Presentation du programme d’education financiere des PME

PRESENTATION DUDU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES PME

SESSION D’APPRENTISSAGE EN MICRO-ASSURANCE / BIT -UNCDF

Mardi le 30 septembre 2014

Présenté par :

Papa CISSÉ

Expert Financier

Coordonnateur du PEF

R é p u b l iq u e d u S é n é g a l

U n P e u p le -U n B u t -U n e F o i

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M IN IS T E R E D E L’E C O N O M IE E T D E S F IN A N C E S

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O B S E R V A T O IR E D E L A Q U A L IT E

D E S S E R V IC E S F IN A N C IE R S ( O Q S F )

République du SénégalUn Peuple-Un But-Une Foi

---------------MINISTERE DE L’ECONOMIE ET DES FINANCES

--------------- OBSERVATOIRE DE LA QUALITE

DES SERVICES FINANCIERS (OQSF)

PLAN DE LA PRESENTATION

I. INTRODUCTION

II. OBJECTIFS DU PROGRAMME

III. VOLETS DU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES

PME

IV. MODULES DE FORMATION DU PROGRAMME

V. APPROCHE METHODOLOGIQUE

VI. CHOIX DES SUPPORTS DE FORMATION

VII. ETAT D’AVANCEMENT DES TRAVAUX DU PEF

INTRODUCTION La promotion de l’entreprise, en particulier des

petites et moyennes entreprises (PME), a toujours été au Sénégal une préoccupation majeure des autorités en charge de la politique économique.

La multiplication des interventions et les centres d’intérêt parfois différenciés, en fonction notamment des priorités des partenaires techniques et financiers impliqués, ont cependant entraîné un besoin accru de coordination des activités des structures d’appui et d’encadrement de la PME.

INTRODUCTION

L’équation fondamentale à résoudre pour le développement de la PME, est celle du financement de ses activités, dans le cadre d’une gestion transparente, propice à l’établissement de relations de confiance avec les établissements de crédit.

INTRODUCTION

Les difficultés d’accès au crédit qui compromettent l’accès aux investissements et aux marchés ont fait l’objet de plusieurs études qui, entre autres, relèvent invariablement les principaux facteurs suivants : le manque d’expertise financière qui rend difficile

l’élaboration de projets ; l’absence d’états financiers fiables ; la méconnaissance des normes comptables et de

gestion et l’absence de procédures financières rigoureuses ;

l’incapacité à définir correctement les besoins en investissements et en fonds de roulement ;

l’absence de garanties adaptées aux types de crédit sollicités.

INTRODUCTION La levée de ces contraintes renvoie naturellement

à un besoin de renforcement des capacités des PME, en particulier dans le domaine de la gestion comptable et financière.

L’élaboration et la mise en œuvre d’un programme global d’éducation financière, inscrites au centre du Plan d’actions issu de la 2ème concertation nationale sur le crédit, devraient ainsi s’appuyer sur la coopération de tous les acteurs impliqués, pour une convergence des programmes spécifiques, une synergie des actions et des moyens disponibles.

INTRODUCTION L’Observatoire de la Qualité des Services

Financiers (OQSF) a été désigné comme acteur pilote, en charge de la coordination des travaux en la matière, destinés à doter les PME des rudiments propres à leur faciliter l’accès au financement des établissements de crédit et des SFD.

Les autres parties prenantes au programme d’éducation financière sont les acteurs institutionnels désignés dans le plan d’actions susvisé (DMC, ADEPME, DPME, APIX, CEPOD et DASP).

OBJECTIFS DU PEF Le programme d’éducation financière vise

pour l’essentiel à :établir un diagnostic actualisé des

besoins de formation de la PME liés à l’objectif global visé à l’issue de la Concertation nationale sur le crédit ;

élaborer des modules de formation pratiques et spécifiques permettant aux PME de développer une relation de confiance durable avec les organismes financiers en levant l’asymétrie d’information ;

OBJECTIFS DU PEF

synthétiser l’existant en ce domaine et en tant que de besoin, le compléter en évitant : les redondances dans les thématiques traitées ; les incohérences dans la hiérarchisation des objectifs

poursuivis et la programmation des actions ; la perte d’économies d’échelle due au défaut de

mise en commun des ressources ou moyens.

proposer un programme de mise en œuvre concerté, tenant compte des chantiers programmés par les différentes structures concernées.

Le programme d’éducation financière des PME est scindé en trois volets :

Volet « Information »

Volet « Formation » ;

Volet « Interventions » en matière de conseils, d’encadrement et de suivi des PME

VOLETS DU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES PME

VOLETS DU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES PME

L’élaboration du programme d’éducation financière a été articulée autour de quatre (04) principaux axes :

définition des thèmes et modules de formation et de leurs termes de référence ;

identification des PME ciblées ;

conception du programme de formation

évaluation empirique des besoins de financement.

DÉFINITION DES THÈMES ET MODULES ET DE LEURS TERMES DE RÉFÉRENCE

Au total, vingt et un (21) modules de formation ont été retenus.

Le programme d’éducation financière n’est pas statique ;

Il devra faire l’objet d’une mise à jour régulière à chaque fois que de nouveaux besoins de formation seraient identifiés.

MODULES DE FORMATION DU PEFN° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU

1

Procédures administratives de création d'Entreprise

Fournir à la PME naissante toutes les informations nécessaires pour son développement

Guides des procédures administratives de création d’entreprises ;Répertoire des adresses utiles ; Analyse comparative des avantages et inconvénients des formes juridiques (EI, SARL, SUARL, SA….) - Procédures de transmission de l’entreprise

2

Esprit entrepreneurial

Permettre à la PME d’adopter des attitudes positives et indispensables au développement de l’esprit entrepreneurial.

Il s’agit par ce module de promouvoir l’esprit d’entreprise auprès des PME

Caractéristiques d’un bon entrepreneur ;Influence de l’environnement socio économique de l’entreprise ;Séparation du patrimoine de l’entreprise et celui de la famille ;Mode de fixation des objectifs de développement de la PMEGouvernance d’entreprise

3

Contrôle fiscal des PME

Maîtriser la fiscalité applicable pour mieux faire valoir ses droits ;

Connaître les droits et les garanties de chacune des parties à chaque étape de la procédure ;

Connaître les moyens de recours utilisables.

Amélioration des procédures d’accueil des missions de contrôle fiscal ;Risques fiscaux de la PME.

4

Femmes entrepreneures

Former les femmes aux méthodes de présentation et d’optimisation de leur dossier de financement.

Les préparer aux techniques de valorisation de leurs avantages comparatifs en matière de sécurisation du remboursement du crédit

Capacité de remboursement des femmes.Garanties spécifiquesRenforcement de la confiance du banquier


5

Facilitations d’accès au financement des « start up »

Elaborer un guide portant sur les « facilitations d’accès au financement des « start up » ;

Déterminer des canaux de diffusion du guide pour en faciliter l’appropriation par les entrepreneurs en phase de démarrage de leurs activités.

Identification des structures susceptibles de faciliter le démarrage des entreprises;

Connaissance des informations utiles sur les sources de financement et les conditions d’octroi de crédits ;

Connaissance des informations d’aide à la décision et à l’orientation sur les choix et opportunités de financement (délai, nature de l’investissement, taux d’intérêt, différé, types de garantie, etc.)

6Mise en place d’un système

d’informations et d’élaboration des états

financiers de base

Fournir à la PME des outils lui facilitant l’élaboration, le traitement, la lecture et l’interprétation des états financiers (organisation comptable, bilan, compte d’exploitation, TAFIRE).

Organisation administrative et comptable

Initiation en comptabilité élémentaire

Elaboration d’états financiers de synthèse

Lecture du bilan et du compte de résultat

7 Comprendre le plan de trésorerie en cohérence avec le plan d’affaires

Rappeler la procédure d’élaboration du plan d’affaires de la PME et insister en particulier sur son rapport avec le plan de trésorerie.

Présentation du plan de trésorerie en relation avec le plan d’affaires

8 Gestion de trésorerie à court terme de la TPE/

petite entreprise

Faciliter la formation en gestion de la trésorerie à court terme des TPE/petites entreprises

Gestion de la trésorerie à court terme

Limitation et rationalisation des prélèvements privés


9 Reporting des activités de la PME

Fournir à la PME les outils de pilotage

Initier la PME à la notion de « reporting » et la former à l’élaboration des tableaux de bord et à l’usage des outils de suivi des indicateurs de gestion, nécessaires à la pérennité de l’exploitation.

Budgétisation et Reporting comme outils d’Aide à la décision de la PME

Reporting sur la production et les ventes /facturation

Reporting sur la trésorerie et l’équilibre financier

Reporting sur la rentabilité des produits

Reporting sur les ressources humaines

Organisation des sources d’information pour le reporting et Périodicité de production

10Suivi-contrôle de la PME

Sensibiliser la PME à l’enjeu stratégique de la fonction Audit

Outiller la PME au bon suivi et au contrôle de ses activités (production, ventes, ressources humaines, gestion de la trésorerie)

Repérer et corriger les dysfonctionnements

Prévenir contre les risques de dérive

Suivi et contrôle de la production et des ventes

Suivi et contrôle de la trésorerie et de l’équilibre financier

Suivi et contrôle de la rentabilité des produits

Suivi et contrôle des ressources humaine Audit de l’organisation de la PME


11Entrée en relation clientèle Fluidifier la relation entre

la PME et l’opérateur financier en général

Types de comptes et caractéristiques :- modalités d’ouverture,

documents à fournir, - montant minimum du

versement initial, - convention d’ouverture

de compte,- dépôt des pouvoirs et

spécimens de signature des mandataires,

- durée minimum du fonctionnement du compte

- Fonctionnement du compte : régularité, mouvements d’affaires, gestion des dates de valeur

12 Connaissance des procédures de

demande de crédit et formalités de

mise en place du crédit

Permettre à la PME de connaitre toutes les procédures et formalités liées à la demande et à la mise en place du crédit.

- Liste des documents à fournir à l’appui de la demande de financement

- Sensibilisation et information sur les conditions suspensives à la mise en place : constitution des garanties, apport personnel, etc.

- Contenu des conventions classiques

N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU

13Gestion des risques au niveau du gestionnaire

de compte et des services du suivi des

engagements

Permettre à la PME d’optimiser la gestion des risques liés au crédit

-Gestion du suivi du remboursement du crédit-Gestion courante de la relation banques PME-Suivi des échéances et mouvement sur le compte -Gestion des différés et intérêts intercalaires-Visites clientèle et de chantiers-Gestion des dépassements

14Gestion des garanties Permettre à la PME

de maitriser les différents types de garanties

-Sûretés personnelles-Sûretés réelles mobilières-Hypothèques ou sûretés réelles immobilières-Crédit de signatures-Quelques garanties spécifiques-Fonds de garantie et de soutien à la PME

15Risk Management et Prévention des risques

Permettre aux dirigeants de PME de connaitre les mesures de prévention et de protection contre les périls redoutés Favoriser la maîtrise des risques, leur rétention, réduction et transfert.

Optimiser les modes de protection

- Typologie des risques- Mesures de réduction

des risques - Diagnostic, traitement

et compensation des risques

MODULES DE FORMATION DU PEF



16 Guide des produits et services des établissements de crédit hors SFD

Permettre à la PME de disposer d’une bonne connaissance des produits et services bancaires pour opérer des choix judicieux

Produits de crédit

Comptes et produits de dépôts

Autres services bancaires

17Guide des produits et services des SFD Permettre à la PME de disposer d’une

bonne connaissance des produits et services des SFD pour opérer des choix judicieux.

Produits et services des SFD- Produits d’épargne- Dépôt à terme- Epargne obligatoire - Epargne caution - Produits de crédit- Crédit sur fonds de roulement - Crédit d’investissement - Avance sur marchés - Crédit flash

18Guide des produits et services des compagnies d’assurances

Permettre à la PME de disposer d’une bonne connaissance des produits et services des sociétés d’assurance pour opérer des choix judicieux.

- Produits et services des compagnies d’assurance

- Produits d’assurance classiques - Incendie et Risques annexes- Assurance auto- Assurance individuelle - Assurance maladie- Responsabilité civile - Vol- etc


19 Gestion des réclamations et des litiges

Fournir aux PME les outils et méthodes nécessaires à une meilleure gestion des différends avec les opérateurs de services financiers en vue de faciliter avec leurs relations commerciales

- Différence entre réclamation et litige

- Voies de recours internes et externes de solution des litiges

- Règlement et préservation de la relation-client

- Sources de réclamations et de litiges

- Règlement amiable : démarches et avantages

- Rôle et missions du médiateur financier

20 Cadre juridique des systèmes de paiement dans l’UEMOA

Permettre aux PME de maitriser le cadre légal et réglementaire qui régit les systèmes de paiement au sein de l’UEMOA

-Directive relative à la lutte contre le blanchiment des capitaux-Règlement relatif aux systèmes de paiement dans l’UEMOA-Directive portant sur les mesures de promotion de la bancarisation et de l’utilisation des moyens scripturaux

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Organisation des paiements dans l’UEMOA

Permettre aux PME d’avoir une bonne maitrise de l’organisation des paiements dans l’UEMOA

-Système de transfert automatisé et de règlement (STAR-UEMOA)-Système interbancaire de compensation automatisé (SICA)-Système interbancaire régional de paiement par carte (GIM UEMOA)-Mécanismes de sécurisation des systèmes de paiement -Instruments de paiement : chèque, carte bancaire, autres procédés de paiement électronique, lettre de change, billet à ordre


IDENTIFICATION DES CIBLES

Toutes les PME le nécessitant sont a priori concernées par le programme d’éducation financière en tenant compte de leur diversité liée notamment à : la taille, la localisation géographique, l’ancienneté, la durée d’existence, la qualification des dirigeants et la nature de l’activité

Une segmentation est donc apparue nécessaire pour le choix des cibles de chaque module proposé.

AXES DU PROGRAMME

05 grandes zones géographiques ont été proposées pour abriter la formation des cibles :

Axe Ouest : Dakar, Thiès et Mbour Axe Nord : Saint Louis et localités polarisées ci-

après (Louga, Linguère, Matam) ; Axe Centre : Kaolack et Diourbel et les localités

polarisées ci-après (Fatick, Bambey, Mbacké, Touba) ; Axe Sud : Ziguinchor et Kolda et localités

polarisées ci-après (Sédhiou, Vélingara) ; Axe Est : Tamba et les localités polarisées ci-après

(Bakel, Kédougou).

APPROCHE METHODOLOGIQUE

Diagnostic des besoins : implication des bénéficiaires qui sont des adultes en activité, au processus d’identification et de validation des besoins de formation.

Mise en œuvre d’une approche andragogique : au titre de laquelle, lesdits bénéficiaires seront les propres acteurs de leur apprentissage.

Combinaison d’une présentation par le facilitateur et des cas pratiques tirés de l’activité financière en groupes restreints pour développer et pratiquer les outils et concepts clés.

APPROCHE METHODOLOGIQUE

Le processus d’apprentissage retenu dans la phase de mise œuvre, s’est inspiré du modèle de KOLB et prévoit 4 étapes :

Etape 1: Appel à des expériences concrètes, à savoir: des activités expérientielles, simulations, partage de projets et études de cas concrets.

Etape 2 : Appropriation des concepts et outils ressortant des présentations des différents modules de formation

Etape 3 : Tests de validation des acquis, discussions et réflexions sur l’adaptabilité et les modalités d’application des enseignements reçus.

Etape 4 : Applications tirées de l’expérience individuelle des apprenants: jeux de rôles, sketchs, mises en scène.

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CHOIX DES SUPPORTS DE FORMATION

Utilisation de supports audiovisuels: les schémas, diapo, films et vidéos seront privilégiés comme support des développements théoriques, de façon à susciter davantage d’intérêt de la part de l’apprenant

Elaboration de guides et de plaquettes qui seront distribués au fur et à mesure

Elaboration d’un guide du formateur

Elaboration d’un manuel de l’apprenant qui sera rédigé en français, dont certaines parties seront au besoin transcrites en langues nationales. Il sera ponctué d’exemples et de résumés synthétiques de façon à le rendre accessible et d’une portée très pratique.

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CHOIX DES SUPPORTS DE FORMATION

Le manuel sera présenté sous un format à 4 variantes:

Texte normal : pour l’administration théorique du module

Texte en surbrillance : pour mettre en exergue les consignes à respecter et les mises en garde à observer

Une partie faite d’images et de graphiques : pour illustrer et mettre le focus sur les messages clés à retenir

Une partie laissée en blanc : pour l’auto-évaluation et dont la mise à profit permettra aux apprenants de s’exercer à l’application des concepts

Phases Actions réalisées

Financement du PEF

Préparation de requêtes et appui financier la BAD obtenu dans le cadre de la conclusion d’une convention avec le PAPSP (2013-2015)

Appui technique de la GIZ pour l’élaboration de 4 modules et guides de formation

Sélection des formateurs Préparation et dépouillement des dossiers d’Appels à Manifestation d’Intérêt (AMI)

Etablissement d’une short list de cabinets éligibles

Information et sensibilisation sur le programme

Organisation de réunions publiques d’information dans les chefs lieu de régions

Inscription des cibles Près de 4000 PME se sont inscrites aux modules de formation

ETAT D’AVANCEMENT DES ACTIVITÉS DU PEF

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MERCI DE VOTRE ATTENTION

Economy & Finance

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