8/3/2019 Trabajo Final Economia[1]
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Universidad Catlica Santo Toribio de Mogrovejo
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EMPRESA DE JUGUERIA
Curso: Economa Empresarial
Profesora: Silvia Fupuy Chung
Estudiantes: Abad Jabo Miltn
Dvila Saldaa Gabriela
Manay Gavidia Susana
Ciclo: IV
Chiclayo- Diciembre, 2009
APERTURA DE UN JUGUERA FRENTE DE LA UNIVERSIDAD CATOLICASANTO TORIBIO DE MOGROVEJO-CHICLAYO.
I. Informacin General de la idea de desarrollo de un producto
UNIVERSIDAD CATLICA SANTO TORIBIO DEFACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
Escuela Profesional de Administracin
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a) Idea de la oportunidad de negocioApertura de una jugueria al frente de la universidad Santo Toribio deMogrovejo de la ciudad de Chiclayo.
b) Actividad Econmica
Ventas de jugos y otros (postres, bebidas, etc.)
1. Misin:
Ofrecer jugos de alta calidad, con la variedad mas exclusiva, tanto ennuestros jugos como en nuestros postres, esto lo llevaremos a cabo atravs de precios de competencia y que satisfagan la necesidad denuestros clientes.
2. Visin:
Incrementar los niveles de venta de nuestros jugos, adems cubrir lasexpectativas y ofertas de nuestros de clientes, esto se lograra gracias anuestros productos de bajos precios y con una excelente calidad ennuestros jugos,
c) PromotoresAbad Jabo Eder MilttoDvila Saldaa GabrielaManay Gavidia Susana Iris Dorseth
II.- Estudio del Mercado
1. Definicin del Servicioa. Servicio Principal
Los servicios que se ofrecen son los de:
Jugos:Ofrecer una gran variedad de jugos para diversos tipos de gustosde los clientes.
Postres y otras bebidas:
Brindar otras bebidas como cebada, refrescos, etc. comoproducto sustituto al jugo y brindar postres (ensalada de fruta,queques, empanadas, etc.) teniendo en cuenta la variedad degustos de los clientes (estudiantes).
Seguridad:Proteger la salud del cliente para lo cual se trabajara con la msexigente limpieza y calidad de los productos.
b. Caractersticas del Servicio Principal
Jugos:
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Se vendern jugos (surtidos y especiales), postres y otrasbebidas todos los das que haya clases en la universidad y enfechas especiales; del mismo modo se buscar captar la atencindel cliente a travs de la implementacin de ofertas (reduccin deprecios e implementacin de nuevos sabores), etc.
Precios:Se trabajar con un precio sugerido del 3% menos segn elpromedio de otras jugueras (competencias ms cercanas).
2. ANALISIS DEL ENTORNO EN GENERAL:
a. Dimensin: Socio-cultural
- De acuerdo a la encuesta aplicada, nos indica que un 100% de los
estudiantes de la Usat tienen una dependencia econmica de sus Padres.
- Tasa de crecimiento de la poblacin: De acuerdo a la informacinbrindada por Evaluacin y Registro, nos inform que el nmero total deestudiantes es de 6000 estudiantes aproximadamente (por cicloacadmico 2009 I-II).
- Nivel de educacin de la poblacin: estudiantes universitarios.- Grupos sociales predominantes.- Segn las encuestas aplicadas a
los estudiantes de la USAT, se obtuvo como resultado que la carreraprofesional de Mayor consumo es la de administracin de empresas elcual sus edades oscilan entre 17 a 24 aos aproximadamente, y porotro lado los estudiantes que tiende a consumir con mayor frecuenciason de sexo femenino.
b. Dimensin: Socio econmico.- Como se sabe, estamos en plenogobierno del presidente Alan Garca en el cual, se ha caracterizado poruna situacin econmica a nivel nacional inestable, y una de las medidasque a credo conveniente, es aplicar una fuerte poltica tributaria, unejemplo de ello es el aumento en las importaciones, la recaudacin portributos aduaneros ascendi en Diciembre del 2008 a S/. 967 millonesregistrando un crecimiento real de 4.4% respecto al ao anterior, as
como el ITF (Impuesto a las Transacciones Financieras), el cul a pesarde haber sido creado como un impuesto provisional an sigue en vigenciaen el mercado gravando con el 0.07%, hasta marzo del presente ao.Actualmente el Per, se caracteriza por presentar un clima tenso por lacontinua alza de productos de primera necesidad, combustible y losdiversos tratados internacionales como el TLC (Tratado de LibreComercio) con los Estados Unidos de Norteamrica debido a que an nose tienen claras las ventajas y desventajas del mismo para el sectorempresarial del pas, el pueblo exige resultados inmediatos debido a ladevastadora pobreza que existe en el pas y la grave crisis econmicaque afecta a todos los pases, esto se debe bsicamente porque no
existe una justa y equitativa distribucin de la riqueza generada por todos,por lo tanto tenemos una desventaja en el aspecto econmico, esto es de
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suma relevancia mencionarlo ya que dependemos de la poblacineconmicamente activa para que opten en consumir en una juguera,adems analizamos esta situacin econmica actual del Per, ya que apartir de ello estableceremos nuestros precios, variedad y la calidad denuestros productos a ofrecer a nuestros clientes.
VARIABLES ECONMICASA continuacin presentaremos las principales variables econmicas queafectan directamente en la apertura de cualquier empresa.
Inflacin: Despus de haber pasado por un periodo de estabilidad lainflacin est sufriendo ligeras subidas, entre el ao 2007 y el ao pasadoha oscilado entre 4,94% y 5,22% y para este ao se ha establecido en5.8%, pero leves incrementos afectan los precios haciendo que estos seincrementen en el mercado lo que representa una amenaza paracualquier empresa.
Desempleo: La tasa de desempleo en los ltimos tiempos ha idoaumentando, en la actualidad es del 8.1%, lo que representa una grandesventaja para la apertura de nuestra juguera pues si la poblacineconmicamente activa no percibe salario mensual no tendr capacidadpara comprar, representando una gran amenaza en la venta de nuestrosdiferentes productos.
Diferencia de Ingresos por Zonas y Grupos de Consumidores: estavariable casi no representa una amenaza, pues la diferencia bienmarcada entre ingresos por grupos de consumidores debido al
desempleo y poder adquisitivo de desempleo bajo, por ser la jugueria unaempresa que maneja precios bajos, se puede captar clientes en cualquierparte de la ciudad de Chiclayo.
c. Dimensin:Socio tecnolgico- Maquinaria para la elaboracin de jugos y ensaladas.- contar conlicuadora y extractora, congeladora y refrigeradora modernas que nosfaciliten el proceso de fabricacin de los jugos y ensaladas, adems quenos permita conservarlas en buen estado ( frescas).
e. Dimensin:Socio poltico-legal- Tramite legales de apertura (autorizacin de la municipalidad, trmiteslegales en registros pblicos, etc. Realizar todos los trmites necesariosen el consejo para poder instalar y abrir nuestra empresa- jugueria).- Permiso de la SUNAT (Pago de impuestos: pagar impuestos comomanda la ley para evitarnos posibles sanciones).- Pagar seguros a nuestros trabajadores.- Certificado de salubridad: Proteger la salud del consumidor; ofrecindolejugos y ensaladas hechas a base de insumos y frutas frescas,
desarrollando nuestras labores diarias en buenas condiciones.
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- Contar con certificado de saneamiento ambiental (Cuidar el medioambiente, es decir llevando una correcta evacuacin de losdesperdicios).
- Contar con certificado de inspeccin tcnica de defensa civil
(extinguidores).- Contar con botiqun mdico.
f. Anlisis del Entorno Especfico1. Competidores potenciales
El crecimiento que experimenta el mercado en cuanto a laaparicin de nuevas empresas dedicadas al rubro de las jugueriases alto ya que la inversin que se hacen para estas es baja,debido a que se puede comenzar el negocio con un localalquilado y la materia prima no es muy costosa.
2. Rivalidad entre compaas establecidasEntre nuestros principales rivales seria el cafetn de launiversidad, la dulcera que est ubicada al frente de launiversidad. La rivalidad que tendramos con estos competidoresseria alta, ya que nuestros clientes atraer serian los estudiantesde la universidad que son los mismos clientes de nuestracompetencia.
3. Poder de negociacin de los compradoresSegn los datos de evaluacin y registro, nos informo que lapoblacin de los estudiantes asciende a 6000 estudiantesaproximadamente de los cuales el 70% de los estudiantes (4200)tiende a consumir productos en el cafetn de la USAT y juguerasaledaas a la misma.
4. Poder de negociacin de los proveedoresDentro del sector de las juguerias existe un gran nmero deproveedores de frutas (mercado moshoqueque), y pasteles,empanadas (panaderas), lo cual nos va a permitir comparar ynegociar el precio y calidad del producto a comprar, adems nos
permitir escoger el mejor precio y el producto de mejor calidad.
5. Amenaza de los productos o servicios sustitutosLos productos sustitutos son los que ofrecen las bodegas(gaseosas, frugos, galletas) y restaurantes (cebada, limonada),lo cual no representa una amenaza para nuestros productos yaque gracias a las encuestas la mayora de los estudiantesprefiere consumir bebidas naturales (jugos); lo cual favorece encuanto a nuestras expectativas de salir airosos en cuanto a crearuna jugueria frente de la USAT.
3. Anlisis de la Demandaa) Identificacin de los Consumidores
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Tiende a consumir productos en el cafetn
25%
45%
15%
15%siempre
casi siempre
pocas veces
ninguna vez
- Demanda total: 6000 mil estudiantes aproximadamente de launiversidad Santo Toribio de Mogrovejo de la ciudad deChiclayo.
a. Demanda PotencialGrafico N 01
Fuente: Encuesta aplicada por los investigadores.
Como se observa en el grfico que un 45% de los estudiantes tiende aconsumir en el cafetn de la usat, y un 35% lo hace frente de la USAT(juguerias aledaas), lo cual suma el 80% (4800 estudiantes). Esto nosindica que 4800 estudiantes es el nmero de clientes potenciales.
b. Demanda insatisfechaGrfico N 02
Como se observa un 45% de los estudiantes tiende a consumir susproductos casi siempre en el cafetn y un 25% lo hace siempre. Esto nosindica que del total de los 6000 estudiantes, el 70% (4200 estudiantes)tiende a consumir sus productos en el cafetn de la USAT. Quiere decir quede los 4200 estudiantes un 45% de ellos (1890) va hacer nuestra demandaa cubrir.
4. Anlisis de la Oferta
Lugar que acude con mayor frecuencia a consumir sus
productos
45%
35%
5%
15%Dentro de la Usat
Frente de la Usat
Centro de Chiclayo
Otros
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45%
15%
25%
10% 5%
Razn principal por la que acude a ese lugar
Por considerarse cerca
Costos mas accesibles
Variedad de productos
Calidad y sabor de losproductos
Por la atencion recibida
a. Oferta actual competitiva:
Grfico N 03
Como se observa un 45%(1890) de los estudiantes tiende a consumirdentro de la Usat, y la razn por la cual lo hacen es por considerarlacerca. Para poder captar estos clientes vamos a utilizar la elasticidad dela demanda en nuestros productos, es decir emplearemos estrategiasque nos caracterice por un buen servicio al cliente, por la calidad y bajosprecios en nuestros productos.
b. Competidores Potenciales: El cafetn, ya que se observa en lagrafica N 01 que un 45%(1890 estudiantes) consumen dentro de laUSAT, pero teniendo en cuenta que la mayora de ellos (estudiantes)lo hace por considerarse cerca tal como lo muestra la grafica n3.Entonces nosotros con nuestras estrategias (buen servicio y trato alcliente, y calidad de nuestros productos) trataremos de captar esteporcentaje de estudiantes para que consuman en nuestra jugueria aponer.
5.-Demanda insatisfecha a cubrir
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Horas de atencin: 12 hrs constantes (de 8am - 8pm).
Basndonos en supuestos.Nuestra demanda a cubrir es 432 personas diarias aproximadamente.Aforo del local 18 personas cada 20 minutos,pero basndonos en losresultados del grafico (encuestas) y supuestos en donde nos indica enque las horas en los cuales , los estudiantes consumen ms, siendoestas las horas punta (horas de mayor venta) y sumando y dividiendo losporcentajes nos indica que atenderemos cada 20 minutos a 12personas, esto quiere decir que en 1 hora atenderemos a 36 personas,multiplicado por las 12horas de atencin constantes, da comoresultado 432 personas diarias aproximadamente en un da.
6. Anlisis del Mercado de ProveedoresNuestros principales proveedores seran el mercado moshoqueque en todaclase de frutas, el pedido se realizar mediante los mayoristas de dichomercado a si mismo, pasteles, empanadas (panaderas) como Don Julio,Tortypan, etc.
7. Anlisis del Precioa. Factores que influyen en el precio:
Costos:Hoy en da existe una economa de libre comercio, en donde losprecios se determinan mediante la oferta y la demanda. Por esoque para nuestra fijacin de precios de nuestra juguera, se haestablecido precios de introduccin y precios especiales portemporada buscando no slo introducir y dar a conocer elproducto a los consumidores fieles sino a travs de nuevosclientes que deseen acudir a nuestra jugueria.
Objetivos de la empresa:
Cul es el turno en el que le gustara contar con los servicios
de esta juguera
70%
5%
10%
15%
ConstanteMaana
Tarde
Noche
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- Ofrecer productos de calidad en un ambiente limpio, cmodo,ameno y familiar.
- Garantizar la amabilidad en el trato de los clientes
- Brindar limpieza, higiene y seguridad permanente en el local
- Mantener la fidelidad de los clientes.
b. Determinacin del PrecioPara determinar el precio hemos decidido analizar los siguientesresultados obtenidos de los grficos, despus de haber aplicado laencuesta a los estudiantes de la Usat.
Grfico N 05
En este grfico se observa que un 75% de los estudiantes desea queel precio del jugo surtido cueste 1 sol, es por ello que se determinaque el precio del jugo surtido cueste un 1.00 sol (2vasos de jugo).
GRAFICO N 6
En este grfico se observa que un 55% de los estudiantes desea queel precio del jugo especial cueste 2 soles. Es por ello que se
PRECIO DEL JUGO SURTIDO
75%
20%5%
un sol
un sol cincuenta
dos soles
PRECIO DEL JUGO ESPECIAL
55%40%
5%
dos soles
dos soles cincuenta
tres soles
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determina que el precio del jugo especial cueste 2 soles (2 vasos dejugo).Tambin ofreceremos a nuestros clientes postres (dulces y salados),el precio ser de acuerdo a lo que desea consumir el cliente.
III.- Estudio Legala. Tipo de empresa: Sociedad Annima de Responsabilidad Limitadab. Trmites legales de constitucin
Licencia municipal de funcionamiento (minuta, inscripcin enregistros pblicos, etc.)
Autorizacin del uso de la va publica Certificado de salubridad(carnet) Certificado de fumigacin y/o desinfeccin (incluye el extinguidor,
el botiqun y el afiche donde seala en donde esta ubicado elextintor).
Defensa civil(contar con extintores) Registrase en la SUNAT(RUC) Contar con botiqun medico
IV.- Estudio Tcnicoa.- Tecnologa
Los instrumentos que utilizara la jugueria para lograr un buenproceso de produccin y ventas de sus productos son lossiguientes: 02 Licuadoras marca Oster (800 soles) 01 extractor ( 400 soles)
01 tostadora (120 soles) 01 microonda (300 soles) 06 mesas (420 soles) 24 sillas (360 soles) 01 ventilador (70 soles) 01 mini refrigeradora (600 soles) 01 congeladora (1800 soles) 02 docenas de vasos de vidrio (48 soles) 02 docenas de cucharas (24 soles) 02 docenas de platos (48 soles)
01 mini componente.(300 soles) 02 cuadros para decorar el local (20 soles) 02 docenas de cubiertos ( 24 soles) 01 vitrina mostradora (300 soles) 06 azucareras (18 soles) 03 cuchillos ( 15 soles) 06 manteles (30 soles) 03 tablas de picar (15 soles) 03 uniformes para los ayudantes (03 pares de guantes,
03 mandiles, 03 gorros, 03 mascarillas). (60 soles) Barra de maylica (500 soles).
Alquiler del local (600 soles) x 6 meses de adelanto(3600 soles.)
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01 extinguidor (100.00)
b. Requerimiento de Mano de ObraTeniendo en cuenta el organigrama de la empresa se requerir de 1
administrador, 1 contador, 1 cocinero, 1 cajero, 2 azafatas, 1encargado de limpieza., 1 seguridad. Siendo un total de 8trabajadores (funciones), los tres socios de la empresa realizaranestas ocho funciones.
Organigrama de la empresa
c. Requerimiento de materia primaLa mercadera se comprara en el mercado moshoqueque (frutas),panaderas(queques, empanadas), ingredientes(azcar, miel,algarrobina, huevos, etc.) a travs de los agentes de ventas, losartefactos que utilizaremos (licuadora, refrigeradora, mini componente,extractor, tostadora, microondas, ventilador) y los vasos, cubiertos,azucareras manteles, tabla de picar, sern comprados en las diferentestiendas comerciales.
ADMINISTRADOR
PRODUCCON
Cocinero
VENTAS YSERVICIOS
Cajero
MANTENIMIENTO
Encargado de lalim ieza del local
Contador
SeguridadAzafata
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d. Proceso de produccin y de venta de la juguera
Proceso de produccin y venta de la juguera
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V. Inversin y financiamiento
a. Cuadro de inversinActivo fijo tangible: 6372.00soles
Cliente Recesin Despacho Caja
Ingresa Es atendido porla vendedora
La cual leofrece al cliente
Jugos dedistintossabores
postres
bebidas
Realizala
comprael cliente
Fin
Si
No
Se prepara el jugoo lo que a pedido
el cliente
Se despachael pedido
Lo consume
El cliente seacerca a cajaa cancelar
Se cobra alcliente lo que
consumi
Se retira elcliente
Fin
Se decide, que es loque desea consumir
Se le entrega el totala pagar por elconsumo
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Activo fijo intangible: 1210.00soles (costos de aplicacin de encuesta
20.00 soles, costos por servicio del notario 200.00, costos por documentos
de trmites en registros pblicos 400.00 , certificado de salubridad 60.00,
por funcionamiento de apertura 110.00, certificado de fumigacin 60.00,
certificado de saneamiento ambiental 50.00, certificado tcnico de defensa
civil 60.00, otros gastos adicionales 200.00).
Capital de trabajo: 23128.00 (3600.00 en donde 400.00 es el costo por
alquiler y 200.00 por los servicios de luz y agua, dos meses de sueldo
3300.00 teniendo en cuenta que son tres trabajadores y cada uno de ellos
gana 550.00soles al mes, un mes de inversin de materia prima 16228.80,
400.00).
Total de la inversin: 30710.00soles
b. Fuentes de financiamiento
El 65.13% del capital total ser financiado por el banco a una tasa deinters del 35% anual, pagadero en 18 meses.Un prstamo hecho a una entidad financiera siendo el monto de 20,000.00soles, y los 10,710.00 soles restantes ser capital propio.
c. Cuadro de amortizacin
CRONOGRAMA DE PAGOMONTO DEL PRESTAMO 20,000.00
TASA INTERES EFECTIVA ANUAL 35.00%TASA INTERES MORATORIOEFECTIVA ANUAL 50.00%
TASA SEGURO MULTIRIESGO 0.050%
TASA SEGURO DESGRAVAMEN 0.050%
N DE CUOTA 18
CLIENTE S.A.R.L"TUTI FRUTI"
DIRECCIONCUZCO # 487-URB.MIRAFLORES.
FECHA DE GENERACION 30/12/2009
PERIOCIDAD CADA MES
Cuadro de amortizacin
N Feche de Capital Amortizacin Inters Cuota
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Cuota pago Principal
1 30/01/2010 20,000.00 890.81 506.48 1,397.29
2 30/02/2010 19,109.18 913.37 483.92 1,397.29
3 30/03/2010 18,195.81 936.50 460.79 1,397.29
4 30/04/2010 17,259.30 960.21 437.08 1,397.29
5 30/05/2010 16,299.08 984.53 412.76 1,397.29
6 30/06/2010 15,314.54 1,009.46 387.83 1,397.29
7 30/07/2010 14,305.07 1,035.03 362.26 1,397.29
8 30/08/2010 13,270.03 1,061.24 336.05 1,397.29
9
30/09/2010
12,208.79 1,088.11 309.18 1,397.29
10 30/10/2010 11,120.66 1,115.67 281.62 1,397.29
11 30/11/2010 10,004.99 1,143.92 253.37 1,397.29
12 30/12/2010 8,861.06 1,172.89 224.40 1,397.29
13 30/01/2011 7,688.16 1,202.59 194.70 1,397.29
14 30/02/2011 6,485.55 1,233.05 164.24 1,397.29
15 30/03/2011 5,252.50 1,264.28 133.01 1,397.29
16 30/04/2011 3,988.21 1,296.29 101.00 1,397.29
17 30/05/2011 2,691.91 1,334.73 62.56 1,397.29
18 30/06/2011 1,362.79 1,362.78 34.51 1,397.29
VI. PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS
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En este grafico se observa el gasto de los estudiantes en cada compra que
realizan lo cual sumando y dividiendo los porcentajes nos arroja que cada
estudiante gasta aproximadamente 4.00 soles en cada compra que realiza.
4.00* 432 personas diarias que vamos a atender aproximadamente esto nos
arroja 1728.00 (soles de venta diaria aproximadamente)*24 das (seis das a la
semana).
Fuente: Encuesta aplicada por los investigadores.
NAlumnos Gasto
Total degasto
20/100*25% 5 2 1020/100*10% 2 2.5 4.50
20/100*20% 4 3 12
20/100*30% 6 5 30.00
20/100*5% 1 6 6
20/100*5% 1 8 8.00
20/100*5% 1 10 10
TOTAL 20 80.5/20 = 4
Cunto gasta en cada consumo que realiza diariamente
25%
10%
20%
30%
5%5% 5%
do s soles dos cincuenta
tres soles cinco soles
seis soles ocho soles
diez soles
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INGRESOS
Ingreso total de venta en cada mes 41,472.00 soles.
Costos de produccin
Costos de produccin Precio/unidad en soles Soles
Caja de papaya 12 2 24
Caja de fresa 12k 1.5 18
caja de pinas 9 2 18
Pltanos 100 0.1 10
Zanahoria 10k 1.5 15
Manzana 10 k 1.5 15
Leche5t 2 10
Algarrobina 2b 5 10
Miel 2k 10 20
Polen 1k 10 10
Nesquik1t 6 6
Huevos150 0.2 30
Azcar 20k 2 40Yogur20 L 4.5 90Pan para sandwuischorizo100 0.2 20Pan para sandwuispollo192 0.1 19.2
Aceite 1 6 6
Pollo 1k 8 8
Chorizo 1k 10 10
Carne 1k 10 10
Mayonesa 2 k 5 10
Total mensual 399.2
Total ventas cantidad * soles solesempanadas 300 1 300
kekes12*14 168 0.5 84alfajores 200 0.5 100sandwis pollo 192 0.5 96yogur16*8 128 1 128sandwis carne/chorizo 100 2 200ensalada frutas 90 2.5 225jugo surtido 271 1 271jugos especiales 150 2 300extractos 16 1.5 24Total 1728
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Costos comerciales
Costo comercial Precio/unidad soles Soles
Alfajores 200 0.35 70
Queques 12 5 60
Empanadas 300 0.5 150
TOTAL 280
C.P= 399.20
C.C= 280.00
679.20*24 das
Total Costos Variable de cada mes = 16,300.80
EGRESOS
Egresosmensuales
Costo variable 16,300.80
Gastos operativos 2,649.50
Sueldos 1,650.00
Seguros 214.5
Alquiler 600Telfono 35
Publicidad 50
tiles de limpieza 100
Botiqun 100
Total 19,050.30
DEPRECIACIN
Depreciacin
02 Licuadoras marcaOster 800
01 extractor 400
01 tostadora 120
01 microonda 300
01 ventilador 70
01 mini refrigeradora 600
01 congeladora 1800
01 mini componente 300
Total 4390
4390/36 meses = 121.9444
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GASTOS OPERATIVOS
Egresos mensuales
Costo variable Mensualen, fe(10%) 1,630.08ma,ag,di(40%) 6,520.32
jul(50%) 8,150.40ab,ma,ju,se,oc,no(100%) 16,300.80Gastos operativos 32,444.00Gastos de ventas Mensual AnualSueldos 1,650.00Seguros 214.5
Alquiler 600Telfono 35Publicidad 50tiles de limpieza 100Botiqun cada tres meses
/90 30Total 2,679.50 32,154.0Costos intangibleslicencia de apertura 110certificado de saneamiento 60certificado de fumigacin 60Cert.T. defensa civil 60Total 32,444.0
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VII. Estados financieros
Estado de Ganancias y prdidas
Para los cuatro aos restantes, se espera un consumo del 2% ms que para el
perodo anterior.
FLUJO DE CAJAANUAL
ALOR RESIDUAL 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao
ENTAS 327,628.80 334,181.38 340,865.00 347,682.30 354635.95
OTAL INGRESOS 327,628.80 334,181.38 340,865.00 347,682.30 354635.95
GRESOS
VERSION
CTIVO TANGIBLE 6,372.00
CTIVO INTAGIBLE 1,210.00
APITAL DE TRABAJO 23,128.00
OTAL INVERSION 30,710.00
PUESTO A LA RENTA 51528.10869 48701.54072 48701.54072 48701.54072 48701.5407
OSTOS VARIABLE 128,776.32 131,351.85 133,978.88 136,658.46 139,391.63
OSTOS FIJOS 32,444.00 32,444.00 32,444.00 32,444.00 32,444.00
OTAL EGRESOS 212,748.43 212,497.39 215,124.42 217,804.00 220,537.17
UJO DE CAJA ECONOMICO 114,880.37 121,683.99 125,740.58 129,878.30 134,098.78
NANCIACION 65.13% 20,000.00
MORTIZACION 12,312 7,693.72
TERESES FINANCIEROS 4,455.73 690.02
SCUDO FISCAL 30% 1,554.08 207.01UJO DE CAJA FINACIERO 10,710.00 99,666.97 113,507.26 125,740.58 129,878.30 134,098.78
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
ANUAL
1 ao 2 o 3 ao 4 ao 5 ao
VENTAS 327,628.80 334,181.38 340,865.00 347682.3036 354635.9497
COSTOS DE VENTAS 128,776.32 131351.85 133978.88 136658.46 139391.63
UTILIDAD BRUTA 198,852.48 202,829.53 206,886.12 211023.84 215244.32
GASTOS OPERATIVOS 32,444.00 32,444.00 32,444.00 32,444.00 32,444.00
DEPRECIACION 1463.33 1463.33 1463.33
UTILIDAD Y/O PERDIDA OPERATIVA 164,945.15 168,922.20 172,978.79 178,579.84 182,800.32GASTOS FINANCIEROS 4,455.73 690.02
OTROS EGRESOS 0 0 0 0 0
OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 160,489.42 168,232.18 172,978.79 178,579.84 182,800.32
IMPUESTO A LA RENTA 48146.82512 50469.65272 51,893.64 53,573.95 54,840.10
UTILIDAD NETA 112,342.59 117,762.52 121,085.15 125,005.89 127,960.22
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40% 10% 10% 40%
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
41,472.00 41,472.00 41,472.00 16,588.80 4,147.80 4,147.20 16,588.80 41,472.00 41,472.00 41,472.00
16,300.80 16,300.80 16,300.80 6,520.32 1,630.08 1,630.08 6,520.32 16,300.80 16,300.80 16,300.80
25,171.20 25,171.20 25,171.20 10,068.48 2,517.72 2,517.12 10,068.48 25,171.20 25,171.20 25,171.20
2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50
121.94 121.94 121.94 121.94 121.94 121.94 121.94 121.94 121.94 121.94
22,369.76 22,369.76 22,369.76 7,267.04 -283.72 -284.32 7,267.04 22,369.76 22,369.76 22,369.76
309.18 281.62 253.37 224.40 194.70 164.24 133.01 101.00 62.56 34.51
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22,060.58 22,088.14 22,116.39 7,042.64 -478.42 -448.56 7,134.02 22,268.76 22,307.19 22,335.24
6618.17 6626.44 6634.92 2112.79 0.00 0.00 2140.21 6680.63 6692.16 6700.57
15442.41 15461.69 15481.47 4929.85 4993.81 15,588.13 15,615.04 15,634.67
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
MENSUAL
10% 10% 40% 100% 50% 40%
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
VENTAS 4,147.20 4,147.20 16,588.80 41,472.00 41,472.00 41,472.00 20,736.00 16,588.80
COSTOS DE VENTAS 1,630.08 1,630.08 6,520.32 16,300.80 16,300.80 16,300.80 8,150.40 6,520.32
UTILIDAD BRUTA 2,517.12 2,517.12 10,068.48 25,171.20 25,171.20 25,171.20 12,585.60 10,068.48
GASTOS OPERATIVOS 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50
DEPRECIACION 121.94 121.94 121.94 121.94 121.94 121.94 121.94 121.94
UTILIDAD Y/O PERDIDA
OPERATIVA -284.32 -284.32 7,267.04 22,369.76 22,369.76 22,369.76 9,784.16 7,267.04
GASTOS FINANCIEROS 506.48 483.92 460.79 437.08 412.76 387.83 362.26 336.05
OTROS EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -790.81 -768.25 6,806.24 21,932.68 21,957.00 21,981.93 9421.89 6,930.98
IMPUESTO A LA RENTA 0 0 2041.87 6579.80 6587.10 6594.58 2826.57 2079.30
UTILIDAD NETA 0 0 4764.37 15352.88 15369.90 15387.35 6595.33 4851.69
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FLUJO DE CAJA
MENSUAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
ALOR RESIDUAL
ENTAS 4,147.20 4,147.20 16,588.80 41,472.00 41,472.00 41,472.00 20,736.00 16,588.80
OTAL INGRESOS 4,147.20 4,147.20 16588.80 41472.00 41472.00 41472.00 20736.00 16588.80
GRESOS
NVERSIONCTIVO INTANGIBLE 1,210.00
CTIVO TANGIBLE 6,372.00
APITAL DE TRABAJO 23,128.00
OTAL INVERSION 30,710.00
NPUESTO A LA RENTA 2041.87 6579.80 6587.10 6594.58 2826.57 2079.30
OSTOS VARIABLE 1,630.08 1,630.08 6,520.32 16,300.80 16,300.80 16,300.80 8,150.40 6,520.32
OSTOS FIJOS 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50
OTAL EGRESOS 4,309.58 4,309.58 11,241.69 25,560.10 25,567.40 25,574.88 13,656.47 11,279.12
LUJO DE CAJA ECONOMICO -162.38 -162.38 5,347.11 15,911.90 15,904.60 15,897.12 7,079.53 5,309.68
INANCIACION 65.13% 20,000.00
MORTIZACION 890.81 913.37 936.50 960.21 984.53 1,009.46 1,035.03 1,061.24
NTERESES FINANCIEROS 506.48 483.92 460.79 437.08 412.76 387.83 362.26 336.05
SCUDO FISCAL 30% 152 145 138 131 124 116 109 101
LUJO DE CAJA FINACIERO 10,710.00 -1,407.73 -1,414.49 4,088.05 14,645.73 14,631.14 14,616.18 5,790.92 4,013.21
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SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
41,472.00 41,472.00 41,472.00 16,588.80 4,147.20 4,147.20 16,588.80 41,472.00 41,472.00 41,472.00
41472.00 41472.00 41472.00 16,588.80 4,147.20 4,147.20 16,588.80 41,472.00 41,472.00 41,472.00
6618.17 6626.44 6634.92 2112.79 2140.21 6680.63 6692.16 6,700.57
16,300.80 16,300.80 16,300.80 6,520.32 1,630.08 1,630.08 6,520.32 16,300.80 16,300.80 16,300.80
2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50 2,679.50
25,598.47 25,606.74 25,615.22 11,312.61 4,309.58 4,309.58 11,340.03 25,660.93 25,672.46 25,680.87
15,873.53 15,865.26 15,856.78 5,276.19 -162.38 -162.38 5,248.77 15,811.07 15,799.54 15,791.13
1,088.11 1,115.67 1,143.92 1,172.89 1,202.59 1,233.05 1,264.28 1,296.29 1,334.73 1,362.78
309.18 281.62 253.37 224.40 194.70 164.24 133.01 101.00 62.56 34.51
93 84 76 67 58 49 40 30 19 10
14,568.99 14,552.46 14,535.50 3,946.22 -1,501.26 -1,510.40 3,891.39 14,444.08 14,421.02 14,404.19
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CONCLUSIONES
- Para elaborar un proyecto de negocio, se necesita de mucho trabajo,esfuerzo, dedicacin, investigacin y sobre todo de mucho anlisis, paraas poder obtener resultados que indiquen si el proyecto a poner enmarcha a va a resultar positivo o negativo.
- Bueno analizando los resultados de las variables de nuestro proyectocomo son: giro comercial, ubicacin, tipos de clientes, precios de ventas,etc., llegamos a conclusin que el proyecto en marcha es muy rentable,as mismo estos resultados nos alientan a nuestras aspiraciones de
poder llevar a cabo este negocio en lo que respecta al rubro de lasjugueras; lo cual nos abre una oportunidad de poder instalar unamicroempresa y a la vez nos ayuda para desarrollarnos como unosprsperos empresarios.
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ANEXOS
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INVESTIGACIN DE MERCADO PARA LA CREACIN DE UNA JUGUERIA
Fecha:.//La presente encuesta de opinin sobre la creacin de una microempresa (juguera) esabsolutamente annima, la finalidad es recoger informacin para la investigacin:creacin de una microempresa por lo mismo lo que se busca es que Ud. responda con
la mas amplia veracidad y libertad posible.
Instrucciones generales:La encuesta esta dividida en 2 partes:Parte I: Esta dedicada a la informacin de carcter general acerca de la tendencia de
consumo y el nivel de satisfaccin de los productos que consume los estudiantes dela USAT. Parte II: Esta dedicada a analizar el nivel de aceptacin de la creacin de una
juguera en los aledaos de la USAT.PARTE I: ASPECTOS GENERALES
1.1.-Carrera profesional 1.2. Ciclo de estudios actual 1.3. D. econmicaCivil PadresArquitectura HermanosIndustrias Auto sustento
Naval Otros parientesAdministracinContabilidad 1.4. Edad 1.5. SexoEconoma FemeninoElctrica MasculinoCiencias de la comunicacinSistemasOtros
1.6. Ingreso familiar mensual soles
NIVEL DE SATISFACCION DE LOS PRODUCTOS A CONSUMIR.
1.7- Tiende Ud. a consumir productos 1.8. Que es lo que consume conen la universidad mayor frecuencia?
a) Siempre a) bebidas (jugos y gaseosas)b) Casi siempre b) postres (dulces, salados)c) Pocas veces c) Comidasd) Ninguna vez d) Otros
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1.9-Qu tipo de bebidas consume mayormente? 1.10.- Lugar al que acude cona) yogurt mayor frecuencia ab) gaseosas comprar sus productosc) jugos a) Dentro de la Usatd) cebadas b) Frente de la Usate) gelatinas c) Centro de Chiclayo
d) Otros
1.11.-Cul es la razn principal por la 1.12.- Se siente satisfecho conque acude a ese lugar? la atencin que le brinda el
a) Por considerarse cerca cafetn de la Usat y lasb) Costos mas accesibles jugueras aledaas a la misma
c) Por la variedad de sus productos a) Total acuerdod) Por la calidad y sabor del producto b) Acuerdoe) Por la tencin recibida c) Desacuerdo
d) Total desacuerdo
1.13.- Cada que tiempo consume 1.14.- Horarios al que acudea) Todos los das con mayor frecuencia ab) Cada dos das comprar sus productosc) Cada tres das a) Maanad) Una vez a la semana b) Tardee) Una vez al mes c) Noche
f) No tiende a consumir
1.15.- Cunto gasta en cada consumo que realiza? 1.16.- Cules son lasa) Dos soles desventajas al comprar enb) Dos cincuenta estos lugares?c) Tres a) Poca variedad de prodtsd) Cinco b) Mal trato al clientee) Seis c) Costos elevadosf) Ocho d) Lentitud del servicio
1.17.- En promedio cuanto gasta semanalmente
PARTE II: ACEPTACIN DE LA CREACIN DE UNA JUGUERA EN LOSALEDAOS DE LA USAT
1.18.- Estara de acuerdo con la creacin de una 1.19.- En cuanto al servicioJuglera en los aledaos de la Usat brindado en una juguera
a) Totalmente de acuerdo cuales son sus expectativasb) Acuerdo a) Variedad de productosc) Indiferente b) Horarios accesiblesd) Pocas veces de acuerdo c) Atencin personalizada
e) Totalmente desacuerdo d) Calidad del productoe) Buena higiene
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100%
0%0%0%0%
Dependencia economica
Padres
Hermanos
Otros parientes
Autosustento
Otros noparientes
5% 5%5%
10%
5%45%
10%
5%5% 5%
Ingreso familiar mensual
ochoscientos
mil
mil doscientos
mil ochoscientos
dos mil
dos mil quinientos
tres mil
tres mil quinientoscuatro mil
nueve mil quinientos
1.20.- Cual es el horario que le gustara contar con estos serviciosa) Constante c) Tardeb) Maana d) Noche GRACIASTabla N1 Dependencia econmica. Grfico N01
Fuente: Encuesta aplicada por los investigadores.
Tabla N2 Ingreso familiar mensual de los estudiantes de la Usat.
Ingreso familiar mensual Clientes potenciales %
ochocientos 1 5
mil 1 5
mil doscientos 1 5
mil ochocientos 2 10dos mil 1 5
dos mil quinientos 9 45
tres mil 2 10
tres mil quinientos 1 5
cuatro mil 1 5
nueve mil quinientos 1 5
Total 20 100
Fuente: Encuesta aplicada por los investigadores.
Grfico N02
Dependenciaeconmica
clientespotenciales
%
Padres 20 100
Hermanos 0 0
Otros parientes 0 0
Autosustento 0 0
Otros no parientes 0 0
Total 20
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Universidad Catlica Santo Toribio de Mogrovejo
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45%
35%
5%
15%
Lugar que acude con mayor frecuencia aconsumir sus productos
Dentro de laUsatFrente de laUsatCentro deChiclayo
Tabla N 04 Consume con mayor frecuencia. Grfico N04
Consume con mayor
frecuencia
Clientes
potenciales%
bebidas (jugos y gaseosas 6 30
Postres (dulces, salados) 7 35
comidas 6 30
otros 1 5
Total 20 100
Fuente: Encuesta aplicada por los investigadores.
Tabla N 05 Tipos de bebidas que consume conmayor frecuencia. Grfico N05
Fuente: Encuesta aplicada porlos investigadores.
Tabla N 06Lugar al que acude con
mayor frecuencia a
consumir sus productos.
Grfico N06
Tabla N 07Grfico N 07
Tipos de bebidas que
consume con mayor
frecuencia
Clientes
potenciales%
yogurt 5 25
gaseosas 2 10
jugos 5 25cebadas 5 25
gelatina 3 15
Total 20 100
Lugar al que acude con
mayor frecuencia a
consumir sus productos
Clientes
potenciales%
Dentro de la Usat 9 45
Frente de la Usat 7 35
Centro de Chiclayo 1 5
Otros 3 15
Total 20 100
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30
35%
40%
20%
5%
Satisfaccin con el servicio que le brinda el cafetn de lausat y las diferentes jugueras aledaas a la usat
Total acuerdo
acuerdo
desacuerdo
Total desacuerdo
50%
5%
30%
10% 5% 0%
Cada que tiempo consume
Todos los dias
Cada dos dias
Cada tres dias
Una vez a la semana
Una vez a la mes
No tiende a consumir
45%
40%
15%
Horarios en los que acude con mayorfrecuencia a comprar sus productos
Maana
Tarde
Noche
Tabla N 08 Grfico N 08
Tabla N 09 Grfico N 09
Satisfaccin con el
servicio que le brinda
el cafetn de la Usat .
Clientes
potenciales%
Total acuerdo 7 35acuerdo 8 40
desacuerdo 4 20
Total desacuerdo 1 5
Total 20
Cada que tiempo
consume
Clientes
potenciales%
Todos los das 10 50
Cada dos das 1 5
Cada tres das 6 30
Una vez a la semana 2 10
Una vez a la mes 1 5
No tiende a consumir 0 0
Total 20
Horarios en los que
acude con mayor
frecuencia a comprar
sus productos
Clientes
potenciales%
Maana 9 45
Tarde 8 40
Noche 3 15
Total 20 100
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