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Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Dra. Adriana N. Antonelli
Gerente Principal de Supervisión de Entidades Financieras
Superintendencia Banco Central de la República Argentina
Marzo 2015
Las opiniones vertidas en el presente son exclusiva responsabilidad del expositor y no representan la posición del BCRA en la materia.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Índice
I. Introducción
Reflejo de estándares internacionales en la normativa en Argentina
II. Primer Informe de Autoevaluación de Capital Aspectos a destacar en su proceso de implementación.
III. Consideraciones Finales
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
I. Introducción
Reflejo de estándares internacionales en la normativa en Argentina
• Capital y otros ratios de solvencia
• Liquidez
• Otros
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Evolución Estándares Internacionales en Solvencia y Liquidez
• ……
• Año 2004 - “Convergencia internacional de medidas y normas de capital” o BASILEA II
Años 2007 a 2009 – Crisis préstamos sub-prime en EEUU y deterioro en el sistema financiero internacional
• Año 2009 – BASILEA 2.5 – Ajustes a BASILEA II en titulización y riesgos de Mercado.
• Fines del Año 2010 - BASILEA III - Conjunto integral de reformas en materia de solvencia y liquidez, con el objetivo de mejorar la capacidad del sector financiero para afrontar las perturbaciones ocasionadas por las tensiones financieras y económicas.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Basilea II - “Convergencia internacional de medidas y normas de capital”
El acuerdo de capitales de Basilea II está organizado en tres pilares:
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Basilea II – Pilar 1
Com. “A” 5369 - Capitales mínimos de las entidades financieras
Riesgo de Crédito Riesgo Operacional Riesgo de Mercado
Estandarizado Simplificado (EES)
Estandarizado (EE)
IRB Básico
IRB Avanzado
Indicador Básico (IB)
Estandarizado (EE)
Estandarizado Alternativo (EEA)
AMA
Estándarizado (EE)
Modelos Internos
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Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Basilea II – Pilar 1
Com. “A” 5369 - Capitales mínimos de las entidades financieras
Incluye aspectos tratados en documentos posteriores que complementaron Basilea II conocidos como Basilea 2.5 y Basilea III
– Incorpora requerimientos de exigencia de capital sobre titulizaciones
– Incorpora requisitos más exigentes para la Integración del Capital: Sobre el total del 8%: Límites 4.5% Capital Nivel 1 y 6% PNB s/APR, sólo 2% Capital Nivel 2.
– Modifica los requisitos para emisión de deuda subordinada a efectos de su cómputo en la Integración como Capital Nivel 1 y/o Nivel 2 –
– Tratamiento de derivados y riesgos de contraparte en la exigencia de capital
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Basilea II – Pilar 2 – Gobierno Societario y Gestión de Riesgos
Gobierno Societario - Com. “A” 5201 – Objetivo
• Fortalecimiento del gobierno societario como componente clave en el
proceso integral de administración de riesgo y del negocio.
• …….
• Incorpora estándares internacionales sobre “Políticas de incentivos al
personal”.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Basilea II – Pilar 2 – Gobierno Societario y Gestión de Riesgos
Gestión de Riesgos - Com. “A” 5203 - Objetivo
• Las entidades financieras deben contar con un proceso integral para la gestión de riesgos, que incluya la vigilancia por parte del Directorio y de la Alta Gerencia, para identificar, evaluar, seguir, controlar y mitigar todos los riesgos significativos.
Gestión de Riesgos - Nueva Regulación Com. “A” 5398
• Absorbe la Com. “A”5203 y la Com. “A”4793 (Gestión del RO) para enmarcarla en todos los requerimientos del Pilar 2
• Incorpora y/o amplía riesgos no tratados en la normativa anterior
• Enfatiza el proceso de autoevaluación del capital en función del perfil de riesgo de cada entidad y su revisión supervisora.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Basilea II – Pilar 2 - Nueva Regulación Com. “A” 5398
Evaluación de las
necesidades de capital
Riesgo de crédito
Riesgo de concentración
de crédito
Riesgo de mercado
Riesgo de tasa de interés
Riesgo operacional
Riesgo de liquidez y
concentración
de fuentes de fondeo
Riesgo de Titulización
Otros riesgos:
reputacional y
estratégico
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Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Basilea II – Pilar 2 – Informe de Autoevaluación de Capital
• Com. “A ” 5515 - Régimen Informativo IAC
Se modifica RI del Plan de Negocios – incorporando el “Informe de
Autoevaluación de Capital” – primer IAC al 31.12.13 - que abarca:
Gobierno societario,
gestión de los riesgos y auditoria
interna de los riesgos
Medición de los riesgos y
cuantificación del capital económico
Agregación de las
necesidades de capital de los distintos
riesgos
Planificación del capital y pruebas de
estrés
Programas de acción futura
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Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Basilea II – Pilar 2 – Informe de Autoevaluación de Capital
Com. “A ” 5699 - Régimen Informativo IAC
• Se modifica RI del Plan de Negocios – “Informe de Autoevaluación de
Capital” – IAC al 31.12.14
• Se incorporan cuadros anexos para acompañar el Resumen de la
cuantificación del IAC vinculados con datos sobre los modelos usados, la
forma de estimación de parámetros y el valor de los parámetros
utilizados.
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Basilea II – Pilar 3 – Disciplina de mercado
• Comunicación “A” 5394 - Disciplina de Mercado - Requisitos
mínimos de divulgación.
Requisitos mínimos de revelación de información que deberán
cumplimentar las entidades financieras vinculados con la estructura y
suficiencia del capital regulatorio, la exposición a los diferentes
riesgos y su gestión.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Capital - Otros aspectos previstos por Basilea III con avances en
nuestras regulaciones
Coeficiente de apalancamiento (leverage ratio)
• Es el cociente entre el capital básico (Nivel 1) y los activos totales sin
ponderación por riesgo, tanto dentro como fuera del balance, más los
derivados. A nivel internacional, se acordó una calibración inicial del
3%. La nueva medida comenzará a funcionar como límite a partir de su
incorporación al Pilar 1, en 2018.
• Avance en la regulación local – Comunicación “A” 5606
Régimen Informativo Supervisión Trimestral Anual: a ser incluido
en Disciplina de Mercado – Requisitos mínimos de divulgación a
partir del 1° trimestre de 2015
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Capital - Otros aspectos previstos por Basilea III aún no tratados
por nuestras regulaciones
• Colchón de conservación del capital (capital conservation buffer) impone una exigencia adicional, equivalente al 2,5% de los activos ponderados por riesgo, que debe ser satisfecha con capital ordinario. Será introducido de forma gradual a partir de 2016 y regirá en forma plena a partir de 2019.
• Colchón de capital anticíclico (countercyclical capital buffer) con el objetivo de reducir la prociclicidad del sistema financiero. En situaciones excepcionales de crecimiento del crédito a nivel agregado, las entidades deberán incrementar el nivel de su capital ordinario en hasta un 2,5% de los activos ponderados por riesgo. También será instaurado de forma gradual a partir de 2016 y regirá en forma plena a partir de 2019.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Liquidez - Aspectos previstos por Basilea III con avances en
nuestras regulaciones
• Coeficiente de cobertura de liquidez (liquidity coverage ratio, LCR): las entidades deberán mantener activos líquidos de alta calidad suficientes para atender las salidas netas de efectivo previstas para los siguientes treinta días. Implica calcular los egresos e ingresos de efectivo esperados en situaciones de tensión, de acuerdo con tasas de renovación de los pasivos predeterminadas y que contemplan la mayor o menor estabilidad de cada fuente de fondos. Vigencia a partir de enero de 2015.
• Avance en la regulación local – Comunicación “A” 5494 y “A” 5693
Norma y Régimen Informativo Supervisión Trimestral Anual.
Medición y seguimiento del Riesgo de Liquidez
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Liquidez - Aspectos previstos por Basilea III aún no tratados por
nuestras regulaciones
• Coeficiente de financiación estable neta (net stable funding ratio,
NSFR): Requisitos de liquidez de largo plazo y de los descalces
estructurales en la composición de las fuentes de fondos. Las entidades
deberán contar con suficientes recursos estables (patrimonio neto y
pasivos de largo plazo) como para financiar la proporción de los
activos que no puedan monetizar en un período de un año. El NSRF
tendrá vigencia a partir de enero de 2018.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Otras exigencias derivadas de Basilea III – Avance local
• Instituciones financieras de importancia sistémica global (Global Systemically Important Financial Institutions), G- SIFIs. Se impone requisitos de capital y supervisión más exigentes que los previstos en Basilea III. Para ello, se definió un esquema para la identificación de las G-SIFIs y un requisito de capital adicional para asegurar una mayor capacidad de absorber pérdidas, además de mayores exigencias de supervisión.
• Este marco diseñado para las G-SIFIs se extendió a las entidades de importancia sistémica local (“Domestic Sistemically Important Banks”, D-SIBs). A la fecha se encuentra publicada en el sitio Web BCRA la metodología para la identificación de las entidades sistémicamente importantes a nivel local (Normativa – Marco Normativo y Legal) .
• Avance en la regulación local – Comunicación “A” 5694
Requisito de 1% adicional de Capital s/APR para las entidades financieras designadas como D-SIBs con cronograma gradual de cumplimiento desde 2016 a 2019
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
II. Primer Informe de Autoevaluación de Capital (IAC)
Aspectos a destacar en su proceso de implementación.
• Marco conceptual
• Puntos centrales en su revisión “Cualitativa y Cuantitativa”
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Gestión de los Riesgos
• ESTRATEGIA DE NEGOCIOS
• RIESGOS INHERENTES » CREDITO
» LIQUIDEZ
» MERCADO
» OPERACIONAL
» ………
• CONTROL INTERNO ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
• RIESGO RESIDUAL ULTIMA PROTECCION CAPITAL
• AUTOEVALUACION DEL CAPITAL
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Gestión de Riesgos - Énfasis en el Proceso de Autoevaluación de Capital
Se introduce el concepto de capital económico, como aquel necesario para
cubrir las pérdidas inesperadas que puedan derivarse de los riesgos a los que
puede estar expuesta la entidad financiera.
Explicita la necesidad de contar con un proceso interno, integrado y global,
para evaluar la suficiencia de su capital económico en función de su perfil de
riesgo y con una estrategia para mantener sus niveles de capital a lo largo del
tiempo.
En términos matemáticos, el capital económico global se puede definir como
un alto percentil de la distribución de pérdidas menos la pérdida esperada (la
media de la distribución de pérdidas).
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Pérdida esperada e inesperada
•0
0.01
0.02
0.03
0.04
0.05
0.06
0.07
0.08
0.09
0.1
0 2.5 5 7.5 10 12.5 15 17.5 20 22.5 25 27.5 30 32.5
Pérdida en %
Pro
ba
bil
idad
Alto percentil o
VaR (99.9%)
Media: pérdida esperada o promedio
UL: pérdidas
inesperadas Capital económico: cubre
pérdidas inesperadas hasta
cierto percentil
EL: pérdidas
esperadas
Previsiones
Gestión de riesgos y primer Informe de Autoevaluación de
Capital - Aspectos relevantes desde el enfoque de
Supervisión
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Pérdida esperada e inesperada
PÉRDIDAS PÉRDIDAS
ESPERADAS INESPERADAS
O
PÉRDIDA PROMEDIO
FORMA PARTE DE
LA ESTRUCTURA DE RENTABILIDAD
SE DEBE CUBRIR CON
SE CUBRE CON PREVISIONES CAPITAL
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Gestión de Riesgos - Énfasis en el Proceso de Autoevaluación de Capital
• Los elementos fundamentales en una autoevaluación del capital incluyen:
Políticas y procedimientos para garantizar que la entidad identifica, cuantifica e informa todos los riesgos importantes;
Un proceso que relacione el capital económico con el nivel de riesgo actual;
Un proceso que establezca objetivos de suficiencia del capital en función del riesgo, teniendo en cuenta el enfoque estratégico de la entidad y su plan de negocios; y
Un proceso interno de controles, exámenes y auditorías, con el objetivo de garantizar que el proceso general de gestión de riesgos es exhaustivo.
• Se debe realizar tanto en base individual como consolidada y considerar pruebas de estrés
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Gestión de Riesgos - Énfasis en el Proceso de Autoevaluación de Capital
Revisión del Supervisor del Informe de Autoevaluación del Capital – Efectos
• El Supervisor (SEFyC) examinará el proceso interno de evaluación de la
suficiencia del capital económico de la entidad financiera (SREP) e
intervendrá con prontitud a fin de evitar que el capital descienda por debajo de
los niveles mínimos que exige su perfil de riesgo.
• Frente a otras incertidumbres y riesgos -ya sean específicos a la entidad o
generales de la economía- no previstos en las normas sobre “Capitales
mínimos” el BCRA espera que las entidades financieras operen por encima de
los límites mínimos allí establecidos.
• La SEFyC considerará la calidad del sistema de información para la gestión de
riesgos, así como el historial de respuesta gerencial ante la aparición de nuevos
riesgos o la modificación de los ya existentes.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Revisión cualitativa
• Gobierno Societario y Política de gestión de riesgos Involucramiento de la Alta Dirección en el proceso de planificación estratégica,
desarrollo e implementación del IAC. Sólida evaluación de que los niveles de capital sean acordes a los niveles de riesgos asumidos.
Evaluación integral de los riesgos Evaluación de los sistemas de Seguimiento e información para asegurar niveles de
capital adecuados, teniendo en cuenta la variación del perfil de riesgo de un banco y su repercusión en los niveles de suficiencia de capital.
Revisión del control interno y evaluar si se ajusta a las políticas aprobadas, y si aseguran la integridad, precisión y razonabilidad del proceso de gestión de riesgos
• Poner foco en las observaciones que el Supervisor venía formulando y su regularización posterior comprometida, considerando además, el cronograma propio de implementación de la entidad.
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Requisitos previos a la Autoevaluación
• La definición clara del “apetito” y “tolerancia” en cada riesgo relevante en función de la estrategia de negocios definida por la entidad, es el primer paso en la cuantificación de riesgos, que permite a partir de su identificación, su medición, monitoreo y control.
• Interacción del responsable del IAC y/o Gerente de Riesgos con las restantes áreas de negocios de la entidad.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Revisión cuantitativa y cualitativa
• Reunión con responsables para que expliquen los lineamientos generales de la
metodología aplicada (en general se tratará del responsable del IAC y/o
Gerente de Riesgos). Demostrará su grado de comprensión sobre la misma.
• Evitar la alta dependencia de los consultores externos .
• Inclusión de todos los riesgos relevantes según la estrategia de negocios de la
entidad (ej. Concentración, titulización, …).
• Coherencia de parámetros con la política de gestión de riesgos formalizada
(apetito al riesgo, límites…).
• Los responsables del IAC deben poder explicar estas relaciones.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Revisión cuantitativa y cualitativa
Etapas a considerar en la estimación del Capital Económico:
• Definiciones previas a la extracción de datos
• Estimación de parámetros
• Modelo de medición aplicado
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Revisión cuantitativa – Input
En general para todos los riesgos
• Relevar la calidad de las bases de datos utilizadas por la entidad
(Dataware) y la metodología de extracción de información.
• Cual fue el proceso y período de reconstrucción de los datos
históricos. Cómo la entidad se asegura de la integridad de los datos.
• Lógica conceptual de los criterios aplicados. Experiencia histórica
y/o inferencia futura.
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Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Revisión cuantitativa – Input (cont.)
En general para todos los riesgos
• Entender conceptualmente la metodología aplicada para el cálculo del
capital económico de cada riesgo.
• Fundamento de los supuestos adoptados en cada etapa o criterio que
los avale.
• Lógica de segmentaciones de carteras y/o simplificaciones definidas
para llevar adelante las metodologías adoptadas.
• Participación de Auditoría Interna en el proceso.
• Grado de capacitación de los involucrados en el proceso.
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Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Revisión cuantitativa – Input - Ejemplos
Riesgo de crédito – Criterios para situaciones particulares
Efectos sobre el cálculo de la PD
• Reconstrucción de datos de ventas de cartera, securitizaciones, etc.
• Definición de impago (Default)
• Tratamiento de las refinanciaciones.
• Segmentación adecuada de la cartera según perfil de riesgo.
• Definición del período de tiempo para abarcar un ciclo económico completo
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Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Revisión cuantitativa – Input - Ejemplos
Riesgo de crédito – Criterios para situaciones particulares
Efectos sobre el cálculo de la LGD
• Criterios de recupero de garantías y de estimación de gastos de
recupero (fundamentos – historial).
• Segmentación adecuada de cartera según perfil de riesgo y garantías.
• Plazo para cómputo de acciones de recupero.
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
Pilar 2 – Basilea II
Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Revisión cuantitativa – Input - Ejemplos
Riesgo de crédito – Criterios para situaciones particulares
Efecto sobre la EAD
• Cómputo de líneas rotativas (Ej. límites no utilizados en Tarjetas de
crédito, Acuerdo de descubierto).
Pruebas de Auditoría o Área de Riesgos de la entidad sobre integridad de
los datos.
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Revisión cuantitativa – Input - Ejemplos
Riesgo de mercado
• Integridad de las carteras consideradas.
• Fuente de las cotizaciones.
• Criterios para cálculo de volatilidades (huecos en las series de precios)
• Homogeneidad de criterio en los Precios considerados: Plazo de
concertación, tipo de operación, impacto por corte de cupones.
• Ventana histórica de cotizaciones, corta o muy larga sin justificar.
• Nivel de confianza elegido (mínimo es del 99%).
• Tiempo para deshacer las posiciones (estándar 10 días)
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Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Revisión cuantitativa – Input - Ejemplos
Riesgo de tasa de interés
• Tasas de descuento aplicadas, desplazamientos de la curva de
rendimiento consideradas y tratamiento del riesgo de base.
• Razonabilidad del “shock” de tasa de interés aplicado
• Razonabilidad de las asignaciones de los flujos a las bandas temporales
(con particular atención para la imputación de instrumentos derivados
y criterios aplicados a las cuentas vista).
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Revisión cuantitativa – Input - Ejemplos
Riesgo operacional
• Manual o documentación que establezca criterios para la asignación de eventos a la base de datos.
• Base de eventos considerada y su correlato con la presentada al BCRA
• Criterios adoptados frente a la falta de datos (Autoevaluación).
Riesgo de concentración
• Concentraciones consideradas: geográficas, de cartera, de posiciones significativas en instrumentos con cotización (bonos), etc. Diferencias de comportamiento de diferentes mercados y necesidad de calibración.
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Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Revisión cuantitativa – Input
Otros riesgos
• En los riesgos menos convencionales - estratégico, reputacional, de titulización,
de liquidez- se deberá reflejar el enfoque de la entidad para su medición.
• Se trata del concepto en el cual la entidad entiende se reflejarían esos riesgos.
Debe estar relacionado con el perfil de negocios y de riesgo de cada entidad y
sus subsidiarias. No existe un consenso teórico internacional para su medición
en términos de capital económico.
• En caso de no haberse establecido un capital económico para estos riesgos, se
pondrá énfasis en su consideración en las pruebas de estrés y planes de
contingencia.
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Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Revisión cuantitativa - Proceso de cálculo
• Documentos de Validación de las herramientas.
• Documentos de Validación de los modelos.
• Aplicación de modelos según las características de la cartera (Ej. Modelo IRB aplica en cartera granular)
• Pruebas de Auditoría o de Área de Riesgos sobre el proceso.
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Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Revisión cuantitativa - Output
• Razonabilidad de los resultados. Validaciones que respalden la
razonabilidad de los resultados obtenidos.
• Comparación con exigencias de capital regulatorio por cada
riesgo. Interpretación de las diferencias más significativas.
• Comparación con medidas cuantitativas utilizadas en la gestión
de los riesgos. Ej. Relación entre la Pérdida Esperada y los ratios
de incobrabilidad de cartera, pérdidas reales mayores al VAR…
• Vinculación con pruebas de estrés
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Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Primer Informe de Autoevaluación del Capital
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Aspectos a destacar en su proceso de implementación
Informe de Autoevaluación del Capital – Aspectos a destacar
Revisión cuantitativa – Output
• Test de uso: grado de aplicación en la gestión
• Fijación de pricing, rentabilidad ajustada por riesgo, reflejo del ajuste de políticas derivadas de desvíos o cambios en las condiciones macroeconómicas, etc.
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III. Consideraciones Finales
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Revisión del proceso de Autoevaluación del Capital - Conclusiones
La Supervisión apunta a concluir sobre:
• Compromiso demostrado por las autoridades Directorio y Alta Gerencia • Objetivos alcanzados y calidad de la implementación. • Razonabilidad del proceso de “autoevaluación del capital” y de sus resultados,
comprensión de objetivos, coherencia con políticas de gestión de riesgos y utilización como herramienta de gestión.
• Cumplimiento de planes de acción comprometidos para la remediación de debilidades y/o mejora de metodologías y mediciones.
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Revisión del proceso de Autoevaluación del Capital - Conclusiones
• Las prácticas de Gobierno Societario y Gestión de Riesgo, requieren
revisión, mejora y actualización continua y son la base esencial para
llevar adelante el proceso de autoevaluación del Capital.
• Se espera que las entidades trabajen en ajustar y mejorar sus procesos
de autoevaluación del Capital, a partir de la experiencia de estas
primeras presentaciones.
• La Supervisión acompañará ese proceso, esperando una evolución
positiva, que se verá acompañada de mayor alcance y profundidad en
sus revisiones y observaciones.