Análisis de los Indicadores Económicos de los Principales

Presentation: ECORFAN ® 8th INTERNATIONAL CONGRESS

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Title: Análisis de los Indicadores Económicos de los

Principales Bancos Privados del Ecuador Análisis

Económico y Financiero

Author: René GARZOZI-PINCAY, Ernesto RANGEL-

LUZURIAGA, José PERERO-TIGRERO

Editorial label ECORFAN: 607-8324

BECORFAN Control Number: 2017-02BECORFAN Classification (2017): 271017-0112

Pages: 20

RNA: 03-2010-032610115700-14

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Introducción

Metodología

Resultados

Anexos

Conclusiones

Referencias

Introducción

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Introducción

Según el actual Código Orgánico Monetario y Financieroaprobado el pasado 12 de Septiembre del 2014 en el SegundoSuplemento del Registro Oficial Nº 322, unas de las ventajasque revisten a los ecuatorianos respaldados a través de éstecódigo, son los diferentes mecanismos que deberán cumplirlas Instituciones financieras, incluyendo las empresas deseguros y reaseguros, para velar por la seguridad de losdepósitos y los movimientos financieros realizados por loscuenta ahorristas y cuenta correntistas en el Ecuador.

Introducción

En el extenso bagaje del campo de las finanzas existendiferentes estrategias, métodos y sistemas que puedenevidenciar como se están manejando los recursos dentro dedeterminada institución financiera, quienes están obligado apresentar de manera periódica información sobre el estado depérdidas y ganancias, estado de situación general y losindicadores de liquidez, solvencia, rentabilidad y eficiencia.(Código Orgánico Monetario y Financiero, 2014)

Marco Conceptual

El presente documento se enfoca en explorar y analizar losúltimos indicadores económicos propuestos en el Art. 221 delCódigo Orgánico Monetario y Financiero que define losrequisitos de publicación de los Estados Financieros, con el finde constituirse en una herramienta que permita discernir lasdiferentes situaciones de las Instituciones Financieras y asíseleccionar la que brinde los mejores beneficios y serviciosfinancieros.

ÍNDICES FINANCIEROS

1. Índice de Liquidez

2. Índice de Solvencia

3. Índices de Rentabilidad

• Rentabilidad – Patrimonio (ROE)

• Rentabilidad Operativa sobre Activo (ROA)

4. Índice de eficiencia

PRINCIPALES BANCOS PRIVADOS DEL ECUADOR

El análisis de los estándares de calificaciones en cuanto a lagestión de procesos, la calidad del patrimonio técnico y al fielcumplimiento de los requisitos de gestión económica medidosde acuerdo a las calificaciones según resolución No. JB-2011-2034 de 25 de octubre del 2011 y con resolución No. JB- 2011-2089 de 29 de diciembre del 2011, en donde se expresan losestándares utilizados para determinar la solvencia yestabilidad:


Para operaciones a largo plazo

• Inversiones estables

AAA: La más alta calificación de una compañía, fiable y estable.

AA: Compañías de gran calidad, muy estables y de bajo riesgo.

A: Compañías a las que la situación económica puede afectar a la financiación.

BBB: Adecuada capacidad de pago, pero sujeto a cambios económicos adversos

• Inversiones de riesgo o especulativas

BB: Muy propensas a los cambios económicos.

B: La situación financiera sufre variaciones notables.

CCC: Vulnerable en el momento y muy dependiente de la situación económica

CC: Muy vulnerable, alto nivel especulativo.

C: extremadamente vulnerable con riesgo económicos.


Para operaciones a corto plazo

A-1: El obligado tiene plena capacidad para responder del débito.

A-2: El obligado tiene capacidad para responder del débito aunque el bono es susceptible de variarfrente a situaciones económicas adversas.

A-3: Las situaciones económicas adversas pueden condicionar la capacidad de respuesta delobligado.

B: Importante nivel especulativo.

C: Muy especulativo y de dudosa capacidad de respuesta del obligado.

D: De imposible cobro.

Fuente: sbs.gob.ec Año: 2012

Elaborado Por: Los autores


De acuerdo a la validación obtenemos que los principales bancos en el Ecuador medidos a través deíndices internacionales son los siguientes:

a. Banco Bolivariano S.A.

b. Banco Guayaquil S.A.

c. Banco de la Producción Produbanco S.A.

d. Banco del Pacifico S.A.

e. Banco Internacional S.A.

f. Banco del Pichincha C.A.

Fuente: sbs.gob.ec Año: 2014

Elaborado Por: Los autores

METODOLOGÍA

Una vez conceptualizado los diferentes criterios de evaluaciónen cuanto a índices financieros y así mismo haber establecidolos seis primeros bancos privados mejor calificados a través deestándares internacionales, podemos recurrir a las diferentespublicaciones realizadas de manera conjunta en los centros deinformación a través de las páginas web de los diferentesbancos privados, misma información que podemos constatar através de la base de datos en conjunto que maneja laSuperintendencia de bancos.

METODOLOGÍASe realizó la comparación de los principales indicadores financieros que determina el actual códigoOrgánico y Monetario resultando la siguiente tabla:

Se ha marcado con un color distintivo la institución financiera que posee la evaluación del mejoríndice, el análisis y la investigación presente nos ayudara a concluir de manera objetiva, el motivopor el cual se estableció la realización del presente artículo investigativo.

CONCLUSIONES

1. De acuerdo al análisis del cuadro comparativo realizado enla Tabla N 4 del presente documento, podremos concluirque el Banco de la Producción Produbanco S.A. maneja unaliquidez del 30.42% esto quiere decir que posee mayorcapacidad para cancelar a sus acreedores en el corto plazoy de manera inmediata; en segundo lugar se ubican elBanco Bolivariano S.A. y el Banco Internacional S.A. con uníndice de liquidez del 27.023%, cabe recalcar que lamayoría de instituciones financieras posee una estructurasólida y manejan sus procesos administrativos y deatención a los usuarios de manera transparente y eficiente.

CONCLUSIONES

2. Se validó el índice de Rentabilidad sobre Patrimonio promedio ySobre los activos totales promedio, esto nos explica cuál es elimpacto de sus resultados una vez que han cancelado lasparticipaciones, intereses e impuestos sobre los dos aspectos antesmencionados, siendo el Banco Internacional quien mejor regula susacciones permitiendo un índice de ROA de 1.27% y un ROE de13.96% son los factores más altos dentro de los bancos analizados,esto quiere decir que poseen una mayor utilidad liquida, teniendoque ajustarse con las normas del Código Orgánico Monetario yFinanciero para su control, en segundo lugar se expone el Banco dela Producción Produbanco S.A. con un ROE de 13.59% y en tercerlugar el Banco Guayaquil S.A. con un ROE de 13.13%

CONCLUSIONES

3. En cuanto al índice de solvencia se encuentraen primer lugar de nuestro análisis el banco delPacifico S.A. con un porcentaje de 12.01%,quien se presente como una institución solidadebido a la economía mixta que maneja; ensegundo lugar esta Banco de Guayaquil con un9.65% y posteriormente Banco Pichincha con8.64% de índice de solvencia.

RECOMENDACIONES

El objetivo primordial de este trabajo fue indagar cuales son lasinstituciones financieras que se hayan adaptado a las políticasestablecidas por el actual Código Orgánico y financiero, como seexplicaba con antelación cuando un individuo se le presenta laoportunidad de interactuar con los bancos privados se deja llevar porlos comentarios o criterios de personas experimentadas en servicios,más bien es una cuestión subjetiva. Sin embargo a través del presentedocumento realizado con información precisa y a través de la base dedatos de la Superintendencia de Bancos en el Ecuador podemosinformar o recomendar que institución financiera es la que maneja demanera más eficiente sus recursos con un fondo más técnico deelección a través del análisis de los principales indicadores financieros.

BIBLIOGRAFÍA


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9. SB, S. d. (2011). Normas Generales para la Aplicación de la Ley General deInstituciones del Sistema Financiero, Titulo V. Quito, D.M.: Superintendencia deBancos del Ecuador.

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GRACIAS


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