ANAL¡SIS FINANCIERO EMPRESA QUIMICA INDUSTRIAL LTDA,

EJERCICIO DE EVALUACION DE UN PRESUPUESTO,

EVALUACION ALTERNATIVA LEASEBACK

FELIPE BONILLA

MAUR¡CIO BOTERO

NELSON NAVARRO

PROGRAMA ¡NGENIERIA INDUSTRIAL

SANTIAGO DE CALI

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CORPORACTON UNIVERSITARlA AUTONOMA DE OCCIDENTE

DIVISION DE INGENIERIAS

Univcrsided Arrtónoma de 0ccídcnt¡

stccl0N El9Ll0itca

1 .996

ANALISIS FINANCIERO EMPRESA AUIMICA INDUSTRIAL LTDA,

EJERCICIO DE EVALUACION DE UN PRESUPUESTO,

EVALUACION ALTERNATIVA DE LEASEBACK

FELIPE BONILLA

MAURICIO BOTERO

NELSON NAVARRO

Trabajo final para optar el título de

Ingenieros Industriales"

CORPORACION UNIVERSITARIA AUTONOMA DE OCCIDENTE

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TABLA DE CONTENIDO

Pa g.

INTRODUCCTON .......... I

1. ANALISIS F¡NANCIERO EMPRESA

QUIMICA INDUSTRIAL LTDA ......;

OBJ ETIVOS

1 .1 .1 . Generales .......1 .....,.... 3

1 .1 .2. Específ icos .... .......... 3

1.2. RESEÑN HISTORICA QUIMICA INDUSTRIAL LTDA ,......4

I.3. QUIMICA INDUSTRIAL LTDA. BALANCE GENERAL ..... 6

1.1

3

3

1 .3.1 .

1.3.2.

1.3.3.

Química Industrial Ltda.Estado de Rentas y Gastos (Ver Tabla 2) .........,..7

Quimica Industrial Ltda.Indicadores Financieros (Ver Tabla 3) ........8

Quimica Industrial Ltda.Estado de Cambios en la SituaciónFinanciera 1.993 (Ver Tabla 4) .... ...... I

Química lndustrial Ltda.Estado de Cambios en la SituaciónFinanciera 1.994. (Ver Tabla 5) .... ...... I

Recursos Provistos'1.993 (Ver Figura 1) : ....10

Recursos Provistos 1.994 (Ver Fígura 2) .......:...........'.|0

Recursos Aplicados 1.993 (Ver Figura 3) ..........12

Recursos Aplicados 1.994 (Ver Figura 4) ..........13

QuÍmica Industrial Ltda. i

Estado de Cambios en el Patrimonio (Ver Tabla 6) .............14

Química Industrial Ltda.Estado de Cambios en el Patrimonio (Ver Tabla 7) ....14

1.3.4..

1 .3.5.

1 . 3.6.

1.3.7.

1 .3.8.

1 .3.9. .

1.3.10.

ll

1.3.11.

1.3.12.

1 .4.

Química Industrial Ltda.Estado de Flujo de Efectivo 1.993 (Ver Tabta 8).... ....15

Química Industrial Ltda.Estado de Flujo de Efectivo 1.994 (Ver Tabta 9) ........16ANALISIS SITUACION FINANCIERA. ....16

Debilidades ....16

Fortalezas .....j7coNcLUstoNEs . .........18

EJERCICIO DE EVALUACION DE UN PRESUPUESTO .,.....21

OBJETIVOS...... ,... ',..21

M ETODOLOG tA .....21

P ROC E DtM TENTO .........21Presupuesto Ascensores 1.995 ......,.22

En lo Físico. ...........22

En lo Financiero... ........22

Presupuesto Plantas de Emergencia 1.995 .......22

En lo Físico ....22

En lo Financiero.... ........22

Presupuesto Jardines 1.995. ....23

En fo Físico .....23

En lo Financiero.. ...........23|NTERPRETACION.. ......25Ascensores. ..................2s

Plantas de Emergencia ....2s

Jardines... ._..2scoNcLUStONES... .......25

EVALUACION ALTERNATIVA DE LEASEBACK..... ......27

DEFINICION DEL PROBLEMA .....27

lll

DEFINICION MARCO'DE REFERENCIA ... ....27Supuestos...... .......28

A Octubre 31/95... ....28GENERAR ALTERNATIVAS DE SOLUCION ....,....28

EVALUACION ALTERNATIVA .,.....2gCálculo V.P.N. - T.|.R... ........'.30

Análisis costo beneficios mensual al cabo del proyecto.....30

Benef icios Marginales: ...........30RECOMENDACIONES.

coNcLUsl0NES... ......31

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS .......37

lv

LISTA DE TABLAS

Pag

Tabla l. Estados Financieros. Balance General'..... ..........'.6

Tabla 2. Quíniica tndustrlal Ltda. Estado de Rentas y Gastos.'.'..7

Tabla 3. Químlca Industrial Ltda. Indlcadores Flnancleros..........8

Tabla 4. Química Industrial Ltda. Estado de Cambios en laSituaclón Financiera 1.993. ...'........9

Tabla 5. Química Industrial Ltda. Estado de Cambios en laSituación Financiera 1.994.

i

Tabla 6. Química Industrial Ltda. Estado de Camblos en elPatrimonio...... .......14

Tabla 7. Química lndustrlal Ltda. Estado de Cambios en elPatrimon lo.

Tabla 8. Químlca Industr1.993

" "14

ial Ltda. Estado de FluJo de Efectivot5

Tabla 9. Química Industrial Ltda. Estado de FluJo de Efectivot.994.

Tabla 10. Cuadro Evaluativo presupuestol '995'. ........21

Tabla I l. RelaciónCostotBeneficio ..'.... ..'...'21

Tabla 12. Cálculo del Gasto de Depreciación Según Método de laLínea Recta con,Ajuste según P.A.A'G..'..:'..... ....29

Tabta 13. Efectos en el Estado de Pérdldas y Ganancias..........30

Tabla 14. Rentabllidad Financlera de la Operaclón.'.... ......31

Tabfa 15. Descrimlnación de Ingresos Extraordinarlos. .....32

i

LISTA DE FIGURAS

Pag

Flgura l. Recursos Provlstos 1.993. ......8

Figura 2. Recursos Provistos L994. ......9I

Figura 3. Recursos Apllcados L993. ....10

Figura 4. Recursos Aplicados 1.994. ....11

Figura 5. Arrendamiento. .......36

Figura 6. CDT. ........36

Figura 7. Resultado de la Operación...... .............35

vl

LISTA DE ANEXOS

Pag

i

Anexo A. Presupuesto para el año 1.995. ....-..39

Anexo B. Servicios Generales... ......40

Anexo G. Gastos Generales... .........41

Anexo D. Facturas Mes Enero de 1.995... .....--44

Anexo E. Facturas Mes Febrero de 1.995. ......45

Anexo F. Facturas Mes Marzo de 1.995 ---47

Anexo G. Facturas Mes Abril de 1.995. ...48

Anexo H. Facturas Mes Mayo de 1.995 ....5f

Anexo l. Facturas Mes Junio de 1.995 ....52

Anexo J. Facturas Mes Julio de 1.995.....

Anexo K. Facturas Mes Agosto de 1.995 ........54

Anexo L. Facturas Mes Septiembre de 1.995. ........55

Anexo M. Facturas Mes Octubre de 1.995. .....56

Anexo N. Facturas Mes Noviembre de 1.995. ........57

vll

RESUMEN

La Fase I del trabajo consiste en

financiera de la compañla a partir del

Estado de Ganancias y Pérdidas de 3

analizar la situación

Balance General y el

años consecutivos.

Posteriormetrte se analiza teniendo en cuenta sus

fortalezas y debilidades y se plantea la forma de como las

debilidades se vuelven fortalezas.

De esto se generan los Estados de Flujo de

de Caja, Estado de Cambio en la Situación

lndices Financieros, para asl lograr enmarcar

en una situación actual.

La Fase ll se efectuó la evaluación de

financiera en los gastos de mantenimiento

planes de emergencia y jardines.

Fondos, Flujo

Financiera e

a la empresa

ejecució n

aselE0res,

la

de

vlll

Para hacerse ésta evaluación se tomaron los gastos de

mantenimiento por ser considerados de cierta importancia

en los gastos generales.

Para la parte fésica se compararon las veces que hubo la

realidad de hacer mantenimiento y las órdenes de trabajo.

La Fase lll tiene como único objetivo evaluar si

alternativa que nos presentan es o no benefica para

empresa, se parte analizando desde el punto fiscal y si

evaluación en el ejecicio propuesto esta correcto.

Se plantea el problema de la no depreciación ajustada

teniendo en cuenta que esta no produce un ahorro en

cuanto a impuesto. Se recalcula nuevamente y se

determina por los Indices de valor presente neto y tasa

alterna de retorno. i

I

Estos se compararon frenta a las fases del Leasing y se

llega a la determinación.

la

la

la

lx

L ,,] irr i 1 r'.tillrtfin¿ ir .;CLiC

S[L;C¡ON tsIBLIO I T1,A

*l

INTRODUCC ION

Esta obra presenta tres secciones y todas ellas presentan

temas de interés para el administrador financiero.

La primera sección muestra un ejemplo donde se analiza las

fortafezas y debilidades de una organización con base en los

estados financeros básicos; obviamente este análisis no cubre

el entorno donde se mueve la empresa que serla lo ideal para

formarse una idea exacta de la situación. Pero con dicha

información el lector quedará con una idea clara sobre la

forma de evaluar la gestión de un perlodo.

En la segunda parte se evalua la ejecución de un

presupuesto; que se hizo, que se dejó de hacer, se trabaja

con eficiencia o no, subieron los precios, etc, otra herramienta

importantisima para el administrador financiero.

2

En la última pa'rte se presenta un.ejercicio donde se analiza la

conveniencia o no de utilizar un Leaseback para generar un

ahorro en impuestos en un perlodo determinado.

1. ANALISIS FINANCIERO EMPRESA QUIMICAINDUSTRIAL LTDA

1.1. oBJET|VOS

'1 .1 .1. Generales. El objetivo del presente trabajo consiste

en la evaluación financiera de la empresa QUIMICA

INDUSTRIAL LTDA teniendo en cuenta los estados

financieros de los años 1.992, 1.993 y 1.994.

Según los estados financieros, se determinarán las

fortalezas y debilidades financieramente, para asl lograr

unos lineamientos que le permitan a la compañla mejorar

en su solidez económica.

1.1 .2. Específicos

Clasificación del Balance General.

- Análisis vertical y horizontal del Estado deResultados.

Cá lcu lo

Cá lcu lo

Cá lcu lo

Aná lisis

de las Razones Financieras.

del estado de cambios en el Patrimonio.i

del estado de flujo de efectivo.

y Conclusiones.

I.2. RESEÑA HISTORICA QUTMICA INDUSTRIAL LTDA

Esta empresa se dedica a la fabricación y comercialización

de productos de aseo como detergentes en polvo y llquidos

d esinfecta ntes. Ta m bié n efectúa n la actividad de

comercializar papel higiénico, escobas, trapeadores, etc.

La participación de las ventas está determinada asl:

Detergentes en polvo

Llquidos desinfectantes

Comerci alizaciín otros

600Á

150Á

25o'Á

La empresa inició actividades en 1.983 como microempresa

y dado su crecimiento y expansión, en el momento se

puede catalogar como mediana empresa, cuenta con I

empleados en la parte administrativa, 17 en planta y I

vendedores; para una nómina mensual aproximada de 6.5

millones.

5

Cuenta con uná planta flsica de 700 mts cuadrados, en el

cual se encuentran los procesos de producción, un punto

de venta y las oficinas administrativas.

Las materias primas son de origen nacional. Los plazos que

le brindan los proveedores están entre los 30 y 60 dlas,

que las ventas, las cuales en un 90% son a crédito y un

1Oo/o de contado, correspondiente al punto de venta.

Las ventas son directas y el producto principal, detergente

en polvo, se encuentra codificado en varios almacenes de

cadena de la ciudad. Sus principales clientes son graneros

y tiendas que se encuentran en el sector (Galerla Santa

Elena), las cadenas de almacenes como La 14, E! Ley,

Supermercados Continental, entre otros. También efectúa

ventas a empresas como Carvajal S.4., Propal S.A., Good

Year.

Su principal producto presenta una gran velnta¡a

comparativa frente a su competencia pues su precio en el

mercado es de un 350,6 por debaio de los demás. También

encontramos que debido a la caracterlsticas de estos

productos no presenta estacionalidad en las ventas.

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F

1.3.1.Química Industrial Ltda. Estado de Rentas yGastos (Ver Tabla 2)

Tabla 21.992% I 1.993% t.994

vENTAS 38s,234 t 00.00% 589,226 100.00% 884,27 t 00.00%NETAS(-) cosTo DE 303,072 78.7% 446,349 75.8% 65,819 73.7%VENTASurf Lf DAD 82,162 21 .3% 142,877 24.2% 232,451 26.3%BR UTA

GASTOS GENERALES

Administración 2f ,32 7.1% 80,454 10.3% 108,634 12-3%

Ventas 29,5287.7% 61,227 10.4% 120,01713.6%TOTAL 56,848 14.8% 12t,081 20.7% 228;651 25.9%GASTOSGRALESUTLIDAD DE 25,314 6.6% 21,196 3.6% 3,80 0.4%OPERACION

OTROS INGRESOS

Financieros 587 0.2% 0.0% 0.0%

Venta de -3,833 - l% 0.0% 0'0'%ActivosOtros 3,52S 0.9% 4,239 0.7% 13,793 1.6%

TOTAL 283 0.1% 4,239 0.7% 13,793 1 .6%INGRESOS

OTROSEGRESOSFinancieros 20,508 5.3% 8,88 1.5% 3,927 9.4%

OtrosTOTAL 20,598 5.3% 8,88 1.5% 3,927 0.4%EGRESOSUT|L|DAD 4,999 1.3% 16,5752.8% 13,666 1.5%ANTES DEAJUSTESAjustes por ?1 ,7 46 5.A% 17 ,146 2.9% 41 '7 13 4 '7%lnflaciónurtLfDAD 28,745 6.9% 33,121 5.7% 55,379 0.3%ANTES OEIMPUESTOSfmpuestos 6,3121.6% 7,292 1.2% 12,335 1.4%

UT|LfDAD 20,433 5.3% 26,429 4.5% 43,044 4.5%NETA

1.3.2. Química Industrial Ltda. Indicadores Financieros(Ver Tabla 3)

Tabla 3IND¡CADORES RAZONES EÑO AÑO AÑO

1.992 1.993 1.994LIOUTDEZ CORRIENTE

ENDEUDAMIENTO DEUDACOBERTURAI NT ER ESESROTACION

1.52 1.91 1.76PRUEBA ACTDA 1.06 1.35 1.33CAPITAL DE 58,798 105,746 148,318TRABAJO

7 3.28o/o 96.07% 66.86%1 .23 2.39 0 .9 7

73 72 94PROVEEDORES

ACTIV|DAD ROTACION CXC 84 90 98CLI ENTESROTACION 62 55 46INVENTARIOSROTACTON DE 1.34 1.59 1.54ACTIVOSPERIODO DE -73 -73 -50CAJA

LUCRATIVIDAD MARGEN NETO 5'30% 4.49oA 4'87o/o

RENDIMIENTO 26.57o/o 21.05o/o 22.620/oPAT RIMON IORENTABILIDAD 7.1Oo/o 7.14o4 11.630/o

1.3.3.Química Industrial Ltda. Estado de Cambios en laSituación Financiera 1.993 (Ver Tabla 4)

Tabla 4UTILIDAD OPERATIVADEP. PLANTA EQUIPOSAUMENTO DEUDA ACCIONISTASTOTAL RECURSOS PROVISTOS

COMPRA ACTIVO NO CTE.5o/o

REPARTO UTILIDADESOo/o

PAGO DEUDA LARGO PLAZO25o/o

PAGO GASTOS FINANCIEROS1Oo/o

APROPIACION iMPUESTO8o/"

TOTAL RECURSO APLICADOS

VARIACION EN EL CAPITAL DE TRABAJO

21 , 19616,44152.56990,206

4,51 0

0

22,596

8,860

7,292

43,259

46.948

23o/o18o/o58o/o

52%

1 .3.4.. Química Industrialla Situación Financiera 1

Ltda. Estado de Cambios en.994. (Ver Tabla 5)

Tahrla 5UTILIDAD OPERATIVADE PLANTA EQUIPOSAUMENTO DEUDA ACCIONISTASTOTAL RECURSOS PROVISTOS

COMPRA ACTIVO NO CTE.REPARTO UTILIDADES i

PAGO DEUDA LARGO PLAZOPAGO GASTOS FINANCIEROSAPROPIACION IMPUESTOTOTAL RECURSOS APLICADOS

VARIACION EN EL CAPITAL DE TRABAJO

3,8001,659

79.57885,037

6,1 100

18,0525,96812.33542,485

42,572

4o/o

2o/o

9 4o/o

704

21o/o7 o/o

15o/o

50%

. . I A'llónome de i;ltcid.ntf

sÉcctoN il8Ltoi r,cA

l0

1.3.5. Recursos Provistos 1.993 (Ver Figura 1)

DBJDA LP

58.60lo

Flgura 1

11

1.3.6. Recursos Provistos 1.994' (Ver Figura 2l

UT1LIDAD

4.W6

DBJDA LP

94.096

DEP

2.Wo

Flgura 2

l2

1.3.7. Recursob Aplicados 1.993 (Ver Figura 3)

CC[!P. ACf5.VÁ reO E..l. LP

25.e4

Flgura 3

13

1.3.8. Recursos Aplicados 1.994 (Ver Figu ra 4l

@n¡P. ACf7.eA reO DAJ. LP

21.úA

]'/F.JESTO

15.úA

GIO FN7.úA

Flgura 4

Ltda. Estado

14

de Cambios en el1.3.9.. Químicd IndustrialPatrimonio (Ver Tabla 6)

Tabla 6

PERIODOAUMENTO DIS]IIINUCIONCU ENTAS SALDO

Dtc.92SALDOD¡C.93

CAPITALRESERVALEGALUTI LI DADACUM.U T ILI.EJERCICIOREPARTOUTILID.REVALORPATRI MOTOTAL

25000229

1991 6

20433

0

1 1332

76910

20433

26429

22213

69075

25000229

40349

2642920433

0

33545

20433 125552

1.3.10. Química tndustrial Ltda. Estado de Cambios enel Patrimonio (Ver Tabla 7)

Tabla 7MOVIMIENTOS DELPERIODO

CUENTAS SALDODlc.93

AUMENTO DISMINUCION SALDODlc.94

CAPITALRESERVALEGALUTILIDADACU M.UTILI.EJ ERCICIOREPARTOUTILID.REVALORPATRIMOTOTAL

25000229

40349

26429

0

335 45

125552

26429

40344

21714

91187

25000225

66778

4304426429

0

55259

29429 190310

MOVIMIENTOS DEL

l5

1.3.11. Químicá Industrial Ltda.'Estado de Flujo deEfectivo 1.993 (Ver Tabla 8)

Tabla I

VENTAS(-) TNcREMENTO CLIENTES

COSTO DE VENTAS(-) TNcREMENTO PROVEEDORES¡+¡ INcREMENTO INVENTARIOS

GASTOS ADM I N ISTRATIVOSVENTASFINANCIEROSIM PU ESTOS

1+¡ OTROS ¡NGRESOS(+) coMPRA DE ACTIVOS FIJOS

(-) ]NCREMENTO CUENTAS POR PAGAR 17,1481 87,069

599,22657,830

446,34927,44815,965

60,45461,227

8,8607,292

7104,510

647,056

434,860

3,800

(-) DlsM. oBLIGACIONES FINAN. CORTO PLAZO 63,599(+) f NCRE. CTAS. POR COBRAR ACCIONISTAS 29,973

34,000

VARIACION NETA EFECTIVOI (12,673}

16

1.3.12. Químicá Industrial Ltda.'Estado de Flujo deEfectivo 1.994 (Ver Tabla 9)

Tabla 9

VENTAS(-) INcREMENTO CLIENTES

COSTO DE VENTAS(-) TNCREMENTO PROVEEDORES1+¡ TNCREMENTO INVENTARIOS

GASTOS ADM ¡N ISTRATIVOSVENTASFINANCIEROSIMPUESTOS

(-) TNcREMENTO CUENTAS POR PAGAR

(+) oTROS TNGRESOS(+) coMPRA DE ACTIVOS FIJOS

(-) DrsM. oBLIGACIONES FINAN. CORTO PLAZO

1+¡ tNCRE. CTAS. POR COBRAR ACCIONISTAS

VARIACION NETA EFECTIVO

884,27093, 7 31

790,539

651 ,81 981,95015,392

585,261

108,634120,O17

12,33512,898

253,884

9,5546,1 103,444

79,5781 8,05261 ,526

9,476

1.4. ANALISIS SITUACION FINANCIERA

1.4.1. Debilidades

I

- Los costos de producción son elevados,

7|oh,75o/o,73oh respectivamente, teniendo en cuenta que

genera un margen de contribución bastante ajustado.

El perfodo de caia es negativo para todos los años.

T7

en cuenta que

se

Su endeudamiento es

ha sostenido los últimos

elevado teniendo

años en un 660,6.

- De los recursos generados el

pago de intereses financieros,

adquiridas con altos intereses.

1.4.2. Fortalezas

trabajo, el cual

endeudamiento a

del 62 0,6 .

31% son asignados al

causados por deudas

La rotación de Clientes es lenta.

La Empresa está acumulando un buen capital de

su generación de fondos proviene del

largo plazo. Su crecimiento promedio es

- El endeudamiento a largo plazo, en un 600,6 es de los

propietarios y representa un 30oÁ de los pasivos totales. Se

cataloga como fortaleza por lo que no representa un riesgo

para la empresa.

Su mayor fuente de recursos es con deuda a largo

plazo.

Su crecimiento de ventas año tras

18

año es sostenible.

- A pesar de que las

SOoh sus costos lo hacen

rventas crecen

en un 40o/o.

en promedio en un

Su liquidez inmediata es buena.

A pesar de que cuenta con

inventarios presentan una

un punto de venta susi

rotación bastante ligera.

Sus utilidades están siendo recapital izadas.

El indice de Rendimiento del Patrimonio es alta.

1.5. CONCLUSIONES

La Empresa presenta un buen posicionamiento en el

mercado, su situación financiera es buena, teniendo en

cuenta los siguientes factores los cuales debe de mejorar.

Sus costos de venta que son bastante altos impiden una

generación de utilidad mayor. A pesar de que ha logrado

disminuirlos de un 78oÁ en 1.992 a un 74o/o en 1.994,

siendo de todos modos elevados. Se debe pretender

19

aprovechar la ápertura económica del pals para conseguirI

en el exter¡or mater¡a pr¡ma mas barata. También efectuar

un análisis de sus Costos Directos de Fabricación con el

fin de maximizar sus recursos.

A pesar de su elevado endeudamiento cabe resaltar que

estos en un 300,6 son recursos que los socios han aportado

en calidad de préstamo. Esto nos muestra que su

endeudamiento no es riesgoso pero se recomienda que

estos dineros sean capitalizados en alguna proporción para

reducir el Indice de endeudamiento. Esto también nos deja

ver que los otros pasivos que encontramos se han

adquirido a costos financieros muy altos, observando que

sus mayores recursos aplicados son por gastos financieros

en ef 31oÁ.

Este exceso que observamos en los gastos financieros es

producto también por su perlodo de caia negativo,

causando en su caia un déficit que deben reponer por

medio de sobregiros Bancarios. Para tratar de subsanar

esto se recomienda mejorar la rotación de clientes ya que

se están tomando 'más de 90 dfas en sus pagos. Se debe

idear un mecanismo de descuentos por pronto pago o crear

Universid¿d Auló¡om¿ d. lccidrnhSt,CCION B]BL.IO TICA

20I

incentivos a ios vendedores, como una comisión por

recuperacíón de cartera.

2. EJERCICIO DE EVALUACION DE UN PRESUPUESTO

2.1 . OBJETTVOS

Hacer una evaluación de la ejecución financiera en los

gastos de mantenimiento de ascensores, plantas de

emergencia y jardines.

2.2. METODOLOGIA

Para hacer esta evaluación se han tomado los

mantenimiento por concepto de ascensores,

emergencia y jardines, por ser considerados

importancia en cuanto a los gastos generales.

gastos de

plantas de

de cierta

Para la parte fisica se compararon las veces que hubo

necesidad de hacer mantenimiento y las órdenes de trabajo

(jardines), con el presupuesto de mantenimiento y las

órdenes de trabajo esperado.

Para la parte financiera se sumaron hasta el mes de

noviembre los gastos incurridos por cada concepto y se

compararon con el presupuesto de 1995, estableciéndose

asl la variación porcentual.

22

2.3,1. Presupuesto Ascensores'1 .995

2.9.1 .1. En lo Físico. Para 1995 se f¡jó una meta de

realizar un (1) chequeo mensual para el mantenimiento de

aScensores, hasta el 30 de noviembre se han realizado

doce (12) visitas para el mantenimiento normal y casos de

emergenc¡a.

2.3.1 .2. En lo Financiero El presupuesto para el

mantenimiento de ascensores f ue de $ 1 .400.000.oo y

realmente hasta

$1 .776.849.

30 de noviembre se han gastado

2.3.2. Presupuesto Plantas de Emergencia 1.995

i

2.3.2.1. En lo Físico. Para 1995 se fijó una meta de

realizar cuatro (4) chequeos para el mantenimiento de

dichas plantas, hasta el 30 de noviembre se han realizado

cuatro (a) visitas para el mantenimiento normal.

el

23

2.3.2.2. En lo Financiero. 'El presupuesto para el

mantenimiento de las plantas f ue de $2.000.000.oo y

realmente hasta él 30 de noviembre se han gastado

$e45 .739.

2.3.3. Presupuesto Jardines 1.995.

:

2.3.3.1. En lo Físico. Para 1995 se f¡jó una meta de

realizar (30) órdenes de trabajo para el mantenimiento de

los jardines, hasta el 30 de noviembre se han realizado

(28) órdenes de trabajo para el mantenimiento normal.

2.3.3.2. En lo Financiero. El presupuesto para el

mantenimiento de los jardines fue de $2.000.000.oo y

realmente hasta el 30 de noviembre se han gastado

$2.089.400.

24

Guadro Evaluátivo Presupuesto 1.995 (Ver Tabla 10)

Tabla 10

DESCRIPCION DEMANTENIMIENTO

Ftstco FINANCIERO

META VARIACION PRESUPUESTO REAL VARIACIONREAL

(%l ($) ($) ('/olASCENSORES 12 12 100,0 1,400,000 1,776 127,O

.849PTAS.EM ERG ENCTA 4 4 100,0 2,000,000 945,7 47 ,O

39JARDINES 30 28 93,0 2,000,000 2,089 104.0

.400

Relación Gosto/Beneficio (Ver Tabla 1l )

-,6 DE CUMPLIMIENTO EN LO FINANCIEROOÁ DE CUMPLIMIENTO EN LO FISICO

Tabla 11

DESCRIPCION FINANC¡ERO FISICO VARIACIONMANTENIMIENTO (%l

ASCENSORESPTAS.EM ERGENCIAJAR DIN ES

127,0 100,0 127,0

47,O 100,0 47,O

104,0 93,0 1 18,8

26

En lo referente'a las planias de emergencia el presupuesto

resultó elevado, debido a que su utilización fue muy poca

durante el año.

E¡ presupuesto para los gastos de mantenimiento de los

jardines podemos decir que estuvo bien proyectado.

25

2.4. INTERPRETACION

2.4.1. Ascensores. En la parte flsica el presupuesto

resultó un lOOoÁ acertado, en la parte financiera se pasó

un 27 0,6

2.4.2. Plantas de Emergencia. En la parte ffsica el

presupuesto resultó un lOOo/o acertado, eñ la parte

financiera al variación fue del 52.7o/o y el presupuesto se

ejecutó en un 47oÁ aproximadamente.

2.4.3. Jardines. En la parte ftsica el presupuesto resultó

un 93% ejecutado, con una variación del OOloh

aproximadamente, en la parte financiera se pas6 un 40Á.

2.5. CONCLUSTONES

Se puede decir que el presupuesto en lo referente a los

ascensores estuvo aceptablemente calculado debido a que

se omitió el cambio de pisos efectuado en el mes de

agosto, además hubo un incremento inesperado en la tarifa

de mantenimiento desde el mes de septiembre.

26

En lo referente'a las plantas de emergencia el presupuesto

resultó elevado, debido a que su utilización fue muy poca

durante el año.

El presupuesto para los gastos de mantenimiento de los

jardines podemos decir que estuvo bien proyectado.

3. EVALUACION ALTERNATIVA DE LEASEBACK

3.I. DEFINICION DEL PROBLEMA

Para el presente ejercicio se plantea la situación de tomar

una decisión de aceptar o no una alternativa de Leaseback

presentado por el analista financiero de la empresa X S.A.

3.2. DEFINICION MARCO DE REFERENCIA

El informe consiste en una alternativa de Leaseback sobre

activos fijos de la empresa que corresponde a parte de su

maquinaria productiva.

La figura realizada consiste en que se vendieron. ciertos

equipos a una compañla de LeasiDg, ol cual a su vez se las

otorgó en arrendamiento.

La compañla con el dinero producto de dicha venta abre un

CDT el cual le estará rentando a una tasa del 2.55oh

mensual anticipado.

28

3.2.1. Supueitos. Se determinaron los siguientes

supuestos que no entrarán a anular el presente eiercicio:

3.2.1 .1 . A Octubre 31/95: El costo neto en libros es de

$15.049.816, el cual no es un valor ajustado y se supone

que la maquinaria le faltan 25 meses para su depreciación.

Para el ajuste del activo y la depreciación del mismo, se

tomó un PAAG del 20% anual.

Los ingresos extraordinarios por venta de activos, s€

aplican en los efectos en el P y G a los meses

correspondientes de Noviembre y Diciembre de 1995.

Los ingresos financieros No gravables que aparecen

como un valor restado a la utilidad antes de impuestos.

Para nuestro análisis se entrará a sumar, pues aparece

como un valor negativo.

o Los demás puntos de la propuesta no se modifican.

29

3.3. GENERAR ALTERNATIVAS DE SOLUCION

Determinar si la alternativa presenta

impuestos que haga atractiva la operación.

Se evaluará teniendo en cuenta, el

depreciación ajustada y los cánones

determinar el ahorro fiscal.

un ahorro de

efecto de la

pagados para

. calcular los nuevos Indices de T.l.R. - v.p.N. y aceptar

rechazar las alternativas.

3.4. EVALUAC ION ALTE RNATIVA

r Cálculo depreciación ajustada. (Tabla No. t2)

r Efectos en el estado de perdidas y ganancias. (TablaNo.13)

t

t

Rentabilidad financiera de

Discriminación de ingresos1s)

Esquemas de flujos.

Arrendamiento. (Gráfico 1)

f nversión CDT. (G ráfico 2)

Resultado de la Operación.

la operación. (Tabla No. 14)

extraordinarios. (Tabla No.

t

I

t

I (Gráfico 3)

l'*"iFJilm'l

30

VPN = 4'13.894.336(P/F,3.32Vo,13) + 106.803.196(P/F,3.32%,2O)

- 32.004.286(P tA,3.g2%,7) -

32. 06 4.286 (p/A,3. g2oÁ, 4) (p/F3 .32%,8)

- s.913.769(PtF,3.32Yo 8)

VPN = 33.8O0.72

TIR = 4.68

3.4.2. Análisis costo beneficios mensúal al cabo delproyecto.

3.4.2.1. Beneficios Marginales:

tI lntereses rendimiento CDT 10.918.370tI Ahorro impuesto 1 18.381 .461

+.I Ingresos por venta o mayor' los rendimientos financieros 450.000.000

Total $579.299.831

Costos Marginales:

Cá nones 515.070.780

No posibilidad de depreciación

El resultado beneficio marginal - costo marginal es

$64.229.051

31

3.5. RECOMENDACIONES

Para efectos fiscales debemos tener en cuenta los ajustes

integrales por inflación, para el cálculo de la depreciación

de la maquinaria, lo que implica asf un valor mayor que

dejamos depreciar en el proyecto.

Según lo anterior recomendamos proceder con la operación

de LeaseBack, teniendo en cuenta que nuestra evaluación

genera un VPN de $33.80.742 y una TIR 4.68 mensual,

siendo ésta superior a la tasa de interés que nos cobra el

LeaseBack.

3.6. CONCLUSTONES

Dado los ajustes integrales por inflación y debido a que

con la figura del LeaseBack estos salen del Balance

General, se produce asl una disminución en los activos de

la empresa, afectando la cuenta de corrección monetaria.

Por lo tanto la utilidad grabable disminuye. Esto es.uno de

los principales atributos del LeaseBack.

S¡ comparamos las tasas del CDT frente con la del

LeaseBack (2.soh MA <3.30oÁ MA).El proyecto no será

viable, pero gracias a su ahorro fiscal que genera unos

ingresos adicionales, el proyecto asl se hace más atractivo

para la empresa.

32

Tabla 12. Gálculo del Gasto .de Depreciación según

Método de Línea Recta con Ajuste según P.A.A.G.

V/r Eq u ipoActualizado

Dep.Seg ún Vr.Eq. Actual

AjusteDeprec.

Acumulada

Gasto DepreciaDepr. c.

Acumul.01

23456789

101112

1 5.049.8 1 61 5.300.64615.555.6571 5.8 1 4.91 I16.078.5001 6.346.47516.188.91 61 6.895.89817.177.49617 .463.7 8817.754.85118.050.76518.351.611

612026622226632597643 1 40653859647 557675836687 1 006985527 101947220317 34064

1 0.20020 .7 4131 .63042.87 654.48866.1 8978.55691 .31 7

104.481118.059132.061

612.026 612.026632.426 L244,452653.338 1.897.790674.770 2.572.560696.735 3.269.295702.O45 3.971.340742.O25 4.713.365765.656 5.479.O21789.869 6.268.890814.675 7.083.565840.090 7 .923.655866.125 8.789.780

NOV. - DIC/95 = $1.244.452

ENE. - OCT./96 = 7.545.328

33

Efectos en el Estado de Pérdidas y Ganancias. (Ver

Tabla 13)

Tabla 13

En PyG de En PyG de En la1.995 1.996 Operaclón

Menor Depreciación 1.244.452 7.545.328 8.289.780

Mayor Depreciación

Por Canon 85.845.313 - -515.071.876a rre n d a m ie nto 429 .226 .56 4

Mayores Ingresos 23.480.365 1 17.401.830 140.882.196Flnancieros

Utilidad antes lmptos. -6'1.120.496 - -365.399.990304.27I .496

i

lnteresesFinancieros -¿.eOZ.¿eO -24.9?7.399 -29.204.878no gravables

Base gravable -659.987.976 - -394.604.779328.6 1 6.895

Tasa lmpuestos 30%

Menores lmpueslos -19.796.393 -98.585.068-119.391.433

Ingreso Extraord. en 450.000.000Vta. de Act. (no grav)

4p9.000.000

Utilidad Neta 408.675.897 - 202.991.533205.694.428

34

Rentab¡lidad F'inanciera de la Operación. (Ver Tabla 14f

Tabla 14

No. MES MES INGRESOS EGRESOS FLUJONETO

1 Nov./95 10.918.370 42.922.65632.OO4.286

2 Dic./95 10.918.370 42.922.6563 Ene./96 10.918.370 42.922.6564 Febrero 10.918.370 42.922.6565 Marzo 10.918.370 42.922.6566 Abril 10.918.370 42.922.6567 Mayo 10.918.370 42.922.656

32.004.2868 Junio 37.008.887 42.922.656 -5.913.7699 Julio 10.918.370 42.922.656 -

32.OO4.28610 Agosto 10.918.370 42.922.65611 Septiembre 10.918.370 42.922.65612 Octubre 10.918.370 42.922.65613 Noviembre 460.399.31 42.922.656 413.894.33

8614 Diciembre 0 015 Enerol9T 0 016 Febrero 0 017 Marzo 0 018 Abril 0 019 Mayo 0 020 Junio 106.803.19 0 106.803.19

35

Discriminación de Ingresos Extraordinarios. (ver Tabra

15)

Tabla 15

Junio /1 .996

Intereses $ 10.918.370

Retefuente sobre ingresos 1.643.626

Retefuente en venta activos 4.650.498

Ahorro en impuestos 19.796.393

$ 37.008.887

Junio / 1.997

Retefuente sobre ingresos 8.218 .1Zg

Ahorro en impuesto 98.585.068

$106.803.196

36

Figura 5. Arrendamiento

Figura 6. CDT

10.918.370 r0.918.370 460.393.318

Figu ra 7 . Resultado de la Operación

413.894.336

10 rl 12

1 00.803. t s6

.286- ) ( 32 4.287 )

VPN=413.894.336(P/F,3.32o/o,13)+106.803.,196(P/A,3.32o/o,4)(p/F3.Z2o/o,20)

- 32.0O 4286 ( P/A, 3 .32o/o,7 ) - 32.064. 286 ( P I A,3.32o/o, 4 )( P/F3 .32o/o,8)

- 5.913.769. (P/F,3.32Yo 8l

VPN = 33.800.742

T lR = 4.68

460.339.5't8

5. S 1 3.769

REFERENCIAS BIBLTOGRAFICAS

BREALEY, R¡chard. - MYERS Steward. principios deFinanzas Corporativas. Mc Graw Hill 4 edición.

Madrid1.993.

COPELAND, Thomas. - WESTONES Fred. Finanzas enAdministración. Mc Graw H¡ll g edició, volumen 1-Z1.995.

AN EXOS

PRESUPUESTO PARA EL AÑO 1 995DISTRIBUCION FUNCIONAMIENTOSECCTON SERVICIOS GENERALES

DESCRIPCION

SERVTCIOS PERSONALESHORAS EXTRAS

HONORARIOS

REMUNERACION SERV¡CIOS TECNICOS

GASTOS GENERALES i

MATERIALES Y SUMINISTROS

MANTENIMIENT'O

SERVICIOS PUBLICOS

ARRENDAMIENTO

GASTOS DE VIAJE

IMPRESOS Y PUBLICACIONES

COMUNICAC¡ONES Y TRANSPORTES

SEGUROS

IMPUESTOS TASAS Y MULTAS

GASTOS IMPREVISTOS

OTROS GASTOS GENERALES

ADOUISICION DE EOUIPO

TRANSFERENC¡ASSENTENCIAS

CAPACITACION

CONTRALOR¡A Y SUPERINTENDENC¡A

Anexo A.

92.50025.OOO

8.500

59.000

4.000

0

4.OOO

o

882.019

27.OOO

401.700356.500

52.0001 0.1 53

150

2.850200100

1.OOO

o

30.366

e78.51efTOTAI.

Anexo B.

SERVICIOS PERSONALES

rloras Extras

\lo DESCRIPCION DEL NIVEL suELDo HoRAsPROYECTADO EXTRAS

5 Auxiliares Administrativos ¡ S4B Z.OOO5 Auxlllares Administratlvos ll 456 l.6001 Supervlsor de Mgllancla S4g 2.OOO4 Auxiliar de Seryicios Generales 319 1.000

8.500

e2.5og

25.000

8.500

59.000

Honorarios

Una persona temporal por un periodo deseis (6) meses , para que haga los progra-mas necesarios de la Sección.(S.77Ex6)

52% 20%

4.668 2.427 1.419

¡temuneración Servlcios Técnlcos

Personal de recepción, cafeterfa, mensa-jeros por un periodo de un (1) año. I gO.¿Se i5.gá7 9.259 s5.552(S.282x1 añox9 personas)

Personal para reemplazos por incapacl-dadyvacaciones. - -r--(S.548x2mesesx5personas) 5.480 2.950 S70 3.420

Anexo C

ASTOS GENERALES

ateriales y Suministros -'

>apel y útiles de escritorio

ementos de aseo y cafetería

antenimiento

)ontrato de aseo Edificio Principal-Calilontrato de aseo Instalaciones Auxiliares-CaliVantenimiento de los ascensores del Edif.Ppal.Vlantenimiento Plantas de emergenciaPintura extema e intema del Edificio Ppal, e InstalacionesAuxiliares inch-ryendo reja y malla circundanteContrato Música ambientalServicio de busca personas (7)

Reparación equipos de vigilanciaContrato de servicio de vigilancia Edif.Ppal-Auxil.Reparación equipos de oficina y mantenimientode los Edificios Ppal. e Instalaciones Auxiliares.

puestos para equipos de aire acondicionado y.Jrres de enfriamiento del Edificio Principal.

Repuestos para el alumbrado de los Edificios Ppal. e lnstaux.Repuéstos para la parte hidráulica de los EdificiosMaterial para el mantenimiento de los jardínes delos Edificios.Repuestos para el mantenimiento de los teléfonos.

iervicios Públicos

Consumo de AcueductoConsumo de EnergíaConsumo TelefónicoCompra de líneas telefónicas para la Empresa. (450x70)

3.000

24.OOO

60.00014.000

1.4002.000

36.0001.1002.200

500197.500-

10.000

30.00025.00010.000

2.00010.000

45.000180.000100.00031.500

882.01r

27.OO,

401.70,

356.50r

i'),

42

,\rrondamientos

Contrato de anendamiento de dos (2) equipos de fotocopia-dora para el Edificio Principal.

- Contrato de anendamiento de un (1) lote, conüguo a Comfandipara parqueadero de los vehículos y empleados de EPSA.

Viáticos y Gastos de Viaje

iastos de viaje (transporte) dentro de la jurisdicción(kilometraje vehículo oficial) i

:uera de la jurisdlccióniastos de viaje (alojamiento) dentro de la Jurisdicción

Una (1) persona fuera de la jurisdicción. : -

iastos da viaje (atimentación) dentro de la jurisdicción:uera de la jurisdlcción

'P{rlresos y Publlcaciones

Inscrlpción revista Selecciones de Security Management.,

'ago avisos (por licitaciones o contratos).

Comunicaclones y transporte

, iervicio de comunicaciones y transporte por mensajerfaServicio de comunicaciones por busca personas

. ieguros

ionespondiente al seguro de dos (2) motos

lmpuestos, tasas y multai ?astos Notarlales (Autentlcaciones)

:

G- 'os lmprevistos

i leparacion de bienes muebles

,

..)tros Gastos Generales

Adquisiclón de equiPo i

, ielojes para controlvigilantes, marce ISGUSLlaves de control vigilante-quipos de aire acondlcionado

elevisorVHS''cetatos

'iapositivasMotocicletas dos ( 1 Grupo de Mensajería y 1 Mantenimient)

6.336672180300

2.557108

50.000

2.000

52.000

10.153

150

2.850

100

1.000

30.366

150

6502.200

200

100

1000

200

3.258108

20.000obo300800800

4.500

43

fRANSFERENCIAS

ieitencias

)apacitación

)articipación en cursos, seminarios y talleres 4.000

Contralorla y Superintendencla

4.000

Anexo D

FACTURAS CANCELADAS E'V E¿ MES DE ENERO/gs POR EPSA

FECHA FACT. DESCRIPCION PROVEEDOR VALOR$ SALDO$E3.OOO.OOO.0c

16.01.95 211 Material es oara inst. telefónicas Elementos Eléciricos Ltda 89.205.0O 82.910.795.oC

12.01.95 21194 Materiales oara llum¡nac¡on Ed¡f. El e mentos El éctricos Ltcla 29.O93.0C 82.881.702.OO

10.01.95 o211 Cillndro aire acondicionado Coldaire 142,500.00 82.739.202.00

12.01.95 0019s Fichero Recpedón Edlth Sánchez 206.600.00 82.532.602.OC

14.01.95 Material Gerencia Financiera Maderas La Verdi 1.900.00 82.530,702.OC

16.01.95 tintada oarqueadero # 2 Libardo Ordóñez 190.000.m 82.340,702.OE

15.01.95 {lmacén Fenocalidad Reouestos Gasino 2,770.OC 82,337,932.0C

12.01.95 Irasteo José Amulfo 60.000.00 82,277.932.OC

12.01.95 435101 3omora de detemente 3omfandl 1.695.0C 82.276.237.OC

12.01.95 as de cartón epapel 5.250.0C 82,270,987.0C

0099 0erraduras Ialler El Técnico 39.500.0c 82.231.487.O0

0097 Cooias de llaves Ialler El Técn¡co 2.800.0{ 82,228,687.N

010c Cerraduras Taller El Técnico 13.800.00 82.214.887.OO

Resot¡estos Rincón Eléctrico 1.200.00 82,213,687.00

3.01.95 Repuestos Rincón Eléclrico 1,800.00 82.211,887.OC

Repuestos Maderas La Verdl 4,813.O0 82.207.074.OC

Caias de cartón Depapel 6.0@.00 82,201,074.OO

Reouestos Almacén Electrorally 1.5@.00 82,'199,574.00

Manteni miento iardines M¡SqCl q9lqyrdg¡ 25,000.00 82.174,574.OO

Mantenimiento lardlnes Mlouel Benavidez 25,000.00 82.149.574.OO

45830 Repuestos Fenetería Leo 82.020.OC 82,067,554.C0

Reoarac.aire acondic. 4o, oiso Rodrioo Collazos 170.000.0c 81.S97.554.CO

24.01.95 o173 nración closet Braulio Monteneoro 16.000.oc 81,881,554.00

24.O1.95 o171 Reoación closet Braulio Montenegro 12.000.00 81.869,554.0C

epuestos Maderas La Verdi 2.174.OO 81.867.380.0C

437239 ReDuestos Comfandi 2,380.00 81.865.000.0C

25.01.95 45889 leouestos Ferreter¡a Leo 51.700.00 81.813,300.0C

074't8 Repuestos Maderas Guadalupe 1.100.00 81.812.200.OC

Repuestos Carlos Guevara 1,200.00 81.811,COO.oc

Repuestos Almacén Electrorally 1,500.0c 8't,809,500.0c

30.01.95 010€ Cerraduras Taller El Técnico 10.500.0c 81,799,000.00)intura parqueadero Ubardo Ordóñez 130,OOO.OC 81.669.000.00

31.01.95 Mantenimiento iardines Miouel Benavlclez 25.000.0c 81,644,000.00

14.01.95 21237 \4aterial es el éctricos ilementos Eléctricos 201,,t¡8.0C 81.442.562.00

14.01.95 21238 Repuestos Elementos Electrlcos 295.032.00 81.147.530.0C

14.01.95 2',t239 Reouestos Elementos Eléctricos 427,500.0O 80,720,030.0c

14.01.95 2124C Repuestos Elementos Eléctricos 272.346.OC 80.447,684.0C

18.01.95 21291 Reouestos Elementos Eléctricos 222.283.OO 80.225,401.OC

28.01.95 45952 Repuestos eneteria Leo 27.OOO.0C 80,198,401.00

25.01.95 Reouestos Maderas La Verdi 740.00 80.197,661.00

30.o1.95 Suministro materiales (Pedidos) Dlf erentes Proveedores 2.428.800.00 77,768,861.OO

TOTAL 4 5.231, 1 39.0O1 77,768,861.0o

ul

Anexo E

FACruRAS CANCELADAS EI' EL MES DE FEBRERO/gs POR EPSA

:lil

f

FECHA Fac# oEscRtPc¡oN PROVEEDOR VALORS S¡IOOS83.OOO.000.OO

Fcbraro 2/95 2toz* ptos. alrc mlcrolilmac. Rodrloo Collazos 150.000.0( 82.850.000.00Fcbrcro 2/95 2to?J9f Dlos: airc mlcroflllmac. Rodrioo Collazos 150.560.0C 82.699,440.00Febrero 2./95 zJOA9a (eDuestos Rincón ElécHco 8.500.0c 82,690,940.00Fcbrcro 1/95 29506 Papclcría Papclcria la 9a. Ltda 6.380.0C E2,664,5m.OOFebrcro l/95 ,135205 Rcoucstos Comfandl 450.0( 82.684.1 10.00iebrcrol/95 142924 AEua cristal Gascosas Posada Tobón 11.000.0( 82.673.110.O0:ebrero 3/95 142921 Aqua cristal uascosas ¡Josaoa lo00n 19,000.0c 82,654,110.O0-ebrero 13/95 14291e ,qua cnstal Gascosas Posada Tobón 21.000.0c 82,633.110.OO3ebrero 15/95 142920 Aqua cristal Gaséosas Posada Tobón 5.000.0c 82,628,110.00:ebrero 2/95 0863 Reoucsto¡ Arca Aoroo¿cuaria 37.750.ff 62.590.360.OO;ebrcro 5/95 53453 Papclcria Cacharrcria la 14 Ltda 15.350.0C 82,575,010.00:ebrero 15/95 Cemento A.lm.Fcno Colmena 2.500.0c 82.572.510.00:ebrero 2!95 2098 Estarte 20W Gran Feneteria 10.000.0c 82,562,510.00F¿b¡ero ?J95 46032 Rcpuastos Ferrct¿ria Leo 139.000.0c 82.423.510.OOFcbrero 3/95 Rcpucsto Vladeras La Vcrdi 2.000.0 82.421.510.O0Febrero 10/95 115 eradufa taller El Técnico 28,000.0c 82,393,510.00Febre¡o 14/95 Irabalo iardlnería Vliquel A. Bcnavidez 25,000.0c 82.368.510.00Febrero 14195 Trabaio iardincría Álgucl A Bcnaüdcz 25.000.0c 82.343.510.OOFcbrero 3/95 12274 Camblo swlche ascen3or. \t€lco dc Colombla 82,080.OC 82.261.430.00Fobrcro 13/95 142931 qua crlstal ¡o¡tobón 22.000.oc 82,239,430.00Fcbrcro 15/95 142937 Agua crlstal ¡ostobón 9.OOO.OC 82,230,430.00Febrero 7/95 46131 Rcpuestos :erretería Lco 2,080.0c 82,228,350.00Fcbrero 9/95 230'l Rcpuestos :cnctcría La Verdl 850.0€ 82.227.500.OOFcbrero 8/95 22',t4 Rcpucstos --crretcría La Vcrdl 300.0c 82.227.200.OOFcbrero 14195 122 Embobinado motor airc Nmacén Frlo Dclta 70.000.oo 82.157.200.OOFcbrero l3/95 22ú Repucsto Gran Fcrretcria 1.300.oo 82.155.900,OOFcbrero 6/95 10s Ccrradura aller El Técnlco 21.000.00 82.134.900.00Febrcro 6/95 108 Ccrradura Taller El Técnlco 21.000.00 82,'t 13,900.00Febre¡o 7/95 Jardineria Mloucl A Benaüdcz 25,000.0c 62.088.90().OCFebrero 3/95 Jardlncria Mlguel A Benaüdcz 25.000.00 82.()63.900.OOFcbre¡o 4/95 21571 Repuesto3 Elcmentos ElócHco¡ Ltda 1s9.717.m 81 ,904, 1 83.00Fcb¡ero 2/95 Fumiqación Fumleficaz 213.000.00 81.69f.183.00F¿brero 1 7/95 't.12938 Agua y gascosa Postobón 60.000.00 81.63r,183.0CFebrerol 8/95 o12C Apcrtura cerradura Tallcr El Técnico 15.ü)O.00 E1 .616. I E3.OC

Febrero 4/95 2157'l Rapuestoc Elemento! Eléc'tricos Ltda 159.71 7.00 81.456.166.00F cbrcro 2J95 Fumlqación Fr¡mlcllcaz 213.000.00 8't,243,466.OCFebrero |7/95 14293€ Aqua v qascosa Po¡tobón 120.000.00 81 .123.466.00Febr.ro 1 4/95 Ja¡dincrla Mioucl Bcnaüdcz 25.OOO.00 81.098.466.0€FÉbrcro 21l95 Jardlncria Mlqucl Eenavldez 25.000.00 81.O73.466.OO

ebrero 18/95 12C Cerradura Taller Técn¡co 15.000.00 81.O58.466.OCFebrcro 20/95 2821 Freón oara alre acondlc. Coldaira 256.500.00 80.801.966.00Fcbrcro 16/95 89€ Abonos Jardlneria fuca Agropccuaria 63.400.00 80,738,566.OOFcbrero l7195 122 Llavcs v elaboraclón cerrad faller El Técnlco 80.600.00 80.657.966.OO:ebrero 28l95 217 Reoaración Duerta dc malla 3raullo Montencgro 57.000.00 80,600.966.00:cb¡ero 18/95 4714 RcDuc¡to¡ :arrctaría LEO 4,250. o.596.7 t 6.00SUB.TOTAL 2.403,28.t.OO 80.596,716.OO

46

FACTURAS CANCELADAS E¡J EL MES DE FEBRERO/gs POR EPSA

FECHA l-Ag I DESCRIPCION Pr-rovhhuot-( VALORS SALDO S

2.403,284.00 80.596,716.00Febrero 26195 Reouestos Ferreteria Sueca 't 1.600.00 80,585,1 16.00Febrero 25195 684 Repucstos. Gran FeneterÍa 9.000.00 80,587.716.0OFebrero 271*5 21 965 i¡laterial cs elécticos Elemcntos Eléclricos Ltda 146.034.00 80.450,682.00Febre¡o 28195 frabaios Jardineria Miquel Benavidez 25.000.00 80.425,682.00Febrero 24195 Irabaios Jardlnerfa Mlgucl Benaüdez 25,000.00 80,400.682.00Feb¡ero 2'|195 SeMclo tclcfónico Dlc.Enero/95 EMCALI 5.186.490.0C 75.214.192.00

ebrero 1O/95 00063 3ombusüblc para Planta Em6rq. 854.539.00 74.359.653.0CFebrero 28195 Suminisbo materiales (Pedldos) Varios Proveedores. 2,708,360.00 71,651,293.00TOTAL 11.369,307.0C 71.651.293.0C

Anexo F

FACTURAS CANCELADAS E/V EL MES DE MARZO/gs POR EPSA

FECHA FACT. DESCRIPCION PROVEEDOR VALOR$ SALDOS83.000.000.0(

Mazo 6/95 I nstalac. Acomet. Tel efónica Fermín Yaoué 30.0@.00 E2.970.O0,0.0CMar¿o 7/95 222 Reparación naves Parq Aux Braulio Monteneoro 26.500_m 82,943.500.0CMar¿o 16/95 146 0erradura Taller El Técnico 25.500.00 82,918,000.0CMar¿o 16'/95 144 Cerradura Taller El Técnico 10.5@.00 82,907.500.0CMazo 7/95 12369 Suministro 1 SW Medeco Melco de Colombia Ltda 12,369.00 82.895.131.0CMar¿o'10/95 Trabaios Jardinería ¡¿liguel Benavidez 25.000-oo 62.870.131.0CMar¿o 6/95 22061 Materiales eléctricos Elemenlos Eléctricos Ltda 204.938.m 82,665,193.00Marzo 10/95 139 Elaborac. y cambio cerrad. faller El Técnico 46.000.00 82.619,193.0CMar¿o 16195 143 Sum¡nis. y coloc.cerraduras. faller El Técnico 19.000.00 82,600,193.0CMar¿o 14195 Trabajos Jardinería Migr,Lel Benavidez 25,000.00 62,575.193.mlvlarzo 3/95 I rabaios Jardinería Viguel Benavidez 25.OOO.OC 82.550.'t93.00Mar¿o 1O'95 46920 Material eléctrico =erreterÍa LEO 15.000.0c 82.535.193.00Mar¿o 16/95 46919 Material eléctrico =erreler¡a LEO 39,OOO.OC 82.496.193.mMarzo 21195 rintura 455 láminas icooor \rliguel Benavidez 183.000.0c 82,313,'t93.00Marzo 1/95 l-rabaios Jardinería Miguel Benavidez 25.000.oc 82.288.193.00Marzo 3/95 22032 Uaterial eléctrico Elemenlos Eléctricos Ltda 10,944.0C 82.277,2,r9.OAVarzo 21i95 252 letirada divísiones y mueb. Braulio Monteneoro 205,000.0c 82.072.249.OCVarzo 17195 149 15llaves (duplicados) WC Damas Taller El Técnico 12.000 0c 8? 060.249.0CMar¿o l9/95 867457 2 galones pintura Super ley Superlor 24.440.OC 82.035.809.0CMar¿o 18/95 636 Reparación 2 reloi.Control Mo Alvaro Martínez R. 97.200-00 81,938,Marzo 17195 637 Suminislro 18 cintas reloies Alvaro Martínez R. 7,0@.m 8'1.931.609.Marzo 28/95 Dintura Oficinas y láminas Homer Truiillo Acosta 218.0OO.00 81,713,609.0CMar¿o 28/95 Iraslado material.y equioo Casino Diego Jair Arias 80.000.00 81,633,609.0CMano28195 1123 Suministro e instal. de cerraduras Diego Femey Soto 140.500.0c 81.493.109.00Marzo 16i/95 1 5403 Suministro caias modulares v cabl Metodio Barreto v Cía Ltda 112,518.0C 81.380.591.00Vlar¿o 16/95 15402 Instalación y Droc¡tzrm. de eouioo Metodlo Baneto v Cía Ltda 92,340.0C 81.288.251.00\4ar¿o 23195 lnstalación de teléfonos Jackson Amín Andrade 60.0oo.00 81.228.251.@Varzo 27195 Pintura 356 láminas de icooor It¿|iguel H. Benavidez 142,400.00 81.085.851.0CVar¿o 23195 2612 Instalación 11 elensiones telef, rELCO 't96.650.00 80.869.201.OCMarzo 19/95 86745€ Suministro de Dintura Super Ley 36.660.0C 80,852,Sf 1.OCMarzo 23195 251 Suministro y colocación cerradura Ialler El Técnico 33.600.00 80.818,941.0CMarzo24l95 253 Suministro y colocación cerradura faller El Técnico 14.800.00 80,804.141.0CMarzo 23195 Servicio telefónico ene-febréroy'9s EMCALI 6,494,430.0C 74,309.711.0CMar¿o 09/95 2847 Reparación Compresor CARRIER 30LDAIRE 855.000.00 73,45,t,71 1.00Mazo 09/95 tulida y brillada pisos Casino 3rilladora Calima 972,600.0C 72.482.111.XMarzo 15/95 188 Polarización vidrios Casino rolañzaclos'lA. 531.000.0c 71,951,1 1 1.00Marzo 27195 278 Instalada de 4 cháoas Braullo Montenegro 18.000.0c 71.933.111.mMarzo 27¡95 ¿ta laración 9 closels de ventana Braulio Monteneqro 207.000.0c 71,726,111.OAMarzo 27195 279 f,intura 11 armarios de pared Braulio Monteneoro 308.000.0c 7't.4't8.111.00Mar¿o 30/95 Suministro materiales (Pedidos) Varios Proveedores 2.467.700.X, 68.950.411.0CTOTAL 14.049 11

L"/,

Anexo G

FACTTJRAS CANCELADAS EAJ EL MES DE ABRIUSí POR EPSA

FECHA ¡ACTUR DESCRIPCION PROVEEDOR VALOR$ SALDOS83.000,000.oc

Abril 3/95 )intada 420 lám¡nas ¡copor l\¡llquel Benavidez ' 168,000.0c 82.832,000.0C

Abdt 10/95 ¡intada 426 lámlnas icoPor Miouel Benavidez 170.400.0c 82.661.600.0(

Abril 1195 1 5486 nstalación l¡neas telefÓn¡cas Metodio Baneto Y Cía. 179,550.00 82.482,050.00

Abril 03/95 lableado extensiones lógica ldinson Mera L. 90,000.00 82.392,050.oo

Abril 8195 9402 Comora cadena dorada -a Miscelánea Feneter 8.250.0C 82.383.800.00

Abrill 7/95 Comora material {macén El Granitero 64.000.00 82.319,800.0C

1741C ComDra materiales :erretería LEO 55.000.oo 82.2&,800.0CAbnl //95Abril 1/95 48 Cooias olanos eléctricos )isanllago Ltda 7.296.0C 82.257.fi4.OO

Abril 1795 10€ Laminación camés Sooisantiago Ltda 4.788.0C 82.252.716.ú

Abril 1/95 Peoada enchaoe 7 M Paredes HomerTrui¡llo A. /o.oqJ.(]t 82,182,716.00

Abril 7/95 22596 Comora cable telefónico Elementos Eléctrlcos 205,200.oc 81,977,516.00

Abril 7¡95 225e7 Compra cable telefonico Elemenios Electricos 205.200.0c 81.772,316.OO

Abril 4/95 22531 Comora materiales Elementos Electricos 362.913.0( 81.409,403.0C

Abril 7/95 22591 Sompra materiales Elementos Electricos 257,924.OO 81,151,479.0C

Abril 7/95 22589 Oomora cable telefónico Elementos Electricos 178.725.O4 6(J,9 /2, /5U.ut

AbrilT/95 22465 Cornpra mate¡'iales Elementos Electricos 99,180.00 80,873,570.0080.856.070.00Abril 10¡95 29Í Adaptacion gabinetes Braulio Monteneoro 17.500.00

Abril 1O/95 62154C Servicio Musica ambiental Musicar S.A 90.484.0C 80,765

{bfil 04/95 22531 ComDra material eléctrlco Elementos Eléctricos 362.913.00 80,402,673.00qbril 1B/95 Suminislro cable UTP lógicá Edinson Mera L. 6C.OOO.O0 80,342,673.CO

Abril 10/95 Fumioación v desratización Fumiefiéz Ltda 213.0OO.00 80.129.673.00

Abril 18/95 261 3ooia llaves faller El Técnico 700.00 80.128.973.OC

Abril 17195 15545 Traslado línea fax Metodlo Baneto & Cía. 129,390.00 79.999,583.0c

Abril 18/95 2893 Soldadura plata y materiales Coldaire m.648.0O 79,938,935.OO

Abril 18/95 lnstalación extensión eléct. idinson Mera L. 15.000.0c 79.923,93s.00

Abril 18/95 Reubicación cable logica idinson Mera L. 35.000.0c 79,888,935.00

Abril 17/95 8131 Comora aqua cristal Postobón S.A. 14,400.0c 79.874,535.00

Abril 19/95 I 133 Comora aoua cristal Postobón S.A. 10.800.0€ 79.863,73s.OC

[ll 2c¡lq5 811S Comora aqua cristal Postobón S.A. 9.600.00 79,854,135.0C

Abril 04115 812Q Comora aoua cristal Postobón S.A. 20.400.oo 79.833,735.0C

Abril 05/95 4123 Comora aoua cristal Postobón S.A. 14.400.OO 79.819,335.OC

Abril 20/95 142939 SomDra aoua cristal Postobón S.A. 8,000.00 79,811,335.0C

Abril 1O/95 8126 Comora aoua cristal Postobón S.A. 25.200.OO 79.786.13s.OC

Abril22/95 142942 Comora aoua c¡istal ¡ostobón S.A. 8.000.0o 79,778,135.0C

Abril 07/S5 8't02 Comora aoua cristal Postobón S.A. 20.0o0.00 79.758,135.m

Marzo22195 8113 Comora aoua cristal Postobón S.A. 3,600.oc 79,754,535.00

Mano21195 8111 Comora aoua cristal Postobón S.A. 19.200.00 79.735.335.00

Mazo 27195 81 16 3omora aqua cristal Postobón S.A. 18,000.00 79,717,335.0C

Abril 24195 8134 3omora aoua cristal rostobón S.A. 15.600.00 79.701.73s.0O

Abril 12195 321e Revisión oral. Planta Eléclrica Sorema Ltda 68.400.0c 79.633.335.0C

Abril 12!95 3217 Revlsión oral. Planta Eléctrica 3orema Ltda 68.400.OC 79.564.935.m

49

FACTURAS CAJVCELADAS EN EL MES DE ABRIUgS POR EPSA

FECHA ACTUR DESCRIPCION PROVEEDOR VALOR$ SALDO$83,000,000.00

Abril 3/95 Pintada 420 láminas ie¡oor Miouel Benavidez 168.000.00 82,832,000.00Abril 1O/95 Pintada 426 láminas icooor Miouel Benavidez 170,400.0o 82.661,600.0CAbril 1/95 15486 I nstalación líneas tel efónicas Metodio Baneto Y Cía. 179.550.00 82.482.050.0CAbril 03/95 Cabl eado extensíones logica Edinson Mera L. 90.000.00 82.392,050.0CAbril 8/95 9402 Compra cadena dorada La Miscelánea Feneter 8.250.00 82.383.800.0CAbrill 7/95 Compra material Almacén El Granitero 64.000.oo 82,319,800.0CAbril 7/95 47410 Compra materiales Fenetería LEO 55.000.0o 82,264,800.00Abril 1/95 48 Copias planos eléctricos Copisantiago Ltda 7.296.00 82,257,504.00Abril 1795 106 Laminación camés Cooisantiaoo Ltda 4,788.0O 82.252.716.0OAbril 1/95 Pegada enchape 7 M paredes Homer Truiillo A. 70.000.00 82,182.716.0OAbril 7/95 22596 Comora cable telefónico Elementos Eléctricos 205,200.00 81,977,516.00Abril 7/95 22597 Comora cablé telefonico Elementos Electricos 205,200.00 81,772,316.00Abril 4/95 22531 Comora materiales Elementos Electricos 362.913.00 81,409,403.00Abril 7/95 22591 Compra materiales Elementos Electricos 257,924.OO 81,151,479.00Abril 7/95 22589 Compra cable telefónico Elementos Electricos 178,729.O4 80.972.750.00Abril 7/95 22465 Cornpra mate,'iales Elementos Electricos 99.180.00 80,873,570.00Abril 10/95 295 Adaptacion gabinetes Braulio Monteneoro 17.500.00 80.856,070.00Abril 10/95 621540 Servicio Musica ambiental Musicar S.A 90.484.00 80,765,586.00Abril 04/95 22531 Compra material eléctrico Elementos Eléctricos 362.913.00 80.402.673.COAbril 1B/95 Suministro c¿ble UTP loqica Edinson Mera L. 6C.000.00 80,342,673.00Abril 10/95 Fumigación y desratización Fumieficáz Ltda 213.000.0c 80.129.673.00Abril 1B/95 261 Cooia llaves Taller El Técnico 700.00 80,128.973.00Abril 17195 15545 Traslado línea fax Metodio Baneto & Cía. 129.390.0C 79,999,583.00Abril 18/95 2893 Soldadura plata y materiales Coldaire 60.648.00 79.938,935.00Abril 18/95 Instalación extensión eléct. Edinson Mera L. 15.000.00 79,923,935.00Abril 18/95 Reubicación cable lósica Edinson Mera L. 35.0OO.00 79,888,935.00Abril 17195 8131 Comora aoua cristal Postobón s.A. 14.400.0C 79,874,535.00Abril 19i95 8133 Compra aoua cristal Postobón S.A. 10.800.0c 79,863,735.00Marzo 29/95 8119 Compra aqua cristal Postobón S.A. 9.600.0c 79,89,135.00Abril 04/95 8120 Comora aqua cristal Postobón S.A. 20.400.0c 79,833.735.00Abril 05/95 8123 Comora aoua cristal Postobón S.A. 14.400.0c 79.819.335.00Abril 2Ol95 142939 Compra aqua cristal Postobón S.A. 8.000.oc 79,81 1.335.00Abril 10/95 8'126 Comora aoua cristal Postobón S.A. 25.200.oc 79.786.135.00Abril 2295 142942 Comora aoua cristal Postobón S.A. 8.OOO.0C 79.778,135.00Abril O7l95 8102 Compra aoua cristal Postobón S.A. 20.000.0c 79,758,135.00Marzo 22195 81 13 Comora aoua cristal Postobón S.A. 3.600.00 79,754,535.00Marzo 21195 8111 omDra aoua cristal Postobón S.A. 19.200.00 79,735.335.00Marzo 27195 81 16 Compra aoua cristal Postobón S.A. 18.OOO.OO 79.717,335.00Abril 24195 8134 Oomora aoua cristal Postobón S.A. 15.mO.OO 79.701,735.00Abril 12/95 3216 Revisión oral. Planta Eléctrica Corema Ltda 68,400.0O 79,633,335.00Abril 12/95 3217 Revisión oral. Planta Eléctrica Corema Ltda 68.400.OO 79,564.935.00

50

FACTURAS CANCEI.ADAS EN EL MES DE ABRIUgS POR EPSA

Abril 18/95 452521 Compra pilas 9 voltios Comfandi 2.195.00 79,562.740.00

Abril 26195 41851 Compra barras para toalleros Almacén El Competidor 5,000.oo 79.557,7,1O.00

Abril 25195 M51 Comora cable siliconado Maderas La Verdi 1,300.00 79,556,440.00

Abril 26195 8137 3ompra agua cristal Postobón S.A. 10,800.00 79,545,640.00

Abril 18/95 22678 Comora material eléclrico Elementos Eléctricos 89.034.00 7e.456,606.0C

Abril 27i95 268 Cambio combinación llaves Taller El Técnico 14.400.00 79,M2,206.0C

Abril 28195 Acarreo aoarato aíre acondlc Homer Truiillo A. 50,000.00 79,392,206.00

Abril 19/95 Servicio teléfonico EMCALI 6,832.068.00 72.560,138.00

Abril 06i95 Pintura Depto. Serv.Administ. Homer Truiillo Ac¡sta 720.100.00 71,840,038.00

Abril 17195 6.1015 Mantenimi ento ascensores Melco de Colombia 174.000.00 71,666,038.00

Abril 17195 64381 Manteni mi ento ascensores Melco de Colombia 174.000.00 71,492,038.00

Marzo 21195 2037 Montaie Aire Acondic¡onado CS Avre Ltda 649.230.0C 70.842,808.00

Abril 30/95 Suministro material es (Pddid. ) Varios Proveedores 12.676,840.00 58,165,968.OLr

TOTAL 24,834,032.00 58,165,968.OO

Anexo H

FAcruRAs cANcELADAs EN ELMEs DE ¡úAYo/gs'PoR EPSA

trCHA FACTURA oEscRlPcloN PROVEEDOR VALOR¡ SALOOS83.Gl.Om.q

¡óril 28¡95 ]F€6 lnstal¡c. 6 ountot señal comP llhio F.lardo R 1.066,666.0 El,sB,34.O[

\bril 29/S Suminigt¡o cablo cncuachetado ldlnson Mcr¡ L. 31.@.C ü1 ,!Il¿,lr'{.u

\bril 28tS nstahcÉn 4 dcrivacbnec UPS idlnson mcra L. 121.ffi. 81,7¡8,3,1.Gqbril 25/S 324 )lrf ura qavinstes, raper.closct! !nu[o lvlorrtenegro ¡K El.8,334.q

n (I-lS zEX iomDr. cablc telofónico ilamantos Elóclrtco¡ Ltd¡ 1¿7,(nO

\,layo 6¡S 1?91 :omDre dr teouegtog SumhaÍ Ltd¡ 87,2841.@ 81.5t8.Wr.(L

ZE¿f Comor¡ tom¡ Psr¡ to}áfono Phlg ¡mcntoc E|óc'Mcor Lld¡ 54.r¿O.@ 81.1&,271.U

¡vo O2,fS ?Ta ambb combhaclones ccrradur Telhr El Tócnlco 25.m.c 81.,13t.6-t1.m

Mayo O4/S Llmoioza Y oint¿d. lám. icopo¡ ¡lomsr Trulifo A. 192.ru.c 81.246.17.|.m

MaYo O2rS )l¡rture murot y lám¡n¿s ¡copor Homcr Trulflb A. 34,(Ul. a1.212.171 .E

Mavo 6¡5 681 )ivbionos Ollcinas Sorv.qdmh. A¡te.lum Llda. 1.5,49,9,14.0 79.@.27.C,

l'áavo O2l$ )iniun nrrades ServAdmhiEt. Homer Truiillo A. 720.1m.d 78,912,121.U

Mayo O2rS nstaleción v dcrivación UPS dhson M¡re L. 3,@.0Mavo 6iS 351 ?eo¡mciiin módulo blánc! 3raullo Monionagro 4!t,@ 78.8&t-t27.U

vlayo 6¡5 278 Suministto o ¡nsl, 3 coradufas falhr El Tócnico 4,ffiVlavo 6r'95 81 4€ 3omDre 11 botelloner dc agua rogtobón SA 13.2m.c

cññña da rcDuestos {lmacén "¡vll JOHN' 1r.6@.q 78.79¡t.927.m

Mavo O2l95 Mtto. dc Jardincs Edificio 2 días Mhurl Bcnavidez 50.@.tr 78.74,|.527.@

,,lavo G/96 litto. dc Jardlnes Edrlcio €n rbrü Uhucl BenavUez 2m,o

Vavo 11¡S Rsoaracbn v suminbtro maniia Jhon Davkl Sánchcz r.@.fi 78.51.r.927.@

Mavo 22rS 6A5C€ Corror¿ 10 boteflones dc aqua ]OSTOBON S.A" 22.8m.q 78.192.127.X

i,lavo l7lS 2S1 omor¡s de Freon 12v 2. }OLOAIRE 2,|5,1m.q 78.217.ú27.ü

r 7/qi 6850€ lornora 1O botcllones dc aque )osToBoN SA- 12.Om.(x 7A.?35.ü27.q

llavo @/S 98. Anmb v calibr¡ción P. Elóctrha :OREMA LTDA 91.29).qi 78.1/t3.EZ7.qJ

lomor¡ 1O botclloncs de agua 'OSTOBON SA t2.@. 78.131,827.0

Vlavo 15¡S 686 Suminlstro cabina Phnta lelofonL ARTEALUM LTDA g,,6m.cc n.ú1.n7.úReubiceclón 16 cablcs lóglca Edlngon Mer¡ L. 180.@.q 77,621,27.ú

Mavo 1O¡S zm irrminkrlro v cobcaciiin ccrr¡dul. Teller EI Tócnbo ffi1ff 77.ú,127.UMayo 24/Sb Servicio Telefónico Mar-Abrv$ :MCALI 6.611.7$.

Mayo 23r$ 2ü, .Derture dc ccrr¡dur¡,hech. Zlt¡v, [¡l¡r El Tócnbo l7,Eg).frashdo acometld¡ clóc. UPS !duirdo Castro Pórrz 180.(g). 7D.7S.897.G

6851 | Somora 'lO boiclloner do aoua )osToBoN SÁ. 1z.U).C 70.7¡3,897.G

n1 Suminbtro y colocación 3 ccnad. Ialhr El Tácnbo ,13,5@.C[ 70,7¡rc,3s,7

leYo?3ÍJ6 za: Instal¿ción cotraduret de acgur. tetbr El Tócnico 20.@.G 70.7"O,€7.m

Mavo 2395 mt Sumtro. Y colocaciin 4 c6radur' felhr E| Tócnlco 69,2@, ñ).661,197.(r

MaYo 19rS P¡ntur¿ d€ muro! en hdrilo {omcr Trul0to Acogte m.w.a 70.414.397.G

vlavo 23S Q7 Reoancón y.iustc de puorlas 3raulb Montcncgro 1()

t'lavo 25/S 4Gl Hechura copbs P¡ra chapa 3raullo Moolanegro 2.8@.(rc 7Il.{l.tÉr/.1¡-

?6,tq5 & Sr¡mi¡rbtro y cobcaclin Sq!4!. falcr El Tácnbo 92,m.ú rc.3ff,r97.[Vlaterbhs clóctricos aumHrado. cmcntos Elóstrícos Ltd¡ t.G6,267.ü @.s.sm.m

625t5: Scrviclo Múslc¿ Ambbntal MUSICAR S.A S0..|84.ü ,!16.m

Vavo 3lrS 66CfJ3 Serulcio lvltto. ¿SccnsorGs MELCO DE CLOMBIALTD. 171,W, 6€1.0@,44€.G

TOTAL13,S,56,{.

/ 'i.

Anexo I

i

FACTURAS CANCELADAS EA' EL MES DE JUNIOlgs POR EPSA

FECHA FACT DESCRIPCION PROVEEDOR VALOR$ SALDO$83.000.000.0c

5/06/95 685't8 Comora 17 botellones agua cristal Postobón S.A. 20.400.00 82.979,600.0C

31/05/95 68515 Comora 14 botlelones aoua cristal Postobón S.A. 16.800.0c E2.962.800.0C

24lo5l9Í 6851 1 Comora 1O botellones aoua cristal Postobon S.A. 12.000.00 82.950.800.0C

22JO5l9Í 6850e Comora 19 botellones aqua cristal Postobón S.A. 22.EOO.OO 82,928,000.0C

1UO6tga 68526 Comora 1.4 botellones aoua cristal Poslobón S.A. 16.800.00 82.91 1.200.00

7to6t95 68523 Compra 13 botellones agua crilal Postobón S.A. 15.600.m 82.895.600.0O

14/06/9€ 6852€ Compra OB botellones aqua cristal Polobón S.A. 9.600.00 82.886.000.0C

1/06/95 Construcc.e Instalac. Duerta mad. José Danilo Mártinez 100.0oo.o0 82,786,000.00

24tO5t95 4834? Comora de material enetería LEO 35.750.0C 82.750,250.0€

iun-95 19945 ilaboración llaves puerta cómputo Fen.Pasoancho Ltda 7,000.0c 82.74.:!,250.0C

26105195 290 Suminislro v colocación cerradur. Taller El Técnico 29.600.0C 82.713.650.0C

6/06/95 Vantenimiento de iardines (Mayo) Miouel Benavidez 200.000.0c 82.513,650.00

23i06/95 Servicios Telefónico Abril-Mavo/95 EMCALI 8.146.730.OC 74.366,920.00

8/06/95 ieubicación cables de lóoica Edinson Mera L. 692.000.0o 73.674.920.04

7to6195 lnstalada 24 Mt. tubería sanitaria -{omer Truiillo A. 80.0@.00 oo

2A06t95 465 Reoaración 3 closets ventanas 3raulio Monteneoro 30.000.00 4,

14t06t95 Construrción, demarcacion parquead domer Trulillo A. 440.000.00 73.',t24,920.W

23/06/95 Obra civil acometida telefónica Gilberto Calderón M. 1.236.514.00 71,888,.106.OC

30/06/95 66013 l\¡lanteni mi ento ascensores Melco de Colombia Ltda 174.000.00 7',t.714,406.OC

29/06/95 474 lnstalada chaoa. reoaración closet Braullo Montenegro 45.000.0o 71.6€9.406.0C

30/06/95 Solicitudes de comora Proveedores varios 8,684,912.OC 62.984.494.0(

1/06/95 62794e Servicio música motovac¡onal Muslcar S.A. 90.4E4.0C 62.894.010.0C

28/06/95 6854C Comora agua cristal Postobón S.A. 25.200.0( 62.868.810.OC

30/06/95 Mantenimiento de Jardines Miouel Benavidez 200.000.0o 62.668.810.00

TOTAL 20.331.190.00 62.668.810.00

Anexo J

FACTURAS CANCEI-ADAS EN EL MES DE JULIO/gs POR EPSA

FECHA FACT DESCRIPCION PROVEEDOR VALORS SALDOSó3.(¡rJ.ut¡J.ut

/tl-Jtr95 33 /9 Fumiqacion Ed¡f¡cro CVC valenc¡a F L;ra Ltoa 150.0ut.(Jc 62,65U,U(XJ.UL

iluu95 161 coenura oe ueraoura ruena Dano Taller el 'lecn¡co 5.UU{J.U( 82,E/+4,ZOO.0t

Ituilgt 162 C¡nco copras de Llaves y ceraouras Taller el Tecn¡co 29,riw.(J(J uz,ó14,b( J.uu

5to7E5 163 Elab.4 llaves y cambio combinaciones Ialler el f eqxco z5.buu.w E2. /89,0{XJ.t){l

4tuilga 531 Arfe acondroonaoo tsrDllolec€ Asrm Ltcla 741.000.00 62.04A.()(JU.t](i

iloilgb Tendido de Cable cle Loqlca Eduardo Castro Perez 20(),üxt.o0 ó t,ó4{],u(ru.uL

14iüil95 z1 uomora oe vlono oe tu4xtr+4 vtonos Manen 3{),fxJ{J.(ru 61,óló,U{JU.UL

1/05/95 4634¡ Compra Materiales cle conslrucc¡on Feretena Leo 35, /50.00 ó l. /ó¿,zcu.tJL2E106/9b tiób4L Comora 21 Botellones Aqua cnstal Postobon 9U.,lUU.tJLi ó1, /31,óbU.uL23lUttAJs ZJbt'L comora de I res reoletas v loma Elementos Electncos Ltda /,có.l.ur. 81.614.316.00:t-0/.95 lbr Elaboracton de Dos llaves v claves t ailer el I ecnrco I z.üu{J.lJu 81 ,6()1 ,5 16.qJ

rt¡67183 1.: lnstal.Chapa y Candado -Rep.Puena Braul¡o Montenegro /u.t¡JU.rr. 61.5Jl.Clb.tJ{JTg7óZSs 23E2 comora cle uos Fteolelas D¡moro Ltcla ¿+ I ,U¿lU.t¡. 81.490,4/6.u019tQilg5 2383 comDra lioDone oara tslooues utmoro Ltda J.ó /O.UL 81.466.eiu(J.uU

19/O7i95 t2 Cambio combinac.2 cenaclura y sum. faller El Técnico 12,EOO.OC 6',| .4/3,60U.(xl21lO7lga t4 cambto combrnaqon y elaD.z llaves T aller El I ecnrco 42.4(J(J.UL 81.4:t1.40U.UU

12J07193 167 ,ootit oe uos LLaves sequnoaa. lailer Et I ecnr@ l.ouu.ut 61.4Z9,UUU.UL

27tO7tga 17t -laboracton de crnco LLaves aller El Tecnico ¿}.\JUU.Ut ó1,42C,óUU.(¡,

z/ l|.Jllrji 178 -amolo comDlnac.Y elao. ¿ llaves TáIl-ElTácnico /.5UU.Ut E1,416,OOO.Oc

18/U //9: fesarmacla e Instalacton ó4 tstanles Disarch¡vo Ltda l.56(J.u4u.ut /9,óJ / ,YOU.UL

ñmlga 28 Rel¡rada cle 4 cltvrsrones madera gaslr Braul¡o Montenegro JU.t¡ J.ut /9,óU / .VbU.UL

2llaltga 24048 lomora cable encaucnetaoo 5(J M. Elementos Electncos Ltda cc.¿Yu.(ru /9, /DZ,O/U.Ur-

mor/93 240W, Jompra /u M. caole lelefonl@ Elenrentos Electncos Ltda c l. / lu.l¡J 79.700,960.O(31tOilgl. :¿4r-):¿1 Compra 10O M. cable teleton¡co Elementos Electricos Ltda zt.oou.u, /9.6 /9,3UU.Ut

31/O7l9: l\¡antenimiento iardines Edrt¡cro Mrouel Benavroez zuJ.l¡JU.u{. /9.4 /9,3UU.UL

4to7tga 6tozt lvlantenrmrento ¿¡scensores Eülllclo Melco de Colombia Ltda 1/4.000.0c /9,3U5,3UU.Ut

I tu I l9:. I /O5 comora 19 botellones aqua cnslal t-osloDon ).4.1 22.EOO.OC /9.282,íXJ.(]tt 9/u //95 9 /O€ Compra 9 botellones agua cnstal oslo[K,n ü.4. 10.EOO.OC lv,¿l |,lw.vL5ton95 6E5¿+4 comDra 16 Dolellunes aqua cnslal rostoDon s.A. 19,20().ut /9.ZbZ.5UU.(^

10to7t95 6654€ Compra 14 botellones agua cnstal Jostobon s.A. 16,600.0r /9.235,/LXJ.t¡J

26i6Tffi I /16 comora 1u Dotellones aqua cnslal Jostobon s.A. 12.O00.0t 79.223,1OO.W

24toilgs I /13 compra 12 Dotellones aqua cnstal "oslooon b.A. I4.4r¡J.rJt /9.ZUg.JUU.(¡i30/o //95 63't /66 servtclo oe muslca motlvaclonal Muslcar Ltoa. vu.¡ltt4.rJt /9.1'tu,óIb.t i

30/o //95 Servicio telefon¡co Mayo-Junto/95 MCATI 10,312.940.(,(J 68.EOs,8 /6.0(31lO1tgl .;omoG¡ rnatenales Proveedores varios 924.61 6.(J(J 6 /,óó'1,Z5ó.uL

TOTAL 15.118,742.OO 67.EE1,258.O0

Anexo K

¡:ACTURAS CANCELADAS EA' EL MES DE AGOSTO/gs POR EPSA

FECHA FACT DESCRTPCION PROVEEDOR VALORS SALDO 5

83.OOO.OOO.OC

1UO8t95 1 10817 Una libra de cicatrizante Casa Aqrícola y Ganadera 5.500.00 82.994,500.0C

10/08/9s 175 Sumin. v coloc. cerradura puerta faller El Técnico 12.800.00 82.981.700.0C1/08/95 534188 Servicio música motlvadonal Musicar S.A. 90.4{r4.00 82.891.216.0(3/O8/95 698 Sumin. o inst. tee v láminas lcop. Artealum Ltda 781.048.00 82.110.168.001/08/95 3398 Fumioación Ed¡f. Ppal e Inst.Auxil. úalenc¡a F. & C¡a Ltda 400.000.0o 81.710.168.0C

1Ct/o8/95 49863 Dos qalones sika too ¡erreteria Leo 27.000.00 81,683,168.0014to8t95 Comora 11 qalones aou€f cristal Saseosas Postobón S.A. 't3.0@.oc 81 ,670,168.0010/08/95 973C Comora 17 oalones aoua cristal 3aseosas Postobón S.A. 20.400.00 81.649.768.0023/08/95 24407 Comora 10 bombillos de mercurio =lementos Eléclricos Ltda 41.040.OC 81.608.728.0C

9/08r99 2420e Compra 50 M.cable telef.y amarras flementos Eléctricos Ltcla 151.221.OC 81.457,507.0C

B/08/95 24204 Comora 25 arrancaclores de sod¡o=lementos

Eléctricos Ltda 76,950.0C 81.380,557.001/08/95 68050 Mantenim. 2 ascensores Edificio Vlelco de Colombia Ltda 174.000.0c 81,206,557.001/08/95 't165 Elab.llaves y reparación chapas Dieoo Femev Soto 18.000.00 81.188,557.0C

29tO8t95 24473 Comora 4 rodam. motor Siemens Elementos Eléctricos Ltda 127.680.00 81.060.877.0C28lO8/95 1100 Reoar. cerraduras y elab. llaves Diego Femey Soto 64.000.00 80,996,877.0C

241O8t95 I Siembra de orado-ni'¿elad v botada \4iouel Benavidez 180.0OO.00 80.816.877.0C1/08/95 12831 Cambio oiso 2 ascensores Edificio I¡lelco de Colombia Ltda 228.000.00 80.58E.877.0C

29/08i95 46344 Comora de oxio.v acetil.oaseoso Gaserva Ltda 33,630.00 80,555,247.0C

B/08/9€ <t ReDar. puerta y marco de madera Braulio Monteneoro 30.000.00 80.525.247.OC

14/08/95 1157 Sumin. e insl. 2 tooes ouerla só|. Dieqo Femev Soto 5.000.m 80,520,247.OO

1 1/08/95 1162 Sumin. e inst. y reparac. de puerta Dieoo Femev Soto 45,000.0c 80.475,247.@1/08/95 26 leoar. 3 closets ventana v oared Braulio Monteneqro 34,000.00 80.441.247.ü8/08/95 57 nstalada chaoa closet ventana Braulio Monteneoro 10,000.00 80,4Í¡1.247.00

14/08/95 1175 epar. aiuste e inst.pasadores Dieoo Femev Soto 33.000.0c 80.398,247.0014/08/95 1 176 llaboración 2 llaves oara 2 chaoas Dlego Femey Soto 12.000.0c 80.386.247.m15/08/95 75 llaboración 4 cooias de llaves Braulio Monteneoro 3.200.0c 80,383,047.m8/08/95 51 0ambio combin. 2 chapas seourid. Braulio Monteneoro 22.000.0c 80,361,047.m

24togt95 I Matto. iardines Edif¡c¡o Ppal Mlouel Benavidez 200,mo.0c 80,161,047.m1/08/95 23554 ComDra 20O Mt. cable telefónico Elementos Eléctric¡rs Ltda 118.5@.OC 80,042,487.00

31/08/95 Comora de mater. Mtto. Edificio Proveedores Varios a94.912.OC 79.147.575.0C

31/08/95 308€ Comora 50 Lbs. freón 12 Coldaire 114.000.0c 79.033.575.0C

31/08/95 Servicio telefónico Junio-iulio/95 EMCALI 11.113,580.OC 67.919.995.0C

TOTAL 15.080,005.0( 67.919.995.0C

Anexo L

FACTURAS CANCELADAS EA' EL MES DE SEPTIEMBR8|qS POR EPSA:

FECHA FACT DESCRIPCION PROVEEDOR VALOR' SALDOS83,000,0@.0c

5/09/95 0016 Cambio dave y elab. 3 llaves cerradura Taller El Técnico 12.8@.OC 82.987.200.0C7to9t95 110't94 Com pra 1 láminaL-24 1 225 1 Vélez & AsociadosLtda 167.426.ü E2,819.774.X7to9t95 0092 Reparac. silla y chapa de bola en oomo Braulio Monteneoro 4.000.0c 82.815.774.OC7to9t95 24620 Compra de bobína v y 50 M. cable Elementos Eléctricos Ltda 80.826.0C 82.734.948.0C

12109t95 0183 Suministro v elaboración 4 llaves cerrad Taller El Técnico 65.200.0c 82,669,748.0C1AO9t95 00949 Elaboración 19 olacas acrílicas Edith Sánchez 32.300.0c 82,637.448.0C

1/09/95 1201 Sumin. aneolo y duplicado chaoa v llave Diego Femey Soto 70.500.0c 82,566.948.0C30i09/95 69087 Mantenimiento 2 ascensores Edificio ülelco de Colombia Ltda 205.200.0c 82,361.748.m30/09/95 636984 Servicio música motivacional Musicar S.A. 90,484.0C 82,271.264.0030/09/95 Mantenimiento iardines Edifi cio Ppal [4iouel Benavidez 200,000.00 82,071.264.ffi30/09/95 Compra de materiales Mtto. Edificio Provee<Jores Varios 2.414.490.OO 79,656,774.m30/09/95 Servicio telefónico Jullo-AOosto/95

=MCALI1 1.124.950.0C 6E,531.824.00

TOTAL 1.t.468.176.OC 68,531,824.00

Anexo M

FA}TURAS cANcELADAs E^, EL MEs DE oST|JBRE|95 PoR EPSA

FEC}IA FACT DESCRIPCION PROVEEDOR VALORS SALDO$

638871

83,0m,000.00

Servicir¡ música motivacional. Musicar S.A. 90.484.00 82,909,516.00

Fenoooleas del Valle Ltda 18.354.0C 82,891,162.0C2t10195 378 lomora oolea hieno - I anque a0ua.

2t10195 7015C185

¡¡anten¡m¡énlo 2 ascensores Edificio. Melco Ltda 205.200.0c 82,685,962.0C

qoertura cerraduras baños sótano. Taller El Técnico 16.400.00 82,669,562.00

Braulio Monteneoro 25.600.009/10/95 14e

9t1)n

51358 comora 4 tubos silicona Fenetería LEO 16.000.oo 82.627,962.OC

Reparación Y l\

Replanteo PlierF?anareción m¿

átt,o calculadora Cassio.rnc||CnndcnsGerencia

Oscar Quiróz Arteaga 18,000.0c 82,609,962.00

As¡m Llda 410.400.oo 82.199,562.00

ouina de escribir IBM Oscar Quiróz Arteaga 19.000.00 82,180,562.0012110t95 31

12t10t95 11 ililI tomno Íaaherle Calle 11 Miouel Benavidez. 125.000.0c 82.055.562 rlc

Master Eléctrico 193.583.0C 81,861,979.003/10/95 62810 *;omora matellal leltrlul lluu y

137.500.0C 81,724,479.@1 3/1 0/95 150 ieoaración Duerta orande del Garaie. tsraulro Monlenegro

8/10/95 1235 Reov airrsle puerlái WC damas-hqrnqg Dieoo Femev Soto 60.000.m 81.664,479,00

1 B/1 0/95 123É Ñpticados lla\res WC hombrqgalgqji- Dieoo Femey Soto 14,000.00 81,650,479 00

1 8/10/95 35 Una cooia de llave Gerencia Financiera Taller El Técnico 1.000.00 u1.649,4 /9.UU

i6/10/95 36 Dos copias llaves Planta Tqlefónica taller El Técnico 1,600.0c 81,647,879.00

Arca Aoropecuaria 44.400.0( 81.603,479.O018/10/9s 1650 ardinena

19/10/95 comora ,/ transP. 9O M2 de cesPed Miouel Benavidez 270.0OO.O0 81.333,479.0C

20110t9523iffinnot95

'sno¡ú

51893 ¿ *iilláq - lavatraDeros oisos 1.2.3 Y 4 =enetería LEO 10.800.oc 81,322,679.0C

1231 5Á" "¡tnias

llaves chaoa Gerer.Transm. Dieoo FemeY Soto 7.mo.0c 81,315,679.00

1243 ilicados de llave Ofic. Mantenimlentq Dieso Femey Soto 2.800.oc 8'l,312,879.00

25333 Cornoia cable telefónico 10 Pares Elementos Eléctricos 50.233.00 81.262,646.00

ValenciaF&CíaLtda 400.0o0.00 80.862.646.0028110194 ó4/C tostobón S.A. 20.400.0c 80.842,246.0023110t95t1o/es

27no¡ú

288604if,Eiotlr-es aoua cristal Poslobón S.A. 16.800.00 80,825,446.00

Aa. I ?a Comora material electrico Cu449-!4!!o. Master Eléctrico 86.155.00 80,739,291.0C

dornpra cemento y chazos Cuartg f'¡!to-:=;; ¡ó 1.t Fntattónes aoua crlstal

Maderas La Verdi 3.000.0o 80.736.291.0C¡ostobón S.A. 13.200.0c 80.723.091.0C

26110195 1232 qrnaestramiento 3 chapas pisos 3 y 4 Dieqo Femey Soto 24.500.0C 80.698.591.00

tnstatac.cit¡nOro seg.y copias llaves Salaáa r¡ ¡nlac rr Qecn Sarulnlos Generales.

Diego FemeY Soto 39,800.oc 80.658.791.0C¿ol I 80.658,791.00

ll¡ñr rpl Flpnávldc 200.000.00 80.458.791.0C30/10/95 11

r-f.)nllQ! EMCALI 20.675.583.00 59,783,208.0030/10/95

JSEÑiEi o tel efonico Agosto-sePtiem bre/91 EMCALI 11,446,700.00 48.336.508.0030/09/s5 34.663.492.00 48.336,508.0CI(JIAL

Anexo N

FACTURAS CANCELADAS Et1, EL MES DE NOWEMBRE/9S POR EPSA

aa'

FECHA FACT DESCR¡PCION PROVEEDOR VALORS SALDO$83.000.000-oc

1t11t95 462 Instalada chaoa doble Cuarto Mtto.. 3raulio Monteneero 27.000.00 82.973.000.0C1t11t95 642007 Servicio música motivacional Vusicar S.A. 90,484.00 82.882.516.0C1t1'Ves 71230 Mantenimiento 2 ascensores Edificio. Vlelco Ltcta 205.200.00 82.677.316.OC3t11t95 10 Siembra de Drado iardín frente oaro-Com uel Benavidez 7s.0o0.00 82.602.316.00

20t11t95 1545 tolarizacíón entrada orimer oiso. ¡olarizados Uno A. 530.000.00 82.O72..316.O4

-0/1 1/95 ? Adecuación cuarto UPS Sótano. iduardo Castro P. 1,350.000.0o 80,722.316.0027t11t95 An'eolo tubo de cariería en el Sótano CmerTruiillo. 10,000.00 80.712.316.0C30/1 1/95 12 Mantenimi ento iardines Edifi cios. \¡liguel Benavidez 200,ooo.oc 80.512.316.0C30/1 1i95 Fact. No. 288623-288632-290654-288647

288628-290658-290663 - aoua cristal.Postobón S.A. 134.400.00 80.377.916.00

80.377,916.0026t11t95 52300 Sompra de material arreolo daño sótano Ferretería LEO 96.360.00 80.281.556.OO14t11t95 198 Intercambio cerradura oomo de madera Braulio Monteneoro 5,OOO.m 80.276,556.O08t11lga 4i2 Soldadura platina reias entrada casino Braulio Monteneoro 20.000.00 80,256,556.0Cat11t95 4i'o Reparación oabinete telefónico. Braullo Monteneoro 8.000.00 80.248.556.008t11t95 471 Quitada de espeio Gerencia General Braulio Monteneoro 45.000.0c 80.203.556.001t11t95 463 lnstal.2 chapas puerta closets. Braulio Monteneoro 18.000.0c 80,185,556.001/1 1/99 462 Instal.chaoa nueva Cúarlo Mantenimientc Braullo Monteneoro 27.OOO.0C 80.158,556.007t1'U95 25451 Comora material eléctrico Gerencia Gral Elementos Eléctricos 64.296.0C 80,094,260.00

30/1 1/95 25234 Compra material eléctrico Mantenimiento Elementos Eléctricos 15.675.0C 80,078,585.0017t11195 25572 Cornora material eléctrico Deoto Tesorer Elementos Eléctricos 81.282.0C 79.997,303.0017 t11t95 25585 Comora cable telefónico 25 oares Elementos Eléctricos 159.030.0C 79,838,273.0021111195 25607 Compra de c€ble encauch. y telef&Íco Elementos Eléctricos 84.725.OC 79.753.548.0021t11t95 25608 Compra de lámparas Depto Tesoreria Elementos Eléctricos 274.237.OC 79.479,311.00

1'l 465 Vidrio ventanilla atención al público Braulio Monteneoro 55.OOO.0C 79.424.311.00rO/1 25513 Compra de cable telefónico Deoto tesor Elementos Eléctricos f 8.4'l 1.0c 79.405.900.O022J11t95 484 Instal. 2 ciénapuertas Depto Comercial Braulio Monleneoro 19.0@.0c 79,386,900.0C30/1 1/95 Servicio energía y acueducto Oct-Nov/95 MCALI 21.566.395.00 57.820.505.0C30/1 1/95 Servicio telelónlco Seot-Octubre/95 M(-;ALI 9,246,562.00 48,573,943.0CrOTAL 34.426.O57.0C 48.573.943.OC