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PLAN DE NEGOCIO “COOAGROALIMENTARIA DEL ARAUCA”
BELLA KATHERINE CASTILLO ARANGO
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
ARAUCA
2015
PLAN DE NEGOCIO “COOAGROALIMENTARIA DEL ARAUCA”
Trabajo de grado para optar al título profesional
En Administración de Empresas
Presentado por:
BELLA KATHERINE CASTILLO ARANGO
Tutor de Monografía:
Dr. ALEXIS ALARCON HERRERA
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
ARAUCA
2015
NOTA DE ACEPTACIÓN DE JURADOS
JURADO 1:
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
JURADO 2:
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__________________________________________________________________
DEDICATORIA,
A,
Dios,
A,
Mis padres
AGRADECIMIENTOS
La autora expresa agradecimientos por los aportes y la contribución de
conocimientos y/o experiencias recibidos de todos los docentes.
10
CONTENIDO
INTRODUCCIÓN _________________________________________________________ 15
1. ASPECTOS BÁSICOS DEL PLAN DE NEGOCIO _______________________________ 17
1.1.1 Objetivos económicos. ____________________________________________________ 17
1.1.2 Objetivos ambientales. ___________________________________________________ 17
1.2 JUSTIFICACIÓN Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO. ___________________________ 18
1.2.1 Justificación. ____________________________________________________________ 18
1.2.2 Antecedentes. __________________________________________________________ 19
1.3 INVESTIGACIÒN DE MERCADOS ______________________________________________ 19
1.3.1 Análisis del sector. _______________________________________________________ 20
1.3.2 Análisis del mercado. _____________________________________________________ 23
1.3.3 Análisis de Encuesta de Mercado ___________________________________________ 25
1.3.4 Análisis de la competencia. ________________________________________________ 31
1.4 ESTRATEGIAS DE MERCADO. ________________________________________________ 33
1.4.1 Concepto del producto o servicio. ___________________________________________ 33
1.4.2 Estrategias de distribución. ________________________________________________ 34
1.4.3 Estrategias de precio. _____________________________________________________ 35
1.4.4 Estrategias de promoción. _________________________________________________ 35
1.4.5 Estrategias de comunicación. ______________________________________________ 35
1.4.6 Estrategias de servicio ____________________________________________________ 36
1.4.7 Presupuesto de la mezcla de mercados. ______________________________________ 36
1.4.8 Estrategias de aprovisionamiento. __________________________________________ 37
1.5 PROYECCIONES DE VENTAS _________________________________________________ 37
11
1.5.1 Proyecciones de ventas ___________________________________________________ 37
1.5.2 Política de Cartera. _______________________________________________________ 38
2. OPERACIÒN __________________________________________________________ 39
2.1. OPERACIÓN TECNICA. _____________________________________________________ 39
2.1.1 Ficha técnica del producto o servicio. ________________________________________ 39
2.1.2 Estado de desarrollo _____________________________________________________ 43
2.2 Descripción del proceso. ____________________________________________________ 44
2.3 Necesidades y requerimientos. ______________________________________________ 46
2.4 Plan de producción. ________________________________________________________ 47
2.5. PLAN DE COMPRAS. _______________________________________________________ 48
2.5.1 Consumos por unidad de servicio. __________________________________________ 48
2.5.2 Costos de producción. ____________________________________________________ 48
2.6. INFRAESTRUCTURA _______________________________________________________ 50
2.7 PARÁMETROS TÉCNICOS ESPECIALES. _________________________________________ 50
3. ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL __________________________________________ 52
3.2 ORGANISMOS DE APOYO. __________________________________________________ 53
3.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL _____________________________________________ 55
3.4 ASPECTOS LEGALES. _______________________________________________________ 58
3.4.1 Constitución de la empresa y aspectos legales. ________________________________ 58
3.4.2 Marco legal. ____________________________________________________________ 58
3.5 COSTOS ADMINISTRATIVOS _________________________________________________ 59
4. FINANZAS ____________________________________________________________ 61
4.1. INGRESOS. ______________________________________________________________ 61
4.1.1 Fuentes de Financiación Propias ____________________________________________ 61
12
4.1.2 Fuentes de Financiación Externa ____________________________________________ 61
4.1.3 Modelo Financiero _______________________________________________________ 61
4.2. EGRESOS ________________________________________________________________ 63
4.3. CAPITAL DE TRABAJO ______________________________________________________ 64
5. PLAN OPERATIVO ______________________________________________________ 65
5.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES. ____________________________________________ 65
5.2. METAS SOCIALES. _________________________________________________________ 65
6. IMPACTO ____________________________________________________________ 69
6.1 IMPACTO ECONÓMICO, REGIONAL, SOCIAL, AMBIENTAL. _________________________ 69
7. RESUMEN EJECUTIVO___________________________________________________ 71
7.1. RESUMEN EJECUTIVO ______________________________________________________ 71
8. CONCLUSIONES _______________________________________________________ 74
9. RECOMENDACIONES. ___________________________________________________ 75
13
LISTA DE CUADROS
Cuadro 1 Necesidades y requerimientos. ............................................................. 46
Cuadro 2 Plan de producción. ............................................................................... 47
Cuadro 3. Costos de producción. ......................................................................... 49
Cuadro 4. costo unitario total resumen. ................................................................. 50
Cuadro 5. Balance General ................................................................................... 62
Cuadro 6. Estado de Resultados ........................................................................... 62
Cuadro 7. Flujo de caja. ........................................................................................ 63
Cuadro 8. Cronograma. ......................................................................................... 65
Cuadro 9. Potencial del mercado en cifras. ........................................................... 71
14
Resumen
En la época coyuntural del país en la cual resulta esencial la contribución y el
aporte que generan las organizaciones sociales Especialmente del sector
cooperativo hacia la construcción de la paz, el tejido humanitario y la consolidación
de las políticas de desarrollo rural el territorio cómo aparece la cooperativa
agroalimentaria del Arauca como una de las mejores propuestas para fomentar
liderar actividades desarrollo social y económico, productivo y competitivo del
gremio de agricultores existentes en el municipio de Arauca.
Palabras Claves: Desarrollo, Agrícola, Cooperativas, Factores
Astrads
In the conjunctural time of the country in which the contribution and contribution
generated by social organizations is essential, especially in the cooperative sector
towards peace building, the humanitarian fabric and the consolidation of rural
development policies, the territory how the cooperative appears food industry of
Arauca as one of the best proposals to promote leading social and economic,
productive and competitive development activities of the existing farmers' union in
the municipality of Arauca
Keywords: Developing, Agricultural, Cooperatives, Factors
15
INTRODUCCIÓN
El equilibrio razonable que exige la situación de entender el comportamiento de las
personas cada vez que se avanza un paso más allá del desarrollo tecnológico,
está directamente relacionado con el instinto de preservación de la vida, cuidando
los elementos esenciales que permiten el desarrollo sustentable, como lo son los
alimentos.
Por lo tanto, en las últimas décadas, ha sido la seguridad alimentaria, uno de los
temas más considerados dentro de las agendas de los gobiernos, ya que el
crecimiento exponencial de las ciudades es muy superior al crecimiento de los
asentamientos rurales, lo que establece una variable vulnerable en las
posibilidades del desarrollo agrícola y alimentario.
Estos desafíos implican el diseño de políticas económicas y públicas para
estimular la producción de alimentos en diferentes partes del mundo y es lo que
hace tan atractivo el tema del desarrollo de cooperativas agroalimentarias como
una respuesta a la necesidad de producir en comunidades organizadas bajo los
principios de la solidaridad, el trabajo en equipo y la cooperación.
El modelo de las cooperativas agroalimentarias ha tenido pues, mucho éxito en
países europeos, desde donde se han generado las primeras iniciativas en ese
sentido y se han replicado como casos de éxito en otras naciones que demandan
de sus ciudadanos la capacidad de producir en equilibrio y armonía con el medio
ambiente en conjunto con los valores que predica el tema del cooperativismo.
En Latinoamérica ya se mencionan casos de éxito en países como argentina,
Brasil y ecuador que han aplicado muy bien el modelo y representa todavía un
16
camino por recorren en Colombia en donde ya se ha empezado a comprender la
importancia del desarrollo de iniciativas de empresa orientadas a la producción
agroalimentaria como elemento fundamental de las políticas de seguridad
alimentaria de las principales ciudades.
En este plan de negocio se analizarán de esta manera los aspectos básicos que
deberán considerarse para validar la conveniencia de poner en marcha en el
municipio de Arauca, una cooperativa agroalimentaria que dinamice los factores
de producción local, para el equilibrio de los productores en relación con los
precios de los productos y la demanda de los mismos en función de la
sustentabilidad y razonabilidad que debe amparar al desarrollo agrícola del
municipio de Arauca.
17
1. ASPECTOS BÁSICOS DEL PLAN DE NEGOCIO
1.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar la factibilidad para la Creación de una cooperativa agroalimentaria en
el municipio de Arauca que propenda por el bienestar social, económico y cultural
de sus asociados, así como lograr el equilibrio y la estabilidad en los precios de los
alimentos agrícolas y la relación productor consumidor del municipio de Arauca.
1.1.1 Objetivos económicos.
• Generar ingresos que permitan la sostenibilidad de la cooperativa.
• Establecer el punto de equilibrio económico de la cooperativa.
• Incrementar el valor de las unidades productivas y sus propietarios
asociados.
• Mantener el equilibrio de la oferta y demanda de alimentos agrícolas en
Arauca.
• Aportar a la competitividad del municipio con productos de calidad tipo
Exportación.
• Incrementar el margen de ganancias mediante la sustitución de
intermediarios comerciales.
1.1.2 Objetivos ambientales.
• Contribuir al desarrollo sostenible y sustentable del medio ambiente.
• Orientar a los asociados en la aplicación de las buenas prácticas agrícolas.
• Asesorar a los asociados en el correcto uso de suelo y tecnificación de
cultivos.
18
• Implementar prácticas de mitigación de impactos ambientales.
1.2 JUSTIFICACIÓN Y ANTECEDENTES DEL PROYECTO.
1.2.1 Justificación.
En el documento visionario sobre Arauca bajo el nombre “el Plan Visión 2.020” se
habla como estrategia principal, de la posibilidad de sembrar las regalías dentro
del marco de la Arauca post-petrolera.
Si bien en cierto, el argumento del documento en mención es el adormecimiento
en general del sistema económico local que se esperanzó en la riqueza petrolera,
lo cual pudo ser un factor determinante para incentivar la baja productividad
agrícola en el municipio de Arauca, en los años recientes ha resultado de total
interés la posibilidad de invertir en el sector agrícola y pecuario en especial de las
llamadas “apuestas productivas” por parte del gobierno nacional, departamental y
local.
Es así como resulta necesario, para las cadenas productivas, proponer desde el
eslabón del productor, una cooperativa agroalimentaria que atienda las
necesidades de los agricultores y contribuya al desarrollo económico y social de la
región, velando por el equilibrio en los precios justos y garantizar la seguridad
alimentaria del municipio con productos de calidad tipo exportación.
Una de las posibilidades que brinda el fortalecer el gremio de los productores es el
de incremento de la productividad y competitividad incentivando el desarrollo
agrícola y pecuario no solo del municipio, sino del departamento en general.
19
1.2.2 Antecedentes.
En el municipio de Arauca, no se encontraron antecedentes de cooperativas
agroalimentarias existentes, ni en proceso de creación, así mismo, a nivel nacional
existe una denominación similar pero con objetivos diferentes en lo esencial,
conocidas como cooperativas campesinas dejando en relevo el tema de la
seguridad alimentaria.
A nivel internacional se tiene a la Comunidad Económica Europea, primero como
pionera y líder en el tema del cooperativismo y luego con casos exitosos en los
temas de las cooperativas agropecuarias, cuya labor principal es el de brindar una
serie de servicios y beneficios a la comunidad de asociados con logros muy
significativos en especial en el campo de la investigación científica y tecnológica.
A nivel regional se destacan Brasil y Argentina con casos exitosos de
fortalecimiento de Cooperativas Agropecuarias, así como ecuador donde se han
analizado los beneficios del cooperativismo relacionados al sistema
agroalimentario.
1.3 INVESTIGACIÒN DE MERCADOS
La Cooperativa Agroalimentaria se enfocará en satisfacer la demanda y consumo
de alimentos de la región para el municipio de Arauca, para lo cual se
contemplaran los diferentes componentes identificados en las principales cadenas
productivas estudiadas para el Departamento de Arauca tales como la cadena
productiva del plátano, la cadena productiva del cacao y la cadena hortofrutícola,
estudios que se complementan con los informes no oficiales sobre la producción
de arroz, caña panelera y maíz como cultivos importantes de acuerdo a los
estudios elaborados por el centro de investigaciones para el
20
Desarrollo de la Universidad Nacional, los cuales actualizados a la fecha arrojan
que las dos (2) principales cadenas productivas con alto potencial identificadas
son la del plátano y la del cacao.
De las principales funciones a proveer como cooperativa para los asociados del
sector agrícola del municipio de Arauca se encuentran servicios relacionados con
la tecnología que permita brindar elevados niveles de valor agregado a los
cultivos tradicionales, ya que en la actualidad se carece aún de sistemas de
producción eficientes, es decir aquellos que están soportados con procesos de
calidad y tecnología de punta, esto sumado a la falta de preparación y formación
de los agricultores y el poco interés en la Asociatividad como temas relevantes y
prioritarios para el desarrollo de sus regiones que al resolverse, habrán de
potenciar el desarrollo agrícola a través de una cooperativa agroalimentaria que
generara beneficios sociales no solo al incrementar la productividad y
competitividad del municipio de Arauca sino que también contribuirá a la
generación de fuentes de trabajo.
1.3.1 Análisis del sector.
De acuerdo al anuario estadístico 2.011 del Ministerio de agricultura y desarrollo
rural se tiene para el Departamento de Arauca en primer lugar el cultivo del
plátano con mayores niveles de producción seguido del cultivo del cacao, en
tercer lugar el arroz seco mecanizado y en cuarto lugar el maíz tradicional, y en el
sector frutícola se destacan los cítricos con una producción de 5.185 toneladas al
año seguido de la papaya con 4.220 toneladas, la piña con 2.375 y la patilla con
969 lo cual representa un aporte del 0.4% a la producción nacional.
El departamento de Arauca es de una extensión de 23.818 kilómetros cuadrados,
con siete (7) municipios y una población proyectada de 250.569 habitantes, de
acuerdo al censo del Dane del año 2.005 con su proyección al 2.011; a nivel
nacional el departamento de Arauca se encuentra en el lugar o posición 23 de 29
21
departamentos estudiados, entre los cuales el distrito capital ocupa el primer
lugar y el departamento del Chocó el último puesto de la lista de Departamentos
con sistemas agrícolas competitivos; las variables analizadas que le asignaron la
posición en el puesto 23 fueron: El análisis de la fortaleza de la economía, la
infraestructura, el capital humano, la ciencia y tecnología, las finanzas y la gestión
pública.
Para el caso del municipio de Arauca, cuya economía está ligada al intercambio
comercial con su frontera y el consumo local, el principal producto predominante
del cual deriva principalmente el sustento económico es la ganadería,
caracterizada por ser de tipo tradicional, la cual mantuvo su primer lugar hasta el
año 1.985 en el cual con la entrada del negocio de las empresas petroleras, se
redefinió el tema económico del municipio.
Sin embargo resulta interesante conocer los avances al sistema agrícola
municipal, el cual es liderado por la secretaría agropecuaria y de desarrollo
sostenible del departamento de Arauca, que en un lapso de 10 años, contados a
partir del año 2.000 hasta el año 2.010 logró evidenciar el crecimiento sistemático
de la producción de plátano y cacao siendo el plátano el cultivo del cual depende
el mayor número de familias y siendo el cacao el que se proyecta con un mayor
perfil competitivo para posicionar fuera del país.
El sector económico del departamento de Arauca, se caracteriza por la explotación
y exportación del petróleo, como principal factor que sustenta la economía
araucana, seguido del sector de la ganadería como el sector que aporta el mayor
número de empleos especialmente en la zona rural, el sector agrícola aunque se
encuentra en etapa de desarrollo no aporta cifras a las exportaciones
internacionales ya que el total de su producción se queda en el consumo local.
Sin embargo se destacan los importantes acuerdos comerciales logrados con
empresas multinacionales del sector agroindustrial tales como casa Luke, para el
22
caso del cacao, arroz Diana para el caso del arroz, así como la empresa Frito Lay
para el sector del plátano.
El municipio de Arauca presenta unas características ambientales cuyas
particularidades facilitan y propician el desarrollo de ciertos cultivos, en Arauca el
sistema de lluvias es monomodal es decir una temporada invernal ubicada entre
los meses de mayo y noviembre haciendo propicio el cultivo del cacao, del
plátano, del maíz, las hortalizas y las frutas, tales como la maracuyá y la piña
que en los años recientes se viene dando con mayor preponderancia.
De acuerdo al sitio colombia.co, que funciona bajo la tutoría del gobierno nacional
para promover la marca país y sus productos, en el año 2.013 se reconoció el
cacao de Arauca como uno de los dos mejores cacaos del mundo ya que fue
finalista entre más de 24 países y 121 productores diferentes, lo cual despierta
señales alentadoras en el corto y mediano plazo, en especial conociendo que para
obtener ese logro aparte del apoyo de las instituciones locales se contó con la
participación de más de 3.000 familias con siembras de más de 300 hectáreas,
del departamento de Arauca; la categoría de calidad otorgada en la final de dicho
evento fue la tipificada como “un cacao de Fino Aroma” lo cual ha marcado el
punto de partida para la construcción de una marca territorial de producto distintivo
en este renglón productivo.
La dinámica de la Cooperativa Agroalimentaria implica integrar los diferentes
elementos de los eslabones interactuantes en los eslabones de un sistema de
cadena productiva tales como: la producción y acopio del producto, la distribución
y venta. Este último eslabón es el que finalmente satisface al consumidor final
resulta de vital importancia.
El tema de la Cooperativa Agroalimentaria, con relación al tema de seguridad
alimentaria como política institucional local o nacional, genera el reto de realizar la
formulación de estrategias que permitan incrementar y generar mayor valor
23
agregado a los sistemas productivos básicos e incipientes reconocidos con alto
potencial de desarrollo para el fomento de la competitividad regional y propuesta
de marca de producto local distintivo,
Mediante el logro de posicionar y destacar uno de los productos con alto perfil de
producción y desarrollo no sólo a nivel regional sino internacionalmente, entre los
cuales se destaca el cacao con ese potencial.
Otro aspecto fundamental del análisis sectorial es la consideración de variables de
infraestructura en especial las carreteras en mal estado que impiden sacar los
productos agrícolas en las condiciones de calidad y de tiempo esperadas, lo cual
es un indicador de las deficiencias del gremio y del sector productivo agrícola que
deberán ser resueltas mediante una activa gestión.
1.3.2 Análisis del mercado.
Público objetivo: El público objetivo al cual está dirigido los servicios de la
Cooperativa Agroalimentaria son en primer orden agricultores localizados en las
diferentes veredas del municipio de Arauca qué desarrollan actividades agrícolas
relacionadas en su orden de importancia el plátano, el cacao, el arroz, los frutales
y el maíz para lo cual se tienen identificadas 100 familias localizadas de manera
aleatoria en diferentes veredas con potencial agrícola reconocido tales como la
vereda todos los santos, que en el 2.010 aportó 600 toneladas de producción neta
de plátano, según la Secretaría de Desarrollo agropecuario y sostenible del
departamento de Arauca; la Vereda nubes A y nubes B, la Vereda el final y
Altamira, La Vereda barrancones y la Vereda chaparrito a quienes aplicadas una
encuesta y ser indagados manifestaron interés de pertenecer a una cooperativa
agroalimentaria que promueva y defienda los derechos del sector y del gremio,
qué facilite el acceso a tecnología para la producción tecnificada, qué facilite los
canales de comercialización, distribución y venta, y en especial que garantice la
estabilidad de los precios, ya que hasta el día de hoy el precio es una variable
24
impuesta por el comprador en las principales plazas del país, no así para quienes
han demostrado cierto niveles de organización.
Perfil de consumidor: El plátano en Colombia se ha cultivado principalmente de
una manera tradicional para la subsistencia de los campesinos y pequeños
productores con una alta dispersión geográfica en todo el territorio nacional, pero
con una gran importancia respecto a la perspectiva de la seguridad alimentaria y la
contribución al empleo.
De acuerdo al informe de la FAO al año 2.007 Colombia ocupaba el cuarto puesto
como productor de plátano en el cual Uganda era el Primero, seguido de Nigeria y
Ghana, sin embargo como consumidor llegó a ubicarse en el año 2009 según el
informe USSAID con un consumo percápita de 155 kg/año. Estas cifras fueron
disminuyendo con el pasar de los años ya que para el 2.015 se ha tenido una
gran disminución, ya que según el informe del ministerio agricultura y desarrollo
rural, Ecuador ha pasado al primer lugar como productor de plátano, informe
ratificado por de Fedeplatano quien confirma que Colombia ha tenido una caída
en sus niveles de producción achacados a los efectos del cambio climático, lo
cual ha incrementado su precio en un 38% y afectado al consumo per cápita que
al año 2.015 se ubica en 62.5 kg/año, sin embargo, no deja de ser una cifra muy
superior a la mayoría de la región.
A nivel local de acuerdo a los estudios de la secretaría de desarrollo agropecuario
y sostenible de la gobernación de Arauca, al año 2.010 evidencia del crecimiento
del cultivo de la agricultura local con un crecimiento anual del 5.9% y un total del
59% del año 2000 al 2010 con una producción total de 79.767 hectáreas
establecidas y 406.438 toneladas para los agricultores del municipio de Arauca,
cifras de rendimiento establecidas en 700 kg/Ha. El plátano representa la mayor
producción no solo en el municipio sino en el Departamento, lo cual lo identifica
como un cultivo de mayor predilección en términos económicos para los
25
agricultores campesinos del municipio de Arauca, ya que este permite establecer
cultivos combinados con el cacao.
El principal papel del sistema agrícola local está orientados a satisfacer la
demanda del consumo local del plátano y el arroz como productos básicos de la
canasta familiar y en el caso del cacao como producto transformado para el
consumo del chocolate casero o chocolatinas y demás productos derivados
principalmente, ya que en la actualidad se estudia el uso de productos cosméticos
hechos a base de cacao.
Segmento poblacional: El segmento de la población se refiere a los
consumidores en edad productiva jefes de hogar y madres cabeza de familia que
proveen diariamente el alimento en los hogares del municipio de Arauca, con un
Mercado potencial estimado según cifras poblacionales del DANE, en 77.687
habitantes personas mayores de 10 años.
Nicho de Mercado: El Nicho de Mercado para los productos agrícolas, lo
constituyen para el caso de los productos agrícolas los principales acopios de
distribución y abastecimiento los principales productos agrícolas, ya sea plátano,
arroz, cacao o frutales, para el caso de estas últimas, en el municipio de Arauca se
identifican 5 principales fruver´s puntos de distribución de frutas en las cuales
combinan hortalizas y productos como el plátano y el arroz. Para el caso del
plátano se suman los puntos de distribución de las tiendas y el total de los
Supermercados del municipio de Arauca, como principales puntos de
abastecimiento y distribución, lo mismo que para el caso del producto derivado del
cacao, el chocolate para preparación casera y las chocolatinas elaboradas.
1.3.3 Análisis de Encuesta de Mercado
26
Objetivo de la encuesta de Mercado: determinar el nivel de expectativas de los
agricultores encuestados con relación el planteamiento como una posible
alternativa de solución la existencia de una Cooperativa Agrícola Agroalimentaria.
El 89% de los encuestados desconocen la existencia de una Cooperativa
Agroalimentaria mientras que un 11% afirmó conocer la existencia de alguna.
Análisis: Los resultados a la primera pregunta evidencia que existe un alto
potencial para desarrollar el tema agroalimentario a nivel de modelo empresarial
cooperativo, ya que al Mostrar los beneficios de la misma, encontrará la
disponibilidad de por lo menos el 89% de los encuestados.
27
El 58% de los encuestados se encuentra en un nivel de estudios de básica
primaria, seguido por el 32% que afirma haber terminado la secundaria, el 7%
nivel profesional y un 3% haber terminado la media técnica. Análisis: Se
evidencia la existencia que por lo menos un 90% con perfil para desarrollar
actividades de trabajo en equipo, ideales en una cooperativa ya que los
conocimientos necesarios para ser conocedor de la teoría cooperativa son
básicos, sin embargo resulta interesante el encontrar un 7% de profesionales
dedicadas al sector agricultura, de los cuales se esperaría un liderazgo
participativo para liderar proyectos o propuestas que impulsen el desarrollo de la
cooperativa una vez se ponga en marcha.
28
El 29% respondió que cultiva solo plátano, un 16% cultiva solo cacao, El 9% de
enfoca solo en el arroz, El sector frutícola representado en un 23%, y la
combinación del cultivo y plátano se ubicó en el 23%. Análisis: Se evidencia una
preferencia alta por los cultivos considerar de mayor rentabilidad cómo es el del
plátano y la combinación del mismo con el cacao Así mismo una importante
participación del sector frutícola especialmente del maracuyá
29
El 78% de los encuestados manifestó un interés en pertenecer a la cooperativa de
agricultores, mientras que el 22% dio respuesta negativa. Análisis. Se considera
un alto potencial de personas, el 78% ya que se aprecia que una participación
superior al 50% es suficiente para liderar la iniciativa de la puesta en marcha de la
cooperativa agroalimentaria, de igual manera también se evidencia indiferencia en
un considerable 22% que pudiera estar ligada a variables inherentes como el bajo
nivel de cultura por la asociatividad o a malas experiencias vividas en
asociaciones relacionadas con el sector, entre causas probables.
30
El 85% de los encuestados, respondió favorablemente a la idea de la asociatividad
como alternativa para el desarrollo del sector agrícola relacionado con la
agricultura, mientras que un 15% rechazó la idea, Análisis. En su gran mayoría se
tiene la idea de que en la asociatividad podrían encontrarse soluciones a los
problemas o dificultades del gremio, sin embargo podrían existir barreras, que
impidan llevar a la práctica, el tomar una decisión definitiva de vivir la experiencia
solidaria, a través de la participación activa en una cooperativa agroalimentaria,
para lo cual deberán realizar actividades de socialización y sensibilización que
permitan dialogar acerca de los beneficios y derechos adquiribles.
El 28% de los encuestados, manifestó solicitar acceso a crédito, un 22% requirió
asesoría legal, un 15% Asesoría técnica, un 12% servicios para el transporte, 9%
asesoría administrativa y un 3% disponibilidad de punto de acopio para
almacenamiento y disposición de los productos agrícolas. Análisis. Las
respuestas obtenidas señalan el nivel de prioridad que habrá de tener la oferta de
31
servicios iniciales para los asociados con el objeto de atender cada una de las
necesidades señaladas entre las cuales se destaca la necesidad de
financiamiento como la más solicitada.
1.3.4 Análisis de la competencia.
La producción agroalimentaria está orientada a satisfacer el consumo de
productos esenciales para la subsistencia humana, por lo tanto no se reconocen
competidores quienes participan suministrando productos esenciales que solo
alcanzan a satisfacer la demanda local.
Respecto al modelo de negocio de cooperativa agroalimentaria, al no encontrarse
registros históricos o actuales de la existencia legal de este tipo de organización,
constituye una innovación social, ya que las experiencias a nivel de Latinoamérica,
tal como se mencionó en los antecedentes, solo han aplicado en países como
Ecuador, Argentina y Brasil en donde se tienen los mejores casos de éxito de este
tipo de cooperativas a nivel de Latinoamérica y países como España y Francia en
Europa son líderes en este tipo de modelo productivo.
El propósito de implementar una Cooperativa Agroalimentaria que incluya al sector
agrícola y al gremio de agricultores, sin importar su condición física, social o
económica o su pertenencia a otros modelos de Cooperativas Agrícolas en el
municipio de Arauca.
Sin embargo se realizará un análisis comparativo con las principales
agremiaciones que pueden emular algunos de los servicios a ofrecer en el modelo
de negocio organizacional en donde uno de los principales elementos que se
aprecia es el nivel de cultura asociativa predominante en la cultura de la región.
Por lo tanto encontrados los registros activos en la cámara de comercio de
Arauca, se socializan las siguientes organizaciones como competencia no directa.
32
Variables de Comparación
Principales Competidores
ASOCIACION
MERCADOS
CAMPESINOS TODO LOS
SANTOS
ASOCIACION DE
PLATANEROS DE
LAS NUBES Y EL
SOL
COOPERATIVA
AGROALIMENTA
RIA DE ARAUCA
TARIFAS DE AFILIACIÓN
No determinadas.
No determinadas.
$80.000 Afiliación.
$50.000
Sostenimiento.
SERVICIOS A OFRECER
Vertical unidireccional Vertical
unidireccional,
gremial.
Multidireccional.
Multigremial,
servicios
transversales.
VIGILANCIA
TECNOLOGICA + (I+D)
No aplica
No aplica
Innovación
ASISTENCIA TECNICA
No identificada
Se gestiona
Se gestiona y es
prioridad para sus
afiliados.
ASISTENCIA LOGISTICA
Y ORGANIZACIONAL.
Actividades puntuales
Esporádicamente
Permanentemente
Integral con
modelos de
crecimiento para
las unidades
productivas
afiliadas
33
El anterior cuadro comparativo ha servido para identificar los principales
elementos diferenciadores en donde los servicios de la cooperativa
agroalimentaria tendrán el propósito de brindar un mayor valor agregado a la
producción agrícola en gran escala.
1.4 ESTRATEGIAS DE MERCADO.
1.4.1 Concepto del producto o servicio.
El objeto social de la cooperativa agroalimentaria es el de brindar bienestar social
económico y cultural a todos sus Asociados y lograr el equilibrio y la estabilidad de
los precios ofrecidos a los consumidores finales y empresas agroindustriales.
Entre los principales servicios conceptualmente definidos tenemos:
✓ Brindar asesoría legal, administrativa y empresarial de manera preferencial a
los agricultores Asociados, y en segundo lugar a los no asociados.
✓ Brindar servicio de soporte y asistencia técnica en primer lugar a las asociadas,
en segundo lugar a los no asociados.
✓ Facilitar un punto de acopio para la provisión distribución y comercialización de
los productos agrícolas.
✓ Realizar actividades de vigilancia tecnológica para la apropiación y aplicación
de tecnologías que generen crecimiento y escalabilidad en los procesos y
sistemas productivos.
✓ Asistencia tecnificada para otorgar mayor valor agregado de los productos
agrícolas, aportando a la competitividad y el mejoramiento productivo local.
34
✓ Facilitar la distribución y comercialización de los productos sin necesidad de la
intermediación comercial de terceros, con el fin de ser más competitivo y lograr
establecer sistemáticamente un nivel de precios justos.
✓ Promover las prácticas medioambientales, el desarrollo sostenible y
sustentable.
✓ Facilitar la implementación de las buenas prácticas agrícolas.
✓ Promover y difundir las fuentes de financiación disponible para incentivar el
crecimiento y fortalecimiento empresarial de las unidades productivas afiliadas,
así como otras iniciativas de proyectos de desarrollo agrícola.
✓ Dar cumplimiento a las normas y estatutos establecidos para las cooperativas
según las leyes vigentes en Colombia.
1.4.2 Estrategias de distribución.
Canales de Distribución Motivo para Elegir Dicho Canal
Se adquirirá vehículos para la
distribución directa de los productos
agrícolas, acopiados en la cooperativa.
Se elige distribución directa al ser uno
de los objetivos económicos para la
transferencia de valor en los precios
finales, de esta manera se podrá tener
mayor control sobre los precios de los
productos agrícolas.
35
1.4.3 Estrategias de precio.
Servicios
Precios del Negocio Propuesto
(promedio para cada uno de los pdtos. y/o
servicios)
Cuota de Afiliación $100.0000
Cuota de sostenimiento $50.0000
Servicios complementarios. Financiamiento externo
1.4.4 Estrategias de promoción.
Tipo de Publicidad o Promoción
Frecuencia de
Uso
Costos Asociados
.
Actividades de socialización de la
propuesta en su fase inicial para
realizar contacto directo con los
agricultores y obtener el interés de
vinculación activa a la cooperativa.
Se descarta otro tipo de publicidad
dadas las características y forma
jurídica de la cooperativa.
14 veces durante
la fase de puesta
en marcha, en las
veredas
identificadas.
Cobertura de
elementos logísticos
y desplazamientos,
estimando un
presupuesto de $
100.000.00 pesos por
actividad para un total
de $1.400.000.00
1.4.5 Estrategias de comunicación.
Las principales estrategias de comunicación de servicios serán los canales
directos con un auditorio para atender reuniones gremiales, y una página web que
36
brindará permanentemente información de interés tanto a los afiliados como a los
consumidores finales.
Los principales elementos de comunicación serán validados de acuerdo a la
aprobación de los estatutos acordados en las reuniones oficiales de junta directiva
y asociados, en las cuales es definida los principios y valores cooperativos,
acordados mutuamente así como elementos básicos institucionales que
identifiquen la razón social y la filosofía empresarial con la cual está orientada la
cooperativa. En todo caso se manejará una sola imagen institucional que
transmita la identidad Cooperativa y el espíritu asociativo
Para admisión de afiliados, deberá exigirse el curso de 60 horas de
cooperativismo, con el cual se acreditará los requisitos mínimos formativos para
pertenecer al modelo cooperativo, esto se hará bajo responsabilidad directa.
1.4.6 Estrategias de servicio
La totalidad de los servicios definidos serán financiados de una parte con el aporte
de los asociados en sus cuotas de afiliación y en cuotas de sostenimiento y en
otros complementarios mediante la búsqueda de recursos de financiación
internacional o a través de donaciones o la presentación de proyectos para
actividades cofinanciadas por parte del estado, que promuevan, apoyen y
fortalezcan este tipo de agremiaciones.
Otro aspecto fundamental a destacar será la de promover un modelo de cultura
organizacional y servicio al cliente al interior de cada una de las unidades
productivas afiliadas y asociadas a la cooperativa agroalimentaria, esto con el fin
de promover la calidad de los servicios y de los productos agrícolas.
1.4.7 Presupuesto de la mezcla de mercados.
El presupuesto de la mezcla de mercadeo se constituye de la siguiente manera:
37
Costo de distribución: Los gastos relacionados con el consumo de combustibles
y mantenimientos necesarios para la operación de transporte y logística,
estimados en $10.000.000 millones de pesos al año. Con lo cual se financia el
desplazamiento de dos (2) vehículos por las principales carreteras tercerizadas del
municipio de Arauca.
El costo de promoción es de $1.400.000
El costo de la estrategia de comunicación, para lo cual se requiere montaje de
la página web, implica costos del primer año en $1.500.000
TOTAL PRESUPUESTO DE MERCADEO: $12.900.000
1.4.8 Estrategias de aprovisionamiento.
Para la estrategia de aprovisionamiento, será usada la figura de contrato en
comodato, mediante un convenio con la alcaldía del municipio de Arauca, con el
fin de garantizar el aprovisionamiento de los productos agroalimentarios
suministrados por nuestros afiliados, con el fin de garantizar las condiciones de
higiene, seguridad, calidad y características esenciales que permitan hacer llevar
los productos agrícolas, en las mejores condiciones a los consumidores finales.
1.5 PROYECCIONES DE VENTAS
1.5.1 Proyecciones de ventas
Contemplados todos los servicios que se dispondrán en la cooperativa, se
presentan a continuación la proyección de los ingresos agrupando además de los
ingresos por afiliación y sostenimiento, los servicios de asesoría, logística y
formación.
38
Precio Por Producto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Precio Aportes por Afiliaciones 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
Precio Aportes por sostenimiento 50.000,00$ 50.000,00$ 50.000,00$ 50.000,00$ 50.000,00$
Precio Servicios de asesoría 11.858,00$ 11.858,00$ 11.858,00$ 12.500,00$ 12.500,00$
Precio Servicios de logística 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 22.000,00$ 22.000,00$
Precio Servicios de formación 9.000,00$ 9.000,00$ 9.000,00$ 10.000,00$ 10.000,00$
Unidades Vendidas por Producto
Unidades Aportes por Afiliaciones 300 800 1.200 1.600 2.500
Unidades Aportes por sostenimiento 300 800 1.200 1.600 2.500
Unidades Servicios de asesoría 300 360 360 360 360
Unidades Servicios de logística 300 360 360 360 360
Unidades Servicios de formación 300 360 360 360 360
Precio Promedio 38.171,60$ 50.264,51$ 55.950,83$ 59.817,76$ 64.312,50$
Ventas 1.500,00$ 2.680,00$ 3.480,00$ 4.280,00$ 6.080,00$
Ventas 57.257.400,00$ 134.708.880,00$ 194.708.880,00$ 256.020.000,00$ 391.020.000,00$
La cooperativa tendrá un número de 100 afiliados iniciales, sin embargo, se
podrán adicionar cada vez más afiliados que permitan el crecimiento de la
cooperativa. En todo caso estos recursos serán utilizados solamente para
aspectos básicos de funcionamiento, ya que para los proyectos importantes o de
gran valor se gestionarán recursos de cooperación internacional o recursos de
cofinanciamiento nacional en caso de ser necesario.
1.5.2 Política de Cartera.
Para el caso de la política de cartera será presentada y acordada por todos los
miembros de la junta directiva y deberá comprender aspectos de recuperación por
Mora en cuotas de sostenimiento o de aportes a créditos en los eventos en que se
inicie la posibilidad de financiar actividades de algunas actividades de las unidades
productivas de los asociados cuando sean solicitadas por ellos mismos.
39
2. OPERACIÒN
2.1. OPERACIÓN TECNICA.
2.1.1 Ficha técnica del producto o servicio.
Teniendo en cuenta que se han identificado los dos principales productos
agrícolas, dentro del sistema de cadenas productivas del municipio de Arauca,
caracterizada por su sistema de agricultura tradicional, tales como el plátano por tu
aporte al desarrollo económico de los agricultores y el cacao por su perfil
competitivo tipo exportación se han de realizar dos fichas técnicas en función de
los principales productos agrícolas y que se presentan a continuación:
EL PLATANO: Pertenece a la familia de las Musáceas, la cual incluye los
plátanos comestibles crudos (Musa cavendishii), los bananitos o plátanos enanos
(Musa x paradisiaca) y los plátanos machos o para cocer (Musa paradisiaca). Al
plátano macho también se lo conoce como "plátano de guisar o hartón", más
grande y menos dulce que el resto de las variedades de su misma familia.
Nombre del producto PLÁTANO
Orígenes
Pertenece a la familia de las
Musáceas, la cual incluye los
plátanos comestibles crudos
(Musa cavendishii), los
bananitos o plátanos enanos
(Musa x paradisiaca) y los
plátanos machos o para
cocer (Musa paradisiaca). Al
plátano macho también se lo
conoce como "plátano de
guisar o hartón", más grande
40
y menos dulce que el resto
de variedades de su misma
familia.
Variedades
Entre las variedades destinadas a la exportación destaca Gros Michel, por
poseer cualidades extraordinarias en cuanto al manejo y a la conservación.
Las variedades de plátano enano procedentes de las Islas Canarias son las
únicas que producen fruta con excelentes cualidades de conservación, que
se pueden cultivar en un clima típicamente subtropical, destacando la
variedad tradicional Pequeña enana. La variedad Poyo procede de
Guadalupe, la variedad Grande Naine de Martinica y la variedad Laider de
Oceanía, todas ellas del grupo enano. Curraré Rosado es una variedad de
extraordinario sabor. Dominicoes una variedad caracterizada por su sabor
dulce. Balangon es la variedad más cultivada en Filipinas, de sabor muy
agradable, cuya fruta madura entre los 90 y 100 días después de la última
cosecha.
Características Forma: tienen forma oblonga, alargada y algo curvada.
Tamaño y peso: el peso del plátano macho es de los más grandes,
llegando a pesar unos 200 gramos o más cada unidad. El bananito es
mucho más pequeño que el resto de plátanos y su peso oscila en torno a
los 100-120 gramos.
Color: en función de la variedad, la piel puede ser de color amarillo
verdoso, amarillo, amarillo-rojizo o rojo. El plátano macho tiene una piel
gruesa y verdosa y su pulpa es blanca. En el bananito, la pulpa es de color
marfil y la piel, fina y amarilla.
Sabor: el plátano y el bananito destacan porque su sabor es dulce, intenso
y perfumado. En el plátano macho, la pulpa tiene una consistencia harinosa
y su sabor, a diferencia del resto de plátanos de consumo en crudo, no es
dulce ya que apenas contiene hidratos de carbono sencillos.
Los plátanos se pueden recolectar todo el año y son más o menos
abundantes según la estación. Se cortan cuando han alcanzado su
completo desarrollo y cuando empiezan a amarillear.
41
Con frecuencia, y especialmente en invierno, se anticipa la recolección y se
dejan madurar los frutos suspendiéndolos en un local cerrado, seco y
cálido, conservado en la oscuridad. El envasado se realiza en cajas de
cartón con un peso aproximado de 12 kilogramos o de 15 kilogramos. El
transporte de la fruta se realiza en vehículos refrigerados con una
temperatura aproximada de 14ºC
Propiedades
nutritivas
Destaca su contenido de hidratos de carbono, por lo que su valor calórico
es elevado. Los nutrientes más representativos del plátano son el potasio,
el magnesio, el ácido fólico y sustancias de acción astringente; sin
despreciar su elevado aporte de fibra, del tipo fruto-oligosacáridos. Estas
últimas lo convierten en una fruta apropiada para quienes sufren de
procesos diarreicos. El potasio es un mineral necesario para la transmisión
y generación del impulso nervioso y para la actividad muscular normal,
interviene en el equilibrio de agua dentro y fuera de la célula. El magnesio
se relaciona con el funcionamiento de intestino, nervios y músculos, forma
parte de huesos y dientes, mejora la inmunidad y posee un suave efecto
laxante. El ácido fólico interviene en la producción de glóbulos rojos y
blancos, en la síntesis material genético y la formación anticuerpos del
sistema inmunológico. Contribuye a tratar o prevenir anemias y de espina
bífida en el embarazo.
Composición Calorías 85,2 Hidratos de carbono (g) 20,8 Fibra (g) 2,5 Potasio (mg)
350 Magnesio (mg) 36,4 Provutamina A (mcg)
18 Vitamina C (mg), 11,5 Acido Folico (mcg) 20
EL CACAO: El fruto del cacao es como en otras especies el resultado de la
maduración del ovario una vez fecundado, este fruto esta sostenido por un
pedúnculo leñoso que es el resultado de la maduración de los pedicelos de la flor.
Cada fruto puede tener un número muy variable de semillas pues esto está en
dependencia de la fecundación de cada ovario. Existen 3 variedades reconocidas
en las cuales están divididos en: Criollos, Forasteros y Trinitario.
42
Nombre del producto CACAO
Orígenes
El cacao es conocido en
Europa desde 1.544 con un
sabor más parecido a un
medicamento, orientándolo
hacia ese tipo de uso, e
incluso afrodisíaco, con el
tiempo su bebida fue
sazonada, con canela o
vainilla difundiéndose por
otras partes de Europa. Sin
embargo es después de
1880 que se expande a
nivel mundial llevándose a
otros territorios como
América Central, las Antillas
y las islas del Pacífico
Variedades
Existen tres variedades de cacao: El Forastero, El trinitario y el criollo, que
proviene del nuevo mundo. El Forastero que viene de afuera es conocido
como un cacao común en la Industria Del chocolate y el trinitario que
proviene de Trinidad combina parte del sabor Superior el cacao criollo con
la resistencia del Forastero.
Características Forma: tienen en forma de almendra y de las judías: dos partes y un
germen rodeados de una envoltura rica en tanino
Tamaño y peso: el peso del cacao puede establecerse en 6,2 g para los
trópicos como Colombia y de 2 a 6 cm con respecto al largo en su tamaño.
Color: Su color va del purpura al marrón dependiendo de las condiciones
estacionales.
Sabor: los granos de cacao tienen un sabor ácido desagradable, por lo que
para obtener cacao con el color y el sabor del chocolate deben ser
fermentados.
Propiedades
nutritivas
El cacao ayuda a aumentar la producción de endorfinas, hormonas que
mejoran nuestro estado de ánimo. Se destaca por ser muy energético,
ayuda a recuperar fuerzas en situaciones de cansancio físico y mental.
Actúa como un excelente digestivo ofrece alivio natural al estreñimiento
además de ser usado en tratamientos para el colon, es rico en antioxidantes
43
los cuales son compuestos que ayudan a prevenir la acción de los radicales
libres en el organismo y la degeneración de las células. Ayuda y contribuye
al mejoramiento del sistema cardiovascular y reducir el colesterol y los
triglicéridos.
Composición
2.1.2 Estado de desarrollo
Las Cooperativas Agroalimentarias han tenido un gran auge y desarrollo en países
europeos especialmente en países como España, sin embargo para Latinoamérica
hay casos que se muestran con resultados favorables, en países como Argentina
y Brasil y algunas actividades de interés en países como Chile y México y otros
como Nicaragua Venezuela y Cuba pese a sus políticas proteccionistas y
cerradas. Sin embargo según el Banco Mundial, la región está considerada como
la tercera del mundo en términos del PIB absoluto. El tema del desarrollo Agrario
es a partir de los años 60, en el cual se comenzó a experimentar una fase de
transformación de la agricultura en América del Sur, ocasionando que el
incremento de la población urbana diera un aumento en la demanda de productos
alimentarios, que junto a temas de internacionalización de la economía latina y las
opciones de exportación incrementaran la producción agrícola en más del doble.
Los productos que se sacaron en esa transformación fueron el algodón, el café, el
azúcar junto con aceites vegetales frutas y cereales, hortalizas y las hojas de soja.
44
Según la FAO, América Latina y el Caribe contribuyen con el 11% del valor de la
producción alimentaria mundial y poseen el 24% de la tierra cultivable del mundo.
En América Latina surgen las primeras experiencias de cooperativas
agroalimentarias a mitad del siglo XIX, iniciándose en Argentina y Brasil y
posteriormente se fueron desarrollando a lo largo del siglo XX, en otros países de
la región. Sin embargo el desarrollo de las cooperativas ha sido difícil, debido en
gran parte, a la inestabilidad política, a las dictaduras militares y a las políticas
neoliberales de los años 60, 70 y 80 que provocaron altibajos en el desarrollo del
movimiento cooperativo. (Publicaciones cajamar.es, 2.016)
En Colombia el sistema de agricultura ha tenido auge en los últimos años, de
acuerdo a las políticas de desarrollo del ministerio agricultura en términos de
productividad, pese a las difíciles condiciones del cambio climático, no obstante no
se identifican específicamente cooperativas que aborden el tema agroalimentario
de manera directa en el país, pero el
Tema de la seguridad alimentaria presente en los planes de desarrollo de las
administraciones locales, han teniendo en cuenta la posibilidad de concentrar el
desarrollo industrial en la zona rural con el equilibro que demanda el desarrollo
sostenible y sustentable de la nación.
2.2 Descripción del proceso.
El desarrollo de las actividades relacionadas con la prestación directa del servicio
canal de la cooperativa azul a sus afiliados identifican cinco principales procesos
que se describen a continuación:
45
1. Proceso administrativo: Incluye actividades de planeación estratégica,
visión empresarial y de desarrollo de la economía solidaria, Formulación de
acciones de crecimiento, aspectos de gestión contractual, órganos
administrativos, Direccionamiento estratégico, gerenciamiento y proyección
en el corto mediano y largo plazo de la visión compartida de la empresa
solidaria.
2. Proceso formativo: Incluyen temas de formación y liderazgo, capacitaciones
en temas puntuales de la agricultura y en temas puntuales de la ciencia
administrativa el desarrollo empresarial y de competencias para el
crecimiento de las unidades productivas y en general las capacidades
directivas y de autogestión del talento humano de los afiliados.
3. Proceso asistencial. Los principales procesos vinculados al proceso son: La
asistencia técnica y Asistencia legal, La asistencia comercial, La asistencia
en temas de desarrollo empresarial y temas de desarrollo tecnológicos para
el mejoramiento de la productividad, la competitividad y la rentabilización de
los cultivos de los afiliados.
4. Proceso de desarrollo agroempresarial: Los procesos vinculados y
relacionados con el tema del apoyo en la consecución de fuentes de
financiación, acceso al crédito en condiciones más favorables, asesoría
para el crecimiento y el desarrollo empresarial de las unidades productivas
y gestión para la innovación, investigación y desarrollo, y el fortalecimiento
de las competencias gerenciales y administrativas de los afiliados.
5. Proceso de comercialización. Aborda subprocesos relacionados con el
acopio, el transporte, la distribución, la comercialización, el manejo del
efectivo resultante de la venta de los productos agroalimentarios aportados
por los afiliados.
46
2.3 Necesidades y requerimientos.
Los elementos considerados para iniciar la cooperativa agroalimentaria del Arauca
los cuales son esenciales para implementar el funcionamiento de la planta sativa
conformada por los mismos afiliados y la cual permitirá la operación la prestación
de los servicios definidos previamente.
Cuadro 1 Necesidades y requerimientos.
Cant Producto Costo Unit Costo total
Equipos de computo
2 Computadores de Escritorio
$
750.000 $ 1.500.000
1 Computador Portátil
$
950.000 $ 950.000
1 Montaje sitio web
$
650.000 $ 650.000
1 Licencias software $ 1.500.000 $ 1.500.000
1 Router Internet
$
320.000 $ 320.000
Muebles de oficina
3 Escritorio con silla giratoria
$
550.000 $ 1.650.000
6 Sillas de visita escritorio
$
120.000 $ 720.000
1 Sala de espera Set de 6 sillas
$
800.000 $ 800.000
2 Archivadores de 4 compartimentos
$
350.000 $ 700.000
Equipo de transporte
4 Vehículos camioneta buen estado $ 55.000.000 $ 220.000.000
Adecuaciones locales
1 Adecuaciones locativas $ 1.500.000 $ 1.500.000
Otros enseres (estantería)
1 Juego de stands (10)unidades $ 1.500.000 $ 1.500.000
Costo Total $ 231.790.000
Fuente: Autora.
47
El costo total de requerimientos para infraestructura es de $231.790.000.00; los
cuales se clasifican en Equipos de cómputo, muebles de oficina, equipo de
transporte, adecuaciones locales y de otros enseres (Estantería) para lograr la
puesta en marcha y operatividad de la cooperativa al inicio del primer año.
2.4 Plan de producción.
Cuadro 2 Plan de producción.
SERVICIO RECURSO UTILIZADO Costo unit hora Cant Costo total
Asistencia Legal Abogado profesional 15.000,00$ 30 450.000,00$
Asistencia Administrativa Administrador de empresas 12.000,00$ 30 360.000,00$
Asistencia tégnologica Profesional Agronomo 10.000,00$ 30 300.000,00$
Asistencia técnica Profesional Agronomo 12.000,00$ 30 360.000,00$
Asistencia Ambiental Ing HSEQ 12.000,00$ 30 360.000,00$
Asistencia empresarial Administrador de empresas o afines 10.000,00$ 30 300.000,00$
Asistencia financiera Contador o Administrador de empresas 12.000,00$ 30 360.000,00$
Distribución de productos Combustibles, rodamientos 20.000,00$ 80 1.600.000,00$
Almacenamiento Espacios 20.000,00$ 80 1.600.000,00$
Comercialización Administrador de empresas o afines 20.000,00$ 80 1.600.000,00$
Cursos o talleres presencial Administrador de empresas o afines 10.000,00$ 60 600.000,00$
Cursos o talleres Virtuales Administrador de empresas o afines 8.000,00$ 60 480.000,00$
8.370.000,00$
SERVICIOS Asesoría o Asistencia mensual
SERVICIOS Logistica
SERVICIOS Formación
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN MENSUAL DE SERVICIOS
Fuente: Autora.
Para garantizar la prestación de servicios propuestos, con el objeto de dar mayor
valor agregado por parte de la cooperativa hacia sus afiliados, se clasificarán 3
módulos principales en prestación de servicios cooperativos a saber: Módulos de
servicios relacionados con asesoría o asistencia, módulo relacionado con servicios
de logística y módulo relacionado con servicios de formación, durante mínimo una
hora diaria, durante un mes en la asignación para cada uno, para el primer módulo
de servicios de asesoría o asistencia se garantizará mínimo una hora diaria de
prestación de servicios, en asesoría legal, administrativa, tecnológica, técnica,
empresarial y financiera, para lo cual se subcontratarán procesos mediante la
figura de outsourcing con profesionales especializados en cada materia, de esta
manera como se puede apreciar en la tabla anterior, el costo unitario por hora de
48
cada uno de los servicios a implementar y el nombre del recurso utilizado del
profesional requerido, así como la cantidad de horas al mes y el costo total
equivalente, arroja una producción mínima mensual de servicios valorizados en
$8.370.000.00
2.5. PLAN DE COMPRAS.
2.5.1 Consumos por unidad de servicio.
La oferta de servicios estará soportada en un modelo de subcontratación, al cual
se le aplica un costo directo variable, por lo que no se hará necesario, el análisis
de costo de unidad no será necesario el análisis del consumo por mi parte, por lo
cual, no será necesario analizar el consumo por unidad de servicio sin embargo en
la siguiente tabla de costos unitario se analiza el costo unitario total que se obtiene
contablemente para la operatividad en la prestación de los servicios por parte de la
cooperativa agroalimentaria.
2.5.2 Costos de producción.
49
Cuadro 3. Costos de producción.
SERVICIO RECURSO UTILIZADO Costo unit hora CantCosto unit del
servicio
Costo total
Unitario
operacional
Asistencia Legal Abogado profesional 15.000,00$ 30 10.500,00$ 315.000,00$
Asistencia Administrativa Administrador de empresas 12.000,00$ 30 8.400,00$ 252.000,00$
Asistencia tégnologica Profesional Agronomo 10.000,00$ 30 7.000,00$ 210.000,00$
Asistencia técnica Profesional Agronomo 12.000,00$ 30 8.400,00$ 252.000,00$
Asistencia Ambiental Ing HSEQ 12.000,00$ 30 8.400,00$ 252.000,00$
Asistencia empresarial Administrador de empresas o afines 10.000,00$ 30 7.000,00$ 210.000,00$
Asistencia financiera Contador o Administrador de empresas12.000,00$ 30 8.400,00$ 252.000,00$
Distribución de productos Combustibles, rodamientos 20.000,00$ 80 14.000,00$ 1.120.000,00$
Almacenamiento Espacios 20.000,00$ 80 14.000,00$ 1.120.000,00$
ComercializaciónAdministrador de empresas o
afines 20.000,00$ 80 14.000,00$ 1.120.000,00$
Cursos o talleres presencialAdministrador de empresas o
afines 10.000,00$ 60 7.000,00$ 420.000,00$
Cursos o talleres VirtualesAdministrador de empresas o
afines 8.000,00$ 60 5.600,00$ 336.000,00$
5.859.000,00$
SERVICIOS Asesoría o Asistencia mensual
SERVICIOS Logistica
SERVICIOS Formación
TOTALES
Fuente: Autora.
En la tabla anterior se explica el costo unitario de producción, partiendo del valor
descontable del costo unitario, que se visualiza en la tabla siguiente, esta manera
se obtiene un costo total unitario que al resumir de las tres tablas relacionadas
con el valor total de la producción mensual en $8.370.000 con un costo de
producción total unitario de $5.859.000 que genera un ingreso unitario operacional
de $2.511.000.00.
50
Cuadro 4. Costo unitario total resumen.
SERVICIO RECURSO UTILIZADO Costo unit hora Cant
Valor
descontable
costo unit hora
Ingreso unitario
operacional
Asistencia Legal Abogado profesional 15.000,00$ 30 4.500,00$ 135.000,00$
Asistencia Administrativa Administrador de empresas 12.000,00$ 30 3.600,00$ 108.000,00$
Asistencia tégnologica Profesional Agronomo 10.000,00$ 30 3.000,00$ 90.000,00$
Asistencia técnica Profesional Agronomo 12.000,00$ 30 3.600,00$ 108.000,00$
Asistencia Ambiental Ing HSEQ 12.000,00$ 30 3.600,00$ 108.000,00$
Asistencia empresarial Administrador de empresas o afines 10.000,00$ 30 3.000,00$ 90.000,00$
Asistencia financiera Contador o Administrador de empresas12.000,00$ 30 3.600,00$ 108.000,00$
Distribución de productos Combustibles, rodamientos 20.000,00$ 80 6.000,00$ 480.000,00$
Almacenamiento Espacios 20.000,00$ 80 6.000,00$ 480.000,00$
ComercializaciónAdministrador de empresas o
afines 20.000,00$ 80 6.000,00$ 480.000,00$
Cursos o talleres presencialAdministrador de empresas o
afines 10.000,00$ 60 3.000,00$ 180.000,00$
Cursos o talleres VirtualesAdministrador de empresas o
afines 8.000,00$ 60 2.400,00$ 144.000,00$
2.511.000,00$ TOTALES
SERVICIOS Logistica
SERVICIOS Formación
SERVICIOS Asesoría o Asistencia mensual
Fuente: Autora.
2.6. INFRAESTRUCTURA
Para poder realizar todas las acciones de operación, administración, y logística
comercial se habrá de requerir en arriendo un local inmueble con bodega con
espacio de hasta por lo menos 240 mts2, Localizado dentro del casco urbano del
municipio de Arauca, con localización estratégica accesible y de fácil movilidad. El
costo aproximado para las características definidas se estima en $1.980.000
pesos mensuales.
2.7 PARÁMETROS TÉCNICOS ESPECIALES.
Para el montaje de la cooperativa no se hacen necesarios parámetros técnicos
especiales, sin embargo estos se podrían aplicar para observar con respecto a los
productos agrícolas aportadas en sus respectivas unidades productivas en
relación al tema del cambio climático y las consideraciones técnicas especiales
51
que se originen como producto de la investigación aplicada como complemento
del servicio ofrecido en la cooperativa agroalimentaria para mitigar los impactos
del medio ambiente.
52
3. ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
3.1 ANÁLISIS DOFA.
Debilidades Frente a la Competencia
• Inicio de experiencia requiere
tiempo para acreditar experiencia.
• La alta inversión inicial requerida
es superior a los aportes de
constitución.
• El bajo nivel de formación de los
agricultores.
Oportunidades del Entorno (Presente
y Futuro)
• Políticas encaminadas a proteger
la seguridad alimentaria de la
región.
• Trazabilidad de las cadenas
productivas identificadas en la
región.
• Proyectos para el Mejoramiento
de vías.
Fortalezas Frente a la Competencia.
• Perfiles profesionales idóneos
para liderar la cooperativa.
• Orientación productiva y del
servicio por parte de los
potenciales afiliados.
• Gestión de tecnología para la
tecnificación agrícola.
• Gestión de proyectos.
• Gestión de recursos de
financiación local e internacional.
• Capacidad de organización.
Amenazas del Entorno (Presente y
Futuro)
• Cambio climático.
• Bajo nivel de cultura asociativa.
• Predominio de prácticas de
agricultura tradicional deficientes.
• Distancias extensas entre
veredas.
• Tercerización de vías en mal
estado o difícil acceso para
algunas veredas.
• Inestabilidad en la seguridad de
algunas zonas agrícolas.
53
Estrategias para Contrarrestar Debilidades y Amenazas y Aprovechar las
Fortalezas y Oportunidades
• Promocionar mediante foros, talleres y conferencias orientadas a temáticas
relacionadas con las políticas de seguridad alimentaria soportadas en
cooperativas agroalimentarias, exhibiendo casos de éxito en la región y
otros continentes.
• Mediante la gestión administrativa solicitar la inclusión de proyectos de
desarrollo agroalimentarios en los planes de desarrollo municipal y
departamental a largo plazo.
• Promover las buenas prácticas agrícolas, como valor agregado a las
unidades productivas de los agricultores del municipio de Arauca,
vinculadas a la cooperativa mediante la gestión de proyectos cofinanciados
con recursos del Estado o de cooperación internacional en el marco del
posconflicto en Colombia.
3.2 ORGANISMOS DE APOYO.
En el Documento: “Revista enlace solidario edición 06” con respecto a lo
enunciado sobre -el plan Visión 2.020 en el cooperativismo colombiano1- Se
copia textualmente lo citado en la página 16 en donde se hace la siguiente
observación acerca del papel de las cooperativas en el marco del posconflicto en
Colombia: “ Las cooperativas en Colombia
1
http://www.supersolidaria.gov.co/sites/default/files/public/revistas/pdfs/revista_enlace_solidario_no6_final_web
.pdf consultado enero de 2.016
54
Han estado creciendo mucho en los últimos quince años y lo que estamos viendo
es que, ahora que van a salir del conflicto, son una excelente oportunidad. Las
cooperativas en todas partes del mundo han sido muy importantes en las
situaciones postconflicto, han ayudado a volver a reunir a la gente, a reconciliarlos
después de periodos de conflicto y de guerras, apoyan a la gente para que
compartan el trabajo; es así como se puede construir la ciudad del futuro,
cooperando en lo positivo y no luchando y pensando en el pasado, que es
doloroso. Las cooperativas son muy buenas en ese proceso y esperamos que en
las áreas rurales sea su crecimiento, porque van a ayudar a asegurar los niveles
de vida de los colombianos. La comunidad internacional está preparada para
apoyarlos con nuevas ideas y con la creación de cooperativas que ayuden
especialmente a los jóvenes, que atraigan a las mujeres y acompañen realmente a
dirigir este movimiento de cooperativas en el mundo. Estamos muy interesados y
nos entusiasma la idea”. Cita textual en la que se destaca el importante papel que
juegan las cooperativas en los procesos de posconflicto, lo cual es un dato muy
alentador, teniendo en cuenta que el desarrollo de la cooperativa agroalimentaria
en Arauca estaría planificado para operar después de la fecha de la firma de la
paz prevista para el 23 de marzo de 2.016, y que el Departamento de Arauca, ha
sido catalogado como uno de los sitios en los cuales desarrollar propuestas de
paz, resulta trascendente la oportunidad de contribuir generando oportunidades de
desarrollo económico, social y agrícola.
Entre otras entidades que brindan apoyo al sector cooperativo y a las propuestas o
proyectos de desarrollo agroalimentario tenemos:
Consejo Nacional de la Economía Solidaria, CONES: Es el organismo que
formula y coordina, a nivel nacional, las políticas, estrategias, planes, programas y
proyectos generales pertinentes al sistema de la Economía Solidaria. El CONES
podrá conformar capítulos regionales y locales con funciones similares al nacional,
en su ámbito regional.
55
Fondo de Fomento de la Economía Solidaria FONES: Con personería jurídica,
patrimonio propio y naturaleza solidaria vinculado al Departamento Nacional de la
Economía Solidaria y sometido al control, inspección y vigilancia de la
Superintendencia de la Economía Solidaria.
Superintendencia de la Economía Solidaria SES: Es un organismo de carácter
técnico, adscrito al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con personería
jurídica, autonomía administrativa y financiera.
Organización de las naciones unidas para la alimentación y la agricultura
(FAO): se asoció con los otros organismos con sede en Roma -el Programa
Mundial de Alimentos (PMA) y el Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola
(FIDA)-, el Comité para la Promoción de la Ayuda de las Cooperativas (COPAC) y
otras entidades de las Naciones Unidas, para promover y generar concienciación y
comprensión de la función de las cooperativas agrícolas y alimentarias en la
generación de empleo, la mitigación de la pobreza y la mejora de la seguridad
alimentaria.
3.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.
La cooperativa agroalimentaria tendrá un órgano administrativo de acuerdo a lo
establecido en la legislación colombiana en cuanto a la forma de gobierno en las
cooperativas, y por otro lado tendrá un modelo de negocio para estructurar un
portafolio de servicios que eleve la calidad, la competitividad y la productividad de
las unidades productivas afiliadas a la cooperativa. Esto se visualiza en el
esquema general del siguiente organigrama.
56
En el organigrama se pueden evidenciar dos (2) importantes Áreas que integran la
mejor propuesta para llevar a cabo el modelo de cooperativa propuesto. En primer
lugar está el órgano administrativo y de gobierno el cual representa la cabeza o el
poder de toma de decisiones en la organización cooperativa y está integrado por
los miembros de la junta directiva la cual está compuesta por un presidente, un
vicepresidente, un secretario, un fiscal, un tesorero, varios vocales y los suplentes
correspondientes, por otro lado tenemos las áreas funcionales de acuerdo a la
estructuración de servicios planteados para la cooperativa agroalimentaria de
Arauca, con el fin de ofrecer excelentes niveles de prestación de servicios y de
elevar los niveles competitivos de las unidades productivas afiliadas.
Para lograr esto, se organizan seis (6) áreas funcionales importantes a saber:
1. Función de extensión en la formación presencial y virtual: aborda la
labor relacionada con la formación en todos los niveles de los afiliados y
no afiliados, siguiendo la modalidad presencial y virtual según sea el
caso que corresponda.
2. Función de oficina asesora multidisciplinaria: Comprende todos los
servicios de asesoría de las diferentes disciplinas tales como:
Administrativa, Legal, Financiera, agrícola, técnica y de gestión de
JUNTA
DIRECTIVA
Presidente,
vicepresidente,
Secretario,
fiscal, vocal,
Tesorero y
suplentes
EXTENSIÓN
FORMACIÓN
PRESENCIAL Y
VIRTUAL
OFICINA
ASESOSORA
MULTIDISCIPLIN
ARIA
RESPONSABILI
DAD SOCIAL
AGROEMPRESA
RIAL,Y
BIENESTAR
SOCIAL
OFICINA
ASESORA
PARA LA
IMPLEMENTACI
ÓN DE BUENAS
PRACTICAS
AGRICOLAS
VIGILANCIA
TECNOLOGICA,
INNOVACIÓN,
INVESTIGACIÓN
Y DESARROLLO
ACTIIVIDADES
DE ACOPIO,
DISTRIBUCIÓN
Y
COMERCIALIZA
CIÓN DE
PRODUCTOS
AGRICOLAS
57
proyectos y de búsqueda de recursos o de fuentes de financiación
internacional.
3. Función para la distribución y comercialización de los productos
agrícolas: almacenamiento, entrega y custodia por parte de los afiliados
con el objeto de ser comercializados en el municipio de Arauca, se
encarga de las tareas logísticas y operativas para la consecución efectiva
de resultados en los temas comerciales, así como el transporte de los
diferentes productos.
4. Función de vigilancia tecnológica Innovación e investigación y
desarrollo: Se encarga de vigilar y observar las tendencias técnicas y
tecnológicas latentes en el mercado con el fin de implementar las
mejores prácticas en tecnología para el mejoramiento tecnificado de los
cultivos de los afiliados y no afiliados que se encuentren vinculados a
diferentes proyectos liderados por la cooperativa.
5. Función de oficina asesora para la implementación de buenas
prácticas agrícolas: Encargada de promover y acompañar el proceso de
implementación, de buenas prácticas agrícolas, para los afiliados, y
elevar de esta manera la calidad tanto de los métodos tecnificados como
de los productos finales obtenidos.
6. Función de responsabilidad social empresarial y bienestar social
Encargada de vigilar la implementación de las mejores prácticas de
responsabilidad social empresarial a cargo de la cooperativa y velar por
el Bien común de la comunidad aledaña y garantizar las mejores
condiciones de bienestar, recreación, promoción y desarrollo de la
calidad de vida de los afiliados y sus familias.
58
3.4 ASPECTOS LEGALES.
3.4.1 Constitución de la empresa y aspectos legales.
La cooperativa Será vigilada por la superintendencia de economía solidaria. Está
habrá de constituirse de la siguiente manera:
1. Constitución por escritura pública o documento privado. En la asamblea de
constitución de la cooperativa se aprueba el estatuto y se nombran en
propiedad los órganos de administración y vigilancia.
2. El número mínimo de fundadores es de 20, aunque se cuenta con un
presupuesto mínimo de 100 personas para fundarla.
3. Los asociados fundadores acreditarán la educación cooperativa con
intensidad no inferior a 20 horas, impartida por una entidad autorizada por
la Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias.
4. La cooperativa adquiere personalidad jurídica cuando se realice el registro
en la cámara de comercio del domicilio principal.
3.4.2 Marco legal.
LEY 454 DE 1998: Se determina el marco conceptual, que regula la economía
solidaria, y dicta normas sobre la actividad financiera de las entidades de
naturaleza cooperativa.
59
LEY 79 DE 1988: Dota al sector cooperativo de un marco propicio para su
desarrollo como parte fundamental de la economía nacional, de acuerdo con los
siguientes objetivos:
1. Facilitar la aplicación y práctica de la doctrina y los principios del
cooperativismo.
2. Promover el desarrollo del derecho cooperativo como rama especial del
ordenamiento jurídico general.
3. Contribuir al fortalecimiento de la solidaridad y la economía social.
4. Contribuir al ejercicio y perfeccionamiento de la democracia, mediante una
activa participación.
5. Fortalecer el apoyo del Gobierno Nacional, departamental y municipal al
sector cooperativo.
6. Propiciar la participación del sector cooperativo en el diseño y ejecución de
los planes y programas de desarrollo económico y social, y
7. Propender al fortalecimiento y consolidación de la integración cooperativa
en sus diferentes manifestaciones.
3.5 COSTOS ADMINISTRATIVOS
• Gastos de personal.
COSTOS ADMINISTRATIVO MES AÑO
GERENTE 1.200.000,00$ 14.400.000,00$
SECRETARIA 650.000,00$ 7.800.000,00$
COORDINADOR 750.000,00$ 9.000.000,00$
60
• Gastos de puesta en marcha.
CONCEPTO INVERSIÓN
ESTATUTOS $450.000.00
REGISTRO DE PROPONENTES $ 550.000,00
GASTOS NOTARIALES $ 90.000,00
AVISOS $ 120.000,00
FOROS $ 1.500.000,00
TOTAL $ 2.260.000,00
• Gastos anuales de administración.
COSTOS ADMINISTRATIVO MES AÑO
ARRIENDO 1.980.000,00$ 23.760.000,00$
SERVICIOS PUBLICOS 250.000,00$ 3.000.000,00$
MANTENIMIENTOS 450.000,00$ 5.400.000,00$
SERVICIOS GENERALES 250.000,00$ 3.000.000,00$
TOTAL 35.160.000,00$
61
4. FINANZAS
4.1. INGRESOS.
4.1.1 Fuentes de Financiación Propias: Las principales fuentes de financiación
del proyecto serán recursos propios, de los aportes de los socios que se afilien y
contribuyan además con cuotas de sostenimiento.
4.1.2 Fuentes de Financiación Externa: Para la compra del vehículo se hará
solicitud bancaria a la mejor tasa que ofrezcan los servicios financieros.
4.1.3 Modelo Financiero
A continuación se presentan el balance inicial y proyectado, Estado de Resultados
y Flujo de Caja a 5 años de proyección.
62
Cuadro 5. Balance General
Activo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Efectivo -8.290.000 210.591.326 478.282.633 777.574.767 1.099.628.195 1.293.014.087
Total Activo Corriente: -8.290.000 210.591.326 478.282.633 777.574.767 1.099.628.195 1.293.014.087
Construcciones y Edificios 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Construcciones y Edificios 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Muebles y Enseres 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Depreciación Acumulada -300.000 -600.000 -900.000 -1.200.000 -1.500.000
Muebles y Enseres 1.500.000 1.200.000 900.000 600.000 300.000 0
Equipo de Transporte 220.000.000 220.000.000 220.000.000 220.000.000 220.000.000 220.000.000
Equipo de Transporte 220.000.000 220.000.000 220.000.000 220.000.000 220.000.000 220.000.000
Equipo de Oficina 8.790.000 8.790.000 8.790.000 8.790.000 8.790.000 8.790.000
Depreciación Acumulada -4.395.000 -8.790.000 -8.790.000 -8.790.000 -8.790.000
Equipo de Oficina 8.790.000 4.395.000 0 0 0 0
Total Activos Fijos: 231.790.000 227.095.000 222.400.000 222.100.000 221.800.000 221.500.000
Total Otros Activos Fijos 2.260.000 0 0 0 0 0
ACTIVO 225.760.000 437.686.326 700.682.633 999.674.767 1.321.428.195 1.514.514.087
Pasivo
Impuestos X Pagar 0 57.024 4.307.599 17.588.912 29.482.972 63.547.725
Obligaciones Financieras 220.000.000 440.000.000 660.000.000 880.000.000 1.100.000.000 1.100.000.000
PASIVO 220.000.000 440.057.024 664.307.599 897.588.912 1.129.482.972 1.163.547.725
Patrimonio
Capital Social 5.760.000 35.760.000 65.760.000 95.760.000 125.760.000 155.760.000
Reserva Legal Acumulada 0 0 0 874.573 4.445.655 10.431.592
Utilidades Retenidas 0 0 -38.130.698 -30.259.539 1.880.200 55.753.631
Utilidades del Ejercicio 0 -38.130.698 8.745.732 35.710.821 59.859.367 129.021.139
PATRIMONIO 5.760.000 -2.370.698 36.375.034 102.085.855 191.945.223 350.966.362
PASIVO + PATRIMONIO 225.760.000 437.686.326 700.682.633 999.674.767 1.321.428.195 1.514.514.087
BALANCE GENERAL
Fuente: Autora.
Cuadro 6. Estado de Resultados
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas 57.257.400 134.708.880 194.708.880 256.020.000 391.020.000
Devoluciones y rebajas en ventas 0 0 0 0 0
Materia Prima, Mano de Obra 8.178.000 16.413.600 22.413.600 29.472.000 42.972.000
Depreciación 4.695.000 4.695.000 300.000 300.000 300.000
Agotamiento 0 0 0 0 0
Otros Costos 0 0 0 0 0
Utilidad Bruta 44.384.400 113.600.280 171.995.280 226.248.000 347.748.000
Gasto de Ventas 31.200.000 32.136.000 33.100.080 34.093.082 35.115.875
Gastos de Administracion 35.160.000 36.214.800 37.301.244 38.420.281 39.572.890
Utilidad Operativa -21.975.600 45.249.480 101.593.956 153.734.636 273.059.235
Otros ingresos
Intereses 16.098.074 32.196.148 48.294.223 64.392.297 80.490.371
Otros ingresos y egresos -16.098.074 -32.196.148 -48.294.223 -64.392.297 -80.490.371
Utilidad antes de impuestos -38.073.674 13.053.332 53.299.733 89.342.340 192.568.864
Reporte fiscal (35%) 57.024 4.307.599 17.588.912 29.482.972 63.547.725
Utilidad Neta Final -38.130.698 8.745.732 35.710.821 59.859.367 129.021.139
63
Cuadro 7. Flujo de caja.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional -21.975.600 45.249.480 101.593.956 153.734.636 273.059.235
Depreciaciones 4.695.000 4.695.000 300.000 300.000 300.000
Impuestos 0 -57.024 -4.307.599 -17.588.912 -29.482.972
Neto Flujo de Caja Operativo -17.280.600 49.887.456 97.586.357 136.445.724 243.876.263
Flujo de Caja Inversión
Inversión en Construcciones -1.500.000 0 0 0 0 0
Inversión en Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 0
Inversión en Muebles -1.500.000 0 0 0 0 0
Inversión en Equipo de Transporte -220.000.000 0 0 0 0 0
Inversión en Equipos de Oficina -8.790.000 0 0 0 0 0
Inversión Otros Activos 0 2.260.000 0 0 0 0
Inversión Activos Fijos -231.790.000 2.260.000 0 0 0 0
Neto Flujo de Caja Inversión -231.790.000 2.260.000 0 0 0 0
Flujo de Caja Financiamiento
Desembolsos Fondo Emprender 0
Desembolsos Pasivo Largo Plazo 220.000.000 220.000.000 220.000.000 220.000.000 220.000.000 220.000.000
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 0 0 -220.000.000
Intereses Pagados -16.098.074 -32.196.148 -48.294.223 -64.392.297 -80.490.371
Dividendos Pagados 0 0 0 0 0
Capital 5.760.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000
Neto Flujo de Caja Financiamiento 225.760.000 233.901.926 217.803.852 201.705.777 185.607.703 -50.490.371
Neto Periodo -6.030.000 218.881.326 267.691.308 299.292.134 322.053.427 193.385.892
Saldo anterior -8.290.000 210.591.326 478.282.633 777.574.767 1.099.628.195
Saldo siguiente -6.030.000 210.591.326 478.282.633 777.574.767 1.099.628.195 1.293.014.087
Fuente: Autora.
Criterios de Decisión
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor 9%
TIR (Tasa Interna de Retorno) 22,14%
VAN (Valor actual neto) 132.967.908
PRI (Periodo de recuperación de la inversión) 2,20
Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase de
implementación).en meses 3 mes
4.2. EGRESOS
Egresos: Lo constituye el valor de inversión inicial para la puesta en marcha de
las operaciones y se presenta en la siguiente tabla.
64
COSTOS DE INVERSION INICIAL VALOR
NOMINA PRIMEROS 3 MESES 7.800.000,00$
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2.260.000,00$
MAQUINARIA Y EQUIPO 231.790.000,00$
PRESUPUESTO DE MERCADEO 12.900.000,00$
COSTOS OPERATIVOS 3 MESES 8.790.000,00$
TOTALES 263.540.000,00$
4.3. CAPITAL DE TRABAJO
Capital de Trabajo: La política de capital de trabajo, la constituyen en la inversión
inicial que ya está visualizada en las tablas anteriores, los rubros correspondientes
a los costos operativos y publicidad o presupuesto de mercadeo de los primeros
tres meses de funcionamiento de la empresa.
65
5. PLAN OPERATIVO
5.1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.
Cuadro 8. Cronograma.
ACTIVIDADES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
Realización de Talleres, foros de
sensibilización.
Presentación de solicitudes afiliados
fundadores.
Realización curso de
Cooperativismo.
Elaboración de los estatutos.
Constitución y registros
comerciales.
Puesta en marcha de la cooperativa.
Adquisición de insumos y
herramientas de trabajo..
Vinculación contractual.
Asamblea ordinaria.
Medición de resultados.
CRONOGRAMA ADMINISTRATIVO COOPERATIVA AGROALIMENTARIA DEL ARAUCA
Fuente: Autora.
5.2. METAS SOCIALES.
Metas Sociales del Plan de Negocio
• Contribuir al Mejoramiento de la calidad de vida de los asociados y sus
familias.
• Realizar actividades de sano esparcimiento y recreación de los asociados.
• Garantizar el tema de la seguridad alimentaria para el municipio de Arauca.
• Actuar bajo los principios de la responsabilidad social empresarial. (RSE).
• Contribuir a la generación de empleo directo e indirecto en la región.
• Brindas Asesoría Administrativa y legal a los asociados.
• Ofrecer asistencia técnica y capacitación a los asociados y consumidores.
• Facilitar un punto de acopio y venta de los productos agrícolas.
66
Plan Nacional de Desarrollo
La cooperativa se vincula de manera apropiada con las necesidades planteadas
en los planes de Desarrollo del gobierno de turno ya que es una política sin fecha
de caducidad que fue originalmente planteada en el plan plan nacional de
seguridad alimentaria y nutricional 2012-20192
El documento Conpes Social 113 de marzo 2008 fija la Política Nacional de
Seguridad Alimentaria y Nutricional (PSAN) y determina como una de las
estrategias, la necesidad de construir y ejecutar un Plan Nacional de Seguridad
Alimentaria y Nutricional (PNSAN).
El PNSAN es el conjunto de objetivos, metas, estrategias y acciones propuestos
por el Estado Colombiano, en un marco de corresponsabilidad con la sociedad
civil, que tienen por objeto:
Proteger a la población de las contingencias que conllevan a situaciones
indeseables y socialmente inadmisibles como el hambre y la alimentación
inadecuada; Asegurar a la población el acceso a los alimentos en forma oportuna,
adecuada y de calidad; Lograr la integración, articulación y coordinación de las
diferentes intervenciones intersectoriales e interinstitucionales.
La población objetivo del PNSAN es toda la población colombiana, no obstante
hace énfasis en los territorios y poblaciones con mayor privación y vulnerabilidad,
entre las cuales están la población en situación de pobreza extrema, desplazada
por la violencia y los afectados por desastres naturales; así como también, la
población infantil, las mujeres gestantes, las madres en lactancia y los adultos
mayores.
2 http://www.osancolombia.gov.co/ consultado en enero de 2.015
67
Plan Regional de Desarrollo
Sin importar el cambio de gobierno y la vigencia de los planes de desarrollo, el
tema de seguridad alimentaria se integra de forma prioritaria a las políticas
regionales de desarrollo económico, ya que desde el orden nacional es un tema
vital, en el caso propio del municipio de Arauca, la norma más reciente sobre la
materia se corresponde al ACUERDO No. 200.02.010 (28 de junio de 2010) Por el
cual se adopta el Plan de Seguridad Alimentaria y Nutricional Gana Arauca-
MANGA
Clúster o Cadena Productiva
Las cadenas productivas: El inicio del actual siglo correspondió con el estudio
para la articulación de las cadenas productivas regionales entre las cuales destaca
la cadena productiva del plátano, del cacao y la hortofrutícola, que fueron
consideradas en los estudios de competitividad cómo cadenas prioritarias por su
potencial vocacional del territorio
Clúster: Se origina con la vinculación, de las unidades productivas afiliadas a la
cooperativa agroalimentaria del municipio de Arauca, se conforma con empresas
dedicadas a la transformación de los productos para consumo masivo.
Actualmente existen acercamientos de empresas de estos sectores que han
visitado la región con el objeto de establecer alianzas comerciales para que se le
provea los productos agrícolas esenciales en sus procesos de transformación, tal
es el caso de la empresa frito lay, procesadora de plátano, la empresa Diana
procesadora de arroz, alpina procesadora de lácteos, y la casa Luker procesadora
de cacao quienes han realizado visitas comerciales con el propósito de lograr
acuerdo entre los productores.
68
Empleo: El alcance o magnitud de empleos directos e indirectos generados con la
puesta en marcha de la cooperativa se considera en función de cada unidad de
negocio desarrollada, para la sola actividad de servicios complementarios se
generan 15 empleos directos incluyendo, gerencia, secretaria, coordinador de
proyectos y los 12 cargos de atención a servicios complementarios (Asesorías o
asistencias, logística y formación).
La trazabilidad de los empleos indirectos se da con el alcance de las
transacciones comerciales de provisión, la intervención de las unidades
productivas afiliadas con el propósito de hacer más eficientes los procesos al
interior de cada una de ellas, fortaleciéndolas para mejorar las condiciones
sociales, económicas y de productividad.
69
6. IMPACTO
6.1 IMPACTO ECONÓMICO, REGIONAL, SOCIAL, AMBIENTAL.
El Impacto económico: con la implementación Y puesta en marcha de una
cooperativa agroalimentaria en el municipio de Arauca, generaría una dinámica
comercial económica y agroindustrial no sólo en el municipio sino en el
departamento de Arauca, ya que se movilizarían recursos a lo largo del territorio
para fortalecer las unidades productivas de cada una de las familias dedicadas al
trabajo agrícola y qué dependen del sustento del mismo. Inicialmente el alcance
Aunque pequeño se pretende con el tiempo ir creciendo el número de familias
agricultoras afiliadas para hacerlas acreedoras de los beneficios que implican
pertenecer a una cooperativa entre los cuales Busca como resultados económicos
la estabilización de los precios y elevar la productividad y competitividad de los
productos agrícolas.
El impacto social: Es fundamental teniendo en cuenta la actual coyuntura social
del país en la que se plantean desafíos para el desarrollo rural del municipio de
Arauca, a puertas de la firma del tratado de paz, o fin del conflicto, en la cual se
hacen necesario todas las organizaciones sociales que propendan por el
desarrollo del agro, y apunten hacia la ocupación productiva de la tierra y la de sus
habitantes, buscando formar personas
Autosuficientes, productivas, comprometidos y con capacidad para realizar
explotación de sus recursos de manera sustentable y responsable.
El impacto de la mitigación ambiental: Resulta altamente favorecido, ya que la
implementación de las buenas prácticas agrícolas y la consideración de las
políticas de desarrollo sostenible y sustentable serán temas esenciales a
desarrollar. La intervención la cooperativa agroalimentaria mejoraría
70
considerablemente las prácticas actuales de producción ahorrando más recursos y
haciendo mejor provecho de la Tierra.
El impacto regional: Resulta en sentido positivo debido a la interacción del
municipio de Arauca, con otras regiones, especialmente con la región de la
frontera con la cual se genera una dinámica comercial que aunque depende
temporalmente de la situación política y económica del vecino país, lo más común
es la estabilidad comercial entre las mismas.
71
7. RESUMEN EJECUTIVO
7.1. RESUMEN EJECUTIVO
Concepto del negocio: La cooperativa agroalimentaria del Arauca, en su modelo
de negocio se denomina de economía solidaria, en la modalidad de
cooperativismo, sin ánimo de lucro, qué busca como objetivo el bienestar
económico y social de todos sus afiliados, como el de la comunidad misma en la
cual se desarrolla.
Apunta el desarrollo agrícola, y potencial de las cadenas productivas identificadas
en la región, tales como cadena productiva del cacao, del plátano y hortofrutícola,
entre otras, las cuales al ser suficientemente desarrolladas podrían llegar a
constituirse con un alto perfil de exportación y elevar los niveles de calidad y
competitividad y la marca de territorio del municipio de Arauca.
Potencial del mercado en cifras
Cuadro 9. Potencial del mercado en cifras.
Precio Por Producto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Precio Aportes por Afiliaciones 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$ 100.000,00$
Precio Aportes por sostenimiento 50.000,00$ 50.000,00$ 50.000,00$ 50.000,00$ 50.000,00$
Precio Servicios de asesoría 11.858,00$ 11.858,00$ 11.858,00$ 12.500,00$ 12.500,00$
Precio Servicios de logística 20.000,00$ 20.000,00$ 20.000,00$ 22.000,00$ 22.000,00$
Precio Servicios de formación 9.000,00$ 9.000,00$ 9.000,00$ 10.000,00$ 10.000,00$
Unidades Vendidas por Producto
Unidades Aportes por Afiliaciones 300 800 1.200 1.600 2.500
Unidades Aportes por sostenimiento 300 800 1.200 1.600 2.500
Unidades Servicios de asesoría 300 360 360 360 360
Unidades Servicios de logística 300 360 360 360 360
Unidades Servicios de formación 300 360 360 360 360
Precio Promedio 38.171,60$ 50.264,51$ 55.950,83$ 59.817,76$ 64.312,50$
Ventas 1.500,00$ 2.680,00$ 3.480,00$ 4.280,00$ 6.080,00$
Ventas 57.257.400,00$ 134.708.880,00$ 194.708.880,00$ 256.020.000,00$ 391.020.000,00$
Fuente: Autora.
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Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor:
La principal propuesta de valor se centra en la oferta de servicios
complementarios, que apuntan a crear los niveles de productividad y
competitividad, tanto de los afiliados como de los demás gremios.
La propuesta de valor diferenciadora consiste en ofrecer entre otros, servicios de
asesoría y asistencia en todos los niveles, implementación de buenas prácticas
agrícolas, implementación de tecnología en los sistemas de producción tradicional,
formación de todos los afiliados, y apoyo logístico y comercial en todos sus
procesos.
Resumen de las inversiones requeridas
COSTOS DE INVERSION INICIAL VALOR
NOMINA PRIMEROS 3 MESES 7.800.000,00$
GASTOS DE CONSTITUCIÓN 2.260.000,00$
MAQUINARIA Y EQUIPO 231.790.000,00$
PRESUPUESTO DE MERCADEO 12.900.000,00$
COSTOS OPERATIVOS 3 MESES 8.790.000,00$
TOTALES 263.540.000,00$
Proyecciones de ventas y rentabilidad
Criterios de Decisión
Tasa mínima de rendimiento a la que aspira el emprendedor 9%
TIR (Tasa Interna de Retorno) 22,14%
VAN (Valor actual neto) 132.967.908
PRI (Periodo de recuperación de la inversión) 2,20
Duración de la etapa improductiva del negocio ( fase de
implementación).en meses 3 mes
Conclusiones financieras y evaluación de viabilidad
El plan de negocio como modelo cooperativo se le ha aplicado una evaluación
financiera en la cual se observa que de ser un negocio con ánimo de lucro estaría
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generando beneficios a partir del segundo año con una tasa interna de retorno del
22% la cual está sobre la tasa de referencia para los proyectos relacionados con el
agro, lo cual indica que desde el punto de vista de rentabilidad la cooperativa
como modelo de empresa es un negocio sostenible y sustentable.
Resumen ejecutivo
En la época coyuntural del país en la cual resulta esencial la contribución y el
aporte que generan las organizaciones sociales Especialmente del sector
cooperativo hacia la construcción de la paz, el tejido humanitario y la consolidación
de las políticas de desarrollo rural el territorio cómo aparece la cooperativa
agroalimentaria del Arauca como una de las mejores propuestas para fomentar
liderar actividades desarrollo social y económico, productivo y competitivo del
gremio de agricultores existentes en el municipio de Arauca.
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8. CONCLUSIONES
El resultado pretendido de estudiar la conveniencia o factibilidad, para la puesta en
marcha o montaje de una cooperativa agroalimentaria en el municipio de Arauca,
presenta como resultado las siguientes conclusiones por cada aspecto analizado.
Mercado: Existe una demanda creciente de alimentos para un público
demandante que se extiende sobre la ciudad de Arauca en constante crecimiento
con tendencia a desbordar el consumo por encima de lo que se produce,
generando dependencia del suministro de alimentos de otras localidades, por lo
tanto y de acuerdo a lo analizado en la investigación de mercado, existe viabilidad
comercial ya que se garantiza el consumo en el mercado local, todo lo que se
produzca dentro de la cooperativa agroalimentaria en el municipio de Arauca.
Técnico: Existe conveniencia, de acuerdo a lo analizado, de establecer la
operación local en el sentido de que la atención de la demanda y los
consumidores así lo requieran para facilitar la operatividad de la cooperativa y la
logística necesaria para el suministro de alimentos a los consumidores, en este
aspecto salen favorecidos los productores locales que se afilien a la cooperativa.
Organizacional: Resulta favorable la aplicación de los principios del
cooperativismo y este tipo de organización legal, a los productores locales ya que
estimula la capacidad de organización solidaria y colaborativa de los gremios
productores.
Legal: De acuerdo a la revisión legal, es factible desde los requerimientos legales,
el montaje de la cooperativa cumpliendo los requerimientos legales necesarios.
Financiero: La rentabilidad del negocio dentro de la cooperativa es altamente
rentable en sí mismo y este aspecto ha sido determinante para argumentar que es
conveniente el montaje de la cooperativa agroalimentaria del Arauca.
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9. RECOMENDACIONES.
Si bien el estudio o los aspectos analizados en el plan de negocio determinaron
que es rentable y conveniente el montaje de la cooperativa agroalimentaria en el
municipio de Arauca, deberán observarse los siguientes aspectos a la hora de
ejecución del proyecto en el evento que se decida realizar la asignación de
recursos ya sea en modalidad de capital semilla, crédito bancario o recursos
propios.
Actualización: Deberá actualizarse las cifras introducidas en el modelo financiero
que son variables en el tiempo para obtener unos datos razonables según el
tiempo en el que se ejecute finalmente la propuesta. Por lo tanto los datos
provistos en el actual documento tienen la validez de un año a partir de la fecha de
aceptación de jurados.
Aspecto social: Se solicita también comprender la variabilidad del indicador
social o componente social es decir de las personas agremiadas que integraran la
cooperativa y de los modos en que estas se relacionan con las instituciones que
les proveen servicios y apoyo para que sus labores agrícolas obtengan un
excelente desempeño. Este aspecto social es indispensable comprenderlo para
potenciar el desarrollo de las comunidades que ellos mismos integran lo que
deriva necesariamente en mayor productividad y calidad de vida.
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Bibliografía
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planes de negocios. Bogotá: Ecoe
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para las empresas con miras a exportar. Bogotá: Educc
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Pearson Educación.
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Bogotá: Didatec-Red Yes.
Kiyosaki, Robert (2001) El cuadrante del flujo de dinero: guía de padre rico hacia
la libertad financiera. Buenos Aires: Time & Money
