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Como administrar e-invoicing y los cambios en las legislaciones impositivas de Mexico, Colombia y Perú para
2016
INVOICEWARE INTERNATIONALGlobal Compliance - Simplified
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Agenda
Porqué America Latina es ÚNICA El Gobierno ordena estricto control sobre los impuestos y lanza auditorías
Impacto en IT, Supply Chain & Finanzas
Requerimientos de Solución para America Latina
Actualizaciones claves para 2016 Perú
México
Colombia
Preguntas y siguientes pasos
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América Latina E-Invoicing & ReportingEl objetivo es Maximizar la Recaudación
Importancia de la Recolección del IVA en LATAM
Brasil NFe – Les permitió recaudar ~58 Billiones USD en un solo añofiscal
México SAT – Incrementó la recolección del IVA en 34% (~5 BillionesUSD)
Colombia: Reducirá el 50% de la evasión fiscal del IVA e impuestoscorporativos, les representará 8 billones USD de ingresos anualesextras.
LA EVACIÓN DE IMPUESTOS RONDA ENTRE 25 A 50% DEL POTENCIAL DE RECAUDACIÓN
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Las Autoridades Fiscales Controlan el Proceso de Principio a fin (auditorías en tiempo REAL!)
Proveedor registra XML
XML Standard para Gobierno Genera documento LEGAL Registra IVA e ingresos
PDF Viaja con el Transporte
Copia de la Factura u otroDocumento dependiendo del país
IVA va ligado al XML
El comprador puede acreditar el IVA del documento SOLO que esté aprobado su XML.
Cualquier corrección corre por cuenta del comprador.
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El reto de Empresa a GobiernoSe expande Globalmente
2009
Brasil Nota Fiscal & SPED
2016 10 Países en Latino América
2016 IniciativasCross Border ahora están en piloto
- US México
- E IVA EU
- Br, Mx & ArCross Border via CIAT
2016 País porpaísReportando : Target Transfer Pricing
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Solución de Invoiceware(B2G) Compliance As A Service
HYBRID CLOUD
ARCHITECTUREEMPLOYEESLabor Events & Payroll
CUSTOMERSE-Invoicing
MONEYReporting & Financing
SUPPLIERSE-Invoicing
Clientes (Ventas)
Afecta la posibilidad de embarcar y cobrar a tu cliente final
Proveedor (Compras)
Afecta la habillidad de recibir losbienes y pagar a los proveedores.
Efectivo (Finanzas)
El Cash flow está ligado al cobrodel IVA: 1 Billion en gastos es iguala ~$180 Milliones en deducciones
Empleados ( Eventos de Personal & nómina)
Nuevas tendencias de losgobiernos para controlar nóminasy prestaciones Sociales México – Payroll
Brasil – Payroll and HR
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Múltiples Soluciones
• Soluciones Locales por País
• Interfaces con Middleware
• SAP ERP updates
SAP no es el Sistema de Registro
• La información se “mueve” fueradel sistema de Registro SAP
Quién lo Soporta?
• Misiones de emergencias
Quién Mantiene?
• Existen procesos como SAP ERP – global regression testing? que certifican la integridad de losdatos?
IT – El Enfoque Tradicional es CostosoMultiples Soluciones y Continuos Cambios
SAP
ERP
Middleware
Integrate the
System
Diferentes
Soluciones para
Cada Pais
CUSTOMER
IDOC1
2
3
4
5
Agente #1 Agente #2 Agentes #3-6
Who
Supports
Who
Supports
Who
Supports
6
7
8
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Subject Matter Expert
MM Functional Expert
SD Functional Expert
Middleware Interfaces, SAP Basis, PMO
Financial Analyst & SAP Support Teams
Logistics Personnel
FI-CO Functional Expert
5-11 Full Time
Equivalents
Productividad del Personal en IT, Finanzas & LogísticaProductividad del usuario final
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Consola de administracion en el ERP
Los usuarios finales siemprenecesitan configuracionespersonalizadas o únicasdedicadas a su roll (Z-Programs)
Requieren medidas de contingencia para no suspender embarques
Issues de Soporte
No se puede embarcar sin una factura en la mayoría de los paises de LATAM
El soporte debe cubrir todoel ciclo B2B
Issues de mantenimiento
Todos los países tienencambios en la legislaciónpor lo menos una vez al año
Éstos afectanconfiguraciones globalesdel ERP
Cuentas por Cobrar Best Practices
Ventaja de Invoiceware
Manejamos el mismo “look and feel” en todas
nuestras plataformas
Ventaja de Invoiceware Soporte 24x7, en Ingles,
Español y Portugués para CUALQUIER problema del
sistema
Ventaja de Invoiceware Compliance As A Service
TODOS los upgrades emitidospor los países están incluidos
en su servicio annual
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Okay To Deduct
Se debe recolectar y validarXML
La deducción del IVA estábasada en la validez del XML con las autoridades fiscales
Okay To Pay
Recomendable usar 3 way match para evitar problemasen OC y con el Gob
Maintain Issues
Cada país tiene cambios en su legislación por lo menosuna vez al año
Esto afecta a templates Globales del ERP (pruebasde integración)
Cuentas por pagar Best Practices
Ventaja de Invoiceware Nuestra solución contempla
todos los requeriminetosfiscales
Ventaja de Invoiceware Ofrecemos automatización de
procesos de inicio a fin
Ventaja de Invoiceware Compliance As A Service
TODOS los upgrades emitidospor los países están incluidos
en su servicio anual
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Reportes Fiscales Best PracticesAprovechar la inversión en SAP para asegurar la consistencia entre los datos operacionales y los reportes Fiscales
Operacional (Real-Time) Contabilidad (Mensual/Fin de año)Brasil SPED, México eContabildad, Peru Libros,
et al
Consistencia
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eContabilidad SAT G/L Detalle de transaccionesLa estructura en pólizas debe incluir las líneas de detalle UY referencias al UUID
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eContabilidad actividades en 2016 SAT ha anunciado auditorías que comenzarán a mediados de 2016
Aristoteles Núñez, funcionario de la SAT, ha hecho público recientemente los nuevos procedimientos de auditoría a la CNN, lo que indica que los objetivos de las auditorías dependerá "mucho en el comportamiento y la conducta del contribuyente". En concreto, las auditorías se activarán cuando hay discrepancias entre los impuestos que una empresa declara en comparación con los registros del SAT, como con las facturas electrónicas, informes de correo de contabilidad y las de sus clientes y proveedores.El SAT espera lanzar estas auditorías electrónicas durante la segunda mitad de 2016. Se incrementarán de alrededor de 4.000 de sus auditorías anuales a45.000 usando un sistema electrónico en este año. El objetivo final, informa Núñez, es llevar a cabo todas las auditorías electrónicamente.
Noticias de los Amparos
Muchos amparos están próximos a vencer ya sea por decisión de la corte o simplemente por fechade expiración
SAT y Reporte de Pólizas
A pesar de que se gane el amparo , si es auditado se tendrá que proveer el reporte de pólizas, el Sat las recogerá físicamente en su oficina.
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Mexico 2016
Multas por no tener los XML y los Reportes correctos
$ 300- $ 4,602 USD de multa por falta o factura electrónica incorrecta
$ 15 - $ 4,092 USD de multa por factura que no coincide con los registros contables (contabilidad)
Hasta $ 200 USD multa por cada transacción que debería haber sido definida como errónea o inexacta en el reporte de pólizas
Aumento del riesgo de una auditoría directa por la autoridad fiscal mexicana (SAT) por errores de conformidad “compliance”
Tasa variable al impuesto de ingresos por presunción de ingresos no declarados, como resultado intereses, sanciones y multas también por impuestos NO PAGADOS
2016 Issues Rumores de V 3.3. Cambio de esquema CFDI
Compras - normalmente las facturas no tienen el UUID, AHORA, tienen que coincidir y alinear con el posteo FI en SAP
Gastos (T & E) y Nómina (cheques de pago) deberán estar dentro de las Pólizas
Expectativas de que al final de la vida del Amparo deberán presentar los informes. Incluso si se concede un amparo – el SAT podrá requerir la Contabilidad en XML. Cabe la posibilidad de que el SAT exija la documentación sea entregada físicamente!!
Para las facturas extranjeras el SAT compartirá información con Canadá y Estados Unidos utilizando el RFC
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Peru 2016
Multas por no tener los XML y los Reportes correctos
Multas de $ 487 USD por falta o incorrecta facturación electrónica
Aumento del riesgo de una auditoría directa por las autoridades fiscales del SUNAT en Perú por errores de conformidad “compliance”
Cierre de operaciones por incumplimiento
Multa de hasta un 30% de la UIT por no ser capaz de entregar los reportes de libros.
Multa de 0,2% de los ingresos netos para cualquier idioma que no sea español y la moneda que no sea local de Perú
2016 Issues La SUNAT ha ordenado la facturación electrónica como el estándar inicial en 2016 para organizaciones
grandes y medianas clasificados como PRICOS
Si los ingresos son de más de 3.000 UIT (~ 3,5 M USD) - debe reportar 10 informes extras en forma electrónica
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Colombia 2016 – NovedadesLa iniciativa se hizo ley en Noviembre 2015
Decreto 2242/2015
Especificaciones técnicas publicadas
Ya en el 2016 se llevó a cabo la selección de los contribuyentes, pero durante el 2017 éstos se incrementarán a ~ 50.000 contribuyentes más.
Requerimentos de la Facturación Electrónica:
Numeración consecutiva de tipos de documentos (factura, nota de crédito, nota de débito, factura de exportación) y un proceso de contingencia en papel.
Detalle de Impuestos Nacional de Consumo
Validaciones (dentro de las 48 horas de la generación de facturas) se compone de un número de identificación único CUFE
Representación PDF con código QR
XML es necesario para la verificación y auditoría - UBL similar a Perú
Acuse de Recibo
Libro de Ventas y Compras
El Catálogo de Contribuyentes se dará a conocer por la DIAN, una vez nombrado tendrá 6 meses para completar la Homologación y certificación de los procesos
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