beginning of the year, adjusted for effective interest and payments during the year, and the amortized cost in foreign currencies are translated into Rupiah using the rate at the end of the period.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
b. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing (lanjutan) b. Transactions and balances in foreign currency (continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 yang menggunakan kurs tengah Reuters, yang juga diakui oleh Bank Indonesia, pukul 16:00 Waktu Indonesia Barat (Rupiah penuh):
The following are the main foreign exchange rates used at December 31, 2015 dan 2014 using Reuters middle rate, which is also recognized by Bank Indonesia, at 16:00 West Indonesia Time (full amount):
2015 2014 Dollar Amerika Serikat 13.785 12.385 United States Dollar Dollar Singapura 9.759 9.376 Singapore Dollar
c. Perubahan pada pernyataan standar akuntansi keuangan
dan interpretasi atas pernyataan standar akuntansi keuangan
c. Changes to the statements of financial accounting standard and interpretations of the statements of financial accounting standard
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan standar baru, revisi dan interpretasi yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015.
(1) Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute of Accountant (DSAK-IAI) has issued the following new standards, amendments and interpretations which were effective on or after January 1, 2015.
Standar baru, revisi dan interpretasi yang relevan terhadap Bank dan menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Bank, namun tidak memiliki dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan selama tahun berjalan atau tahun sebelumnya adalah sebagai berikut:
(2) New standards, amendments and interpretations which were relevant to the Bank and resulted in changes to Bank’s accounting policies, but no material effect on the amounts reported for current year or prior financial years are as follows:
- PSAK 1 (revisi 2013) “Penyajian Laporan Keuangan” (3) - PSAK 1 (revised 2013) “Presentation of Financial
Statements" PSAK 1 (revisi 2013) mengharuskan entitas untuk mengelompokkan item-item yang disajikan dalam penghasilan komprehensif lain atas dasar apakah item-item tersebut berpotensi direklasifikasi ke laporan laba rugi selanjutnya. Laporan penghasilan komprehensif lain pada laporan keuangan ini telah direvisi untuk mencerminkan PSAK 1 (revisi 2013).
(4) PSAK 1 (revised 2013) requires the entity to group items presented in other comprehensive income on the basis of whether those items may potentially be reclassified to profit or loss subsequently. The statement of other comprehensive income in these financial statements has been revised to reflect the PSAK 1 (revised 2013).
- PSAK 24 (revisi 2013) “Imbalan Kerja” (5) - PSAK 24 (revised 2013) “Employee Benefits”
Keuntungan dan kerugian aktuarial (pengukuran kembali) yang timbul dari penilaian program pensiun manfaat pasti tidak lagi menggunakan corridor approach method dan harus diakui dalampenghasilan komprehensif lain. Selain itu, pada PSAK 24 (revisi 2013), biaya jasa lalu diakui segera di laporan laba rugi.
(6) Actuarial gains and losses (remeasurements) arising from the valuation of defined benefit pension schemes are no longer using the corridor approach method and should be recognized immediately in other comprehensive income. Another that, at the PSAK 24 (revised 2013), past service cost is recognized in the income statement immediately.
- PSAK 46 (revisi 2014) “Pajak Penghasilan” (7) - PSAK 46 (revised 2014) “Income Taxes”
PSAK 46 (revisi 2014) mensyaratkan pajak-pajak lainnya di luar dari pajak penghasilan badan disajikan terpisah di laporan posisi keuangan. Pajak penghasilan dan pajak lainnya telah disajikan terpisah dalam laporan posisi keuangan untuk mencerminkan PSAK 46 (revisi 2014).
(8) PSAK 46 (revised 2014) requires other taxes outside corporate income tax should be separately presented in financial position. The corporate income tax and other taxes have been presented separately in the statement of financial position to reflect the PSAK 46 (revised 2014).
- PSAK 50 (revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Penyajian” (9) - PSAK 50 (revised 2014) “Financial Instruments:
Presentation” PSAK 50 (revisi 2014) menjelaskan persyaratan untuk saling hapus instrumen-instrumen keuangan dan mengantisipasi ketidak-konsistenan yang diidentifikasi dalam menerapkan kriteria salinghapus.
(10) PSAK 50 (revised 2014) clarifies therequirements for offsetting financial instruments and anticipates inconsistencies identified in applying the offsetting criteria.
- PSAK 55 (revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengakuan
dan pengukuran” (11) - PSAK 55 (revised 2014) “Financial Instruments:
Recognition and measurement” PSAK 55 (revisi 2014) menambahkan pengaturankriteria instrumen lindung nilai yang tidak dapat dianggap telah kadaluarsa atau telah dihentikan,serta ketentuan untuk mencatat instrumenkeuangan pada tanggal pengukuran dan padatanggal setelah pengakuan awal.
(12) PSAK 55 (revised 2014) add a setting criteria for hedging instruments which cannot be deemed to have expired or been terminated, as well as provisions for financial instruments recorded on the measurement date and the date subsequent to initial recognition.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued) c. Perubahan pada pernyataan standar akuntansi keuangan
dan interpretasi atas pernyataan standar akuntansi keuangan (lanjutan)
c. Changes to the statements of financial accounting standard and interpretations of the statements of financial accounting standard (continued)
- PSAK 60 (revisi 2014) “Instrumen Keuangan:
Pengungapan” (13) - PSAK 60 (revised 2014) “Financial Instruments:
Disclosure” PSAK 60 (revisi 2014) mensyaratkan entitas mengungkapkan informasi yang dapat digunakan oleh pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi pengaruh atau pengaruh potensialatas netting arrangements pada laporan posisi keuangan.
(14) PSAK 60 (revised 2014) requires entity to disclose information to enable users of the financial statements to evaluate the effect or potential effect of netting arrangements on the statements of financial position.
- PSAK 68 “Penilaian Nilai Wajar” (15) - PSAK 68 “Fair Value Measurement”
PSAK 68 mendefinisikan nilai wajar sebagai harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset, atau dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas, dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran (exit price) atau, dalam ketiadaan, pasar yang paling menguntungkan pada tanggal tersebut. Nilai wajar suatu liabilitas mencerminkan dampak risiko wanprestasi (non-performance risk). PSAK 68 mensyaratkan bahwa nilai wajar aset nonkeuangan ditentukan berdasarkan penggunaan tertinggi dan terbaik dari aset. PSAK 68 jugamensyaratkan entitas untuk mengungkapkan informasi teknik penilaian dan input yang digunakan dalam pengukuran nilai wajar untuk aset dan liabilitas keuangan di level 2, dan untuk pengukuran aset atau liabilitas keuangan di level 3, harus diungkapkan dampak dari pengukuran terhadap laba rugi atau penghasilan laba komprehensif lain untuk periode tersebut.
(16) PSAK 68 defines fair value as the price that would be received to sell an asset, or paid to transfer a liability, in an orderly transaction between market participants at the measurement date (exit price) or, in its absence, the most advantageous market at that date. The fair value of liability reflects its nonperformance risk. PSAK 68 requires that the fair value of a non-financial asset is determined based on the highest and best use of the asset. PSAK 68 also requires entity to disclose information on the valuation technique and inputs used in the fair value measurement for financial asset and liability in level 2, and financial asset or liabilities in level 3, the entity should disclose impact of the measurement to profit or loss or other comprehensive income for the current period.
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No.55 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan perubahan yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan.
(1) Effective from January 1, 2015, the Bank adopted PSAK No. 55 (Revised 2014), "Financial Instruments: Recognition and Measurement". These PSAK did not result in significant changes to the financial reporting and disclosure in the financial statements.
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No.50 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan perubahan yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan.
(1) Effective from January 1, 2015, the Bank adopted PSAK 50 (Revised 2014), "Financial Instruments: Presentation". These PSAK did not result in significant changes to the financial reporting and disclosure in the financial statements.
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No.60 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan perubahan yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan.
(1) Effective from January 1, 2015, the Bank adopted PSAK 60 (Revised 2014), "Financial Instruments: Disclosures". These PSAK did not result in significant changes to the financial reporting and disclosure in the financial statements.
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No.68, ”Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan PSAK ini mendefinisikan nilai wajar dan mensyaratkan pengungkapan mengenai pengukuran nilai wajar.
(1) ap Effective from January 1, 2015, the Bank adopted PSAK 68, "Fair Value Measurements". These PSAK defines fair value and requires disclosures about fair value measurements.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued) c. Perubahan pada pernyataan standar akuntansi keuangan
dan interpretasi atas pernyataan standar akuntansi keuangan (lanjutan)
c. Changes to the statements of financial accounting standard and interpretations of the statements of financial accounting standard (continued)
- PSAK 60 (revisi 2014) “Instrumen Keuangan:
Pengungapan” (13) - PSAK 60 (revised 2014) “Financial Instruments:
Disclosure” PSAK 60 (revisi 2014) mensyaratkan entitas mengungkapkan informasi yang dapat digunakan oleh pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi pengaruh atau pengaruh potensialatas netting arrangements pada laporan posisi keuangan.
(14) PSAK 60 (revised 2014) requires entity to disclose information to enable users of the financial statements to evaluate the effect or potential effect of netting arrangements on the statements of financial position.
- PSAK 68 “Penilaian Nilai Wajar” (15) - PSAK 68 “Fair Value Measurement”
PSAK 68 mendefinisikan nilai wajar sebagai harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset, atau dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas, dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran (exit price) atau, dalam ketiadaan, pasar yang paling menguntungkan pada tanggal tersebut. Nilai wajar suatu liabilitas mencerminkan dampak risiko wanprestasi (non-performance risk). PSAK 68 mensyaratkan bahwa nilai wajar aset nonkeuangan ditentukan berdasarkan penggunaan tertinggi dan terbaik dari aset. PSAK 68 jugamensyaratkan entitas untuk mengungkapkan informasi teknik penilaian dan input yang digunakan dalam pengukuran nilai wajar untuk aset dan liabilitas keuangan di level 2, dan untuk pengukuran aset atau liabilitas keuangan di level 3, harus diungkapkan dampak dari pengukuran terhadap laba rugi atau penghasilan laba komprehensif lain untuk periode tersebut.
(16) PSAK 68 defines fair value as the price that would be received to sell an asset, or paid to transfer a liability, in an orderly transaction between market participants at the measurement date (exit price) or, in its absence, the most advantageous market at that date. The fair value of liability reflects its nonperformance risk. PSAK 68 requires that the fair value of a non-financial asset is determined based on the highest and best use of the asset. PSAK 68 also requires entity to disclose information on the valuation technique and inputs used in the fair value measurement for financial asset and liability in level 2, and financial asset or liabilities in level 3, the entity should disclose impact of the measurement to profit or loss or other comprehensive income for the current period.
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No.55 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan perubahan yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan.
(1) Effective from January 1, 2015, the Bank adopted PSAK No. 55 (Revised 2014), "Financial Instruments: Recognition and Measurement". These PSAK did not result in significant changes to the financial reporting and disclosure in the financial statements.
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No.50 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan perubahan yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan.
(1) Effective from January 1, 2015, the Bank adopted PSAK 50 (Revised 2014), "Financial Instruments: Presentation". These PSAK did not result in significant changes to the financial reporting and disclosure in the financial statements.
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No.60 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”. Penerapan PSAK ini tidak menimbulkan perubahan yang signifikan terhadap pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam laporan keuangan.
(1) Effective from January 1, 2015, the Bank adopted PSAK 60 (Revised 2014), "Financial Instruments: Disclosures". These PSAK did not result in significant changes to the financial reporting and disclosure in the financial statements.
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK No.68, ”Pengukuran Nilai Wajar”. Penerapan PSAK ini mendefinisikan nilai wajar dan mensyaratkan pengungkapan mengenai pengukuran nilai wajar.
(1) ap Effective from January 1, 2015, the Bank adopted PSAK 68, "Fair Value Measurements". These PSAK defines fair value and requires disclosures about fair value measurements.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan Bank terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, efek-efek, pinjaman yang diberikan, dan pendapatan bunga yang masih harus diterima.
(17) The Bank’s financial assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia and other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, other receivables, loans and interests receivable.
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, pinjaman yang diterima, beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain.
(1) The Bank’s financial liabilities consist of liabilities immediately payable, deposits from customers, deposits from other banks, borrowings, accrued expenses and other liabilities.
1. Klasifikasi (1) 1. Clasification
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:
(2) The Bank classifies its financial assets in the following categories at initial recognition:
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;
(3) Financial assets at fair value through profit or loss, which has 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets heldfor-trading;
Pinjaman yang diberikan dan piutang; (4) Loans and receivables; Dimiliki hingga jatuh tempo; (5) Held-to-maturity; Tersedia untuk dijual. (6) Available-for-sale.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:
(7) Financial liabilities are classified into the following categories on initial recognition:
Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;
(8) Fair value through profit or loss, which has 2 (two) sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and those classified as held for-trading;
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
(9) Financial liabilities measured at amortized cost.
Kategori diukur pada nilai wajar melalui laba rugi adalah aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual dan dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan yang dikelola secara bersama-sama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking.
(10) The sub-classification of financial assets and liabilities at fair value through profit or loss or held-for-trading consist of financial assets and liabilities that Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a financial instrument portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:
(11) Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market, except:
Yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
Those that the Bank intends to sell immediately or in the short term, which are classified as held-for-trading, and those that the Bank upon initial recognition are designates at fair value through profit or loss;
Yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau
Those that upon initial recognition are designated as available-for-sale investments; or
Dalam hal Bank mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.
Those for which the Bank may not recover substantially all of its initial investment, other than because of loans and receivables deterioration which shall be classified as available-for-sale.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
1. Klasifikasi (lanjutan) (12) 1. Classification (continued)
Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif kuotasi dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.
(13) Held-to-maturity category consists of quoted non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturities which the Bank has the positive intent and ability to hold until maturity. Investments intended to be held for an undeterminated period of time are not included in this classification.
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.
(14) The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets.
Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(15) After initial recognition, available-for-sale investments are measured at fair value with gains or losses being recognized as part of other comprehensive income until the investment is derecognized or until the investment is determined to be impaired at which time the cumulative gains or losses previously reported in equity is included in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut:
(16) The Bank classifies financial instruments into classes that reflect the nature of information and take into account the characteristics of those financial instruments. This classification can be seen in the following table:
Kategori didefinisikan oleh PSAK No. 55 (Revisi 2014)/Categories are defined by PSAK No. 55 (Revised 2014)
Golongan (ditentukan oleh Bank)/ Class (as determined by the Bank)
Aset Keuangan / Financial assets Pinjaman yang diberikan dan piutang / Loans and receivable
Giro pada Bank Indonesia/ Current accounts with Bank Indonesia Giro pada Bank Lain/ Current accounts with Others Bank Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain /Placement onBank Indonesia and other banks Pinjaman yang diberikan:/ Loans: Konsumsi / Consumer Modal Kerja/ Working Capital
Investasi / Investment Aset lain-lain / Other Assets
Tersedia untuk dijual / Available for sales
-
Dimiliki hingga jatuh tempo / Held to Maturity
Efek-efek / Marketable securities
Liabilitas Keuangan / Financial liabilities Liabilitas yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi / Liabilities are measured at amortized cost
Simpanan dari nasabah / Deposits from customers Simpanan dari bank lain / Deposits from other bank Liabilitas lain-lain / Other liabilities
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
1. Klasifikasi (lanjutan) (12) 1. Classification (continued)
Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif kuotasi dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.
(13) Held-to-maturity category consists of quoted non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturities which the Bank has the positive intent and ability to hold until maturity. Investments intended to be held for an undeterminated period of time are not included in this classification.
Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.
(14) The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets.
Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(15) After initial recognition, available-for-sale investments are measured at fair value with gains or losses being recognized as part of other comprehensive income until the investment is derecognized or until the investment is determined to be impaired at which time the cumulative gains or losses previously reported in equity is included in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut:
(16) The Bank classifies financial instruments into classes that reflect the nature of information and take into account the characteristics of those financial instruments. This classification can be seen in the following table:
Kategori didefinisikan oleh PSAK No. 55 (Revisi 2014)/Categories are defined by PSAK No. 55 (Revised 2014)
Golongan (ditentukan oleh Bank)/ Class (as determined by the Bank)
Aset Keuangan / Financial assets Pinjaman yang diberikan dan piutang / Loans and receivable
Giro pada Bank Indonesia/ Current accounts with Bank Indonesia Giro pada Bank Lain/ Current accounts with Others Bank Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain /Placement onBank Indonesia and other banks Pinjaman yang diberikan:/ Loans: Konsumsi / Consumer Modal Kerja/ Working Capital
Investasi / Investment Aset lain-lain / Other Assets
Tersedia untuk dijual / Available for sales
-
Dimiliki hingga jatuh tempo / Held to Maturity
Efek-efek / Marketable securities
Liabilitas Keuangan / Financial liabilities Liabilitas yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi / Liabilities are measured at amortized cost
Simpanan dari nasabah / Deposits from customers Simpanan dari bank lain / Deposits from other bank Liabilitas lain-lain / Other liabilities
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
2. Pengakuan (17) 2. Recognition
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian, yaitu tanggal Bank berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.
(18) Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame established by regulation or convention in the market place (regular way purchases) are recognized on the settlement date, i.e., the date that the Bank commits to purchase or sell the assets.
Aset dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau liabilitas keuangan tersebut. Pengukuran aset dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya.
(19) Financial assets and liabilities are initially recognized at fair value. For those financial assets or financial liabilities not classified as at fair value through profit or loss, the fair value is added with directly attributable transaction costs. The subsequent measurement of financial assets and liabilities depends on their classification.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk memperoleh suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortitasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan.
(20) Transaction costs include only those costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issue of a financial liability and any incremental costs that would not have been inccurred if the instrument had not been acquired or issued. In the case of financial assets, transaction costs are added to the amount initially recognized, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt initially recognized. Such transactions costs are amortized over the terms of the instruments based on the effective interest rate method and are recorded as part of interest income for transaction costs related to financial assets or interest expense for transaction costs related to financial liabilities.
Bank, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut:
(21) The Bank, upon initial recognition, may designate certain financial assets and liabilities, at fair value through profit or loss (fair value option). The fair value option is only applied when the following conditions are met:
(22) Penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau
mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; atau
(23) The application of the fair value option reduces or eliminates an accounting mismatch that would otherwise arise; or
Aset dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau
(24) The financial assets and liabilities are part of a portfolio of financial instruments, the risks of which are managed and reported to key management on a fair value basis; or
Aset dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan.
(25) The financial assets and liabilities consist of a host contract and an embedded derivative that must be bifurcated.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
2. Pengakuan (lanjutan) 2. Recognition (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal (26) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, selanjutnya diukur pada nilai wajarnya.
(27) Available-for-sale financial assets and financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are subsequently carried at fair value.
Pinjaman yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
(28) Loans and receivables, held-to-maturity investments and other financial liabilities are measured at amortized cost using the effective interest rate method.
3. Penghentian pengakuan (29) 3. Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: (30) a. Financial assets are derecognized when:
hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari
aset keuangan tersebut berakhir; (31) the contractual rights to receive cash flows from
the financial assets have expired; Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas
yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement); dan
(32) the Bank has transferred its rights to receive cash flows from the financial assets or has assumed an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a pass-through arrangement; and
Apakah (a) Bank telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset.
(33) Either (a) the Bank has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Bank has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau di bawah kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement), dan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset dan masih memiliki pengendalian atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas aset tersebut.
(34) When the Bank has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a pass-through arrangement, and has neither transferred nor retained substantially all risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Bank’s continuing involvement in the asset.
Bank menghapusbukukan kredit atau aset produktif lainnya ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit dalam waktu dekat atau hubungan normal antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebet penyisihan kerugian penurunan nilai.
(35) The Bank writes-off loans or other earning assets when there is no realistic prospect of collection in the near future or the Bank’s normal relationship with the borrowers has ceased to exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off against the related allowance for impairment losses.
b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika
liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
(36) b. Financial liabilities are derecognized when they are extinguished, i.e. liabilities stated in the contract are released or cancelled or have expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi demikian diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(37) Where an existing financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
(38)
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
2. Pengakuan (lanjutan) 2. Recognition (continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal (26) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, selanjutnya diukur pada nilai wajarnya.
(27) Available-for-sale financial assets and financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are subsequently carried at fair value.
Pinjaman yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
(28) Loans and receivables, held-to-maturity investments and other financial liabilities are measured at amortized cost using the effective interest rate method.
3. Penghentian pengakuan (29) 3. Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: (30) a. Financial assets are derecognized when:
hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari
aset keuangan tersebut berakhir; (31) the contractual rights to receive cash flows from
the financial assets have expired; Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas
yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement); dan
(32) the Bank has transferred its rights to receive cash flows from the financial assets or has assumed an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a pass-through arrangement; and
Apakah (a) Bank telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset.
(33) Either (a) the Bank has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Bank has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau di bawah kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement), dan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset dan masih memiliki pengendalian atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas aset tersebut.
(34) When the Bank has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a pass-through arrangement, and has neither transferred nor retained substantially all risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Bank’s continuing involvement in the asset.
Bank menghapusbukukan kredit atau aset produktif lainnya ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit dalam waktu dekat atau hubungan normal antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebet penyisihan kerugian penurunan nilai.
(35) The Bank writes-off loans or other earning assets when there is no realistic prospect of collection in the near future or the Bank’s normal relationship with the borrowers has ceased to exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off against the related allowance for impairment losses.
b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika
liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
(36) b. Financial liabilities are derecognized when they are extinguished, i.e. liabilities stated in the contract are released or cancelled or have expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi demikian diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(37) Where an existing financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
(38)
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
4. Pengakuan pendapatan dan beban (39) 4. Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga, untuk aset tersedia untuk
dijual serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan menggunakan suku bunga efektif.
(40) a. For available-for-sale securities and financial assets and liabilities held at amortized cost, interest income and interest expense is recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income using the effective interest rate method.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan
nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(41) b. Gains and losses arising from changes in the fair value of the financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are included in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan
nilai wajar atas aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual diakui secara langsung dalam ekuitas, kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar dari item moneter, dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai dari aset keuangan tersebut.
(42) c. Gains and losses arising from changes in the fair value of available-for-sale financial assets other than foreign exchange gains and losses from monetary items are recognized in other comprehensive income and reported directly in equity, until the financial asset is derecognized or impaired.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau terjadi penurunan nilai, maka keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus direklas pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(43) At the time the financial asset is derecognized or impaired, the cumulative gain or loss previously reported in equity is recognized in the statements of profit or loss and othercomprehensive income.
5. Reklasifikasi aset keuangan (44) 5. Reclassification of financial assets
Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
(45) The Bank shall not reclassify any financial instrument out of the fair value through profit or loss category if upon initial recognition it was designated by the Bank as at fair value through profit or loss.
Bank tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut:
(46) The Bank cannot classify financial assets as held-to-maturity investments, if in the current period or in the 2 (two) preceeding years, held-to-maturity investments have been sold or reclassified in more than an insignificant amount before due date (more than an insignificant amount if compared to the amount of held-to-maturity investment), unless that sales or reclassifications are:
a. Dilakukan ketika aset
keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali dimana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;
(47) a. Conducted when the financial assets are close to maturity date or repurchase date where the change of interest rate will not affect significantly the financial assets’ fair value;
b. Terjadi setelah Bank telah
memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau
(48) b. Made after the Bank has obtained substantially all the principal amount of financial assets in accordance with the payment schedule or the Bank has obtained early payment; or
c. Terkait dengan kejadian
tertentu yang berada di luar kendali Bank, tidak berulang dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank.
(49) c. Related to specific events that occurred out of control of the Bank, were non-recurring, and could not be reasonably anticipated fairly by the Bank.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
5. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (50) 5. Reclassification of financial assets (continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya.
(51) Reclassifications of financial assets from held-to-maturity to available-for-sale category is recorded at fair value. The difference between the amortized cost and fair value at reclassification date should be reported to equity and amortized using effective interest rate until maturity. Unrealized gains or losses are recognized in other comprehensive income and reported in equity up to the derecognition of such financial assets.
6. Saling hapus (52) 6. Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
(53) Financial assets and liabilities are off-set and the net amount is presented in the statements of financial position when, and only when, the Bank has a legal right to off-set the amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi Keuangan.
(54) Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the financial accounting standards.
7. Pengukuran biaya perolehan diamortiasi (55) 7. Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai.
(56) The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest rate method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, minus any reduction for impairment.
8. Pengukuran nilai wajar (57) 8. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
(58) Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi:
(59) Fair value measurement assumes that the transaction to sell the asset or transfer a liability occurs:
Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau (60) In the main market for such assets and liabilities; or Jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. (61) If there is no main market, the most advantageous
market for the asset or liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya.
(62) The fair value of an asset or liability is measured using the assumptions used for market participants when determining the price of the asset and the liability is on the assumption that market participants act in their best economic interests.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
(63) Fair value measurement of non-financial assets takes into account the ability of market players to generate economic benefits by using the assets in the highest and best use or by selling it to other market participants would use the asset in the highest and best use.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
5. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (50) 5. Reclassification of financial assets (continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya.
(51) Reclassifications of financial assets from held-to-maturity to available-for-sale category is recorded at fair value. The difference between the amortized cost and fair value at reclassification date should be reported to equity and amortized using effective interest rate until maturity. Unrealized gains or losses are recognized in other comprehensive income and reported in equity up to the derecognition of such financial assets.
6. Saling hapus (52) 6. Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
(53) Financial assets and liabilities are off-set and the net amount is presented in the statements of financial position when, and only when, the Bank has a legal right to off-set the amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi Keuangan.
(54) Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the financial accounting standards.
7. Pengukuran biaya perolehan diamortiasi (55) 7. Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai.
(56) The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest rate method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, minus any reduction for impairment.
8. Pengukuran nilai wajar (57) 8. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
(58) Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to transfer a liability in an orderly transaction between market participants at the measurement date.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi:
(59) Fair value measurement assumes that the transaction to sell the asset or transfer a liability occurs:
Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau (60) In the main market for such assets and liabilities; or Jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. (61) If there is no main market, the most advantageous
market for the asset or liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomik terbaiknya.
(62) The fair value of an asset or liability is measured using the assumptions used for market participants when determining the price of the asset and the liability is on the assumption that market participants act in their best economic interests.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
(63) Fair value measurement of non-financial assets takes into account the ability of market players to generate economic benefits by using the assets in the highest and best use or by selling it to other market participants would use the asset in the highest and best use.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
8. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (64) 8. Fair value measurement (continued)
Bank menggunakan teknik penilaian yang paling sesuai dalam keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
(65) The Bank uses valuation techniques which are most appropriate in the circumstances and where sufficient data are available to measure fair value, maximizing the use of observable inputs and minimize the use of relevant inputs that are not observable.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan.
(66) All assets and liabilities in which fair value is measured or disclosed in the financial statements can be classified in fair value hierarchy levels, based on the lowest level of input that is significant on fair value measurement in its entirety.
Level 1 : harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran.
(67) Level 1 : quoted price (without adjustments)in active markets for identical assets or liabilities that are accessible at the measurement date.
Level 2 : input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.
(68) Level 2 : inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the assets and liabilities, either directly or indirectly.
Level 3 : input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.
(69) Level 3 : inputs that are not observable for the assets and liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan secara berulang, Bank menentukan apakah terjadi transfer antar level dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode pelaporan.
(70) For assets and liabilities that are recognized in the financial statements repeatedly, the Bank determines whether there is a transfer between levels in the hierarchy by evaluating categories (based on the lowest level input that is significant to the fair value measurement) at the end of each reporting period.
9. Aset keuangan sukuk (71) 9. Sukuk financial assets
Pada saat pengakuan awal, Bank menentukan klasifikasi pada sukuk sebagai diukur pada biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar.
(72) At the time of initial recognition, the Bank determines the classification of sukuk to be measured at cost or fair value.
Investasi pada sukuk ijarah dan mudharabah setelah pengakuan awal, diukur sebagai berikut:
(73) Investments in Sukuk Ijarah and Mudharabah after initial recognition, is measured as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan (74) a. Measured at acquisition cost Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model
usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya;
(75) The investments are held within a business model whose primary purpose is to obtain contractual cash flows and contractual terms contained in determining the specific date for the payment of principal and or it result;
Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi; (76) Cost sukuk including transaction costs; Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal
diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk;
(77) The difference between the acquisition cost and nominal value is amortized using straight-line basis over the term sukuk;
Rugi penurunan nilai diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil dari jumlah tercatat dan disajikan sebagai rugi penurunan nilai di dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(78) An impairment loss is recognized if the recoverable amount is less than the carrying amount and are presented as an impairment loss in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
b. Diukur pada nilai wajar (79) b. Measured at fair value Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada
urutan sebagai berikut: (80) The fair value is determined by reference to the
following order: - Koutasi harga di pasar aktif. (81) - Qouted price in an active market. - Harga yang terjadi dari transaksi terkini, apabila
tidak ada kuotasi harga dipasar aktif dan tidak ada harga yang terjadi dari transaksi terkini.
(82) - The price of a transaction that occurred recently, when there is no active market price quotation and no price that goes from the current transaction.
Biaya perolehan sukuk tidak termasuk biaya transaksi.
(83) Cost sukuk excluding transaction costs.
Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(84) The difference between the fair value and the carrying amount is recognized in statement of profit or loss and other comprehensive income.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Equivalent
Komponen Kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi jangka pendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.
(2) Components of Cash and cash equivalents include cash, demand deposits with Bank Indonesia, current accounts with other banks, deposits which can be withdrawn at any time and other short term highly liquid investments with original maturities of three months or less.
f. Giro Wajib Minimum (GWM) f. Minimum Statutory Reserve
Pada tanggal 23 Oktober 2008, Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No. 10/25/PBI/2008 tentang perubahan atas PBI No. 10/19/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing yang kemudian diperbaharui dengan PBI No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010, yang kemudian diperbaharui PBI No. 15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013. Perubahan terakhir dengan PBI No.17/21/PBI/2015 tanggal 26 November 2015 Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam rupiah ditetapkan sebagai berikut:
(2) On October 23, 2008, Bank Indonesia issued regulation No.10/25/PBI/2008 regarding the amendment of Regulation No.10/19/PBI/2008 of Statutory Reserves (GWM) for Commercial Banks registered in Bank Indonesia for Rupiah and Foreign Currency are then updated by Regulation No.12/19/PBI/2010 dated October 4, 2010, which is then updated PBI No.15/15/PBI/2013 dated December 24, 2013. The recent update is the regulation 17/21/PBI/2015 dated November 26, 2015. Under the regulation, Statutory Reserves in rupiah is defined as follows:
a. GWM dalam Rupiah terdiri dari: (2) a. Minimum Statutory Reserves in Rupiah consist of:
GWM Primer, sebesar 7,5% dari DPK dalam Rupiah (3) Primary reserve, amounting to 7.5% of Third Party Funds (TPF) in Rupiah
GWM Sekunder, sebesar 4% dari DPK dalam Rupiah (4) Secondary reserve, amounting to 4% of Third Party Funds (TPF) in Rupiah
GWM LDR, sebesar perhitungan antara Parameter Disinsentif Bawah atau Parameter Disinsentif Atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR Target dengan memperhatikan selisih antara KPMM Bank dan KPMM Insentif.
(5) Loan to Deposit Ratio (LDR) Minimum Statutory Reserves in Rupiah is determined in the amount of computation between paramaters under discentive and over discentive for the difference between the Bank’s LDR and LDR target by taking into account the difference between the Capital Adequate Ratio (CAR) and CAR Incentive.
Besaran dan parameter yang digunakan dalam perhitungan GWM LDR dalam rupiah ditetapkan sebagai berikut:
(6) Magnitude and parameters used in the calculation of Loan to Deposit Ratio Minimum Statutory Reserves in rupiah is defined as follows:
a. Batas bawah LDR Target sebesar 78% (tujuh puluh delapan persen).
(7) a. The lower limit of the LDR target of 78% (seventy eight per cent).
b. Batas atas LDR Target sebesar 92% (sembilan puluh dua persen).
(8) b. The upper limit of the LDR target of 92% (ninety-two percent).
c. KPMM Insentif sebesar 14% (empat belas persen). (9) c. Incentives CAR at 14% (fourteen percent). d. Parameter Disinsentif Bawah sebesar 0,1 (nol koma satu). (10) d. Under disincentive parameter of 0.1 (zero point one). e. Parameter Disinsentif Atas sebesar 0,2 (nol koma dua). (11) e. Top disincentive parameters of 0.2 (zero point two).
g. Giro pada Bank Indonesia dan Giro Bank Lain g. Current accounts with Bank Indonesia and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
(2) Current accounts with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest method less allowance for impairment losses. Current accounts with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Equivalent
Komponen Kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi jangka pendek likuid lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang.
(2) Components of Cash and cash equivalents include cash, demand deposits with Bank Indonesia, current accounts with other banks, deposits which can be withdrawn at any time and other short term highly liquid investments with original maturities of three months or less.
f. Giro Wajib Minimum (GWM) f. Minimum Statutory Reserve
Pada tanggal 23 Oktober 2008, Bank Indonesia mengeluarkan peraturan No. 10/25/PBI/2008 tentang perubahan atas PBI No. 10/19/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing yang kemudian diperbaharui dengan PBI No. 12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010, yang kemudian diperbaharui PBI No. 15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013. Perubahan terakhir dengan PBI No.17/21/PBI/2015 tanggal 26 November 2015 Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam rupiah ditetapkan sebagai berikut:
(2) On October 23, 2008, Bank Indonesia issued regulation No.10/25/PBI/2008 regarding the amendment of Regulation No.10/19/PBI/2008 of Statutory Reserves (GWM) for Commercial Banks registered in Bank Indonesia for Rupiah and Foreign Currency are then updated by Regulation No.12/19/PBI/2010 dated October 4, 2010, which is then updated PBI No.15/15/PBI/2013 dated December 24, 2013. The recent update is the regulation 17/21/PBI/2015 dated November 26, 2015. Under the regulation, Statutory Reserves in rupiah is defined as follows:
a. GWM dalam Rupiah terdiri dari: (2) a. Minimum Statutory Reserves in Rupiah consist of:
GWM Primer, sebesar 7,5% dari DPK dalam Rupiah (3) Primary reserve, amounting to 7.5% of Third Party Funds (TPF) in Rupiah
GWM Sekunder, sebesar 4% dari DPK dalam Rupiah (4) Secondary reserve, amounting to 4% of Third Party Funds (TPF) in Rupiah
GWM LDR, sebesar perhitungan antara Parameter Disinsentif Bawah atau Parameter Disinsentif Atas dengan selisih antara LDR Bank dan LDR Target dengan memperhatikan selisih antara KPMM Bank dan KPMM Insentif.
(5) Loan to Deposit Ratio (LDR) Minimum Statutory Reserves in Rupiah is determined in the amount of computation between paramaters under discentive and over discentive for the difference between the Bank’s LDR and LDR target by taking into account the difference between the Capital Adequate Ratio (CAR) and CAR Incentive.
Besaran dan parameter yang digunakan dalam perhitungan GWM LDR dalam rupiah ditetapkan sebagai berikut:
(6) Magnitude and parameters used in the calculation of Loan to Deposit Ratio Minimum Statutory Reserves in rupiah is defined as follows:
a. Batas bawah LDR Target sebesar 78% (tujuh puluh delapan persen).
(7) a. The lower limit of the LDR target of 78% (seventy eight per cent).
b. Batas atas LDR Target sebesar 92% (sembilan puluh dua persen).
(8) b. The upper limit of the LDR target of 92% (ninety-two percent).
c. KPMM Insentif sebesar 14% (empat belas persen). (9) c. Incentives CAR at 14% (fourteen percent). d. Parameter Disinsentif Bawah sebesar 0,1 (nol koma satu). (10) d. Under disincentive parameter of 0.1 (zero point one). e. Parameter Disinsentif Atas sebesar 0,2 (nol koma dua). (11) e. Top disincentive parameters of 0.2 (zero point two).
g. Giro pada Bank Indonesia dan Giro Bank Lain g. Current accounts with Bank Indonesia and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
(2) Current accounts with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest method less allowance for impairment losses. Current accounts with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain h. Placements with Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain terdiri dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), call money dan deposito berjangka.
(12) Placement with Bank Indonesia and other banks consists of Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI), call money and time deposits.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
(2) Placements with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less an allowance for impairment losses. Placements with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.
i. Efek-Efek i. Marketable Securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”), sukuk retail negara dan obligasi ritel Indonesia.
(2) Marketable securities consist of Bank Indonesia Certificates (”SBI"), retail state sukuk and retail bonds Indonesia.
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo.
(2) Marketable securities are classified as financial assets held to maturity.
Penilaian efek-efek didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut:
(2) The value of marketable securities is stated based on the classification as follows:
1. Efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya
perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.
(85) 1. Held-to-maturity marketable securities are carried at amortized cost using the effective interest rate method.
2. Efek-efek yang dimiliki untuk diperdagangkan dan yang ditetapkan pada nilai wajar melalui laba rugi pada saat pengakuan awal dinyatakan pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(86) 2. Marketable securities classified as held-fortrading and designated at fair value through profit or loss on initial recognition are stated at fair value. Gains and losses from changes in fair value are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
3. Efek-efek yang diklasifikasikan sebagai investasi tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(87) 3. Marketable securities classified as available forsale investments are stated at fair value. Interest income is recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income using the effective interest rate method. Foreign exchange gains or losses on available-for-sale marketable securities are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara langsung dalam ekuitas sampai dengan efek-efek tersebut dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(2) Other fair value changes are recognized directly in other comprehensive income until the marketable securities are sold or impaired, whereby the cumulative gains and losses previously recognized in other comprehensive income are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
j. Pinjaman yang Diberikan j. Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Loans is based on agreements with borrowers, where in aborrower is required to repay the debt after a certain period of time with interest.
Pinjaman yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Loans are initially measured at fair value plus transaction costs that are attributable to obtaining the financial asset, and subsequently measured at their amortized cost using the effective interest rate method, net of allowance for impairment losses.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.
Loans are classified as loans and receivables.
Pada saat pengukuran awal, pinjaman yang diberikan diukur pada nilai wajar atau nilai wajar ditambah biaya transaksi.
(3) At the time of initial measurement, loans are measured at fair value or fair value plus transaction costs.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Pinjaman yang Diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Untuk pinjaman yang direstrukturisasi, dalam pokok pinjaman termasuk bunga dan biaya lain yang dialihkan menjadi pokok pinjaman. Bunga yang dialihkan tersebut diakui sebagai penghasilan bunga yang ditangguhkan.
(4) For restructured loans, the loan principal, including interest and other costs is transferred to the loan principal. Interest transferred is recognized as deferred interest income.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai non-performing pada saat pokok pinjaman telah lewat jatuh tempo dan/atau pada saat manajemen berpendapat bahwa penerimaan atas pokok pinjaman atau bunga pinjaman tersebut mulai kurang lancar. Penghasilan bunga pinjaman yang telah diklasifikasikan sebagai non-performing tidak diperhitungkan dan akan diakui sebagai penghasilan pada saat diterima.
(5) Loans are classified as non-performing when loan principal are past due and/or when management believes that the collection of principal or interest on these loans becomes doubtful. Interest income on loans that have been classified as non-performing is not taken into account and recognized as income when received.
Pinjaman yang diberikan dengan perjanjian sindikasi ataupun penerusan pinjaman diakui sebesar porsi pinjaman yang risikonya ditanggung oleh Bank.
(6) Loans with a syndication agreement or loan agreement are recognized with risks will be borne by the Bank.
k. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan k. Allowance for impairment losses financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.
At each reporting date, the Bank assesses whether there is objective evidence that a financial asset or group of financial assets is impaired. Financial asset or group of financial assets is impaired and impairment losses are incurred if, and only if, there is objective evidence of impairment as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the asset (adverse events), and events the adverse impact on the estimated future cash flows of the financial asset or group of financial assets that can be reliably estimated.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut:
The criteria used by the Bank to determine the objective evidence of impairment are as follows:
1) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau
pihak peminjam; 1) significant financial difficulty of the issuer or obligor;
2) Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau
tunggakan pembayaran pokok atau bunga; 2) Breach of contract, such as a default or delinquency in
interest or principal payments;
3) Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;
3) The lender, for economic or legal reasons in connection with the financial difficulties experienced by the borrower, provide relief (concessions) to borrowers who could not be given if the borrower did not experience such difficulties;
4) Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;
4) There is a likelihood that the borrower will enter bankruptcy or other financial reorganization;
5) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan
keuangan; atau 5) The loss of an active market for that financial asset because
of financial difficulties; or
6) Data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk:
6) The data can be observed indicating a measurable decrease in the estimated future cash flows of a group of financial assets since the initial recognition of the asset in question, although the decrease cannot be identified on individual financial assets in the asset group, including:
Memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan
The deterioration in the payment status of borrowers in the group; and
Kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.
National or local economic conditions that correlate with defaults on the assets in the group.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Pinjaman yang Diberikan (lanjutan) j. Loans (continued)
Untuk pinjaman yang direstrukturisasi, dalam pokok pinjaman termasuk bunga dan biaya lain yang dialihkan menjadi pokok pinjaman. Bunga yang dialihkan tersebut diakui sebagai penghasilan bunga yang ditangguhkan.
(4) For restructured loans, the loan principal, including interest and other costs is transferred to the loan principal. Interest transferred is recognized as deferred interest income.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai non-performing pada saat pokok pinjaman telah lewat jatuh tempo dan/atau pada saat manajemen berpendapat bahwa penerimaan atas pokok pinjaman atau bunga pinjaman tersebut mulai kurang lancar. Penghasilan bunga pinjaman yang telah diklasifikasikan sebagai non-performing tidak diperhitungkan dan akan diakui sebagai penghasilan pada saat diterima.
(5) Loans are classified as non-performing when loan principal are past due and/or when management believes that the collection of principal or interest on these loans becomes doubtful. Interest income on loans that have been classified as non-performing is not taken into account and recognized as income when received.
Pinjaman yang diberikan dengan perjanjian sindikasi ataupun penerusan pinjaman diakui sebesar porsi pinjaman yang risikonya ditanggung oleh Bank.
(6) Loans with a syndication agreement or loan agreement are recognized with risks will be borne by the Bank.
k. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan k. Allowance for impairment losses financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.
At each reporting date, the Bank assesses whether there is objective evidence that a financial asset or group of financial assets is impaired. Financial asset or group of financial assets is impaired and impairment losses are incurred if, and only if, there is objective evidence of impairment as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the asset (adverse events), and events the adverse impact on the estimated future cash flows of the financial asset or group of financial assets that can be reliably estimated.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut:
The criteria used by the Bank to determine the objective evidence of impairment are as follows:
1) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau
pihak peminjam; 1) significant financial difficulty of the issuer or obligor;
2) Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau
tunggakan pembayaran pokok atau bunga; 2) Breach of contract, such as a default or delinquency in
interest or principal payments;
3) Pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;
3) The lender, for economic or legal reasons in connection with the financial difficulties experienced by the borrower, provide relief (concessions) to borrowers who could not be given if the borrower did not experience such difficulties;
4) Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;
4) There is a likelihood that the borrower will enter bankruptcy or other financial reorganization;
5) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan
keuangan; atau 5) The loss of an active market for that financial asset because
of financial difficulties; or
6) Data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk:
6) The data can be observed indicating a measurable decrease in the estimated future cash flows of a group of financial assets since the initial recognition of the asset in question, although the decrease cannot be identified on individual financial assets in the asset group, including:
Memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan
The deterioration in the payment status of borrowers in the group; and
Kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.
National or local economic conditions that correlate with defaults on the assets in the group.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) k. Allowance for impairment losses financial assets (continued)
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama.
Estimation of the period between the occurrence of the events and the identification of losses is determined by management for each identified portfolio. In general, the period varies between 3 (three) and 12 (twelve) months, for certain cases be required over a longer period.
Bank pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika bank menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset keuangan yang penurunan nilainya dilakukan secara individual dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
The Bank first assesses whether there is an objective evidence of impairment which exists individually for financial assets that are individually significant or collectively for financial assets that are not individually significant. If the bank determines that no objective evidence of impairment for financial assets assessed individually, regardless of financial assets are significant or not, the Bank include the individual asset in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and assess for impairment the group collective. Financial assets that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss is or continues to be recognized are not included in a collective assessment of impairment.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini:
The Bank determines loans to be evaluated for impairment on an individual basis, if it meets one of the criteria below:
1) Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti obyektif penurunan nilai;
1) Loans which individually have significant value and objective evidence of impairment;
2) Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai signifikan.
2) Restructured loans which individually have significant value.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank melakukan penilaian secara individual untuk: (a) Pinjaman dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; atau (b) Pinjaman dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah yang direstrukturisasi.
Based on the above criteria, the Bank performs individual assessment for: (a) loans in its market segment corporate and medium-sized businesses with the collectability of substandard, doubtful and loss; or (b) loans in the corporate and medium sized businesses are restructured.
Bank menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini:
Bank determines loans to be evaluated for impairment through collective, if it meets one of the criteria below:
1) Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti obyektif penurunan nilai;
1) Loans which individually have significant value and there is no objective evidence of impairment;
2) Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan; 2) Loans which individually have insignificant value; 3) Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki
nilai tidak signifikan. 3) Restructured loans which individually have insignificant
value.
Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: (a) Pinjaman dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak direstrukturisasi; atau (b) Pinjaman dalam segmen pasar usaha kecil dan konsumen.
Based on the above criteria, the assessment collectively undertaken to: (a) loans in the corporate and medium-sized enterprises with current collectibility and the special attention and not restructured; or (b) Loans in the market segment of small businesses and consumers.
Cadangan kolektif untuk kredit yang dikelompokkan sebagai dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet dihitung setelah dikurangi dengan nilai agunan yang diperkenankan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai dilakukan berdasarkan nilai tercatat (biaya perolehan amortisasi).
Collective reserves for loans classified as special mention, substandard, doubtful and loss is calculated after deducting the value of allowable collateral in accordance with Bank Indonesia. Calculation of allowance for impairment losses is based on carrying value (acquisition cost amortization).
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit yang sama dengan mempertimbangkan segmentasi kredit berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu (probability of default).
Calculation of allowance for impairment losses on financial assets are assessed collectively based on similar credit risk characteristics taking into account the credit segmentation based on past loss experience (probability of default) of the group.
Bank menggunakan metode migration analysis yang merupakan suatu metode analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif. Bank menggunakan data historis 3 tahun dalam menghitung probability of default (PD) dan loss of given default (LGD).
The Bank uses migration analysis method which is a method of statistical analysis, to assess allowance for impairment losses on loans collectively. The Bank uses historical data to calculate the 3-year probability of default (PD) and loss of given default (LGD).
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) k. Allowance for impairment losses financial assets (continued)
Bank menggunakan fair value of collateral sebagai arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut:
The Bank uses fair value of collateral as future cash flow if it meets one of the following conditions:
1) Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan;
1) Loans are collateral dependent, ie if the loan repayment is the only source from the collateral;
2) Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan perjanjian legal atas pengikatan agunan.
2) Foreclosure of collateral is most likely to occur and be supported by binding legal agreement on collateral.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang diberikan atau efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak.
Impairment losses on financial assets carried at amortized cost is measured as the difference between the asset's carrying amounts to the present value of estimated future cash flows discounted at the original effective interest rate of the asset. If the loans or securities held to maturity has a variable interest rate, the discount rate for measuring any impairment loss is the current effective interest rate determined under the contract.
Sebagai panduan praktis, Bank dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi, perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.
As a practical guide, the Bank may measure impairment based on fair value using market prices that can be observed, the calculation of the present value of estimated future cash flows of the financial asset by collateralized financial asset reflects the cash flows that may result from foreclosure less costs for obtaining and selling the collateral, whether or not foreclosure is probable or not.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dan dicatat pada akun penyisihan kerugian penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.
Losses are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income and reflected in an allowance account for impairment losses on financial assets carried at amortized cost.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Interest income on financial assets that suffered impairment are recognized on the basis of the interest rate used to discount future cash flows in measuring the impairment loss. When a subsequent event causes the amount of impairment loss to decrease impairment, the impairment loss previously recognized must be recovered and the recovery is recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam instrumen ekuitas dibawah biaya perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif merupakan selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi komprehensif.
For financial assets available for sale, at each financial position reporting date, the Bank assesses whether there is objective evidence that a financial asset or group of financial assets is impaired. A significant reduction or long-term decrease in the fair value of an investment in an equity instrument below its cost is objective evidence of impairment resulting in the recognition of an impairment loss. Impairment losses on securities available for sale are recognized by issuing cumulative loss that had been recognized directly in equity in the statements of profit or loss and other comprehensive income. The amount of the cumulative loss is removed from equity and recognized in profit or loss represents the difference between the acquisition cost (net of any principal repayment and amortization) and current fair value, less any impairment losses on that financial asset previously recognized in profit or loss.
Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual tidak boleh dipulihkan melalui pembalikan atas penurunan nilai sebelumnya pada laporan laba rugi komprehensif pada tahun berjalan.
Impairment losses recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income on investments in equity instruments classified as equity instruments available for sale are not reversed through the reversal of previous impairment at the statement of comprehensive income in the current year.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) k. Allowance for impairment losses financial assets (continued)
Bank menggunakan fair value of collateral sebagai arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut:
The Bank uses fair value of collateral as future cash flow if it meets one of the following conditions:
1) Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan;
1) Loans are collateral dependent, ie if the loan repayment is the only source from the collateral;
2) Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan perjanjian legal atas pengikatan agunan.
2) Foreclosure of collateral is most likely to occur and be supported by binding legal agreement on collateral.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang diberikan atau efek-efek dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak.
Impairment losses on financial assets carried at amortized cost is measured as the difference between the asset's carrying amounts to the present value of estimated future cash flows discounted at the original effective interest rate of the asset. If the loans or securities held to maturity has a variable interest rate, the discount rate for measuring any impairment loss is the current effective interest rate determined under the contract.
Sebagai panduan praktis, Bank dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi, perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.
As a practical guide, the Bank may measure impairment based on fair value using market prices that can be observed, the calculation of the present value of estimated future cash flows of the financial asset by collateralized financial asset reflects the cash flows that may result from foreclosure less costs for obtaining and selling the collateral, whether or not foreclosure is probable or not.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dan dicatat pada akun penyisihan kerugian penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.
Losses are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income and reflected in an allowance account for impairment losses on financial assets carried at amortized cost.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Interest income on financial assets that suffered impairment are recognized on the basis of the interest rate used to discount future cash flows in measuring the impairment loss. When a subsequent event causes the amount of impairment loss to decrease impairment, the impairment loss previously recognized must be recovered and the recovery is recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income.
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar investasi dalam instrumen ekuitas dibawah biaya perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai atas efek-efek yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif merupakan selisih antara biaya perolehan (setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi) dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi komprehensif.
For financial assets available for sale, at each financial position reporting date, the Bank assesses whether there is objective evidence that a financial asset or group of financial assets is impaired. A significant reduction or long-term decrease in the fair value of an investment in an equity instrument below its cost is objective evidence of impairment resulting in the recognition of an impairment loss. Impairment losses on securities available for sale are recognized by issuing cumulative loss that had been recognized directly in equity in the statements of profit or loss and other comprehensive income. The amount of the cumulative loss is removed from equity and recognized in profit or loss represents the difference between the acquisition cost (net of any principal repayment and amortization) and current fair value, less any impairment losses on that financial asset previously recognized in profit or loss.
Kerugian penurunan nilai yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual tidak boleh dipulihkan melalui pembalikan atas penurunan nilai sebelumnya pada laporan laba rugi komprehensif pada tahun berjalan.
Impairment losses recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income on investments in equity instruments classified as equity instruments available for sale are not reversed through the reversal of previous impairment at the statement of comprehensive income in the current year.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) k. Allowance for impairment losses financial assets (continued)
Jika pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian nilai pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif.
If in a subsequent period, the fair value of debt instruments classified as available for sale increases and the increase can be objectively related to an event occurring after recognition of the loss of value in the statements of profit or loss and other comprehensive income, the impairment loss is reversed through profit or loss.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah. Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun berjalan.
If the terms of loans, receivables or securities held to maturity are renegotiated or otherwise modified due to the borrower or issuer financial difficulties, impairment is measured by the original effective interest rate before the modification of terms used. If in a subsequent period, the amount of the impairment loss decreases and the reduction can be related objectively to an event occurring after the impairment was recognized (such as improved credit rating of the borrower or issuer), the impairment loss previously recognized must be reversed by adjusting the allowance account. The amount of reversal is recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income in the current year.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang diberikan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional selain bunga.
Return receipts on financial assets written off, in the current year is credited by adjusting the allowance account for impairment losses. Return receipts on financial assets written off in previous years are recorded as non-interest operating income.
l. Cadangan Kerugian Aset Non-Produktif serta Estimasi
Kerugian Komitmen dan Kontinjensi l. Allowance for Impairment Losses of Non-earning Assets and
Estimated Losses on Commitments and Contingencies
Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP tanggal 23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset non-produktif dan transaksi rekening administratif (komitmen dan kontinjensi), namun manajemen Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada standar akuntansi yang berlaku.
In accordance with Bank Indonesia Letter (SE-BI) No.13/658/DPNP/DPnP dated December 23, 2011, Bank is not required to provide an allowance for impairment losses on non-productive assets and administrative account transactions (commitments and contingencies), but the Bank should still calculate the allowance for impairment losses in accordance with the applicable accounting standards.
Atas aset non-produktif, manajemen Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai pada nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual.
For non-productive assets, the Bank's management determines the allowance for impairment losses based on the value of the lower of its carrying amount and fair value less costs to sell.
Atas komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko kredit, manajemen Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan selisih antara nilai tercatat dan nilai kini atas pembayaran kewajiban yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan tersebut menjadi probable).
For commitments and contingencies with credit risk, the Bank's management determines the allowance for impairment losses based on the difference between the carrying amount and the present value of the payment obligations that are expected to occur (when payment for such guarantees become probable).
Bank wajib membentuk cadangan kerugian penurunan nilai aset terhadap aset produktif sebagai berikut:
Banks are required to establish reserves for impairment losses on earning assets as follows:
Persentase minimum penyisihan/ Minimum allowance percentage Klasifikasi Classification
Lancar
1%
Current Dalam perhatian khusus 5% Special mention Kurang lancar 15% Sub-standard Diragukan 50% Doubtful Macet 100% Loss
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Cadangan Kerugian Aset Non-Produktif serta Estimasi
Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) l. Allowance for Impairment Losses of Non-earning Assets and
Estimated Losses on Commitments and Contingencies (continued)
Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesai Nomor 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011 bank tidak diwajibkan lagi membentuk penyisihan penghapusan aset non-produktif dan penyisihan penghapusan aset untuk transaksi rekening administratif yang berdampak terhadap penyesuaian atas saldo laba, namun bank tetap wajib menghitung penyisihan penghapusan aset non-produktif dan penyisihan penghapusan aset untuk transaksi rekening administratif dalam administrasi bank sesuai ketentuan yang berlaku yang akan menjadi faktor pengurang modal dalam perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)/Capital Adequacy Ratio (CAR).
Based on the Letter of Bank Indonesia number 13/30/DPNP dated December 16, 2011 bank is not required to again provide an allowance for the elimination of non-productive assets and allowance for losses of assets for balance sheet transactions that affect the adjustment to retained earnings, but the bank still must calculate the allowance for uncollectible accounts of non earning assets and allowance for possible losses on balance sheet transactions in the administration of the bank according to regulations that will be deductible from the capital in the calculation of the Capital Adequacy Ratio (CAR).
m. Aset Tetap m. Property, Plant and Equipment
Bank menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap” dan ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”.
The Bank adopted PSAK No. 16 (Revised 2011), "Property, Plant and Equipment" and ISAK No 25, "Land Rights ".
ISAK 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (HGU), Hak Guna Bangunan (HGB) dan Hak Pakai (HP) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah dan tidak diamortisasi.
ISAK 25 stipulates that the cost of obtaining legal land rights in the form Right of Cultivication (HGU), Right to Build (HGB) and the Right of Use (HP) when the land was initialy acquired will be recognized as part of the acquisition cost of land and are not amortized.
Sementara biaya pengurusan atas perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui sebagai bagian dari akun beban ditangguhkan-neto pada laporan posisi keuangan dan diamortisasi sepanjang, mana yang lebih pendek antara umur hukum hak dan umur ekonomis tanah.
While the maintenance costs on the extension or renewal of legal land rights in the form of HGU, HGB and HP is recognized as part of the suspended load-net in the statements of financial position and amortized over, whichever is shorter between the age of legal rights and economic life of the soil.
Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan kecuali untuk aset tetap yang dilakukan penilaian kembali, yang terdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset. Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantian komponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlah tercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan akan mengalir ke Bank dan biaya tersebut dapat diukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yang diganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya. Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai beban pada saat terjadinya.
Initially a property, plant and equipment are measured at cost except for property, plant and equipment which performed the revaluation, which consists of the acquisition cost and the costs directly attributable to bringing the asset to the location and condition necessary for the asset is ready for use in accordance with the intentions of management, as well as the initial estimate of the costs of dismantling and removing the item and restoring the site assets. After costs such as replacement and major inspection are recognized in the carrying amount of the asset when it is probable that future economic benefits will flow to the Bank and the cost can be measured reliably. The rest of the carrying amount of the cost of the replaced part or previous inspection is derecognized costs. Daily maintenance costs of fixed assets are recognized as an expense when incurred.
Harga perolehan mencakup harga pembelian dan semua beban yang terkait secara langsung untuk membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen.
The acquisition cost includes the purchase price and all expenses directly attributable to bringing the asset to the location and conditions necessary to allow these assets to operate as determined by management.
Seluruh aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double declining balance method). Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).
Property, plant and equipment are depreciated using the double declining balance method, except land and buildings. While buildings depreciated using the straight-line method.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Cadangan Kerugian Aset Non-Produktif serta Estimasi
Kerugian Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) l. Allowance for Impairment Losses of Non-earning Assets and
Estimated Losses on Commitments and Contingencies (continued)
Berdasarkan Surat Edaran Bank Indonesai Nomor 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011 bank tidak diwajibkan lagi membentuk penyisihan penghapusan aset non-produktif dan penyisihan penghapusan aset untuk transaksi rekening administratif yang berdampak terhadap penyesuaian atas saldo laba, namun bank tetap wajib menghitung penyisihan penghapusan aset non-produktif dan penyisihan penghapusan aset untuk transaksi rekening administratif dalam administrasi bank sesuai ketentuan yang berlaku yang akan menjadi faktor pengurang modal dalam perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)/Capital Adequacy Ratio (CAR).
Based on the Letter of Bank Indonesia number 13/30/DPNP dated December 16, 2011 bank is not required to again provide an allowance for the elimination of non-productive assets and allowance for losses of assets for balance sheet transactions that affect the adjustment to retained earnings, but the bank still must calculate the allowance for uncollectible accounts of non earning assets and allowance for possible losses on balance sheet transactions in the administration of the bank according to regulations that will be deductible from the capital in the calculation of the Capital Adequacy Ratio (CAR).
m. Aset Tetap m. Property, Plant and Equipment
Bank menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap” dan ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”.
The Bank adopted PSAK No. 16 (Revised 2011), "Property, Plant and Equipment" and ISAK No 25, "Land Rights ".
ISAK 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (HGU), Hak Guna Bangunan (HGB) dan Hak Pakai (HP) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah dan tidak diamortisasi.
ISAK 25 stipulates that the cost of obtaining legal land rights in the form Right of Cultivication (HGU), Right to Build (HGB) and the Right of Use (HP) when the land was initialy acquired will be recognized as part of the acquisition cost of land and are not amortized.
Sementara biaya pengurusan atas perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui sebagai bagian dari akun beban ditangguhkan-neto pada laporan posisi keuangan dan diamortisasi sepanjang, mana yang lebih pendek antara umur hukum hak dan umur ekonomis tanah.
While the maintenance costs on the extension or renewal of legal land rights in the form of HGU, HGB and HP is recognized as part of the suspended load-net in the statements of financial position and amortized over, whichever is shorter between the age of legal rights and economic life of the soil.
Awalnya suatu aset tetap diukur sebesar biaya perolehan kecuali untuk aset tetap yang dilakukan penilaian kembali, yang terdiri dari harga perolehannya dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan sesuai dengan keinginan dan maksud manajemen, serta estimasi awal biaya pembongkaran dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset. Biaya-biaya setelah perolehan awal seperti penggantian komponen dan inspeksi yang signifikan, diakui dalam jumlah tercatat aset tetap jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan akan mengalir ke Bank dan biaya tersebut dapat diukur secara andal. Sisa jumlah tercatat biaya komponen yang diganti atau biaya inspeksi terdahulu dihentikan pengakuannya. Biaya perawatan sehari-hari aset tetap diakui sebagai beban pada saat terjadinya.
Initially a property, plant and equipment are measured at cost except for property, plant and equipment which performed the revaluation, which consists of the acquisition cost and the costs directly attributable to bringing the asset to the location and condition necessary for the asset is ready for use in accordance with the intentions of management, as well as the initial estimate of the costs of dismantling and removing the item and restoring the site assets. After costs such as replacement and major inspection are recognized in the carrying amount of the asset when it is probable that future economic benefits will flow to the Bank and the cost can be measured reliably. The rest of the carrying amount of the cost of the replaced part or previous inspection is derecognized costs. Daily maintenance costs of fixed assets are recognized as an expense when incurred.
Harga perolehan mencakup harga pembelian dan semua beban yang terkait secara langsung untuk membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen.
The acquisition cost includes the purchase price and all expenses directly attributable to bringing the asset to the location and conditions necessary to allow these assets to operate as determined by management.
Seluruh aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, disusutkan dengan menggunakan metode saldo menurun ganda (double declining balance method). Bangunan disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method).
Property, plant and equipment are depreciated using the double declining balance method, except land and buildings. While buildings depreciated using the straight-line method.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Property, Plant and Equipment (continued)
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun kecuali bangunan menggunakan garis lurus untuk mengalokasikan harga perolehan hingga mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:
Depreciation of Property, Plant and Equipment other than land is calculated using the double declining balance method except for buildings using the straight line to allocate the purchase price up to the residual value over the expected useful lives as follows:
Persentase minimum penyisihan/ Minimum allowance percentage Klasifikasi
Tahun/ Persentase
penyusutan/ Classification
Year
Percentage depreciation
Bangunan 20 5% Building Peralatan Kantor 8 25% Office equipment Inventaris Kantor 4 50% Office Inventory Kendaraan 4 - 8 50% dan 25% Vehicles
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.
Assessment for Property, Plant and Equipment decline and possible decline in the fair value of assets whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be fully realized.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomik masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan maupun pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan kedalam laba rugi untuk tahun dimana penghentian pengakuan tersebut dilakukan.
The carrying amount of a Property, Plant and Equipment is derecognized on disposal or when there is no more economic benefits from the expected future use or disposal. Any gain or loss arising on derecognition is included in profit or loss for the year in which the derecognition was done.
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan direview setiap akhir tahun buku untuk memastikan nilai residu, umur manfaat dan metode depresiasi diterapkan secara konsisten sesuai dengan ekspektasi pola manfaat ekonomis dari aset tersebut. Ketika suatu aset dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya, biaya perolehan dan akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada, dikeluarkan dari akun tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap akan dimasukkan dalam laporan laba rugi.
Residual values, useful lives and depreciation method are reviewed at each financial year end to ensure residual values, useful lives and depreciation method are consistent with the expected pattern of economic benefits from those assets. When an asset disposal or no future economic benefits are expected from its use or disposal, the acquisition cost and accumulated depreciation and accumulated impairment losses, if any, are removed from the account. Any gain or loss arising on derecognition of Property, Plant and Equipment will be included in the income statement.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar kemungkinan bagi Bank manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait.
The cost of maintenance and repairs are charged to operations as incurred. Load renewals and large amounts capitalized to the carrying amount of the related fixed assets when it is probable for the Bank future economic benefits to be larger than the initial performance standards previously set and depreciated throughout the remaining useful lives of Property, plant and equipment related.
Terhitung sejak bulan September 2014 Bank memilih untuk menerapkan model revaluasian, sehingga aset tetap Bank dicatat sebesar nilai revaluasian dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai aset, jika ada (Catatan 38).
Starting September of 2014 the Bank chose to apply the revaluation model. Property, Plant and Equipment are recorded at the revaluation value less accumulated depreciation and accumulated impairment losses, if any (Note 38).
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi aset tetap dikreditkan pada “cadangan revaluasi aset” sebagai bagian dari pendapatan komprehensif lainnya. Penurunan yang menghapus nilai kenaikan yang sebelumnya atas aset yang sama dibebankan terhadap “cadangan revaluasi aset” sebagai bagian dari laba komprehensif; penurunan lainnya dibebankan pada laporan laba rugi. Setiap periode pelaporan, selisih antara penyusutan berdasarkan nilai revaluasi aset yang diakui di dalam laporan laba rugi dan penyusutan berdasarkan harga perolehan awal aset ditransfer dari “cadangan revaluasi aset” kedalam“ saldo laba”.
Increases in the carrying amount arising on revaluation of property, plant and equipment are credited to “asset revaluation reserve” as part of other comprehensive income. Decreases that offset previous increases of the same asset are debited against “asset revaluation reserve” as part of other comprehensive income; all other decreases are charged to the profit or loss. Each reporting period the difference between depreciation based on there valued carrying amount of the asset charged to the profit or loss and depreciation based on the asset’s original cost is transferred from “asset revaluation reserve” to “retained earnings”.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Property, Plant and Equipment (continued)
Surplus revaluasi aset tetap yang telah disajikan dalam ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. Hal ini meliputi pemindahan sekaligus surplus revaluasi pada saat penghentian atau pelepasan aset tersebut. Namun, sebagian surplus revaluasi tersebut dapat dipindahkan sejalan dengan penggunaan aset oleh bank. Dalam hal ini surplus revaluasi yang dipindahkan ke saldo laba adalah sebesar perbedaan antara jumlah penyusutan berdasarkan nilai revaluasian aset dengan jumlah penyusutan berdasarkan biaya perolehan aset tersebut. Pemindahan surplus revaluasi ke saldo laba tidak dilakukan melalui laporan laba rugi.
Revaluation surplus of Property Plant and Equipment that has been presented in equity was transferred directly to retained earnings when the asset is derecognized. This includes the transfer of revaluation surplus at a time when the retirement or disposal of the asset. However, most of the revaluation surplus may be transferred in accordance with the use of the asset by the bank. In this case the revaluation surplus is transferred to retained earnings is equal to the difference between the amount of depreciation based on the asset value revaluation depreciation amount based on the cost of that asset. The transfer of revaluation surplus to retained earnings is not made through the income statement.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Ketika aset dalam penyelesaian telah selesai dan siap digunakan, akumulasi biaya perolehan direklasifikasi ke akun aset tetap yang sebenarnya.
Constructions in progress is stated at cost and presented as part of Property, Plant and Equipment. When the construction in progress has been completed and is ready for use, the accumulated cost of acquisition of fixed assets reclassified to the truth.
PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aset” mensyaratkan bahwa nilai tercatat aset tetap dikaji ulang setiap tanggal neraca untuk menilai apakah aset tetap tersebut nilai tercatatnya lebih tinggi dari jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari aset tetap tersebut.
PSAK No. 48, "Impairment of Assets" requires that the carrying value of fixed assets is reviewed every balance sheet date to assess whether the carrying value of fixed assets is higher than the recoverable amount of the item.
Jika nilai tercatat dari aset tetap melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset tetap tersebut, nilai tercatat aset tetap harus diturunkan menjadi nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tetap tersebut. Atas revaluasi tersebut menghasilkan selisih penilaian atas aset tetap sebesar Rp102.385.707.437 (Catatan 38).
If the carrying value of Property, Plant and Equipment exceeds the estimated recoverable amount of the fixed assets, the carrying value of fixed assets should be lowered to the recoverable value of fixed assets. Revaluation surplus of fixed assets is amounting to Rp102,385,707,437 (Note 38).
n. Biaya dibayar dimuka n. Prepaid expense
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). Biaya dibayar dimuka disajikan pada akun aset lain-lain.
Prepaid expenses are amortized over the useful life using the straight-line method. Prepaid expenses presented in other assets.
o. Agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai o. Foreclosed assets and Abandoned Property
Agunan Yang Diambil Alih Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun “Aset Lain-lain” Foreclosed assets are presented under "Other Assets"
Agunan yang diambil alih (AYDA) sehubungan dengan penyelesaian pinjaman yang diberikan dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi.
Foreclosed assets in connection with the settlement of loans are stated at their net realizable value.
Laba atau rugi yang terjadi akibat realisasi penjualan agunan yang diambil alih dilaporkan sebagai keuntungan/kerugian pada saat penjualan terjadi. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba rugi pada saat terjadinya.
Gain or loss on sales of repossessed assets are reported as gains/losses when the sale occurs. In the event of permanent impairment, the carrying amount is reduced to recognize the decline and the loss is charged to the income statement for the year. Costs associated with the maintenance of foreclosed properties are charged to the income statement as incurred.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Property, Plant and Equipment (continued)
Surplus revaluasi aset tetap yang telah disajikan dalam ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. Hal ini meliputi pemindahan sekaligus surplus revaluasi pada saat penghentian atau pelepasan aset tersebut. Namun, sebagian surplus revaluasi tersebut dapat dipindahkan sejalan dengan penggunaan aset oleh bank. Dalam hal ini surplus revaluasi yang dipindahkan ke saldo laba adalah sebesar perbedaan antara jumlah penyusutan berdasarkan nilai revaluasian aset dengan jumlah penyusutan berdasarkan biaya perolehan aset tersebut. Pemindahan surplus revaluasi ke saldo laba tidak dilakukan melalui laporan laba rugi.
Revaluation surplus of Property Plant and Equipment that has been presented in equity was transferred directly to retained earnings when the asset is derecognized. This includes the transfer of revaluation surplus at a time when the retirement or disposal of the asset. However, most of the revaluation surplus may be transferred in accordance with the use of the asset by the bank. In this case the revaluation surplus is transferred to retained earnings is equal to the difference between the amount of depreciation based on the asset value revaluation depreciation amount based on the cost of that asset. The transfer of revaluation surplus to retained earnings is not made through the income statement.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Ketika aset dalam penyelesaian telah selesai dan siap digunakan, akumulasi biaya perolehan direklasifikasi ke akun aset tetap yang sebenarnya.
Constructions in progress is stated at cost and presented as part of Property, Plant and Equipment. When the construction in progress has been completed and is ready for use, the accumulated cost of acquisition of fixed assets reclassified to the truth.
PSAK No. 48 tentang “Penurunan Nilai Aset” mensyaratkan bahwa nilai tercatat aset tetap dikaji ulang setiap tanggal neraca untuk menilai apakah aset tetap tersebut nilai tercatatnya lebih tinggi dari jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari aset tetap tersebut.
PSAK No. 48, "Impairment of Assets" requires that the carrying value of fixed assets is reviewed every balance sheet date to assess whether the carrying value of fixed assets is higher than the recoverable amount of the item.
Jika nilai tercatat dari aset tetap melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset tetap tersebut, nilai tercatat aset tetap harus diturunkan menjadi nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tetap tersebut. Atas revaluasi tersebut menghasilkan selisih penilaian atas aset tetap sebesar Rp102.385.707.437 (Catatan 38).
If the carrying value of Property, Plant and Equipment exceeds the estimated recoverable amount of the fixed assets, the carrying value of fixed assets should be lowered to the recoverable value of fixed assets. Revaluation surplus of fixed assets is amounting to Rp102,385,707,437 (Note 38).
n. Biaya dibayar dimuka n. Prepaid expense
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus (straight line method). Biaya dibayar dimuka disajikan pada akun aset lain-lain.
Prepaid expenses are amortized over the useful life using the straight-line method. Prepaid expenses presented in other assets.
o. Agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai o. Foreclosed assets and Abandoned Property
Agunan Yang Diambil Alih Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun “Aset Lain-lain” Foreclosed assets are presented under "Other Assets"
Agunan yang diambil alih (AYDA) sehubungan dengan penyelesaian pinjaman yang diberikan dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi.
Foreclosed assets in connection with the settlement of loans are stated at their net realizable value.
Laba atau rugi yang terjadi akibat realisasi penjualan agunan yang diambil alih dilaporkan sebagai keuntungan/kerugian pada saat penjualan terjadi. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba rugi pada saat terjadinya.
Gain or loss on sales of repossessed assets are reported as gains/losses when the sale occurs. In the event of permanent impairment, the carrying amount is reduced to recognize the decline and the loss is charged to the income statement for the year. Costs associated with the maintenance of foreclosed properties are charged to the income statement as incurred.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
o. Agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai
(lanjutan) o. Foreclosed assets and Abandoned Property (continued)
Properti Terbengkalai Abandoned Property
Properti terbengkalai disajikan dalam akun “Aset Lain-lain” Abandoned properties are presented under "Other Assets"
Properti terbengkalai merupakan aset tetap yang dimiliki Bank tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha perbankan yang lazim sesuai dengan PBI No. 7/2/PBI/2005 dan Surat Edaran No. 7/3/DPNP tanggal 31 Januari 2005. Properti terbengkalai yang dimiliki bank terdiri dari tanah dan bangunan.
Abandoned properties are properties owned by the Bank but not used for normal banking business in accordance with PBI No. 7/2/PBI/2005 and Circular No. 7/3/DPNP dated January 31, 2005. Abandoned properties owned by banks consist of land and buildings.
p. Liabilitas Segera p. Liabilities due Immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan dihitung berdasarkan biaya perolehan diamortisasi.
Liabilities due immediately are recorded at the time the obligations occurred or on receipt of transfer orders from customers or other banks. Liabilities due immediately are stated at the amount payable by the Bank measured at their amortized cost.
q. Simpanan dari Nasabah q. Deposits from Customers
Simpanan dari nasabah adalah dana yang ditempatkan oleh masyarakat kepada Bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk dalam akun ini adalah giro, tabungan, deposito berjangka dan bentuk lain yang dipersamakan dengan itu.
Deposits from customers are the funds placed by customers (excluding banks) with the Bank based on fund deposit agreements. Included in this account are current accounts, saving accounts, time deposits and other forms which are similar.
Giro merupakan simpanan dari nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro dan sarana perintah pembayaran lainnya.
Current accounts represent customers’ funds which can be used as payment instruments, and which can be withdrawn by the depositors at any time through check writing, or transfers between accounts using transfer form and other orders of payment or transfer.
Tabungan merupakan simpanan dari nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan melalui counter dan kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM), atau dengan cara pemindahbukuan jika memenuhi persyaratan yang disepakati, tetapi penarikan tidak dapat dilaksanakan dengan menggunakan cek atau instrumen setara lainnya.
Savings deposits represent deposits of customers that may only be withdrawn over the counter and via Automatic Teller Machine card (ATM), or funds transfers when certain agreed conditions are met, but which may not be withdrawn by cheque or other equivalent instruments.
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah di Bank yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara nasabah dengan Bank.
Time deposits represent deposits from customers with the Bank that may only be withdrawn at specific maturities in accordance with the agreements between the depositor and the Bank.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif.
Deposits from customers are classified as financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest rate.
r. Simpanan dari Bank Lain r. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain dalam bentuk giro, tabungan dan deposito berjangka.
Deposits from other banks represent liabilities to domestic and overseas banks, in the form of current accounts, savings, time deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya tambahan yang dapat didistribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.
Deposits from other banks are classified as financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest rate. Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from other banks are deducted from the total deposits received.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Pendapatan dan beban bunga s. Interest income and expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Interest income and expenses are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income using the effective interest rate method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial instrument (or, where appropriate, a shorter period) to the net carrying amount of the financial asset or financial liability.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.
When calculating the effective interest rate, the Bank estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument but not future credit losses. This calculation reflects all commissions, provisions, and other forms that accepted by the parties in the contract which are an integral part of the effective interest rate, transaction costs, and all other premiums and discounts.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
If financial assets or similar financial asset groups have been impaired as a consequence of a loss on impairment, then the interest income subsequently received is recognized based on the interest rate used for discounting future cash flows in calculating the loss on impairment.
Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan atau aktiva produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai bermasalah diakui pada saat bunga tersebut diterima (berbasis kas).
Interest income on loans or other earning assets that are classified as non-performing is recognized when interest is received (cash basis).
Pada saat pinjaman diklasifikasikan sebagai kredit bermasalah, tagihan bunga yang telah diakui sebelumnya sebagai pendapatan, tetapi belum diterima akan dibatalkan pengakuannya. Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi.
When a loan is classified as nonperforming loans, the interest which has been previously recognized as revenue, but not yet received will be canceled confession. The reversed interest income is recognized as a contingent receivables.
Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan dalam kategori non-performing (menurut Peraturan Bank Indonesia) diakui dalam laporan laba rugi sebagai pendapatan pada saat pembayarannya diterima.
Interest income on non-performing loan category (according to Bank Indonesia Regulation) is recognized in the income statement as revenue when payment is received.
Penerimaan pembayaran atas kredit yang diberikan yang diklasifikasikan sebagai diragukan atau macet dipergunakan terlebih dahulu untuk mengurangi pokok pinjaman. Kelebihan penerimaan dari pokok pinjaman diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi.
Receipt of payment of loans classified as doubtful or loss are first applied to reduce the loan principal. Excess revenues from loan principal is recognized as interest income in the income statement.
Pendapatan bunga dari kredit yang direstrukturisasi hanya dapat diakui apabila telah diterima secara tunai sebelum kualitas kredit menjadi lancar sebagaimana diatur di dalam PBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum, sebagai mana telah diubah terakhir dengan PBI No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012.
Interest income from restructured loan is recognized only when received in cash before the credit quality becomes current as determined in PBI No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 regarding Asset Quality Rating for Commercial Banks, which as last amended by Regulation No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012.
t. Pendapatan dan beban provisi dan komisi t. Revenues and expenses fees and commissions
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian pinjaman diakui sebagai bagian atau pengurang dari biaya perolehan pinjaman dan akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif.
Significant fees and commission income directly related to lending activities, or fees and commission income which relate to a specific period, are amortized over the term of the underlying contract using the effective interest rate.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Pendapatan dan beban bunga s. Interest income and expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Interest income and expenses are recognized in the statements of profit or loss and other comprehensive income using the effective interest rate method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial instrument (or, where appropriate, a shorter period) to the net carrying amount of the financial asset or financial liability.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.
When calculating the effective interest rate, the Bank estimates future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument but not future credit losses. This calculation reflects all commissions, provisions, and other forms that accepted by the parties in the contract which are an integral part of the effective interest rate, transaction costs, and all other premiums and discounts.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
If financial assets or similar financial asset groups have been impaired as a consequence of a loss on impairment, then the interest income subsequently received is recognized based on the interest rate used for discounting future cash flows in calculating the loss on impairment.
Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan atau aktiva produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai bermasalah diakui pada saat bunga tersebut diterima (berbasis kas).
Interest income on loans or other earning assets that are classified as non-performing is recognized when interest is received (cash basis).
Pada saat pinjaman diklasifikasikan sebagai kredit bermasalah, tagihan bunga yang telah diakui sebelumnya sebagai pendapatan, tetapi belum diterima akan dibatalkan pengakuannya. Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi.
When a loan is classified as nonperforming loans, the interest which has been previously recognized as revenue, but not yet received will be canceled confession. The reversed interest income is recognized as a contingent receivables.
Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan dalam kategori non-performing (menurut Peraturan Bank Indonesia) diakui dalam laporan laba rugi sebagai pendapatan pada saat pembayarannya diterima.
Interest income on non-performing loan category (according to Bank Indonesia Regulation) is recognized in the income statement as revenue when payment is received.
Penerimaan pembayaran atas kredit yang diberikan yang diklasifikasikan sebagai diragukan atau macet dipergunakan terlebih dahulu untuk mengurangi pokok pinjaman. Kelebihan penerimaan dari pokok pinjaman diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi.
Receipt of payment of loans classified as doubtful or loss are first applied to reduce the loan principal. Excess revenues from loan principal is recognized as interest income in the income statement.
Pendapatan bunga dari kredit yang direstrukturisasi hanya dapat diakui apabila telah diterima secara tunai sebelum kualitas kredit menjadi lancar sebagaimana diatur di dalam PBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum, sebagai mana telah diubah terakhir dengan PBI No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012.
Interest income from restructured loan is recognized only when received in cash before the credit quality becomes current as determined in PBI No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 regarding Asset Quality Rating for Commercial Banks, which as last amended by Regulation No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012.
t. Pendapatan dan beban provisi dan komisi t. Revenues and expenses fees and commissions
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian pinjaman diakui sebagai bagian atau pengurang dari biaya perolehan pinjaman dan akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif.
Significant fees and commission income directly related to lending activities, or fees and commission income which relate to a specific period, are amortized over the term of the underlying contract using the effective interest rate.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
u. Restrukturisasi Pinjaman Bermasalah u. Restructuring Troubled Loan
Dalam restrukturisasi pinjaman bermasalah dengan modifikasi persyaratan pinjaman yang tidak mengakibatkan penerimaan aset (termasuk penerimaan saham dari debitur), dampak restrukturisasi tersebut dicatat secara prospektif dan tidak mengubah nilai pinjaman pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditentukan dalam persyaratan baru pinjaman, maka saldo pinjaman dikurangi ke jumlah nilai tunai tersebut dan pengurangan tersebut diakui sebagai kerugian hasil restrukturisasi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas berdasarkan persyaratan pinjaman yang telah direstrukturisasi, baik untuk bunga maupun pokok pinjaman, dicatat sebagai pengembalian pokok pinjaman dan penghasilan bunga sesuai proporsinya.
In the restructuring of troubled loans with modified loan terms that do not result in the receipt of assets (including receipt of shares of the debtor), the impact of the restructuring is recorded prospectively and does not change the value of the loan at the time of restructuring unless the amount exceeds the cash value of future cash receipts specified in requirements the new loan, then the loan balance is reduced to the amount of the cash value and is recognized as a reduction of losses restructuring. After the restructuring, all cash receipts under the terms of loans that have been restructured, both for interest and principal, recorded as repayment of principal and interest income corresponding proportion.
v. Pajak penghasilan badan v. Corporate income tax
Perlakuan akuntansi atas pajak penghasilan sesuai dengan PSAK 46 (revisi 2014), “Pajak Penghasilan”.
Accounting treatment for income tax is accordance with PSAK 46 (revised 2014), “Income Tax”.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Current tax expense is determined based on the taxable income for the year computed using the prevailing tax rates or substantively enacted at the reporting date.
Bank menerapkan metode liabilitas untuk menentukan pajak penghasilannya. Berdasarkan metode liabilitas, aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer pelaporan komersial dan pajak atas aset dan liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. Metode ini mensyaratkan pengakuan manfaat pajak di masa mendatang, contoh: saldo rugi fiskal yang belum digunakan, sepanjang terdapat kemungkinan besar realisasi manfaat pajak tersebut.
The Bank applies the balance sheet liability method to determine its income tax expense. Under the balance sheet liability method, deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date. This method also requires the recognition of future tax benefits, such as the carry forward of unused tax losses, to the extent that realization of such benefits is probable.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan tarif atau peraturan perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply to the period when the asset is realized or the liability is settled, based on tax rates (and tax laws) that have been enacted or substantively enacted at the statements of financial position date.
Penyesuaian atas liabilitas pajak dicatat saat surat ketetapan pajak diterima, atau jika Bank mengajukan keberatan, saat putusan banding telah diterbitkan.
Adjustments to tax obligations are recorded when an assessment is received or, if appealed by the Bank, when the result of the appeal is determined.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar laba fiskal tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the benefit of the deferred tax assets to be utilized.
w. Informasi segmen w. Segmen information
Bank menerapkan PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. PSAK revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi.
Bank adopted PSAK No. 5 (Revised 2009), "Operating Segments". This revised PSAK disclosures that enable users of financial statements to evaluate the nature and financial effects of the business activities in which the entity involved and the economic environment in which the entity operates.
Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari Kelompok Usaha yang terlibat baik dalam menyediakan produk tertentu (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan segmen lainnya.
A segment is a distinguishable part of the Group that is engaged either in providing certain products (business segment), or in providing products within a particular economic environment (geographical segment), which is subject to risks and rewards that are different from other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen mencakup item-item yang dapat diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut.
Revenues, expenses, results, assets and liabilities of the segment include items directly attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis to that segment.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Informasi segmen (lanjutan) w. Segmen information (continued)
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan laporan internal yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional yaitu Direksi.
Bank presents operating segments based on internal reports that are presented to the chief operating decision maker is the Board of Directors.
Bank telah mengidentifikasi dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen usaha) berdasarkan segmen geografis.
Banks has identify and disclose financial information by major business activities (business segment) based on geographical segments.
Segmen geografis meliputi penyediaan jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain.
A geographical segment includes the provision of services within a particular economic environment that is subject to risks and returns that are different from other operating segments that are in other economic environments.
x. Program imbalan kerja x. Employee benefit plan
Efektif tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK 24 (revisi 2013), ”Imbalan Kerja”, yang menggantikan PSAK 24 (revisi 2010), ”Imbalan Kerja”.
Effective January 1, 2015, the Bank applies PSAK 24 (revised 2013), “Employee Benefits”, which supersedes PSAK 24 (revised 2010), “Employee Benefits”.
PSAK No. 24 memberikan panduan dalam perhitungan dan pengungkapan imbalan kerja.
PSAK No. 24 provides guidance for calculation and disclousure for employee benefits.
Imbalan kerja sehubungan dengan pensiun, uang pisah, uang jasa, uang kompensasi hak dan hak-hak lainnya diakui sesuai dengan masa kerja karyawan yang bersangkutan sesuai dengan UU ketenagakerjaan No. 13/2003.
Employees’ benefit related to retirement, separation fee, service fee, compensation payments and other benefits are recognized when they accrue to the employees’ service years in accordance with Labor Law No. 13/2003.
Bank mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut.
The Bank recognized the amount of the net defined benefit liability at the present value of the defined benefit obligation at the end of the reporting period less the fair value of plan assets which calculated by independent actuaries using Projected Unit Credit method. Present value obligation determine by discounting the benefit.
Biaya jasa kini, setiap biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi.
Current service cost, any past service cost and gain or los son state, net interest on the defined benefit liablities (assets) recognized in profit and loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, imbalan hasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain.
The remeasurement of net defined benefit liability (assets) comprise actuarial gain and losses, return on plan assets, and any change in effect of the assets ceiling recognized in other comprehensive income.
y. Laba per lembar saham y. Earning per share
Laba per lembar saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun berjalan.
Earnings per share is computed by dividing net income by the weighted average number of shares outstanding during the year.
Laba per lembar saham dilusian dihitung setelah melakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dengan asumsi bahwa semua opsi saham dilaksanakan pada saat penerbitan.
Diluted earnings per share is computed after making the necessary adjustments to the weighted average number of common shares outstanding, assuming that all stock options held at the time of publication.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Informasi segmen (lanjutan) w. Segmen information (continued)
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan laporan internal yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional yaitu Direksi.
Bank presents operating segments based on internal reports that are presented to the chief operating decision maker is the Board of Directors.
Bank telah mengidentifikasi dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen usaha) berdasarkan segmen geografis.
Banks has identify and disclose financial information by major business activities (business segment) based on geographical segments.
Segmen geografis meliputi penyediaan jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain.
A geographical segment includes the provision of services within a particular economic environment that is subject to risks and returns that are different from other operating segments that are in other economic environments.
x. Program imbalan kerja x. Employee benefit plan
Efektif tanggal 1 Januari 2015, Bank menerapkan PSAK 24 (revisi 2013), ”Imbalan Kerja”, yang menggantikan PSAK 24 (revisi 2010), ”Imbalan Kerja”.
Effective January 1, 2015, the Bank applies PSAK 24 (revised 2013), “Employee Benefits”, which supersedes PSAK 24 (revised 2010), “Employee Benefits”.
PSAK No. 24 memberikan panduan dalam perhitungan dan pengungkapan imbalan kerja.
PSAK No. 24 provides guidance for calculation and disclousure for employee benefits.
Imbalan kerja sehubungan dengan pensiun, uang pisah, uang jasa, uang kompensasi hak dan hak-hak lainnya diakui sesuai dengan masa kerja karyawan yang bersangkutan sesuai dengan UU ketenagakerjaan No. 13/2003.
Employees’ benefit related to retirement, separation fee, service fee, compensation payments and other benefits are recognized when they accrue to the employees’ service years in accordance with Labor Law No. 13/2003.
Bank mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut.
The Bank recognized the amount of the net defined benefit liability at the present value of the defined benefit obligation at the end of the reporting period less the fair value of plan assets which calculated by independent actuaries using Projected Unit Credit method. Present value obligation determine by discounting the benefit.
Biaya jasa kini, setiap biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi.
Current service cost, any past service cost and gain or los son state, net interest on the defined benefit liablities (assets) recognized in profit and loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, imbalan hasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain.
The remeasurement of net defined benefit liability (assets) comprise actuarial gain and losses, return on plan assets, and any change in effect of the assets ceiling recognized in other comprehensive income.
y. Laba per lembar saham y. Earning per share
Laba per lembar saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun berjalan.
Earnings per share is computed by dividing net income by the weighted average number of shares outstanding during the year.
Laba per lembar saham dilusian dihitung setelah melakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dengan asumsi bahwa semua opsi saham dilaksanakan pada saat penerbitan.
Diluted earnings per share is computed after making the necessary adjustments to the weighted average number of common shares outstanding, assuming that all stock options held at the time of publication.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)
z. Transaksi dengan Pihak Berelasi z. Related Parties Transactions
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Bank, jika: A party is considered as related party of Bank, if:
a. Langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank yang memberikan pengaruh signifikan atas Bank; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank;
a. The Bank directly or indirectly through one or more intermediaries, a party (i) controlling, or controlled by, or under common control with Bank; (ii) have stake in the Bank that gives significant influence to the Bank; or (iii) have joint control on Bank;
b. Suatu pihak yang berelasi dengan Bank; b. A party which is related to Bank;
c. Suatu pihak adalah ventura bersama dimana Bank sebagai
ventura; c. A party is a joint venture in which Bank as a venture;
d. Suatu pihak adalah anggota dari personil dari manajemen
kunci Bank; d. A party is a member of the key management personnel of
Bank;
e. Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan (a) atau (d);
e. A party is a close family member of an individual who is described (a) or (d);
f. Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan
bersama atau dipengaruhi signifikan oleh atau untuk pihak yang memiliki hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, yaitu individu seperti diuraikan dalam butir (d) atau (e);
f. A party is an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced by or for whom has significant voting rights in some entity, directly or indirectly, an individual identified in point (d) or (e);
g. Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk
imbalan kerja Bank atau entitas yang terkait dengan Bank. g. A party is a post-employment benefit plan for the benefit of
employees of either Bank or a party related to Bank.
Transaksi dengan pihak berelasi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
The transaction with related parties is made on terms agreed by both parties, where such requirements may not be the same as other transactions undertaken with unrelated parties.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya disajikan dalam Catatan 33.
All material transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant notes to the financial statements and the detail is presented in Note 33.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING
3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.
The preparation of the Bank’s financial statements requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting period. Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amount of the asset and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgement
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan:
The following judgments are made by management in the process of applying the Bank’s accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the financial statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.
The Bank’s management has assessed the Bank’s ability to continue as a going concern and believes that the Bank has the resources to continue its business in the future. In addition to that, management is not aware of any material uncertainty that may cast significant doubt to the Bank’s ability to continue as a going concern. Therefore, the financial statements have been prepared on going concern basis.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgement (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan PSAK 55 (revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Bank seperti diungkapkan pada Catatan 2d.
The Bank determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in PSAK 55 (revised 2014). Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the Bank’s accounting policies disclosed in Note 2d.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:
All assets and liabilities in which fair value is measured or disclosed in the financial statements can be classified in fair value hierarchy levels, based on the lowest level of input that is significant on the overall fair value measurement:
- Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif
untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran.
- Level 1: quoted price (without adjustments) in active markets for identical assets or liabilities that are accessible at the measurement date.
- Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.
- Level 2: inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the assets and liabilities, either directly or indirectly.
- Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.
- Level 3: unobservable inputs for the asset and liability.
Klasifikasi pada investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Classification to held-to-maturity investments Efek-efek dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo membutuhkan judgment yang signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo. Jika Bank gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual dalam jatuh tempo yang tidak signifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.
The classification under held-to-maturity securities requires significant judgment. In making this judgment, the Bank evaluates its intention and ability to hold such investments to maturity. If the Bank fails to keep these investments to maturity other than in certain specific circumstances for example, selling an insignificant amount close to maturity, it will be required to reclassify the entire portfolio as available-for-sale securities. The available-for-sale securities would therefore be measured at fair value and not at amortized cost.
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah aset tersebut dikuotasi atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam evaluasi adalah apakah aset keuangan yang dikuotasi di pasar aktif tersebut ditentukan berdasarkan apakah harga kuotasi tersedia secara rutin, dan apakah harga tersebut mencerminkan harga aktual yang secara teratur terjadi transaksi pasar secara wajar.
The Bank classifies financial assets by evaluating, among others, whether the asset is quoted or not in an active market. Included in the evaluation on whether a financial asset is quoted in an active market is the determination on whether quoted prices are readily and regularly available, and whether those prices represent actual and regulary occurring market transactions on an arm’s length basis.
Kontinjensi Contingencies Bank saat ini terlibat dalam beberapa kasus hukum. Estimasi atas biaya yang mungkin terjadi atas penyelesaian tuntutan-tuntutan tersebut sudah dikonsultasikan dengan penasihat dari luar yang menangani pembelaan Bank dalam hal-hal tersebut dan berdasarkan analisa dari hasil yang mungkin terjadi. Bank saat ini tidak yakin kalau kasus-kasus ini akan memiliki efek kerugian yang material pada laporan keuangan. Bagaimanapun, ada kemungkinan dari hasil-hasil operasi di masa akan datang akan terpengaruh secara material oleh perubahan dari perkiraan-perkiraan atau dalam keefektifan dari strategi yang berhubungan dengan kasus-kasus ini.
Bank is currently involved in various legal proceedings. The estimates of the probable costs for the resolution of these claims has been developed in consultation with outside counsel handling the Bank’s defense on these matters and is based upon an analysis of the potential results. The Bank currently does not believe that these proceedings will have a material adverse effect on the financial statements. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the estimates or in the effectiveness of the strategies relating to the proceedings.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgement (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan PSAK 55 (revisi 2014) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Bank seperti diungkapkan pada Catatan 2d.
The Bank determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in PSAK 55 (revised 2014). Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the Bank’s accounting policies disclosed in Note 2d.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:
All assets and liabilities in which fair value is measured or disclosed in the financial statements can be classified in fair value hierarchy levels, based on the lowest level of input that is significant on the overall fair value measurement:
- Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif
untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran.
- Level 1: quoted price (without adjustments) in active markets for identical assets or liabilities that are accessible at the measurement date.
- Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.
- Level 2: inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the assets and liabilities, either directly or indirectly.
- Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.
- Level 3: unobservable inputs for the asset and liability.
Klasifikasi pada investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo Classification to held-to-maturity investments Efek-efek dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo membutuhkan judgment yang signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo. Jika Bank gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual dalam jatuh tempo yang tidak signifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.
The classification under held-to-maturity securities requires significant judgment. In making this judgment, the Bank evaluates its intention and ability to hold such investments to maturity. If the Bank fails to keep these investments to maturity other than in certain specific circumstances for example, selling an insignificant amount close to maturity, it will be required to reclassify the entire portfolio as available-for-sale securities. The available-for-sale securities would therefore be measured at fair value and not at amortized cost.
Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar Financial assets not quoted in an active market Bank mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah aset tersebut dikuotasi atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam evaluasi adalah apakah aset keuangan yang dikuotasi di pasar aktif tersebut ditentukan berdasarkan apakah harga kuotasi tersedia secara rutin, dan apakah harga tersebut mencerminkan harga aktual yang secara teratur terjadi transaksi pasar secara wajar.
The Bank classifies financial assets by evaluating, among others, whether the asset is quoted or not in an active market. Included in the evaluation on whether a financial asset is quoted in an active market is the determination on whether quoted prices are readily and regularly available, and whether those prices represent actual and regulary occurring market transactions on an arm’s length basis.
Kontinjensi Contingencies Bank saat ini terlibat dalam beberapa kasus hukum. Estimasi atas biaya yang mungkin terjadi atas penyelesaian tuntutan-tuntutan tersebut sudah dikonsultasikan dengan penasihat dari luar yang menangani pembelaan Bank dalam hal-hal tersebut dan berdasarkan analisa dari hasil yang mungkin terjadi. Bank saat ini tidak yakin kalau kasus-kasus ini akan memiliki efek kerugian yang material pada laporan keuangan. Bagaimanapun, ada kemungkinan dari hasil-hasil operasi di masa akan datang akan terpengaruh secara material oleh perubahan dari perkiraan-perkiraan atau dalam keefektifan dari strategi yang berhubungan dengan kasus-kasus ini.
Bank is currently involved in various legal proceedings. The estimates of the probable costs for the resolution of these claims has been developed in consultation with outside counsel handling the Bank’s defense on these matters and is based upon an analysis of the potential results. The Bank currently does not believe that these proceedings will have a material adverse effect on the financial statements. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the estimates or in the effectiveness of the strategies relating to the proceedings.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumption
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko signifikan yang dapat menimbulkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun keuangan berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan asumsi dan estimasinya pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Situasi yang ada dan asumsi perkembangan masa depan, dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang berada di luar kendali Bank. Perubahan-perubahan tersebut dicerminkan di dalam asumsi-asumsi terkait pada saat terjadinya.
The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The Bank based its assumptions and estimates on parameters available when the financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments, may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Bank. Such changes are reflected in the assumptions as they occur.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategi rencana perpajakan ke depan (Catatan 16).
Deferred tax assets are recognized for the future recoverable taxable income arising from temporary difference. Management’s judgement is required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing on level of future taxable profits together with future tax planning strategics (Note 16).
Pensiun Pension Program-program pensiun ditentukan berdasarkan perhitungan aktuaria. Perhitungan aktuaria menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan lain-lain (Catatan 17).
Pension programs are determined based on actuarial valuation. The actuarial valuation involves assumptions such as discount rate expected rate of returns on investments, future salary increase, mortality rate, resignation rates and others (Note 17).
Penurunan nilai kredit yang diberikan dan piutang Impairment losses on loans and receivables Bank mereviu kredit yang diberikan dan piutang produktif secara kolektif dan individual untuk setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Secara khusus, justifikasi oleh manajemen diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus kas di masa mendatang ketika menentukan penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas ini, Bank membuat justifikasi tentang situasi keuangan peminjam dan nilai realisasi neto agunan.
The Bank reviews its loans and receivables collectively and individually at each statements of financial position date to assess whether an impairment loss should be recorded in the statements of profit or loss and other comprehensive income. In particular, judgment by management is required in the estimation of the amount and timing of future cash flows when determining the impairment loss. In estimating these cash flows, the Bank makes judgments about the borrower’s financial situation and the net realizable value of collateral.
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara kolektif tersebut, kredit dikelompokkan berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit, dimana arus kas kontraktual masa datang diestimasi berdasarkan kerugian historis kelompok kredit yang pernah dialami selama 3 tahun terakhir. Kerugian historis tersebut kemudian disesuaikan untuk mencerminkan kondisi saat ini. Metode estimasi yang digunakan dalam perhitungan penurunan nilai secara kolektif adalah metode statistik (statistical model analysis method), yaitu roll rates migration analysis method untuk menentukan tingkat Probability of Default (PD) dan Loss Given Default (LGD) karena angka persentase antar segmentasi lebih tertib, teratur, serta halus dan tetap memperhitungkan data hapus buku.
For the evaluation objective of impairment losses collectively, loans are classified by similar characteristics of credit risk, where the contractual future cash flows are estimated based on historical loss loan group, which experienced during last 3 years. The historical losses are assessed to reflect current conditions. Estimation method used in the calculation of impairment losses collectively is statistical model analysis method, which is roll rates migration analysis method to generate Probability of Default (PD) and Loss Given Default (LGD) because inter segment percentage value are more organized, smooth and still calculates loans write-off data.
Selanjutnya, hasil tingkat persentase PD dan LGD digunakan sebagai dasar estimasi penurunan nilai atas kredit secara kolektif. Sedangkan evaluasi penurunan nilai secara individual dilakukan dengan menghitung nilai kini atas arus kas masa datang dibandingkan dengan nilai tercatat.
Furthermore, the result of percentage rate of PD and LGD is used as a basis to estimate impairment losses collectively on loans. While the evaluation of impairment losses individually is valued by calculating the present value of future cash flows compared with the carrying amount.
Estimasi-estimasi ini didasarkan pada asumsi-asumsi tentang sejumlah faktor dan hasil aktual mungkin berbeda, yang tercermin dalam perubahan penyisihan penurunan nilai tersebut di masa mendatang.
These estimates are based on assumptions about a number of factors and actual results may differ, as reflected in changes in the allowance for impairment in the future.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36
4. KAS 4. CASH 2015 2014
Rupiah 14.305.838.050 8.338.399.750 Rupiah Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 143.805.120 - U.S Dollar Jumlah 14.449.643.170 8.338.399.750 Total
Kas dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, masing-masing termasuk uang pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) sejumlah Rp122.550.000 dan nihil.
Cash in Rupiah as of December 31, 2015 and 2014, includes funds at Automatic Teller Machines (ATM) amounting to Rp122,550,000 and nill respectively.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNT WITH BANK INDONESIA
2015 2014
Rupiah 111.237.968.152 98.354.282.092 Rupiah Jumlah 111.237.968.152 98.354.282.092 Total
Giro pada Bank Indonesia tersebut di atas ditempatkan untuk memenuhi persyaratan giro wajib minimum yang diharuskan Bank Indonesia, masing-masing sebesar primer 7,5% dan sekunder 4% pada tanggal 31 Desember 2015 dan primer 8% dan sekunder 4% pada tanggal 31 Desember 2014 dan untuk mata uang asing 8% dari simpanan nasabah dalam Rupiah dan mata uang asing.
Current accounts with Bank Indonesia are maintained to meet the minimum legal reserve requirements of Bank Indonesia of primary 7.5% and secondary 4% as of December 31, 2015 and primary 8% and secondary 4% as of December 31, 2014 and foreigncurrency of 8% relating to deposits in Rupiah and foreign currencies, respectively.
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank umum, serta GWM dalam mata uang asing dalam kegiatannya melakukan transaksi mata uang asing. GWM disimpan dalam bentuk giro pada Bank Indonesia.
The Bank is required to maintain statutory reserves in Rupiah currency in its activities as a commercial, and foreign statutory reserves in its activities in the conduct of foreign currency transactions. These statutory reserves are deposited in the form of current accounts with Bank Indonesia.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) (tidak diaudit) Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The minimum statutory reserves ratio requirement (GWM) (unaudited) of the Bank as of December 31, 2015 and 2014 was as follows:
2015 2014
GWM Primer 7,76% 8,65% Primary GWM GWM Sekunder 12,95% 4,00% Secondary GWM
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2015 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.17/21/PBI/2015 tanggal 26 November 2015 tentang Perubahan kedua atas Peraturan Bank Indonesia No.15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional. Sementara Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2014 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional.
The statutory reserves ratio as of December 31, 2015 is calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No.17/21/PBI/2015 dated November 26, 2015 regarding “Second amendment in the Regulation of Bank Indonesia No.15/15/PBI/2013 regarding Statutory Reserves for Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currencies”. Meanwhile the statutory reserves ratio as of December 31, 2014 is calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No.15/15/PBI/2013 dated December 24, 2013 regarding “Statutory Reserves for Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currencies”.
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah giro wajib minimum pada Bank Indonesia tersebut telah memadai dan memenuhi syarat.
The Bank management believes that the amount of minimum legal reserves at Bank Indonesia is adequate and meet the requirements.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36
4. KAS 4. CASH 2015 2014
Rupiah 14.305.838.050 8.338.399.750 Rupiah Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 143.805.120 - U.S Dollar Jumlah 14.449.643.170 8.338.399.750 Total
Kas dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, masing-masing termasuk uang pada mesin ATM (Anjungan Tunai Mandiri) sejumlah Rp122.550.000 dan nihil.
Cash in Rupiah as of December 31, 2015 and 2014, includes funds at Automatic Teller Machines (ATM) amounting to Rp122,550,000 and nill respectively.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNT WITH BANK INDONESIA
2015 2014
Rupiah 111.237.968.152 98.354.282.092 Rupiah Jumlah 111.237.968.152 98.354.282.092 Total
Giro pada Bank Indonesia tersebut di atas ditempatkan untuk memenuhi persyaratan giro wajib minimum yang diharuskan Bank Indonesia, masing-masing sebesar primer 7,5% dan sekunder 4% pada tanggal 31 Desember 2015 dan primer 8% dan sekunder 4% pada tanggal 31 Desember 2014 dan untuk mata uang asing 8% dari simpanan nasabah dalam Rupiah dan mata uang asing.
Current accounts with Bank Indonesia are maintained to meet the minimum legal reserve requirements of Bank Indonesia of primary 7.5% and secondary 4% as of December 31, 2015 and primary 8% and secondary 4% as of December 31, 2014 and foreigncurrency of 8% relating to deposits in Rupiah and foreign currencies, respectively.
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank umum, serta GWM dalam mata uang asing dalam kegiatannya melakukan transaksi mata uang asing. GWM disimpan dalam bentuk giro pada Bank Indonesia.
The Bank is required to maintain statutory reserves in Rupiah currency in its activities as a commercial, and foreign statutory reserves in its activities in the conduct of foreign currency transactions. These statutory reserves are deposited in the form of current accounts with Bank Indonesia.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) (tidak diaudit) Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The minimum statutory reserves ratio requirement (GWM) (unaudited) of the Bank as of December 31, 2015 and 2014 was as follows:
2015 2014
GWM Primer 7,76% 8,65% Primary GWM GWM Sekunder 12,95% 4,00% Secondary GWM
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2015 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.17/21/PBI/2015 tanggal 26 November 2015 tentang Perubahan kedua atas Peraturan Bank Indonesia No.15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional. Sementara Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2014 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional.
The statutory reserves ratio as of December 31, 2015 is calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No.17/21/PBI/2015 dated November 26, 2015 regarding “Second amendment in the Regulation of Bank Indonesia No.15/15/PBI/2013 regarding Statutory Reserves for Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currencies”. Meanwhile the statutory reserves ratio as of December 31, 2014 is calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No.15/15/PBI/2013 dated December 24, 2013 regarding “Statutory Reserves for Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currencies”.
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah giro wajib minimum pada Bank Indonesia tersebut telah memadai dan memenuhi syarat.
The Bank management believes that the amount of minimum legal reserves at Bank Indonesia is adequate and meet the requirements.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNT WITH OTHER BANK
a. Berdasarkan kolektibiltas a. By collectibility
Giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, digolongkan sebagai lancar. Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir atau digunakan sebagai agunan.
Current accounts with other banks as of December 31, 2015, and 2014 were classified as current. None were blocked or under liens as collateral.
b. Berdasarkan mata uang b. By currency
2015 2014
Rupiah 3.121.831.970 378.575.099 Rupiah Jumlah 3.121.831.970 378.575.099 Total Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
-
- Less allowance for
impairment losses Jumlah-bersih 3.121.831.970 378.575.099 Total-net
c. Berdasarkan pihak c. By relationship
2015 2014
Pihak berelasi Related party Pihak ketiga Third party Bank Central Asia 2.914.131.597 271.897.097 Bank Central Asia Bank Mandiri 100.231.527 - Bank Mandiri PT Bank Jasa Jakarta 80.751.901 78.996.989 PT Bank Jasa Jakarta Maybank (d/h Bank
International Indonesia)
26.716.945
27.681.013 Maybank (d/h Bank
International Indonesia) Jumlah 3.121.831.970 378.575.099 Total Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
-
- Less allowance for
impairment losses Jumlah 3.121.831.970 378.575.099 Total
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:
Changes in allowance for impairment losses is as follows:
2015 2014
Saldo awal - - Beginning balance Penyisihan (pemulihan)
selama tahun berjalan
-
- Provision (recovery) for the
current year Saldo akhir - - Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas giro pada bank lain untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014.
Management believes that there is no impairment necessary for current accounts with other banks for the year ended December 31, 2015 and 2014.
e. Suku bunga efektif rata-rata e. The average effective interest rate
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The weighted averag effective interest rate average for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Rupiah 1,30% 2,84% Rupiah
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN
7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS
a. Berdasarkan kolektibiltas a. By collectibility
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 digolongkan sebagai lancar.
Placement with Bank Indonesia and other banks as of December 31, 2015 and 2014 were classified as current.
b. Berdasarkan jenis dan mata uang b. By type and currency
2015 2014
Rupiah Rupiah Penempatan pada Bank
Indonesia
56.465.493.310
17.494.411.507 Placement with Bank
Indonesia Call money 255.000.000.000 105.000.000.000 Call money Deposito berjangka 205.000.000.000 270.000.000.000 Time deposits Jumlah 516.465.493.310 392.494.411.507 Total Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
-
-
Less allowance for
impairment losses Jumlah-bersih 516.465.493.310 392.494.411.507 Total-net
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
2015 2014
Rupiah Rupiah Kurang dari 1 Bulan 516.465.493.310 122.494.411.507 Less than 1 month 1-3 Bulan - 270.000.000.000 1-3 months Jumlah 516.465.493.310 392.494.411.507 Total Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
-
-
Less allowance for
impairment losses Jumlah-bersih 516.465.493.310 392.494.411.507 Total-net
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN
7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS
a. Berdasarkan kolektibiltas a. By collectibility
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 digolongkan sebagai lancar.
Placement with Bank Indonesia and other banks as of December 31, 2015 and 2014 were classified as current.
b. Berdasarkan jenis dan mata uang b. By type and currency
2015 2014
Rupiah Rupiah Penempatan pada Bank
Indonesia
56.465.493.310
17.494.411.507 Placement with Bank
Indonesia Call money 255.000.000.000 105.000.000.000 Call money Deposito berjangka 205.000.000.000 270.000.000.000 Time deposits Jumlah 516.465.493.310 392.494.411.507 Total Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
-
-
Less allowance for
impairment losses Jumlah-bersih 516.465.493.310 392.494.411.507 Total-net
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
2015 2014
Rupiah Rupiah Kurang dari 1 Bulan 516.465.493.310 122.494.411.507 Less than 1 month 1-3 Bulan - 270.000.000.000 1-3 months Jumlah 516.465.493.310 392.494.411.507 Total Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
-
-
Less allowance for
impairment losses Jumlah-bersih 516.465.493.310 392.494.411.507 Total-net
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN
7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS
d. Berdasarkan pihak d. By party
2015 2014
Pihak berelasi Related party Pihak ketiga Third parties Rupiah Rupiah - Penempatan pada Bank
Indonesia
56.465.493.310
17.494.411.507 -Placement with Bank
Indonesia - Deposito berjangka - Time deposit PT Bank Muamalat 60.000.000.000 - PT Bank Muamalat PT Bank Bukopin Syariah 60.000.000.000 60.000.000.000 PT Bank Bukopin Syariah PT Prima Master Bank 50.000.000.000 50.000.000.000 PT Prima Master Bank
PT Bank Fama Internasional
20.000.000.000
35.000.000.000 PT Bank Fama
Internasional PT Bank Artos Indonesia 15.000.000.000 15.000.000.000 PT Bank Artos Indonesia PT Bank Harda
Internasional
-
50.000.000.000 PT Bank Harda
Internasional
PT Bank of India Indonesia
-
60.000.000.000 PT Bank of India
Indonesia PT Bank Ina Perdana - - PT Bank Ina Perdana PT Bank Yudha Bhakti - - PT Bank Yudha Bhakti - Call money - Call money PT MNC 70.000.000.000 - PT MNC PT Bank Jabar Banten 55.000.000.000 - PT Bank Jabar Banten PT Bank Hana 50.000.000.000 30.000.000.000 PT Bank Hana PT Bank Kesejahteraan
Ekonomi
50.000.000.000
- PT Bank Kesejahteraan
Ekonomi PT Bank Yudha Bhakti 30.000.000.000 - PT Bank Yudha Bhakti PT Bank Mega - 25.000.000.000 PT Bank Mega PT Bank Victoria - 50.000.000.000 PT Bank Victoria Jumlah 516.465.493.310 392.494.411.507 Total Dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai
-
- Less allowance for
impairment losses Jumlah-bersih 516.465.493.310 392.494.411.507 Total-net
e. Cadangan kerugian penurunan nilai e. Allowance for impairment losses
2015 2014
Saldo awal - - Beginning balance Penyisihan (pemulihan)
selama tahun berjalan
-
- Provision (recovery) for the
current year Saldo akhir - - Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014.
The Bank’s management believes that there is no impairment necessary for placement with Bank Indonesia and other banks losses for the year ended December 31, 2015 and 2014.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)
7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued)
f. Suku bunga efektif rata-rata f. The average effective interest rate
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The weighted average effective interest rate for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Deposito berjangka 8,33% 9,41% Time deposits Fasilitas Simpanan Bank
Indonesia
5,50%
5,75% Bank Indonesia Deposit
Facility Call Money 8,12% 6,10% Call money
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 tidak terdapat saldo penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang dijaminkan. Manajemen yakin bahwa seluruh dana yang ditempatkan akan diterima kembali.
For the year ended December 31, 2015 and 2014 there were no placements with Bank Indonesia and other banks as collateral. Management believes that all funds are placed to be readmitted.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2015 Nilai nominal /
Nominal value Nilai tercatat /
Carrying amount
Rupiah Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo: Held to maturity:
Sertifikat Bank Indonesia 50.000.000.000 49.101.107.152 Certificates of Bank Indonesia Sukuk Ritel Negara 20.000.000.000 20.000.000.000 Sukuk Ritel Negara Obligasi Retail Indonesia 60.000.000.000 60.000.000.000 Obligasi Retail Indonesia
130.000.000.000 129.101.107.152
2014 Nilai nominal /
Nominal value Nilai tercatat /
Carrying amount
Rupiah Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo: Held to maturity:
Sertifikat Bank Indonesia 76.724.000.000 75.596.715.854 Certificates of Bank Indonesia Sukuk Ritel Negara 10.000.000.000 10.000.000.000 Sukuk Ritel Negara Obligasi Retail Indonesia 20.000.000.000 20.000.000.000 Obligasi Retail Indonesia
106.724.000.000 105.596.715.854
b. Berdasarkan kolektibikitas b. By collectibility
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, efek-efek digolongkan sebagai berikut:
Under the provisions of Bank Indonesia, securities are classified as follows:
2015 2014
Lancar 129.101.107.152 105.596.715.854 Current Jumlah 129.101.107.152 105.596.715.854 Total
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
2015 2014
Kurang dari 1 bulan 29.921.167.866 19.940.941.604 Less than 1 month 1 – 3 bulan - 26.438.858.893 1-3 month 3 – 6 bulan - 19.625.708.057 3-6 month 6 – 12 bulan 19.179.939.286 9.591.207.300 6-12 month Lebih dari 1 tahun 80.000.000.000 30.000.000.000 More than 1 years Jumlah 129.101.107.152 105.596.715.854 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan)
7. PLACEMENT WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued)
f. Suku bunga efektif rata-rata f. The average effective interest rate
Suku bunga efektif rata-rata tertimbang untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The weighted average effective interest rate for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Deposito berjangka 8,33% 9,41% Time deposits Fasilitas Simpanan Bank
Indonesia
5,50%
5,75% Bank Indonesia Deposit
Facility Call Money 8,12% 6,10% Call money
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 tidak terdapat saldo penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang dijaminkan. Manajemen yakin bahwa seluruh dana yang ditempatkan akan diterima kembali.
For the year ended December 31, 2015 and 2014 there were no placements with Bank Indonesia and other banks as collateral. Management believes that all funds are placed to be readmitted.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2015 Nilai nominal /
Nominal value Nilai tercatat /
Carrying amount
Rupiah Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo: Held to maturity:
Sertifikat Bank Indonesia 50.000.000.000 49.101.107.152 Certificates of Bank Indonesia Sukuk Ritel Negara 20.000.000.000 20.000.000.000 Sukuk Ritel Negara Obligasi Retail Indonesia 60.000.000.000 60.000.000.000 Obligasi Retail Indonesia
130.000.000.000 129.101.107.152
2014 Nilai nominal /
Nominal value Nilai tercatat /
Carrying amount
Rupiah Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo: Held to maturity:
Sertifikat Bank Indonesia 76.724.000.000 75.596.715.854 Certificates of Bank Indonesia Sukuk Ritel Negara 10.000.000.000 10.000.000.000 Sukuk Ritel Negara Obligasi Retail Indonesia 20.000.000.000 20.000.000.000 Obligasi Retail Indonesia
106.724.000.000 105.596.715.854
b. Berdasarkan kolektibikitas b. By collectibility
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, efek-efek digolongkan sebagai berikut:
Under the provisions of Bank Indonesia, securities are classified as follows:
2015 2014
Lancar 129.101.107.152 105.596.715.854 Current Jumlah 129.101.107.152 105.596.715.854 Total
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
2015 2014
Kurang dari 1 bulan 29.921.167.866 19.940.941.604 Less than 1 month 1 – 3 bulan - 26.438.858.893 1-3 month 3 – 6 bulan - 19.625.708.057 3-6 month 6 – 12 bulan 19.179.939.286 9.591.207.300 6-12 month Lebih dari 1 tahun 80.000.000.000 30.000.000.000 More than 1 years Jumlah 129.101.107.152 105.596.715.854 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan pihak d. By party
2015 2014 Pihak berelasi Related party Pihak ketiga Third parties Sertifikat Bank Indonesia 49.101.107.152 75.596.715.854 Certificates of Bank Indonesia Sukuk Ritel Negara 20.000.000.000 10.000.000.000 Sukuk Ritel Negara Obligasi Retail Indonesia 60.000.000.000 20.000.000.000 Obligasi Retail Indonesia Jumlah 129.101.107.152 105.596.715.854 Total
e. Berdasarkan penerbit e. By issuers
2015 2014
Bank Indonesia 49.101.107.152 75.596.715.854 Bank Indonesia
Pemerintah Republik Indonesia
80.000.000.000
30.000.000.000 Government of the Republic of
Indonesia Jumlah 129.101.107.152 105.596.715.854 Total
f. Suku bunga efektif f. The effective interest rate
2015 2014
Sertifikat Bank Indonesia 6,69% 7,02% Certificates of Bank Indonesia Sukuk Ritel Negara 8,50% 8,75% Sukuk Ritel Negara Obligasi Retail Indonesia 8,83% 8,50% Retail IndonesiaObligation
9. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 9. LOANS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2015 2014
Rupiah Rupiah Modal Kerja 824.173.413.598 605.032.901.726 Working capital Investasi 214.841.565.457 167.482.175.553 Investment Konsumsi 95.460.579.910 81.863.224.520 Consumption Pinjaman karyawan 2.347.935.125 2.203.593.280 Employee Jumlah 1.136.823.494.090 856.581.895.079 Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
(803.234.314)
(534.642.056) Less allowance for impairment
Losses Jumlah-bersih 1.136.020.259.776 856.047.253.023 Total-net
b. Berdasarkan pihak b. By party
2015 2014
Rupiah Rupiah Pihak berelasi 51.226.147.087 46.162.643.514 Related party Pihak ketiga 1.085.597.347.003 810.419.251.565 Third party Jumlah 1.136.823.494.090 856.581.895.079 Total
Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai
(803.234.314)
(534.642.056)
Less allowance for
impairment losses Jumlah-bersih 1.136.020.259.776 856.047.253.023 Total-net
Pinjaman pihak berelasi yang dijamin deposito pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp41.000.000.000 dan Rp32.000.000.000.
Guaranteed Loans from related parties on December 31, 2015 and 2014 is amounted to Rp41,000,000,000 and Rp32,000,000,000 respectively.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42
9. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector
2015 2014
Rupiah Rupiah Perdagangan 434.066.286.979 411.964.309.023 Wholesale Industri 129.101.732.732 92.325.558.089 Industry Konstruksi 131.375.407.299 72.568.516.858 Construction Jasa bisnis 97.593.713.791 91.056.113.826 Business services Pertambangan 16.972.792.722 20.744.410.106 Mining Transportasi dan jasa sosial 97.139.118.183 32.571.097.267 Transportation and social services Lain-lain 230.574.442.384 135.351.889.910 Other Jumlah 1.136.823.494.090 856.581.895.079 Total Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
(803.234.314)
(534.642.056) Less allowance for
impairment losses Jumlah-bersih 1.136.020.259.776 856.047.253.023 Total-net
d. Berdasarkan kolektabilitas d. By collectibilty
2015 2014
Individual Individual Dalam Perhatian Khusus 38.069.236.071 8.035.784.633 Special mention Kurang Lancar 5.419.315.453 - Sub-standard Diragukan - 1.139.589.970 Doubtful Macet 3.050.422.406 6.228.307.381 Loss Kolektif Collective Lancar 1.090.284.520.160 841.178.213.095 Current Dalam Perhatian Khusus - - Special mention Kurang Lancar - - Sub-standard Diragukan - - Doubtful Macet - - Loss Jumlah 1.136.823.494.090 856.581.895.079 Total Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Less allowance for impairment
losses Individual (803.234.314) (534.642.056) Individual Kolektif - - Collective (803.234.314) (534.642.056) Jumlah-bersih 1.136.020.259.776 856.047.253.023 Total-net
e. Pinjaman bermasalah berdasarkan sektor ekonomi e. Non-Performing Loans by economic sector
2015 2014
Rupiah Rupiah Perdagangan - 466.545.099 Wholesale Jasa bisnis 4.305.719.034 673.044.872 Business services Lain-lain 4.164.018.825 6.228.307.381 Other Jumlah 8.469.737.859 7.367.897.352 Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
(410.601.292)
(506.079.396) Less allowance for impairment
losses Jumlah-bersih 8.059.136.567 6.861.817.956 Total-net
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42
9. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector
2015 2014
Rupiah Rupiah Perdagangan 434.066.286.979 411.964.309.023 Wholesale Industri 129.101.732.732 92.325.558.089 Industry Konstruksi 131.375.407.299 72.568.516.858 Construction Jasa bisnis 97.593.713.791 91.056.113.826 Business services Pertambangan 16.972.792.722 20.744.410.106 Mining Transportasi dan jasa sosial 97.139.118.183 32.571.097.267 Transportation and social services Lain-lain 230.574.442.384 135.351.889.910 Other Jumlah 1.136.823.494.090 856.581.895.079 Total Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
(803.234.314)
(534.642.056) Less allowance for
impairment losses Jumlah-bersih 1.136.020.259.776 856.047.253.023 Total-net
d. Berdasarkan kolektabilitas d. By collectibilty
2015 2014
Individual Individual Dalam Perhatian Khusus 38.069.236.071 8.035.784.633 Special mention Kurang Lancar 5.419.315.453 - Sub-standard Diragukan - 1.139.589.970 Doubtful Macet 3.050.422.406 6.228.307.381 Loss Kolektif Collective Lancar 1.090.284.520.160 841.178.213.095 Current Dalam Perhatian Khusus - - Special mention Kurang Lancar - - Sub-standard Diragukan - - Doubtful Macet - - Loss Jumlah 1.136.823.494.090 856.581.895.079 Total Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
Less allowance for impairment
losses Individual (803.234.314) (534.642.056) Individual Kolektif - - Collective (803.234.314) (534.642.056) Jumlah-bersih 1.136.020.259.776 856.047.253.023 Total-net
e. Pinjaman bermasalah berdasarkan sektor ekonomi e. Non-Performing Loans by economic sector
2015 2014
Rupiah Rupiah Perdagangan - 466.545.099 Wholesale Jasa bisnis 4.305.719.034 673.044.872 Business services Lain-lain 4.164.018.825 6.228.307.381 Other Jumlah 8.469.737.859 7.367.897.352 Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
(410.601.292)
(506.079.396) Less allowance for impairment
losses Jumlah-bersih 8.059.136.567 6.861.817.956 Total-net
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43
9. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
f. Berdasarkan periode perjanjian pinjaman f. Based on the period of the loan agreement 2015 2014
Sampai dengan 1 Tahun 717.635.447.952 360.857.552.095 Less than or until 1 year Lebih dari 1 s/d 2 Tahun 27.435.859.108 143.155.544.220 More than 1 - 2 year Lebih dari 2 s/d 5 Tahun 180.531.299.122 104.477.919.300 More than 2 - 5 year Lebih dari 5 tahun 211.220.887.908 248.090.879.464 More than 5 year Jumlah 1.136.823.494.090 856.581.895.079 Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
(803.234.314)
(534.642.056) Less allowance for impairment
losses Jumlah bersih 1.136.020.259.776 856.047.253.023 Total - net
g. Berdasarkan sisa jatuh tempo g. Based on remaining period until maturity
2015 2014
Sampai dengan 1 Tahun 717.924.379.639 511.941.091.233 Less than or until 1 year Lebih dari 1 s/d 2 Tahun 27.701.945.651 425.781.575 More than 1 - 2 year Lebih dari 2 s/d 5 Tahun 182.324.216.017 102.775.739.061 More than 2 - 5 year Lebih dari 5 tahun 208.872.952.783 241.439.283.210 More than 5 year Jumlah 1.136.823.494.090 856.581.895.079 Total
Dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai
(803.234.314)
(534.642.056) Less allowance for impairment
Losses Jumlah 1.136.020.259.776 856.047.253.023 Total
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
2015 2014
Saldo awal 534.642.056 274.429.645 Beginning balance Penyisihan selama tahun berjalan
(catatan 29)
268.592.258
260.212.411 Provision for the current year
(note 29) Pemulihan selama tahun berjalan - - Recovery for the current year Penghapusan Write off Saldo akhir 803.234.314 534.642.056 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai atas pinjaman yang diberikan telah memadai.
The Bank management believes that the allowance for impairment losses on loans was adequate and sufficient.
i. Suku bunga i. Interest rate
Suku bunga rata-rata tertimbang untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 dalam Rupiah adalah sebagai berikut:
Weighted average interest rates for the year ended December 31, 2015 and 2014 in Rupiah are as follows:
2015 2014
Tingkat suku bunga rata-rata
13,71%
13,41% The average interest rate–
average
j. Agunan pinjaman j. Collateral loans
Pinjaman yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan berupa tanah dan bangunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka atau jaminan lain yang dapat diterima oleh Bank.
Loans are generally secured by collateral in the form of land and building under encumbrance or power of attorney to sell, time deposits or other collateral acceptable to the Bank.
k. Pinjaman sindikasi k. Syndicated loans
Tidak terdapat pinjaman sindikasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
There is no syndicated loans for the year ended December 31, 2015 and 2014.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44
9. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
l. Pinjaman karyawan l. Employee loans
Pinjaman yang diberikan kepada karyawan Bank merupakan kredit yang umumnya digunakan untuk kredit kepemilikan rumah dengan jangka waktu antara 1 tahun sampai dengan 10 tahun. Tingkat bunga rata-rata kredit untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebagai berikut:
The loans to employees of the Bank are loans that are generally used for housing loans with maturities of between 1 year to 10 years. The average interest rate of loans for the year ended December 31, 2015 and 2014 employee are as follows:
2015 2014
Tingkat suku bunga rata-rata 9,00% 9,00% The average interest rate
m. Pinjaman kepada pihak berelasi m. Related parties loan
Pinjaman yang diberikan kepada pihak berelasi selain karyawan adalah sebagai berikut:
Loans granted to related parties other than employees are as follows:
2015 2014
Rupiah 48.662.319.785 43.959.050.234 Rupiah Jumlah bersih 48.662.319.785 43.959.050.234 Total - net
n. Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi n. Restructured loans
Kredit yang direstrukturisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp30.275.026.363 dan Rp11.102.175.738.
Restructured loans for the year ended December 31, 2015 and 2014 is amounting to by Rp30,275,026,363 and Rp11,102,175,738, respectively.
Kerugian restrukturisasi yang diakui tahun-tahun tersebut masing-masing adalah sebesar nihil. Angka tersebut merupakan nilai penghapusbukuan untuk kredit.
Restructuring losses recognized nil for both years. The figure is the value of write-offs for credit.
Kolektibilitas kredit yang restrukturisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Collectibility of the loans were restructured for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Lancar 21.901.190.764 8.181.004.537 Current Dalam Perhatian Khusus 6.441.539.814 - Special mention Kurang Lancar 1.932.295.785 2.921.171.201 Sub-standard
Jumlah 30.275.026.363 11.102.175.738 Total
Restrukturisasi dilakukan dengan menurunkan suku bunga kredit dan memperpanjang jangka waktu kredit.
Restructuring is done by lowering mortgage interest rates and extend the credit period.
o. Pinjaman yang diberikan yang dihapusbukukan o. Loans written-off
Pinjaman yang dihapusbukukan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp5.274.208.124 dan Rp.5.274.208.124. Angka tersebut merupakan nilai penghapusbukuan untuk kredit yang dilakukan pada tahun 1995 sampai dengan 2013.
Loans written off as of December 31, 2015 and 2014 amounted to Rp Rp5,274,208,124 and Rp5,274,208,124 respectively. The figure is the value of write-offs for loans during period 1995 to 2013.
Pinjaman dihapusbukukan karena debitur mengalami kesulitan keuangan dan ketidakmampuan membayar.
Loans is written off because the debtor is experiencing financial difficulties and inability to pay.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44
9. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
l. Pinjaman karyawan l. Employee loans
Pinjaman yang diberikan kepada karyawan Bank merupakan kredit yang umumnya digunakan untuk kredit kepemilikan rumah dengan jangka waktu antara 1 tahun sampai dengan 10 tahun. Tingkat bunga rata-rata kredit untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebagai berikut:
The loans to employees of the Bank are loans that are generally used for housing loans with maturities of between 1 year to 10 years. The average interest rate of loans for the year ended December 31, 2015 and 2014 employee are as follows:
2015 2014
Tingkat suku bunga rata-rata 9,00% 9,00% The average interest rate
m. Pinjaman kepada pihak berelasi m. Related parties loan
Pinjaman yang diberikan kepada pihak berelasi selain karyawan adalah sebagai berikut:
Loans granted to related parties other than employees are as follows:
2015 2014
Rupiah 48.662.319.785 43.959.050.234 Rupiah Jumlah bersih 48.662.319.785 43.959.050.234 Total - net
n. Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi n. Restructured loans
Kredit yang direstrukturisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp30.275.026.363 dan Rp11.102.175.738.
Restructured loans for the year ended December 31, 2015 and 2014 is amounting to by Rp30,275,026,363 and Rp11,102,175,738, respectively.
Kerugian restrukturisasi yang diakui tahun-tahun tersebut masing-masing adalah sebesar nihil. Angka tersebut merupakan nilai penghapusbukuan untuk kredit.
Restructuring losses recognized nil for both years. The figure is the value of write-offs for credit.
Kolektibilitas kredit yang restrukturisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Collectibility of the loans were restructured for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Lancar 21.901.190.764 8.181.004.537 Current Dalam Perhatian Khusus 6.441.539.814 - Special mention Kurang Lancar 1.932.295.785 2.921.171.201 Sub-standard
Jumlah 30.275.026.363 11.102.175.738 Total
Restrukturisasi dilakukan dengan menurunkan suku bunga kredit dan memperpanjang jangka waktu kredit.
Restructuring is done by lowering mortgage interest rates and extend the credit period.
o. Pinjaman yang diberikan yang dihapusbukukan o. Loans written-off
Pinjaman yang dihapusbukukan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp5.274.208.124 dan Rp.5.274.208.124. Angka tersebut merupakan nilai penghapusbukuan untuk kredit yang dilakukan pada tahun 1995 sampai dengan 2013.
Loans written off as of December 31, 2015 and 2014 amounted to Rp Rp5,274,208,124 and Rp5,274,208,124 respectively. The figure is the value of write-offs for loans during period 1995 to 2013.
Pinjaman dihapusbukukan karena debitur mengalami kesulitan keuangan dan ketidakmampuan membayar.
Loans is written off because the debtor is experiencing financial difficulties and inability to pay.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45
9. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
p. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) p. Legal Lending Limit (LLL)
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 8/13/PBI/2006 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 7/3/PBI/2005 Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum dan Peraturan Bank Indonesia No. 7/3/PBI/2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum, batas maksimum penyediaan dana kepada pihak terkait, satu peminjam yang bukan pihak terkait, dan satu kelompok peminjam yang bukan pihak terkait masing-masing tidak melebihi 10%, 20% dan 25% dari modal bank.
In accordance with Bank Indonesia Regulation No. 8/13/PBI /2006 on the Amendment of Bank Indonesia Regulation No. 7/3/PBI/2005 Lending Limit for Commercial Banks and Bank Indonesia Regulation No. 7/3/PBI/2005 on Lending Limit for Commercial Banks, the maximum limit provision of funds to related parties, the borrowers who are not related parties, and a group of borrowers who are not related parties should not exceed 10%, 20% and 25% of bank capital.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 tidak terdapat pelanggaran maupun pelampauan terhadap ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) baik pihak ketiga maupun pihak berelasi.
For the year ended December 31, 2015 and 2014 there were no violations for the provisions of Lending Limit (LLL) either for third parties or related parties.
q. Rasio pinjaman bermasalah terhadap total pinjaman
yang diberikan q. The ratio of Non Performing Loans to total loans
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, persentase pinjaman bermasalah – bruto dan bersih terhadap total pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut:
For the year ended December 31, 2015 and 2014, the percentage of non-performing loans - gross and net to total loans is as follows:
2015 2014
Bruto 0,74% 0,86% Bruto Neto 0,67% 0,80% Netto
r. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman
yang diberikan r. Other basic information with respect to loans.
Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan barang-barang modalnya. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah dan kredit kendaraan bermotor.
Working capital and investment loans to customers for working capital requirements and capital goods. Consumer loans consist of mortgages and vehicle loans.
Jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan yang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia dan yang telah dibentuk sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The minimum amount of reserves for impairment losses on loans that should be in accordance with Bank Indonesia and which has been established in accordance with Financial Accounting Standards for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Penyisihan kerugian minimum atas aset produktif
10.902.845.202
12.165.567.892
Minimum allowance for possible losses on
earning assets CKPN yang dibentuk 803.234.314 534.642.056 Impairment formed
Persentase pemenuhan
7,37%
4,39% Percentage of
compliance
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
46
9. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
r. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diberikan (lanjutan)
r. Other basic information with respect to loans (continued)
Manajemen risiko yang dijalankan oleh Bank antara lain dengan cara sebagai berikut:
Risk management is run by the Bank in the following ways:
1) Menerapkan prinsip diversifikasi sektor usaha/industri
yang dibiayai dan menentukan dari waktu ke waktu sektor usaha/industri yang perlu dihindari.
1) Applying the principle of diversification of the business sector/industry funded and determine from time to time business sectors/industries that need to be avoided.
2) Dalam upaya menerapkan Good Corporate Governance dan sistem pemberian kredit yang sehat (Prudent), sebelum pemberian suatu kredit, maka petugas Bank wajib untuk melakukan kunjungan usaha dan wawancara dengan pengambil keputusan (key person) dari perusahaan/calon debitur yang akan dibiayai, dan mengharuskan adanya informasi keuangan yang memadai.
2) In order to implement good corporate governance and system of sound credit (Prudent), before granting a loan, the Bank officers are required to conduct business, and interviews with decision makers (key person) of the company prospective customers, which are financed, and requires adequate financial information.
3) Melakukan pemantauan atas perusahaan/calon debitur yang dibiayai dan secara periodik melakukan kunjungan usaha guna memperoleh informasi secara dini kesulitan yang mungkin dihadapi debitur, sehingga dapat diantisipasi langkah-langkah awal dan tepat dalam menyelamatkan posisi Bank.
3) To monitor the company/prospective borrowers who financed and periodically visits effort to obtain information that might be encountered early difficulties of the debtor, so it can be anticipated early and appropriate steps to save the position of the Bank.
10. ASET TETAP 10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
1 Januari / January 1,
2015 Penambahan/
additions Pengurangan/
disposal Efek revaluasi/
Revaluation Reklasifikasi/
reclassifications
31 Desember/ December 31,
2015
Kepemilikan langsung Direct ownership Nilai Perolehan Cost Tanah 80.363.500.000 - - - - 80.363.500.000 Land Bangunan 22.202.930.000 - - - - 22.202.930.000 Building Inventaris kantor 6.270.420.857 2.234.263.193 - - - 8.504.684.050 Office supply Peralatan kantor 739.649.357 5.750.000 - - - 745.399.357 Office equipment Kendaraan 4.311.631.062 - - - - 4.311.631.062 Vehicles Aset dalam
penyelesaian 1.833.722.428 129.665.000 - - -
1.963.387.428 Construction in
progress
Jumlah 115.721.853.704 2.369.678.193 - - - 118.091.531.897 Total Akumulasi Penyusutan
Accumulated Depreciation
Bangunan 370.048.833 1.091.644.058 - - - 1.461.692.891 Building Inventaris kantor 2.032.371.226 2.785.819.181 - - - 4.818.190.407 Office supply Peralatan kantor 116.431.342 119.053.086 - - - 235.484.428 Office equipment Kendaraan 886.614.415 930.709.349 - - - 1.817.323.764 Vehicles
Jumlah 3.405.465.816 4.927.225.674 - - - 8.332.691.490 Total
Nilai buku 112.316.387.888 109.758.840.407 Book value
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
46
9. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 9. LOANS (continued)
r. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diberikan (lanjutan)
r. Other basic information with respect to loans (continued)
Manajemen risiko yang dijalankan oleh Bank antara lain dengan cara sebagai berikut:
Risk management is run by the Bank in the following ways:
1) Menerapkan prinsip diversifikasi sektor usaha/industri
yang dibiayai dan menentukan dari waktu ke waktu sektor usaha/industri yang perlu dihindari.
1) Applying the principle of diversification of the business sector/industry funded and determine from time to time business sectors/industries that need to be avoided.
2) Dalam upaya menerapkan Good Corporate Governance dan sistem pemberian kredit yang sehat (Prudent), sebelum pemberian suatu kredit, maka petugas Bank wajib untuk melakukan kunjungan usaha dan wawancara dengan pengambil keputusan (key person) dari perusahaan/calon debitur yang akan dibiayai, dan mengharuskan adanya informasi keuangan yang memadai.
2) In order to implement good corporate governance and system of sound credit (Prudent), before granting a loan, the Bank officers are required to conduct business, and interviews with decision makers (key person) of the company prospective customers, which are financed, and requires adequate financial information.
3) Melakukan pemantauan atas perusahaan/calon debitur yang dibiayai dan secara periodik melakukan kunjungan usaha guna memperoleh informasi secara dini kesulitan yang mungkin dihadapi debitur, sehingga dapat diantisipasi langkah-langkah awal dan tepat dalam menyelamatkan posisi Bank.
3) To monitor the company/prospective borrowers who financed and periodically visits effort to obtain information that might be encountered early difficulties of the debtor, so it can be anticipated early and appropriate steps to save the position of the Bank.
10. ASET TETAP 10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
1 Januari / January 1,
2015 Penambahan/
additions Pengurangan/
disposal Efek revaluasi/
Revaluation Reklasifikasi/
reclassifications
31 Desember/ December 31,
2015
Kepemilikan langsung Direct ownership Nilai Perolehan Cost Tanah 80.363.500.000 - - - - 80.363.500.000 Land Bangunan 22.202.930.000 - - - - 22.202.930.000 Building Inventaris kantor 6.270.420.857 2.234.263.193 - - - 8.504.684.050 Office supply Peralatan kantor 739.649.357 5.750.000 - - - 745.399.357 Office equipment Kendaraan 4.311.631.062 - - - - 4.311.631.062 Vehicles Aset dalam
penyelesaian 1.833.722.428 129.665.000 - - -
1.963.387.428 Construction in
progress
Jumlah 115.721.853.704 2.369.678.193 - - - 118.091.531.897 Total Akumulasi Penyusutan
Accumulated Depreciation
Bangunan 370.048.833 1.091.644.058 - - - 1.461.692.891 Building Inventaris kantor 2.032.371.226 2.785.819.181 - - - 4.818.190.407 Office supply Peralatan kantor 116.431.342 119.053.086 - - - 235.484.428 Office equipment Kendaraan 886.614.415 930.709.349 - - - 1.817.323.764 Vehicles
Jumlah 3.405.465.816 4.927.225.674 - - - 8.332.691.490 Total
Nilai buku 112.316.387.888 109.758.840.407 Book value
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
47
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (continued) 1 Januari /
January 1, 2014
Penambahan/ additions
Pengurangan/ disposal
Efek revaluasi/ Revaluation
Reklasifikasi/ reclassifications
31 Desember/ December 31,
2014
Kepemilikan langsung Direct ownership Nilai Perolehan Cost Tanah 3.427.000.000 - - 76.936.500.000 - 80.363.500.000 Land Bangunan 5.689.999.750 - - 16.512.930.250 - 22.202.930.000 Building Inventaris kantor 4.267.041.650 2.024.268.327 - 164.189.780 (185.078.900) 6.270.420.857 Office supply Peralatan kantor 530.465.457 114.335.000 - 229.670.000 (134.821.100) 739.649.357 Office equipment Kendaraan 3.258.775.000 732.956.062 - - 319.900.000 4.311.631.062 Computer
Aset dalam penyelesaian - 1.833.722.428 - - -
1.833.722.428
Property, plant and equipment in
progress
Jumlah 17.173.281.857 4.705.281.817 - 93.843.290.030 - 115.721.853.704 Total Akumulasi Penyusutan
Accumulated Depreciation
Bangunan 5.595.333.174 412.048.799 - (5.637.333.140) - 370.048.833 Building Inventaris kantor 2.675.041.470 1.360.362.063 - (1.944.166.035) (58.866.272) 2.032.371.226 Office supply Peralatan kantor 457.682.770 60.475.211 - (242.742.372) (158.984.267) 116.431.342 Office equipment Kendaraan 240.489.732 1.146.450.004 - (718.175.860) 217.850.539 886.614.415 Computer
Jumlah 8.968.547.146 2.979.336.077 - (8.542.417.407) - 3.405.465.816 Total Nilai buku 8.204.734.711 112.316.387.888 Book value
Pada bulan September 2014 Bank melakukan revaluasi aset tetap yang dilakukan oleh penilai independen yang laporan bertanggal 23 Mei 2014, dengan nilai revaluasi sebesar Rp109.255.360.000 dan selisih revaluasi aset tetap sebesar Rp102.385.707.437. Revaluasi aset tetap tersebut telah disahkan oleh Direktorat Jenderal Pajak Kepala Kantor Wilayah DJP Jakarta Pusat No. KEP 1457/WJP.06/2014 tentang Persetujuan Penilaian Kembali Aktiva Tetap Perusahaan Untuk Tujuan Perpajakan tanggal 11 September 2014 (Catatan 38).
In September 2014 the Bank revalued its Property, Plant and Equipments performed by an independent appraiser report dated May 23, 2014, with the value revaluation of Rp109,255,360,000 and fixed asset revaluation reserve amounted Rp102.385.707.437. Revaluation was approved by the Directorate General of Taxation Head Office of the DJP Jakarta No. KEP 1457/WJP.06/2014 regarding the approval of Fixed Asset Revaluation Company For purpose of taxation on September 11, 2014 (Note 38).
Metodologi penilaian meliputi pendekatan data pasar untuk tanah dan pendekatan biaya untuk bangunan dan sarana pelengkap serta inventaris kantor. Pendekatan data pasar mempertimbangkan penjualan dari properti sejenis atau pengganti dan data pasar yang terkait yang menghasilkan estimasi nilai melalui proses perbandingan. Pendekatan biaya mempertimbangkan biaya reproduksi baru dan jumlah penyusutan.
Assessment methodology includes market data approach for land and cost approach to building and complementary facilities and office inventory. The market data approach considering the sales of similar or substitute properties and related market data that generates the estimated value through the comparison process. Cost approach considering the cost of new reproductive and depreciation amount.
Untuk pengadaan aset tetap setelah tanggal revaluasi menggunakan harga perolehan. Jumlah pengadaan tahun 2015 dan 2014 setelah revaluasi adalah masing-masing sebesar Rp2.369.678.193 dan Rp4.705.281.817.
For acquisitions after the date of revaluation using the acquisition cost. Total procurement in 2014 after the revaluation are respectively Rp2,369,678,193 and Rp4,705,281,817.
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada laporan laba dan pendapatan komprehensif lain adalah masing-masing sebesar Rp4.927.225.674 dan Rp2.979.336.077, untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014.
The amount of depreciation of property, plant and equipments are charged to the statements of profit or loss and other comprehensive income are Rp4,927,225,674 and Rp2,979,336,077, for the year ended December 31, 2015 and 2014, respectively.
Aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap kebakaran dan gempa bumi kepada PT Asuransi Buana Independen, yang bukan merupakan pihak berelasi dengan Bank, dengan jumlah pertanggungan pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp43.851.250.000, 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp50.737.500.000 dan USD42.372. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian.
Property, plant and equipment, except land, are insured against fire and earthquakes to PT Asuransi Buana Independent, which is not a related party to the Bank, with a total coverage on December 31, 2015 amounted Rp43,851,250,000, December 31, 2014 amounted Rp50,737,500,000 and USD42,372. Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (continued)
Aset tetap dalam penyelesaian merupakan biaya yang telah dikeluarkan dalam rangka memperbaiki gedung Bank. Tingkat penyelesaian sampai dengan 31 Desember 2015 adalah sebesar 80% dan diperkirakan selesai pada tahun 2016.
Property, Plant and Equipment in progress represents costs incurred in order to improve the Bank’s building. Completion rate until December 31, 2015 is approximately 80% and is expected to be completed in 2016.
Nilai tercatat aset tetap jika menggunakan metode biaya perolehan adalah masing-masing sebesar Rp10.289.056.446 dan Rp10.706.079.754, untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014.
The carrying value of the property, plant and equipment when using the cost method is amounted Rp10,289,056,446 and Rp10,706,079,754, for the year ended December,31 2015 and 2014, respectively.
11. ASET LAIN-LAIN 11. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of: 2015 2014
Agunan Yang Diambil Alih(AYDA) 31.364.577.392 47.179.745.582 Foreclossed assets Biaya dibayar dimuka 7.610.680.890 7.766.222.013 Prepaid expenses Piutang bunga 3.599.764.723 3.453.477.134 Interest receivables Biaya pembukaan cabang baru 2.523.821.052 340.083.956 The cost of opening new branches Tagihan lainnya 1.354.881.509 609.235.054 Other receivables Persediaan barang cetakan 275.799.855 283.501.956 Stationery and printed forms Uang Muka SKPKB PPN 2.894.464 7.394.464 Advance tax assessment Lainnya 5.489.738.478 7.385.842.014 Others Jumlah 52.222.158.363 67.025.502.173 Total
Sesuai surat Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDPnP tanggal 23 Desember 2011 terkait dengan diterbitkannya SE BI No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi membentuk Cadangan Penghapusan Aset (PPA) untuk aset non produktif yang diperhitungkan dalam laporan keuangan. Penyesuaian atas PPA untuk aset non produktif yang telah dibentuk selama ini dilakukan terhadap saldo laba.
In reference to corresponding letter of Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDPnP dated December 23, 2011 related to the issuance of Circular Letter No. 13/30/DPNP dated December 16, 2011, the Bank is no longer obliged to make allowance for losses on assets (PPA) for the non-productive assets in the financial statements. Adjustments in PPA for non-earning assets that has been established againts retained earnings.
Agunan yang diambil alih yang diselesaikan selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp21.049.509.424 dan nihil. Manajemen berpendapat bahwa saldo agunan yang diambil alih merupakan nilai bersih yang dapat direalisasi. Nilai realisasi bersih atas agunan yang diambil alih lebih besar dari saldo pinjaman yang tidak tertagih. Laba atau rugi sehubungan dengan proses pengambil alihan agunan diakui sebagai beban operasional lainnya.
Foreclosed properties were completed during the year ended December 31, 2015 and 2014 were Rp21,049,509,424 and nil respectively. Management believes that the balance of foreclosed assets is the net realizable value. Net realizable value on foreclosed properties is greater than the outstanding loan balance which is not collectible. Profit or loss in connection with the takeover of collateral is recognized as other operating expenses.
Lainnya terdiri dari premi asuransi, uang muka, dan sewa aplikasi. Others related to insurance premiums, advances, and rental
applications.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
48
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (continued)
Aset tetap dalam penyelesaian merupakan biaya yang telah dikeluarkan dalam rangka memperbaiki gedung Bank. Tingkat penyelesaian sampai dengan 31 Desember 2015 adalah sebesar 80% dan diperkirakan selesai pada tahun 2016.
Property, Plant and Equipment in progress represents costs incurred in order to improve the Bank’s building. Completion rate until December 31, 2015 is approximately 80% and is expected to be completed in 2016.
Nilai tercatat aset tetap jika menggunakan metode biaya perolehan adalah masing-masing sebesar Rp10.289.056.446 dan Rp10.706.079.754, untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014.
The carrying value of the property, plant and equipment when using the cost method is amounted Rp10,289,056,446 and Rp10,706,079,754, for the year ended December,31 2015 and 2014, respectively.
11. ASET LAIN-LAIN 11. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of: 2015 2014
Agunan Yang Diambil Alih(AYDA) 31.364.577.392 47.179.745.582 Foreclossed assets Biaya dibayar dimuka 7.610.680.890 7.766.222.013 Prepaid expenses Piutang bunga 3.599.764.723 3.453.477.134 Interest receivables Biaya pembukaan cabang baru 2.523.821.052 340.083.956 The cost of opening new branches Tagihan lainnya 1.354.881.509 609.235.054 Other receivables Persediaan barang cetakan 275.799.855 283.501.956 Stationery and printed forms Uang Muka SKPKB PPN 2.894.464 7.394.464 Advance tax assessment Lainnya 5.489.738.478 7.385.842.014 Others Jumlah 52.222.158.363 67.025.502.173 Total
Sesuai surat Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDPnP tanggal 23 Desember 2011 terkait dengan diterbitkannya SE BI No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi membentuk Cadangan Penghapusan Aset (PPA) untuk aset non produktif yang diperhitungkan dalam laporan keuangan. Penyesuaian atas PPA untuk aset non produktif yang telah dibentuk selama ini dilakukan terhadap saldo laba.
In reference to corresponding letter of Bank Indonesia No. 13/658/DPNP/IDPnP dated December 23, 2011 related to the issuance of Circular Letter No. 13/30/DPNP dated December 16, 2011, the Bank is no longer obliged to make allowance for losses on assets (PPA) for the non-productive assets in the financial statements. Adjustments in PPA for non-earning assets that has been established againts retained earnings.
Agunan yang diambil alih yang diselesaikan selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp21.049.509.424 dan nihil. Manajemen berpendapat bahwa saldo agunan yang diambil alih merupakan nilai bersih yang dapat direalisasi. Nilai realisasi bersih atas agunan yang diambil alih lebih besar dari saldo pinjaman yang tidak tertagih. Laba atau rugi sehubungan dengan proses pengambil alihan agunan diakui sebagai beban operasional lainnya.
Foreclosed properties were completed during the year ended December 31, 2015 and 2014 were Rp21,049,509,424 and nil respectively. Management believes that the balance of foreclosed assets is the net realizable value. Net realizable value on foreclosed properties is greater than the outstanding loan balance which is not collectible. Profit or loss in connection with the takeover of collateral is recognized as other operating expenses.
Lainnya terdiri dari premi asuransi, uang muka, dan sewa aplikasi. Others related to insurance premiums, advances, and rental
applications.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49
12. LIABILITAS SEGERA 12. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
2015 2014
Bunga masih harus dibayar 5.515.064.455 4.687.062.200 Accrued expenses Penghasilan ditangguhkan 137.363.518 155.541.533 Deferred income
Provisi dan komisi diterima dimuka
- 7.353.179 Deferred fees and commissions
income Lain-lain 2.622.517.658 2.666.968.114 Others Jumlah 8.274.945.631 7.516.925.026 Total
Liabilitas segera lain-lain terdiri dari antara lain biaya notaris, biaya Jamsostek dan titipan lainnya.
Amounts involving expenses payable represent accrued expenses of electricity, telephone, social security (“Jamsostek”) and others.
13. SIMPANAN NASABAH 13. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2015 2014
Rupiah Rupiah Giro 29.032.033.923 32.548.092.479 Current accounts Tabungan 196.176.064.830 120.823.904.794 Savings Deposito berjangka 1.245.683.074.830 1.050.945.985.494 Time deposits Jumlah 1.470.891.173.583 1.204.317.982.767 Total
b. Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan
b. Deposits were blocked and used as collateral for loans
Rincian simpanan nasabah yang dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut:
Details of customer deposits that serve as collateral for loans is as follows:
2015 2014
Rupiah Rupiah Giro - - Current accounts Tabungan - - Savings Deposito berjangka 106.130.542.621 86.534.635.654 Time deposits
Jumlah persentase simpanan yang diblokir terhadap jumlah simpanan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The percentage of deposits that are blocked on the amount of deposits for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Rupiah Rupiah Giro - - Current accounts Tabungan - - Savings Deposito berjangka 7,22% 8,23% Time deposits
c. Berdasarkan jatuh tempo c. By maturity
2015 2014
Giro Current accounts Sampai dengan 1 bulan 29.032.033.923 32.548.092.479 Less than or until 1 month Jumlah 29.032.033.923 32.548.092.479 Total Tabungan Savings Sampai dengan 1 bulan 196.176.064.830 120.823.904.794 Less than or until 1 month Jumlah 196.176.064.830 120.823.904.794 Total Deposito berjangka Time deposits Sampai dengan 1 bulan 872.004.302.219 675.378.094.950 Less than or until 1 month Lebih dari 1 s/d 3 bulan 337.064.148.035 328.066.507.983 More than 1 - 3 month Lebih dari 3 s/d 6 bulan 32.143.465.184 41.848.276.547 More than 3 - 6 month Lebih dari 6 s/d 12 bulan 4.421.159.392 5.653.106.014 More than 6 - 12 month Lebih dari 12 bulan 50.000.000 - More than 12 month Jumlah 1.245.683.074.830 1.050.945.985.494 Total Jumlah 1.470.891.173.583 1.204.317.982.767 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50
13. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 13. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
d. Berdasarkan hubungan dan mata uang d. Based on relationship and currencies 2015 2014
Giro Current accounts Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 853.470.182 897.152.765 Related parties Pihak ketiga 28.178.563.741 31.650.939.714 Third parties
Jumlah 29.032.033.923 32.548.092.479 Total
Jumlah giro pihak berelasi terhadap jumlah giro pada tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The percentage of related parties on the amount of current accounts for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Jumlah giro 853.470.482 897.152.765 Total currents accounts Persentase 2,94% 2,76% Percentage
2015 2014
Tabungan Savings Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 5.877.121.502 5.123.737.881 Related parties Pihak ketiga 190.298.943.328 115.700.166.913 Third parties
Jumlah 196.176.064.830 120.823.904.794 Total
Jumlah tabungan pihak berelasi terhadap jumlah tabungan pada tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The percentage of related parties on the amount of savings for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Jumlah tabungan 5.877.121.502 5.123.737.881 Total savings Persentase 3,00% 4,24% Percentage
2015 2014
Deposito berjangka Time deposits Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 112.186.412.599 117.954.757.828 Related parties Pihak ketiga 1.133.496.662.231 932.991.227.666 Third parties
Jumlah 1.245.683.074.830 1.050.945.985.494 Total
Jumlah deposito berjangka pihak berelasi terhadap jumlah deposito berjangka pada tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The percentage of related parties on the amount of time deposits for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Jumlah deposito berjangka 112.186.412.599 117.954.757.828 Total time deposits Persentase 9,01% 11,22% Percentage
e. Suku bunga efektif rata-rata e. The average effective interest rate
2015 2014
Giro 4,71% 5,74% Current accounts Tabungan 4,21% 4,19% Savings Deposito berjangka 8,50% 9,08% Time deposits
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50
13. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 13. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
d. Berdasarkan hubungan dan mata uang d. Based on relationship and currencies 2015 2014
Giro Current accounts Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 853.470.182 897.152.765 Related parties Pihak ketiga 28.178.563.741 31.650.939.714 Third parties
Jumlah 29.032.033.923 32.548.092.479 Total
Jumlah giro pihak berelasi terhadap jumlah giro pada tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The percentage of related parties on the amount of current accounts for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Jumlah giro 853.470.482 897.152.765 Total currents accounts Persentase 2,94% 2,76% Percentage
2015 2014
Tabungan Savings Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 5.877.121.502 5.123.737.881 Related parties Pihak ketiga 190.298.943.328 115.700.166.913 Third parties
Jumlah 196.176.064.830 120.823.904.794 Total
Jumlah tabungan pihak berelasi terhadap jumlah tabungan pada tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The percentage of related parties on the amount of savings for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Jumlah tabungan 5.877.121.502 5.123.737.881 Total savings Persentase 3,00% 4,24% Percentage
2015 2014
Deposito berjangka Time deposits Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 112.186.412.599 117.954.757.828 Related parties Pihak ketiga 1.133.496.662.231 932.991.227.666 Third parties
Jumlah 1.245.683.074.830 1.050.945.985.494 Total
Jumlah deposito berjangka pihak berelasi terhadap jumlah deposito berjangka pada tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The percentage of related parties on the amount of time deposits for the year ended December 31, 2015 and 2014 were as follows:
2015 2014
Jumlah deposito berjangka 112.186.412.599 117.954.757.828 Total time deposits Persentase 9,01% 11,22% Percentage
e. Suku bunga efektif rata-rata e. The average effective interest rate
2015 2014
Giro 4,71% 5,74% Current accounts Tabungan 4,21% 4,19% Savings Deposito berjangka 8,50% 9,08% Time deposits
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
51
14. SIMPANAN DARI BANK LAIN 14. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency 2015 2014
Rupiah Rupiah Giro 4.280.468.826 - Current accounts Tabungan 396.268.230 578.891.530 Savings Deposito berjangka 26.000.000.000 1.300.000.000 Time deposits Call Money 120.000.000.000 - Call money Jumlah 150.676.737.056 1.878.891.530 Total
b. Berdasarkan pihak dan mata uang b. Based on relationship and currency
2015 2014
Giro Current accounts Rupiah Rupiah
Pihak berelasi - - Related parties Pihak ketiga 4.280.468.826 - Third parties
Jumlah 4.280.468.826 - Total 2015 2014
Tabungan Savings Rupiah Rupiah
Pihak berelasi - - Related parties Pihak ketiga 396.268.230 578.891.530 Third parties
Jumlah 396.268.230 578.891.530 Total 2015 2014
Deposito berjangka Time deposits Rupiah Rupiah
Pihak berelasi - - Related parties Pihak ketiga 26.000.000.000 1.300.000.000 Third parties
Jumlah 26.000.000.000 1.300.000.000 Total 2015 2014
Call money Call money Rupiah Rupiah
Pihak berelasi - - Related parties Pihak ketiga 120.000.000.000 - Third parties
Jumlah 120.000.000.000 - Total
c. Berdasarkan jatuh tempo c. Based on maturity 2015 2014
Giro Current accounts Sampai dengan 1 bulan 4.280.468.826 - Less than or until 1 monthh
Tabungan Savings Sampai dengan 1 bulan 396.268.230 578.891.530 Less than or until 1 month
Deposito berjangka Time deposits Sampai dengan 1 bulan 25.000.000.000 1.300.000.000 Less than or until 1 month Lebih dari 1 s/d 3 bulan - - More than 1 - 3 month Lebih dari 3 s/d 6 bulan 1.000.000.000 - More than 3 - 6 month Lebih dari 6 s/d 12 bulan - - More than 6 - 12 month
Call money Call money Sampai dengan 1 bulan 120.000.000.000 - Less than or until 1 month
Jumlah 150.676.737.056 1.878.891.530 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
52
14. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 14. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
d. Suku bunga efektif rata-rata d. Average interest rate 2015 2014
Giro 4,50% - Current accounts Tabungan 4,50% 4,24% Savings Deposito berjangka 8,00% 9,00% Time deposits Call Money 7,93% - Call Money
15. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI 15. ESTIMATED LOSSES COMMITMENTS AND
CONTINGENCIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency 2015 2014
Rupiah Rupiah Fasilitas belum digunakan 218.923.298.672 169.331.861.073 Unused facilities Bank garansi 28.514.388.942 41.822.896.004 Bank guarantee Jumlah 247.437.687.614 211.154.757.077 Total
Estimasi kerugian menurut
bank
-
-
Estimated losses by banks Estimasi kerugian menurut
peraturan Bank Indonesia
2.474.376.876
2.111.547.571 The estimated loss according
to Bank Indonesia regulation
b. Cadangan kerugian b. Allowance for impairment losses 2015 2014
Saldo awal - - Beginning balance Penyisihan (pemulihan) selama
tahun berjalan
-
- Provision (recovery) for the
current year Saldo akhir - - Ending balance
Manajemen Bank yakin bahwa cadangan kerugian penurunan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 tidak diperlukan.
The Bank’s management believes that the allowance for impairment losses for the year ended December 31, 2015 and 2014 is not required.
c. Berdasarkan kolektibilitas c. Based on collectibility
Seluruh rekening administratif pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 digolongkan sebagai lancar.
The entire administrative accounts as of December 31, 2015 and 2014 is classified as current.
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Hutang pajak a. Tax payable
2015 2014 2013 Pajak Penghasilan
Badan -Pasal 29
1.788.340.763
6.929.956
1.387.928.591 Coorporate Income Tax –
article 29 PPn - 280.000 - Value added tax Pajak Penghasilan
Pasal 21
480.608.470
436.181.517
313.350.232
Income Tax - article 21 Pajak Penghasilan
Pasal 23
21.576.685
6.057.347
53.555.564
Income Tax - article 23 Pajak Penghasilan
Pasal 25
386.743.953
5.163.843
-
Income Tax - article 25 Pajak Penghasilan
Pasal 4 Ayat 2
2.019.689.137
1.985.196.707
797.500.425
Income Tax - article 4 (2) Jumlah 4.696.959.008 2.439.809.370 2.552.334.812 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
52
14. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 14. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
d. Suku bunga efektif rata-rata d. Average interest rate 2015 2014
Giro 4,50% - Current accounts Tabungan 4,50% 4,24% Savings Deposito berjangka 8,00% 9,00% Time deposits Call Money 7,93% - Call Money
15. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI 15. ESTIMATED LOSSES COMMITMENTS AND
CONTINGENCIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency 2015 2014
Rupiah Rupiah Fasilitas belum digunakan 218.923.298.672 169.331.861.073 Unused facilities Bank garansi 28.514.388.942 41.822.896.004 Bank guarantee Jumlah 247.437.687.614 211.154.757.077 Total
Estimasi kerugian menurut
bank
-
-
Estimated losses by banks Estimasi kerugian menurut
peraturan Bank Indonesia
2.474.376.876
2.111.547.571 The estimated loss according
to Bank Indonesia regulation
b. Cadangan kerugian b. Allowance for impairment losses 2015 2014
Saldo awal - - Beginning balance Penyisihan (pemulihan) selama
tahun berjalan
-
- Provision (recovery) for the
current year Saldo akhir - - Ending balance
Manajemen Bank yakin bahwa cadangan kerugian penurunan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 tidak diperlukan.
The Bank’s management believes that the allowance for impairment losses for the year ended December 31, 2015 and 2014 is not required.
c. Berdasarkan kolektibilitas c. Based on collectibility
Seluruh rekening administratif pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 digolongkan sebagai lancar.
The entire administrative accounts as of December 31, 2015 and 2014 is classified as current.
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Hutang pajak a. Tax payable
2015 2014 2013 Pajak Penghasilan
Badan -Pasal 29
1.788.340.763
6.929.956
1.387.928.591 Coorporate Income Tax –
article 29 PPn - 280.000 - Value added tax Pajak Penghasilan
Pasal 21
480.608.470
436.181.517
313.350.232
Income Tax - article 21 Pajak Penghasilan
Pasal 23
21.576.685
6.057.347
53.555.564
Income Tax - article 23 Pajak Penghasilan
Pasal 25
386.743.953
5.163.843
-
Income Tax - article 25 Pajak Penghasilan
Pasal 4 Ayat 2
2.019.689.137
1.985.196.707
797.500.425
Income Tax - article 4 (2) Jumlah 4.696.959.008 2.439.809.370 2.552.334.812 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
53
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
a. Hutang pajak (lanjutan) a. Tax payable (continued)
2015 2014 2013 Kini (4.334.350.000) (867.446.564) (2.181.756.169) Current Tangguhan 275.334.438 (121.576.298) 114.479.917 Deferred Jumlah (4.059.015.562) (989.022.862) (2.067.276.252) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi, dan penghasilan kena pajak Bank untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income before tax, as presented in the income statement, and the Bank's taxable income for the period ended December 31, 2015, 2014 and 2013 were as follows:
2015 2014 2013
Laba sebelum pajak 18.078.150.935 4.060.023.033 9.645.787.013 Earning before tax Koreksi fiskal: Fiscal correction:
Biaya perjamuan
129.141.245
93.885.063
76.210.675 Entertainment
Expense Sumbangan 114.124.800 69.066.500 19.701.500 Donation
Penyusutan aset tetap
305.486.459
318.848.835
23.376.980
Depreciation Property,plant and
equipment Jasa produksi 375.000.000 - - Bonus Pembentukan
cadangan pesangon
994.214.600
599.170.324
982.630.815 Employee benefit
expense
Laba penjualan AYDA
(960.515.904)
-
(730.846.163) Gain on sale of
foreclosed assets
Pembayaran pesangon
(267.876.845)
(515.945.000)
(524.711.145) Payment of employee
benefit Pendapatan sewa (1.430.325.000) (1.155.262.500) (765.125.000) Rent income Penghasilan kena pajak 17.337.400.290 3.469.786.255 8.727.024.675 Total Beban Pajak Kini Current tax income 2015:
25% x 17.337.400.000
4.334.350.000
-
- 2015:
25% x 17.337.400.000 2014:
25% x 3.469.786.255
-
867.446.564
- 2014:
25% x 3.469.786.255 2013
25% x 8.727.024.675
-
-
2.181.756.169 2013
25% x 8.727.024.675 4.334.350.000 867.446.564 2.181.756.169
Dikurangi: Less: Pajak penghasilan
badan dibayar dimuka pajak penghasilan - pasal 25
(2.546.009.237)
(860.516.608)
(793.827.578)
Prepaid corporate income tax – article 25
Kurang bayar pajak
badan
1.788.340.763
6.929.956
1.387.928.591 Under payment of
corporate income tax
Berdasarkan pasal 17 ayat 2 Undang-undang No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” yang telah diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 tahun 2008, tarif Pajak Penghasilan Badan adalah sebesar 25%.
Under article 17, paragraph 2 of Law No. 7 of 1983 regarding "Income Tax" which has been changed for the fourth time with Law No. 36 In 2008, the corporate tax rate is 25%.
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak Bank.
Taxable income reconciliation results become the basis for completing the Annual Tax Return (SPT) Bank taxes.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu Bank menyampaikan Surat Setoran Pajak (SSP) pajaknya.
The calculation of corporate income tax for the year ended December 31, 2015 is a preliminary estimate made for accounting purposes and are subject to change at Bank convey the Tax Payment (SSP) tax.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) Bank.
The calculation of corporate income tax for the year ended December 31, 2014 in accordance with the Income Tax (SPT) Bank.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
54
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
b. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan b. Deferred tax asset/(liabilities)
31 Desember / December 31,
2014
Dikreditkan ke Laporan Laba
Rugi / Charged
Credited to the Income
Statement
Dibebankan Ke
Pendapatan Komprehensif
Lainnya/ Credit to Other comprehensive
income
31Desember/ December 31,
2015
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax - Jasa Produksi - 93.750.000 - 93.750.000 - Production service - Kewajiban Manfaat
Karyawan 873.963.384 181.584.438 143.025.934 1.198.573.756 - Employees benefit
obligations Jumlah 873.963.384 275.334.438 143.025.934 1.292.323.756 Total
31 Desember / December 31,
2013
Dikreditkan ke Laporan Laba
Rugi / Charged
Credited to the Income
Statement
Dibebankan Ke
Pendapatan Komprehensif
Lainnya/ Credit to Other comprehensive
income
31 Desember/ December 31,
2014
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax - Kewajiban Manfaat
Karyawan 697.024.119 (121.576.298) 298.515.563 873.963.384 - Employees benefit
obligations Jumlah 697.024.119 (121.576.298) 298.515.563 873.963.384 Total
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA 17. POST EMLPOYEMENT BENEFIT OBLIGATION
Liabilitas imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 2014, dan 2013 merupakan hasil perhitungan aktuaris independen dengan menggunakan metode projected-unit-credit sesuai dengan yang dipersyaratkan oleh PSAK 24 (revisi 2013) mengenai imbalan kerja.
Liabilities for employee benefits for the year ended December 31, 2015, 2014, and 2013 is based on independent actuarial calculation using the projected-unit-credit as required by PSAK 24 (revised 2013) regarding employee benefits.
Perhitungan imbalan pasca kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 dilakukan oleh aktuaris independen, Padma Radya Aktuaria berdasarkan laporan aktuaris tertanggal 25 Januari 2016.
Calculation of post-employment benefits of employees on December 31, 2015, 2014 and 2013 carried out by an independent actuary, Padma Radya Actuarial based actuarial report dated January 25, 2016.
Saldo Imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp4.794.295.027, Rp3.495.853.535 dan Rp2.788.096.477.
The balance of employee benefits for the year ended December 31, 2015, 2014 and 2013 were respectively Rp4,794,295,027, Rp3,495,853,535 dan Rp2,788,096,477.
2015 2014 2013 Biaya Manfaat Pasti
diakui dalam Laba Rugi
Net Defined Benefit Cost recognized in Profit and
Loss Biaya jasa kini 708.837.207 390.683.622 413.630.455 Current Service Cost Biaya bunga 285.377.393 208.486.702 195.540.665 Net interest expense Jumlah 994.214.600 599.170.324 609.171.120 Total Biaya Manfaat Pasti diakui
dalam Pendapatan Komprehensif lainnya
Net Defined Benefit Cost recognized in Other
Comprehensive Income Perhitungan kewajiban
manfaat pasti 572.103.737 1.194.062.251 (1.352.399.229) Remeasurement on the net
defined benefit liability Jumlah 572.103.737 1.194.062.251 (1.352.399.229) Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
54
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
b. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan b. Deferred tax asset/(liabilities)
31 Desember / December 31,
2014
Dikreditkan ke Laporan Laba
Rugi / Charged
Credited to the Income
Statement
Dibebankan Ke
Pendapatan Komprehensif
Lainnya/ Credit to Other comprehensive
income
31Desember/ December 31,
2015
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax - Jasa Produksi - 93.750.000 - 93.750.000 - Production service - Kewajiban Manfaat
Karyawan 873.963.384 181.584.438 143.025.934 1.198.573.756 - Employees benefit
obligations Jumlah 873.963.384 275.334.438 143.025.934 1.292.323.756 Total
31 Desember / December 31,
2013
Dikreditkan ke Laporan Laba
Rugi / Charged
Credited to the Income
Statement
Dibebankan Ke
Pendapatan Komprehensif
Lainnya/ Credit to Other comprehensive
income
31 Desember/ December 31,
2014
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax - Kewajiban Manfaat
Karyawan 697.024.119 (121.576.298) 298.515.563 873.963.384 - Employees benefit
obligations Jumlah 697.024.119 (121.576.298) 298.515.563 873.963.384 Total
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA 17. POST EMLPOYEMENT BENEFIT OBLIGATION
Liabilitas imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 2014, dan 2013 merupakan hasil perhitungan aktuaris independen dengan menggunakan metode projected-unit-credit sesuai dengan yang dipersyaratkan oleh PSAK 24 (revisi 2013) mengenai imbalan kerja.
Liabilities for employee benefits for the year ended December 31, 2015, 2014, and 2013 is based on independent actuarial calculation using the projected-unit-credit as required by PSAK 24 (revised 2013) regarding employee benefits.
Perhitungan imbalan pasca kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 dilakukan oleh aktuaris independen, Padma Radya Aktuaria berdasarkan laporan aktuaris tertanggal 25 Januari 2016.
Calculation of post-employment benefits of employees on December 31, 2015, 2014 and 2013 carried out by an independent actuary, Padma Radya Actuarial based actuarial report dated January 25, 2016.
Saldo Imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 adalah masing-masing sebesar Rp4.794.295.027, Rp3.495.853.535 dan Rp2.788.096.477.
The balance of employee benefits for the year ended December 31, 2015, 2014 and 2013 were respectively Rp4,794,295,027, Rp3,495,853,535 dan Rp2,788,096,477.
2015 2014 2013 Biaya Manfaat Pasti
diakui dalam Laba Rugi
Net Defined Benefit Cost recognized in Profit and
Loss Biaya jasa kini 708.837.207 390.683.622 413.630.455 Current Service Cost Biaya bunga 285.377.393 208.486.702 195.540.665 Net interest expense Jumlah 994.214.600 599.170.324 609.171.120 Total Biaya Manfaat Pasti diakui
dalam Pendapatan Komprehensif lainnya
Net Defined Benefit Cost recognized in Other
Comprehensive Income Perhitungan kewajiban
manfaat pasti 572.103.737 1.194.062.251 (1.352.399.229) Remeasurement on the net
defined benefit liability Jumlah 572.103.737 1.194.062.251 (1.352.399.229) Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
55
17. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 17. EMPLOYEES BENEFIT LIABILITIES (continued)
Rekonsiliasi nilai liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: Employees benefit liabilities value reconciliation is as follows: 2015 2014 2013
Saldo awal 3.495.853.535 2.788.096.477 3.682.576.036 Beginning balance Biaya jasa kini 708.837.207 390.683.622 413.630.455 Current service Biaya bunga 285.377.393 208.486.702 195.540.665 Net Interest Expense Dampak perubahan asumsi
(kewajiban) –koreksi karyawan kontrak - (569.530.517) -
Data Correction ‐ Contractual employees
Imbalan yang dibayarkan (267.876.845) (515.945.000) (151.251.450) Benefit payment Kerugian/(keuntungan)
aktuaria
572.103.737 1.194.062.251
(1.352.399.229)
Actuarial (gain) or loss Jumlah 4.794.295.027 3.495.853.535 2.788.096.477 Total
Perhitungan imbalan pasca kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 dilakukan oleh aktuaris independen, Padma Radya Aktuaria berdasarkan laporan aktuaris No.041/I/16/PRA-RM tanggal 25 Januari 2016 dengan menggunakan asumsi utama sebagai berikut:
Calculation of post-employment benefits of employees on December 31, 2015, 2014 and 2013 carried out by an independent actuary, Padma Radya based on actuarial reports Actuarial No.041/I/16/PARA-RM dated January 25, 2016 using the following key assumptions:
2015 2014 2013
Metode perhitungan Projected-Unit-Credit
Projected-Unit-Credit
Projected-Unit-Credit
Method of calculation
Tingkat kenaikan gaji 5% per tahun 5% per tahun 5% per tahun Salary increment rate Tingkat diskonto 9% per tahun 8,5% per tahun 9% per tahun Discount rate Tingkat mortalitas 100% TM13 100% TM13 100% TM13 Mortality rate Tingkat kecacatan 5% dari tingkat
mortalita 5% dari tingkat
mortalita 5% dari tingkat
mortalita Disability rate
Tingkat pengunduran diri 11% per tahun s/d usia 35 tahun
kemudian menurun 0% usia
58 tahun/ 11% p.a until age 35 then decrease linearly to 0% at
age 58
5% per tahun s/d usia 35 tahun
kemudian menurun 0% usia 60 tahun/
5% p.a until age 35 then decrease
linearly to 0% at age 60
1% per tahun s/d usia 30 tahun
kemudian menurun 0% usia 55 tahun/
1% p.a until age 30 then decrease
linearly to 0% at age 55
Resignation rate
Proporsi pengambilan pensiun normal
100% 100% 100%
Proportion of Normal Retirement
Usia pensiun normal 58 tahun 60 tahun 60 tahun Normal retirement age
2015
Kenaikan/
Increase Penurunan/
Decrease The estimated loss according
to Bank Indonesia regulation Dampak pada nilai kini kewajiban
imbalan kerja
4.483.512.560
5.141.558.279 Effect in the present value of
defined obligation
*) Setelah penyesuaian transisi PSAK No.24 (Revisi 2013) (Catatan 42)
*) After the transition adjustment to PSAK No. 24 (Revised 2013) (Note 42)
Jatuh tempo kewajiban aset dana manfaat pasti pada tanggal 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
The maturity of defined benefit plan obligation as of December 31, 2015 is as follows:
2015
Dalam waktu 12 bulan berikutnya (periode laporan tahun berikutnya) 299.478.930
Within the next 12 months (the next annual reporting period)
Antara 2 dan 5 tahun 2.914.790.654 Between 2 and 5 years Antara 5 dan 10 tahun 6.047.214.231 Between 5 and 10 years Di atas 10 tahun - Beyond 10 years Jumlah 9.261.483.815 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
56
18. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 18. UNEARNED INCOME
2015 2014
Sewa gedung 1.191.937.500 2.622.262.500 Building rent Sewa Safe Deposit Box 26.453.676 11.799.037 Safe Deposit Box rent Jumlah 1.218.391.176 2.634.061.537 Total
Pendapatan sewa gedung atas jasa yang diberikan (penyewaan ruangan di "floor" perkantoran) selama 2 tahun, terhitung tanggal 1 November 2014 sampai dengan tanggal 31 Oktober 2016.
Building rent is rent income for services rendered building (room rental at the "floor" office) for 2 years, from November 1, 2014 until October 31, 2016.
19. LIABILITAS LAIN-LAIN 19. OTHER LIABILITIES
2015 2014
Jasa Produksi 375.000.000 - Production Bonus Jaminan Safe Deposit Box 61.100.000 44.000.000 Collateral Safe Deposit Box Cadangan Kesehatan - 7.000.000 Health Allowance Jumlah 436.100.000 51.000.000 Total
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Modal dasar bank mengalami perubahan dari sebesar Rp200.000.000.000 menjadi Rp500.000.000.000 dan modal disetor ditingkatkan dari Rp175.000.000.000 menjadi Rp225.000.000.000 berdasarkan pernyataan efektif dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui surat No.S-334/D.04/2014 tanggal 30 Juni 2014 untuk melakukan penawaran umum kepada masyarakat sejumlah 500.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100,- per saham dan harga penawaran sebesar Rp110,- per saham. Pada tanggal 11 Juli 2014, saham tersebut telah dicatat di Bursa Efek Indonesia. Peningkatan modal disetor dari 175.000.000.000 menjadi 225.000.000.000 sesuai dengan akta No.15 oleh notaris Tjhong Sendrawan, SH tanggal 17 Oktober 2014.
The authorized share capital of the bank was changed from at Rp200,000,000,000 to Rp500,000,000,000 and its paid-up capital increased from Rp175,000,000,000 to Rp225,000,000,000 statement from the Chairman of the Financial Services Authority (FSA) through letter No. S-334/D.04/2014 dated June 30, 2014 to conduct a public offering to the public consisty of 500,000,000 shares with a nominal value of Rp100, - per share and an offering price of Rp110, - per share. On July 11, 2014, these shares were listed in the Indonesia Stock Exchange. The increase in paid-up capital of Rp175,000,000,000 become Rp225,000,000,000 was based on notary deed No.15 by Tjhong Sendrawan, SH dated October 17, 2014.
Susunan pemegang saham Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The composition of the Bank's shareholders for the year ended December 31, 2015 and 2014 are as follows:
2015
No. Nama Pemegang Saham/ Shareholders
Jumlah saham disetor dan ditempatkan/ Number of shares issued and fully paid
Persentase Kepemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah Nilai Saham/ Shares amount
1 Nio Yantony 768.556.103 34,16% 76.855.610.300 2 Andre Mirza Hartawan 475.886.148 21,15% 47.588.614.800 3 DR. Syaiful Amir SE., Ak. 237.943.059 10,58% 23.794.305.900 4 Ahli Waris Alm Anugerah Liman 81.600.000 3,63% 8.160.000.000 5 Hadi Widjaja Sidharta 80.750.000 3,59% 8.075.000.000 6 Herry Harsini Widjaja 25.364.690 1,13% 2.536.469.000 7 Phebe Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 8 Anthony Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 9 Eunice Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 10 Silas Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 11 Laura Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 12 Paulo Liman 11.900.000 0,54% 1.190.000.000 13 Masyarakat 500.000.000 22,22% 50.000.000.000
Jumlah 2.250.000.000 100% 225.000.000.000
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
56
18. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 18. UNEARNED INCOME
2015 2014
Sewa gedung 1.191.937.500 2.622.262.500 Building rent Sewa Safe Deposit Box 26.453.676 11.799.037 Safe Deposit Box rent Jumlah 1.218.391.176 2.634.061.537 Total
Pendapatan sewa gedung atas jasa yang diberikan (penyewaan ruangan di "floor" perkantoran) selama 2 tahun, terhitung tanggal 1 November 2014 sampai dengan tanggal 31 Oktober 2016.
Building rent is rent income for services rendered building (room rental at the "floor" office) for 2 years, from November 1, 2014 until October 31, 2016.
19. LIABILITAS LAIN-LAIN 19. OTHER LIABILITIES
2015 2014
Jasa Produksi 375.000.000 - Production Bonus Jaminan Safe Deposit Box 61.100.000 44.000.000 Collateral Safe Deposit Box Cadangan Kesehatan - 7.000.000 Health Allowance Jumlah 436.100.000 51.000.000 Total
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Modal dasar bank mengalami perubahan dari sebesar Rp200.000.000.000 menjadi Rp500.000.000.000 dan modal disetor ditingkatkan dari Rp175.000.000.000 menjadi Rp225.000.000.000 berdasarkan pernyataan efektif dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui surat No.S-334/D.04/2014 tanggal 30 Juni 2014 untuk melakukan penawaran umum kepada masyarakat sejumlah 500.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100,- per saham dan harga penawaran sebesar Rp110,- per saham. Pada tanggal 11 Juli 2014, saham tersebut telah dicatat di Bursa Efek Indonesia. Peningkatan modal disetor dari 175.000.000.000 menjadi 225.000.000.000 sesuai dengan akta No.15 oleh notaris Tjhong Sendrawan, SH tanggal 17 Oktober 2014.
The authorized share capital of the bank was changed from at Rp200,000,000,000 to Rp500,000,000,000 and its paid-up capital increased from Rp175,000,000,000 to Rp225,000,000,000 statement from the Chairman of the Financial Services Authority (FSA) through letter No. S-334/D.04/2014 dated June 30, 2014 to conduct a public offering to the public consisty of 500,000,000 shares with a nominal value of Rp100, - per share and an offering price of Rp110, - per share. On July 11, 2014, these shares were listed in the Indonesia Stock Exchange. The increase in paid-up capital of Rp175,000,000,000 become Rp225,000,000,000 was based on notary deed No.15 by Tjhong Sendrawan, SH dated October 17, 2014.
Susunan pemegang saham Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
The composition of the Bank's shareholders for the year ended December 31, 2015 and 2014 are as follows:
2015
No. Nama Pemegang Saham/ Shareholders
Jumlah saham disetor dan ditempatkan/ Number of shares issued and fully paid
Persentase Kepemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah Nilai Saham/ Shares amount
1 Nio Yantony 768.556.103 34,16% 76.855.610.300 2 Andre Mirza Hartawan 475.886.148 21,15% 47.588.614.800 3 DR. Syaiful Amir SE., Ak. 237.943.059 10,58% 23.794.305.900 4 Ahli Waris Alm Anugerah Liman 81.600.000 3,63% 8.160.000.000 5 Hadi Widjaja Sidharta 80.750.000 3,59% 8.075.000.000 6 Herry Harsini Widjaja 25.364.690 1,13% 2.536.469.000 7 Phebe Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 8 Anthony Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 9 Eunice Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 10 Silas Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 11 Laura Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 12 Paulo Liman 11.900.000 0,54% 1.190.000.000 13 Masyarakat 500.000.000 22,22% 50.000.000.000
Jumlah 2.250.000.000 100% 225.000.000.000
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
57
20. MODAL SAHAM (lanjutan) 20. SHARE CAPITAL (continued)
2014
No. Nama Pemegang Saham/ Shareholders
Jumlah saham disetor dan ditempatkan/ Number of shares issued and fully paid
Persentase Kepemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah Nilai Saham/ Shares amount
1 Nio Yantony 768.556.103 34,16% 76.855.610.300 2 Andre Mirza Hartawan 475.886.148 21,15% 47.588.614.800 3 DR. Syaiful Amir SE., Ak. 237.943.059 10,58% 23.794.305.900 4 Ahli Waris Alm Anugerah Liman 81.600.000 3,63% 8.160.000.000 5 Hadi Widjaja Sidharta 80.750.000 3,59% 8.075.000.000 6 Herry Harsini Widjaja 25.364.690 1,13% 2.536.469.000 7 Phebe Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 8 Anthony Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 9 Eunice Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 10 Silas Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 11 Laura Liman 13.600.000 0,60% 1.360.000.000 12 Paulo Liman 11.900.000 0,54% 1.190.000.000 13 Masyarakat 500.000.000 22,22% 50.000.000.000
Jumlah 2.250.000.000 100% 225.000.000.000
21. CADANGAN WAJIB 21. MANDATORY RESERVES
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham No. 86 dari Notaris James Herman Rahardjo SH. tanggal 21 Mei 2015, pemegang saham menetapkan Rp622.000.000 sebagai dana cadangan wajib Bank.
Based on the General Meeting of Shareholders as stated in the Deed of General Meeting of Shareholders No. 86 of Notary James Herman Rahardjo SH. dated May 21, 2015, the shareholders have set Rp622,000,000 as a mandatory reserve fund of the Bank.
Saldo cadangan ditentukan penggunaannya pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp25.622.000.000 dan Rp25.000.000.000.
Appropriated reserves balance as of December 31, 2015 and 2014 amounted to Rp25,622,000,000 and Rp25,000,000,000 respectively.
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, akun ini merupakan agio saham yang timbul sehubungan dengan Penawaran Umum Perdana Saham kepada masyarakat dikurangi biaya emisi saham sebagai berikut:
As of December 31, 2015 and 2014, this account represents premium on share capital derived from Initial Public Offering of shares to public less the related share issuance cost as follows:
Agio saham 5.000.000.000 Premium on share capital Biaya emisi saham (4.828.000.000) Share issuance cost
Jumlah tambahan modal disetor 172.000.000 Total additional paid in capital
23. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 23. OTHER EQUITY COMPONENTS 2015 2014 Surplus revaluasi Revaluation Surplus
Saldo awal 91.449.277.319 - Beginning Balance Peningkatan - 92.147.136.692 Increase Penurunan - - Decrease Dipindahkan kesaldo laba
(1.926.471.755) (697.859.373) Transferred to retained
earnings Jumlah 89.522.805.564 91.449.277.319 Total
24. PENDAPATAN BUNGA 24.INTEREST REVENUE 2015 2014 Bank Indonesia dan bank lain 26.975.336.300 33.408.986.725 Bank Indonesia and Other Bank
Pinjaman yang diberikan 151.062.873.652 85.825.357.412 Loans Efek-efek 7.418.893.903 5.319.509.334 Marketable securities Jumlah 185.457.103.855 124.553.853.471 Total
Pendapatan bunga dari pihak-pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp592.701.455 dan Rp398.956.571.
Interest income from related parties for the year ended December 31, 2015 and 2014 is Rp592,701,455 and Rp398,956,571, respectively.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
58
25. BEBAN BUNGA 25. INTEREST EXPENSE 2015 2014
Jasa Giro 4.372.164.595 2.012.636.483 Current accounts Tabungan 7.022.591.175 5.028.420.654 Savings accounts Deposito 105.277.523.779 78.153.676.747 Time deposit Penempatan dari Bank lain 528.752.079 341.770.977 Placement of another Bank
Jasa Giro dan Tabungan Bank
34.430.963
112.433.283
Services Deposit and Savings Bank
Deposito Bank 2.341.251.180 475.479.224 Bank deposits Jumlah 119.576.713.771 86.124.417.368 Total
Beban bunga dari pihak-pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp8.353.514.344 dan Rp3.384.225.370.
Interest expenses to related parties for the year ended December 31, 2015 and 2014 is Rp8,353,514,344 and Rp3,384,225,370, respectively.
26. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 26. OTHER OPERATING INCOME 2015 2014
Provisi dan komisi lainnya (non-kredit)
100.264.881
294.324.453
Other fees and commissions (non-credit)
Lain-lain 2.368.605.706 1.832.215.634 Others Jumlah 2.468.870.587 2.126.540.087 Total
Pendapatan operasional lainnya–lain-lain terdiri dari antara lain komisi asuransi dan notaris dan pendapatan Save Deposit Box.
Other operating income-others consist of, among others, insurance and notary commissions and revenue Save Deposit Box.
27. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 27. SALARIES AND WAGES EXPENSE
2015 2014 Gaji dan upah 14.138.880.334 11.832.803.832 Salaries and Wages Honor Komisaris / Pengurus
2.431.046.317 2.423.548.796 Honoraria Commisioner / Board
Transportasi dan uang makan 1.371.132.500 956.124.020 Transportation and meal Imbalan pasca kerja 994.214.600 599.170.324 Post employment benefits Uang lembur 610.287.545 619.880.874 Overtime Jasa premi - 10.129.350 Premium services Lainnya 5.491.814.009 2.781.337.170 Others Jumlah 25.037.375.305 19.222.994.366 Total
Perincian gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris dan Direksi Bank untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Details of salaries and allowances for the Board of Commissioners and Board of Directors of the Bank for the year ended December 31, 2015 and 2014 are as follows:
2015 2014
Dewan Komisaris Board of Commissioners - Gaji dan imbalan - Salaries and remuneration kerja jangka pendek 2.791.601.236 2.483.866.342 short-term Employement
Direksi Board of Directors - Gaji dan imbalan - Salaries and remuneration kerja jangka pendek 3.166.555.738 2.905.033.604 short-term Employement
Jumlah 5.958.156.974 5.388.899.946 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
58
25. BEBAN BUNGA 25. INTEREST EXPENSE 2015 2014
Jasa Giro 4.372.164.595 2.012.636.483 Current accounts Tabungan 7.022.591.175 5.028.420.654 Savings accounts Deposito 105.277.523.779 78.153.676.747 Time deposit Penempatan dari Bank lain 528.752.079 341.770.977 Placement of another Bank
Jasa Giro dan Tabungan Bank
34.430.963
112.433.283
Services Deposit and Savings Bank
Deposito Bank 2.341.251.180 475.479.224 Bank deposits Jumlah 119.576.713.771 86.124.417.368 Total
Beban bunga dari pihak-pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp8.353.514.344 dan Rp3.384.225.370.
Interest expenses to related parties for the year ended December 31, 2015 and 2014 is Rp8,353,514,344 and Rp3,384,225,370, respectively.
26. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 26. OTHER OPERATING INCOME 2015 2014
Provisi dan komisi lainnya (non-kredit)
100.264.881
294.324.453
Other fees and commissions (non-credit)
Lain-lain 2.368.605.706 1.832.215.634 Others Jumlah 2.468.870.587 2.126.540.087 Total
Pendapatan operasional lainnya–lain-lain terdiri dari antara lain komisi asuransi dan notaris dan pendapatan Save Deposit Box.
Other operating income-others consist of, among others, insurance and notary commissions and revenue Save Deposit Box.
27. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 27. SALARIES AND WAGES EXPENSE
2015 2014 Gaji dan upah 14.138.880.334 11.832.803.832 Salaries and Wages Honor Komisaris / Pengurus
2.431.046.317 2.423.548.796 Honoraria Commisioner / Board
Transportasi dan uang makan 1.371.132.500 956.124.020 Transportation and meal Imbalan pasca kerja 994.214.600 599.170.324 Post employment benefits Uang lembur 610.287.545 619.880.874 Overtime Jasa premi - 10.129.350 Premium services Lainnya 5.491.814.009 2.781.337.170 Others Jumlah 25.037.375.305 19.222.994.366 Total
Perincian gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris dan Direksi Bank untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Details of salaries and allowances for the Board of Commissioners and Board of Directors of the Bank for the year ended December 31, 2015 and 2014 are as follows:
2015 2014
Dewan Komisaris Board of Commissioners - Gaji dan imbalan - Salaries and remuneration kerja jangka pendek 2.791.601.236 2.483.866.342 short-term Employement
Direksi Board of Directors - Gaji dan imbalan - Salaries and remuneration kerja jangka pendek 3.166.555.738 2.905.033.604 short-term Employement
Jumlah 5.958.156.974 5.388.899.946 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
59
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2015 2014 Penyusutan (Catatan 10) 4.927.225.674 2.979.336.077 Depreciation (Note 10) Asuransi Penjaminan Dana Pihak
Ketiga
2.788.036.034
1.778.765.550 Insurance Guarantee Fund
Third Parties Pemeliharaan dan Perbaikan 2.563.117.225 1.622.237.022 Maintenance and Repair Sewa Gedung 2.065.357.577 1.519.043.039 Building rents Sewa Aplikasi Sistem 1.760.879.507 1.390.171.800 Lease Application System Pendidikan dan seminar 1.342.203.428 412.683.626 Education and seminars Asuransi Tenaga Kerja dan Aset
Tetap
1.182.865.245
757.589.144 Insurance Labor and Fixed
Assets
Listrik, Air dan Komunikasi
1.643.003.820 1.253.423.031 Electricity, Water and
Communication
Komunikasi BI/Koresponden
1.028.237.308 685.591.669 Coresspondence Bank Indonesia
Expenses Biaya Sewa 1.047.216.219 660.174.874 Rent Expenses Pungutan tahunan OJK Perbankan 947.255.513 - Bank Annual OJK Levy Iuran Keanggotaan ATM 862.824.634 - Automation services Iklan dan Reklame 768.012.700 784.662.339 Commercials and Advertising Barang Cetakan 510.059.615 364.052.676 Printed Forms Lain-lain 3.633.163.778 3.857.099.868 Others Jumlah 27.069.458.277 18.064.830.715 Total
Termasuk dalam lain-lain adalah antara lain beban jasa profesional dan iuran perbanas serta perjalanan dinas.
Included in the other are among other professional fees and dues perbanas and business travel.
29. PEMBENTUKANCADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI
29. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES
2015 2014 Pembentukan cadangan kerugian
penurunan nilai atas:
Additionalallowance for
impairment losses on: - Pinjaman yang diberikan (268.592.258) (260.212.411) - Loans
Jumlah (268.592.258) (260.212.411) Total
30. PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL 30. INCOME/(EXPENSES) NON-OPERATIONAL
2015 2014
Pendapatan bukan operasional 2.390.840.904 1.155.745.500 Non-Operating Income Beban bukan operasional (286.524.800) (103.661.165) Non-Operating Expenses Jumlah 2.104.316.104 1.052.084.335 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
60
31. LABA PER LEMBAR SAHAM 31. EARNING PER SHARES
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih kepada pemegang saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan dengan mempertimbangkan rekonsiliasi faktor-faktor tertentu karena pengaruh pemecahan saham.
Earnings per share is computed by dividing net income to shareholders by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the year by considering the reconciliation of certain factors as the effect of the stock split.
2015 2014 Laba bersih tahun berjalan kepada (a) 14.019.135.373 3.071.000.171 Net profit for the year to (a) Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar
The weighted average number of shares outstanding
1 Januari 2014 Modal ditempat dan disetor penuh Rp175.000.000.000 dengan nilai nominal Rp100
-
1.750.000.000
January 1, 2014 in place and fully paid-up capital
Rp175,000,000,000 with a nominal value of Rp100
11 Juli 2014 Penambahan setoran modal 500.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100, sehingga modal menjadi Rp225.000.000.000 dengan nilai nominal Rp100
-
2.250.000.000
July 11, 2014 The increase in capital of 500,000,000 shares
with a nominal value of Rp100, so that become Rp225,000,000,000
capital with a nominal value of Rp100
Rata-rata tertimbang saham beredar tahun 2014
2.000.000.000
Weighted average number shares of shares in 2014
Rata-rata tertimbang saham beredar tahun 2015
2.250.000.000
Weighted average number shares of shares in 2015
Laba per lembar saham 6,23 1,54 Basic Earnings per shares
32. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 32. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2015 2014
Liabilitas komitmen Liability commitments - Fasilitas pinjaman yang belum
digunakan
(218.923.298.672)
(169.331.861.073)
- Loan facilities not yet used - Lainnya (11.654.177.049) (19.475.065.216) - Others Liabilitas komitmen – bersih (230.577.475.721) (188.806.926.289) Liability commitments – net
2015 2014
Tagihan kontinjensi Contigent receivables - Pendapatan bunga dalam
penyelesaian
337.268.571 369.523.101
- Interest in progress - Aset produktif yang
dihapusbukukan
5.274.208.124
5.274.208.124
- Earning assets writen off
Liabilitas kontinjensi Contigent liabilities - Garansi yang diberikan 28.514.388.942 41.822.896.004 - Guarantees issued
Tagihan kontinjensi – bersih 34.125.865.637 47.466.627.229 Contingent receivables - net
(Komitmen)/Kontinjensi - bersih (196.451.610.084)
(141.340.299.060)
(Commitments)/Contingencies - net
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
60
31. LABA PER LEMBAR SAHAM 31. EARNING PER SHARES
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih kepada pemegang saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan dengan mempertimbangkan rekonsiliasi faktor-faktor tertentu karena pengaruh pemecahan saham.
Earnings per share is computed by dividing net income to shareholders by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the year by considering the reconciliation of certain factors as the effect of the stock split.
2015 2014 Laba bersih tahun berjalan kepada (a) 14.019.135.373 3.071.000.171 Net profit for the year to (a) Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar
The weighted average number of shares outstanding
1 Januari 2014 Modal ditempat dan disetor penuh Rp175.000.000.000 dengan nilai nominal Rp100
-
1.750.000.000
January 1, 2014 in place and fully paid-up capital
Rp175,000,000,000 with a nominal value of Rp100
11 Juli 2014 Penambahan setoran modal 500.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100, sehingga modal menjadi Rp225.000.000.000 dengan nilai nominal Rp100
-
2.250.000.000
July 11, 2014 The increase in capital of 500,000,000 shares
with a nominal value of Rp100, so that become Rp225,000,000,000
capital with a nominal value of Rp100
Rata-rata tertimbang saham beredar tahun 2014
2.000.000.000
Weighted average number shares of shares in 2014
Rata-rata tertimbang saham beredar tahun 2015
2.250.000.000
Weighted average number shares of shares in 2015
Laba per lembar saham 6,23 1,54 Basic Earnings per shares
32. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 32. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2015 2014
Liabilitas komitmen Liability commitments - Fasilitas pinjaman yang belum
digunakan
(218.923.298.672)
(169.331.861.073)
- Loan facilities not yet used - Lainnya (11.654.177.049) (19.475.065.216) - Others Liabilitas komitmen – bersih (230.577.475.721) (188.806.926.289) Liability commitments – net
2015 2014
Tagihan kontinjensi Contigent receivables - Pendapatan bunga dalam
penyelesaian
337.268.571 369.523.101
- Interest in progress - Aset produktif yang
dihapusbukukan
5.274.208.124
5.274.208.124
- Earning assets writen off
Liabilitas kontinjensi Contigent liabilities - Garansi yang diberikan 28.514.388.942 41.822.896.004 - Guarantees issued
Tagihan kontinjensi – bersih 34.125.865.637 47.466.627.229 Contingent receivables - net
(Komitmen)/Kontinjensi - bersih (196.451.610.084)
(141.340.299.060)
(Commitments)/Contingencies - net
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
61
33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 33. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Sifat Relasi Nature Relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank.
Related parties are companies and individuals who have ownership or management connection directly or indirectly with the Bank.
Pihak berelasi Sifat dari hubungan Sifat dari transaksi
Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif Karyawan Kunci/ Key Management Personel
Pinjaman yang diberikan/ Loans Simpanan/ Current savings
KSO Sahid Megatama Karya Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/
Owned by the ultimate shareholder Simpanan/ Current savings
PT Titani Atlantik Semesta Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/ Owned by the ultimate shareholder Simpanan/
Current savings PT Murni Berlian Mobilindo
Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/ Owned by the ultimate shareholder Simpanan/
Current savings PT Sumber Berlian Motors Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/
Owned by the ultimate shareholder Simpanan/ Current savings
PT Setia Bina Sarana Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/ Owned by the ultimate shareholder Simpanan/
Current savings PT Auto Daya Keisindo Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/
Owned by the ultimate shareholder Simpanan/ Current savings
PT Boston Nusantara Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/ Owned by the ultimate shareholder
Pinjaman yang diberikan/ Loans
Simpanan/ Current savings PT Jakarta Mega Perkasa Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/
Owned by the ultimate shareholder Simpanan/ Current savings
PT Cahaya Rezeki Makmur Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/ Owned by the ultimate shareholder Simpanan/
Current savings PT Sumber Arta Selaras Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/
Owned by the ultimate shareholder Simpanan/ Current savings
PT Graha Berlian Utama Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/ Owned by the ultimate shareholder Simpanan/
Current savings PT Auto Daya Amara Dimiliki oleh pemegang saham yang sama/
Owned by the ultimate shareholder Pinjaman yang diberikan/
Loans Simpanan/ Current savings
Andre Mirza Hartawan Pemegang Saham/ Shareholder Simpanan/ Current savings
Nio Yantony Pemegang Saham/ Shareholder
Pinjaman yang diberikan/
Loans Simpanan/ Current savings
Hadi Widjaja Sidharta Pemegang Saham/ Shareholder Simpanan/ Current savings
Phebe Liman Pemegang Saham/ Shareholder Simpanan/ Current savings
Eunice Liman Pemegang Saham/ Shareholder Simpanan/ Current savings
Laura Liman Pemegang Saham/ Shareholder Simpanan/ Current savings
Anthony Liman Pemegang Saham/ Shareholder Simpanan/ Current savings
Silas Liman Pemegang Saham/ Shareholder Simpanan/ Current savings
Paulo Liman Pemegang Saham/ Shareholder Simpanan/ Current savings
Transaksi dengan pihak berelasi Related parties transactions
Dalam kegiatan usahanya, Bank mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi:
In the normal course of business, the Bank enter into transactions with related parties. Such transactions includes:
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
62
33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 33. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (Continued)
a. Pinjaman yang diberikan a. Loans 2015 2014
Komisaris, Direksidan Pejabat Eksekutif
2.563.827.303
2.203.593.280
Commissioners, Directors and Executive Officers
Nio Yantony 20.000.000.000 30.000.000.000 Nio Yantony PT Amara Mutiara Tiga 8.963.924.660 - PT Amara Mutiara Tiga PT Graha Berlian Utama 8.562.764.468 4.054.115.696 PT Graha Berlian Utama PT Auto Daya Amara 4.986.649.311 4.955.706.278 PT Auto Daya Amara PT Auto Daya Keisindo 4.974.354.987 4.949.228.260 PT Auto Daya Keisindo PT Anire Mutiara Land 488.734.713 - PT Anire Mutiara Land Dewi Monita 340.256.228 - Dewi Monita Andre Mirza Hartawan MBA
IR 238.044.126 - Andre Mirza Hartawan MBA IR
Reza Rhenaldi Syaiful 107.591.291 - Reza Rhenaldi Syaiful Jumlah 51.226.147.087 46.162.643.514 Total
Persentase pinjaman yang diberikan kepada pihak berelasi terhadap jumlah aset untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar 2,47% dan 2,81%. Dari jumlah pinjaman tersebut dijamin dengan deposito pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp41.000.000.000 dan Rp32.000.000.000.
The percentage of loans granted to related parties as compared to total assets for the year ended December 31, 2015 and 2014 was respectively 2.47% and 2.81%. Of the loans amount is guaranteed on December 31, 2015 and 2014 is amounted to Rp41,000,000,000 and Rp32,000,000,000, respectively.
b. Simpanan nasabah b. Costumer Saving
2015 2014
Giro 853.470.182 897.152.765 Current Accounts Tabungan 5.877.121.502 5.123.737.881 Savings Deposito 112.186.412.599 117.954.757.828 Deposit Jumlah 118.917.004.283 123.975.648.474 Total
Persentase simpanan nasabah dari pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas untuk tahun yang berakhir pada pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar 7,25% dan 10,14%.
The percentage of customer deposits to total liabilities of related parties for the year ended December 31, 2015 and 2014 is 7.25% and 10.14% respectively.
c. Pendapatan bunga c. Interest revenue
2015 2014
Pinjaman yang diberikan 592.701.455 398.956.571 Loans Jumlah 592.701.455 398.956.571 Total
d. Beban bunga d. Interest Expense
2015 2014
Simpanan dari nasabah 8.353.514.344 3.384.225.370 Costumer Saving Simpanan dari bank lain - - Saving from other bank Jumlah 8.353.514.344 3.384.225.370 Total
Persentase beban bunga dari pihak berelasi terhadap jumlah beban bunga untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar 6,99% dan 3,93%.
The percentage of interest expense from related parties of total interest expense for the year ended December 31, 2015 and 2014 was respectively 6.99% and 3.93%.
e. Kompensasi yang diberikan kepada direksi dan komisaris e. Compensation granted to directors and commissioners
2015 2014
Dewan Komisaris dan Direksi
Board of Commissioners and Director
- Gaji dan imbalan kerja jangka pendek
5.958.156.974 5.388.899.946
- Salaries and short-term employee benefits
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan kebijakan harga dan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi, kecuali pinjaman yang diberikan kepada karyawan Bank.
Related parties transactions are conducted at normal prices and terms of policy, as conducted by parties who are not related, except for loans granted to employees of the Bank.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
62
33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 33. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (Continued)
a. Pinjaman yang diberikan a. Loans 2015 2014
Komisaris, Direksidan Pejabat Eksekutif
2.563.827.303
2.203.593.280
Commissioners, Directors and Executive Officers
Nio Yantony 20.000.000.000 30.000.000.000 Nio Yantony PT Amara Mutiara Tiga 8.963.924.660 - PT Amara Mutiara Tiga PT Graha Berlian Utama 8.562.764.468 4.054.115.696 PT Graha Berlian Utama PT Auto Daya Amara 4.986.649.311 4.955.706.278 PT Auto Daya Amara PT Auto Daya Keisindo 4.974.354.987 4.949.228.260 PT Auto Daya Keisindo PT Anire Mutiara Land 488.734.713 - PT Anire Mutiara Land Dewi Monita 340.256.228 - Dewi Monita Andre Mirza Hartawan MBA
IR 238.044.126 - Andre Mirza Hartawan MBA IR
Reza Rhenaldi Syaiful 107.591.291 - Reza Rhenaldi Syaiful Jumlah 51.226.147.087 46.162.643.514 Total
Persentase pinjaman yang diberikan kepada pihak berelasi terhadap jumlah aset untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar 2,47% dan 2,81%. Dari jumlah pinjaman tersebut dijamin dengan deposito pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp41.000.000.000 dan Rp32.000.000.000.
The percentage of loans granted to related parties as compared to total assets for the year ended December 31, 2015 and 2014 was respectively 2.47% and 2.81%. Of the loans amount is guaranteed on December 31, 2015 and 2014 is amounted to Rp41,000,000,000 and Rp32,000,000,000, respectively.
b. Simpanan nasabah b. Costumer Saving
2015 2014
Giro 853.470.182 897.152.765 Current Accounts Tabungan 5.877.121.502 5.123.737.881 Savings Deposito 112.186.412.599 117.954.757.828 Deposit Jumlah 118.917.004.283 123.975.648.474 Total
Persentase simpanan nasabah dari pihak berelasi terhadap jumlah liabilitas untuk tahun yang berakhir pada pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar 7,25% dan 10,14%.
The percentage of customer deposits to total liabilities of related parties for the year ended December 31, 2015 and 2014 is 7.25% and 10.14% respectively.
c. Pendapatan bunga c. Interest revenue
2015 2014
Pinjaman yang diberikan 592.701.455 398.956.571 Loans Jumlah 592.701.455 398.956.571 Total
d. Beban bunga d. Interest Expense
2015 2014
Simpanan dari nasabah 8.353.514.344 3.384.225.370 Costumer Saving Simpanan dari bank lain - - Saving from other bank Jumlah 8.353.514.344 3.384.225.370 Total
Persentase beban bunga dari pihak berelasi terhadap jumlah beban bunga untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar 6,99% dan 3,93%.
The percentage of interest expense from related parties of total interest expense for the year ended December 31, 2015 and 2014 was respectively 6.99% and 3.93%.
e. Kompensasi yang diberikan kepada direksi dan komisaris e. Compensation granted to directors and commissioners
2015 2014
Dewan Komisaris dan Direksi
Board of Commissioners and Director
- Gaji dan imbalan kerja jangka pendek
5.958.156.974 5.388.899.946
- Salaries and short-term employee benefits
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan kebijakan harga dan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi, kecuali pinjaman yang diberikan kepada karyawan Bank.
Related parties transactions are conducted at normal prices and terms of policy, as conducted by parties who are not related, except for loans granted to employees of the Bank.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
63
34. SEGMEN OPERASI 34. SEGMENT OPERATION
Bank melaporkan segmen wilayah geografis sebagai informasi segmen utama.
The bank reported geographical segment as its primary segment information.
31 Desember 2015 DKI Jakarta Jawa Timur Jumlah
Pendapatan bunga 175.346.786.354 10.110.317.501 185.457.103.855 Interest income Beban bunga (115.736.887.333) (3.839.826.438) (119.576.713.771) Interest expense Pendapatan bunga–bersih 59.609.899.021 6.270.491.063 65.880.390.084 Interest income–Net
Pendapatan operasional lainnya 2.300.202.543 168.668.044 2.468.870.587
Other Operating Income
Beban gaji dan tunjangan (23.906.870.212) (1.130.505.093) (25.037.375.305) Salaries and Allowance Beban umum dan
administrasi
(26.092.309.783) (977.148.494) (27.069.458.277) General and
Administrative Expense Pembentukan cadangan kerugian (106.386.281) (162.205.977) (268.592.258) Allowance for losses Laba operasional 11.804.535.288 4.169.299.543 15.973.834.831 Operational Profit Laba (rugi) bersih 12.804.035.998 1.215.099.375 14.019.135.373 Profit (loss)–Net Jumlah asset 1.980.472.875.984 93.196.750.072 2.073.669.626.056 Total assets Jumlah liabilitas 1.576.792.248.943 64.196.352.538 1.640.988.601.481 Total liabilities
31 Desember 2014 DKI Jakarta Jawa Timur Jumlah
Pendapatan bunga 119.257.307.489 5.296.545.982 124.553.853.471 Interest income Beban bunga (83.692.458.158) (2.431.959.210) (86.124.417.368) Interest expense Pendapatan bunga–bersih 35.564.849.331 2.864.586.772 38.429.436.103 Interest income–Net Pendapatan operasional lainnya 2.037.543.439 88.996.648 2.126.540.087 Other Operating Income Beban gaji dan tunjangan (18.425.654.473) (797.339.893) (19.222.994.366) Salaries and Allowance Beban umum dan
administrasi
(17.168.083.878)
(896.746.837) (18.064.830.715) General and
Administrative Expense Pembentukan cadangan kerugian (260.212.411) - (260.212.411) Allowance for losses Laba operasional 1.748.442.008 1.259.496.690 3.007.938.698 Operational Profit Laba (rugi) bersih 3.266.342.893 (195.342.722) 3.071.000.171 Profit (loss)–Net Jumlah aset 1.571.319.421.831 70.106.068.939 1.641.425.490.770 Total assets Jumlah liabilitas 1.195.813.355.563 26.521.168.202 1.222.334.523.765 Total liabilities
35. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN UMUM
35. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004 yang berlaku efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.
Based on Law No. 24 dated 22 September 2004 which is effective from September 22, 2005, as amended by Government Regulation in Lieu of Law of the Republic of Indonesia No. 3 dated October 13, 2008, Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) was formed to guarantee certain liabilities of commercial banks based on the applicable guarantee program, the amount of collateral value can be changed if they meet certain criteria applicable.
Simpanan nasabah dijamin hanya jika suku bunganya sama dengan atau dibawah 7,50% dan 7,75% untuk simpanan dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, dan 1,25% dan 1,50% untuk simpanan dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
Customer deposits are guaranteed only if the interest rate is equal to or below 7.50% and 7.75% for deposits in Rupiah as of December 31, 2105 and 2014, and 1.50% for deposits in foreign currency as of December 31, 2105 and 2014.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 PT Bank Dinar Indonesia Tbk adalah peserta dari program penjaminan tersebut.
For the year ended December 31, 2015 and 2014 PT Bank Dinar Indonesia Tbk participates and complies with the guarantee program.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
64
36. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL STATEMENTS
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
The following table represents the carrying value and fair value of financial assets and liabilities as of December 31, 2015 and 2014.
31 Desember 2015 Nilai tercatat Nilai wajar
Aset Assets
Giro pada Bank Indonesia 111.237.968.152 111.237.968.152
Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.121.831.970 3.121.831.970
Current account with other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
516.465.493.310
516.465.493.310
Placement with Bank Indonesia and Other Bank
Efek-efek 129.101.107.152 129.101.107.152 Marketable securities Pinjaman yang diberikan 1.136.020.259.776 1.136.020.259.776 Loans
1.895.946.660.360 1.895.946.660.360
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Savings from Costumer Giro 29.032.033.923 29.032.033.923 Current Account Tabungan 196.176.064.830 196.176.064.830 Savings Deposito berjangka 1.245.683.074.830 1.245.683.074.830 Time Deposit
Simpanan dari bank lain 150.676.737.056 150.676.737.056 Savings from other bank 1.621.567.910.639 1.621.567.910.639
31 Desember 2014 Nilai tercatat Nilai wajar
Aset Assets
Giro pada Bank Indonesia 98.354.282.092 98.354.282.092
Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 378.575.099 378.575.099
Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 392.494.411.507 392.494.411.507
Placement with Bank Indonesia and Other Bank
Efek-efek 105.596.715.854 105.596.715.854 Marketable securities Pinjaman yang diberikan 856.047.253.023 856.047.253.023 Loans
1.452.871.237.575 1.452.871.237.575
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Saving from Costumer Giro 32.548.092.479 32.548.092.479 Current Account Tabungan 120.823.904.794 120.823.904.794 Savings Deposito berjangka 1.050.945.985.494 1.050.945.985.494 Time Deposit
Simpanan dari bank lain 1.878.891.530 1.878.891.530 Saving from other bank 1.206.196.874.297 1.206.196.874.297
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, dan aset lain-lain.
a. Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, and other assets.
Nilai tercatat dari giro dan penempatan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying values of demand deposits and placements with floating interest rate is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek, dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek, dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of the placement with a fixed interest rate, marketable securities, and other assets is based on discounted cash flows using money market interest rate applicable to loans with similar credit risk and remaining maturity. Because the residual maturity is below one (1) year, the carrying amount of the placement with a fixed interest rate, securities, and other assets is a reasonable approximation of fair value.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
64
36. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL STATEMENTS
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
The following table represents the carrying value and fair value of financial assets and liabilities as of December 31, 2015 and 2014.
31 Desember 2015 Nilai tercatat Nilai wajar
Aset Assets
Giro pada Bank Indonesia 111.237.968.152 111.237.968.152
Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.121.831.970 3.121.831.970
Current account with other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
516.465.493.310
516.465.493.310
Placement with Bank Indonesia and Other Bank
Efek-efek 129.101.107.152 129.101.107.152 Marketable securities Pinjaman yang diberikan 1.136.020.259.776 1.136.020.259.776 Loans
1.895.946.660.360 1.895.946.660.360
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Savings from Costumer Giro 29.032.033.923 29.032.033.923 Current Account Tabungan 196.176.064.830 196.176.064.830 Savings Deposito berjangka 1.245.683.074.830 1.245.683.074.830 Time Deposit
Simpanan dari bank lain 150.676.737.056 150.676.737.056 Savings from other bank 1.621.567.910.639 1.621.567.910.639
31 Desember 2014 Nilai tercatat Nilai wajar
Aset Assets
Giro pada Bank Indonesia 98.354.282.092 98.354.282.092
Current account with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 378.575.099 378.575.099
Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 392.494.411.507 392.494.411.507
Placement with Bank Indonesia and Other Bank
Efek-efek 105.596.715.854 105.596.715.854 Marketable securities Pinjaman yang diberikan 856.047.253.023 856.047.253.023 Loans
1.452.871.237.575 1.452.871.237.575
Liabilitas Liabilities
Simpanan dari nasabah Saving from Costumer Giro 32.548.092.479 32.548.092.479 Current Account Tabungan 120.823.904.794 120.823.904.794 Savings Deposito berjangka 1.050.945.985.494 1.050.945.985.494 Time Deposit
Simpanan dari bank lain 1.878.891.530 1.878.891.530 Saving from other bank 1.206.196.874.297 1.206.196.874.297
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, dan aset lain-lain.
a. Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, and other assets.
Nilai tercatat dari giro dan penempatan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying values of demand deposits and placements with floating interest rate is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek, dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek, dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of the placement with a fixed interest rate, marketable securities, and other assets is based on discounted cash flows using money market interest rate applicable to loans with similar credit risk and remaining maturity. Because the residual maturity is below one (1) year, the carrying amount of the placement with a fixed interest rate, securities, and other assets is a reasonable approximation of fair value.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
65
36. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
b. Pinjaman yang diberikan b. Loans
Pinjaman yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh cadangan kerugian penurunan nilai.
Loans are stated at carrying amount after deducting the allowance for impairment losses.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The carrying value of loans with floating interest rates is a reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar dari pinjaman yang diberikan mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar.
The estimated fair value of loans represents the discounted amount of estimated future cash flows expected to be received. The expected cash flows is discounted at current market rates to determine its fair value.
c. Simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain, dan
liabilitas lain-lain c. Savings from customers and savings from other banks, and
other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut dibayarkan.
The estimated fair value of deposits without maturity, including non-interest bearing deposits is equal to the outstanding amount when the debt is paid.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga hutang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga tetap, serta beban yang masih harus dibayar adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.
The estimated fair value of the savings with fixed interest rates, liabilities acceptances and other liabilities that are not quoted in an active market is based on discounted cash flows using interest rates for new debts with similar remaining maturity. Because the residual maturity is below one year, the carrying amount of deposits with fixed interest rates, is reasonable approximation of fair value.
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Berdasarkan PBI No. 5/8/PBI/2003 tanggal 19 Mei 2003 dan SE BI No. 5.21/DPNP tanggal 29 November 2003 yang telah diubah dengan PBI No. 11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 dan SE BI No. 11/16/DPNP tanggal 6 Juli 2009 Bank telah menyusun buku Pedoman Penerapan Manajemen Risiko yang mencakup kebijakan dan prosedur mengenai:
Based on PBI No. 5/8/PBI/2003 dated May 19, 2003 and the SE BI No. 5.21/DPNP dated November 29, 2003, which amended PBI No. 11/25/PBI/2009 dated July 1, 2009 and the SE BI No. 11/16/DPNP dated July 6, 2009 the Bank has prepared Risk Management Implementation Guidelines which include policies and procedures regarding:
1. Pengawasan aktif dewan komisaris dan direksi;
1. Active supervision by the board of commissioners and
directors; 2. Penerapan kebijakan, prosedur dan penetapan limit risiko; 2. The application of policies, procedures and risk limits;
3. Proses identifikasi, pengukuran dan pemantauan risiko,
penerapan sistem informasi dan pengendalian risiko; 3. The process of identifying, measuring and monitoring risk,
implementation of information systems and risk management;
4. Sistem pengendalian intern. 4. The system of internal control.
Bank senantiasa melakukan penyesuaian, perbaikan dan penyempurnaan terhadap pedoman penerapan manajemen risiko bila terdapat perubahan atas ketentuan yang berlaku.
The Bank always make adjustments, repairs and improvements to the guidelines for risk management when there are changes to the applicable regulations.
Bank telah membentuk Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko yang bertugas menetapkan kebijakan termasuk strategi manajemen risiko dan perencanaan dalam keadaan darurat (contingency plan) untuk menghadapi risiko yang timbul, memperbaiki dan menyempurnakan penerapan manajemen risiko.
The Bank has established a Risk Management Committee and Risk Management Unit which is responsible for determining policies including risk management strategy and planning in an emergency (contingency plan) to deal with the resulting risks, improve and refine risk management.
Dalam rangka meningkatkan efektifitas penerapan manajemen risiko maka telah dilakukan upaya peningkatan kemampuan dan pengetahuan petugas melalui seminar, sosialisasi dan mengikutsertakan dalam program sertifikasi. Bank telah memiliki serangkaian prosedur dan metodologi untuk digunakan dalam melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian untuk 8 (delapan) jenis risiko yang melekat pada aktivitas fungsional bank. Secara berkala Bank melakukan evaluasi terhadap prosedur dan metodologi yang ada untuk lebih menyempurnakan praktek penerapan manajemen risiko.
In order to improve the effectiveness of risk management application they have made efforts to increase the ability and knowledge of officers through seminars, socialization and participation in the certification program. The Bank has a series of procedures and methodologies use in the identification, measurement, monitoring and control for 8 (eight) types of risks inherent in the functional activity of the bank. The Bank had periodically evaluating existing procedures and methodologies to further enhance risk management practices.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
66
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah potensi terjadinya kerugian keuangan ketika nasabah atau counterparty gagal memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo, dan timbul terutama dari pinjaman Bank dan uang muka ke nasabah dan bank lainnya, dan investasi surat utang. Tujuan dari manajemen risiko kredit adalah untuk mengendalikan dan mengelola eksposur risiko kredit dalam parameter yang dapat diterima, sekaligus memaksimalkan return on risk.
Credit risk is the potential for financial loss when a customer or counterparty fails to meet its obligations at maturity, and arises principally from Bank loans and advances to customers and other banks, and investment bonds. The purpose of the credit risk management is to control and manage the credit risk exposure within acceptable parameters, while maximizing the return on risk.
Risiko kredit terutama berasal dari pinjaman yang diberikan dan garansi.
Credit risk comes primarily from loans and guarantees.
Organisasi pengelolaan risiko kredit Credit risk management organization
Pengelolaan risiko kredit dilaksanakan sejalan dengan kebijakan dan prosedur yang telah ada untuk memastikan beberapa hal berikut:
Credit risk management is implemented in line with the policies and procedures exist to ensure the following:
- Analisa usaha setiap sektor kredit, kelengkapan dokumen
dan pengikatan dalam kegiatan pemberian kredit. - Analysis of each business creditsector, documents and
binding in lending activities. - Proses manajemen risiko kredit dari identifikasi risiko,
analisa risiko, pengukuran risiko hingga monitoring risiko kredit dalam siklus proses pemberian kredit secara menyeluruh.
- Credit risk management process of risk identification, risk analysis, risk measurement by monitoring credit risk in the loan processing cycle as a whole.
- Mempercepat penyelesaian kredit bermasalah, menurunkan NPL bank dan meningkatkan hasil usaha.
- Accelerate the completion of non-performing loans, lowering the bank NPLs and improve business results.
- Meningkatkan kemampuan kompetensi karyawan melalui training dan pendidikan di internal maupun eksternal.
- Improve the ability of the competence of employees through training and education both internal and external.
Eksposur risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya terhadap aset keuangan pada laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
Credit risk exposure without taking into account collateral and other credit support to the financial assets in the statements of financial position is as follows:
2015 2014
Giro pada Bank Indonesia
111.237.968.152 98.354.282.092
Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.121.831.970 378.575.099
Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
516.465.493.310 392.494.411.507
Placements with Bank Indonesia and other banks
Pinjaman yang diberikan 1.136.823.494.090 856.581.895.079 Loans Efek-efek 129.101.107.152 105.596.715.854 Marketable securities Jumlah 1.896.749.894.674 1.453.405.879.631 Total
Eksposur risiko kredit terhadap komitmen dan kontinjensi tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya adalah sebagai berikut:
Credit risk exposure to the commitments contingencies and collateral held or other credit support is as follows:
2015 2014 Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum digunakan
218.923.298.672
169.331.861.073
Facility loans that have not been
used Garansi yang diterbitkan 28.514.388.942 41.822.896.004 Guarantees issued Jumlah 247.437.687.614 211.154.757.077 Total
(i) Sektor industri (i) Industry sector
Tabel dibawah berikut ini menggambarkan rincian eksposur kredit Bank pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan sektor industri.
The following table below illustrates the details of the Bank's credit exposure to the carrying value (without taking into account collateral or other credit support), which are categorized by industry sector.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
66
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah potensi terjadinya kerugian keuangan ketika nasabah atau counterparty gagal memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo, dan timbul terutama dari pinjaman Bank dan uang muka ke nasabah dan bank lainnya, dan investasi surat utang. Tujuan dari manajemen risiko kredit adalah untuk mengendalikan dan mengelola eksposur risiko kredit dalam parameter yang dapat diterima, sekaligus memaksimalkan return on risk.
Credit risk is the potential for financial loss when a customer or counterparty fails to meet its obligations at maturity, and arises principally from Bank loans and advances to customers and other banks, and investment bonds. The purpose of the credit risk management is to control and manage the credit risk exposure within acceptable parameters, while maximizing the return on risk.
Risiko kredit terutama berasal dari pinjaman yang diberikan dan garansi.
Credit risk comes primarily from loans and guarantees.
Organisasi pengelolaan risiko kredit Credit risk management organization
Pengelolaan risiko kredit dilaksanakan sejalan dengan kebijakan dan prosedur yang telah ada untuk memastikan beberapa hal berikut:
Credit risk management is implemented in line with the policies and procedures exist to ensure the following:
- Analisa usaha setiap sektor kredit, kelengkapan dokumen
dan pengikatan dalam kegiatan pemberian kredit. - Analysis of each business creditsector, documents and
binding in lending activities. - Proses manajemen risiko kredit dari identifikasi risiko,
analisa risiko, pengukuran risiko hingga monitoring risiko kredit dalam siklus proses pemberian kredit secara menyeluruh.
- Credit risk management process of risk identification, risk analysis, risk measurement by monitoring credit risk in the loan processing cycle as a whole.
- Mempercepat penyelesaian kredit bermasalah, menurunkan NPL bank dan meningkatkan hasil usaha.
- Accelerate the completion of non-performing loans, lowering the bank NPLs and improve business results.
- Meningkatkan kemampuan kompetensi karyawan melalui training dan pendidikan di internal maupun eksternal.
- Improve the ability of the competence of employees through training and education both internal and external.
Eksposur risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya terhadap aset keuangan pada laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut:
Credit risk exposure without taking into account collateral and other credit support to the financial assets in the statements of financial position is as follows:
2015 2014
Giro pada Bank Indonesia
111.237.968.152 98.354.282.092
Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.121.831.970 378.575.099
Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
516.465.493.310 392.494.411.507
Placements with Bank Indonesia and other banks
Pinjaman yang diberikan 1.136.823.494.090 856.581.895.079 Loans Efek-efek 129.101.107.152 105.596.715.854 Marketable securities Jumlah 1.896.749.894.674 1.453.405.879.631 Total
Eksposur risiko kredit terhadap komitmen dan kontinjensi tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya adalah sebagai berikut:
Credit risk exposure to the commitments contingencies and collateral held or other credit support is as follows:
2015 2014 Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum digunakan
218.923.298.672
169.331.861.073
Facility loans that have not been
used Garansi yang diterbitkan 28.514.388.942 41.822.896.004 Guarantees issued Jumlah 247.437.687.614 211.154.757.077 Total
(i) Sektor industri (i) Industry sector
Tabel dibawah berikut ini menggambarkan rincian eksposur kredit Bank pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan sektor industri.
The following table below illustrates the details of the Bank's credit exposure to the carrying value (without taking into account collateral or other credit support), which are categorized by industry sector.
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
67
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Sektor industri (lanjutan) (i) Industry sector (continued)
2015
Pemerintah/ Government
Bank Indonesia dan bank lain/
Bank Indonesia and Others Bank
Korporasi dan perorangan/
Corporate and Individual
Jumlah/ Total
Giro pada Bank
Indonesia - 111.237.968.152 - 111.237.968.152 Current accounts
with Bank Indonesia Giro pada bank
lain - 3.121.831.970 - 3.121.831.970 Current accounts
with other banks Penempatan
pada Bank Indonesia dan bank lain - 516.465.493.310 - 516.465.493.310
Placements with Bank Indonesia and
other banks Efek-efek 80.000.000.000 49.101.107.152 - 129.101.107.152 Marketables securities Pinjaman yang
diberikan - - 1.136.823.494.090 1.136.823.494.090 Loans 80.000.000.000 679.926.400.584 1.136.823.494.090 1.896.749.894.674
2014
Pemerintah/ Government
Bank Indonesia dan bank lain/
Bank Indonesia and Others Bank
Korporasi dan perorangan/
Corporate and Individual
Jumlah/ Total
Giro pada
Bank Indonesia - 98.354.282.092 - 98.354.282.092
Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 378.575.099 - 378.575.099
Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - 392.494.411.507 - 392.494.411.507
Placements with Bank Indonesia and
other banks Efek-efek 30.000.000.000 75.596.715.854 - 105.596.715.854 Marketables securities Pinjaman yang
diberikan - - 856.581.895.079 856.581.895.079 Loans 30.000.000.000 566.823.984.552 856.581.895.079 1.453.405.879.631
Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur kredit Bank terhadap komitmen dan kontinjensi (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan sektor industri.
The following table illustrates the details of the Bank's credit exposure to commitments and contingencies (before collateral held or other credit support), which are categorized by industry sector.
2015
Pemerintah/ Government
Bank Indonesia dan bank lain/
Bank Indonesia and Others Bank
Korporasi dan perorangan/
Corporate and Individual
Jumlah/ Total
Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum digunakan - - 218.923.298.672 218.923.298.672
Facility loans that have not been used
Garansi yang diterbitkan - - 28.514.388.942 28.514.388.942 Guarantees issued
- - 247.437.687.614 247.437.687.614
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
68
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Sektor industri (lanjutan) (i) Industry sector (continued)
31Desember 2014
Pemerintah/ Government
Bank Indonesia dan bank lain/
Bank Indonesia and Others Bank
Korporasi dan perorangan/
Corporate and Individual
Jumlah/ Total
Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakan - - 169.331.861.073 169.331.861.073
Facility loans that have not been used
Garansi yang diterbitkan - - 41.822.896.004 41.822.896.004 Guarantees issued
- - 211.154.757.077 211.154.757.077
(ii) Sektor geografis (ii) Geographic sector
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan berdasarkan wilayah geografis tempat Bank beroperasi adalah sebagai berikut:
Credit risk exposure of the financial assets by geographic sector in which the Bank operates is as follows:
2015
DKI Jakarta Jawa Timur Jumlah Giro pada Bank
Indonesia
111.237.968.152 - 111.237.968.152 Current accounts with
Bank Indonesia Giro pada bank lain
3.121.831.970 - 3.121.831.970 Current accounts with
other banks Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
516.465.493.310 - 516.465.493.310
Placements with Bank Indonesia and other
banks Efek-efek 129.101.107.152 - 129.101.107.152 Marketables securities Pinjaman yang diberikan 1.055.063.427.455 81.760.066.635 1.136.823.494.090 Loans Jumlah 1.814.989.828.039 81.760.066.635 1.896.749.894.674 Total
2014
DKI Jakarta Jawa Timur Jumlah Giro pada Bank
Indonesia
98.354.282.092 - 98.354.282.092 Current accounts with
Bank Indonesia Giro pada bank lain
378.575.099 - 378.575.099 Current accounts with
other banks Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
392.494.411.507 - 392.494.411.507
Placements with Bank Indonesia and other
banks Efek-efek 105.596.715.854 - 105.596.715.854 Marketables securities Pinjaman yang diberikan 798.123.205.254 58.458.689.825 856.581.895.079 Loans Jumlah 1.394.947.189.806 58.458.689.825 1.453.405.879.631 Total
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan kontinjensi berdasarkan wilayah geografis tempat Bank beroperasi adalah sebagai berikut:
Credit risk exposure of commitment and contingency by geographic sector in which the Bank operates is as follows:
2015
DKI Jakarta Jawa Timur Jumlah Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum digunakan
213.528.823.226
5.394.475.446
218.923.298.672
Facility loans that have
not been used Garansi yang diterbitkan 28.514.388.942 - 28.514.388.942 Guarantees issued Jumlah 242.043.212.168 5.394.475.446 247.437.687.614 Total
2014
DKI Jakarta Jawa Timur Jumlah Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum digunakan
159.738.652.277
9.593.208.796
169.331.861.073
Facility loans that have not been used Garansi yang diterbitkan 41.822.896.004 - 41.822.896.004 Guarantees issued Jumlah 201.561.548.281 9.593.208.796 211.154.757.077 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
68
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Sektor industri (lanjutan) (i) Industry sector (continued)
31Desember 2014
Pemerintah/ Government
Bank Indonesia dan bank lain/
Bank Indonesia and Others Bank
Korporasi dan perorangan/
Corporate and Individual
Jumlah/ Total
Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakan - - 169.331.861.073 169.331.861.073
Facility loans that have not been used
Garansi yang diterbitkan - - 41.822.896.004 41.822.896.004 Guarantees issued
- - 211.154.757.077 211.154.757.077
(ii) Sektor geografis (ii) Geographic sector
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan berdasarkan wilayah geografis tempat Bank beroperasi adalah sebagai berikut:
Credit risk exposure of the financial assets by geographic sector in which the Bank operates is as follows:
2015
DKI Jakarta Jawa Timur Jumlah Giro pada Bank
Indonesia
111.237.968.152 - 111.237.968.152 Current accounts with
Bank Indonesia Giro pada bank lain
3.121.831.970 - 3.121.831.970 Current accounts with
other banks Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
516.465.493.310 - 516.465.493.310
Placements with Bank Indonesia and other
banks Efek-efek 129.101.107.152 - 129.101.107.152 Marketables securities Pinjaman yang diberikan 1.055.063.427.455 81.760.066.635 1.136.823.494.090 Loans Jumlah 1.814.989.828.039 81.760.066.635 1.896.749.894.674 Total
2014
DKI Jakarta Jawa Timur Jumlah Giro pada Bank
Indonesia
98.354.282.092 - 98.354.282.092 Current accounts with
Bank Indonesia Giro pada bank lain
378.575.099 - 378.575.099 Current accounts with
other banks Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
392.494.411.507 - 392.494.411.507
Placements with Bank Indonesia and other
banks Efek-efek 105.596.715.854 - 105.596.715.854 Marketables securities Pinjaman yang diberikan 798.123.205.254 58.458.689.825 856.581.895.079 Loans Jumlah 1.394.947.189.806 58.458.689.825 1.453.405.879.631 Total
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan kontinjensi berdasarkan wilayah geografis tempat Bank beroperasi adalah sebagai berikut:
Credit risk exposure of commitment and contingency by geographic sector in which the Bank operates is as follows:
2015
DKI Jakarta Jawa Timur Jumlah Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum digunakan
213.528.823.226
5.394.475.446
218.923.298.672
Facility loans that have
not been used Garansi yang diterbitkan 28.514.388.942 - 28.514.388.942 Guarantees issued Jumlah 242.043.212.168 5.394.475.446 247.437.687.614 Total
2014
DKI Jakarta Jawa Timur Jumlah Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum digunakan
159.738.652.277
9.593.208.796
169.331.861.073
Facility loans that have not been used Garansi yang diterbitkan 41.822.896.004 - 41.822.896.004 Guarantees issued Jumlah 201.561.548.281 9.593.208.796 211.154.757.077 Total
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
69
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued) a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iii) Kualitas kredit dari aset keuangan (iii) Loan quality of financial assets
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan berdasarkan kualitas adalah sebagai berikut:
Credit risk exposure of financial assets based on quality is as follows:
2015
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami
penurunan nilai/ Neither past due
nor impaired
Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami
penurunan nilai / Past-due but not impaired
Mengalami
penurunan nilai / Impaired
Jumlah/ Total
Kas 14.449.643.170 - - 14.449.643.170 Cash Giro pada Bank
Indonesia 111.237.968.152 - - 111.237.968.152 Current accounts with
Bank Indonesia Giro pada bank
lain 3.121.831.970 - - 3.121.831.970 Current accounts with
other banks Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain
516.465.493.310
-
-
516.465.493.310
Placements with Bank Indonesia and other
banks Efek-efek 129.101.107.152 - - 129.101.107.152 Marketables securities Pinjaman yang
diberikan
1.090.284.520.160 - 46.538.973.930 1.136.823.494.090
Loans Jumlah 1.864.660.563.914 - 46.538.973.930 1.911.199.537.844 Total
2014
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami
penurunan nilai/ Neither past due
nor impaired
Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami
penurunan nilai / Past-due but not impaired
Mengalami
penurunan nilai / Impaired
Jumlah/ Total
Kas 8.338.399.750 - - 8.338.399.750 Cash Giro pada Bank
Indonesia 98.354.282.092 - - 98.354.282.092 Current accounts with
Bank Indonesia Giro pada bank
lain 378.575.099 - - 378.575.099 Current accounts with
other banks Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain
392.494.411.507
-
-
392.494.411.507
Placements with Bank Indonesia and other
banks Efek-efek 105.596.715.854 - - 105.596.715.854 Marketables securities Pinjaman yang
diberikan
841.178.213.095 - 15.403.681.984 856.581.895.079
Loans Jumlah 1.446.340.597.397 - 15.403.681.984 1.461.744.279.381 Total
b. Risiko pasar b. Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang timbul karena adanya pergerakan faktor pasar (adverse movement) dari portofolio yang dimiliki oleh Bank, yang dapat merugikan Bank yaitu suku bunga dan nilai tukar.
Market risk is the risk arising due to movements in market factors (adverse movement) of the portfolio held by the Bank, which can be detrimental to the Bank such interest rates and exchange rates.
Tujuan dari manajemen risiko pasar adalah untuk melakukan identifikasi, pengukuran, pengendalian dan pengelolaan eksposur risiko pasar dalam parameter yang dapat diterima, serta memaksimalkan tingkat pengembalian.
The objective of market risk management is to identify, measure, control and manage the market risk exposures within acceptable parameters, while maximizing returns.
Pemantauan terhadap risiko pasar dilakukan secara aktif dengan memonitor perkembangan suku bunga Bank Indonesia yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia dan menganalisa arah pergerakan suku bunga. Bank juga menetapkan batas maksimum risiko pasar yang dapat ditoleransi dan eksposur per jenis risiko.
Monitoring of market risk is done actively by monitoring the progress of Bank Indonesia rate issued by Bank Indonesia and analyze the direction of interest rate movements. The Bank has also set a maximum limit that can be tolerated market risks and exposures per risk type.
The
orig
inal
the
finan
cial
stat
emen
ts
incl
uded
her
ein
are
in th
e In
done
sian
lang
uage
.
PT B
AN
K D
INA
R IN
DO
NE
SIA
Tbk
C
AT
AT
AN
AT
AS
LA
POR
AN
KE
UA
NG
AN
31
Des
embe
r 20
15 d
an 2
014
(Dis
ajik
an d
alam
Rup
iah,
kec
uali
diny
atak
an la
in)
PT
BA
NK
DIN
AR IN
DO
NE
SIA
Tbk
N
OTE
S TO
TH
E F
INA
NC
IAL
STA
TEM
EN
TS
D
ecem
ber 3
1, 2
015
and
2014
(E
xpre
ssed
in R
upia
h, u
nles
s oth
erw
ise st
ated
)
70
37. M
AN
AJE
MEN
RIS
IKO
KE
UA
NG
AN
(lan
juta
n)
37
. FIN
AN
CIA
L RI
SK M
AN
AG
EME
NT
(con
tinue
d)
b.
R
isik
o pa
sar
(lanj
utan
) b
. M
arke
t risk
(con
tinue
d)
Se
cara
kes
elur
uhan
, ris
iko
pasa
r di
bagi
men
jadi
dua
bag
ian
seba
gai b
erik
ut:
M
arke
t ris
k as
ove
rall
is d
ivid
ed in
to tw
o pa
rts a
s fol
lows
:
(i)
Ris
iko
nila
i tuk
ar m
ata
uang
asi
ng
(i)
For
eign
cur
renc
y ex
posu
re ri
sk
2015
A
set/
Asse
ts
Liab
ilita
s/
Liab
ilitie
s
Bers
ih/
Net
D
olar
Am
erik
a Se
rikat
14
3.80
5.12
0
-
143.
805.
120
Uni
ted
Stat
es D
olla
r Ju
mla
h 14
3.80
5.12
0
-
143.
805.
120
Tota
l
20
14
A
set/
Asse
ts
Liab
ilita
s/
Liab
ilitie
s
Bers
ih/
Net
D
olar
Am
erik
a Se
rikat
-
-
-
Uni
ted
Stat
es D
olla
r Ju
mla
h -
-
-
Tota
l
(ii) R
isik
o su
ku b
unga
(ii)
Inte
rest
risk
Ris
iko
suku
bun
ga a
dala
h po
tens
i ker
ugia
n ya
ng ti
mbu
l ak
ibat
per
gera
kan
suku
bun
ga d
i pas
ar y
ang
berla
wan
an
deng
an p
osis
i at
au t
rans
aksi
Ban
k ya
ng m
enga
ndun
g ris
iko
suku
bun
ga.
In
tere
st r
ate
risk
is
the
pote
ntia
l lo
ss a
risi
ng f
rom
in
tere
st r
ate
mov
emen
ts i
n th
e m
arke
t op
posi
te t
o th
e Ba
nk o
r tra
nsac
tions
that
con
tain
inte
rest
rate
risk
.
Ta
bel
di b
awah
mer
angk
um t
ingk
at s
uku
bung
a ef
ektif
se
tahu
n un
tuk
Rup
iah
untu
k ta
hun
yang
ber
akhi
r pa
da
tang
gal 3
1 D
esem
ber 2
015
dan
2014
.
Th
e ta
ble
belo
w su
mm
ariz
es t
he e
ffect
ive
inte
rest
rat
e fo
r th
e am
ount
for
the
year
end
ed D
ecem
ber
31, 2
015
and
2014
.
20
15
20
14
Ase
t
Ass
ets
Giro
pad
a ba
nk la
in
1,30
%
2,
84%
Cur
rent
acc
ount
s with
oth
er
Bank
s Pe
nem
pata
n pa
da
Bank
In
done
sia
dan
bank
lain
Plac
emen
ts w
ith B
ank
Indo
nesi
a
and
othe
r ban
ks
- Dep
osito
ber
jang
ka
8,
33%
9,41
%
Ti
me
depo
sits
- - F
asili
tas s
impa
nan
Bank
In
done
sia
5,50
%
5,
75%
Bank
Indo
nesi
a -
Dep
osit
faci
lty
- Cal
l mon
ey
8,
12%
6,10
%
C
all m
oney
- Ef
ek-e
fek
M
arke
tabl
es se
curi
ties
- Ser
tifik
at B
ank
Indo
nesi
a
6,69
%
7,
02%
Ban
k In
done
sia
Cer
tific
ates
- - S
ukuk
Rite
l
8,50
%
8,
75%
Reta
il Su
kuk
- - O
blig
asi R
itel I
ndon
esia
8,83
%
8,
50%
Indo
nesi
an R
etai
l Bon
ds -
Pinj
aman
yan
g di
berik
an
13
,71%
13,4
1%
Lo
ans
L
iabi
litas
Liab
ilitie
s Si
mpa
nan
nasa
bah
D
epos
its fr
om c
usto
mer
- G
iro
4,
71%
5,74
%
C
urre
nt a
ccou
nts -
- T
abun
gan
4,
21%
4,19
%
Sa
ving
s -
- Dep
osito
8,50
%
9,
08%
Tim
e de
posi
ts -
Sim
pana
n da
ri ba
nk la
in
Sa
ving
s fro
m o
ther
ban
k - G
iro
4,
50%
-
Cur
rent
acc
ount
s -
- Tab
unga
n
4,50
%
4,
24%
Savi
ngs -
- D
epos
ito
8,
00%
9,00
%
Ti
me
depo
sits
- - C
all m
oney
7,93
%
-
C
all m
oney
-
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
70
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi menjadi dua bagian sebagai berikut:
Market risk as overall is divided into two parts as follows:
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency exposure risk
2015
Aset/ Assets Liabilitas/
Liabilities Bersih/ Net
Dolar Amerika Serikat 143.805.120 - 143.805.120 United States Dollar Jumlah 143.805.120 - 143.805.120 Total
2014
Aset/ Assets Liabilitas/
Liabilities Bersih/ Net
Dolar Amerika Serikat - - - United States Dollar Jumlah - - - Total
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest risk
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank yang mengandung risiko suku bunga.
Interest rate risk is the potential loss arising from interest rate movements in the market opposite to the Bank or transactions that contain interest rate risk.
Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga efektif setahun untuk Rupiah untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
The table below summarizes the effective interest rate for the amount for the year ended December 31, 2015 and 2014.
2015 2014 Aset Assets
Giro pada bank lain 1,30% 2,84%
Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Placements with Bank Indonesia and other banks
- Deposito berjangka 8,33% 9,41% Time deposits - - Fasilitas simpanan Bank
Indonesia
5,50% 5,75% Bank Indonesia - Deposit facilty
- Call money 8,12% 6,10% Call money - Efek-efek Marketables securities
- Sertifikat Bank Indonesia 6,69% 7,02% Bank Indonesia Certificates - - Sukuk Ritel 8,50% 8,75% Retail Sukuk - - Obligasi Ritel Indonesia 8,83% 8,50% Indonesian Retail Bonds -
Pinjaman yang diberikan 13,71% 13,41% Loans Liabilitas Liabilities Simpanan nasabah Deposits from customer
- Giro 4,71% 5,74% Current accounts - - Tabungan 4,21% 4,19% Savings - - Deposito 8,50% 9,08% Time deposits -
Simpanan dari bank lain Savings from other bank - Giro 4,50% - Current accounts - - Tabungan 4,50% 4,24% Savings - - Deposito 8,00% 9,00% Time deposits - - Call money 7,93% - Call money -
The
orig
inal
the
finan
cial
stat
emen
ts
incl
uded
her
ein
are
in th
e In
done
sian
lang
uage
.
PT B
AN
K D
INA
R IN
DO
NE
SIA
Tbk
C
AT
AT
AN
AT
AS
LA
POR
AN
KE
UA
NG
AN
31
Des
embe
r 20
15 d
an 2
014
(Dis
ajik
an d
alam
Rup
iah,
kec
uali
diny
atak
an la
in)
PT
BA
NK
DIN
AR IN
DO
NE
SIA
Tbk
N
OTE
S TO
TH
E F
INA
NC
IAL
STA
TEM
EN
TS
D
ecem
ber 3
1, 2
015
and
2014
(E
xpre
ssed
in R
upia
h, u
nles
s oth
erw
ise st
ated
)
70
37. M
AN
AJE
MEN
RIS
IKO
KE
UA
NG
AN
(lan
juta
n)
37
. FIN
AN
CIA
L RI
SK M
AN
AG
EME
NT
(con
tinue
d)
b.
R
isik
o pa
sar
(lanj
utan
) b
. M
arke
t risk
(con
tinue
d)
Se
cara
kes
elur
uhan
, ris
iko
pasa
r di
bagi
men
jadi
dua
bag
ian
seba
gai b
erik
ut:
M
arke
t ris
k as
ove
rall
is d
ivid
ed in
to tw
o pa
rts a
s fol
lows
:
(i)
Ris
iko
nila
i tuk
ar m
ata
uang
asi
ng
(i)
For
eign
cur
renc
y ex
posu
re ri
sk
2015
A
set/
Asse
ts
Liab
ilita
s/
Liab
ilitie
s
Bers
ih/
Net
D
olar
Am
erik
a Se
rikat
14
3.80
5.12
0
-
143.
805.
120
Uni
ted
Stat
es D
olla
r Ju
mla
h 14
3.80
5.12
0
-
143.
805.
120
Tota
l
20
14
A
set/
Asse
ts
Liab
ilita
s/
Liab
ilitie
s
Bers
ih/
Net
D
olar
Am
erik
a Se
rikat
-
-
-
Uni
ted
Stat
es D
olla
r Ju
mla
h -
-
-
Tota
l
(ii) R
isik
o su
ku b
unga
(ii)
Inte
rest
risk
Ris
iko
suku
bun
ga a
dala
h po
tens
i ker
ugia
n ya
ng ti
mbu
l ak
ibat
per
gera
kan
suku
bun
ga d
i pas
ar y
ang
berla
wan
an
deng
an p
osis
i at
au t
rans
aksi
Ban
k ya
ng m
enga
ndun
g ris
iko
suku
bun
ga.
In
tere
st r
ate
risk
is
the
pote
ntia
l lo
ss a
risi
ng f
rom
in
tere
st r
ate
mov
emen
ts i
n th
e m
arke
t op
posi
te t
o th
e Ba
nk o
r tra
nsac
tions
that
con
tain
inte
rest
rate
risk
.
Ta
bel
di b
awah
mer
angk
um t
ingk
at s
uku
bung
a ef
ektif
se
tahu
n un
tuk
Rup
iah
untu
k ta
hun
yang
ber
akhi
r pa
da
tang
gal 3
1 D
esem
ber 2
015
dan
2014
.
Th
e ta
ble
belo
w su
mm
ariz
es t
he e
ffect
ive
inte
rest
rat
e fo
r th
e am
ount
for
the
year
end
ed D
ecem
ber
31, 2
015
and
2014
.
20
15
20
14
Ase
t
Ass
ets
Giro
pad
a ba
nk la
in
1,30
%
2,
84%
Cur
rent
acc
ount
s with
oth
er
Bank
s Pe
nem
pata
n pa
da
Bank
In
done
sia
dan
bank
lain
Plac
emen
ts w
ith B
ank
Indo
nesi
a
and
othe
r ban
ks
- Dep
osito
ber
jang
ka
8,
33%
9,41
%
Ti
me
depo
sits
- - F
asili
tas s
impa
nan
Bank
In
done
sia
5,50
%
5,
75%
Bank
Indo
nesi
a -
Dep
osit
faci
lty
- Cal
l mon
ey
8,
12%
6,10
%
C
all m
oney
- Ef
ek-e
fek
M
arke
tabl
es se
curi
ties
- Ser
tifik
at B
ank
Indo
nesi
a
6,69
%
7,
02%
Ban
k In
done
sia
Cer
tific
ates
- - S
ukuk
Rite
l
8,50
%
8,
75%
Reta
il Su
kuk
- - O
blig
asi R
itel I
ndon
esia
8,83
%
8,
50%
Indo
nesi
an R
etai
l Bon
ds -
Pinj
aman
yan
g di
berik
an
13
,71%
13,4
1%
Lo
ans
L
iabi
litas
Liab
ilitie
s Si
mpa
nan
nasa
bah
D
epos
its fr
om c
usto
mer
- G
iro
4,
71%
5,74
%
C
urre
nt a
ccou
nts -
- T
abun
gan
4,
21%
4,19
%
Sa
ving
s -
- Dep
osito
8,50
%
9,
08%
Tim
e de
posi
ts -
Sim
pana
n da
ri ba
nk la
in
Sa
ving
s fro
m o
ther
ban
k - G
iro
4,
50%
-
Cur
rent
acc
ount
s -
- Tab
unga
n
4,50
%
4,
24%
Savi
ngs -
- D
epos
ito
8,
00%
9,00
%
Ti
me
depo
sits
- - C
all m
oney
7,93
%
-
C
all m
oney
-
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
71
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur instrumen keuangan Bank pada nilai tercatatnya terhadap risiko tingkat suku bunga yang dikategorikan menurut mana yang terlebih dahulu antara tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo:
The table below summarizes the Bank's exposure to financial instruments on the carrying value of the interest rate risk which are categorized according to which will be the first between the date of repricing or maturity dates:
2015
< 1 bulan/ month 1 – 3 bulan/ month 3 -12 bulan/ month >12 bulan/month Jumlah/Total
Aset Kas 14.449.643.170 - - - 14.449.643.170 Cash Giro pada Bank
Indonesia 111.237.968.152 - - - 111.237.968.152 Current Account With
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 3.121.831.970 - - - 3.121.831.970 Current Account With
Other Banks Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain 516.465.493.310 - - - 516.465.493.310
Placement With Bank Indonesia And Other
Banks Efek-efek
29.921.167.866 - 19.179.939.286 80.000.000.000 129.101.107.152 Marketables
Securities Pinjaman yang
diberikan 1.083.604.608 247.937.896.651 468.902.878.380
418.899.114.451 1.136.823.494.090 Loans
Aset lain-lain – Other Assets pendapatan bunga
yang masih akan diterima
3.599.764.723 - - -
3.599.764.723
Interest receivable
Jumlah aset keuangan 679.879.473.799 247.937.896.651 488.082.817.666 498.899.114.451 1.914.799.302.567
Total financial assets
Liabilitas Simpanan dari
nasabah Deposits
FromCustomers Giro 29.032.033.923 - - - 29.032.033.923 Current Account Tabungan 196.176.064.830 - - - 196.176.064.830 Savings Deposito 872.004.302.219 337.064.148.035 36.564.624.576 50.000.000 1.245.683.074.830 Time deposits Simpanan dari bank
lain 149.676.737.056 - 1.000.000.000 - 150.676.737.056 Deposits From Other
Banks Liabilitas lain-lain 8.274.945.631 - - - 8.274.945.631 Other Liabilities Jumlah liabilitas
keuangan 1.255.164.083.659 337.064.148.035 37.564.624.576 50.000.000 1.629.842.856.270 Total financial
liabilities Jumlah gap-repricing
suku bunga (575.284.609.860) (89.126.251.384) 450.518.193.090 498.849.114.451 284.956.446.297 Total interest gap-
repricing
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
72
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest risk (continued)
2014 < 1 bulan/month 1 – 3 bulan/month 3 -12 bulan/ month >12 bulan/month Jumlah/Total
Aset Assets Kas 8.338.399.750 - - - 8.338.399.750 Cash Giro pada Bank
Indonesia 98.354.282.092 - - - 98.354.282.092 Current Account With
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 378.575.099 - - - 378.575.099 Current Account With
Other Banks Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain 392.494.411.507 - - - 392.494.411.507
Placement With Bank Indonesia And Other
Banks
Efek-efek 19.940.941.604 26.438.858.893 29.216.915.357 30.000.000.000 105.596.715.854 Marketables Securities
Pinjaman yang diberikan 42.851.744.734 144.602.420.232 323.175.933.908 345.951.796.205 856.581.895.079 Loans
Aset lain-lain – Other Assets pendapatan bunga
yang masih akan diterima
3.453.477.134 - - -
3.453.477.134 Interest receivable
Jumlah aset keuangan 565.811.831.920 171.041.279.125 352.392.849.265 375.951.796.205 1.465.197.756.515 Total financial assets
Liabilitas Liabilities Simpanan dari
nasabah Deposits
FromCustomers Giro 32.548.092.479 - - - 32.548.092.479 Current Account Tabungan 120.823.904.794 - - - 120.823.904.794 Savings Deposito 675.378.094.950 328.066.507.983 47.501.382.561 - 1.050.945.985.494 Time deposits Simpanan dari bank
lain 1.386.833.730 115.778.305 376.279.495 - 1.878.891.530 Deposits From Other
Banks Liabilitas lain-lain 7.516.925.026 - - - 7.516.925.026 Other Liabilities Jumlah liabilitas
keuangan 837.653.850.979 328.182.286.288 47.877.662.056 - 1.213.713.799.323 Total financial
liabilities Jumlah gap-repricing
suku bunga
(271.842.019.059)
(157.141.007.163)
304.515.187.209
375.951.796.205
251.483.957.192 Total interest gap-
repricing
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh ketidakmampuan Bank dalam memenuhi kewajiban yang telah jatuh tempo dan menutup posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secara berkesinambungan.
Liquidity risk is the risk caused by the inability of the Bank to meet obligations that have matured and closed position in the market. Liquidity risk is the most important risks for commercial banks and need to be managed sustainably.
Pemantauan risiko likuiditas dilaksanakan dengan memonitor kewajiban yang akan jatuh tempo, melakukan observasi atas pengelolaan dana melalui maturity profile antara lain seperti pembelian SBI.
Liquidity risk is carried out, by monitoring obligations which will mature, to make observations on the management of funds through maturity profile, among others such as the purchase of SBI.
Analisa maturity gap adalah untuk mengukur beda kumulatif dari aset produktif dengan kewajiban berbunga dan dampaknya terhadap likuiditas Bank.
Maturity gap analysis is to measure the cumulative difference of productive assets to interest bearing liabilities and the impact on liquidity.
Risiko tingkat bunga atau sensitivitas timbul apabila jatuh tempo aset produktif berbeda secara signifikan dengan jatuh tempo kewajiban berbunga. Pada dasarnya akun giro, tabungan dan deposito tidak begitu sensitif terhadap perubahan tingkat bunga.
Interest rate risk or sensitivity arises when the maturity of productive assets differ significantly from the maturities of interest bearing liabilities. Basically checking accounts, savings and time deposits are not so sensitive to changes in interest rates.
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak:
The table below presents the maturity analysis of assets and liabilities of the Bank for the year ended December 31, 2015 and 2014 based on the remaining period until the maturity date of the contract:
The original the financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
72
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest risk (continued)
2014 < 1 bulan/month 1 – 3 bulan/month 3 -12 bulan/ month >12 bulan/month Jumlah/Total
Aset Assets Kas 8.338.399.750 - - - 8.338.399.750 Cash Giro pada Bank
Indonesia 98.354.282.092 - - - 98.354.282.092 Current Account With
Bank Indonesia
Giro pada bank lain 378.575.099 - - - 378.575.099 Current Account With
Other Banks Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain 392.494.411.507 - - - 392.494.411.507
Placement With Bank Indonesia And Other
Banks
Efek-efek 19.940.941.604 26.438.858.893 29.216.915.357 30.000.000.000 105.596.715.854 Marketables Securities
Pinjaman yang diberikan 42.851.744.734 144.602.420.232 323.175.933.908 345.951.796.205 856.581.895.079 Loans
Aset lain-lain – Other Assets pendapatan bunga
yang masih akan diterima
3.453.477.134 - - -
3.453.477.134 Interest receivable
Jumlah aset keuangan 565.811.831.920 171.041.279.125 352.392.849.265 375.951.796.205 1.465.197.756.515 Total financial assets
Liabilitas Liabilities Simpanan dari
nasabah Deposits
FromCustomers Giro 32.548.092.479 - - - 32.548.092.479 Current Account Tabungan 120.823.904.794 - - - 120.823.904.794 Savings Deposito 675.378.094.950 328.066.507.983 47.501.382.561 - 1.050.945.985.494 Time deposits Simpanan dari bank
lain 1.386.833.730 115.778.305 376.279.495 - 1.878.891.530 Deposits From Other
Banks Liabilitas lain-lain 7.516.925.026 - - - 7.516.925.026 Other Liabilities Jumlah liabilitas
keuangan 837.653.850.979 328.182.286.288 47.877.662.056 - 1.213.713.799.323 Total financial
liabilities Jumlah gap-repricing
suku bunga
(271.842.019.059)
(157.141.007.163)
304.515.187.209
375.951.796.205
251.483.957.192 Total interest gap-
repricing
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko yang disebabkan oleh ketidakmampuan Bank dalam memenuhi kewajiban yang telah jatuh tempo dan menutup posisi di pasar. Risiko likuiditas merupakan risiko yang terpenting pada bank umum dan perlu dikelola secara berkesinambungan.
Liquidity risk is the risk caused by the inability of the Bank to meet obligations that have matured and closed position in the market. Liquidity risk is the most important risks for commercial banks and need to be managed sustainably.
Pemantauan risiko likuiditas dilaksanakan dengan memonitor kewajiban yang akan jatuh tempo, melakukan observasi atas pengelolaan dana melalui maturity profile antara lain seperti pembelian SBI.
Liquidity risk is carried out, by monitoring obligations which will mature, to make observations on the management of funds through maturity profile, among others such as the purchase of SBI.
Analisa maturity gap adalah untuk mengukur beda kumulatif dari aset produktif dengan kewajiban berbunga dan dampaknya terhadap likuiditas Bank.
Maturity gap analysis is to measure the cumulative difference of productive assets to interest bearing liabilities and the impact on liquidity.
Risiko tingkat bunga atau sensitivitas timbul apabila jatuh tempo aset produktif berbeda secara signifikan dengan jatuh tempo kewajiban berbunga. Pada dasarnya akun giro, tabungan dan deposito tidak begitu sensitif terhadap perubahan tingkat bunga.
Interest rate risk or sensitivity arises when the maturity of productive assets differ significantly from the maturities of interest bearing liabilities. Basically checking accounts, savings and time deposits are not so sensitive to changes in interest rates.
Tabel dibawah ini menyajikan analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo kontrak:
The table below presents the maturity analysis of assets and liabilities of the Bank for the year ended December 31, 2015 and 2014 based on the remaining period until the maturity date of the contract:
The
orig
inal
the
finan
cial
stat
emen
ts
incl
uded
her
ein
are
in th
e In
done
sian
lang
uage
.
PT B
AN
K D
INA
R IN
DO
NE
SIA
Tbk
C
AT
AT
AN
AT
AS
LA
POR
AN
KE
UA
NG
AN
31
Des
embe
r 20
15 d
an 2
014
(Dis
ajik
an d
alam
Rup
iah,
kec
uali
diny
atak
an la
in)
PT
BA
NK
DIN
AR IN
DO
NE
SIA
Tbk
N
OTE
S TO
TH
E F
INA
NC
IAL
STA
TEM
EN
TS
D
ecem
ber 3
1, 2
015
and
2014
(E
xpre
ssed
in R
upia
h, u
nles
s oth
erw
ise st
ated
)
73
37. M
AN
AJE
MEN
RIS
IKO
KE
UA
NG
AN
(lan
juta
n)
37
. FIN
AN
CIA
L RI
SK M
AN
AG
EME
NT
(con
tinue
d)
c.
R
isik
o lik
uidi
tas (
lanj
utan
)
c.
Liqu
idity
risk
(con
tinue
d)
2015
N
ilai t
erca
tat/
Car
ryin
g am
ount
Tida
k m
emili
ki ja
tuh
tem
po/
Doe
s not
hav
e a
mat
urity
K
uran
g da
ri 1
bula
n/
Less
than
1 m
onth
1
– 3
bula
n/m
onth
s
3
-12
bula
n/m
onth
s
>
12 b
ulan
/mon
ths
Ase
t
A
sset
s K
as
14.4
49.6
43.1
70
14
.449
.643
.170
-
-
-
-
Cas
h
Giro
pad
a Ba
nk In
done
sia
111.
237.
968.
152
-
11
1.23
7.96
8.15
2
-
-
-
Cur
rent
acc
ount
with
Ba
nk In
done
sia
Giro
pad
a ba
nk la
in
3.12
1.83
1.97
0
-
3.12
1.83
1.97
0
-
-
-
Cur
rent
acc
ount
with
ot
her b
anks
Pene
mpa
tan
pada
Ban
k In
done
sia
dan
bank
lain
51
6.46
5.49
3.31
0
-
516.
465.
493.
310
-
-
-
Plac
emen
ts w
ith B
ank
In
done
sia
and
Oth
er
Bank
Ef
ek-e
fek
12
9.10
1.10
7.15
2
-
29.9
21.1
67.8
66
-
19
.179
.939
.286
80.0
00.0
00.0
00
M
arke
tabl
e se
curi
ties
Pinj
aman
yan
g di
berik
an
1.13
6.82
3.49
4.09
0
-
1.08
3.60
4.60
8
247.
937.
896.
651
46
8.90
2.87
8.38
0
418.
899.
114.
451
Lo
ans
Ase
t lai
n-la
in –
pe
ndap
atan
bun
ga y
ang
mas
ih a
kan
dite
rima
3.59
9.76
4.72
3
-
3.59
9.76
4.72
3
-
-
-
Oth
ers a
sset
s – In
tere
st
Rece
ivab
les
Jum
lah
aset
keu
anga
n 1.
914.
799.
302.
567
14
.449
.643
.170
665.
429.
830.
629
24
7.93
7.89
6.65
1
488.
082.
817.
666
49
8.89
9.11
4.45
1
Tota
l fin
anci
al a
sset
s
L
iabi
litas
Li
abili
ties
Sim
pana
n da
ri na
saba
h
Sa
ving
s fro
m C
ostu
mer
G
iro
29.0
32.0
33.9
23
29
.032
.033
.923
-
-
-
-
Cur
rent
Acc
ount
Ta
bung
an
196.
176.
064.
830
19
6.17
6.06
4.83
0
-
-
-
-
Savi
ngs
Dep
osito
1.
245.
683.
074.
830
-
87
2.00
4.30
2.21
9
337.
064.
148.
035
36
.564
.624
.576
50.0
00.0
00
Ti
me
Dep
osits
Si
mpa
nan
dari
bank
lain
15
0.67
6.73
7.05
6
-
149.
676.
737.
056
-
1.
000.
000.
000
-
Sa
ving
s fro
m o
ther
ban
k Li
abili
tas l
ain-
lain
8.
274.
945.
631
-
8.
274.
945.
631
-
-
-
O
ther
liab
ilitie
s Ju
mla
h lia
bilit
as k
euan
gan
1.62
9.84
2.85
6.27
0
225.
208.
098.
753
1.
029.
955.
984.
906
33
7.06
4.14
8.03
5
37.5
64.6
24.5
76
50
.000
.000
Tota
l fin
anci
al li
abili
ties
Ase
t (lia
bilit
as) b
ersi
h 28
4.95
6.44
6.29
7
(210
.758
.455
.583
)
(364
.526
.154
.277
))
(89.
126.
251.
384
) 45
0.51
8.19
3.09
0
498.
849.
114.
451
Fin
anci
al a
sset
s (lia
bilit
ies)
The
orig
inal
the
finan
cial
stat
emen
ts
incl
uded
her
ein
are
in th
e In
done
sian
lang
uage
.
PT B
AN
K D
INA
R IN
DO
NE
SIA
Tbk
C
AT
AT
AN
AT
AS
LA
POR
AN
KE
UA
NG
AN
31
Des
embe
r 20
15 d
an 2
014
(Dis
ajik
an d
alam
Rup
iah,
kec
uali
diny
atak
an la
in)
PT
BA
NK
DIN
AR IN
DO
NE
SIA
Tbk
N
OTE
S TO
TH
E F
INA
NC
IAL
STA
TEM
EN
TS
D
ecem
ber 3
1, 2
015
and
2014
(E
xpre
ssed
in R
upia
h, u
nles
s oth
erw
ise st
ated
)
74
37
. MA
NA
JEM
EN R
ISIK
O K
EU
AN
GA
N (l
anju
tan)
37. F
INA
NC
IAL
RISK
MA
NA
GEM
EN
T (c
ontin
ued)
c.
Ris
iko
likui
dita
s (la
njut
an)
c.
Li
quid
ity ri
sk (c
ontin
ued)
20
14
N
ilai t
erca
tat/
Car
ryin
g am
mou
nt
Tida
k m
emili
ki ja
tuh
tem
po/
Doe
s not
hav
e a
mat
urity
K
uran
g da
ri 1
bula
n/
Less
than
1 m
onth
1
– 3
bula
n/m
onth
s
3
-12
bula
n/m
onth
s
>
12 b
ulan
/mon
ths
Ase
t
A
sset
s K
as
8.33
8.39
9.75
0
8.33
8.39
9.75
0
-
-
-
-
Cas
h
Giro
pad
a Ba
nk In
done
sia
98.3
54.2
82.0
92
-
98
.354
.282
.092
-
-
-
Cur
rent
acc
ount
with
Ba
nk In
done
sia
Giro
pad
a ba
nk la
in
378.
575.
099
-
37
8.57
5.09
9
-
-
-
Cur
rent
acc
ount
with
ot
her b
anks
Pene
mpa
tan
pada
Ban
k In
done
sia
dan
bank
lain
39
2.49
4.41
1.50
7
-
392.
494.
411.
507
-
-
-
Plac
emen
ts w
ith B
ank
In
done
sia
and
Oth
er
Bank
Ef
ek-e
fek
10
5.59
6.71
5.85
4
-
75.5
96.7
15.8
54
-
-
30
.000
.000
.000
Mar
keta
ble
secu
ritie
s Pi
njam
an y
ang
dibe
rikan
85
6.58
1.89
5.07
9
-
42.5
60.8
50.2
13
14
5.80
8.98
5.21
5
322.
044.
643.
645
34
6.16
7.41
6.00
6
Loan
s A
set l
ain-
lain
–
pend
apat
an b
unga
yan
g m
asih
aka
n di
terim
a 3.
453.
477.
134
-
3.
453.
477.
134
-
-
-
O
ther
s ass
ets –
Inte
rest
Re
ceiv
able
s Ju
mla
h as
et k
euan
gan
1.46
5.19
7.75
6.51
5
8.33
8.39
9.75
0
612.
838.
311.
899
14
5.80
8.98
5.21
5
322.
044.
643.
645
37
6.16
7.41
6.00
6
Tota
l fin
anci
al a
sset
s
L
iabi
litas
Li
abili
ties
Sim
pana
n da
ri na
saba
h
Sa
ving
s fro
m C
ostu
mer
G
iro
32.5
48.0
92.4
79
32
.548
.092
.479
-
-
-
-
Cur
rent
Acc
ount
Ta
bung
an
120.
823.
904.
794
12
0.82
3.90
4.79
4
-
-
-
-
Savi
ngs
Dep
osito
1.
050.
895.
985.
494
-
67
5.37
8.09
4.95
0
328.
066.
507.
983
47
.451
.382
.561
-
Tim
e D
epos
its
Sim
pana
n da
ri ba
nk la
in
1.87
8.89
1.53
0
-
1.38
6.83
3.73
0
115.
778.
305
37
6.27
9.49
5
-
Savi
ngs f
rom
oth
er b
ank
Liab
ilita
s lai
n-la
in
7.51
6.92
5.02
6
-
7.51
6.92
5.02
6
-
-
-
Oth
er li
abili
ties
Jum
lah
liabi
litas
keu
anga
n 1.
213.
663.
799.
323
15
3.37
1.99
7.27
3
684.
281.
853.
706
32
8.18
2.28
6.28
8
47.8
27.6
62.0
56
-
To
tal f
inan
cial
liab
ilitie
s A
set (
liabi
litas
) ber
sih
251.
533.
957.
192
(1
45.0
33.5
97.5
23 )
(7
1.44
3.54
1.80
7 )
(182
.373
.301
.073
)
274.
216.
981.
589
37
6.16
7.41
6.00
6 F
inan
cial
ass
ets (
liabi
litie
s)
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated
75
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional d. Operational risk
Risiko operasional berhubungan dengan risiko kerugian yang dihadapi Bank akibat dari pelanggaran karyawan, tidak berfungsinya proses internal, kegagalan sistem dan masalah-masalah dari eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.
Operational risks associated with the risk of loss faced by the Bank as a result of violations of employees, malfunction of the internal processes, system failures and external problems affecting the operations of the Bank.
Fokus penerapan manajemen risiko operasional adalah pelaksanaan pengawasan internal yang melekat di dalam setiap proses operasional, peningkatan risk awareness dan pengelolaan risiko produk dan aktivitas baru.
The focus of the implementation of operational risk management is implementation of internal control that is inherent in every operational processes, increased risk awareness and risk management products and activities.
Pengawasan internal dilakukan dengan memastikan bahwa semua aktivitas operasional telah mematuhi ketentuan internal dan eksternal. Setiap tindakan penyimpangan ditangani penyelesaiannya dengan melibatkan unit internal audit dan unit kerja lain yang terkait.
Internal monitoring is done to ensure that all operational activities are in compliance with internal and external regulations. Every action settlement is deal with irregularities involving the internal audit unit and other related units.
e. Risiko hukum e. Legal risk
Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung atau kelemahan pengikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan.
Legal risk is the risk caused by deficiencies in the juridical aspect, which is partly due to lawsuits, the absence of legislation that supports or weakness of such non-compliance with the terms of binding contract and validity of collateral.
Pengelolaan risiko hukum dilakukan untuk memastikan agar seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum.
Legal risk management is done to ensure that all activities of the Bank's and its relationships with third parties is based on rules and requirements which protects the interests of the Bank in law.
f. Risiko strategis f. Strategics risk
Pelaksanaan strategi, visi dan misi yang tidak tepat serta pengambilan keputusan bisnis yang tidak sejalan dengan perubahan eksternal dapat mempengaruhi kelangsungan bisnis Bank.
Implementation of the strategy, vision and mission improper and business decisions that are not in line with the external changes could affect the continuity of Bank's business.
Dalam kaitannya dengan hal tersebut di atas, bank telah membentuk, merumuskan, menyusun dan memantau pelaksanaan strategi termasuk corporate and business plan. Selain itu bank menetapkan sejumlah indikator penting yang disesuaikan dengan kecukupan aset, permodalan dan kondisi perubahan pasar agar bisnis bank tetap tumbuh dan terus meningkatkan kepercayaan bagi para stakeholder dan shareholder.
In connection with the foregoing, the bank has established, formulate, organize and monitor the implementation of the strategies including preparation of corporate and business plan. In addition the bank set a number of important indicators that are tailored to the adequacy of assets, capital and market conditions change so that the bank's business will continue to grow and continue to increase the trust of the stakeholders and shareholders.
g. Risiko kepatuhan g. Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul ketika Bank tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan perundang-undangan dan ketentuan lain yang berlaku. Risiko kepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik, berpotensi pada pengenaan denda, hukuman, atau rusaknya reputasi.
Compliance risk is the risk that arises when the Bank does not comply or do not implement laws and other rules. Compliance risk, if not managed properly, will potentially imposed of fines, penalties, or damage to reputation.
Hal penting dalam penerapan risiko kepatuhan adalah untuk memastikan dipatuhinya ketentuan-ketentuan eksternal/internal sebelum kebijakan atau prosedur disetujui direksi termasuk keputusan-keputusan manajemen yang akan diambil. Selain itu, pemantauan pencapaian posisi rasio-rasio keuangan penting dilakukan secara rutin dan berkala.
It is important in the implementation of compliance risk is to ensure compliance with the provisions of the external/internal policies or procedures approved before directors including management decisions to be taken. In addition, monitoring the achievement of the position of the key financial ratios is conducted regularly and periodically.
The
orig
inal
the
finan
cial
stat
emen
ts
incl
uded
her
ein
are
in th
e In
done
sian
lang
uage
.
PT B
AN
K D
INA
R IN
DO
NE
SIA
Tbk
C
AT
AT
AN
AT
AS
LA
POR
AN
KE
UA
NG
AN
31
Des
embe
r 20
15 d
an 2
014
(Dis
ajik
an d
alam
Rup
iah,
kec
uali
diny
atak
an la
in)
PT
BA
NK
DIN
AR IN
DO
NE
SIA
Tbk
N
OTE
S TO
TH
E F
INA
NC
IAL
STA
TEM
EN
TS
D
ecem
ber 3
1, 2
015
and
2014
(E
xpre
ssed
in R
upia
h, u
nles
s oth
erw
ise st
ated
)
74
37
. MA
NA
JEM
EN R
ISIK
O K
EU
AN
GA
N (l
anju
tan)
37. F
INA
NC
IAL
RISK
MA
NA
GEM
EN
T (c
ontin
ued)
c.
Ris
iko
likui
dita
s (la
njut
an)
c.
Li
quid
ity ri
sk (c
ontin
ued)
20
14
N
ilai t
erca
tat/
Car
ryin
g am
mou
nt
Tida
k m
emili
ki ja
tuh
tem
po/
Doe
s not
hav
e a
mat
urity
K
uran
g da
ri 1
bula
n/
Less
than
1 m
onth
1
– 3
bula
n/m
onth
s
3
-12
bula
n/m
onth
s
>
12 b
ulan
/mon
ths
Ase
t
A
sset
s K
as
8.33
8.39
9.75
0
8.33
8.39
9.75
0
-
-
-
-
Cas
h
Giro
pad
a Ba
nk In
done
sia
98.3
54.2
82.0
92
-
98
.354
.282
.092
-
-
-
Cur
rent
acc
ount
with
Ba
nk In
done
sia
Giro
pad
a ba
nk la
in
378.
575.
099
-
37
8.57
5.09
9
-
-
-
Cur
rent
acc
ount
with
ot
her b
anks
Pene
mpa
tan
pada
Ban
k In
done
sia
dan
bank
lain
39
2.49
4.41
1.50
7
-
392.
494.
411.
507
-
-
-
Plac
emen
ts w
ith B
ank
In
done
sia
and
Oth
er
Bank
Ef
ek-e
fek
10
5.59
6.71
5.85
4
-
75.5
96.7
15.8
54
-
-
30
.000
.000
.000
Mar
keta
ble
secu
ritie
s Pi
njam
an y
ang
dibe
rikan
85
6.58
1.89
5.07
9
-
42.5
60.8
50.2
13
14
5.80
8.98
5.21
5
322.
044.
643.
645
34
6.16
7.41
6.00
6
Loan
s A
set l
ain-
lain
–
pend
apat
an b
unga
yan
g m
asih
aka
n di
terim
a 3.
453.
477.
134
-
3.
453.
477.
134
-
-
-
O
ther
s ass
ets –
Inte
rest
Re
ceiv
able
s Ju
mla
h as
et k
euan
gan
1.46
5.19
7.75
6.51
5
8.33
8.39
9.75
0
612.
838.
311.
899
14
5.80
8.98
5.21
5
322.
044.
643.
645
37
6.16
7.41
6.00
6
Tota
l fin
anci
al a
sset
s
L
iabi
litas
Li
abili
ties
Sim
pana
n da
ri na
saba
h
Sa
ving
s fro
m C
ostu
mer
G
iro
32.5
48.0
92.4
79
32
.548
.092
.479
-
-
-
-
Cur
rent
Acc
ount
Ta
bung
an
120.
823.
904.
794
12
0.82
3.90
4.79
4
-
-
-
-
Savi
ngs
Dep
osito
1.
050.
895.
985.
494
-
67
5.37
8.09
4.95
0
328.
066.
507.
983
47
.451
.382
.561
-
Tim
e D
epos
its
Sim
pana
n da
ri ba
nk la
in
1.87
8.89
1.53
0
-
1.38
6.83
3.73
0
115.
778.
305
37
6.27
9.49
5
-
Savi
ngs f
rom
oth
er b
ank
Liab
ilita
s lai
n-la
in
7.51
6.92
5.02
6
-
7.51
6.92
5.02
6
-
-
-
Oth
er li
abili
ties
Jum
lah
liabi
litas
keu
anga
n 1.
213.
663.
799.
323
15
3.37
1.99
7.27
3
684.
281.
853.
706
32
8.18
2.28
6.28
8
47.8
27.6
62.0
56
-
To
tal f
inan
cial
liab
ilitie
s A
set (
liabi
litas
) ber
sih
251.
533.
957.
192
(1
45.0
33.5
97.5
23 )
(7
1.44
3.54
1.80
7 )
(182
.373
.301
.073
)
274.
216.
981.
589
37
6.16
7.41
6.00
6 F
inan
cial
ass
ets (
liabi
litie
s)
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
76
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
h. Risiko reputasi h. Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank.
Reputation risk is the risk due to decreased levels of stakeholder confidence that comes from a negative perception of the Bank.
Identifikasi risiko reputasi dilakukan secara berkala sesuai dengan pengalaman kerugian dimasa lalu yang disebabkan oleh risiko reputasi. Penilaian risiko reputasi dilakukan secara kualitatif antara lain bersumber dari pemberitaan dan komentar negatif yang muncul dari masyarakat dan keluhan nasabah terhadap pelayanan bank, perilaku karyawan bank dalam melayani nasabah dan sistem komunikasi Bank.
Identification of reputation risk is performed regularly in accordance with past experience losses due to reputation risk. The risk assessment is conducted qualitatively among other sources of news and negative comments arising from the public and customer complaints against banking services, behavior of bank employees in serving customers and communication systems of the Bank.
Dalam rangka pemantauan risiko reputasi, dibangun sistem pemantauan reputasi yang dirancang agar dapat secara rutin memeriksa transaksi, peraturan, teknologi, dan tren perkembangan dan perubahan yang berpotensi mempengaruhi bisnis Bank. Dalam hal ini Bank melakukan analisa kesenjangan antara kinerja Bank dan harapan stakeholder pada umumnya dan nasabah pada khususnya, dan melakukan pencatatan terhadap hal-hal yang berpotensi menimbulkan risiko reputasi serta dengan mengoptimalkan fungsi satuan kerja yang bertanggungjawab mengelola risiko reputasi yaitu Satuan Kerja Manajemen Risiko.
In order to monitor the risk of reputation, a reputation that is built in monitoring system is designed to routinely check transactions, regulations, technology and trend developments and changes that may affect the Bank's business. In this case the Bank analyzes the gap between the Bank's performance and the expectations of stakeholders in general and customers in particular, and keep records of the things that could potentially cause reputational risks as well as by optimizing the function of who are responsable for managing reputation risk the Risk Management Unit.
i. Manajemen risiko permodalan i. Capital risk management
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan pengelolaan modal adalah untuk memastikan bahwa Bank memiliki modal yang kuat untuk mendukung strategi pengembangan ekspansi usaha Bank saat ini dan mempertahankan kelangsungan pengembangan di masa mendatang serta untuk memenuhi ketentuan kecukupan permodalan yang ditetapkan oleh regulator serta memastikan agar struktur permodalan Bank telah efisien.
The primary objectives of the Bank’s capital management policy are to ensure that the Bank has a strong capital to support the Bank’s business expansion strategy currently, to sustain future development of the business, to meet regulator capital adequacy requirements and also to ensure the efficiency of Bank’s capital structure.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan penilaian dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan permodalan yang dipersyaratkan dan mengkombinasikannya dengan tinjauan perkembangan ekonomi terkini. Bank senantiasa akan menghubungkan tujuan keuangan dan kecukupan modal terhadap risiko yang dapat ditoleransi melalui proses perencanaan modal, begitu pula dengan bisnis yang disesuaikan dengan tingkat permodalan dan persyaratan likuiditas Bank.
Thr Bank undertakes Capital Planning based on assessment and review of the capital situation in terms of the legal capital adequacy requirement, combined with assessment of economic outlooks. The Bank will continue to link financial and capital adequacy goals to risk which can be tolerated appetite through the capital planning process method as well as assess the businesses based on Bank’s capital and liquidity requirements.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan dan didiskusikan secara rutin yang didukung dengan data-data analisis.
The capital needs of the Bank are also discussed and planned on a routine basis supported by data analysis.
Rencana Permodalan disusun oleh Dewan Direksi sebagai bagian dan Rencana Bisnis Bank dan disetujui oleh Dewan Komisaris. Perencanaan ini diharapkan akan memastikan tersedianya modal yang cukup dan terciptanya struktur permodalan yang kuat guna mendukung pertumbuhan bisnis ke depan.
Capital Planning is prepared by the Board of Directors as part of Bank’s business plan and is approved by the Board of Commissioners. Capital Planning ensures that adequate levels of capital and strong mix of the different components of capital are maintained to support business growth in the future.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menentukan dan mengawasi kebutuhan modal Bank. Bank diwajibkan untuk mentaati peraturan yang berlaku dalam hal ini modal yang diwajibkan regulator. Pendekatan Bank terhadap pengelolaan modal ditentukan oleh strategi dan persyaratan organisasi bank, dengan memperhitungkan peraturan, serta keadaan ekonomi dan komersial.
Financial Services Authority (OJK) sets and monitors capital requirements for the Bank. The Bank is required to comply with prevailing regulation in respect of regulatory capital. The Bank's approach to capital management is driven by bank's strategy and organisational requirements, taking into account the regulatory, economic and commercial environment.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
76
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
h. Risiko reputasi h. Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari persepsi negatif terhadap Bank.
Reputation risk is the risk due to decreased levels of stakeholder confidence that comes from a negative perception of the Bank.
Identifikasi risiko reputasi dilakukan secara berkala sesuai dengan pengalaman kerugian dimasa lalu yang disebabkan oleh risiko reputasi. Penilaian risiko reputasi dilakukan secara kualitatif antara lain bersumber dari pemberitaan dan komentar negatif yang muncul dari masyarakat dan keluhan nasabah terhadap pelayanan bank, perilaku karyawan bank dalam melayani nasabah dan sistem komunikasi Bank.
Identification of reputation risk is performed regularly in accordance with past experience losses due to reputation risk. The risk assessment is conducted qualitatively among other sources of news and negative comments arising from the public and customer complaints against banking services, behavior of bank employees in serving customers and communication systems of the Bank.
Dalam rangka pemantauan risiko reputasi, dibangun sistem pemantauan reputasi yang dirancang agar dapat secara rutin memeriksa transaksi, peraturan, teknologi, dan tren perkembangan dan perubahan yang berpotensi mempengaruhi bisnis Bank. Dalam hal ini Bank melakukan analisa kesenjangan antara kinerja Bank dan harapan stakeholder pada umumnya dan nasabah pada khususnya, dan melakukan pencatatan terhadap hal-hal yang berpotensi menimbulkan risiko reputasi serta dengan mengoptimalkan fungsi satuan kerja yang bertanggungjawab mengelola risiko reputasi yaitu Satuan Kerja Manajemen Risiko.
In order to monitor the risk of reputation, a reputation that is built in monitoring system is designed to routinely check transactions, regulations, technology and trend developments and changes that may affect the Bank's business. In this case the Bank analyzes the gap between the Bank's performance and the expectations of stakeholders in general and customers in particular, and keep records of the things that could potentially cause reputational risks as well as by optimizing the function of who are responsable for managing reputation risk the Risk Management Unit.
i. Manajemen risiko permodalan i. Capital risk management
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan pengelolaan modal adalah untuk memastikan bahwa Bank memiliki modal yang kuat untuk mendukung strategi pengembangan ekspansi usaha Bank saat ini dan mempertahankan kelangsungan pengembangan di masa mendatang serta untuk memenuhi ketentuan kecukupan permodalan yang ditetapkan oleh regulator serta memastikan agar struktur permodalan Bank telah efisien.
The primary objectives of the Bank’s capital management policy are to ensure that the Bank has a strong capital to support the Bank’s business expansion strategy currently, to sustain future development of the business, to meet regulator capital adequacy requirements and also to ensure the efficiency of Bank’s capital structure.
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan penilaian dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan permodalan yang dipersyaratkan dan mengkombinasikannya dengan tinjauan perkembangan ekonomi terkini. Bank senantiasa akan menghubungkan tujuan keuangan dan kecukupan modal terhadap risiko yang dapat ditoleransi melalui proses perencanaan modal, begitu pula dengan bisnis yang disesuaikan dengan tingkat permodalan dan persyaratan likuiditas Bank.
Thr Bank undertakes Capital Planning based on assessment and review of the capital situation in terms of the legal capital adequacy requirement, combined with assessment of economic outlooks. The Bank will continue to link financial and capital adequacy goals to risk which can be tolerated appetite through the capital planning process method as well as assess the businesses based on Bank’s capital and liquidity requirements.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan dan didiskusikan secara rutin yang didukung dengan data-data analisis.
The capital needs of the Bank are also discussed and planned on a routine basis supported by data analysis.
Rencana Permodalan disusun oleh Dewan Direksi sebagai bagian dan Rencana Bisnis Bank dan disetujui oleh Dewan Komisaris. Perencanaan ini diharapkan akan memastikan tersedianya modal yang cukup dan terciptanya struktur permodalan yang kuat guna mendukung pertumbuhan bisnis ke depan.
Capital Planning is prepared by the Board of Directors as part of Bank’s business plan and is approved by the Board of Commissioners. Capital Planning ensures that adequate levels of capital and strong mix of the different components of capital are maintained to support business growth in the future.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menentukan dan mengawasi kebutuhan modal Bank. Bank diwajibkan untuk mentaati peraturan yang berlaku dalam hal ini modal yang diwajibkan regulator. Pendekatan Bank terhadap pengelolaan modal ditentukan oleh strategi dan persyaratan organisasi bank, dengan memperhitungkan peraturan, serta keadaan ekonomi dan komersial.
Financial Services Authority (OJK) sets and monitors capital requirements for the Bank. The Bank is required to comply with prevailing regulation in respect of regulatory capital. The Bank's approach to capital management is driven by bank's strategy and organisational requirements, taking into account the regulatory, economic and commercial environment.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
77
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) i. Capital risk management (continued)
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang ditetapkan oleh pihak regulator sepanjang periode pelaporan, khususnya berkenaan dengan perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dan Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR).
The Bank has complied with all regulatory imposed capital requirements throughout the reporting period, particularly regarding Capital Adequacy Ratio (CAR) and calculation of Risk Weighted Assets (RWA).
Sebelum 1 Januari 2015, Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan (Peraturan Bank Indonesia) PBI No.14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Peringkat Profil Risiko, yang merupakan perubahan dari PBI No.10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008.
Before January 1, 2015, the Bank calculates its capital requirements in accordance with Bank Indonesia Regulation (PBI) No.14/18/PBI/2012 dated November 28, 2012 on Minimum Capital Reserve for General Bank based on Risk Profile Rating, which amends PBI No.10/15/PBI/2008 dated September 24, 2008.
Mulai tanggal 1 Januari 2015, Bank menghitung kebutuhan modal berdasarkan PBI No.15/12/PBI/2013, dimana modal yang diwajibkan regulator dianalisa dalam dua tier sebagai berikut:
Starting January 1, 2015, the Bank calculates its capitalrequirements in accordance with PBI No.15/12/PBI/2013, where the regulatory capital is analyzed into two tiers as follows:
- Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti utama dan
modal inti tambahan. Modal inti utama antara lain meliputi modal ditempatkan dan disetor penuh, tambahan modal disetor, cadangan umum, laba tahun-tahun lalu dan periode/tahun berjalan (100%), penghasilankomprehensif lainnya berupa potensi keuntungan/kerugian yang berasal dari perubahan nilai wajar aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual, selisih kurang dari penyisihan penghapusan aset produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia dan cadangan kerugian penurunan nilai asset produktif yang diperbolehkan. Aset pajak tangguhan, aset takberwujud (termasuk goodwill) dan penyertaan (100%) merupakan faktor pengurang modal inti utama. Modal inti tambahan antara lain terdiri dari saham preferen, surat berharga subordinasi dan pinjaman subordinasi dimana ketiganya bersifat non kumulatif setelah dikurangi pembelian kembali.
- Tier 1 capital, which consists of core and additional core capital. Core capital includes issued and fully paid-up capital, additional paid-in capital, general reserve, specific reserve, retained earnings and profit for the period/year (100%), other comprehensive income deriving from potential gain/loss from the changes in fair value of financial assets classified as available-for-sale, shortfall between allowable amount of allowance for uncollectible account on productive assets according to Bank Indonesia guideline and allowance for impairment losses on productive assets. Deferred tax assets, intangible assets (including goodwill) and share investments (100%) are deducted from core capital. Additional core capital includes non-cumulative preference shares, subordinated securities and subordinated debts net of buyback portion.
- Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi surat
berharga subordinasi dan pinjaman subordinasi serta penyisihan penghapusan aset produktif sesuai ketentuan Bank Indonesia.
- Supplementary capital (tier 2), which includes subordinated securities and subordinated debts and allowance for uncollectible account on productive assets according to Bank Indonesia guideline.
Beberapa batasan berlaku untuk bagian-bagian modal yang diwajibkan oleh regulator, antara lain Bank wajib menyediakan modal inti (tier 1) paling rendah sebesar 6% dari ATMR dan modal inti utama (Common Equity tier 1) paling rendah sebesar 4,5% dari ATMR.
Various limits have been set to elements of the regulatory capital, such as Banks are required to provide core capital (tier 1) at a minimum of 6% from Risk Weighted Assets and Common Equity tier 1 at a minimum of 4.5% from Risk Weighted Assets.
- Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan dan disetor
penuh, cadangan umum, saldo laba dan laba periode berjalan.
- Tier 1 capital, which includes issued and fully paid share capital, general reserve, retained earnings and profit for the period.
- Modal tier 2, meliputi penyisihan kerugian penurunan nilai
yang diperbolehkan. - Tier 2 capital, which includes the eligible amount of
allowance for impairment losses.
Bank tidak mempunyai modal tambahan lain yang memenuhi kriteria modal tier 3 sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku.
The Bank does not have any other supplementary capital which meets the criteria of tier 3 capital under prevailing Central Bank regulation.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
78
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) i. Capital risk management (continued)
Berbagai batasan telah diterapkan untuk bagian-bagian modal yang diwajibkan oleh regulator. Pengaruh dari pajak tangguhan telah dikeluarkan dalam menentukan jumlah saldo laba untuk modal tier 1; hanya 50 persen laba periode berjalan sebelum pajak tangguhan yang dapat diperhitungkan dalam modal tier 1; dan modal tier 2 tidak boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat batasan jumlah penyisihan kolektif penurunan nilai yang boleh dimasukkan sebagai bagian dari modal tier 2.
Various limits are applied to elements of the regulatory capital. The effect of deferred taxation has been excluded in determining the amount of retained earnings for tier 1 capital; only 50 percent of the profit for the period before deferred taxation being included in tier 1 capital; and qualifying tier 2 capital cannot exceed tier 1 capital. There is also a restriction on the amount of collective impairment allowances that may be included as part of tier 2 capital.
Aset Tertimbang Menurut Risiko ("ATMR") Bank ditentukan berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang mencerminkan berbagai tingkatan risiko yang terkait dengan aset dan eksposur, yang tidak tercermin dalam laporan posisi keuangan. Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, Bank diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional dalam mengukur ATMR Bank.
The Bank's risk weighted assets ("ATMR") are determined according to specified requirements that seek to reflect the varying levels of risk attached to assets and exposures not recognized in the statements of financial position. Based on Central Bank regulations, the Bank needs to take into consideration its credit risk, market risk and operational risk in measuring the ATMR.
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat untuk menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan pasar dan untuk mempertahankan perkembangan bisnis di masa depan. Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat pengembalian ke pemegang saham juga diperhitungkan dan Bank juga memahami perlunya menjaga keseimbangan antara tingkat pengembalian yang tinggi, yang dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar serta keuntungan-keuntungan dan tingkat keamanan yang didapat dari posisi modal yang kuat.
The Bank's policy is to maintain a strong capital base so as to maintain investor, creditor and market confidence and to sustain future development of business. The impact of the level of capital on shareholders' return is also recognized and the Bank also recognize the need to maintain a balance between the higher return that might be possible with greater gearing and the advantages and security level afforded by a strong capital position.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang diwajibkan regulator untuk memantau permodalan Bank dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar industri untuk mengukur kecukupan modal. Pendekatan OJK untuk pengukuran ini terutama didasarkan pada pemantauan hubungan antara profil risiko Bank dengan ketersediaan modal. Bank wajib menyediakan modal minimum sesuai profil risiko.
Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its capital base, and these capital ratios remain the industry standards for measuring capital adequacy. OJK’s approach to such measurement is primarily based on monitoring the relationship of the Bank’s risk profile with the available capital. The Bank is required to provide minimum capital based on the risk profile.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud ditetapkan sebagai berikut:
Minimum capital requirements are as follows:
a. Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal minimum
terendah yang wajib dimiliki adalah 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko;
a. For banks with risk profile rating 1 (one), the minimum capital requirement is 8% of Risk Weighted Asset;
b. Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal minimum terendah yang wajib dimiliki adalah 9% sampai dengan kurang dari 10% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko;
b. For banks with risk profile rating 2 (two), the minimum capital requirement is 9% to less than 10% of Risk Weighted Asset;
c. Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal minimum terendah yang wajib dimiliki adalah 10% sampai dengan kurang dari 11% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko;
c. For banks with risk profile rating 3 (three), the minimum capital requirement is 10% to less than 11% of Risk Weighted Asset;
d. Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau 5 (lima), modal minimum terendah yang wajib dimiliki adalah 11% sampai dengan kurang dari 14% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko.
d. For banks with risk profile rating 4 (four) or 5 (five), the minimum capital requirement is 11% to less than 14% of Risk Weighted Asset.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
78
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) i. Capital risk management (continued)
Berbagai batasan telah diterapkan untuk bagian-bagian modal yang diwajibkan oleh regulator. Pengaruh dari pajak tangguhan telah dikeluarkan dalam menentukan jumlah saldo laba untuk modal tier 1; hanya 50 persen laba periode berjalan sebelum pajak tangguhan yang dapat diperhitungkan dalam modal tier 1; dan modal tier 2 tidak boleh melebihi modal tier 1. Juga terdapat batasan jumlah penyisihan kolektif penurunan nilai yang boleh dimasukkan sebagai bagian dari modal tier 2.
Various limits are applied to elements of the regulatory capital. The effect of deferred taxation has been excluded in determining the amount of retained earnings for tier 1 capital; only 50 percent of the profit for the period before deferred taxation being included in tier 1 capital; and qualifying tier 2 capital cannot exceed tier 1 capital. There is also a restriction on the amount of collective impairment allowances that may be included as part of tier 2 capital.
Aset Tertimbang Menurut Risiko ("ATMR") Bank ditentukan berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang mencerminkan berbagai tingkatan risiko yang terkait dengan aset dan eksposur, yang tidak tercermin dalam laporan posisi keuangan. Berdasarkan peraturan Bank Indonesia, Bank diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional dalam mengukur ATMR Bank.
The Bank's risk weighted assets ("ATMR") are determined according to specified requirements that seek to reflect the varying levels of risk attached to assets and exposures not recognized in the statements of financial position. Based on Central Bank regulations, the Bank needs to take into consideration its credit risk, market risk and operational risk in measuring the ATMR.
Kebijakan Bank adalah menjaga modal yang kuat untuk menjaga kepercayaan pemodal, kreditur dan pasar dan untuk mempertahankan perkembangan bisnis di masa depan. Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat pengembalian ke pemegang saham juga diperhitungkan dan Bank juga memahami perlunya menjaga keseimbangan antara tingkat pengembalian yang tinggi, yang dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar serta keuntungan-keuntungan dan tingkat keamanan yang didapat dari posisi modal yang kuat.
The Bank's policy is to maintain a strong capital base so as to maintain investor, creditor and market confidence and to sustain future development of business. The impact of the level of capital on shareholders' return is also recognized and the Bank also recognize the need to maintain a balance between the higher return that might be possible with greater gearing and the advantages and security level afforded by a strong capital position.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang diwajibkan regulator untuk memantau permodalan Bank dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar industri untuk mengukur kecukupan modal. Pendekatan OJK untuk pengukuran ini terutama didasarkan pada pemantauan hubungan antara profil risiko Bank dengan ketersediaan modal. Bank wajib menyediakan modal minimum sesuai profil risiko.
Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its capital base, and these capital ratios remain the industry standards for measuring capital adequacy. OJK’s approach to such measurement is primarily based on monitoring the relationship of the Bank’s risk profile with the available capital. The Bank is required to provide minimum capital based on the risk profile.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud ditetapkan sebagai berikut:
Minimum capital requirements are as follows:
a. Untuk profil risiko peringkat 1 (satu), modal minimum
terendah yang wajib dimiliki adalah 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko;
a. For banks with risk profile rating 1 (one), the minimum capital requirement is 8% of Risk Weighted Asset;
b. Untuk profil risiko peringkat 2 (dua), modal minimum terendah yang wajib dimiliki adalah 9% sampai dengan kurang dari 10% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko;
b. For banks with risk profile rating 2 (two), the minimum capital requirement is 9% to less than 10% of Risk Weighted Asset;
c. Untuk profil risiko peringkat 3 (tiga), modal minimum terendah yang wajib dimiliki adalah 10% sampai dengan kurang dari 11% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko;
c. For banks with risk profile rating 3 (three), the minimum capital requirement is 10% to less than 11% of Risk Weighted Asset;
d. Untuk profil risiko peringkat 4 (empat) atau 5 (lima), modal minimum terendah yang wajib dimiliki adalah 11% sampai dengan kurang dari 14% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko.
d. For banks with risk profile rating 4 (four) or 5 (five), the minimum capital requirement is 11% to less than 14% of Risk Weighted Asset.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
79
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) i. Capital risk management (continued)
Posisi modal yang diwajibkan regulator Bank sesuai peraturan Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal 31 Desember 2015, dan 2014 adalah sebagai berikut:
The Bank's regulatory capital position under prevailing Bank Indonesia regulation as of December 31, 2015 and 2014 was as follows:
2015 2014
Modal inti (Tier 1) 405.368 341.814 Core capital (Tier 1) Modal pelengkap (Tier 2) 16.601 13.791 Supplementary Capital (Tier 2) Jumlah Modal 421.969 355.605 Total capital Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Asset Risiko kredit 1.328.089 1.103.307 Credit risk Risiko operasional 55.635 41.115 Operational risk Risiko pasar - - Market risk Rasio Penyediaan Modal Capital Adequacy Ratio (CAR) Dengan risiko kredit 31,77% 32,23% With credit Dengan risiko kredit dan
operasional
30,50%
31,07%
With credit and operational risk Dengan risiko kredit, pasar dan
operasional
30,50%
31,07% With credit, market and
operational risk
Berdasarkan self-assessment Bank, pada tanggal 31 Desember 2015 profil risiko Bank dinilai berada pada peringkat 2. Oleh karena itu, Bank berkewajiban untuk memenuhi modal minimum sebesar 9% sampai dengan kurang dari 10%. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank berada pada level di atas modal minimum yang diwajibkan tersebut, yaitu sebesar 30,50%.
Based on its self-assessment, as of December 31, 2015 the Bank risk profile is assessed to be in rating 2. Therefore, the Bank is required to provide a mínimum capital of 9% to less than 10%. The Bank Capital Adequate Ratio was 30.50%, which was higher than the required minimum provision of capital.
38. PENILAIAN KEMBALI ASET TETAP 38. REVALUATION OF PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT
Pada Bulan September 2014 Bank melakukan revaluasi aktiva tetap untuk kepentingan perpajakan, berdasarkan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP 1457/WJP.06/2014 tentang Persetujuan Penilaian Kembali Aktiva Tetap Perusahaan Untuk Tujuan Perpajakan Tanggal 11 September 2014.
In September 2014 at the Bank revalued its property,plant and equipment for tax purposes, based on the Decree of the Director General of Taxation No. KEP 1457/WJP.06/2014 regarding the approval of Fixed Asset Revaluation Company for purpose of Taxation September 11, 2014.
Rincian persetujuan penilaian kembali aset tetap Bank untuk tujuan perpajakan adalah sebagai berikut:
The details of revaluation of property, plant and equipment of the Bank for purpose of taxation is as follows:
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
80
38. PENILAIAN KEMBALI ASET TETAP (lanjutan) 38. REVALUATION OF PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (continued)
No
Kelompok/Jenis Aset Tetap Berwujud /
Group / type Tangible Fixed Assets
Nilai Perolehan/ Acquisition cost
Nilai Buku Fiskal Tahun Buku
Berjalan Sebelum Penilaian Kembali/ Fiscal Year Book
Value Before Revaluation
Nilai Buku Fiskal (Nilai Pasar)
Setelah Penilaian Kembali/
Fiscal Book Value (Market Value)
After Revaluation
Selisih Lebih / Revaluation surplus
1. Tanah/ Land:
- Jl. Ir. H. Juanda No.12 Jak-Pus 3.127.000.000 3.127.000.000 73.363.500.000 70.236.500.000
-Jl. Slompretan no.3-5 Surabaya 300.000.000 300.000.000 7.000.000.000 6.700.000.000
2. Bangunan/ Building
- Jl. Ir. H. Juanda No.12 Jak-Pus 5.000.000.000 1 18.897.330.000 18.897.329.999
-Jl. Slompretan no.3-5 Surabaya 689.999.750 52.666.608 3.305.600.000 3.252.933.392
3. Aset Golongan I dan II/
Group Asset I and II - Kantor Pusat / Head Office 5.736.032.250 2.592.867.467 4.731.760.000 2.138.892.533 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Candranaya 370.121.100 101.798.272 285.145.000 183.346.728 - Cabang/ branch Surabaya 617.959.669 123.250.135 414.640.000 291.389.865 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Roxy 1.275.000 602.083 1.245.000 642.917 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Pluit 235.440.427 115.522.013 221.490.000 105.967.987 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Mangga Dua 271.068.977 111.066.713 490.160.000 379.093.287 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Kelapa Gading 264.007.400 152.284.077 251.190.000 98.905.923 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Puri 192.316.987 122.869.186 186.920.000 64.050.814 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Tanah Abang 109.136.360 69.726.008 106.380.000 36.653.992 Jumlah/ Total 16.914.357.920 6.869.652.563 109.255.360.000 102.385.707.437
Total selisih penilaian kembali aset tetap adalah sebesar Rp102.385.707.437,- dan dikurangi pajak PPh pasal 19 sebesar 10% x Rp102.385.707.437 = Rp10.238.570.744 sehingga nilai bersih selisih penilaian kembali adalah sebesar Rp92.147.136.693.
Total revaluation of Property, Plant and Equipment amounting to Rp102,385,707,437,- and less article 19 of the Income Tax of 10% x Rp102,385,707,437 = Rp10,238,570,744 so that the net value of revaluation increment amounting to Rp92,147,136,693.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
80
38. PENILAIAN KEMBALI ASET TETAP (lanjutan) 38. REVALUATION OF PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT (continued)
No
Kelompok/Jenis Aset Tetap Berwujud /
Group / type Tangible Fixed Assets
Nilai Perolehan/ Acquisition cost
Nilai Buku Fiskal Tahun Buku
Berjalan Sebelum Penilaian Kembali/ Fiscal Year Book
Value Before Revaluation
Nilai Buku Fiskal (Nilai Pasar)
Setelah Penilaian Kembali/
Fiscal Book Value (Market Value)
After Revaluation
Selisih Lebih / Revaluation surplus
1. Tanah/ Land:
- Jl. Ir. H. Juanda No.12 Jak-Pus 3.127.000.000 3.127.000.000 73.363.500.000 70.236.500.000
-Jl. Slompretan no.3-5 Surabaya 300.000.000 300.000.000 7.000.000.000 6.700.000.000
2. Bangunan/ Building
- Jl. Ir. H. Juanda No.12 Jak-Pus 5.000.000.000 1 18.897.330.000 18.897.329.999
-Jl. Slompretan no.3-5 Surabaya 689.999.750 52.666.608 3.305.600.000 3.252.933.392
3. Aset Golongan I dan II/
Group Asset I and II - Kantor Pusat / Head Office 5.736.032.250 2.592.867.467 4.731.760.000 2.138.892.533 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Candranaya 370.121.100 101.798.272 285.145.000 183.346.728 - Cabang/ branch Surabaya 617.959.669 123.250.135 414.640.000 291.389.865 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Roxy 1.275.000 602.083 1.245.000 642.917 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Pluit 235.440.427 115.522.013 221.490.000 105.967.987 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Mangga Dua 271.068.977 111.066.713 490.160.000 379.093.287 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Kelapa Gading 264.007.400 152.284.077 251.190.000 98.905.923 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Puri 192.316.987 122.869.186 186.920.000 64.050.814 - Cabang Pembantu/ Sub-
branch Tanah Abang 109.136.360 69.726.008 106.380.000 36.653.992 Jumlah/ Total 16.914.357.920 6.869.652.563 109.255.360.000 102.385.707.437
Total selisih penilaian kembali aset tetap adalah sebesar Rp102.385.707.437,- dan dikurangi pajak PPh pasal 19 sebesar 10% x Rp102.385.707.437 = Rp10.238.570.744 sehingga nilai bersih selisih penilaian kembali adalah sebesar Rp92.147.136.693.
Total revaluation of Property, Plant and Equipment amounting to Rp102,385,707,437,- and less article 19 of the Income Tax of 10% x Rp102,385,707,437 = Rp10,238,570,744 so that the net value of revaluation increment amounting to Rp92,147,136,693.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
81
39. PERKARA HUKUM 39. LAWSUIT
Perkara Hukum Agunan yang Diambil Alih (AYDA) Case Law Foreclosed Assets Bank mengajukan gugatan di Pengadilan Negeri Jakarta Barat sehubungan dengan gugatan Bank terhadap Laura Liman, Phebe Liman, Eunice Liman dan Jeffry Harianto menyangkut sebidang tanah SHGB Nomor 72/Cilincing, SHM Nomor 1600/Cipedes, SHM Nomor 1668/Cipedes, SHM Nomor 1619/Cipedes, SHM Nomor 1631/Cipedes, SHM Nomor 1652/Cipedes, SHM Nomor 1653/Cipedes, SHM Nomor 238/Sukaresmi, SHM Nomor 239/Sukaresmi, SHM Nomor 240/Sukaresmi, SHM Nomor 241/Sukaresmi, SHM Nomor 242/Sukaresmi, SHM Nomor 243/Sukaresmi, SHM Nomor 244/Sukaresmi, SHM Nomor 245/Sukaresmi, SHM Nomor 246/Sukaresmi, SHM Nomor 247/Sukaresmi, SHM Nomor 248/Sukaresmi, SHM Nomor 251/Sukaresmi, SHM Nomor 255/Sukaresmi dan SHM Nomor 140/Lemah Duhur yang secara hukum aset tersebut adalah Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) oleh Bank dan sebagai aset milik Bank, dimana Bank menjadi Penggugat Konpensi/Tergugat Rekonpensi.
The Bank filed suit in West Jakarta District Court in connection with a lawsuit of the bank against Laura Liman, Phebe Liman, Eunice Liman and Jeffry Harianto regarding a plot of land SHGB No. 72/Cilincing, SHM No. 1600/Cipedes, SHM No. 1668/Cipedes, SHM No. 1619/Cipedes, SHM No. 1631/Cipedes, SHM No. 1652/Cipedes, SHM No. 1653/Cipedes, SHM No. 238/Sukaresmi, SHM No. 239/Sukaresmi, SHM No. 240/Sukaresmi, SHM No. 241/Sukaresmi, SHM No. 242/Sukaresmi, SHM No. 243/Sukaresmi, SHM No. 244/Sukaresmi, SHM No. 245/Sukaresmi, SHM No. 246/Sukaresmi, SHM No. 247/Sukaresmi, SHM No. 248/Sukaresmi, SHM No. 251/Sukaresmi, SHM No. 255/Sukaresmi and SHM No. 140/Lemak Duhur.Legally these assets are foreclosed assets by the Bank and as assets owned by the Bank, which the Bank became Konpensi Plaintiff/Defendant Rekonpensi.
Bank menuntut bahwa AYDA sah milik bank dan meminta pihak-pihak tersebut diatas untuk mengembalikan AYDA dan tidak menghalangi proses penjualan dan lelang atas AYDA tersebut.
The Bank demanded the right to the repossessed assets and ask the parties mentioned above to restore foreclosed assets and do not hinder the process of the sale and auction of the foreclosed assets.
Bahwa gugatan tersebut telah diputus oleh Pengadilan Negeri Jakarta Barat melalui putusan nomor 494/Pdt.G/2011/PN.JKT.BAR tanggal 30 Mei 2012 yang dimenangkan oleh Bank sebagai penggugat dengan amar putusan sebagai berikut:
The lawsuit that was decided by the West Jakarta District Court through the decision number 494/Pdt.G/2011/PN.JKT.BAR dated May 30, 2012, which was won by the Bank as plaintiff with the ruling as follows:
1. Menyatakan sah secara hukum keputusan RUPSLB Bank tangal
05 Mei 2011. 1. Declare unlawful the decision of the Bank extraordinary
general meeting of shareholders dated May 5, 2011.
2. Menyatakan tergugat I, II, III dan IV telah melakukan perbuatan hukum kepada penggugat.
2. Declare the defendant I, II, III and IV have committed acts of law to the plaintiff.
3. Menyatakan secara hukum bahwa AYDA atas nama Pemegang
Saham sebagai aset milik penggugat. 3. Stating that the legal basis foreclosed assets on behalf of
shareholders as assets belonging to the plaintiff. 4. Menghukum para tergugat I, II, III dan IV agar melaksanakan
keputusan RUPSLB Bank tanggal 05 Mei 2011 point 3 yang menyebutkan Pemegang Saham yang namanya yang digunakan untuk AYDA Bank untuk membuat surat kuasa jual menjual kepada penggugat.
4. To punish the Defendants I, II, III and IV in order to implement the decision of the extraordinary general meeting of shareholders of the Bank dated May 5, 2011 stating point 3 Shareholders whose names were used for repossessed assets of the Bank to make the selling power of attorney to sell to the plaintiff.
5. Memberikan ijin/kuasa kepada penggugat yaitu Bank untuk dan atas nama tergugat I, II, III dan IV menjual, mengalihkan serta mengoptimalkan aset penggugat dengan cara dan bentuk apapun juga.
5. Give permission / authorization to the plaintiff, namely the Bank for and on behalf of the defendant I, II, III and IV sell, assign and optimize asset plaintiff in the manner and form whatsoever.
6. Menyatakan para tergugat secara tanggung renteng untuk membayar uang paksa (dwangsom) sebesar Rp500.000,- (lima ratus ribu rupiah) setiap hari atas keterlambatan dalam pelaksanaan putusan perkara ini.
6. Declare the defendants jointly and severally to pay the money forced (dwangsom) amounted to Rp500,000,- (five hundred thousand rupiah) per day for the delay in implementation of the decision of this case.
7. Menyatakan putusan perkara ini dapat dijalankan terlebih dahulu walaupun ada bantahan, banding maupun kasasi (uitvoerbaar bij voorraad).
7. Declare the decision of this case can be run in advance despite denials, appeals and cassation (uitvoerbaar bij voorraad).
Upaya banding telah dimenangkan oleh Bank. Saat ini tergugat (Keluarga Liman) sedang mengajukan upaya kasasi ke Mahkamah Agung RI dan berkas sudah di Mahkamah Agung Republik Indonesia pada bulan Juni 2015 dengan No. Registrasi 3305/K/PDT/2015 dan saat ini sedang menunggu putusan kasasi.
An appeal has been won by the Bank. Currently the defendant (Family Liman) is proposing attempt an appeal to the Supreme Court and files it already in the Indonesian Supreme Court last June 2015 with No. Registration of 3305/K/PDT/2015 and currently awaiting the decision of cassation.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
82
39. PERKARA HUKUM (lanjutan) 39. LAWSUIT (continued)
Perkara Hukum Fasilitas KPR (Kredit Pemilikan rumah) Legal Matters Mortgage Facility (Credit Homeownership) Pada tanggal 12 Juni 2013, Dedy dan Joana mengajukan gugatan di Pengadilan Negeri Jakarta Pusat terhadap penerbitan Akta Pengikatan Jual Beli Nomor 54 tanggal 19 Oktober 2012, dihadapan Irma Bonita, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta Pusat (antara Johana dengan Drs EC. Joyo) dan Perjanjian Untuk Membeli Kembali tanggal 19 Oktober 2012, yang dilegalisasi dengan Nomor 541/L/X/2012/R2 tanggal 19 Oktober 2012, oleh Irma Bonita, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta Pusat (antara Perseroan dengan Dedy) atas fasilitas Kredit Pemilikan Rumah (KPR) dari Bank, dimana Bank menjadi salah satu Tergugat.
On June 12, 2013, Dedy and Joana filed in Central Jakarta District Court against the issuance of the Deed of Sale and Purchase Agreement No. 54 dated October 19, 2012, in front of Irma Bonita, Bachelor of Law, Notary in Jakarta (between Johana with Drs EC. Joyo) and agreement to Purchase Back dated October 19, 2012, which legalized the No. 541/L/X/2012/R2 dated October 19, 2012, by Irma Bonita, Bachelor of Law, Notary in Jakarta (between the Bank and Dedy) on the facility mortgage (KPR) of the Bank, which the Bank became one of the Defendants.
Dedy dan Joana menuntut agar Pengadilan Negeri Jakarta Pusat membatalkan penerbitan Akta Pengikatan Jual Beli Nomor 54 tanggal 19 Oktober 2012 dan perjanjian untuk membeli kembali tanggal 19 Oktober 2012, yang dilegalisasi dengan nomor 541/L/X/2012/R2 tanggal 19 Oktober 2012.
Dedy and Joana demanded that the Central Jakarta District Court to cancel the issuance of the Deed of Sale and Purchase Agreement No. 54 dated October 19, 2012 and an agreement to buy back the date of October 19, 2012, which legalized with number 541/L/X/2012/R2 dated October 19, 2012.
Bahwa gugatan tersebut telah didaftarkan pada Kepaniteraan Perdata pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dengan Nomor Perkara 289/PDT.G/2013/PN.JKT.PST tanggal 17 Juni 2013 dan telah diputus oleh Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dengan putusan tidak dapat diterima (NO), karena masalah domisili hukum. Putusan telah inkracht dan debitur tidak melakukan upaya hukum banding.
The lawsuit that has been registered in the Civil Registry Office in the Central Jakarta District Court Case No. 289/PDT.G/2013/PN.JKT.PST dated June 17, 2013 and Central Jakarta district court have decided that the decisión is unacceptable (NO), because of the legal dimicile. The decisión has inkracht and the debtor does not perform an appeal.
Bahwa kemudian debitur mengajukan kembali gugatan di Pengadilan Negeri Tangerang yang terdaftar dengan Nomor Perkara 356/PDT.G/2014/PN.TNG dan telah diputus oleh Pengadilan Negeri Tangerang dan Bank kalah.
The debtor then resubmitted the claim to the Tangerang District Court which number 356/PDT.G/2014/PN.TNG and it was decided by the Tangerang Dictrict Court that the Bank was lose.
Namun mengingat adanya hak tanggungan, bank selain melakukan banding, juga melakukan eksekusi hak tanggungan ke Pengadilan Negeri Tangerang agar melakukan lelang terbuka untuk umum, mengingat dalam hal ini Bank lebih cenderung dihadapkan pada debitur nakal.
However, given the encumbrance, the bank in addition to the appeal, also to execute a security interest to the Tangerang District Court to conduct an auction open to the public, since in this case the Bank is more likely exposed to delinquent debtors.
Perkara Hukum Kepemilikan Saham Legal Matters Shareholding
a. Pada tanggal 22 April 2013, Hadi Susanto mengajukan gugatan
di Pengadilan Negeri Jakarta Pusat terhadap keabsahan kepemilikan saham Syaiful Amir dalam Bank berdasarkan keputusan rapat umum pemegang saham luar biasa tertanggal 27 Desember 2010, dimana Bank menjadi salah satu tergugat.
a. On April 22, 2013, Hadi Susanto filed in Central Jakarta District Court against the validity of Saiful Amir stake in the Bank by decision of the general meeting of extraordinary shareholders dated December 27, 2010, in which the Bank became one of the defendants.
Adapun gugatan adalah sebagai berikut: The lawsuit is as follows:
1. Pembatalan terhadap Keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa II tertanggal 27 Desember 2010 yang menetapkan Dr. Syaiful Amir, SE, Ak., selaku “STAND BY BUYER”;
1. Cancellation of the General Meeting of Shareholders of Extraordinary II dated December 27, 2010 which sets Dr. Syaiful Amir, SE., Ak., as the "STAND BY BUYER";
2. Pembatalan terhadap jual beli saham portepel antara Dr.
Syaiful Amir, SE, Ak, dengan Bank; 2. Cancellation of the sale and purchase of stock portfolio
between Dr. Syaiful Amir, SE., Ak., with the Bank; 3. Pembatalan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa II
tanggal 27 Desember 2010 karena mengagendakan rapat yang sebelumnya tidak diagendakan.
3. Cancellation of the General Meeting of Shareholders of Extraordinary II dated December 27, 2010 as previously scheduled meeting is not scheduled.
Bahwa gugatan tersebut telah didaftarkan pada Kepaniteraan Perdata pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dengan Nomor Perkara 192/Pdt.G/2013/PN.JKT.PST tertanggal 23 April 2013.
The lawsuit that has been registered in the Civil Registry Office in the Central Jakarta District Court Case No. 192/Pdt.G/2013/PN.JKT.PST dated April 23, 2013.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
82
39. PERKARA HUKUM (lanjutan) 39. LAWSUIT (continued)
Perkara Hukum Fasilitas KPR (Kredit Pemilikan rumah) Legal Matters Mortgage Facility (Credit Homeownership) Pada tanggal 12 Juni 2013, Dedy dan Joana mengajukan gugatan di Pengadilan Negeri Jakarta Pusat terhadap penerbitan Akta Pengikatan Jual Beli Nomor 54 tanggal 19 Oktober 2012, dihadapan Irma Bonita, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta Pusat (antara Johana dengan Drs EC. Joyo) dan Perjanjian Untuk Membeli Kembali tanggal 19 Oktober 2012, yang dilegalisasi dengan Nomor 541/L/X/2012/R2 tanggal 19 Oktober 2012, oleh Irma Bonita, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta Pusat (antara Perseroan dengan Dedy) atas fasilitas Kredit Pemilikan Rumah (KPR) dari Bank, dimana Bank menjadi salah satu Tergugat.
On June 12, 2013, Dedy and Joana filed in Central Jakarta District Court against the issuance of the Deed of Sale and Purchase Agreement No. 54 dated October 19, 2012, in front of Irma Bonita, Bachelor of Law, Notary in Jakarta (between Johana with Drs EC. Joyo) and agreement to Purchase Back dated October 19, 2012, which legalized the No. 541/L/X/2012/R2 dated October 19, 2012, by Irma Bonita, Bachelor of Law, Notary in Jakarta (between the Bank and Dedy) on the facility mortgage (KPR) of the Bank, which the Bank became one of the Defendants.
Dedy dan Joana menuntut agar Pengadilan Negeri Jakarta Pusat membatalkan penerbitan Akta Pengikatan Jual Beli Nomor 54 tanggal 19 Oktober 2012 dan perjanjian untuk membeli kembali tanggal 19 Oktober 2012, yang dilegalisasi dengan nomor 541/L/X/2012/R2 tanggal 19 Oktober 2012.
Dedy and Joana demanded that the Central Jakarta District Court to cancel the issuance of the Deed of Sale and Purchase Agreement No. 54 dated October 19, 2012 and an agreement to buy back the date of October 19, 2012, which legalized with number 541/L/X/2012/R2 dated October 19, 2012.
Bahwa gugatan tersebut telah didaftarkan pada Kepaniteraan Perdata pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dengan Nomor Perkara 289/PDT.G/2013/PN.JKT.PST tanggal 17 Juni 2013 dan telah diputus oleh Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dengan putusan tidak dapat diterima (NO), karena masalah domisili hukum. Putusan telah inkracht dan debitur tidak melakukan upaya hukum banding.
The lawsuit that has been registered in the Civil Registry Office in the Central Jakarta District Court Case No. 289/PDT.G/2013/PN.JKT.PST dated June 17, 2013 and Central Jakarta district court have decided that the decisión is unacceptable (NO), because of the legal dimicile. The decisión has inkracht and the debtor does not perform an appeal.
Bahwa kemudian debitur mengajukan kembali gugatan di Pengadilan Negeri Tangerang yang terdaftar dengan Nomor Perkara 356/PDT.G/2014/PN.TNG dan telah diputus oleh Pengadilan Negeri Tangerang dan Bank kalah.
The debtor then resubmitted the claim to the Tangerang District Court which number 356/PDT.G/2014/PN.TNG and it was decided by the Tangerang Dictrict Court that the Bank was lose.
Namun mengingat adanya hak tanggungan, bank selain melakukan banding, juga melakukan eksekusi hak tanggungan ke Pengadilan Negeri Tangerang agar melakukan lelang terbuka untuk umum, mengingat dalam hal ini Bank lebih cenderung dihadapkan pada debitur nakal.
However, given the encumbrance, the bank in addition to the appeal, also to execute a security interest to the Tangerang District Court to conduct an auction open to the public, since in this case the Bank is more likely exposed to delinquent debtors.
Perkara Hukum Kepemilikan Saham Legal Matters Shareholding
a. Pada tanggal 22 April 2013, Hadi Susanto mengajukan gugatan
di Pengadilan Negeri Jakarta Pusat terhadap keabsahan kepemilikan saham Syaiful Amir dalam Bank berdasarkan keputusan rapat umum pemegang saham luar biasa tertanggal 27 Desember 2010, dimana Bank menjadi salah satu tergugat.
a. On April 22, 2013, Hadi Susanto filed in Central Jakarta District Court against the validity of Saiful Amir stake in the Bank by decision of the general meeting of extraordinary shareholders dated December 27, 2010, in which the Bank became one of the defendants.
Adapun gugatan adalah sebagai berikut: The lawsuit is as follows:
1. Pembatalan terhadap Keputusan Rapat Umum Pemegang
Saham Luar Biasa II tertanggal 27 Desember 2010 yang menetapkan Dr. Syaiful Amir, SE, Ak., selaku “STAND BY BUYER”;
1. Cancellation of the General Meeting of Shareholders of Extraordinary II dated December 27, 2010 which sets Dr. Syaiful Amir, SE., Ak., as the "STAND BY BUYER";
2. Pembatalan terhadap jual beli saham portepel antara Dr.
Syaiful Amir, SE, Ak, dengan Bank; 2. Cancellation of the sale and purchase of stock portfolio
between Dr. Syaiful Amir, SE., Ak., with the Bank; 3. Pembatalan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa II
tanggal 27 Desember 2010 karena mengagendakan rapat yang sebelumnya tidak diagendakan.
3. Cancellation of the General Meeting of Shareholders of Extraordinary II dated December 27, 2010 as previously scheduled meeting is not scheduled.
Bahwa gugatan tersebut telah didaftarkan pada Kepaniteraan Perdata pada Pengadilan Negeri Jakarta Pusat dengan Nomor Perkara 192/Pdt.G/2013/PN.JKT.PST tertanggal 23 April 2013.
The lawsuit that has been registered in the Civil Registry Office in the Central Jakarta District Court Case No. 192/Pdt.G/2013/PN.JKT.PST dated April 23, 2013.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
83
39. PERKARA HUKUM (lanjutan) 39. LAWSUIT (continued) Perkara Hukum Kepemilikan Saham (lanjutan) Legal Matters Shareholding (continued)
Bahwa gugatan tersebut telah diputus oleh Pengadilan Negeri Jakarta Pusat melalui putusan nomor 192/Pdt.G/2013/PN.JKT.PST. tanggal 23 Oktober 2013 yang amar putusannya berbunyi:
The lawsuit that was decided by the Central Jakarta District Court through the decision number 192/Pdt.G/2013/PN.JKT.PST. dated October 23, 2013 the verdict reads:
Dalam Konvensi: Convention: Dalam Provisi: Menolak provisi Penggugat; In Provision: Rejecting provision Plaintiff; - Dalam Eksepsi: Menolak eksepsi Tergugat I dan Tergugat II; - In the Exception: Rejecting exception Defendant I and
Defendant II; - Dalam Pokok Perkara: Menolak gugatan Penggugat seluruhnya. - In Case Highlights: Rejecting the claim entirely.
Dalam Rekonvensi Reconvention
- Mengabulkan gugatan Penggugat I Rekonvensi dan Penggugat II Rekonvensi (Perseroan) seluruhnya;
- Favor of the Reconvention Plaintiff I and Reconvention Plaintiff II (Company) in its entirely;
- Menyatakan sah dan berkekuatan hukum keputusan RUPS-LB
ke-II tanggal 27 Desember 2010 yang menetapkan Penggugat I Rekonvensi sebagai stand-by buyer;
- Declare valid and enforceable decision of EGM-II dated December 27, 2010, which establishes the Plaintiff I Reconvention as stand-by buyer;
- Menyatakan sah dan berkekuatan hukum jual beli saham dalam
portepel antara Penggugat I Rekonvensi dengan Penggugat II Rekonvensi senilai Rp2.500.000.000,-
- Declare valid and legally binding sale and purchase of shares in the portfolio between Plaintiffs I Reconvention with Plaintiff II Reconvention worth Rp2,500,000,000,-
Dalam Konvensi dan Rekonvensi Convention and Reconvention - Menghukum Penggugat dalam Konvensi/Tergugat dalam
Rekonvensi untuk membayar biaya perkara sebesar Rp516.000,- - Punishing Plaintiff in the Convention/Defendant in
Reconvention to pay court fees amounting to Rp516,000,-
Berdasarkan putusan pengadilan Tinggi DKI Jakarta nomor: 313/Pdt/2014/PT.DKI tertanggal 16 Juli 2014 memutuskan memenangkan tergugat.
Based on the decision of the Jakarta High Court number: 313/Pdt/2014/PT.DKI dated July 16, 2014 it has been that the decided defendant win the case.
Bahwa atas putusan tersebut Penggugat Dalam Konvensi/Tergugat Dalam Rekonvensi mengajukan Banding. Proses Banding sedang dalam proses. Berdasarkan hasil keputusan Mahkamah Agung RI tanggal 6 Oktober 2015 menyatakan bahwa menolak kasasi yang diajukan oleh penggugat dan Tergugat dinyatakan menang. Sehingga kepemilikan saham Dr. Syaiful Amir, SE., Ak. di Bank Dinar sah adanya.
Plaintiff that the verdict in the Convention/Defendant In Reconvention filed appeal. Appeal process is in process. Based on the decision of the Supreme Court dated October 6, 2015 states that reject the appeal filed by the plaintiff and Defendants won. The shareholding Dr. Syaiful Amir, SE., Ak. Bank Dinar are legitimate.
b. Perkara No. 567/Pdt.6/2014/PN.JKT.SEL. tertanggal 30 September
2014. b. Court number 567/Pdt.6/2014/PN.JKT.SEL. dated September 30,
2014. Pada tanggal 30 September 2014, Hadi Susanto Sidharta (Pengguggat) mengajukan gugatan perbuatan melawan hukum di Pengadilan Negeri Jakarta Selatan terhadap PT Bank Dinar (Tergugat I), Syaiful Amir (Tergugat II), Andre Mirza Hartawan (Tergugat III) dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Turut Tergugat.
On September 30, 2014, Hadi Susanto Sidharta (Plaintiff) brought a lawsuit to the court that against the law in South Jakarta District Court to PT Bank Dinar (Defendant I), Syaiful Amir (Defendant II), Andre Mirza Hartawan (Defendant III) and Financial Services Authority (OJK) also Co-Defedant.
Adapun isi gugatan adalah sebagai berikut: The lawsuit is as follow: - Mohon Pengadilan Negeri Jakarta Selatan untuk meletakkan
sita jaminan atas Tanah dan Bangunan yang terletak di Jl. Ir. H. Juanda No. 12, Jakarta Pusat, dikenal sebagai kantor PT Bank Dinar Indonesia, dahulu PT Bank Liman Internasional.
- Request South Jakarta District Court to put the sequestration of land and building located at Jl. Ir. H. Juanda No. 12, Central Jakarta, known as the PT Dinar Bank Indonesia, formerly PT Liman Bank International.
- Menyatakan Tergugat I, II, dan III telah melakukan perbuatan melawan hukum.
- Declare the Defendant I, II, and III have committed acts of law.
- Menghukum tergugat I, II, dan III membayar kerugian materiil kepada penggugat sebesar Rp7.500.000.000,-
- Punishing Defendant I, II, and III to pay the material loss to the plantiff amounting to Rp7,500,000,000,-
- Membayar kerugian immateril Rp5.000.000.000,- - Paying immaterial losses Rp5,000,000,000,- - Mengajukan Turut Tergugat untuk tidak melakukan tindakan-
tindakan hukum terhadap transaksi saham-saham Tergugat I, II dan III.
- Asking the Co-Defendant not to take legal actions against the transaction of shares Defendant I, II and III.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
84
39. PERKARA HUKUM (lanjutan) 39. LAWSUIT (continued)
Perkara Hukum Kepemilikan Saham (lanjutan) Legal Matters Shareholding (continued)
Bahwa gugatan tersebut telah didaftar pada Kepamiteraan Perdata pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 567/Pdt.G/2014/JKT.SEL, tertanggal 1 Oktober 2014.
That the lawsuit was claims have been registered in the Civil Registry Office of the South Jakarta District Court No. 567/Pdt.G/2014/JKT.SEL, dated October 1, 2014.
Inti dari gugatan ini pada dasarnya adalah sama dengan pokok perkara yang telah diputus Mahkamah Agung diatas yang dimenangkan oleh tergugat.
The core of this lawsuit is basically the same as the principal case decided by the Supreme Court over who won by defendant.
Bahwa gugatan tersebut telah diputus oleh Pengadilan Negeri Jakarta Selatan melalui putusan No. 567/Pdt.G/2014/ JKT.SEL, tanggal 24 Juni 2015, yang amar putusannya berbunyi:
That the lawsuit was decided by the South Jakarta District Court through the decision No. 567/Pdt.G/2014/ JKT.SEL, dated June 24, 2015, the verdict reads:
Mengadili : Adjudicate : Dalam Provisi : Menolak tuntutan provisi Penggugat; In Provision : Rejecting provision Plaintiff; Dalam Eksepsi : Menolak eksepsi Tergugat I, II dan III
serta eksepsi Turut Tergugat; In the Exception : Rejecting exception of Defendants I, II
and III as well as Co-Defendant's exception;
Dalam Pokok Perkara: Menolak gugatan Penggugat untuk
seluruhnya In the Basic Case : Rejecting Plaintiff's claim in its
entirety; Menghukum Penggugat untuk membayar biaya perkara sebesar Rp1.616.000.-
Punishing Plaintiff to pay court costs of Rp1,616,000.-
Bahwa putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan telah memenangkan Bank Dinar. Atas putusan tersebut, Hadi Susanto mengajukan upaya hukum banding ke Pengadilan Tinggi Jakarta.
That the South Jakarta District Court has won Dinar Bank. Of that decision, Hadi Susanto file an appeal to the Jakarta High Court.
Atas perkara hukum diatas, manajemen yakin tidak akan mempengaruhi kelangsungan usaha dan keuangan Bank.
The management believes that these law suits will not affect the Bank's business and financial viability.
40. PERIKATAN-PERIKATAN 40. AGREEMENTS
Perikatan-perikatan yang dibuat Bank adalah sebagai berikut: Agremeents made Bank is as follows:
1. Perjanjian Sewa Menyewa No. 50 tanggal 6 September 2012 atas
bangunan rumah toko (ruko) 3 (tiga) lantai, beralamat di Jl. Pluit Sakti Blok A Kaveling No. 16, Kelurahan Pluit, Kecamatan Penjaringan, Jakarta Utara, yang didirikan di atas tanah Hak Guna Bangunan No. 8985/Pluit selama 5 tahun, terhitung sejak tanggal 8 Desember 2012 sampai dengan tanggal 8 Desember 2017.
1. Lease agreement No. 50 dated September 6, 2012 on home building store (shop) 3 (three) floors, located at Jl. Pluit Sakti Block A Plot No. 16, Village Pluit, Penjaringan, North Jakarta, which was established on the land Broking No. 8985/Pluit for 5 years, commencing from the date of December 8, 2012 until the date of December 8, 2017.
2. Perjanjian Sewa Menyewa No. 175 tanggal 30 Nopember 2012
atas bangunan rumah toko (ruko) 4 (empat) lantai, beralamat di Jl. Mangga Dua Raya, Komplek Mangga Dua Plaza, blok I No. 3, Kelurahan Mangga Dua Selatan, Kecamatan Sawah Besar, Jakarta Pusat, yang didirikan di atas tanah Hak Guna Bangunan No. 2438/Mangga Dua Selatan. Terhitung sejak tanggal 4 Maret 2013 sampai dengan tanggal 4 Maret 2018.
2. Lease agreement No. 175 dated November 30, 2012 on the building houses the store (shop) 4 (four) floor, located at Jl. Mangga Dua Raya, Mangga Dua Plaza Complex, block I No. 3, Village Mangga Dua Selatan, District Sawah Besar, built on land Broking No. 2438/Mangga Dua Selatan. As from the date of March 4, 2013 until the date of March 4, 2018.
3. Perjanjian Sewa Menyewa No. 117 tanggal 19 Maret 2013 atas
bangunan 3 (tiga) lantai, beralamat di Jl. Raya Barat Boulevard Blok LC 7 Kaveling No. 16, Kelurahan Kelapa Gading Barat, Kecamatan Kelapa Gading, Jakarta Utara yang didirikan di atas tanah Hak Guna Bangunan No. 2518/Kelapa Gading Barat. Terhitung sejak tanggal 19 Mei 2013 sampai dengan tanggal 19 Maret 2018.
3. Lease agreement No. 117 dated March 19, 2013 on building three (3) floors, located at Jl. Boulevard Barat Raya Blok LC 7 Plot No. 16, Kelapa Gading Barat Urban Village, District Kelapa Gading established on land Broking No. 2518/Kelapa Gading Barat. As from the date of May 19, 2013 until the date of March 19, 2018.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
84
39. PERKARA HUKUM (lanjutan) 39. LAWSUIT (continued)
Perkara Hukum Kepemilikan Saham (lanjutan) Legal Matters Shareholding (continued)
Bahwa gugatan tersebut telah didaftar pada Kepamiteraan Perdata pada Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 567/Pdt.G/2014/JKT.SEL, tertanggal 1 Oktober 2014.
That the lawsuit was claims have been registered in the Civil Registry Office of the South Jakarta District Court No. 567/Pdt.G/2014/JKT.SEL, dated October 1, 2014.
Inti dari gugatan ini pada dasarnya adalah sama dengan pokok perkara yang telah diputus Mahkamah Agung diatas yang dimenangkan oleh tergugat.
The core of this lawsuit is basically the same as the principal case decided by the Supreme Court over who won by defendant.
Bahwa gugatan tersebut telah diputus oleh Pengadilan Negeri Jakarta Selatan melalui putusan No. 567/Pdt.G/2014/ JKT.SEL, tanggal 24 Juni 2015, yang amar putusannya berbunyi:
That the lawsuit was decided by the South Jakarta District Court through the decision No. 567/Pdt.G/2014/ JKT.SEL, dated June 24, 2015, the verdict reads:
Mengadili : Adjudicate : Dalam Provisi : Menolak tuntutan provisi Penggugat; In Provision : Rejecting provision Plaintiff; Dalam Eksepsi : Menolak eksepsi Tergugat I, II dan III
serta eksepsi Turut Tergugat; In the Exception : Rejecting exception of Defendants I, II
and III as well as Co-Defendant's exception;
Dalam Pokok Perkara: Menolak gugatan Penggugat untuk
seluruhnya In the Basic Case : Rejecting Plaintiff's claim in its
entirety; Menghukum Penggugat untuk membayar biaya perkara sebesar Rp1.616.000.-
Punishing Plaintiff to pay court costs of Rp1,616,000.-
Bahwa putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan telah memenangkan Bank Dinar. Atas putusan tersebut, Hadi Susanto mengajukan upaya hukum banding ke Pengadilan Tinggi Jakarta.
That the South Jakarta District Court has won Dinar Bank. Of that decision, Hadi Susanto file an appeal to the Jakarta High Court.
Atas perkara hukum diatas, manajemen yakin tidak akan mempengaruhi kelangsungan usaha dan keuangan Bank.
The management believes that these law suits will not affect the Bank's business and financial viability.
40. PERIKATAN-PERIKATAN 40. AGREEMENTS
Perikatan-perikatan yang dibuat Bank adalah sebagai berikut: Agremeents made Bank is as follows:
1. Perjanjian Sewa Menyewa No. 50 tanggal 6 September 2012 atas
bangunan rumah toko (ruko) 3 (tiga) lantai, beralamat di Jl. Pluit Sakti Blok A Kaveling No. 16, Kelurahan Pluit, Kecamatan Penjaringan, Jakarta Utara, yang didirikan di atas tanah Hak Guna Bangunan No. 8985/Pluit selama 5 tahun, terhitung sejak tanggal 8 Desember 2012 sampai dengan tanggal 8 Desember 2017.
1. Lease agreement No. 50 dated September 6, 2012 on home building store (shop) 3 (three) floors, located at Jl. Pluit Sakti Block A Plot No. 16, Village Pluit, Penjaringan, North Jakarta, which was established on the land Broking No. 8985/Pluit for 5 years, commencing from the date of December 8, 2012 until the date of December 8, 2017.
2. Perjanjian Sewa Menyewa No. 175 tanggal 30 Nopember 2012
atas bangunan rumah toko (ruko) 4 (empat) lantai, beralamat di Jl. Mangga Dua Raya, Komplek Mangga Dua Plaza, blok I No. 3, Kelurahan Mangga Dua Selatan, Kecamatan Sawah Besar, Jakarta Pusat, yang didirikan di atas tanah Hak Guna Bangunan No. 2438/Mangga Dua Selatan. Terhitung sejak tanggal 4 Maret 2013 sampai dengan tanggal 4 Maret 2018.
2. Lease agreement No. 175 dated November 30, 2012 on the building houses the store (shop) 4 (four) floor, located at Jl. Mangga Dua Raya, Mangga Dua Plaza Complex, block I No. 3, Village Mangga Dua Selatan, District Sawah Besar, built on land Broking No. 2438/Mangga Dua Selatan. As from the date of March 4, 2013 until the date of March 4, 2018.
3. Perjanjian Sewa Menyewa No. 117 tanggal 19 Maret 2013 atas
bangunan 3 (tiga) lantai, beralamat di Jl. Raya Barat Boulevard Blok LC 7 Kaveling No. 16, Kelurahan Kelapa Gading Barat, Kecamatan Kelapa Gading, Jakarta Utara yang didirikan di atas tanah Hak Guna Bangunan No. 2518/Kelapa Gading Barat. Terhitung sejak tanggal 19 Mei 2013 sampai dengan tanggal 19 Maret 2018.
3. Lease agreement No. 117 dated March 19, 2013 on building three (3) floors, located at Jl. Boulevard Barat Raya Blok LC 7 Plot No. 16, Kelapa Gading Barat Urban Village, District Kelapa Gading established on land Broking No. 2518/Kelapa Gading Barat. As from the date of May 19, 2013 until the date of March 19, 2018.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
85
40. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) 40. AGREEMENTS (continued)
4. Perjanjian Sewa Menyewa No. 100 tanggal 17 Mei 2013 atas
bangunan kantor hunian 4 (empat) lantai, beralamat di Rumah Kantor Puri Niaga I, Jl. Puri Kencana Blok K7 No. 1 U, Kelurahan Kembangan Selatan, Kecamatan Kembangan, Jakarta Barat, yang didirikan di atas tanah Hak Guna Bangunan No. 3877/Kembangan Selatan. Terhitung sejak tanggal 20 Juli 2013 sampai dengan tanggal 19 Juli 2018.
4. Lease agreement No. 100 dated May 17, 2013 on the office building occupancy of 4 (four) floor, located in the Home Office Puri Niaga I, Jl. Puri Kencana block K7 No. 1 U, Village South Kembangan, District Kembangan, West Jakarta, which was established on the land Broking No. 3877/South Kembangan. As from the date of July 20, 2013 until the date of July 19, 2018.
5. Perjanjian Sewa Menyewa Gedung tanggal 1 Oktober 2013 atas
sebuah bangunan di Jalan Jembatan Besi II no. 26, Jakarta Barat, dengan ukuran 9,80M x 14,8M atau kurang lebih 145,04 M2 terletak di lantai dasar gedung bagian depan, milik Perhimpunan Sosial Candra Naya, termasuk lapangan parkir untuk nasabah Bank yang terletak tidak jauh dari lokasi objek sewa menyewa dan toilet khusus dengan kunci tersendiri. Terhitung mulai tanggal 1 Oktober 2013 dan berakhir sampai dengan tanggal 1 Oktober 2018.
5. Building lease agreement dated October 1, 2013 on a building in Bridge Street Iron II no. 26, West Jakarta, with the size of 9,80M x 14,8M or approximately 145.04 M2 located on the ground floor of the building frontage, belonging to the Association of Social Candra Naya, including parking space for customers of Bank which is located not far from the location of the object lease and a special toilet with their own key. Commencing October 1, 2013 and ended up with a date of October 1, 2018.
6. Perjanjian Sewa Menyewa No. 49 tanggal 28 Januari 2014 atas 1
(satu) unit kios yang berdiri diatas sebidang tanah bersertifikat Hak Milik Atas Satuan Rumah Susun No: 445/-I/THAMRIN CITY, Kelurahan Kebon Melati dengan luas ± 63,00 M2 dari luas keseluruhan luas; 276,92 M2 sebagaimana diuraikan dalam gambar denah tertanggal 9 November 2011 No. 1157/2009. Terhitung sejak tanggal 9 November 2013 sampai dengan 9 November 2018.
6. Lease agreement No. 49 dated January 28, 2014 on one (1) unit stalls stand on a parcel of land certified Top Properties Unit Housing Project No: 445 /-I/THAMRIN CITY, Kebon Melati with an area of extensive ± 63.00 M2 total area; 276,92 M2 as described in the drawings, dated 9 November 2011 No. 1157/2009. With effect from November 9, 2013 to November 9, 2018.
7. Perjanjian Sewa Menyewa No. 183 tanggal 31 Oktober 2013 atas
sebuah bangunan kantor hunian 1 11/2 lantai, terletak di DKI Jakarta, Kota Administrasi Jakarta Barat, Kecamatan Tambora, Kelurahan Roa Malaka, setempat dikenal sebagai Jalan Pasar Pagi No. 33, seluas 87 meter persegi berikut dengan fasilitas-fasilitasnya yang ada dalam bangunan yaitu berupa aliran listrik dari Perusahaan Listrik Negara sebesar 16.500 watt, 2 (dua sambungan telepon, air PAM). Terhitung sejak tanggal 1 November 2013 sampai dengan tanggal 1 Desember 2018. Tidak terhitung grace periode yang diberikan oleh yang menyewakan kepada penyewa untuk melakukan renovasi atas bangunan untuk jangka waktu 1 (satu) bulan sejak tanggal 1 November 2013 sampai dengan tanggal 30 November 2013.
7. Lease agreement No. 183 dated October 31, 2013 on a residential office building 1 floor 11/2, located in Jakarta, West Jakarta, Tambora, Village Roa Malaka, known locally as Jalan Pasar Pagi No. 33, covering an area of 87 square meters the following with the facilities that exist in the building in the form of electricity from the State Electricity Company of 16,500 watts, 2 (two phone lines, water PAM). As from November 1, 2013 to December 1, 2018. Not counting grace period given by the rent to tenants for renovation of the building for a period of 1 (one) month from November 1, 2013 to November 30, 2013.
8. Perjanjian Sewa Menyewa Ruangan (Ketentuan baku tentang
“Ketentuan Sewa”) atas suatu bangunan di Pusat Grosir Metro Tanah Abang lantai 7, Nomor 15 dengan luas 26,16 M2 gross, terletak di Kelurahan Kebon Kacang, Kecamatan Tanah Abang, Kotamadya Jakarta Pusat, Jalan K.H. Wahid Hasyim, Jakarta Pusat. Terhitung dari tanggal 1 Oktober 2013 sampai 30 September 2018.
8. Lease agreement Room (raw Provisions concerning "Rental Conditions") on a building in Pusat Grosir Metro Tanah Abang floors 7, Number 15 with an area of 26.16 m2 gross, located in Kebon Kacang, Tanah Abang, Central Jakarta, Jalan KH Wahid Hasyim, Central Jakarta. Commencing from the date of October 1, 2013 until September 30, 2018.
9. Perjanjian Sewa Menyewa No. 08 tanggal 14 Agustus 2014 atas
bangunan rumah toko (Ruko) 3 (tiga) lantai, terletak di Propinsi Banten, Kabupaten Tangerang, Perumahan Gading Serpong/ALX3/025, sektor Alexandrite Gading Serpong selama 5 (lima) tahun, terhitung sejak tanggal 15 Agustus 2014 sampai dengan tanggal 14 September 2019.
9. Lease agreement No. 08 dated August 14, 2014 on commercial buildings (office) 3 (three) floors, located in the province of Banten, Tangerang, Perumahan Gading Serpong/ALX3/025, sector Alexandrite Gading Serpong for 5 (five) years, commencing from August 15, 2014 until the date of September 14, 2019.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
86
40. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) 40. AGREEMENTS (continued)
10. Perjanjian Sewa Menyewa No. 150 tanggal 18 September 2014
atas bangunan toko/hunian 2 ½ (dua setengah) lantai, Hak Milik No. 01005/Tanjung Duren terletak di Propinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta, Kota Administrasi Jakarta Barat, Kecamatan Grogol Petamburan, Kelurahan Tanjung Duren Utara, Jl.Tanjung Duren Raya nomor 5A, RT 001/RW 006 nomor 6835/IMB/1993/Tanjung Duren selama 5 tahun, terhitung tanggal 1 Juni 2014 sampai dengan tanggal 1 Juni 2019.
10. Lease agreement No. 150 dated September 18, 2014 on the store building / dwelling 2 ½ (two and a half) floors, Hak Milik No. 01005/Tanjung Duren located in the Province of Special Capital Region of Jakarta, West Jakarta Administration, District Grogol Petamburan, Tanjung Duren Utara Urban Village, Duren Raya Jl.Tanjung number 5A, RT 001/RW 006 number 6835/IMB/1993/Tanjung Duren for 5 years, commencing on June 1, 2014 until the date of June 1, 2019.
11. Perjanjian Sewa Menyewa No. 02 tanggal 02 Juli 2014 atas
bangunan toko (Ruko)/hunian 2 (dua) lantai, terletak di Propinsi Banten, Kabupaten Tangerang (sekarang Kota Tangerang Selatan), Kecamatan Pondok Aren, Desa Pondok Jaya (Ruko Sentra Menteng), Blok MN, Nomor 25, nomor 644.2/344-DTRB/2001/Bintaro selama 5 (lima), terhitung sejak tanggal 2 Juli 2014 sampai dengan tanggal 1 Agustus 2019.
11. Lease agreement No. 02 dated July 2, 2014 on the store building (office) / occupancy of two (2) floors, located in the province of Banten, Tangerang Regency (now South Tangerang City), District of Pondok Aren, Desa Pondok Jaya (Sentra Menteng), Block MN, No. 25, number 644.2/344-DTRB/2001/Bintaro for 5 (five), starting from the date of July 2, 2014 until the date of August 1, 2019.
12. Perjanjian Sewa Menyewa No. 52 tanggal 13 Mei 2014 atas
bangunan toko/hunian 2 (dua) lantai, terletak di Propinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta, Kota Administrasi Jakarta Utara, Kecamatan Tanjung Priok, Kelurahan Sunter Agung, Jl. Danau sunter Utara Blok M Kaveling Nomor 34, Nomor 1397/IMB/1992, diatas sebidang tanah Hak Guna Bangunan Nomor 8032/Sunter Agung, terhitung sejak tanggal 15 Juni 2014 sampai dengan tanggal 14 Juni 2019.
12. Lease agreement No. 52 dated May 13, 2014 on the store building/dwelling 2 (two) floors, located in the Province of Special Capital Region of Jakarta, North Jakarta, Tanjung Priok subdistrict, Village Sunter Agung, Jl. North sunter lake Blok M Plot No. 34, No. 1397/IMB/1992, on a plot of land Broking No. 8032/Sunter Agung, commencing from the date of June 15, 2014 until the date of June 14, 2019.
13. Perjanjian Sewa Menyewa No. 36 tanggal 10 Agustus 2015 atas
bangunan toko/hunian 3 (tiga) lantai, terletak di Propinsi Daerah Khusu Ibukota Jakarta, Kota Administrasi Jakarta Barat, Kecamatan Tambora, Kelurahan Tanah Sereal, Jl. Kyai Haji Mas Mansyur No.202H diatas sebidang tanah HGB No. 2199/Tanah Sereal selama 5 (Lima) tahun, terhitung sejak tanggal 1 November 2015 sampai dengan tanggal 31 Oktober 2020.
13. Lease agreement No. 36 dated August 10, 2015 on the store building/occupancy of 3 (three) floors, located in the Province khusus capital Jakarta, West Jakarta Administration, Tambora, Village Land Cereals, Jl. Kyai Haji Mas Mansur on a plot of land 202H HGB No. 2199/Land Cereals for 5 (five) years, starting from November 1, 2015 until the date of October 31, 2020.
41. AKTIVITAS NON KAS 41. NON CASH ACTIVITY
Tidak terdapat aktivitas non kas yang tidak mempengaruhi kas dan setara kas bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
There is no non-cash activity which affecting cash and cash equivalents bank for the year ended December 31, 2015 and 2014.
42. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 42. RESTATEMENT ON THE FINANCIAL STATEMENT
Standar akuntansi PSAK 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja” berlaku efektif untuk laporan keuangan dengan periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 dan diterapkan secara retrospektif.
PSAK No. 24 (2013 Revision), “Employee Benefits”become effective for financial statements beginning on or after January 1, 2015 and should be applied retrospectively.
Sesuai dengan ketentuan transisi dari PSAK 24 (Revisi 2013), Bank mengakui beban jasa lalu yang belum diakui pada awal penerapan standar ini sebagai penyesuaian saldo awal saldo laba, masing-masing pada tanggal 1 Januari 2015 dan 2014 dan penyesuaian terhadap laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2014 dan laporan laba rugi komprehensif periode enam bulan berakhir 30 Juni 2014 sebagai berikut:
In accordance with the transitional provision of PSAK No. 24 (2013 revision), the Bank recognized past service cost which has not been recognized on the initial adoption of this standard, as the adjustment to beginning balance of retained earnings on January 1, 2015 and 2014 and as the adjustment to statement of financial position as of December 31, 2014 and statement of comprehensive income for six-months period ended June 30, 2014 as follows:
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
87
42. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) 42. RESTATEMENT ON THE FINANCIAL STATEMENT (continued)
2013 Sebelum
Penyajian Kembali/
Before Restatement
Penyajian Kembali/ Restatement
Setelah disajikan/ After Restatement
Laporan posisi keuangan
Statements of financial
position Aset Asset Aset pajak tangguhan –
bersih
1.032.987.511 (335.963.392) 697.024.119
Deferred tax assets – net Liabilitas Liability
Liabilitas imbalan kerja
4.131.950.045 (1.343.853.568) 2.788.096.477 Post Employment Benefit
Obligation Ekuitas Equity Saldo laba belum ditentukan penggunaannya
73.588.486.654 1.007.890.176 74.596.376.830
Retained earnings unappropriated
2014 Sebelum
Penyajian Kembali/
Before Restatement
Penyajian Kembali/ Restatement
Setelah disajikan/ After Restatement
Laporan posisi keuangan Statements of financial
position Aset Asset Aset pajak tangguhan - bersih 899.082.014 (25.118.630) 873.963.384 Deferred tax assets - net Liabilitas Liability
Liabilitas imbalan kerja 3.596.328.055 (100.474.520) 3.495.853.535 Post Employment Benefit
Obligation Ekuitas Equity Saldo laba belum ditentukan penggunaannya 77.394.333.796 75.355.890 92.364.219.011
Retained earnings unappropriated
Laporan laba rugi dan pendapatan komprehensif lain
Statement of profit or loss and other comprehensive
income Beban Tenaga Kerja (19.173.677.569) (49.316.797) (19.222.994.366) Salary and Wages Expenses Beban Pajak (1.001.352.061) 12.329.199 (989.022.862) Tax Expenses Pengukuran kembali imbalan
pasca kerja setelah pajak tangguhan - (895.546.688) (895.546.688)
Remeasurement of post employment benefit after Deferred Tax
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
86
40. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) 40. AGREEMENTS (continued)
10. Perjanjian Sewa Menyewa No. 150 tanggal 18 September 2014
atas bangunan toko/hunian 2 ½ (dua setengah) lantai, Hak Milik No. 01005/Tanjung Duren terletak di Propinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta, Kota Administrasi Jakarta Barat, Kecamatan Grogol Petamburan, Kelurahan Tanjung Duren Utara, Jl.Tanjung Duren Raya nomor 5A, RT 001/RW 006 nomor 6835/IMB/1993/Tanjung Duren selama 5 tahun, terhitung tanggal 1 Juni 2014 sampai dengan tanggal 1 Juni 2019.
10. Lease agreement No. 150 dated September 18, 2014 on the store building / dwelling 2 ½ (two and a half) floors, Hak Milik No. 01005/Tanjung Duren located in the Province of Special Capital Region of Jakarta, West Jakarta Administration, District Grogol Petamburan, Tanjung Duren Utara Urban Village, Duren Raya Jl.Tanjung number 5A, RT 001/RW 006 number 6835/IMB/1993/Tanjung Duren for 5 years, commencing on June 1, 2014 until the date of June 1, 2019.
11. Perjanjian Sewa Menyewa No. 02 tanggal 02 Juli 2014 atas
bangunan toko (Ruko)/hunian 2 (dua) lantai, terletak di Propinsi Banten, Kabupaten Tangerang (sekarang Kota Tangerang Selatan), Kecamatan Pondok Aren, Desa Pondok Jaya (Ruko Sentra Menteng), Blok MN, Nomor 25, nomor 644.2/344-DTRB/2001/Bintaro selama 5 (lima), terhitung sejak tanggal 2 Juli 2014 sampai dengan tanggal 1 Agustus 2019.
11. Lease agreement No. 02 dated July 2, 2014 on the store building (office) / occupancy of two (2) floors, located in the province of Banten, Tangerang Regency (now South Tangerang City), District of Pondok Aren, Desa Pondok Jaya (Sentra Menteng), Block MN, No. 25, number 644.2/344-DTRB/2001/Bintaro for 5 (five), starting from the date of July 2, 2014 until the date of August 1, 2019.
12. Perjanjian Sewa Menyewa No. 52 tanggal 13 Mei 2014 atas
bangunan toko/hunian 2 (dua) lantai, terletak di Propinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta, Kota Administrasi Jakarta Utara, Kecamatan Tanjung Priok, Kelurahan Sunter Agung, Jl. Danau sunter Utara Blok M Kaveling Nomor 34, Nomor 1397/IMB/1992, diatas sebidang tanah Hak Guna Bangunan Nomor 8032/Sunter Agung, terhitung sejak tanggal 15 Juni 2014 sampai dengan tanggal 14 Juni 2019.
12. Lease agreement No. 52 dated May 13, 2014 on the store building/dwelling 2 (two) floors, located in the Province of Special Capital Region of Jakarta, North Jakarta, Tanjung Priok subdistrict, Village Sunter Agung, Jl. North sunter lake Blok M Plot No. 34, No. 1397/IMB/1992, on a plot of land Broking No. 8032/Sunter Agung, commencing from the date of June 15, 2014 until the date of June 14, 2019.
13. Perjanjian Sewa Menyewa No. 36 tanggal 10 Agustus 2015 atas
bangunan toko/hunian 3 (tiga) lantai, terletak di Propinsi Daerah Khusu Ibukota Jakarta, Kota Administrasi Jakarta Barat, Kecamatan Tambora, Kelurahan Tanah Sereal, Jl. Kyai Haji Mas Mansyur No.202H diatas sebidang tanah HGB No. 2199/Tanah Sereal selama 5 (Lima) tahun, terhitung sejak tanggal 1 November 2015 sampai dengan tanggal 31 Oktober 2020.
13. Lease agreement No. 36 dated August 10, 2015 on the store building/occupancy of 3 (three) floors, located in the Province khusus capital Jakarta, West Jakarta Administration, Tambora, Village Land Cereals, Jl. Kyai Haji Mas Mansur on a plot of land 202H HGB No. 2199/Land Cereals for 5 (five) years, starting from November 1, 2015 until the date of October 31, 2020.
41. AKTIVITAS NON KAS 41. NON CASH ACTIVITY
Tidak terdapat aktivitas non kas yang tidak mempengaruhi kas dan setara kas bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
There is no non-cash activity which affecting cash and cash equivalents bank for the year ended December 31, 2015 and 2014.
42. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN 42. RESTATEMENT ON THE FINANCIAL STATEMENT
Standar akuntansi PSAK 24 (Revisi 2013), “Imbalan Kerja” berlaku efektif untuk laporan keuangan dengan periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 dan diterapkan secara retrospektif.
PSAK No. 24 (2013 Revision), “Employee Benefits”become effective for financial statements beginning on or after January 1, 2015 and should be applied retrospectively.
Sesuai dengan ketentuan transisi dari PSAK 24 (Revisi 2013), Bank mengakui beban jasa lalu yang belum diakui pada awal penerapan standar ini sebagai penyesuaian saldo awal saldo laba, masing-masing pada tanggal 1 Januari 2015 dan 2014 dan penyesuaian terhadap laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2014 dan laporan laba rugi komprehensif periode enam bulan berakhir 30 Juni 2014 sebagai berikut:
In accordance with the transitional provision of PSAK No. 24 (2013 revision), the Bank recognized past service cost which has not been recognized on the initial adoption of this standard, as the adjustment to beginning balance of retained earnings on January 1, 2015 and 2014 and as the adjustment to statement of financial position as of December 31, 2014 and statement of comprehensive income for six-months period ended June 30, 2014 as follows:
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
88
43. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 43. NEW ACCOUNTING STANDARDS (continued)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) telah mengesahkan penyesuaian dan amandemen atas beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), dan serta mengesahkan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK), namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015:
The financial Accounting Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants (DSAK IAI) has endorsed the adjustments and amendments to some of the Statements of Financial Accounting Standards (PSAK), as well to certify the Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK), but is not yet effective for financial statements ended December 31, 2015:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016: Effective on or after January 1, 2016: - Amandemen PSAK 4: Laporan Keuangan Tersendiri tentang
Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri - Amendment of PSAK 4: Separate Financial Statements of
Equity Method in Separate Financial Statements - Amandemen PSAK 15: Investasi Pada Entitas Asosiasi dan
Ventura Bersama tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi
- Amendment of PSAK 15: Investments in Associates and Joint Ventures of the Investment Entities: Applying the Consolidation Exception
- Amandemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode
yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi - Amendment of PSAK 16: Fixed Assets on the Received
Clarification Methods for Depreciation and Amortization - Amandemen PSAK 19: Aset Tak berwujud tentang Klarifikasi
Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi - Amendment of PSAK 19: Intangible Assets on the Received
Clarification Methods for Depreciation and Amortization - Amandemen PSAK 24: Imbalan Kerja tentang Program
Imbalan Pasti: Iuran Pekerja - Amendment of PSAK 24: Employee Benefits on a Defined
Benefit Program: Worker Contribution - Amandemen PSAK 65: Laporan Keuangan Konsolidasian
tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi - Amendment of PSAK 65: Consolidated Financial Statements
of Investment Entities: Applying the Consolidation Exception - Amandemen PSAK 66: Pengaturan Bersama tentang
Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi Bersama - Amendments of PSAK 66: Joint Arrangement Accounting for
Acquisition of Interests in Joint Operations - Amandemen PSAK 67: Pengungkapan Kepentingan Dalam
Entitas Lain tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi
- Amendment of PSAK 67: Disclosure of Interests in Other Entities on Entities Investments: Applying the Consolidation Exception
- ISAK 30: Pungutan - ISAK 30: Levy - PSAK 5 (Penyesuaian 2015): Segmen Operasi - PSAK 5 (Adjustment 2015): Operating Segments - PSAK 7 (Penyesuaian 2015): Pengungkapan Pihak-pihak
Berelasi - PSAK 7 (Adjustment 2015): Related Party Disclosures
- PSAK 13 (Penyesuaian 2015): Properti Investasi - PSAK 13 (Adjustment 2015): Property Investment - PSAK 16 (Penyesuaian 2015): Aset Tetap - PSAK 16 (Adjustment 2015): Fixed Assets - PSAK 19 (Penyesuaian 2015): Aset Tak berwujud - PSAK 19 (Adjustment 2015): Intangible Assets - PSAK 22 (Penyesuaian 2015): Kombinasi Bisnis - PSAK 22 (Adjustment 2015): Business Combinations - PSAK 25 (Penyesuaian 2015): Kebijakan Akuntansi,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan - PSAK 25 (Adjustment 2015) Accounting Policies, Changes in
Accounting Estimates and Errors - PSAK 53 (Penyesuaian 2015): Pembayaran Berbasis Saham - PSAK 53 (Adjustment 2015): Share-based Payment - PSAK 68 (Penyesuaian 2015): Pengukuran Nilai Wajar - PSAK 68 (Adjustment 2015): Fair Value Measurement
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
89
43. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 43. NEW ACCOUNTING STANDARDS (continued) Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2017: Effective on or after January 1, 2017:
- Amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan tentang
Prakarsa Pengungkapan - Amendment of PSAK 1: Presentation of Financial Statements
on Disclosure Initiative - ISAK 31: Interpretasi atas Ruang Lingkup PSAK 13: Properti
Investasi - ISAK 31: Interpretation of Scope PSAK 13: Property
Investment
Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum menetapkan dampak dari penerapan standar amandemen, penyesuaian dan intepretasi tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan Bank.
The Bank is currently evaluating the above standards and has not yet determined the impact of these amendments, adjustments and interpretations standard on the financial statement of the Bank.
45. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 45. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh direksi pada tanggal 5 Februari 2016.
The Bank's management is responsible for the preparation of these financial statements are completed and approved for issue by the directors on February 5, 2016.
The original the financial statements Included herein are in the Indonesian language.
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT BANK DINAR INDONESIA Tbk NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
December 31, 2015 and 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
88
43. STANDAR AKUNTANSI BARU (lanjutan) 43. NEW ACCOUNTING STANDARDS (continued)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) telah mengesahkan penyesuaian dan amandemen atas beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), dan serta mengesahkan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK), namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015:
The financial Accounting Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants (DSAK IAI) has endorsed the adjustments and amendments to some of the Statements of Financial Accounting Standards (PSAK), as well to certify the Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK), but is not yet effective for financial statements ended December 31, 2015:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2016: Effective on or after January 1, 2016: - Amandemen PSAK 4: Laporan Keuangan Tersendiri tentang
Metode Ekuitas dalam Laporan Keuangan Tersendiri - Amendment of PSAK 4: Separate Financial Statements of
Equity Method in Separate Financial Statements - Amandemen PSAK 15: Investasi Pada Entitas Asosiasi dan
Ventura Bersama tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi
- Amendment of PSAK 15: Investments in Associates and Joint Ventures of the Investment Entities: Applying the Consolidation Exception
- Amandemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Klarifikasi Metode
yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi - Amendment of PSAK 16: Fixed Assets on the Received
Clarification Methods for Depreciation and Amortization - Amandemen PSAK 19: Aset Tak berwujud tentang Klarifikasi
Metode yang Diterima untuk Penyusutan dan Amortisasi - Amendment of PSAK 19: Intangible Assets on the Received
Clarification Methods for Depreciation and Amortization - Amandemen PSAK 24: Imbalan Kerja tentang Program
Imbalan Pasti: Iuran Pekerja - Amendment of PSAK 24: Employee Benefits on a Defined
Benefit Program: Worker Contribution - Amandemen PSAK 65: Laporan Keuangan Konsolidasian
tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi - Amendment of PSAK 65: Consolidated Financial Statements
of Investment Entities: Applying the Consolidation Exception - Amandemen PSAK 66: Pengaturan Bersama tentang
Akuntansi Akuisisi Kepentingan dalam Operasi Bersama - Amendments of PSAK 66: Joint Arrangement Accounting for
Acquisition of Interests in Joint Operations - Amandemen PSAK 67: Pengungkapan Kepentingan Dalam
Entitas Lain tentang Entitas Investasi: Penerapan Pengecualian Konsolidasi
- Amendment of PSAK 67: Disclosure of Interests in Other Entities on Entities Investments: Applying the Consolidation Exception
- ISAK 30: Pungutan - ISAK 30: Levy - PSAK 5 (Penyesuaian 2015): Segmen Operasi - PSAK 5 (Adjustment 2015): Operating Segments - PSAK 7 (Penyesuaian 2015): Pengungkapan Pihak-pihak
Berelasi - PSAK 7 (Adjustment 2015): Related Party Disclosures
- PSAK 13 (Penyesuaian 2015): Properti Investasi - PSAK 13 (Adjustment 2015): Property Investment - PSAK 16 (Penyesuaian 2015): Aset Tetap - PSAK 16 (Adjustment 2015): Fixed Assets - PSAK 19 (Penyesuaian 2015): Aset Tak berwujud - PSAK 19 (Adjustment 2015): Intangible Assets - PSAK 22 (Penyesuaian 2015): Kombinasi Bisnis - PSAK 22 (Adjustment 2015): Business Combinations - PSAK 25 (Penyesuaian 2015): Kebijakan Akuntansi,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan - PSAK 25 (Adjustment 2015) Accounting Policies, Changes in
Accounting Estimates and Errors - PSAK 53 (Penyesuaian 2015): Pembayaran Berbasis Saham - PSAK 53 (Adjustment 2015): Share-based Payment - PSAK 68 (Penyesuaian 2015): Pengukuran Nilai Wajar - PSAK 68 (Adjustment 2015): Fair Value Measurement