Roundtable VerslagGetting your data in control
Amsterdam, 24 april 2013
Confidentialâ ââ AllâRightsâReservedâ ââ Ernstâ&âYoungâ2013â â1
Inhoudsopgave
Inleidingâ 2
Belangrijksteâresultatenâenâvervolgactiesâ 3
Weergaveâvanâdeâdagâ 5
Informatieâ 11
2â Roundâtableâ-âSolvencyâIIâdataââinâcontrolâ
De Solvency II regelgeving stelt strenge eisen aan de governance en kwaliteit van uw data. Verzekeraars dienen rollen en verantwoordelijkheden omtrent data helder te regelen. Daarnaast moeten zij inzicht hebben in datastromen die relevant zijn voor de berekening van de technische voorziening en risicokapitalen, en voor rapportagedoeleinden. Deze data dient geschikt, compleet en juist te zijn. Deze eisen brengen uitdagingen met zich mee voor verzekeraars. De European Solvency II Survey van Ernst & Young in 2012 laat bijvoorbeeld zien dat 69% van de Europese verzekeraars aan geen of slechts enkele Solvency II data-eisen voldoet. En maar liefst 73% van de verzekeraars heeft nog werk te doen op het gebied van End User Computing.
Inleiding
Eenâgoedeâredenâomâopâ24âaprilâ2013âeenâroundtableâteâorganiserenâomâdeâbelangrijksteâervaringenâteâdelen.âWelkeâdataâisârelevant?âHoeâmeetâikâdeâkwaliteitâvanâdata?âHoeâmaakâikâplausibelâdatâdataâvanâvoldoendeâkwaliteitâis?âZijnâdatakwaliteitâmaatregelenâinâhetâkaderâvanâdeâjaarrekeningcontroleâvoldoende?â
Hoeâgaanâverzekeraarsâomâmetâdezeâvragen?âBovendienârijstâdeâvraagâofâdezeâproblematiekâeenâopâzichzelfâstaandâprojectâis,âofâalsâeenâmogelijkheidâwordtâonderkendâomâdeâdatakwaliteitâvanâdeâverzekeringstechnischeâadministratiesâintegraalâaanâteâpakken.âWaarâwillenâverzekeraarsâoverâ2âtotâ3âjaarâstaanâenâwatâisâhierâvoorânodig?
TijdensâdeâroundtableâhebbenâwijâdoorâvierâpresentatiesâuiteengezetâwatâdeâbelangrijksteâSolvencyâIIâvereistenâvoorâdataâzijn,âhoeâdezeâeisenâkunnenâwordenâgeĂŻntegreerdâinâhetâprocesâenâdeârolâvanâreportingâsystemenâhierbij.âVervolgensâwerdâerâgesprokenâoverâdeâvragenâenâuitdagingenâdieâdeâverzekeraarsâhebben.âOpâdezeâwijzeâbleekâhetâmogelijkâomâdeâbelangrijksteâuitdagingenâteâbenoemen,âprioriteitenâteâstellenâenâspeerpuntenâvoorâdeâtoekomstâteâbenoemen.â
Inâditâverslagâzijnâdeâbelangrijksteâthemaâsâsamengevatâenâhebbenâwijâvanuitâonzeâfaciliterendeârolâeenâaantalâsuggestiesâopgenomenâvoorâvervolgstappenâomâuwâdataââinâcontrolââteâkrijgen.
Ikâwensâuâveelâleesplezier!
PaulâdeâBeusErnst & Young Partner en Solvency II Taskforce leader
Confidentialâ ââ AllâRightsâReservedâ ââ Ernstâ&âYoungâ2013â â3
Belangrijkste resultaten en vervolgacties
Tijdens de roundtable hebben wij de volgende kernpunten en daarbij behorende vervolgacties geĂŻdentificeerd:
â˘âVoortschrijdendeâregelgevingâleidtâtotâuitdagingenâvoorâverzekeraars.âBeperkteâsturingâdoorâdeâregelgeverâgeeftâopâditâmomentâruimteâvoorâ(teâveel)âeigenâinterpretatie.âDoorâmiddelâvanâdiscussieâmetâdeâtoezichthouderâzalâmeerâinzichtâmoetenâwordenâverkregenâinâdeâexacteâeisenâmetâbetrekkingâtotâdatakwaliteit.
â˘âBijâverzekeraarsâisâonduidelijkheidâoverâtakenâenâverantwoordelijkhedenâmetâbetrekkingâtotâdatakwaliteit.âHetâbeleggenâvanâverantwoordelijkhedenâvoorâdatakwaliteitâisâextraâgecompliceerdâdoorâdeâhand-overâpoints,âpuntenâwaarâdeâdataâovergedragenâwordtâvanâafdelingâAânaarâafdelingâB.âWieâisâerâuiteindelijkâverantwoordelijkâvoorâdeâdatakwaliteit?âSommigeâverzekeraarsâoverwegenâomâeenâChiefâDataâOfficerâaanâteâstellenâalsâonafhankelijkeâpersoonâomâdeârollenâteâverdelenâenâdeâdatakwaliteitâteâborgen.âVerzekeraarsâzullenâkeuzesâmoetenâmakenâinzakeâdeâverantwoordelijkheidâvoorâdata.âIsâdeâhuidigeâorganisatieâzichâvoldoendeâbewustâvanâhetâbelangâvanâdataâofâdientâerâeenâaparteâdatakwaliteitâofficierâofâChiefâDataâOfficerâteâwordenâaangesteld?âOokâdeâclassificatieâvanâdataâlevertâvragenâop.âHoeâdientâbijvoorbeeldâomâteâwordenâgegaanâmetâvertrouwelijkeâdataâdieâhetâpandânietâmagâverlaten?
â˘âInâdeâpraktijkâzienâweâdatâeenâaantalâverzekeraarsâdatakwaliteitâbuitenâscopeâplaatstâvanâhetâSolvencyâIIâprogramma.âVanuitâdeâtoezichthouderâisâdatakwaliteitâechterâwelâdegelijkâvanâtoepassingâvoorâSolvencyâII.âVerderâisâeenâveelâgehoordâgeluidâinâdeâmarktâdatâdeâjaarrekeningcontroleâvoldoendeâbasisâbiedtâvoorâhetâaantonenâvanâdeâkwaliteitâvanâdeâdata.âHiervoorâgeldtâechterâdatânietâalleâSolvencyâIIâdataâinâscopeâisâvanâdeâjaarrekeningcontroleâenâdatâdeâmaterialiteitâvanâdeâjaarrekeningcontroleânietâaltijdâafdoendeâisâvoorâSolvencyâII.âEenâgedegenâgap-analyseâisânoodzakelijkâomâteâbepalenâwelkeâaanvullendeâdatakwaliteitâmaatregelenâdienenâteâwordenâgenomenâomâaanâdeâSolvencyâIIâeisenâteâvoldoen.
â˘âDeâaanpakâinârelatieâtotâdatakwaliteitâverschiltâperâverzekeraar.âDeâeneâverzekeraarâgaatâuitâvanâeenâdatakwaliteitâraamwerkâmetâeenâlinkânaarâSolvencyâII,âterwijlâandereâverzekeraarsâspecifiekâopâSolvencyâIIâfocussen.âEenâaanpakâbestaandeâuitâinterneâcontrolesâinâprocessenâenâsystemenâaangevuldâmetâeenâIT-gedrevenâmonitoringâcomponentâvormenâsamenâeenâsolideâaanpakâvoorâhetâborgenâenâverbeterenâvanâdeâdatakwaliteit.âDaarnaastâdientâhetâonderwerpâdatakwaliteitâdoorâdeâlijnorganisatieâĂŠnâorganisatiebreedâteâwordenâopgepakt,âomâteâvoorkomenâdatâverschillendeâinitiatievenâ(SolvencyâII,âQuinto,âIFRS,â
4â Roundâtableâ-âSolvencyâIIâdataââinâcontrolâ
Wft,âetc.)âleidenâtotâinconsistentieâenâdubbelâwerk.âEenâoverkoepelendâraamwerkâlijktâeenâlogischeâoplossing.
â˘âDeâfocusâligtâopâditâmomentâsterkâopâdeâkwaliteitâvanâdeârapportages,âterwijlâdeâonderliggendeâberekeningen,âzoalsâdieâvanâdeâtechnischeâvoorziening,âminstensâzoâbelangrijkâzijn.
â˘âDeâdatakwaliteitâvanâassetâdataâvormtâinâhetâalgemeenâeenâgroteâuitdaging.âVraagâisâbijvoorbeeldâhoeâdeâkwaliteitâvanâexterneâdataâkanâwordenâgeanalyseerd.âAssetâmanagersâzullenâmeerâbetrokkenâmoetenâwordenâomâookâdeâkwaliteitâvanâassetâdataâteâkunnenâborgen.
â˘âContinueâborgingâinâdeâprocessenâvanâverzekeraarsâisâvanâbelangâomâresultatenâinâdeâtoekomstâteâkunnenâreproduceren.âVerzekeraarsâzienâhierâeenâaantalâuitdagingen,âbijvoorbeeldâbijâhetâinâkaartâbrengenâvanâdatastromen.
De belangrijkste conclusie is dat data governance en datakwaliteit voor Solvency II een belangrijk onderwerp is, dat door diverse verzekeraars verschillend wordt opgepakt. Zaak is om de Solvency II eisen niet als bedreiging te zien, maar als mogelijkheid om de kwaliteit van data in de organisatie te verbeteren. Betere data leidt tenslotte tot betere stuurinformatie, hetgeen een hoger rendement potentieel geeft. De deelnemers zijn het erover eens dat het momentum nu daar is om datakwaliteit integraal aan te pakken.
âBeheersingâvanâdatakwaliteitâisâ
geenâlastâvoorâdeâorganisatie,âhetâisâ
eenâkansâvoorâdeâorganisatie.â
Confidentialâ ââ AllâRightsâReservedâ ââ Ernstâ&âYoungâ2013â â5
De roundtable bestond enerzijds uit een aantal presentaties, anderzijds uit vruchtbare discussies over de wijze waarop de regelgeving door verzekeraars zou moeten worden geĂŻnterpreteerd en geĂŻmplementeerd. Verder kwamen door verzekeraars gekozen oplossingsrichtingen en best practices in de markt uitgebreid aan bod.
Tijdensâdeâpresentatiesâwerdenâdeâvolgendeâonderwerpenâbehandeld:â˘âActueleâontwikkelingenââ˘âUpdateâLongâTermâGuaranteeâImpactâAssessmentâ˘âEisenâenâaanpakâdatakwaliteitâ˘âHoeârapportagesystemenâdatakwaliteitâenâdataâ
governanceâondersteunenâ˘âHoeâdatakwaliteitâinâorganisatieâenâprocessenâinâteâ
bedden
Hieronderâhebbenâwijâvanâiedereâpresentatieâdeâkernpuntenâweergegeven.
Onderdeelâ1â-âActueleâontwikkelingen
DeâSolvencyâIIâimplementatieâdeadlineâwordtâwaarschijnlijkâuitgesteldâtotâ1âjanuariâ2016,âhoewelâ1âjanuariâ2015âookânogâeenâplausibeleâoptieâisâvoorâdiverseâSolvencyâIIâelementen.âDitâisâechterâgeenâredenâomâafâteâwachten.âDeâNationalâCompetenceâAutoritiesânemenâeenâaantalâelementenâreedsâopâinâdeâlokaleâwetgevingâen/ofâuitvragen,âzoalsâkwantitatieveâimpactâstudiesâenâdeâEigenâRisicoâBeoordelingâ(ERB/ORSA).âHetâresultaatâvanâdeââEIOPAâconsultationâonâinterimâmeasurementsââisâwaarschijnlijkâeenââearlyâimplementationââenâdeâeisâomâteâvoldoenâaanâregelgevingâmetâbetrekkingâtotârisicoâgebaseerdâtoezicht.âDaarnaastâheeftâDNBâdatakwaliteitâopgenomenâinâhaarâtoezichtthemaâsâvoorâ2013.
Verderâligtâdeâfocusâvanuitâo.a.âdeâEuropeseâCentraleâBankâopâditâmomentâopâassets.âVerzekeraarsâzullenâinzichtâmoetenâkrijgenâinâdeâinvesteringenâinâdeâfinanciĂŤleâmarkten.âDaarnaastâisâdeâinrichtingâvanâeenâgoedâgovernanceâsysteemâeenâonderdeelâvanâSolvencyâIIâdatâsteedsâmeerâaandachtâkrijgt.âWanneerâweâkijkenânaarâdeâimplementatieâvanâsolo-âenâgroeprapportagesâzienâweâdatâerâisâgekozenâvoorâeenâgradueleâaanpak.âDeâplanningâvanâDNBâisâomâinâ2015âteâlatenârapporterenâoverâ2014.âHierbijâzalâomâeenâselectieâvanâdeâconsultationsâwordenâgevraagd.âDeâeersteâkeerâzalâbinnenâ20âwekenâmoetenâwordenâgerapporteerd.âIederâvolgendâjaarâtotâenâmetâ2020âzalâdezeâperiodeâmetâeenâweekâwordenâverminderd.
Onderdeelâ2â-âUpdateâLongâTermâGuaranteeâAssessment
DeâtrialoogpartijenâhebbenâbeslotenâeerstâeenâimpactâassessmentâuitâteâvoerenâvoordatâeenâbesluitâwordtâgenomenâoverâOmnibusâIIâenâdeânieuweâversieâvanâdeâdelegatedâacts.âDezeâLongâTermâGuaranteeâAssessmentâ(LTGA)âmagâechterâgeenâshowstopperâwordenâvoorâdeâimplementatieâvanâSolvencyâII.âDeâfinaleârapportageâmetâdeâresultatenâvanâdezeâstudieâwordtâmedioâjuniâ2013âverwacht.âErnstâ&âYoungâisâvanâmeningâdatâditâeenâbelangrijkâmomentâis,âenâwellichtâhetâlaatste,âomâdataâaanâteâleverenâenâzoâdeâresulterendeâwetgevingâvanâditâprocesâteâbeĂŻnvloeden.â
DeâuiteindelijkeâsetâvanâLongâTermâGuaranteeâ(LTG)âmaatregelenâbeĂŻnvloedtâdeâtoekomstigeâlangeâtermijnâverzekeringsactiviteitenâenâdeâimpactâvanâhetâfinaleâLTGâpakketâkanâzeerâmaterieelâzijn.âMetâbetrekkingâtotâdatakwaliteitâisâhetâconceptâvanâdeâMatchingâAdjustment,âinâcombinativeâmetâhetâzogehetenââRingâFencingââeenâgroteâuitdagingâvoorâverzekeraarsâinâEuropa.âVerzekeraarsâdienenâverzekeringsproductenâwaarvoorâzeâdeâMatchingâAdjustmentâwillenâtoepassenâseparaatâteâadministrerenâenâteâmanagen,âinclusiefâdeâbijbehorendeâbeleggingen.âDeâvraagâisâinâhoeverreâdeâhuidigeâsystemenâhieropâzijnâvoorbereid.
Weergave van de dag
6â Roundâtableâ-âSolvencyâIIâdataââinâcontrolâ
Onderdeelâ3âââEisenâenâaanpakâdatakwaliteit
InâdeâpraktijkâzienâweâdatâeenâaantalâverzekeraarsâdatakwaliteitâbuitenâscopeâplaatstâvanâhunâSolvencyâIIâprogramma.âVoorâDNBâisâdatakwaliteitâechterâwelâdegelijkâvanâtoepassingâvoorâSolvencyâII.âVerderâisâeenâveelâgehoordâgeluidâinâdeâmarktâdatâdeâjaarrekeningcontroleâvoldoendeâbasisâbiedtâvoorâhetâaantonenâvanâdeâkwaliteitâvanâdeâdata.âDitâhoeftâechterânietâhetâgevalâteâzijn.âDNBâheeftâaangegevenâdatâdeâjaarrekeningcontroleânietâaltijdâtoereikendâisâomâteâvoldoenâaanâdeâeisenâdieâSolvencyâIIâsteltâaanâdatakwaliteit.
DNBâisânietâvoornemensâomâeenâexterneâaccountantsverklaringâteâverlangenâvoorâdatakwaliteit.âEenâdergelijkeâverklaringâkanâwelâondersteunendâzijnâbijâhetâafleggenâvanâverantwoordingâaanâDNB.âInâdeâpraktijkâzienâweâdatâDNBâsteedsâmeerâkijktâofâeenâverzekeraarââinâcontrolââisâvanâzijnâdataâenâlegtâdeâfocusâdanâookâopâdeâinterneâcontrole.
MetâbetrekkingâtotâdatakwaliteitâinâhetâkaderâvanâSolvencyâIIâzijnâdrieâzakenâergâbelangrijk:â˘ââşHetâinâkaartâbrengenâvanâdatastromenâvanâdeâ
bronâtotâaanâdeâeindrapportage.âDitâomdatâerâveelâberekeningenâopâdeâdataâplaatsvindenâenâerâveelââhand-overââpuntenâzijnâbinnenâdeâdatastromen.â
â˘ââşBijâhetâberekenenâvanâdeâvoorzieningenâmoetâwordenâaangegevenâofâdeâdataâdieâgebruiktâwordtâgeschiktâisâvoorâdeâdesbetreffendeâberekeningenâ(âfitâforâpurposeâ)âenâmoetâaantoonbaarâwordenâgemaaktâofâdeâdataâvanâvoldoendeâkwaliteit,âdatâwilâzeggenâjuistâenâvolledig.â
â˘ââşDeâreproduceerbaarheidâvanâdeâresultatenâisâeenâbelangrijkâelement,âdatâookânaarâvorenâkwamâinâdeâterugkoppelingâopâdeâparallelârun.âDNBâwilâinzichtâinâhoeâhetâprocesâisâgelopen,âhoeâdeâcijfersâtotâstandâzijnâgekomenâenâwilâwetenâofâeenâverzekeraarâdeâcijfersâkanâreproduceren.âDaaromâisâhetâvanâbelangâdeâbronnenâenâdatastromenâgoedâvastâteâleggen.
âDeâverschillendeââhand-overââ
puntenâinâdeâdatastromenâzorgenâ
voorâuitdagingen.â
ââWijâacterenâvanuitâeenâalgemeneâ
kwaliteitsgedachteâenâzienâ
SolvencyâIIâalsâeenâonderdeelâ
hiervan.â
Confidentialâ ââ AllâRightsâReservedâ ââ Ernstâ&âYoungâ2013â â7
Stelling 1: De Solvency II regelgeving is expliciet genoeg om te bepalen wat verzekeraars moeten doen voor datakwaliteit.
Diverseâdeelnemersâgevenâaanâdatâdeâregelgevingânietâaltijdâduidelijkâgenoegâis.âDaarnaastâgevenâzijâaanânuâvoornamelijkâteâfocussenâopâdeâkwaliteitâvanâdeâdataâinâdeâdiverseâ(relevante)âdatabasesâenâdeâdataâsupplyâchain.âAanâdeâandereâkantâkanâgedetailleerdeâregelgevingâlastigâzijn,âomdatâdanâexplicieteâeisenâwordenâopgelegdâaanâdeâverzekeraar.âDitâissueâzienâweâvooralâterugâbijâkleineâverzekeraars.âDeâhuidigeâbeperkteâsturingâgeeftâruimteâvoorâeigenâinterpretatie.
Stelling 2: Datakwaliteit is geen zaak van de projecten, maar van de lijnorganisatie.
Zowelâdeâprojectenâalsâdeâlijnorganisatieâzijnâverantwoordelijkâvoorâdeâdatakwaliteitâvolgensâdeâroundtableâdeelnemers.âBelangrijkâisâwelâdatâdatakwaliteitâissuesânietâdubbelâwordenâopgepaktâdoorâverschillendeâprojecten.âHetâafhandelenâvanâdeâissuesâkanâdaaromâbeterâinâdeâlijnâwordenâbelegd.ââGoodâgovernanceââisâhierbijâvanâbelang.
Stelling 3: De beste aanpak voor datakwaliteit is gebaseerd op materialiteit.
Deâalgemeneâopvattingâisâdatâdatakwaliteitâgebaseerdâopâmaterialiteitâteâkortâdoorâdeâbochtâis.âHelemaalâwanneerâweâookâkijkenânaarâandereâprojectenâenâdoelenâdieâafhankelijkâzijnâvanâdatakwaliteit,âzoalsâUPOâs,âklantcontacten,âQuinto,âetc.âEenârisicogebaseerdeâaanpakâmedeâgebaseerdâopâmaterialiteitâbiedtâdeâmogelijkheidâomâdatakwaliteitâgerichtâaanâteâpakkenâenâeerstâteâfocussenâopâdeâbelangrijksteâpunten.âDaarnaastâkanâeenâdergelijkeâaanpakâorganisatiebreedâwordenâtoegepast.â
Onderdeelâ4â-âHoeârapportagesystemenâdatakwaliteitâenâdataâgovernanceâondersteunen
InâdeâafgelopenâperiodeâisâsteedsâmeerâaandachtâgekomenâvoorâbetrouwbaarheidâvanâdeâSolvencyâIIârapportages.âDataâchecksâzijnâvereistâvoordatâQuantitativeâReportingâTemplatesâ(QRTs)âverstuurdâwordenânaarâdeâtoezichthouder.âHetâverdientâdeâaanbevelingâomâdezeâchecksânietâpasâbijâXBRLâsubmissieâuitâteâvoeren,âmaarâgedurendeâhetâheleâproces,âzodatâissuesâreedsâvooraanâinâhetâprocessâkunnenâwordenâgeconstateerd.â
Verderâisâeenâreportingâpolicyânodigâmetâdaarinâdeâvolgendeâelementen:â˘ââşWelkeâafdelingenâverantwoordelijkâzijnâvoorâhetâ
opstellenâvanâdeârapportages,âenâwelkeâafdelingenâvoorâdeâreviewâenâhetâversturenâvanâdeârapportagesânaarâdeâtoezichthouder.
â˘ââşDeâprocessenâenâtijdslijnenâvoorâopstellenâenâcompleterenâvanâdeâverschillendeârapportageâvereistenâenâvoorâreviewâenâgoedkeuring.
â˘ââşDeâprocessenâenâcontrolsâomâdeâbetrouwbaarheid,âvolledigheidâenâconsistentieâteâwaarborgenâvanâdeâdata,âzodatâanalyseâenâvergelijkbaarheidâoverâdeâjarenâgefaciliteerdâwordt.
UitâonderzoekâvanâErnstâ&âYoungâonderâEuropeseâverzekeraarsâinâdeâzomerâvanâ2012âblijktâdatâdeâmeesteâorganisatiesâtoenânogâmaarâaanâhetâbeginâstondenâvanâhetâimplementerenâvanâdeâSolvencyâIIârapportages.âEenâuitstelâvanâimplementatieâenâeenâgefaseerdeâinvoeringâgeeftâmogelijkhedenâomâdeâbusinessâenâITârequirementsâteâherevaluerenâenâdeâsamenhangâenâmogelijkeâsynergievoordelenâmetâandereârapportageâvereistenâteâonderzoeken.âOverlapâmetâdeâhuidigeâenâtoekomstigeâregimesâdienenâbegrepenâteâworden.âDeâSolvencyâIIârapportageâvoorstellenâwordenâwaarschijnlijkâafgerondâinâaugustusâ2013.âWanneerâweâkijkenânaarâdeâtijdslijnenâvanâIFRSâ4âFaseâII,âdanâbetekentâditâdatâdeâwijzigingenâinâdeâaccountingâenâregulatoryâregimesâparallelâmoetenâwordenâuitgevoerd.âHetâisânuâeenâgoedâmomentâomâbestaandeâfinanciĂŤleârapportagesâteâharmoniserenâmetâdeâPillarâ3âvereistenâenâzoâdubbelâwerkâwaarâmogelijkâteâvoorkomen.â
8â Roundâtableâ-âSolvencyâIIâdataââinâcontrolâ
Watâbetreftâdeâinrichtingâvanâhetârapportageprocesâgebruikenâdeâdeelnemersâaanâdeâroundtableâdiverseâoplossingen.ââ˘ââşEenâpartijâheeftâgekozenâvoorâeenâdisclosureâ
managementâoplossingâvanâSAP.âEenâandereâverzekeraarâheeftâgekozenâvoorâeenâ(XBRL)âdisclosureâmanagementâtoolâdieâisâgekoppeldâaanâOracle.â
â˘ââşEenâaantalâpartijenâisâgestartâmetâhetâanalyserenâvanâdeâverschillenâtussenâSolvencyâIIâenâdeâhuidigeârapportagesâenâlegtâdeânadrukâopâdeâdeltaâs.âEĂŠnâvanâdezeâpartijenâisâovergestaptânaarâeenâintegraleâaanpak.â
â˘ââşEenâaantalâdeelnemersâgeeftâaanâdeâriskâaggregatiesâviaâeenâriskâengineâuitâteâvoeren,âterwijlâeenâandereâpartijâdeâaggregatieâuitvoertâviaâeenâconsolidatiesysteemâinâMagnitude.âEenâpartijâgeeftâaanâbewustâteâhebbenâgekozenâvoorâeenânieuweâconsolidatiesysteemâinclusiefâeenâworkflowâcomponent.â
â˘ââşErâblijftâruimteâvoorâExcelâinâhetârapportageproces,âteneindeâdeâactuarissenâteâfaciliteren.
Tijdensâdeâdiscussiesâblijktâdatâdeâassetâdatastromenâeenâgroteâuitdagingâvormen.âEenâbelangrijkâonderdeelâhiervanâzijnâbijvoorbeeldâdeâverrijkingenâvanâdeâassetâdata,âzoalsâbijvoorbeeld,âimpliedâvolatility,âdividendâpercentage,âetc.âDergelijkeâgegevensâzijnâbijvoorbeeldânodigâwanneerâonderliggendeâwaardesâwordenâgeschokt.âVoorâhetâuitvoerenâvanâdezeâschokkenâzijnâdeâonderliggendeâparametersâvanâeenâassetânodig.ââDezeâgegevensâzijnâvaakânietâbeschikbaar,âookânietâaltijdâviaâeenâpartijâalsâbijvoorbeeldâBloomberg.âVerderâblijktâdatâdeâdataâvanâdeâcustodiansâvaakâbeperktâofânogâteâbeperktâis.â
Onderdeelâ5â-âHoeâdatakwaliteitâinâorganisatieâenâprocessenâinâteâbedden
De regelgeving is duidelijk over wie verantwoordelijk is voor de kwaliteit van de data, dit is namelijk de financieel verantwoordelijke. In de praktijk zien we echter dat dit lastig valt te operationaliseren.
Eenâbelangrijkâonderdeelâvanâdeâdataâgovernanceâdiscussieâisâdeâvraagâhoeâomâteâgaanâmetâdatakwaliteitâoverâdeâgeheleâketen.âMeerdereâdeelnemersâvanâdeâroundtableâstellenâeenâsplitsingâtussenâdeâdatakwaliteitâvanâdeâbasisadministratieâenâdeâoverigeâdataâvoor.âVervolgensâisâhetâvanâbelangâhetâhand-overâmomentâtussenâdeâbasisâadministratieâenâfinance/risk/actuariĂŤle-afdelingenâgoedâinâteârichten.â
Deâhoofdvraagâbijâdeâoverdrachtâvanâdeâdataâisâofâdeâjuisteâdataâisâaangeleverdâenâofâdeâdataâvolledigâis.âOmâteâzorgenâdatâdeâkwaliteitâvanâdeâaangeleverdeâdataâvoldoendeâis,âzijnâkwaliteitscontrolesânodigâenâindienâissuesâvoortkomenâuitâdezeâcontrolesâzullenâdezeâmoetenâwordenâopgevolgd.âDeâdeelnemendeâpartijenâaanâdeâroundtableâhebbenâgekozenâvoor,âofâoverwegen,âverschillendeâaanpakken:
â˘âPartij 1âheeftâervoorâgekozenâomâeenâduidelijkâonderscheidâteâmakenâtussenâfinanceâdataâenâdataâvanâdeâserviceâlines.âVoorâdeâoverdrachtâvanâdataâvanâdeâserviceâlinesânaarâdeâfinanceâafdelingâzijnâServiceâLevelâAgreementsâingericht.âIndienâdeâaangeleverdeâdataâfoutenâbevat,âdanâisâdeâaanleverendeâpartijâverantwoordelijk.
â˘âPartij 2âdenktâerâoverâomâeenâChiefâDataâOfficerâ(CDO)âaanâteâstellen.âDitâomdatâerâbehoefteâisâaanâeenâonafhankelijkâpersoonâdieâervoorâzorgtâdatâdeâdatakwaliteitâwordtâaangepakt.âDeâChiefâDataâOfficerâisâverantwoordelijkâvoorâhetâbijhoudenâvanâdeâvoortgangâenâhetânajagenâvanâinterneâmensen,âterwijlâdeâCFOâuiteindelijkâeindverantwoordelijkâblijftâvoorâdeâdatakwaliteit.
âErâisâinâonzeâorganisatieâbehoefteâ
aanâeenâonafhankelijkeâpersoon,âdieâ
deâkwaliteitâvanâdataâwaarborgt.â
Confidentialâ ââ AllâRightsâReservedâ ââ Ernstâ&âYoungâ2013â â9
â˘âPartij 3âheeftâerâvoorâgekozenâomââQualityâGatesââinâteârichtenâtussenâdeâfinanceâafdelingâenâdeâbusinessâlines.âZijâgevenâaanâdatâeenâdatakwaliteitâofficerânietânodigâis,âomdatâerâreedsâeenâeerste,âtweedeâenâderdeâlijnâzijnâingericht.âVerderâwilâjeâdeâdatakwaliteitâverantwoordelijkhedenânietâweghalenâbijâdeâeersteâlijn,âmaarâjuistâdaarâlatenâwaarâzeâhoren.â
Uit de discussies blijkt dat een eventuele datakwaliteit officer een onafhankelijk persoon moet zijn en bij voorkeur niet iemand moet zijn uit de finance of risk afdeling. Een datakwaliteit officer is verantwoordelijk voor het borgen van de datakwaliteit (rollen), toebedelen van de datakwaliteit verantwoordelijkheden, het neerzetten van uitgangspunten met betrekking tot classificaties van data en het hebben van een overzicht over het geheel.De deelnemers van de roundtable zijn het eens dat het verbeteren van de datakwaliteit en oplossen van datakwaliteit issues de verantwoordelijkheid is van de eerste lijn. De vervolgvraag is hoe dit vorm te geven? Daarnaast moet ook worden bepaald hoe om te gaan met issues die naar voren komen tijdens het closing proces.
Deâverzekeraarsâgevenâopâeenâverschillendeâwijzeâinvullingâaanâdeâdatakwaliteitâeisen.â˘âEenâpartijâgeeftâaanâdatâzeâdeâdatakwaliteitâvraagâ
hebbenâomgedraaid.âInâplaatsâvanâteâbepalenâwatâdeâexacteâeisenâzijnâvanuitâEIOPAâenâDNB,âhebbenâzijâzelfâeenâoplossingâuitgewerktâdieâgarandeertâdatâdeâkwaliteitâvanâdeâdataâvoldoendeâisâenâwaarbijâdeââhoog-overââSolvencyâIIâeisenâwordenâingevuld.âHiermeeârealiseerâjeâeenâeigenâraamwerkâinclusiefâeenâlinkânaarâdeâSolvencyâIIâeisen.â
â˘âEenâandereâverzekeraarâgeeftâaanâreedsâeenâhalfâjaarâbezigâteâzijnâmetâeenâdatakwaliteitskaderâopâteâzetten.âInâditâkaderâisâvastgelegdâwatâdatakwaliteitâisâenâwieâdeâeigenaarâisâvanâwelkeâdata.âDoorâtestenâenâchecklistsâwordtâdeâdatakwaliteitâvanâdezeâdataâinâkaartâgebracht.âDaarnaastâwordtâerâeenâgapanalyseâuitgevoerd.âErâisâvoorâgekozenâomâbijâhetâprioriterenâvanâdeâdatakwaliteitâissuesâteâkijkenânaarâdeâomvangâvanâdeâfinanciĂŤleâstromenâdieâzijnâgerelateerdâaanâdeâdesbetreffendeâdata.âDeâverzekeraarâverbetertâdusâalsâeersteâdeâdatakwaliteitâvanâdeâdatastromenâwaarâhetâmeesteâgeldâdoorheenâgaat.â
EenâbelangrijkeâdiscussieâdieânaarâvorenâkomtâisâeenâechteâIT-gedrevenâmonitoringâaanpakâversusâeenâadministratieveâorganisatieâaanpak.âAlleâdeelnemersâzijnâhetâeroverâeensâdatâeenâgoedeâdatakwaliteitâaanpakânietâkanâzonderâAO/ICâmaatregelenâenâhetâ4-ogenâprincipe.âTijdensâdeâdiscussieâkomtânaarâvorenâdatâerâdrieâcontroleniveauâsâzijn:âvooraf,âinâdeâstroomâzelfâenâdeâcontroleâachteraf.âDeâconclusieâisâdatâeenâcomplementaireâaanpakâbestaandeâuitâeenâIT-gedrevenâmonitoringâcomponentâenâeenâadministratieveâorganisatieâcomponentâvanuitâsnelheids-âenâefficiĂŤntieoverwegingenâeenâsolideâaanpakâvormtâvoorâhetâborgenâenâverbeterenâvanâdeâdatakwaliteit.
Doorâhetâimplementerenâvanâeenâmonitoringâframeworkâwordenâverzekeraarsâvervolgensâinâstaatâgesteldâomâdatakwaliteitâopâcontinueâbasisâteâmeten,âoorzakenâteâidentificeren,âfoutenâteâbeleggenâinâdeâorganisatieâenâprogressieâinzichtelijkâteâmaken.âHierbijâisâhetâzaakâomâdeâgemeenschappelijkeâkenmerkenâvanâfoutenâteâidentificeren.âZoâkanâbijvoorbeeldâblijkenâdatâeenâgroepâfoutenâtoeâteâwijzenâisâaanâĂŠĂŠnâspecifiekeâwerkgeverâofâcontract.âDitâbiedtâdeâmogelijkheidâomâgerichtâenâeffectiefâdeâfoutenâaanâteâpakkenâenâzoâdeâdatakwaliteitâteâverbeteren.
10â Roundâtableâ-âSolvencyâIIâdataââinâcontrolâ
Datakwaliteitâkanâgemonitordâwordenâaanâdeâhandâvanâdashboards.âErnstâ&âYoungâheeftâsamenâmetâVirtualâAffairsâeenâdashboardâontwikkeldâwaarmeeârisicoâsâinâdeâdataâinzichtelijkâkunnenâwordenâgemaakt.âHetâdashboardâbiedtâdeâmogelijkheidâomâperârisicoâeenâkwaliteitseisâinâteâstellenâwaaraanâminimaalâmoetâwordenâvoldaanâomâdeâdatakwaliteitâalsââvoldoendeââteâkunnenâbestempelen.âVoorâiederârisicoâgeldtâdatâkanâwordenâingezoomdâtotâopâhetâdetailâvanâdeâonderliggendeâfout,âmaarâookâgeaggregeerdeâ
informatieâopâbijvoorbeeldâbusinessâunitâniveauâkanâwordenâverschaft.âDaarnaastâbiedtâhetâdashboardâdeâmogelijkheidâomâdeâontwikkelingenâenâvoortgangâopâhetâvlakâvanâdatakwaliteitâbinnenâdeâorganisatieâteâmonitoren.
Binnenâhetâdashboardâkunnenâverschillendeâinformatieniveausâwordenâonderscheiden,âzodatâdirectie,âoperationeelâmanagementâenâriskâmanagersâdieâinformatieâkrijgenâdieâvoorâhenârelevantâis.
ââEenâpuurâIT-gerichteâaanpakâvanâ
datakwaliteitâisânietâdeâoplossing.â
Figuur 1. Illustratie Solvency II datakwaliteit dashboard.
Confidentialâ ââ AllâRightsâReservedâ ââ Ernstâ&âYoungâ2013â â11
Informatie
NeemâvoorâmeerâinformatieâcontactâopâmetâĂŠĂŠnâvanâdeâledenâvanâdeâorganisatieâvanâdeâroundtable.
Naam Telefoonnummer E-mailadres
Paul de Beus Partner +31â(0)88â40â71829 [email protected]
Jacco Jacobs SeniorâManager +31â(0)88â40â71463 [email protected]
Otto Teule SeniorâManager +31â(0)88â40â79470â [email protected]
Bart ter Huurne SeniorâManager +31â(0)88â40â71743 [email protected]
Annemiek Mollema Manager +31â(0)88â40â74128 [email protected]
Jens Cox Manager +31â(0)88â40â72925 [email protected]
Bouke Evers SeniorâAdvisor +31â(0)88â40â73141 [email protected]
WiltâuâmeerâinformatieâoverâonzeâSolvencyâIIâdataâaanpak?âScanâdanâonderstaandeâQR-codeâvoorâonzeâbrochureâofâkijkâopâwww.ey.com/solvencyii
Ernstâ&âYoung
Assuranceâ|âTaxâ|âTransactionsâ|âAdvisory
OverâErnstâ&âYoungErnstâ&âYoungâisâwereldwijdâtoonaangevendâopâhetâgebiedâvanâassurance,âtax,âtransactionsâenâadvisory.âJuridischeâenânotariĂŤleâdienstverleningâwordtâinâeenâstrategischeâalliantieâmetâErnstâ&âYoungâBelastingadviseursâLLPâverzorgdâdoorâHollandâVanâGijzenâAdvocatenâenâNotarissenâLLP.âOnzeâ167.000âmensenâdelenâwereldwijdâdezelfdeâwaardenâenâstaanâvoorâkwaliteit.âWijâmakenâhetâverschilâdoorâonzeâmensen,âonzeâcliĂŤntenâenâdeâsamenlevingâteâhelpenâhunâmogelijkhedenâoptimaalâteâbenutten.
WaarâsprakeâisâvanâErnstâ&âYoungâwordtâdeâwereldwijdeâorganisatieâvanâlidfirmaâsâvanâErnstâ&ââYoungâGlobalâLimitedâbedoeld,âdieâelkâeenâaparteârechtspersoonâzijn.âErnstâ&âYoungâGlobalâLimitedâisâeenâUKâcompanyâlimitedâbyâguaranteeâenâverleentâzelfâgeenâdienstenâaanâcliĂŤnten.âVoorâmeerâinformatieâoverâonzeâorganisatie,âkijkâopâwww.ey.com
Ernstâ&âYoungâAccountantsâLLPâisâeenâlimitedâliabilityâpartnershipânaarâhetârechtâvanâEngelandâenâWalesâmetâregistratienummerâOC335596.âErnstâ&âYoungâAccountantsâLLPâisâstatutairâgevestigdâteâLambethâPalaceâRoadâ1,âLondonâSE1â7EU,âVerenigdâKoninkrijk,âheeftâhaarâhoofdvestigingâaanâBoompjesâ258,â3011âXZâRotterdam,âNederlandâenâisâgeregistreerdâbijâdeâKamerâvanâKoophandelâRotterdamâonderânummerâ24432939.
Šâ2013âErnstâ&âYoungâAccountantsâLLP.Alleârechtenâvoorbehouden.www.ey.com/nl