REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG
Laporan KeuanganBeserta Laporan Auditor Independen
Tanggal 31 Desember 2020 dan
Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020Financial Statements
With Independent Auditors' ReportAs of December 31, 2020 and
For the period from December 26, 2019 (Effective Date)until December 31, 2020
Daftar Isi Table of Contents
HalamanPage
Surat Pernyataan Manajer Investasi dan Bank Kustodian Investment Manager and Custodian Bank Statements
Laporan auditor independen i - ii Independent auditors' report
Laporan posisi keuangan 1 Statement of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain 2 Statements of profit or loss and other comprehensive income
Laporan perubahan aset bersih 3 Statements of Changes in Net Assets
Laporan arus kas 4 Statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan 5 - 26 Notes to the financial statements
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGLaporan Posisi Keuangan Statement of financial positionTanggal 31 Desember 2020 As of December 31, 2020
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/Note
Aset Assets
Portofolio efek 2c,3,4 Securities portfolios
Efek bersifat ekuitas (biaya perolehan sebesar Equity Instrument ( Acquisition cost ofRp 300.998.342.088) 314.428.369.500 Rp 300.998.342.088)
Efek bersifat utang (biaya perolehan sebesar 594.979.179.740 Debt Instrument ( Acquisition cost ofRp 591.569.900.000) Rp 591.569.900.000)
28.400.000.000
Total portofolio efek 937.807.549.240 Total securities portfolio
Kas 2d,3,5 75.175.094 Cash
Piutang bunga (bagi hasil) dan dividen 2c,3,6 5.210.443.851 Interest (profit sharing) and dividend receivables
Total aset 943.093.168.185 Total assets
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 2c,3,7 440.171.582 Accrual expenses
Utang pajak 2g,16a 461.632.212 Tax payable
Utang lain lain 2c,3 3.909.658 Other liabilities
Total liabilitas 905.713.452 Total liabilities
Aset bersih Nett assets
Total kenaikan (penurunan) nilai aset bersih 942.187.454.733 Total increase (decrease) net assets value
Penghasilan komprehensif lain - Other comprehensive income
Total nilai aset bersih 942.187.454.733 Net assets value
Jumlah unit penyertaan beredar (nilai penuh) 8 958.447.042,5680 Total outstanding investment units
Nilai aset bersih per unit penyertaan (nilai penuh) 2b 983,0355 Net assets value per investment unit
Money market instrument
Desember 31, 2020/December 31, 2020
Instrumen pasar uang
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secarakeseluruhan
T he accompanying notes form an integral part ofthese financial statement
1
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGLaporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Statements of profit or loss and other comprehensive incomeUntuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif) For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/Note
Pendapatan Income
Pendapatan Investasi 2e,9 Investment income
Pendapatan Bunga 41.208.155.179 Interest Income
Pendapatan Dividen 7.241.656.686 Dividend income
Keuntungan (kerugian) investasi yang 11telah direalisasi (5.233.073.411) Realized gain (loss) on Investment
Keuntungan (kerugian) investasi yang 12 belum direalisasi 16.839.307.152 Unrealized gain (loss) on Investment
Pendapatan lain lain 11.146.667 Others
Pendapatan lainnya 2e,10 33.436.314 Other income
Total pendapatan 60.100.628.587 Total investment income
Beban ExpensesBeban investasi investment expenses
Beban pengelolaan investasi 2e,13 2.789.663.950 Management feesBeban kustodian 2e,14 418.449.593 Custodian feeBeban lain-lain 2e,15 3.699.127.308 Others
Beban lainnya 2e 6.687.263 Other expenses
Total beban 6.913.928.114 Total investment expenses
Laba sebelum pajak 53.186.700.473 Profit before tax
Pajak penghasilan 2g,16c 1.499.245.740 Income taxes
Laba periode berjalan 51.687.454.733 Profit current period
Penghasilan komprehensif lain - Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif lain Total income comprehensive periode berjalan 51.687.454.733 current period
Desember 31, 2020/December 31, 2020
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagianyang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secarakeseluruhan
T he accompanying notes form an integral partof these financial statement
2
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGLaporan Perubahan Aset Bersih Statement of Changes in Net AssetsUntuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif) For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
TransaksiDengan Jumlah Kenaikan/
Pemegang Penurunan Penghasilan Jumlah NilaiUnit Penyertaan Nilai Aset Bersih Komprehensif Lain Aset BersihTransaction With Total Increase/ Other Total
Unit Holder Decrease In Net Comprehensive Value OfAsset Value Income Net Assets
Perubahan aset bersih pada periode 2020 Change in net assets for the period 2020
Laba (Rugi) periode berjalan - 51.687.454.733 - 51.687.454.733 Income for the current periodTransaksi dengan pemegang Transaction with unit penyertaan holders of investment
Penjualan unit penyertaan 915.500.000.000 - - 915.500.000.000 Subscriptions of invesment unitsPembelian kembali unit penyertaan (25.000.000.000) - - (25.000.000.000) Redemptions of unitsDistribusi pada pemegang Distribution income to unit penyertaan - - - - holders of investmentPenghasilan komfrehensif lain - - - - Other cimprehensive income
Saldo per 31 Desember 2020 890.500.000.000 51.687.454.733 - 942.187.454.733 Balance as of December 31, 2020
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkandari laporan keuangan secara keseluruhan
The accompanying notes from an integral part of thesefinancial statements
3
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGLaporan arus kas Statement of cash flowsUntuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif) For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Pendapatan bunga 36.056.258.803 Interest incomePendapatan deviden 7.183.109.211 Dividends incomePendapatan lain lain 11.146.667 OthersPendapatan lainnya 33.436.314 Other incomePembayaran biaya operasi (6.469.846.874) Operating expenses paidPembayaran pajak penghasilan (1.037.613.528) Tax income paidPembelian dan penjualan portofolio efek, bersih (926.201.315.499) Net purchase and sale of portfolio
Kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi (890.424.824.906) Net cash used in operating activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activities
Penjualan unit penyertaan 915.500.000.000 Subscriptions for unitsPembelian kembali unit penyertaan (25.000.000.000) Redemptions of units
Kas bersih diperoleh dari aktivitas pendanaan 890.500.000.000 Net cash provided by financing activities
Kenaikan bersih kas dan setara kas 75.175.094 Net increase cash and cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal tahun - Cash and cash equivalent at beginning of year
Kas dan setara kas pada akhir tahun 75.175.094 Cash and cash equivalent at end of year
Desember 31, 2020/December 31, 2020
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakanbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangansecara keseluruhan
T he accompanying notes form an integralpart of these financial statement
4
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
- -
- -
- -
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
Reksa Dana Campuran Panin Dana Berimbang akanmelakukan investasi dengan komposisi sebagai berikut:
Sesuai dengan pasal 4 dari Akta No. 41 tersebut diatas,tujuan Reksa Dana Campuran Panin Dana Berimbangadalah untuk memperoleh tingkat pendapatan investasiyang stabil melalui investasi sesuai dengan KebijakanInvestasi.
In accordance with article 4 of the Deed No. 41 above, the purposeof Reksa Dana Campuran Panin Dana Berimbang is to obtain astable level of investment income through investment in accordancewith the Investment Policy.
Minimum 1% (satu persen) dan maksimum 40% (empatpuluh persen) dari Nilai Aset Bersih pada Efek bersifatekuitas yang diperdagangkan di Indonesia;
Minimum 1% (satu persen) dan maksimum 79% (tujuhpuluh sembilan persen) dari Nilai Aset Bersih padaEfek bersifat utang yang diperdagangkan di Indonesia;dan
Reksa Dana Campuran Panin Dana Berimbang will be investedwith the following composition :
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Reksa Dana Campuran Panin Dana Berimbang is a Mutual Fund inthe form of Collective Investment Contract, established within theframework of the Capital Market Law no. 8 of 1995 and rules ofthe Financial Services Authority No.2/POJK.04/2020 dated January9, 2020 about Management Guideline for Mutual Fund UnderLimited Investment Collective Investment Contract.
The Collective Investment Contract Reksa Dana Campuran PaninDana Berimbang between PT Panin Asset Management as theInvestment Manager and Deutsche Bank AG, Jakarta Branch as theCustodian Bank is documented in deed No. 41 dated November 13,2019, of Notary Leolin Jayayanti, SH., M.KN., Notary in Jakarta.
Effective date of Reksa Dana Campuran Panin Dana Berimbang isDecember 26 , 2019 and start offering to public since February 5,2020. According to Collective Investment Contract the accountingperiod of mutual fund is from January 1 until December 31.
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020
Reksa Dana Campuran Panin Dana Berimbang adalahReksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektifdidirikan berdasarkan Undang - Undang Pasar Modal No. 8Tahun 1995 dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No.2/POJK.04/2020 tanggal 9 Januari 2020 tentang PedomanPengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak InvestasiKolektif.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Campuran PaninDana Berimbang antara PT Panin Asset Managementsebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, CabangJakarta sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam AktaNo. 41 tanggal 13 November 2019 dihadapan NotarisLeolin Jayayanti, SH., M.Kn., Notaris di Jakarta
Tanggal efektif Reksa Dana Campuran Panin DanaBerimbang adalah 26 Desember 2019, dan mulaiditawarkan secara umum tanggal 5 Februari 2020. SesuaiKIK tahun buku Reksa Dana mencakup periode 1 Januaridan berakhir pada tanggal 31 Desember.
Minimum 1% (one percent) and maximum 40% (forty percent)of the Net Asset Value in equity Securities traded in Indonesia;
Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 79% (tujuhpuluh sembilan persen) dari Nilai Aset Bersih padainstrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyaijatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/ataudeposito.
Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
Minimum 1% (one percent) and maximum 79% (seventy ninepercent) of the Net Asset Value in debt Securities traded inIndonesia; and
Minimum of 0% (zero percent) and at maximum 79% (seventynine percent) of Net Asset Value in domestic money marketinstruments that have maturities of more than 1 (one) year and /or deposits .
5
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
1. Umum- lanjutan 1. General- continued
Komite InvestasiKetua :Anggota :
Tim Pengelola InvestasiKetua :Anggota :
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - 2. Summary of significant accounting policies -
a. Penyajian laporan keuangan a. Financial statement presentation
b. Nilai aset bersih per unit penyertaan b. Net assets value per investment unit
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengancara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlahunit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitungpada setiap hari bursa berdasarkan nilai wajar dari asetdan liabilitas.
Aries Liman, Kun Mawira, Mu'min Ali Gunawan
Rudiyanto, Li Kwong Wing
: Member Asti Raniasari Winston S.A. Sual
: Member : Chairman
Investment Committee : Chairman
Berdasarkan pembaharuan prospektus, susunan ketuadan anggota dari Komite Investasi dan Tim PengelolaInvestasi adalah sebagai berikut:
Based on the prospectus renewal, the composition of thechairman and members of the Investment Committee and theInvestment Management Team are as follows:
Investment Committee
Laporan Keuangan disusun berdasarkan akuntansiberbasis akrual kecuali untuk laporan arus kas. Matauang pelaporan yang digunakan untuk penyusunanlaporan keuangan Reksa Dana adalah mata uang Rupiah(Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkanharga perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusunberdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikandalam kebijakan akuntansi masing-masing akuntersebut.
Laporan keuangan disajikan sesuai dengan PernyataanStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Laporan Keuangan disusun dan disajikan sesuai denganStandar Akuntansi Keuangan di Indonesia meliputipernyataan dan interprestasi yang dikeluarkan olehDewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan AkuntanIndonesia (DSAK-IAI) dan peraturan regulator pasarmodal serta Surat Edaran Otoritas Jasa KeuanganRepublik Indonesia No 14/SEOJK 04/2020 tentangpedoman perlakuan akuntansi produk investasiberbentuk kontrak investasi kolektif tanggal 8 Juli 2020yang berlaku setelah tanggal 1 Januari 2020.
The Financial Statements have been prepared in accordancewith Indonesian Financial Accounting Standard.
Preparation of financial statement and presented in accordancewith Financial Accounting Standards in Indonesia issued withthe approval and interpretation issued by the IndonesianInstitute of Accountants Financial Accounting Standards Board(DSAK-IAI) and capital market regulatory regulations as wellas Circular of the Financial Services Authority of the Republicof Indonesia No. 14 / SEOJK 04/2020 concerning guidelines forthe accounting treatment of investment products in the form ofcollective investment contracts dated July 8, 2020 which takeseffect after January 1, 2020.
The financial statements, except for the statements of cash flows,are prepared under the accrual basis of accounting. Currencythat was use in preparation the Mutual Funds Financialstatements is Indonesian rupiah (Rp). Those report based onacquisition cost, except for several accounts based on otherrecognition which are explained in each accounting policies foreach accounts.
Net Assets Value per unit holder were calculate by dividedMutual Funds Net Assets with outstanding unit holder amount.Net Assets Value calculated daily based on fair value of assetsand liabilities
Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh will be invested with the composition of
6
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies -continued
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Reksa Dana menerapkan persyaratan klasifikasi danpengukuran untuk instrumen keuangan berdasarkanPSAK 71 “Instrumen Keuangan” .
Mutual Funds apply classification and measurementrequirements for financial instruments based on PSAK 71“Financial Instruments”.
Aset keuangan Reksa Dana terdiri dari kas, portofolioefek dan tagihan lainnya.
Mutual Fund financial assets consist of cash, securitiesportfolios and other receivables.
Liabilitas keuangan Reksa Dana terdiri dari beban yangmasih harus dibayar dan liabilitas lain-lain.
Mutual Fund financial liabilities consist of accrued expensesand other liabilities.
c1. Klasifikasi c1. Classification
Reksa Dana mengklasifikasikan aset keuangannyaberdasarkan kategori sebagai berikut pada saatpengakuan awal:
Mutual Fund classifies its financial assets according to thefollowing categories at initial recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi;
Financial assets measured at fair value through profit orloss;
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui penghasilan komprehensif lain;
Financial assets measured at fair value through othercomprehensive income;
Aset keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi.
Financial assets at amortized cost.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehandiamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai berikut:
Financial assets are measured at amortized cost if thefollowing conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yangbertujuan untuk memiliki aset keuangan dalamrangka mendapatkan arus kas kontraktual;dan
Financial assets are managed in a business model that aimsto hold financial assets in order to obtain contractual cashflows; and
Persyaratan kontraktual dari aset keuangantersebut memberikan hak pada tanggal tertentuatas arus kas yang diperoleh semata daripembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokokterutang.
The contractual terms of the financial asset provide a righton a specific date to the cash flows derived solely from thepayment of principal and interest on the principal amountoutstanding.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melaluipenghasilan komprehensif lain jika memenuhikondisi sebagai berikut:
Financial assets are measured at fair value through othercomprehensive income if the following conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yangbertujuan untuk mendapatkan arus kaskontraktual dan menjual aset keuangan;dan
Financial assets are managed in a business model that aimsto collect contractual cash flows and sell financial assets;and
Persyaratan kontraktual dari aset keuangantersebut memberikan hak pada tanggal tertentuatas arus kas yang diperoleh semata daripembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokokterutang.
The contractual terms of the financial asset provide a righton a specific date to the cash flows derived solely from thepayment of principal and interest on the principal amountoutstanding.
Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh will be invested with the composition of
7
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies -continuedc. Aset dan liabilitas keuangan- lanjutan c. Financial assets and liabilities- continued
1) 1)
2) 2)
3) 3)
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhipersyaratan untuk diklasifikasikan sebagai diukurpada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajarmelalui penghasilan komprehensif lain,diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi.
Other financial assets that do not qualify for theclassification as measured at amortized cost or fair valuethrough other comprehensive income are classified asmeasured at fair value through profit or loss.
Saat pengakuan awal Reksa Dana dapat membuatpenetapan yang tidak dapat dibatalkan untukmengukur aset yang memenuhi persyaratan untukdiukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilaiwajar melalui penghasilan komprehensif lain padanilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapantersebut mengeliminasi atau secara signifikanmengurangi inkonsistensi pengukuran ataupengakuan (kadang disebut sebagai “accountingmismatch” ).
Pada saat pengakuan awal, Reksa Dana dapatmembuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan untukmenyajikan instrumen ekuitas yang bukan dimilikiuntuk di perdagangkan pada nilai wajar melaluipenghasilan komprehensif lain.
At initial recognition, an Mutual Fund may make anirrevocable determination to measure an asset that meets therequirements to be measured at amortized cost or fair valuethrough other comprehensive income at fair value throughprofit or loss, if that determination eliminates orsignificantly reduces measurement or recognitioninconsistencies. (sometimes referred to as "accountingmismatch").
Upon initial recognition, an Mutual Fund can make anirrevocable choice to present equity instruments that are notowned for trading at fair value through other comprehensiveincome.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis ditentukan pada level yangmencerminkan bagaimana kelompok aset keuangandikelola bersama-sama untuk mencapai tujuan bisnistertentu.
The business model is defined at a level that reflects howgroups of financial assets are managed together to achievespecific business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan denganMempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, hal-hal berikut:
The business model assessment is carried out by considering,but not limited to, the following:
Bagaimana kinerja dari model bisnis dan asetkeuangan yang dimiliki dalam model bisnisdievaluasi dan dilaporkan kepada personilmanajemen kunci Reksa Dana;
How is the performance of the business model and financialassets held in the business model evaluated and reported tokey management personnel of the Mutual Fund;
Apakah risiko yang memengaruhi kinerja darimodel bisnis (termasuk aset keuangan yangdimiliki dalam model bisnis) dan khususnyabagaimana cara aset keuangan tersebut dikelola;dan
What are the risks that affect the performance of thebusiness model (including financial assets held in thebusiness model) and specifically how those financial assetsare managed; and
Bagaimana penilaian kinerja pengelola asetkeuangan (sebagai contoh, apakah penilaiankinerja berdasarkan nilai wajar dari aset yangdikelola atau arus kas kontraktual yangdiperoleh).
How is the performance of the manager of financial assetsassessed (for example, whether the performance assessmentis based on the fair value of assets under management orcontractual cash flows obtained).
Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh will be invested with the composition of
c1. Klasifikasi- lanjutan c1. Classification- continued
8
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies -continuedc. Aset dan liabilitas keuangan- lanjutan c. Financial assets and liabilities- continued
a. a.
b. b.
c. c.
d. d.
e. e.
Aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkandan penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar diukurpada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial assets held for trading and performance assessmentbased on fair value are measured at fair value through profitor loss.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yangdiperoleh semata dari pembayaran pokok danbunga.
An assessment of the contractual cash flows derived solelyfrom payments of principal and interest.
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikansebagai nilai wajar dari aset keuangan pada saatpengakuan awal. Bunga didefinisikan sebagaiimbalan untuk nilai waktu atas uang dan risiko kreditterkait jumlah pokok terutang pada periode waktutertentu dan juga risiko dan biaya peminjamanstandar, dan juga marjin laba.
For the purposes of this valuation, principal is defined as thefair value of the financial asset at initial recognition. Interest isdefined as the consideration for the time value of money andcredit risk related to the principal amount owed in a specificperiod of time as well as the risk and cost of standardborrowing, as well as a profit margin.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yangdiperoleh semata dari pembayaran pokok dan bungadilakukan dengan mempertimbangkan persyaratankontraktual, termasuk apakah aset keuanganmengandung persyaratan kontraktual yang dapatmerubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual.
The assessment of contractual cash flows derived solely frompayments of principal and interest is made by consideringcontractual terms, including whether the financial assetcontains contractual terms that change the timing or amount ofthe contractual cash flows.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Danamempertimbangkan:
In conducting an assessment, Mutual Funds consider:
Peristiwa kontijensi yang akan mengubah waktuatau jumlah arus kas kontraktual;Fitur leverage;
Persyaratan pembayaran dimuka danperpanjangan kontraktual;Persyaratan mengenai klaim yang terbatas atasarus kas yang berasal dari aset spesifik; dan
Fitur yang dapat merubah nilai waktu dari elemenuang.
Contingent events that will change the timing or amount ofthe contractual cash flows;
Leverage features;
Advance payment terms and contractual extensions;
Requirements regarding claims that are limited to cash flowsfrom specific assets; and
Features that can change the time value of the moneyelement.
c2. Pengukuhan setelah pengakuan awal c2. Confirmation after initial recognition
Aset keuangan dalam kelompok yang diukur padanilai wajar melalui penghasilan komprehensif laindan aset keuangan dan liabilitas keuangan yangdiukur pada nilai wajar melalui laba rugi diukurpada nilai wajarnya. Aset keuangan dan liabilitaskeuangan yang diukur pada biaya perolehandiamortisasi diukur pada biaya perolehandiamortisasi dengan menggunakan metode sukubunga efektif.
Financial assets carried out at fair value through othercomprehensive income and financial assets and financialliabilities at fair value through profit or loss are measured atfair value. Financial assets and financial liabilities measuredat amortized cost are measured at amortized cost using theeffective interest method.
Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh will be invested with the composition of
c1. Klasifikasi- lanjutan c1. Classification- continued
9
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies -continuedc. Aset dan liabilitas keuangan- lanjutan c. Financial assets and liabilities- continued
d. Kas d. Cash
e. e.
f. f.
Cash include cash in bank for use to activities the Mutual Fund
Revenue and expenses
Dividend income is recognised on ex dividend date
Interest income from money market instruments and fixedincome instruments is accrued based on time proportion,nominal value and current interest rate (indicate profit sharing).
Unrealized gain (losses) as an effect of increases or decreasesin market value and net realized gain (losses) are reported onStatement of Comprehensive Income current period.
Expenses related to investment management is recognized underaccrual and daily basis
Transactions with related parties
Kas meliputi kas di bank yang dipergunakan untukmembiayai kegiatan Reksa Dana.
Pendapatan dan beban
Pendapatan dividen diakui pada tanggal ex (ex-dividendate ).
Pendapatan bunga dari instrumen pasar uang dan efekutang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu,nilai nominal dan tingkat bunga (indikasi bagi hasil)yang berlaku.
Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasidiakui secara akrual dan harian.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibatkenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) sertakeuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasidisajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahunberjalan.
The operation, Mutual Fund enters into transactions withrelated party as defined in Statement of Financial AccountingStandards (SFAS) No. 7 (Revised 2010)" Related partydisclosures."
The notes to the financial statements in disclosures type oftransactions and balances with related party.
Dalam catatan atas laporan keuangan diungkapkan jenistransaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi.
Dalam usahanya Reksa Dana melakukan transaksidengan pihak-pihak yang berelasi sebagaimanadidefinisikan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan(PSAK) No, 7 (Revisi 2010 ) " Pengungkapan pihak -pihak berelasi".
c3. Penghentian pengakuan c3. Withdrawal of recognition
Akumulasi keuntungan / kerugian yang diakuipada penghasilan komprehensif lain terkait pilihanReksa Dana untuk menyajikan instrumen ekuitasyang bukan dimiliki untuk di perdagangkan padanilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain,tidak diakui dalam laba rugi pada saat penghentianpengakuan.
Accumulated gain / loss that is recognized in othercomprehensive income related to the choice of the MutualFund to present an equity instrument that is not owned fortrading at fair value through other comprehensive income, isnot recognized in profit or loss upon derecognition.
c4. Reklasifikasi
Reksa Dana mereklasifikasi aset keuangan jikadan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaanaset keuangan berubah.
c4. Reclassification
Mutual Funds reclassify financial assets if, and only if, thebusiness model for managing financial assets changes.
Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh will be invested with the composition of
10
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies -continued
g. g.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan asetbersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahunyang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajakyang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui ataskonsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dariperbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurutlaporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak asetdan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuksemua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajaktangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang bolehdikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapatdimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak padamasa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarifpajak yang berlaku atau secara substansial telah berlakupada tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhandibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugikomprehensif.
Income taxPajak penghasilan
Deferred tax was measured using effective tax rate orsubstantially effective on the date of assets and liabilitiesstatements. Deferred tax assets were charged and credited instatements of comprehensive other income.
Current tax expenses is determined based on the increase of netassets resulting from operation and taxable for the current year,calculated based on current tax rate.
Deferred tax assets and liabilities are recognized as a taxconsequences for the future period because of the differencebetween carrying amount assets and liabilities that recordedaccording to financial statement with tax bases assets andliabilities. Deferred tax liabilities are recognized for all taxabletemporary difference and deferred tax assets are recognized fortemporary difference which can be reduced, as long as largepossibility can be advantaged to reduce taxable income in thefuture.
Pada tangggal 9 Februari 2009, Pemerintahmengeluarkan PP No.16/2009 tentang PajakPenghasilan atas Penghasilan berupa Bunga Obligasi.Peraturan tersebut antara lain mengatur besaran tarifpajak penghasilan final atas bunga dan diskonto obligasiyang diterima oleh Reka Dana yang terdaftar padaOtorisasi Jasa Keuangan (d/h Badan Pengawas PasarModal dan Lembaga Keuangan), yakni 0% untuk tahun2009 sampai dengan tahun 2010, 5% untuk tahun 2011sampai dengan 2013, dan 15% untuk tahun 2014 danseterusnya.
Deffered tax assets and liabilities were presented in assets andliabilities statements based on compensation according topresentation of current tax assets and liabilities.
The main income of Mutual Funds, except for gains or losses onbond portfolios, is the object of a final tax and / or is not taxableincome, so that the Mutual Funds does not recognize deferredtax assets and liabilities from temporary differences betweencarrying amounts of assets and liabilities for financial reportingbases tax assets and liabilities relating to such income
On February 9, 2009, the Government has been released PP No.16/2009 concerning Income Tax for Bond Interest Income. Thisregulation determined about final tax income rates for bondsinterest and discount that received by mutual fund whichregistered to The Capital Market Supervisory Agency(Bapepam) and Financial Institution (LK), the tax rates is 0%for 2009 through 2010, 5% for 2011 through 2013, and 15% for2014 and so on
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalamlaporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi sesuaidengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajakfinal dan/atau obyek pajak tidak final merupakan obyekpajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidakmengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dariperbedaan temporer jumlah tercatat aset dan liabilitasmenurut laporan keuangan dengan dasar pengenaanpajak aset dan liabilitas yang berhubungan denganpenghasilan tersebut.
Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh will be invested with the composition of
11
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies -continuedg. g.Pajak penghasilan - lanjutan Income tax - continued
Penegasan atas pelaksanaan pasal 31E ayat (1) Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang Pajak Penghasilansebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir denganUndang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan), berdasarkan Surat EdaranDirektur Jenderal Pajak Nomor : SE - 66/PJ/2010tanggal 24 Mei 2010 dan Surat No S-560/PJ.031/2012tanggal 23 Mei 2012 tentang Pajak Biaya BersamaWajib Pajak Reksa Dana.
Pada tanggal 31 Desember 2013, Pemerintahmengeluarkan PP No.100/2013 tentang Perubahan atasPeraturan Pemerintah No.16/2009 tentang PajakPenghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/ataudiskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperolehwajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada OtoritasJasa Keuangan sebesar 5% untuk tahun 2014 sampaidengan 2020 dan 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.
The assertion of the implementation of Article 31E Paragraph(1) of Law No. 7 / 1983 concerning Income Tax as amended byAct No. 36 of 2008 (Income Tax Law), according to the CircularLetter of the Director General of Taxation Number: SE -66/PJ/2010 dated May 24, 2010 and letter No.S560/PJ.031/2012dated May 23, 2012 about Iease Joint Cost Taxation of MutualFund.
On December 31, 2013, the Government has been released PPNo.100/2013 concerning Amendment to the PP No.16/2009about Income tax on Income of interest and/or discount of bondreceived and/or received accrued by the tax payer listed onMutual Fund Financial Services Authority amounted to 5% forthe year 2014 up to 2020 and 10% for 2021 and so on.
Pada tanggal 21 April 2020 Direktorat Jenderal Pajakmenetapkan peraturan pajak dengan Nomor PER-08/PJ/2020 tentang Perhitungan angsuran pajakpenghasilan untuk tahun pajak berjalan sehubungandengan penyesuaian tarif pajak penghasilan wajib pajakbadan. Sesuai Pasal 3 dalam peraturan tersebut bahwapenyesuaian tarif pajak penghasilan yang diterapkanatas penghasilan kena pajak bagi wajib pajak badandalam negeri dan dalam bentuk usaha tetap, kecualiwajib pajak masuk bursa, menjadi sebesar:
On April 21, 2020, the Directorate General of Taxes enacted atax regulation with Number PER-08 / PJ / 2020 concerning thecalculation of income tax installments for the current tax yearin connection with the adjustment of the income tax rate forcorporate taxpayers. In accordance with Article 3 in theregulation, the adjustment of the income tax rate applied totaxable income for domestic corporate taxpayers and inpermanent establishments, except for taxpayers who enterstock exchange, is as much as:
22% (dua puluh dua persen) yang berlaku pada tahun2020 dan tahun 2021 dan 20% (dua puluh persen) yangmulai berlaku pada tahun 2022.
22% (twenty two percent) which applies in 2020 and 2021 and20% (twenty percent) which will come into effect in 2022.
Perhitungan besarnya angsuran pajak penghasilansebagaimana dalam peraturan ini berlaku sejak masapajak batas waktu penyampaian SPT Tahunan PPhTahun Pajak 2019 dengan menggunakan tarif pajaksebesar 22%.
The calculation of the amount of income tax installments asreferred to in this regulation applies from the tax period forthe submission of the 2019 Annual Income Tax Return using atax rate of 22%.
Pada tanggal 5 Oktober 2020 Dewan PerwakilanRakyat (DPR) dan Pemerintah Republik Indonesiamengesahkan Omnibus law Undang-Undang CiptaKerja dengan nomor 11 Tahun 2020 tentang CiptaKerja (UU CK). Undang-Undang ini telahdiundangkan pada tanggal 2 November 2020,diantaranya memuat klaster perpajakan.
On October 5, 2020, the House of Representatives (DPR) andthe Government of the Republic of Indonesia passed theOmnibus law of the Job Creation Act number 11 of 2020concerning Job Creation (UU CK). This law waspromulgated on November 2, 2020, including the tax cluster.
Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh will be invested with the composition of
12
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan 2. Summary of significant accounting policies -continuedg. g.
1. 1.
a. a.
b. b.
2. 2.
a.a.
b. b.
h. h.
Pajak penghasilan - lanjutan Income tax - continued
Preparation of financial statement according to IndonesianFinancial Accounting Standards requires the fund manager tomake estimation and assumption that effect assets and liabilitiesamount, also contijencies assets and liabilities disclosure atfinancial statement date also revenues and expenses amountduring period of report. The realization could be different fromthat estimation
Penggunaan estimasi
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan StandarAkuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskanManajer Investasi membuat taksiran dan asumsi yangmempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, sertapengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggallaporan keuangan dan jumlah pendapatan dan bebanselama periode pelaporan. Realisasi dapat berbedadengan taksiran tersebut.
The Use of Estimation
Pada pasal 4 ayat (3) huruf f angka 10 UU PPh dalamUU Cipta Kerja, kriteria mengenai tata cara dan jangkawaktu untuk investasi, tata cara pengecualian PPh atasdividen dari dalam dan luar negeri, dan perubahanbatasan dividen yang diinvestasikan yang akan diaturmelalui peraturan menteri keuangan (PMK).
In article 4 paragraph (3) letter f number 10 of the IncomeTax Law in the Job Creation Law, the criteria regardingprocedures and timeframes for investment, procedures forexempting income tax on dividends from within and outsidethe country, and changes in the limit on dividends investedwill be regulated through Minister of Finance Regulation(PMK).
Pengecualian PPh atas dividen yang dimaksud dalamUndang Cipta Kerja tersebut adalah:
Income tax exemptions on dividends referred to in the JobCreation Act are:
Dividen yang berasal dari dalam negeri yangditerima atau diperoleh oleh wajib pajak:
Domestic dividends received or obtained bytaxpayers:
Orang pribadi dalam negeri sepanjang dividentersebut diinvestasikan di wilayah NegeriKesatuan Republik Indonesia dalam jangkawaktu terntentu, dan/atau
Domestic individuals as long as the dividendsare invested in the territory of the Republic ofIndonesia for a certain period of time, and / or
Badan dalam negeri; Domestic agencies;
Dividen yang berasal dari luar negeri baik yangdiperdagangkan di bursa efek atau tidakdiperdagangkan di bursa efek, yang diterima ataudiperoleh wajib pajak badan dalam negeri atau wajibpajak orang pribadi dalam negeri, sepanjangdiinvestasikan dan digunakan untuk mendukungkegiatan usaha lainnya di wilayah Negara KesatuanRepublik Indonesia dalam jangka waktu tertentu,dan dividen tersebut:
Dividends originating from abroad, whether tradedon a stock exchange or not traded on a stockexchange, received or earned by domestic corporatetaxpayers or domestic individual taxpayers, as longas they are invested and used to support otherbusiness activities in the territory of the Republic ofIndonesia Indonesia within a certain period, and thedividend:
Diinvestasikan paling sedikit sebesar 30% darilaba setelah pajak, atau Invested at least 30% of profit after tax, or
Berasal dari badan usaha di luar negeri yangsahamnya tidak diperdagangkan di bursa efekdiinvestasikan di Indonesia sebelum DirekturJenderal Pajak menerbitkan surat ketetapanpajak atas dividen tersebut sehubungan denganpenerapan Pasal 18 ayat (2) Undang-Undangini.
Derived from an overseas business entity whoseshares are not traded on a stock exchange andinvested in Indonesia before the DirectorGeneral of Taxes issues a tax assessment ondividends in connection with the application ofArticle 18 paragraph (2) of this Law.
Reksa Dana Panin Dana Infrastruktur Bertumbuh will be invested with the composition of
13
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
3. Instrumen keuangan 3. Financial instrument
3. 1. 3. 1.
Securities portfoliosCash
Interest (profit sharing)and dividend receivables
Total
Beban akrual Accrual expensesUtang lain lain Other payable
Jumlah
dan dividen
Jumlah/Amount
5.210.443.851- 5.210.443.851
943.093.168.185
Aset keuangan yangdiukur pada nilai
wajar melaluilaporan laba
rugi/Financial assetat Fair Value through
profit and loss
937.807.549.240
Jumlah/Amount
28.400.000.000
Aset keuangan yangdiukur pada biaya
perolehandiamortisasi/
Financial asset atamortized cost
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan
Rincian kebijakan akuntansi dan metode yangditerapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan dasarpengukuran dan dasar pengakuan pendapatan danbeban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitaskeuangan diungkapkan dalam catatan 2,
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember2020 adalah sebagai berikut :
Classification of financial assets and liabilities
The details of accounting policies and method applied(including criteria for recognition, measurement base,revenues and expenses recognition base) for each financialassets and liabilities classification were disclosed in note 2.
Classification of financial assets as of December 31, 2020 isas follow :
Kas 75.175.094 75.175.094Piutang bunga (bagi hasil)
Portofolio efek 909.407.549.240
Liabilitas keuangan yangdiukur degan biaya
perolehandiamortisasi/Financial
liabilities at amortized cost
444.081.240
909.407.549.240 38.837.515.321Jumlah
440.171.582
444.081.240
440.171.582
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31Desember 2020 adalah sebagai berikut :
Total
3.909.658 3.909.658
Classification of financial liabilities as of December 31, 2020 isas follow :
-
14
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
3. Instrumen keuangan- lanjutan 3. Financial instrument- continued
3. 2. Manajemen risiko 3. 2. Risk management
a. Risiko berkurangnya nilai aktiva bersih setiap unit a. Risk reduction in the net assets value per investmentpenyertaan
b. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik b. The risk of changes in economic and political condition
c. Risiko likuiditas c. Liquidity riskKemampuan Manajer Investasi untuk membelikembali Unit Penyertaan dari pemegang UnitPenyertaan tergantung pada likuiditas dari portofolioReksa Dana Campuran Panin Dana Berimbang ataukemampuan dari Manajer Investasi untuk membelikembali dengan menyediakan uang tunai dengansegera.
unit
Value of Investment Units Reksa Dana Campuran PaninDana Berimbang may change as a result of revenues orexpenditures Net Asset Value of Mutual Funds in question. Adecrease in Net Asset Value per Unit can be caused partly bychanges in the price of securities in the portfolio.
The ability of the Investment Manager to repurchase ofinvestment unit from the holder of investment unit depends onthe liquidity of the portfolio Reksa Dana Campuran PaninDana Berimbang or the ability of the Investment Manager torepurchase by providing cash immediately.
Risiko investasi dalam Reksa Dana Campuran PaninDana Berimbang dapat disebabkan oleh beberapafaktor antara lain:
Manajer Investasi telah mendokumentasikankebijakan manajemen risiko keuangan Reksa Dana.Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnissecara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko.Keseluruhan strategi manajemen risiko Reksa Danaditujukan untuk meminimalkan pengaruhketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadapkinerja keuangan Reksa Dana.
The Investment Manager has documented the Mutual Fundfinancial risk management policy. The established policy is acomprehensive business strategy and risk managementphilosophy. The overall Mutual Fund risk managementstrategy is intended to minimize the effect of uncertaintyfaced in the market on the financial performance of theInvestment Fund.
The risk of investing in Reksa Dana Campuran Panin DanaBerimbang can be caused by several factors, including:
Sistem ekonomi terbuka yang dianut oleh Indonesiadapat dipengaruhi perkembangan ekonomiinternasional, selain juga perkembangan politik didalam dan luar negeri. Perubahan yang terjadidapatmempengaruhi kinerja perusahaan perusahaandi Indonesia, termasuk yang tercatat di Bursa EfekIndonesia maupun perusahaan yang menerbitkan Efekutang dan instrumen pasar uang, yang pada gilirannyadapat berdampak pada nilai efek yang diterbitkanperusahaan tersebut.
Open economic system adopted by Indonesia may be affectedby international economic developments, as well as politicaldevelopments in the country and abroad. Changes that occurcan affect the performance of companies in Indonesia,including those listed in the Indonesia Stock Exchange andthe companies that issue debt Securities and money marketinstruments, which in turn may have an impact on the valueof securities issued by the company
Nilai setiap Unit Penyertaan Reksa Dana CampuranPanin Dana Berimbang dapat berubah akibatkenaikan atau penurunan Nilai Aktiva Bersih ReksaDana yang bersangkutan. Terjadinya penurunan NilaiAktiva Bersih setiap Unit Penyertaan dapatdisebabkan antara lain oleh perubahan harga efekdalam portofolio.
15
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
3. Instrumen keuangan - lanjutan 3. Financial instrument - continued3. 2. Manajemen risiko - lanjutan 3. 2. Risk management - continued
d. d.
e. Risiko perubahan peraturan dan perpajakan e. The risk of regulatory changes and taxation
f. f.
Portfolio efek Securities portfoliosKas CashPiutang bunga (bagi hasil) Interest (profit sharing)
dan dividen and dividend receivables
Jumlah Total
5.210.443.851 5.210.443.851
Maka sesuai dengan ketentuan Otoritas JasaKeuangan No.23/POJK. 04/2016 tanggal 23 Juni2016 pasal 45 huruf c dan d serta pasal 28.1 butir (ii)dan (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif Reksa DanaCampuran Panin Dana Berimbang, Manajer Investasiwajib melakukan pembubaran dan likuidasi, sehinggahal ini akan mempengaruhi hasil investasi ReksaDana Panin Campuran Dana Berimbang.
937.807.549.24075.175.094
Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkantransaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggallaporan keuangan sampai dengan tanggal transaksipenerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 31Desember 2020 diungkapkan dalam tabel sebagaiberikut :
943.093.168.185
So according to The Chairman of the Financial ServicesAuthority provision No.23/POJK.04/2016 Date June 23,2016 article 45 letter c and d also art 28.1 point (ii) and (iii)from Collective Investment Contract of Reksa DanaCampuran Panin Dana Berimbang, Investment Managermust do dispersal and liquidation, so this would be affectinvestment return of Reksa Dana Campuran Panin DanaBerimbang.
75.175.094
943.093.168.185
Kurang dari satu tahun/Less than 1year
Mutual Fund Financial Asset Analysis based on receivingtransaction or maturity from the date of Financial Reportdue to receiving transaction date or maturity in December31, 2020 was disclosed in the table as follow :
Jumlah / Amount
937.807.549.240
Risiko pembubaran dan likuidasi
Resiko wanprestasi
Changes in regulation, particularly, but not limited to taxlaws may affect the income or profits of Reksa DanaCampuran Panin Dana Berimbang so the impact oninvestment returns.
In exceptional conditions, the issuer of securities in whichReksa Dana Campuran Panin Dana Berimbang invests insecurities issuance may be experiencing financial difficultieswhich ended in default conditions to meet its obligations.This will affect the investment returns of the mutual fundsmanaged by the Investment Manager.
In terms (i) was instructed by The Chairman of the FinancialServices Authority Net assets Value of Reksa DanaCampuran Panin Dana Berimbang less than Rp.10,000,000,000 (ten billion rupiah) for 120 (one hundred andtwenty) days consecutive.
Dalam hal (i) diperintahkan oleh Otoritas JasaKeuangan; atau (ii) Nilai Aset Bersih Reksa DanaCampuran Panin Dana Berimbang menjadi kurangdari Rp. 10.000.000.000 (sepuluh miliar rupiah)selama 120 (seratus dua puluh) hari bursa berturut-turut.
Default risk
Dalam kondisi luar biasa, penerbit surat berhargadimana Reksa Dana Campuran Panin DanaBerimbang berinvestasi pada Efek yangditerbitkannya dapat mengalami kesulitan keuanganyang berakhir pada kondisi wanprestasi dalammemenuhi kewajibannya. Hal ini akan mempengaruhihasil investasi dari Reksa Dana yang dikelola olehManajer Investasi tersebut.
The risk of dissolution and liquidation
Perubahan peraturan, khususnya, namun tidakterbatas pada peraturan perpajakan dapatmempengaruhi penghasilan atau laba dari ReksaDana Campuran Panin Dana Berimbang sehinggaberdampak pada hasil investasi.
16
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
3. Instrumen keuangan - lanjutan 3. Financial instrument - continued3. 2. Manajemen risiko - lanjutan 3. 2. Management risk - continued
Beban akrual Accrual expensesUtang lain lain Other liabilities
Total
4. Portofolio efek 4. Securities portfolios
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as:
Jumlah efek/
Total Shares
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 1.436.400 0,26%
PT Adaro Energy Tbk 4.208.400 0,64%
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 12.845.700 5,71%
PT Bank Tabungan Negara Tbk 1.165.500 0,21%
PT Bank BTPN Syariah Tbk 630.000 0,25%
PT Astra International Tbk 3.824.100 2,46%
PT Aneka Tambang Tbk 2.312.100 0,48%
PT Bank Central Asia Tbk 1.423.800 5,14%
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.473.000 3,02%
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2.053.800 1,35%
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 1.379.700 0,96%
PT Gudang Garam Tbk 88.200 0,39%
PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk 2.406.600 0,39%
PT Vale Indonesia Tbk 554.400 0,30%
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 863.100 0,63%
PT Indah Kiat Pulp And Paper Tbk 466.200 0,52%
PT Indocement Tunggal Prakaarsa Tbk 378.000 0,58%
jumlah dipindahkan 40.509.000 23,29% Amount transferred208.298.104.229 218.416.716.000
5.641.693.848
4.860.135.000
444.081.240
2.175.741.000
5.912.235.000
3.621.933.000
48.195.630.000
2.184.388.424
4.593.235.000
Jumlah
Jenis Efek
440.171.582
1.967.614.841
Market value
49.959.709.197
Nilai perolehan/Face value cost
Nilai wajar/
440.171.582
Kurang dari satu tahun / Less than 1year
Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkantransaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggallaporan keuangan sampai dengan tanggal transaksipembayaran atau jatuh tempo pada tanggal 31Desember 2020 diungkapkan dalam tabel sebagaiberikut :
Mutual Fund Financial Liabilities Analysis based onsettlement transaction or maturity from the date of FinancialReport due to settlement transaction date or maturity inDecember 31,2020 was disclosed in the table as follows :
Jumlah / Amount
28.291.725.000
12.682.215.000
9.002.542.5008.488.207.160
3.616.200.000
4.473.913.500
3.054.455.483
1.536.620.958
4.281.268.592
6.018.012.000
53.566.569.000
2.010.487.500
2.362.500.000
PT Bank Tabungan Negara Tbk
portfolios
Efek bersifat ekuitas
21.657.196.999
1.657.447.371
6.078.614.090
PT Ace Hardware Indonesia Tbk
Persentase
Percentage to
terhadap jumlah
portofolio
PT Aneka Tambang Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk
PT Vale Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Syariah Tbk
44.823.556.978
31.293.106.963
2.827.440.000
13.714.040.236
PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Indah Kiat Pulp And Paper Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
5.471.550.000
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Gudang Garam Tbk
PT Indocement Tunggal Prakaarsa Tbk
PT Adaro Energy Tbk
Type of securities
2.463.426.000
Equity Instruments
444.081.240
5.191.207.089
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk
3.909.658 3.909.658
PT Astra International Tbk23.040.202.500
total securities
17
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
4. Portofolio efek- lanjutan 4. Securities portfolios- continued
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as:
Jumlah efek/
Total Shares
jumlah dipindahkan 40.509.000 23,29% Amount transferred
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk 1.499.400 0,23%
PT Kalbe Farma Tbk 4.315.500 0,68%
PT Bukit Asam Tbk 1.077.300 0,32% PT Bukit Asam Tbk
PT Erajaya Swasembada Tbk 396.900 0,09% PT Erajaya Swasembada Tbk
PT Semen Indonesia Tbk 611.100 0,81%
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 11.069.100 3,91% PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
PT United Traktor Tbk 333.900 0,95% PT United Traktor Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 1.152.900 0,90%
PT XL Axiata Tbk 1.008.000 0,29%
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 554.400 0,57%
PT Media Nusantara Citra Tbk 2.419.200 0,29% PT Media Nusantara Citra Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 2.898.000 0,51%
PT Sarana Menara NusantaraTbk 6.589.800 0,67%
Total Efek equities 74.434.500 33,53%
Tingkatbunga/Interest
rate Nilai nominal/(%) Face value
Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Thp I
2018/B
12 Des 2023 8,95 25.000.000.000 2,88% 12 Des 2023
Obigasi Berkelanjutan IV Obigasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Thp II
2019/B
13 Feb 2022 8,80 45.000.000.000 4,96%
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance
IIC 2019
13 Feb 2024 9,20 15.000.000.000 1,72%
jumlah dipindahkan 85.000.000.000 9,55% Amount transferred
Efek bersifat utang
terhadap jumlah
7.268.623.000
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Sarana Menara NusantaraTbk6.326.208.000
3.027.213.000
873.180.000
Market value
314.428.369.500
portofolio
portfolios Type of securities
Percentage toNilai wajar/ total securities
2.845.944.590
673.582.711
5.308.380.000
208.298.104.229
8.600.345.775
2.448.891.500
Nilai perolehan/Face value cost
5.776.916.907
Jenis Efek Market value
218.416.716.000
2.503.365.000
6.386.940.000
2.144.808.053
26.785.500.000 26.978.184.000
46.628.000.000 46.510.239.600
300.998.342.088
Face value cost
Persentase
Nilai perolehan/
6.614.318.376
37.795.619.427
4.020.460.489
Jenis Efek
6.174.519.288
2.757.888.000
7.592.917.500
36.638.721.000
8.881.740.000
8.473.815.000
2.751.840.000
4.796.190.000
PT Semen Indonesia Tbk
5.832.842.743 PT Kalbe Farma Tbk
16.129.500.000
portofolio
2.196.621.000
jumlah
16.086.501.150
Percentage to
PT XL Axiata Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk
PT Japfa Comfeed Indonesia Tbk
13 Feb 2024
Persentase terhadap
Debt instruments
Total Equity Instruments
total securitiesportfolios Type of securities
Obligasi Berkelanjutan I
2018/B
Angkasa Pura II Thp I
Astra Sedaya Thp II
2019/B
13 Feb 2022
Astra Sedaya Finance
IIC 2019
Nilai wajar/
89.543.000.000 89.574.924.750
18
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
4. Portofolio efek- lanjutan 4. Securities portfolios- continued
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as:
Tingkatbunga/Interest
rate Nilai nominal/(%) Face value
jumlah dipindahkan 85.000.000.000 9,55% Amount transferred
Obligasi Berkelanjutan V
Astra Sedaya Finance
Thp I 2020/B
2 Sept 2023 7,60 7.000.000.000 0,78%
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
BFI Finance Indonesia
IIB 2019
22 Feb 2022 10,50 10.000.000.000 1,10%
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Bank BJB Thp I
2017 SR B
6 Des 2022 8,15 18.000.000.000 1,96%
Obligasi Berkelanjutan I
XL Axiata Yhp I
2018/C 2018/C
16 Okt 2023 9,60 11.000.000.000 1,27%
Obligasi Berkelanjutan FIF Obligasi Berkelanjutan FIF
IV 2018/B
25 Sept 2021 8,75 18.000.000.000 1,97%
Obligasi Berkelanjutan III
FIF Thp V 2019/B
12 Maret 2022 8,80 25.000.000.000 2,77%
Obligasi Negara RI FR0058
15 Juni 2032 FXH 8,25 10.000.000.000 1,22%
Obligasi Negara RI FR0082
15 Sept 2030 7,00 10.000.000.000 1,15%
Obligasi Berkelanjutan II
Medco Energi Intl
V/2017 SR C
14 Juni 2022 11,30 28.000.000.000 3,16%
Obligasi Berkelanjutan III
Medco Energi III
2020/B
9,30 10.000.000.000 1,10%
jumlah dipindahkan 232.000.000.000 26,02% Amount transferred
Efek bersifat utang Debt instruments
89.543.000.000 89.574.924.750
Nilai perolehan/ Nilai wajar/ total securitiesJenis Efek Face value cost Market value portfolios
terhadap jumlah
portofolioPercentage to
20022025
241.696.500.000
10.513.000.000
11.873.865.850
18.473.400.000 18.518.002.740
10.760.000.000
11.828.300.000
11.425.000.000
10.170.000.000
25.845.000.000 25.942.196.750
Obligasi Berkelanjutan V
Type of securities
Astra Sedaya Finance
Bank BJB Thp I
2017 SR B
6 Des 2022
22 Feb 2022
Thp I 2020/B
2 Sept 2023
BFI Finance Indonesia
Obligasi Berkelanjutan I
XL Axiata Yhp I
16 Okt 2023
IIB 2019
IV 2018/B
25 Sept 2021
Obligasi Berkelanjutan III
FIF Thp V 2019/B
12 Maret 2022
Obligasi Negara RI FR0058
15 Juni 2032 FXH
Obligasi Negara RI FR0082
15 Sept 2030
Obligasi Berkelanjutan II
Medco Energi Intl
V/2017 SR C
14 Juni 2022
Obligasi Berkelanjutan III
Medco Energi III
2020/B
20022025
17.972.400.000
7.000.000.000 7.292.346.880
10.353.031.600
18.359.540.640
244.034.557.410
Persentase
10.782.994.300
29.591.400.000 29.629.600.000
10.000.000.000 10.283.053.900
19
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
4. Portofolio efek- lanjutan 4. Securities portfolios- continued
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as:
Tingkatbunga/
Interest Nilai nominal/rate (%) Face value
Efek bersifat utang
Jumlah dipindahkan 232.000.000.000 26,02% Amount transferred
Obligasi Berkelanjutan I
Mayora Indah II 2017
21 Des 2022 8,25 20.000.000.000 2,19%
Obligasi Berkelanjutan II
Mayora Indah Thp I
2020 Seri C
9 Sept 2025 7,90 42.000.000.000 4,48%
Obligasi III OTO Multiartha
Tahun 2019/C
26 April 2024 9,25 10.000.000.000 1,14%
Obligasi Berkelanjutan II
PNM Thp II 2018/B
13 April 2023 8,50 10.000.000.000 1,08%
Obligasi Berkelanjutan III
PLN Thp III 2019/B
19 Feb 2024 9,10 25.000.000.000 2,92%
Obligasi PLN XII 2010
Seri B
8 Juli 2022 10,40 30.000.000.000 3,41%
Sukuk Ijarah Angkasa
Pura I 2016/A
22 Nov 2021 8,10 10.000.000.000 1,09%
Sukuk Ijarah Berkelanjutan
I XL Axiata I/D 2015
2 Des 2022 FXQ 11,00 20.000.000.000 2,32%
Obligasi Berkelanjutan I
Semen Indonesia II
2019/A
28 Mei 2024 9,00 15.000.000.000 1,67%
Obligasi Berkelanjutan II
Sarana Multi Infra
VB 2020
11 Des 2025 6,70 25.000.000.000 2,69%
Obligasi Berkelanjutan IV
Tower Bersama Infra
IIB 2020
2 Des 2023 7,25 50.000.000.000 5,33%
Jumlah dipindahkan 489.000.000.000 54,33% Amount transferred
21.546.000.000
505.301.000.000
42.000.000.000
10.134.114.800
509.545.011.920
50.010.000.000
21.759.588.600
25.227.847.500
15.655.931.850
10.663.000.000
10.047.000.000
26.370.000.000
50.000.000.000
31.704.000.000
Jenis EfekNilai perolehan/
25.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan II
2019/A
28 Mei 202415.559.500.000
27.352.987.500
10.240.618.500
Sarana Multi Infra
VB 2020
11 Des 2025
31.954.907.700
10.243.000.000
Market value
41.976.953.760
20.472.000.000 20.526.446.800
241.696.500.000 244.034.557.410
10.671.057.500
Cost portfolios
Obligasi Berkelanjutan I
Mayora Indah II 2017
21 Des 2022
Type of securities
Debt instruments
Obligasi Berkelanjutan II
Mayora Indah Thp I
2020 Seri C
9 Sept 2025
Obligasi III OTO Multiartha
Tahun 2019/C
26 April 2024
Obligasi Berkelanjutan II
PNM Thp II 2018/B
13 April 2023
Obligasi Berkelanjutan III
PLN Thp III 2019/B
19 Feb 2024
Obligasi PLN XII 2010
Seri B
8 Juli 2022
Sukuk Ijarah Angkasa
Pura I 2016/A
22 Nov 2021
Sukuk Ijarah Berkelanjutan
I XL Axiata I/D 2015
2 Des 2022 FXQ
Semen Indonesia II
Obligasi Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan IV
Tower Bersama Infra
IIB 2020
2 Des 2023
portofolioPercentage
Nilai wajar/ total securities
terhadap jumlah
Persentase
20
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
4. Portofolio efek- lanjutan 4. Securities portfolios- continued
Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari : Securities portfolios classified as:
Tingkatbunga/
Interest Nilai nominal/rate (%) Face value
Efek bersifat utang
Jumlah dipindahkan 489.000.000.000 54,33% Amount transferred
Obligasi Berkelanjutan I
Timah Thp II 2019/B
15 Agustus 2024 8,75 15.000.000.000 1,59%
Obligasi Berkelanjutan II
Chandra Asri Petro I
19 Des 2021 10,00 20.000.000.000 2,20%
Obligasi Berkelanjutan II
Chandra Asri Petroc III
2020
12 Feb 2025 8,70 10.000.000.000 1,09%
Obligasi Berkelanjutan IV
Mandiri Tunas Finance
2019
8 Des 2022 9,40 25.000.000.000 2,73%
Obligasi Berkelanjutan IV
Mandiri Tunas Finance I
2019/B
8 Des 2024 9,75 13.000.000.000 1,49%
572.000.000.000 63,44%
Portofolio efek yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan Securities portfolios classified as financial asset atyang diukur pada biaya perolehan diamotisasi amortized cost
Instrumen pasar uang
PT Bank Pan Indonesia, Tbk PT Bank Pan Indonesia, Tbk
13 Jan 2021 3,75 3.000.000.000 0,32% 13 Jan 2021PT Bank Pan Indonesia, Tbk PT Bank Pan Indonesia, Tbk
15 Jan 2021 3,50 5.000.000.000 0,53% 15 Jan 2021
PT Bank Pan Indonesia, Tbk PT Bank Pan Indonesia, Tbk
15 Jan 2021 3,50 5.000.000.000 0,53% 15 Jan 2021
PT Bank Pan Indonesia, Tbk PT Bank Pan Indonesia, Tbk
15 Jan 2021 3,50 7.000.000.000 0,75% 15 Jan 2021
Jumlah dipindahkan 20.000.000.000 2,13% Amount transferred20.000.000.00020.000.000.000
Money market instrument
Total efek utang
15.024.000.000
505.301.000.000
14.938.441.200
2018
509.545.011.920
Cost
3.000.000.000
5.000.000.000 5.000.000.000
5.000.000.000 5.000.000.000
7.000.000.000 7.000.000.000
20.671.091.800
3.000.000.000
10.245.209.700
25.582.452.000
591.569.900.000 594.979.179.740
13.926.900.000 13.996.973.120
terhadap jumlah
Jenis Efek Market value
Percentage
Persentase
portofolio
total securitiesNilai wajar/Nilai perolehan/
20.986.000.000
10.000.000.000
26.332.000.000
portfolios
Timah Thp II 2019/B
15 Agustus 2024
Obligasi Berkelanjutan I
Type of securities
Debt instruments
Obligasi Berkelanjutan II
Chandra Asri Petro I
2018
19 Des 2021
Total Debt Instruments
Obligasi Berkelanjutan II
Chandra Asri Petroc III
2020
12 Feb 2025
2019/B
8 Des 2024
Obligasi Berkelanjutan IV
8 Des 2022
Obligasi Berkelanjutan IV
Mandiri Tunas Finance
2019
Mandiri Tunas Finance I
21
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
4. Portofolio efek- lanjutan 4. Securities portfolios- continued
Tingkatbunga/
Interest Nilai nominal/rate (%) Face value
Instrumen pasar uang
Jumlah dipindahkan 20.000.000.000 2,13% Amount transferred
Bank Panin Dubai Syariah Bank Panin Dubai Syariah
15 Jan 2021 5,00 5.000.000.000 0,53% 15 Jan 2021Bank Panin Dubai Syariah Bank Panin Dubai Syariah15 Jan 2021 5,00 2.000.000.000 0,21% 15 Jan 2021Deutsche Bank AG Cabang Jakarta Deutsche Bank AG Branch Jakarta
4 Jan 2021 2,35 1.400.000.000 0,15% 4 Jan 2021
Total instrumen pasar uang 28.400.000.000 3,03%
Jumlah Portofolio Efek 100% Total securities portfolios
5. Kas 5. Cash
Deutsche Bank AG Cabang Jakarta
6. Piutang bunga (bagi hasil) dan dividen 6. Interest (profit sharing) and dividend receivables
Fixed incomeMoney market instrument
Dividend
Total
Type of securities
Money market instrument
20.000.000.000 20.000.000.000
Jenis Efek Cost Market value portfolios
portofolioPercentage
Nilai perolehan/ Nilai wajar/ total investment
Persentase
jumlah terhadap
920.968.242.088 937.807.549.240
5.210.443.851
Instrumen pasar uangDividen
28.400.000.000
5.000.000.000 5.000.000.000
2.000.000.000 2.000.000.000
Jumlah
58.547.475 37.651.194
28.400.000.000
1.400.000.000 1.400.000.000
Deutsche Bank AG Jakarta Branch
Akun ini merupakan pendapatan akan diterima atas: This account represents income that will be received from :
75.175.094
Efek bersifat utang 5.114.245.182
Total money market instrument
Piutang dividen sebesar Rp 58.547.475 merupakan pajakpenghasilan atas dividen yang telah dipotong, namunakan dikembalikan oleh pihak pemotong pajak terkaitUndang-Undang Cipta Kerja No 11 Tahun 2020.
Dividend receivables amounting to Rp 58.547.475 representincome tax on dividends which have been deducted, but will bereturned by the tax withholding related to the Work CreationLaw No 11 Tahun 2020.
22
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
7. 7. Accrual Expenses
Management investmentCustodian
AuditLain - lain Others
Total
8. Unit Penyertaan Yang Beredar 8. Outstanding of investment units
Pemegang unit/ Nilai Aset Bersih/ Persentase/Unit holder Net Asset Value Percentage/
Pemodal lainnya Other investors
9. 9. Investment income
Pendapatan bunga : Interest Income
Efek bersifat utangInstrumen pasar uang Money market instrument
Dividen DividendLain lain Other
Total
10. 10.
11. 11. Realized gain (losses) on investment
12. 12. Unrealized gain (losses) on investment
Fixed income
7.241.656.686
6.205.927
440.171.582
3.081.698.357
958.447.043
11.146.667
Akun ini merupakan pendapatan yang diperoleh dari :
Pendapatan investasi
Pendapatan lainnya
Jumlah 48.460.958.532
Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi
Keuntungan(kerugian) investasi yang belum direalisasi
This account represents realized gain (losses) on investment.Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) investasi yangtelah direalisasi
Jumlah
Audit
Akun ini merupakan beban akrual yang terdiri dari :
30.250.000
942.187.454.733 100%
942.187.454.733
Jumlah
52.658.564
Beban Akrual
351.057.091KustodianPengelolaan investasi
38.126.456.822
This account represents income derived from the following:
100%
This account represents unrealized gain (losses) on investment.Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) atas portofolioinvestasi yang belum direalisasi.
Other income
This account represents accrual expenses on the following :
Total958.447.043
Merupakan pendapatan jasa giro sebesarRp 33.436.314 pada tanggal 31 Desember 2020
This account represents current account at December 31, 2020amounted Rp 33.436.314
23
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
13. Beban pengelolaan investasi 13. Management fees
14. Beban kustodian 14. Custodian fees
15. Beban lain-lain 15. Other expenses
Bank chargesFinal tax expenses
Lain - lain Other
16. Pajak penghasilan 16. Taxation
a. Utang pajak a. Tax payable
Akun ini merupakan pajak terutang terdiri dari : This account represent tax liabilities consist of :
Income tax art 29
Akun ini merupakan beban yang terjadi atas :
This account represents operating administration expenses and feesfor custody services paid to Deursche Bank Jakarta branch as theBank Custody at maximum of 0,06% (zero point zero six percent)per annum calculated from daily Net Assets Value based on 365(three hundred sixty five) days per annum or 366 (three hundredsixty six) days per leap year and paid every month.
Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT.Panin Asset Management sebagai Manajer Investasisebesar maksimum 1,5% (satu koma lima persen) per tahundihitung secara harian berdasarkan 365 (tiga ratus enampuluh lima) hari kalender per tahun atau 366 (tiga ratusenam puluh enam) hari per tahun kabisat dari Nilai AsetBersih dan dibayar setiap bulan.
Beban Audit
This account represents current expense as of :
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi danimbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada Deutschebank cabang Jakarta sebagai Bank Kustodian sebesarmaksimum 0,06% (nol koma nol enam persen) per tahundihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih berdasarkan365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun atau 366(tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun kabisat dandibayar setiap bulan.
Audit expenses
Pajak penghasilan pasal 29Pajak penghasilan pasal 23
2.847.644.250Beban Pajak Final
Beban Transaksi
50.890.000
764.403.208 8.689.850
27.500.000
Beban Administrasi Bank
460.844.712
3.699.127.308
461.632.212
Incame tax art 23 787.500
This account represents management fees paid to PT Panin AssetManagement as an Investment Manager at maximum 1,5% (onepoint five percent) per annum calculated from daily Net AssetsValue based on 365 (three hundred sixty five) days per annum or366 (three hundred sixty six) days per leap year and paid everymonth and paid every month.
Transaction expenses
24
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
16. Pajak penghasilan- lanjutan 16. Taxation- continued
b. Pajak kini b. Current tax
Kenaikan (penurunan) aset bersih sebelum Increase (decrease) in net assets before pajak penghasilan menurut laporan laba rugi income tax according to statements of profit dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income
Net unrealized loss (gain)
Net realized loss (gain)
Dividen income-Non tax
Interest incomeOther income
Investment expensesTransaction expenses
Final tax expensesOther expenses
Total
Estimated Taxable Income
Pembulatan Rounding offPajak Penghasilan 22% Income taxTaksiran Pajak Penghasilan Estimated income tax
Uang Muka Pajak Prepaid tax- Income tax article 23
Tax provision over paymentPajak kurang(lebih) bayar (under payment)
c. Beban pajak penghasilan c. Tax income expenses
Akun ini merupakan beban pajak terdiri dari : This account represents tax income expenses :Pajak kini Current taxPajak Final Obligasi-capital Tax expense on bond-capital gain
Total
Pendapatan lainnya (33.436.314)
PPh pasal 23 1.027.701.028
6.766.117.000
1.488.545.740
Differences according to fiscal :
Kerugian (keuntungan) investasi yang belumdirealisasi
6.766.117.296Taksiran Penghasilan Kena Pajak (PKP)
JumlahBeban lainnya 6.687.263
(16.839.307.152)
5.233.073.411
Reconciliation between increase in net assets resulting fromoperation before income tax according to statements of profit orloss and other comprehensive income with fiscal profit (loss) areas follows :
1.499.245.740Jumlah
10.700.000
Beban pajak final
Pendapatan dividen bukan objek pajak
Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurutfiskal :
1.488.545.740
Kerugian (keuntungan) investasi yang telahdirealisasi
Pendapatan bunga
Beban investasiBeban transaksi
Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitasoperasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan labarugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba(rugi) fiskal adalah sebagai berikut :
53.186.700.473
(390.316.500)
(46.420.583.177)
3.523.805.573
2.522.662.513
(41.208.155.179)
764.403.208
460.844.712
25
REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANG REKSA DANA CAMPURAN PANIN DANA BERIMBANGNOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed In Rupiah, unless otherwise stated)
For the periode from December 26, 2019 (Effective Date)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020 until December 31, 2020 Untuk periode sejak tanggal 26 Desember 2019 (Tanggal Efektif)
17. Transaksi Dengan Pihak - Pihak Yang Berelasi 17. Transactions with related parties
Management fees
Management fees payable
18. Ikhtisar Keuangan Singkat 18. Financial summary
Kenaikan (penurunan) hasil investasi Increase (decrease) in net investment
Kenaikan (penurunan) hasil investasi setelah Increase (decrease) in net investments aftermemperhitungkan beban pemasaran net selling expenses
Beban operasi Operation expenses
Perputaran portofolio Portfolio turnover
Persentase penghasilan kena pajak Taxable income percentage
19. Penerbitan standar akuntansi keuangan baru 19. Issuance of new financial accounting standards
20. Penyelesaian laporan keuangan 20. Completion of financial statement
351.057.091Beban pengelolaan investasi yang masih harusdibayar
Pengelolaan investasi
Investment Manager and Custodian Bank responsibility of thefinancial statement disclosure which are settled and authorized tobe published on January 22, 2021.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawabatas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikandan diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 22 Januari2021
Reksa Dana membayar beban dan kewajiban pengelolaaninvestasi termasuk Pajak Pertambahan Nilai untuk tahunyang berakhir 31 Desember 2020 :
0,27 :1
-3,70%
12,72%
Pernyataan Standar Akuntanssi Keuangan (PSAK) danInterpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yangtelah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan(DSAK) yang akan berlaku efektif pada 1 Januari 2021 danpenerapan dini diperkenankan.
0,57%
As at the authorisation date of this financial statements, the Fund isstill evaluating the potential impact of these new and revisedstandards to the Fund's financial statements.
Mutual funds paid expenses and liabilities management feesincluding the value added tax for the year ended December 31,2020:
1,11%
2.789.663.950
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Reksa Dana masihmengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari penerapanstandar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya padalaporan keuangan Reksa Dana.
The Statements of Financial Accounting Standards (PSAK) andInterpretation of Financial Accounting Standards (ISAK) issuedbythe Board of Financial Accounting Standards (DSAK) and willbecome effective on January 1, 2021 and early impementationispermitted.
26