UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO:

Gerencia Financiera

NOMBRE:

Ávila Domínguez Maricielo

Camacho Lescano Claudia

López Arroyo Edwin

Lujan Feijo Angela

Luis Ponce Katherin

Morales Terrones Karen Estefani

TEMA:

Sistema Financiero y Tributario en el Perú

DOCENTE:

Hidalgo Lama Jenry Alex

CICLO:

VI

Bancos 16 25%empresas financieras 12 18.75%CMAC 13 20.31%CRAC 9 14.06%EDPYMES 9 14.06%Compañías de leasing 2 3.13%Factoring 1 1.56%EAH 2 3.13%

TOTAL 100%

SISTEMA FINANCIERO DEL PERU 2012 – 2013

1. COMPARACION ESTADISTICA AÑOS 2012 - 2013

ANTECEDENTESBancos 16 24.62%empresas financieras 11 16.92%CMAC 13 20%CRAC 10 15.38%EDPYMES 10 15.38%Compañías de leasing 2 3.08%Factoring 1 1.54%EAH 2 3.08%

TOTAL 100%

COLOCACIONES Y DEPOSITOS

2012 2013Activos registrados 73.76% 74.20%Cartera bruta de colocaciones directa 71.78% 72.80%Depositos totales 73.85% 74.60%Patrimonio del sistema financiero 68.86% 69.00%

2012 2013Créditos a actividades empresariales minoristas 18.05% 22.50%Los créditos a actividades empresariales no minoristas 48.22% 52.51%Créditos de banca personal 33.73% 38.80%

CALIDAD DE ACTIVOS

2012 20133.25% 3.56%Ratio de morosidad

2012 2013134.89% 126.40%Ratio de cobertura

RENTABILIDAD Y EFICIENCIA

ROE2012 19.59%2013 18.20%

PERSPECTIVAS

2012 201332% 35%

(del PBI)Credito al Sector Privado

2. ALCANCES PARA EL PERU

La reducción de instituciones financieras respecto a los años 2012 y 2013 de 65 a 64 entidades financieras, trae para el Perú un menor uso de servicios financieros para el desarrollo de la pequeña y microempresa, además de un menor desarrollo de familias en zonas rurales.

Al reducir las entidades financieras también trae consigo una reducción del ahorro para una persona o una familia.

El aumento de colocaciones entre el 2012 y el 2013, consolidan las operaciones existentes por lo cual representa a la apertura de nuevas empresas conviértase así en un mercado más competitivo.

Respecto a los créditos observamos que hubo un aumento del 2012 al 2013 se destaca el crecimiento de los créditos de la banca personal que trae para los prestatarios peruanos una mayor capacidad de endeudamiento crediticio y capacidad de consumo.

El aumento del ratio de morosidad del 2012 al 2013 representa para el Perú que hubo un aumento de créditos a medianas empresas, créditos de consumo, créditos a grandes empresas, y créditos a pequeñas empresas

La reducción del nivel de ratios de cobertura respecto al año 2012 y 2013, representa un mayor nivel de compromiso de pago por parte de los prestatarios peruanos lo que involucra para las entidades financieras menores provisiones por riesgo operacional y por riesgo de mercado.

Se observa según los niveles de rentabilidad de los años 2012 y 2013 la estabilidad que presentan los ROE obtenidos: en el año 2012 fueron de 19.59% y posteriormente en el 2013 un ROE de 18.20%, lo cual deja ver que la rentabilidad en el país es adecuada, pero a la vez está decreciendo, de acuerdo a los últimos años.

Entre los años 2012 y 2013 se ha esperado que el crecimiento económico del país fluctúen entre el 5.5% y el 6%.

A su vez entre los años 2012 y 2013 fueron apoyados desde un comienzo y siempre por los Organismos Supervisores y Reguladores los cuales favorecen y facilitan la eficiencia en la gestión económica de nuestro país.

Se debe considerar que del año 2012 al 2013, debido a los mayores niveles de endeudamiento de los clientes, el BCRP ha pedido estar alerta ante posibles crisis sobre todo en sectores sensibles.

3. CRITICAS AL SISTEMA FINANCIERO PERUANO

1.- El sistema financiero peruano en los últimos años (con respecto al año 2012) tuvo un aumento en las inversiones privadas tanto de empresas como de personas lo que trae consigo el incremento de los créditos. Esto es bueno para nuestro país ya que de este modo se incorporan nuevas instituciones bancarias, provocando que así tenga una mayor diversificación de las instituciones bancarias ya conocidas.

El ingreso de más instituciones nos conviene a las personas que constantemente requieren de préstamo ya que al haber más competencia las tasas de descuento disminuye y ofrecen estos más beneficios y facilidades para los peruanos.

2.- El aumento de la cartera de créditos de banca personal también tuvo un considerable cambio debido al mayor consumo que hay en la clase media ya que estos tienen mayores ingresos y existe un mejor nivel de empleo a comparación de años anteriores. Este cambio positivo también se debe a que en la actualidad el servicio al cliente es fundamental y las instituciones financieras tienen mucha más de cerca a sus clientes, cumpliendo con las expectativas de comodidad que ellos necesitan para sus diversas transacciones como lo son: los diversos cajeros automáticos, agencias compartidas, operaciones virtuales por internet o por telefonía móvil.

En cambio el ritmo de la cartera de créditos para el año 2013 no fue la mejor ya que hubo un mayor endeudamiento individual y deterioro en la calidad crediticia

3.- Una de las principales fuentes de fondeo son las captaciones de depositantes ya que estos en la actualidad buscan una mayor rentabilidad, escogiendo la mejor institución financiera que le brinda mayores beneficios para depositar su dinero y a las mayores tasas que ofrecen frente a diversas alternativas de inversión, lo cual esto es favorable para el dueño del dinero.

En la actualidad las instituciones financieras se esmeran por mejorar sus políticas en favor a los clientes por ende mejora el vínculo que tienen con ellos.

4.-El aumento de ratios de morosidad en el año 2012 y 2013 trae consigo un aumento en créditos de medianas y pequeñas empresas, créditos de consumo, esto también estuvo ligado por la necesidad de constitución de provisiones por incobrabilidad de créditos.

La reducción del nivel de ratios de cobertura con respecto estos años, se enfoca en el mayor compromiso de pago que tienen los prestatarios peruanos por lo que las entidades financieras tienen menor riesgo operacional como de mercado.

5.- El crecimiento del sistema financiero es regulado por políticas que ayudan a que su desempeño sea el más favorable, al manejo del control de riesgos, saber afrontar una crisis económica teniendo como base una información transparente y confiable. El rol que desempeña la SBS en fomentar una gestión igualitaria buscando siempre el beneficio equitativo, como también el buen desempeño del BCRP es el mejor ya que muestra interés y preocupación en el control de riesgos como el mejor manejo de interés.

LEA TODO EL ARTICULO Y LUEGO PLANTEE 15 PREGUNTAS CON SUS DEBIDAS RESPUESTAS.

1. ¿Cómo se llaman a las instituciones que canalizan el dinero de los ahorristas hacia quienes desean hacer inversiones productivas?

Las instituciones que cumplen con este papel se llaman “Intermediarios Financieros” o “Mercados Financieros”

2. ¿Qué ley regula el sistema financiero peruano?

La Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley N°26702.

3. ¿Las empresas del sistema financiero tienen libertad en la fijación de las tasas de interés, comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios?

No. Las empresas del sistema financiero deberán observar los límites que para el efecto señale el Banco Central de Reserva (BCR), excepcionalmente, con arreglo a lo previsto en su ley orgánica.

Las empresas del sistema de seguros determinan libremente las condiciones de las pólizas, sus tarifas y otras comisiones.

La tasa de interés, comisiones, y demás tarifas que cobren las empresas del sistema financiero y del sistema de seguro, así como las condiciones las pólizas de seguro, deberá ser puesta en conocimiento del público, de acuerdo con las normas que establezca la Superintendencia.

4. ¿Qué es un fideicomiso?

Es un contrato o convenio en virtud del cual una o más personas transmite bienes, cantidades de dinero o derechos, presentes o futuros, de su propiedad a otra persona para que ésta administre o

invierta los bienes en beneficio propio o en beneficio de un tercero, llamado beneficiario, y se transmita, al cumplimiento de un plazo o condición, al fiduciante, al beneficiario o a otra persona, llamado fideicomisario.

5. ¿Qué instituciones conforma el sistema financiero?

1. Bancos.2. Financieras.3. Compañías de Seguros.4. Administradoras de Fondos de Pensiones.5. Banco de la Nación.6. COFIDE.7. Bolsa de Valores.8. Bolsa de Productos.9. Bancos de Inversiones.10. Sociedad Nacional de Agentes de Bolsa.11. Cajas Rurales de Ahorro y Crédito12. Cajas Municipales de Ahorro y Crédito13. Cajas Municipales de Crédito Popular14. EDPYMES15. Cooperativas de Ahorro y Crédito

6. ¿Cuáles son los Entes reguladores y de control del sistema financiero?

Banco Central de Reserva del Perú (BCR) Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y AFP Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV)

7. ¿Cuáles son los criterios técnicos y ponderación que son establecidos para la clasificación de las empresas del sistema financiero?

La administración de riesgo. La calidad de las carteras crediticia y negociable, La solidez patrimonial, La rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestión y la liquidez

8. ¿Cuales son las funciones de BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERU (BCR)?

a) Propiciar que las tasas de interés de las operaciones del sistema financiero. sean determinadas por la libre competencia, sin exceder las tasas de interés máxima y mínima fijada por el, con el propósito de regular el mercado.

b) La regulación de la oferta monetaria.c) La administración de las reservas internacionales (RN).d) La emisión de billetes y monedas.

9. ¿Cuáles son las funciones de la comisión nacional supervisora de empresas y valores (CONASEV)?

a) Estudiar, promover y reglamentar el mercado de valores y controlar a las personas naturales y jurídicas que intervienen en dicho mercado.

b) Supervisar a las personas jurídicas organizadas de acuerdo a la Ley general dec) Sociedades y a las sucursales de empresas extranjeras que se hallen dentro de los límites que la

propia comisión fije, así como a las cooperativas.d) Reglamentar y controlar las actividades de las empresas administradoras de fondos colectivos.e) Velar por la transparencia de los mercados de valores, la correcta formación de los precios en ellos y

la protección de los inversionistas, procurando la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos.

f) Absolver las consultas e investigar las denuncias o reclamaciones que formulen los accionistas, inversionistas u otros interesados sobre materias de su competencia, señalando los requisitos que debe satisfacer para ello.

g) Formar y difundir la estadística nacional de valores.

h) Participar en organismos internacionales vinculados a materias de su competencia y celebrar convenios con ellos y con entidades reguladoras de los mercados de valores de otros países.

i) Llevar el Registro Público de valores e intermediarios.j) Supervisar el cumplimiento de la Ley General de Sociedades por las sociedades anónimas abiertas a

que hace referencia el Capítulo III del Título IX del Decreto,k) Legislativo Nº 755, derogado el 21 de octubre de 1996 por el D. L. No 861, según reza su

decimotercera disposición final.l) Normar y controlar las actividades de los fondos mutuos de inversión en valores y de las sociedades

administradoras.m)Controlar el cumplimiento de la normatividad contable por las personas naturales o jurídicas a las

que supervise, reglamentando la presentación de sus estados financieros.n) Vigilar la actuación de las sociedades de auditorías designadas por las personas naturales o jurídicas

sometidas a su supervisión, impartirles normas sobre el contenido de sus dictámenes y requerirles cualquier información o antecedentes relativos al cumplimiento de sus funciones.

o) Requerir de las reparticiones públicas y entidades estatales los informes que considere necesarios; y, a controlar los servicios de peritos y técnicos.

10. ¿Cuáles son las formas de transferencia de capital entre ahorristas y aquellos que lo necesitan?a) Transferencia directa de dinero y valores.b) Transferencias a través de corredores de bolsa.c) Transferencia a través de intermediarios financieros, como bancos, etc.d) Administración de cartera de otros participantes del mercado.

11. ¿Qué es un brokers?

Es un individuo o institución (agente de bolsa) que organiza las transacciones entre un comprador y un vendedor para una comisión cuando se ejecute la operación. Es decir, es el agente que actúa como corredor o intermediario entre un comprador y un vendedor, usualmente cobrando una comisión y convirtiéndose en director de parte del acuerdo.

12. ¿Mencione algunos tipos de mercado?

a) Mercado de activos físicos y mercado de activos financierosb) Spot market y mercado de futurosc) Mercado de dinero d) Mercado de capitales

13. ¿Con que se cubre los gastos de funcionamiento de la CONASEV?

Se cubre con las contribuciones que cobra por los estados financieros ajustados , sin exceder el 0.05% de dicho monto

14. ¿Cuáles constituyen ingresos de CONASEV?

Los recursos que perciba por la venta de las publicaciones que efectué, las donaciones que reciba y las transferencias, que pudiera acordarle el tesoro público.

15. ¿menciona uno de los objetivos de la SBS?

Promover e implementar nuevos mecanismos de intermediación, adecuando criterios internacionalmente exigidos para unas sanas administraciones financieras y orientadas a lograr el desarrollo de los diversos sectores económicos del país.

2. HAGA UNA CRÍTICA CON NO MENOS DE 05 ARGUMENTOS SOBRE EL SISTEMA FINANCIERO PERUANO.

El sistema financiero peruano está regulado por la ley general del sistema financiero y del sistema de seguros y orgánica de la superintendencia de banca y seguro.Cuenta con un conjunto de instituciones bancarias, financieras e instituciones de derecho público y privado debidamente autorizadas que operan en la intermediación financiera.

La inversión extranjera principalmente los bancos tienen la ventaja de dar mayor fortaleza patrimonial al sistema financiero peruano. Sin embargo, creo que lo ideal sería la reciprocidad, significando que los capitales peruanos tengan también mayor presencia en instituciones de otros países. Ya que en nuestro país la inversión extranjera en las empresas tienen igual tratamiento que el capital nacional

Algunas empresas tienen costos muy altos ya que pueden señalar libremente las tasas de interés, comisiones y gastos para sus operaciones. Por ello debería promoverse o dar mayor conocimiento acerca de otros instrumentos financieros como son el factoring, el fideicomiso, el equity SWAP y La cesión de créditos en garantía.

Sistema Financiero Peruano Sistema Financiero Español

El Sistema Financiero se divide en dos niveles que son la Intermediación Indirecta y la Intermediación Directa. Estas Instituciones son llamadas intermediarios financieros que es el Sistema Bancario y el Sistema no Bancario que captan los ahorros y efectúan préstamos o llevan a cabo inversiones de los demandantes a cambio de pago de intereses o dividendos.

Los intermediarios literalmente transforman el dinero del capital de una forma u otra, lo cual esto incrementa generalmente la eficiencia del mercado.

El Sector Bancario compuesto por los bancos estatales como el Banco de la Nación y la Banca múltiple, la cual comprende a los bancos: Banco de Crédito, Banco Continental, Banco Scotiabank.El Sector no Bancario conformado por empresas financieras, cajas municipales, cajas rurales de ahorro y crédito, empresas de desarrollo para la pequeña y arrendamiento financiero.

La tasa de interés compensatorio o moratorio es fijada por el Banco Central de Reserva que es un ente regulador del sistema financiero.

La Superintendencia de Banca y seguros respalda los intereses públicos, de las personas naturales y jurídicas las cuales están sujetas a un control en las operaciones y negocios que realizan. Este Ente también fomenta la competitividad y eficiencia de los intermediarios financieros.

La Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores ( CONASEV) la encargada de promover el mercado de valores y velar por el adecuado manejo de las empresas.

El Sistema Financiero contempla una amplia variedad de instituciones una de ellas es el Banco de España que actúa como la máxima autoridad bancaria española, promoviendo el buen funcionamiento y estabilidad del sistema financiero español, las entidades de crédito que son aquellas instituciones cuyo fin principal consiste en captar dinero del público para posteriormente destinarlo a la concesión de créditos.Se consideran entidades de crédito las siguientes: Las Entidades de Depósito (bancos, cajas de ahorro y cooperativas de crédito), que están facultadas para captar directamente fondos de los clientes a través de depósitos.

La distinción que presenta se debe a la política monetaria diferenciada entre el primer grupo de Estados y el segundo lo cual tiene que ver con el Sistema Europeo de Bancos Centrales están los bancos centrales que forman parte del Eurosistema; esto es del estado que tienen el euro como moneda y los bancos centrales de los Estados que conservan, al menos de momento, su moneda propia.

El Instituto de Crédito Oficial, que actúa a semejanza de un banco público de inversión.

Los bancos centrales son independientes de sus respectivos Gobiernos.

El Banco de España destaca en la ejecución de la política monetaria y la organización e intervención en los mercados monetarios y de divisas; La Comisión Nacional del Mercado de Valores se ocupa de supervisar los mercados de valores (primarios y secundarios) y el que ejerce la tutela y el control de las compañías aseguradoras es la Dirección General de Seguros.