EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE (XBRL) BOLSA MEXICANA DE VALORES 2011 Junio 2015

EXTENSIBLE BUSINESS REPORTING LANGUAGE (XBRL)

BOLSA MEXICANA DE VALORES

2011

Junio 2015

Porcentaje por opción elegida al 22 de Mayo del 2015

Total emisoras: 143

Porcentaje de avance por opción elegida

Total emisoras: 131

2 10

Creación de archivo XBRL por un Proveedor (Outsourcing)

Son 2 emisoras, de las cuales el 50% finaliza implementación segundo

trimestre 2015, el otro 50% aún sin tiempo estimado.

Detalle en porcentaje opción: Adquisición de software

Total emisoras: 119

4 emisoras han enviado vía mail su archivo de prueba:-GASN-CEMEX-LALA-GCARSO

Fechas Importantes

Último reporte de avances en la implementación de XBRL por parte de las emisoras.

1. 07/08/2015

Lunes 8 de Junio, BMV habilitó Emisnet para envío de manera opcional y/o pruebas de archivos XBRL con la taxonomía MX 2015 y visor XBRL en su página.

Será obligatorio mandar el archivo de prueba a partir del 8 de Junio y hasta el 6 de Noviembre de 2015.

Primer trimestre de 2016, entrega obligatoria de información financiera en formato XBRL con la taxonomía MX 2015.

Ejemplo de Mapeo

Estado de situación financiera

Estado de resultados

Nota: El mapeo deberá realizarse en base a las IFRS

Tips para elaboración de archivos

• Al crear los contextos identificarlos con la Clave de Emisora. (Validación básica 2.4)

• Herramientas codifiquen las notas en formato HTML válido (ISO-8859-1)

• Reporte de cifras monetarias debe ser en Pesos o Dólares. (VB 2.9)• Grado de redondeo utilizado en los estados financieros “Miles de Pesos” o “Miles

de Dólares”. (VB 3.2)

• La información de Totales y Subtotales debe de ser capturada en el XBRL.

• En el caso de que No se presenten cambios en políticas contables y/o correcciones de errores de periodos anteriores, se sugiere no crear los contextos del ECCC destinados para ello. (VB 3.7)

Tips para elaboración de archivos

• Al crear dimensiones implícitas para totales, siempre se nombrarán “TOTAL” para el desglose de créditos y para la Integración de Ingresos “TODAS” para marcas y “TODOS” para productos. (VB 3.11 y 3.13)

• Lista de Notas y Lista de Políticas Contables aplican a todos los trimestres las necesarias para comprender los Estados Financieros.

• Validación de archivo XBRL (nombre de archivo, periodo-año, codificación, punto de entrada, contextos, moneda, precisión decimal, dimensiones, operaciones aritméticas y correspondencia entre reportes, etc.)

• Presentación de Activos Netos en base a las IFRS.

Solicitud de CNBV

• Cada trimestre deberán presentar toda la información de Comentarios y Análisis de la Administración(105000), excepto “Control Interno” solo aplicable 4TD.

La presentación de “Tipo de opinión a los Estados financieros” de Información general sobre estados financieros (110000), no exime el informar mediante evento relevante las opiniones modificadas o no favorables que presente el dictamen.

Solicitud de CNBV

• Del reporte [800500]Lista de notas, cada trimestre las siguientes notas: Información a revelar sobre asociadas Información a revelar sobre Instrumentos de Deuda Información a revelar sobre Capital Social Información a revelar sobre cambios en políticas contables*

• Cada trimestre deberán presentar la información de la nota “Información a revelar sobre un resumen de las políticas contables significativas”, del la Lista de políticas contables (800600).

• Todos los trimestres, excepto el 4TD, deberán presentar la información del reporte [813000] Información financiera intermedia de conformidad con la NIC 34.

Solicitud de CNBV

Emisnet – Envío de XBRL

Emisnet – Envío de XBRL

Emisnet – Envío de XBRL

Emisnet – Envío de XBRL

Emisnet – Envío de XBRL

Emisnet – Envío de XBRL

Emisnet – Errores en archivo XBRL

Asignación de Moneda de reporte desde Administración de periodos

Codificación de Archivo XBRL

Moneda de reporte establecida contra documento XBRL (iso4217:MXN ó iso4217:USD)

Emisnet – Errores en archivo XBRL

Nombre de archivos y extensión

Validación de SCHEMA

Emisnet – Errores en archivo XBRL

Tipo de Emisora

Validación de ceros

Emisnet – Errores en archivo XBRL

Validación de contextos

Emisnet – Errores en archivo XBRL

Precisión Decimal

Emisnet – Errores en archivo XBRL

Validación de Dimensiones

Emisnet – Errores en archivo XBRL

Validación de cálculo

Emisnet – Errores en archivo XBRL

Validación reportes [105000] Comentarios y Análisis de la Administración y [110000] Información general sobre estados financieros

Emisnet – Errores en archivo XBRL

Validación reportes [800500] Notas - Lista de notas, [800600] Notas - Lista de políticas contables y [813000] Notas - Información financiera intermedia de conformidad con la NIC 34

Página de BMV- Visor XBRL

Selección de Emisora en la Sección XBRL / Archivos Estándar XBRL

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Visor de archivos XBRL

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Consulta de referencia IFRS

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Consulta de referencia IFRS

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Consulta de Integración

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Consulta de Integración

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Consulta de Integración

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