แบบสอบถามการประเมินความเสี่ยงของหนวยรับตรวจ เพ่ือจัดทําแผนการตรวจสอบ มหาวิทยาลัยมหาจุฬาลงกรณราชวิทยาลยั
ประจําปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๓
คําชี้แจง
แบบประเมินความเสี่ยงของหนวยรับตรวจน้ี จัดทําข้ึนเพื่อสํารวจขอมูลปจจัยเสี่ยงในแตละดาน เปนการประเมินและจัดลาํดับความเสีย่งของสวนงานเพื่อนํามาใชประกอบการจัดทําแผนการตรวจสอบประจําปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๓ ตามหลักเกณฑกระทรวงการคลังวาดวยมาตรฐานและหลักเกณฑปฏิบัติการตรวจสอบภายในสําหรับหนวยงานของรัฐ พ.ศ. ๒๕๖๑ ตามมาตรฐานการตรวจสอบภายในและจริยธรรมการปฏิบัติงานตรวจสอบภายในของสวนราชการ สวนที่ ๒ มาตรฐานปฏิบัติงาน ๒๐๑๐ : การวางแผนการตรวจสอบ และตามแนวทางการประกันคุณภาพงานตรวจสอบภายในภาครัฐ ประจําปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๒
โดยจัดสงให สํานักงานตรวจสอบภายใน ทาง Email: [email protected] จักขอขอบคุณเปนอยางสูง
สวนท่ี ๑ ขอมูลท่ัวไปของผูตอบแบบสอบถาม (โปรด เพื่อเลือกคําตอบ หรือ กรอกขอมลูใหครบถวน) ๑. ช่ือสวนงาน................................................................................................................................................... ๒. ตําแหนงของผูตอบแบบสอบถาม (ระบุตําแหนง) …………………………………………………………………………….. ๓. ในปงบประมาณ ๒๕๖๒ ไดรับจัดสรรงบประมาณรวม....................บาท ซึ่งงบประมาณโครงการ/กิจกรรมสูงสุด
๕ อันดับแรก คือ
ที่ โครงการ/กิจกรรม เงนิงบประมาณ
(บาท) การเบิกจาย
(บาท) รอยละการเบิกจาย
๑. ๒. ๓. ๔. ๕.
๔. จากขอ ๓. ในปงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๒ มีการจัดทํารายงานผลการดําเนินงานโครงการ/กิจกรรมไวหรอืไม อยางไร
ไมมีการจัดทํารายงานผลการดําเนินงานใชจายเงินงบประมาณ มีการจัดทํารายงานผลการดําเนินงานใชจายเงินงบประมาณ ดังน้ี
ที่ โครงการ/กิจกรรม โครงการทีบ่รรลเุปาหมาย (รอยละ)
ระดับผลผลิต (Output)
ระดับผลลัพธ (Outcome)
๑.
๒.
๓.
๔.
๕.
-๒-
๕. ในปงบประมาณ ๒๕๖๒ สวนงานมีการจัดซื้อจัดจาง (งบลงทุน) จํานวน............ รายการ รวมทั้งสิ้น.............................................บาท (…………………………………………………………………………………) โดยวิธีดังน้ี
รายการการจัดซื้อจัดจาง (งบลงทุน) วิธีการดําเนินการจัดหา ตามสัญญา (บาท)
วิธีประกาศเชิญชวนทั่วไป
วิธีคัดเลือก วิธีเฉพาะเจาะจง
ครุภัณฑ
สิ่งกอสราง
๖. ในปงบประมาณ ๒๕๕๘ – ๒๕๖๒ สวนงานมีจํานวนผูวิจัยทีไ่ดรับการตีพิมพทุนวิจัยภายนอกหรือการรบัจางทํางานวิจัยใหกับหนวยงานภายนอก และไดรบัการตีพมิพระดับประเทศหรอืนานาชาติหรือไม อยางไร
ปงบประมาณ
จํานวนผูวิจัยตอป (รูป/คน)
ช่ืองานวิจัยที่ไดรับการตีพมิพ จํานวนครั้งที่ตีพมิพ ทุนวิจัยภายนอก
ระดับ ประเทศ
ระดับนานาชาติ
จํานวนครั้ง
จํานวนเงิน
(บาท) 2558
2559
2560
2561
2562
บัญชีปจจัยเส่ียง และเกณฑการประเมินความเส่ียง ระดับสวนงาน
เพื่อการจัดทําแผนการตรวจสอบ มหาวิทยาลัยมหาจุฬาลงกรณราชวิทยาลัย ประจําปงบประมาณ พ.ศ. 2563
ดานกลยุทธ (S=Strategic) จํานวน ๒ ปจจัย
ดานการปฏิบัติงาน (O=Operational) จํานวน ๙ ปจจัย
ดานการบริหารความรู (K=Knowledge Management) จํานวน ๓ ปจจัย
ดานการเงิน (F=Financial) จํานวน ๒ ปจจัย
ดานการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ (C=Compliance) จํานวน ๓ ปจจัย
รวมดาน S O K F C จํานวน 19 ปจจัย
สวนท่ี ๒
-๔-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
ความเสี่ยงดานกลยุทธ (S=Strategic)
1. การกําหนดนโยบายและแผนกลยุทธ
1.1 นโยบายผูบริหาร
1) น โ ย บ า ยและยุทธศาสตรมีความสอดคลองกัน
ส ว น ง า น ไ ด นํ าน โ ย บ า ย แ ล ะยุทธศาสตร ร ะ ดับมห า วิ ทย าลั ย ม าจัดทํ าแผนกล ยุทธของสวนงาน โดยมีความสอดคลองกัน 90 – 100%
ส ว น ง า น ไ ด นํ าน โ ย บ า ย แ ล ะยุทธศาสตร ระ ดับมหาวิทยาลั ย มาจัดทําแผนกลยุทธของสวนงาน โดยมีความสอดคลองกัน 80 – 89%
สวนงานไดนํานโยบายและยุทธศาสตรระดับมหาวิทยาลัย มาจัดทําแผนกลยุทธของสวนง า น โ ด ย มี ค ว า มสอดคลองกัน 70 – 79%
ส ว น ง า น ไ ด นํ าน โ ย บ า ย แ ล ะยุทธศาสตร ร ะ ดับมห า วิ ทย าลั ย ม าจัดทํ าแผนกล ยุทธของสวนงาน โดยมีความสอดคลองกัน 60 – 69%
ส ว น ง า น ไ ด นํ าน โ ย บ า ย แ ล ะยุทธศาสตร ร ะ ดับมห า วิ ทย าลั ย ม าจัดทํ าแผนกล ยุทธของสวนงาน โดยมีความสอดคลองกัน ตํ่ากวา 60%
1. ก า ร จั ด ทํ าแผนกลยุทธ
2. ก า ร มี ส ว นร ว ม ข อ งบุ คล าก ร ในก า ร จั ด ทํ าแผนกลยุทธ
3. ผ ล ก า รดํ า เ นิ นก า รตามแผนการปฏิบัติงาน
1. แผ นก ล ยุท ธแ ล ะแผนปฏิบัติการป ร ะ จํ า ส ว นงาน
2. ร า ย ก า รป ร ะ ชุ ม ก า รกํ า ห น ดนโยบายและแผนกลยุทธ
3. จั ดทํ าบั นทึ กแจ ง เ วียน ใหผูบริหารและบุ ค ล า ก ร ทุ กระดับรับทราบและถือปฏิบัติ
2) การทบทวนการจัดทําแผนกลยุทธ
ส ว น ง า น มี ก า รทบทวนการจั ดทํ าแผนกลยุทธ ทุกป
ส ว น ง า น มี ก า รทบทวนการจัดทําแผนกลยุทธ ภายใน 1 – 2 ป
สวนงานมกีารทบทวนการจัดทําแผนกลยุทธ ภายใน 3 – 4 ป
ส ว น ง าน ไม มี ก า รทบทวนการจั ดทํ าแผนกลยุทธ มากกวา 4 ป
ไมมีการทบทวนการจัดทําแผนกลยุทธ
3) ค ว า มชัดเจนและการเ ผ ย แ พ รประชาสัมพันธ
สื่ อ ส า ร เ ป น ล า ยลั กษณ อั ก ษร แล ะเ ผ ย แ พ รป ระชาสั มพันธ ใ หผู บ ริ ห า ร แ ล ะผูปฏิบัติงานทุกระดับในสวนงานทราบ
สื่ อ ส า ร เ ป น ล า ยลักษณอั กษรและเ ผ ย แ พ รประชาสัมพันธ ใหผูบริหารทุกระดับในสวนงานทราบ
สื่อสารเปนลายลักษณอักษรและเผยแพรป ร ะ ช า สั ม พั น ธ ใ หผูบริหารระดับสํานักหรือเทียบเทาข้ึนไปในสวนงานทราบ
สื่ อ ส า ร เ ป น ล า ยลักษณอักษร แตไมมีก า ร เ ผ ย แ พ รประชาสัมพันธ
สื่ อสารไม เปนลายลักษณอักษรและแจงใหทราบบางระดับ
-๕-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
1.2 แผนกลยุทธ
(1) ผู มี ส ว นรวมในการจัดทําแผนกลยุทธ
ผูบ ริห ารทุ กระ ดับ และผูป ฏิบั ติมีส วนรวมในการจัดทําแผนกลยุทธ
ผูบริหารทุกระดับ มีส ว น ร ว ม ใ น ก า รจัดทําแผนกลยุทธ
ผูบริหารบางสวน มีสวนรวมในการจัดทําแผนกลยุทธ
ก า ร จั ด ทํ า แ ผ น กลยุทธมีผูรับผิดชอบโดยตรง
ไ ม มี ก า ร กํ า ห น ดผูรับผิดชอบในการจั ด ทํ า แ ผ น กลยุทธ
4. หลักฐานการทบทวนแผนกล ยุทธ เ ช น ร า ยง านกา รประ ชุม เป นตน
5. คํ าสั่ ง แต ง ต้ั งคณะกรรมการจัดทําแผนกลยุทธ
6. รายงานผลการดํ า เ นิ น ง า นตา มแ ผ น ก ลยุทธ
7. หลักฐานการปรั บ แผ นกลยุทธ ร ะหว า งปงบประมาณ เ พื่ อ ใ หสอดคลองกับปจจุบัน
(2) ก า รติดตาม ประเมินแผนกลยุทธ
• กํ า ห น ด ใหมีสวนงานหรือบุคคลที่รับผิดชอบใ น ก า ร ติ ด ต า ม ประเมินผล
มี ก า ร แ ต ง ต้ั งคณะกรรมการหรือผูรับผิดชอบติดตามประเมินแผนกลยุทธของสวนงานชัดเจน และเปนลายลักษณอักษร
มี ก า ร แ ต ง ต้ั งคณะกรรมการหรือผูรับผิดชอบติดตามประเมินแผนกลยุทธของสวนงานแตไมชัดเจน และเปนลายลักษณอักษร
มี ก า ร แ ต ง ต้ั งคณะกรรมการหรือผูรับผิดชอบติดตามประเมินแผนกลยุทธของสวนงานชัดเจน แตไมเปนลายลักษณอักษร
มี ก า ร แ ต ง ต้ั งคณะกรรมการหรือผูรับผิดชอบติดตามประเมินแผนกลยุทธของสวนงานแต ไมชัดเจน และไมไดเปนลายลักษณอักษร
ไ ม มี ก า ร แ ต ง ต้ั งคณะกรรมการหรือผูรับผิดชอบติดตามประเมินแผนกลยุทธข อ ง ส ว น ง า น ใ หรั บผิ ดชอบ ในกา รติดตามประเมินผล
• ร ะ ย ะ เวลาการรายงานผล
มีการรายงานผลการติดตามแผนกลยุทธใหผูบริหารรับทราบทุกไตรมาส
การรายงานผลการติดตามแผนกลยุทธใหผูบรหิารรับทราบ ทุก 6 เดือน
การรายงานผลการติดตามแผนกลยุทธใหผูบริหารรับทราบ ทุก ๙ เดือน
การรายงานผลการติดตามแผนกลยุทธใหผูบรหิารรับทราบ ทุก 12 เดือน (ป)
ไมมีการรายงานผลการติดตามแผนกลยุทธใหผูบรหิารรับทราบ
-๖-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
๒. การบริหารทรัพยากรบุคคล
• การกําหนดภ า ร ะ ง า น ข อ งเจ าหน าที่ และเผยแพร
- มีการกําหนดภาระงานของเจาหนาที่ไวอยางชัดเจน
- มีการมอบหมาย
- มีประกาศใหทราบทุกคนตามภาระงาน
- มีการกําหนดภาระงานของเจาหนาที่ไวอยางชัดเจน
- มีการมอบหมาย
- มีการเผยแพรใหทราบเพยีงบางสวน
- มีการกําหนดภาระงานของเจาหนาที่ไวอยางชัดเจน
- มีการมอบหมาย
- ไมมีการเผยแพรใหบุคลากรรับทราบ
- มีการกําหนดภาระงานของเจาหนาที่ไวแตไมชัดเจน
- มีการมอบหมาย
- ไมมีการเผยแพรใหบุคลากรรับทราบ
ไม มี มี ก าร กํ า หนดภ า ร ะ ง า น ข อ งเจาหนาที่ไว
1. การกําหนดภาระงานตามโครงสรางของสวนงาน
2. คุณวุฒิของบุคลากรตรงตามตําแหนงงาน
3. การกําหนดหลักเกณฑการประเมินผลการปฏิบัติงาน
4. การประกาศ/เผยแพร
1. โครงสรางสวนง านตา มก ร อ บอัตรากําลัง
2 . ม า ต ร ฐ า นกําหนดตําแหนงงาน
3. การมอบหมายภาระงาน
4 . เ ก ณ ฑ ก า รประเมินผลการปฏิบัติงาน
5. หนังสือเวียน /เ ว็ บ ไ ซ ต / สารสนเทศการสื่อสารตาง ๆ
• ค ว า ม รู ความสามารถ
บุคลากรในสวนงานมีคุ ณ วุ ฒิ ติ ต ร ง กั บตําแหนงมากกวาหรอืเท ากับ 90% ของบุคลากรในสวนงาน
บุคลากรในสวนงานมี คุณวุฒิ ติตรงกับตําแหนงอยูระหวาง 80 - 89% ขอ งบุคลากรในสวนงาน
บุคลากรในสวนงานมีคุ ณ วุ ฒิ ติ ต ร ง กั บตําแหนงอยูระหวาง 7 0 - 7 9 % ข อ งบุคลากรในสวนงาน
บุคลากรในสวนงานมีคุ ณ วุ ฒิ ติ ต ร ง กั บตําแหนงอยูระหวาง 6 0 - 6 9 % ข อ งบุคลากรในสวนงาน
บุคลากรในสวนงานมีคุ ณ วุ ฒิ ติ ต ร ง กั บตํ าแหน ง น อยกว า 60% ของบุคลากรในสวนงาน
• ก า รประเมินผลงาน
- มี ก า ร กํ า ห น ดห ลั ก เ ก ณ ฑ ก า รป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รปฏิบัติงานที่ ชัดเจน ครอบคลุมภาระงานครบถวน
- ประกาศ/เผยแพรใหบุคลากรรับทราบกอนปฏิบัติงาน/ตนป
- มี ก า ร กํ า ห น ดห ลั ก เ ก ณ ฑ ก า รป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รปฏิบัติงานที่ชัดเจน ครอบคลุมภาระงานครบถวน
- ประกาศ/เผยแพรใหบุคลากรรบัทราบระหวางปฏิบัติงาน/ระหวางป
- มี ก า ร กํ า ห น ดห ลั ก เ ก ณ ฑ ก า รป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รปฏิบั ติงานที่ ชัด เจน ครอบคลุมภาระงานบางสวน
- ประกาศ/เผยแพรใหบุ ค ล า ก ร รั บ ท ร า บระหวางปฏิบัติงาน/ระหวางป
- มี ก า ร กํ า ห น ดห ลั ก เ ก ณ ฑ ก า รป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รปฏิบัติงานที่ ชัดเจน ครอบคลุมภาระงานบางสวน
- ไ ม มี ป ร ะ ก า ศ /เผยแพรใหบุคลากรรับทราบ
ไ ม มี ก า ร กํ า ห น ดห ลั ก เ ก ณ ฑ ก า รป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รปฏิบัติงาน
-๗-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
ความเสี่ยงดานการปฏิบัติงาน (O=Operational)
1. ระบบการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยง
1.1 การควบคุมภายใน
• ระบบการควบคุมภายใน
มีจัดวางระบบการควบคุมภายใน ทุกภารกิจ/กิจกรรมหลกัแ ล ะ จั ด ทํ า เ ป นเอกสารเผยแพรใหบุคลากรทุกระดับถือปฏิบัติ
มีระบบการควบคุมภายในทุกภารกิจ/กิจกรรมหลักและจัดทําเปนเอกสารเผยแพรใหบุคลากรถือปฏิบัติ
มีระบบการควบคุมภายในทุ กภารกิ จ /กิจกรรมหลักและมีก า ร เ ผ ย แ พ รป ร ะ ช า สั ม พั น ธ ใ หบุคลากรถือปฏิบัติ แตยังไมเพียงพอ
มีระบบการควบคุมภ า ย ใ น แ ต ยั ง ไ มค ร อ บ ค ลุ ม ทุ กภารกิจ/กิจกรรมหลกัและมีการเผยแพรป ระชาสั มพันธ ใ หบุคลากร ถือปฏิบั ติ แตยังไมเพียงพอ
มีระบบการควบคุมภ า ย ใ น แ ต ยั ง ไ มค ร อ บ ค ลุ ม ทุ กภารกิจ/กิจกรรมหลกัแ ล ะ ไ ม มี ก า รประชาสัมพันธ
1 . ก า ร จั ดทํ าระบบควบคุมภายใน
2 . ก า ร มี ส ว นร ว ม ใ น ก า รจั ด ทํ า ร ะ บ บควบคุมภายใน
3 . ก า รดํ า เ นิ น ก า รครบถวนตามภ า ร กิ จ /กระบวนงานที่สําคัญ
4 . ก า ร นํ ามาตรการไปใชในการปฏิบัติ
1 . ก า ร จั ด ว า งร ะ บ บ ค ว บ คุ มภายใน 2. คําสั่ งแตง ต้ั งคณะกรรมการจัดวางระบบการวางระบบการควบคุมภายในของสวนงาน
3. หลักฐานการรายงานผลการติดตามประเมินก า ร ค ว บ คุ มภายใน
• ก า รดํ า เ นิ น ก า รครบถวนตามแบบที่กําหนด
มีการประเมินการควบ คุมภายในทุ กภารกิจ/ทุกสวนงานยอย โดยดําเนินการครบถวนตามแบบที่กําหนด
มี ก า ร ป ร ะ เ มิ นเฉพาะภารกิจหรือกิจกรรมสําคัญของสวนงาน/สวนงานย อ ย ห ลั ก โ ด ยดําเนินการครบถวนตามแบบที่กําหนด
มีการประเมินเฉพาะภารกิจหรือกิจกรรมสําคัญของสวนงาน/สวนงานยอยหลัก แตก า ร ดํ า เ นิ นก า ร ไ มครบถวนตามแบบที่กําหนด
มีการประเมินการควบ คุมภายในแตภา รกิ จที่ ป ร ะ เ มิ นไมใชภารกิจหลักของสวนงาน
ไมมีการประเมินการควบคุมภายใน
• คุ ณ ภ า พของการประเมินการควบคุมภายใน
ร า ย ง า น ผ ล ก า รประเมินทุกแบบมีความสอดคลองกัน
ร า ย ง า น ผ ล ก า รประเมินทุกแบบมีความสอดคลองกัน
ร า ย ง า น ผ ล ก า รประเมินบางแบบไมสอดคลองกัน แตไมใช
ร า ย ง า น ผ ล ก า รประเมินไมสอดคลองกั น ใ น ส ว น ที่ เ ป น
ไมมีการประเมินการควบคุมภายใน
-๘-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
ของสวนงาน แ ล ะ แ ผ น ก า รป รั บ ป รุ ง กํ า ห น ดวิธีการ ระยะเวลาแ ล ะ ผู รั บ ผิ ด ช อ บชัดเจน
แตแผนการปรับปรงุกํ า ห น ด วิ ธี ก า ร ระยะเวลาไมชัดเจน
สวนที่เปนสาระสําคัญ สาระสําคัญ
• การติดตามการ ดํ าเ นินงานต า ม แ ผ น ก า รป รั บ ป รุ ง ก า รควบคุมภายใน
มีการติดตามผลการดํ า เ นิ น ง า น ต า มแผนการปรับปรงุการควบคุมภายในและร า ย ง า นความกาวหนาอยางนอย ๒ เดือนตอครั้ง
มีการติดตามผลการดํ า เ นิ น ง า น ต า มแผนการปรับปรุ งการควบคุมภายในแ ล ะ ร า ย ง า นความกาวหนาอยางนอยไตรมาสละครั้ง
มีการติดตามผลการดํ า เ นิ น ง า น ต า มแผนการปรับปรุงการควบคุมภายในและรายงานความกาวหนาอยางนอย ๖ เดือนตอครั้ง
มีการติดตามผลการดํ า เ นิ น ง า น ต า มแผนการปรับปรงุการควบคุมภายใน แตไมร า ย ง า น ผ ล ก า รติดตาม
ไมมีการติดตาม
• ผ ล ก า รประเมินระบบการควบคุมภายใน
ผลการประเมินระบบการควบคุมภายในอยู ใน เกณฑ ดีมากที่สุด
ผ ล ก า ร ป ร ะ เ มิ นระบบการควบคุมภายในอยูในเกณฑดีมาก
ผลการประเมินระบบการควบคุมภายในอยูในเกณฑดี
ผลการประเมินระบบการควบคุมภายในอยูในเกณฑพอใช
ผลการประเมินระบบการควบคุมภายในอ ยู ใ น เ ก ณ ฑ ต อ งปรับปรุง
1.2 การบริหารความเสี่ยง
• การ เสนอแผนบริหารความเสี่ยง
มี ก า ร เ ส น อ แ ผ นบริหารความเสี่ ย งต า ม ร ะ ยะ เ ว ล า ที่กําหนด
มี ก า ร เ ส น อ แ ผ นบริหารความเสี่ยงลาชากวากําหนดไมเกิน 7 วัน
มี ก า ร เ ส น อ แ ผ นบริ ห า ร ความ เ สี่ ย งลาชากวากําหนดไมเกิน 15 วัน
มี ก า ร เ ส น อ แ ผ นบริหารความเสี่ ย งลาชากวากําหนดไมเกิน 30 วัน
มี ก า ร เ ส น อ แ ผ นบริหารความเสี่ ย งล า ช า ก ว า กํ า ห นดมากกวา 30 วัน
1 . ก า ร จั ด ทํ าแผนบริหารค ว า ม เ สี่ ย งของสวนงาน
1. แ ผ น บ ริ ห า รความเสี่ยงของสวนงาน
2. คํ าสั่ ง แต ง ต้ั ง
-๙-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
• ก า รติ ด ต า ม ก า รดําเ นินงานตามแผนบริหารความเสี่ยง
มีการติดตามผลการป ฏิ บั ติ ต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ ย งต า ม ร ะ ยะ เ ว ล า ที่กําหนด
มีการติดตามผลการป ฏิ บั ติ ต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ยงชากว า ร ะ ยะ เ วล าที่กําหนด 15 วัน
มีการติดตามผลการปฏิบัติตามแผนบริหารคว าม เ สี่ ย ง ช า ก ว าระยะเวลาที่กําหนด 30 วัน
มีการติดตามผลการป ฏิ บั ติ ต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ยงชาก ว า ร ะ ย ะ เ ว ล า ที่กําหนด 45 วัน
มีการติดตามผลการป ฏิ บั ติ ต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ยงชาก ว า ร ะ ย ะ เ ว ล า ที่กําหนดมากกวา 45 วัน
2. การติดตามผลการปฏิบัติต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ยง
3 . ก า รประ เมิ นผ ลก า รดํ า เ นิ น ง า นต า ม แ ผ นบริหารความเสี่ยง
คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง
3. หลั กฐานการวิเคราะห ระบุความเสี่ยง และก า ร จั ด ก า รความเสี่ยง
4. รายงานผลการติ ด ต า มประเมินผลการบริ หารความเสี่ยง
• ผ ล ก า รป ร ะ เ มิ น ก า รดํ าเ นินงานตามแผนบริหารความเสี่ยง
ผลการประเมินการดําเนินงานตามแผนบริหารความเสี่ยงอยูในเกณฑดีมากที่สุด
ผลการประเมินการดําเนินงานตามแผนบริหารความเสี่ยงอยูในเกณฑดีมาก
ผลการประเมินการดําเนินงานตามแผนบริหารความเสี่ยงอยูในเกณฑดี
ผลการประเมินการดําเนินงานตามแผนบริหารความเสี่ยงอยูในเกณฑพอใช
ผลการประเมินการดําเนินงานตามแผนบริหารความเสี่ยงอยูในเกณฑปรับปรุง
2. โครงสรางองคกรและการมอบหมายงาน
2.1 โครงสรางและอัตรากําลัง
มีโครงสรางองคกรและอัต ร า กํ า ลั ง ท่ี ได รั บอนุมัติเปนลายลักษณอักษร ตรงตามภารกิจ
มีโครงสรางองคกรแล ะ อั ต รา กํ า ลั ง ท่ีไดรับอนุมัติเปนลายลักษณอักษร ไมตรงตามภารกิจ ไมเ กิน 5%
มีโครงสรางองคกรและอั ต ร า กํ า ลั ง ท่ี ไ ด รั บอนุมัติเปนลายลักษณอั ก ษ ร ไ ม ต ร ง ต า มภารกิจไมเกิน 10%
มีโครงสรางองคกรและอัต ร า กํ า ลั ง ท่ี ได รั บอนุมัติเปนลายลักษณอักษ ร ไ ม ต ร ง ต า มภารกิจ ไมเกิน 15%
มีโครงสรางองคกรและอัต ร า กํ า ลั ง ท่ี ได รั บอนุมัติเปนลายลักษณอักษ ร ไ ม ต ร ง ต า มภารกิจมากกวา 15%
1. โ ค ร ง ส ร า งของสวนงาน
2. ก ร อ บอั ต ร า กํ า ลั งของสวนงาน
1. โครงสรางสวนงาน
2. ก ร อ บอั ต ร า กํ า ลั ง แ ล ะ จํ า น ว นบุ ค ล า ก ร ที่ปฏิบัติงานจริง 2 . 2 ก ร อ บ
อัตรากําลัง
มีอัตรากําลังเต็มตามกรอบภารกิจทุกงาน และเพียงพอ
มีอัตรากําลังเต็มตามกรอบภารกิจทุกงาน แตยังไมเพียงพอ
มีอัตรากําลังเต็มตามกรอบภารกิจเพียงรอยละ 50
มีอัตรากําลังเต็มตามกรอบภารกิจ เพียงบางสวนงาน
มี อัตรากําลั งไม เต็มตามกรอบภารกิจทุกงาน
-๑๐-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
2.3 สายการบังคับบัญชาและก า ร แ บ ง แ ย กห น า ที่ ค ว า มรับผิดชอบ
มีการแบ งสายการบั ง คับบัญชา และห น า ที ค ว า มรั บ ผิ ด ช อ บ อ ย า งชัด เจนและปฏิบั ติหนาที่ตามที่กําหนด
มีการแบงสายการบังคับบัญชา และห น า ที ค ว า มรับผิดชอบ แตการปฏิบั ติงานไมตร งตามหนาที่ ไม เกิ น 5%
มี ก ารแบ ง ส ายกา รบั ง คับบัญชา และหนาทีความรับผิดชอบรับผิ ดชอบ แตก ารปฏิบัติงานไมตรงตามหนาที่ไมเกิน 10%
มีการแบ งสายการบั ง คับบัญชา และห น า ที ค ว า มรับผิดชอบรับผิดชอบ แตการปฏิบัติงานไมตรงตามหนาที่ไมเกิน 15%
มีการแบ งสายการบั ง คับบัญชา และห น า ที ค ว า มรับผิดชอบรับผิดชอบ แตการปฏิบัติงานไมต ร ง ต า ม ห น า ที่มากกวา 15%
ภารกิจของสวนงาน
1. ภารกิ จขอ งสวนงาน
2. การมอบหมายห น า ที่ แ ล ะภาระงาน
3. กระบวนการและวิธีการดําเนินงาน
3.1 กระบวนการปฏิบัติงาน
(1 ) ข้ั น ตอนและกระบวนการปฏิบัติงาน
มีการจัดทําและแสดงใ ห เ ห็ น ถึ งก ร ะ บ ว น ก า รป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะความสั มพันธ ของก ร ะ บ ว น ก า ร ทุ กภารกิจ
มี ก า ร จั ด ทํ า แ ล ะแ ส ด ง ใ ห เ ห็ น ถึ งก ร ะ บ ว น ก า รป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะความสัมพันธของกระบวนการตามภารกิจหลักของสวนงาน
มีการจัดทําและแสดงใหเห็นถึงกระบวนการป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะคว า ม สั มพั น ธ ข อ งกระบวนการเฉพาะบางภารกิจ
มีการจัดทําแตไมไดแสดงกระบวนการป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะความสั มพันธ ขอ งกระบวนการ
ไมไดจัดทําและไมไดแ ส ด ง ใ ห เ ห็ น ถึ งก ร ะ บ ว น ก า รป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะความสั มพันธ ขอ งกระบวนการ
1. จํานวนคูมือ/แ น ว ท า ง /ก ร ะ บ ว น ก า รปฏิบัติงาน
2. กา รป ฏิบั ติต า ม คู มื อ /แ น ว ท า ง /ก ร ะ บ ว น ก า รปฏิบัติงาน
1 . คู มื อ /แ น ว ท า ง /ก ร ะ บ ว น ก า รป ฏิบั ติ ง านขอ งสวนงาน
2. แบบสอบถาม/สัมภาษณ
(2) คูมือหรือแ น ว ท า ง ก า รปฏิบัติงาน
มี คู มื อ ห รื อ แ น วทางการปฏิบั ติงานค ร อ บ ค ลุ ม ทุ กกิ จ ก ร ร ม /
มี คู มื อ ห รื อ แ น วทางการปฏิบัติงานค ร อ บ ค ลุ ม ทุ กกิ จ ก ร ร ม /
มี คู มื อ ห รื อ แ น วทางการปฏิบัติงานแตไมครอบคลุมครบทุกกิจกรรม/กระบวนการ
มี คู มื อ ห รื อ แ น วทางการปฏิบัติงานที่มิ ใ ช กิ จ ก ร ร ม /ก ร ะ บ ว น ก า ร
ไม มี คู มื อ หรื อแนวทางการปฏิบัติงาน
1 . จํ า น ว นข้ั น ต อ น ก ร ะ บ ว น ก า ร คู มื อ ห รื อ แ น ว
1. ข้ันตอน/คูมือ/แ น ว ท า ง ก า รปฏิบัติงาน
2. เอกสารแสดง
-๑๑-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
ก ร ะ บ ว น ก า รปฏิบัติงานและยังใชในการปฏิบัติงาน
ก ร ะ บ ว น ก า รปฏิบัติงานและสวนที่ เ ป น กิ จ ก ร ร มสําคัญยังใชในการปฏิบัติงาน
ปฏิบั ติ ง านที่ สํ า คัญและสวนใหญยังใชในการปฏิบัติงาน
ปฏิบั ติงานที่สํ าคัญห รื อ มี คู มื อ ก า รปฏิบัติงานแตไมเปนปจจุบัน/ไมสามารถใชในการปฏิบัติงานได
ท า ง ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ที่นําไปปฏิบัติ
2 . จํ า น ว นภารกิจทั้ งหมดในสวนงาน
ภารกิจของสวนงาน
4. ความรูและประสบการณท่ีเหมาะสมของผูปฏิบัติงาน
• ค ว า ม รูและประสบการณ
** บุคคลที่มีความชํ า น า ญ ใ นก า รป ฏิ บั ติ ง า น หมายถึง
1. มี คุณวุฒิตรงกับตําแหนง และมีประสบการณในกิจกรรมของสวนงาน ไมนอยกวา 5 ป หรือ
2. คุณวุฒิไมตรง แตมีประสบการณไมนอยกวา 7 ป
รอยละ 60 ข้ึนไปของบุคลากรในสวนงานมีความชํานาญในการปฏิบัติงาน
รอยละ 50 ข้ึนไปของบุคลากรในสวนงานมีความชํานาญในการปฏิบัติงาน
รอยละ 40 ข้ึนไปของบุคลากรในสวนงานมีความชํานาญในการปฏิบัติงาน
รอยละ 30 ข้ึนไปของบุคลากรในสวนงานมีความชํานาญในการปฏิบัติงาน
นอยกวารอยละ 30 ของบุคลากรในสวนงานมีความชํานาญในการปฏิบัติงาน
จํานวนบุคลากรที่ มี คุณ วุฒิ ตร งกับตําแหนงและประสบการณในกิจกรรมของสวนงานไมนอยกวา 5 ป หรือคุณวุฒิไ ม ต ร ง แ ต มีประสบการณไมนอยกวา 7 ป
1 . โ ค ร ง ส ร า งอัตรากําลัง และอัตรากําลังที่มีอยูจริงของสวนงาน
2. ส ถิ ติจํ านวนคน /จํ า น วน ป /คุณวุฒิการศึกษาของบุคลากร
3. แบบสอบถาม เรื่องอัตรากําลังของสวนงาน
-๑๒-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
5. แผน-ผลการปฏิบัติงาน
5.1แผนปฏิบัติง า น ป ร ะ จํ า ปสอดคลองกับแผนกลยุทธ
แ ผ น ป ฏิ บั ติ ง า นประจําปสอดคลองกับแผนกลยุทธ 90-100%
แ ผ น ป ฏิ บั ติ ง า นประจําปสอดคลองกับแผนกลยุทธ 80-89%
แ ผ น ป ฏิ บั ติ ง า นประจําปสอดคลองกับแผ น กล ยุ ท ธ 7 0 -79%
แ ผ น ป ฏิ บั ติ ง า นประจําปสอดคลองกับแผนกลยุทธ 60-69%
แ ผ น ป ฏิ บั ติ ง า นประจําปสอดคลองกับแผนกลยุทธ ตํ่ากวา 60%
ก า ร จั ด ทํ าแผนปฏิบั ติงานประจําป
แผนปฏิบั ติง านประจําปของสวนงาน
5 . 2 ก า รติ ด ต า ม ก า รประเมิ นผลการปฏิบัติงาน
มี ก า ร ติ ด ต า มป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ต า มแ ผ น ก า ร ใ ช จ า ยง บ ป ร ะ ม า ณ แ ล ะร า ย ง า น เ ป น ล า ยลั ก ษ ณ อั ก ษร ทุ กเดือน
มี ก า ร ติ ด ต า มป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ต า มแ ผ น ก า ร ใ ช จ า ยงบ ปร ะม าณแล ะรายงาน เปนลายลักษณอักษร ทุก 3 เดือน
มี ก า ร ติ ด ต า มป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ต า มแ ผ น ก า ร ใ ช จ า ยง บ ป ร ะ ม า ณ แ ล ะร า ย ง า น เ ป น ล า ยลักษณอักษร ทุก 6 เดือน
มี ก า ร ติ ด ต า มป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ต า มแ ผ น ก า ร ใ ช จ า ยง บ ป ร ะ ม า ณ แ ล ะร า ย ง า น เ ป น ล า ยลักษณอักษร ทุก 9 เดือน และ/หรือ 1 ป
ไมปรากฏหลักฐานก า ร ติ ด ต า มป ร ะ เ มิ น ผ ล ก า รป ฏิ บั ติ ง า น ต า มแ ผ น ก า ร ใ ช จ า ยงบประมาณ
ก า ร ติ ด ต า มประเมินผลการปฏิบั ติงานตามแ ผ น ก า ร ใ ชจายเงิน
1. รายงานผลการติดตามแผนการใ ช จ า ย เ งิ นงบประมาณของสวนงาน
2. รายงานการป ร ะ ชุ มคณะกรร มก า รติดตามผลการใชจ า ย เ งิ นงบประมาณ
3. แบบสอบถามการ ดํา เ นินง านก า ร ใ ช จ า ยงบประมาณของสวนงาน
-๑๓-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
5.3 ผลสําเร็จของงานตามแผน
มีผลการดําเนินงานตามแผนปฏิบัติงาน รอยละ 90– 100%
มีผลการดําเนินงานตามแผนปฏิบัติงาน รอยละ 80 – 89%
มีผลการดําเนินงานตามแผนปฏิบั ติงาน รอยละ 70 – 79%
มีผลการดําเนินงานตามแผนปฏิบัติงาน รอยละ 60 – 69%
มีผลการดําเนินงานตามแผนปฏิบัติงาน ตํ่ากวารอยละ 60%
การดําเนินงานตามแผนปฏิบัติงานประจําป
รายงานผลการดําเ นินงานตามแผนปฏิบั ติง านประจําป
6. สารสนเทศและการสื่อสาร
6.1 ร ะ บ บสารสนเทศ
- จั ด ทํ า ร ะ บ บสารสนเทศที่ทันสมัยที่ จํ า เ ป น ต อ ก า รปฏิบัติงานและสวนที่เกี่ยวของกับสวนงาน
- ขอมูลสารสนเทศเปนปจจุบัน -จั ด เ ก็ บ แ บ บ Manual แ ล ะอิเล็กทรอนิกส คนหาสะดวก ปลอดภัย
- มี ก า ร เ ผ ย แ พ รข อมู ลส า รสน เทศอยางทั่วถึง
- จั ด ทํ า ร ะ บ บสารสนเทศเฉพาะที่จํ า เ ป น ต อ ก า รปฏิบัติงาน - ขอมูลสารสนเทศเปนปจจุบัน - จั ด เ ก็ บ แ บ บ Manual แ ล ะอิ เ ล็ ก ท ร อ นิ ก ส ค น ห า บ า ง ส ว นสะดวก ปลอดภัย
- มี ก า ร เ ผ ย แ พ รขอมูลสารสนเทศทั่วไป
- จั ด ทํ า ร ะ บ บสารสนเทศที่จําเปนตอการปฏิบัติงาน - ขอมูลสารสนเทศสวนใหญเปนปจจุบันส า ม า ร ถ ใช ใ น ก า รปฏิบัติงานได
-จัดเก็บแบบ Manual ค น ห า ส ะ ด ว ก ปลอดภัย
- มี ก า ร จั ด ร ะ บ บสารสนเทศที่จําเปนตอการปฏิบัติงาน - แ ต ร ะ บ บสารสนเทศลาสมัยไมสามารถนําขอมูลมาใชได
- จั ด เ ก็ บ แ บ บ Manual คนหายาก ไม เ ปนระบบ ไม มีความปลอดภัย
-ไมมีก ารจัดระบบสารสนเทศที่จําเปนตอการปฏิบัติงาน
1. การนําขอมูลสารสนเทศมาใชใ น ก า รบริหารงาน เชน ข อมู ลกา ร เ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณ แ ล ะ บั ญ ชี ใ นระบบ GFMIS ฯลฯ
2 . จํ า น ว นร า ย ง า นส า ร ส น เ ท ศ ที่ไดรับจากระบบคอมพิวเตอรของสวนงาน
รายงาน/เอกสารห ลั ก ฐ า น ที่นําเสนอผูบริหารที่ถูกประมวลผลด ว ย ร ะ บ บคอมพิวเตอร
6 . 2 ก า ร ใ ชเทคโนโลยีในการปฏิบั ติ งาน เช น
มีจํานวนกิจกรรม/กระบวนการที่ตองใชเทคโนโลยีมากกวา
มีจํานวนกิจกรรม/กระบวนการที่ตองใชเทคโนโลยีไมเกิน
มีจํ านวนกิจกรรม/กระบวนการที่ตองใชเ ท ค โ น โ ล ยี ไ ม เ กิ น
มีจํานวนกิจกรรม/กระบวนการที่ตองใชเ ทคโนโล ยี ไม เ กิ น
มีจํานวนกิจกรรม/กระบวนการที่ตองใชเ ทคโนโล ยี ไม เ กิ น
-๑๔-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
กิจกรรมดานการวิ เ ค ร า ะห วิ จั ย ก า ร ซ อ ม บํ า รุ ง เปนตน
50% ข้ึ น ไป ขอ งกิ จ ก ร ร ม /กระบวนการทั้งหมด
50% ของกิจกรรม/กระบวนการทั้งหมด
40% ของกิจกรรม/กระบวนการทั้งหมด
30% ของกิจกรรม/กระบวนการทั้งหมด
20% ของกิจกรรม/กระบวนการทั้งหมด
7. ดานเคร่ืองมือเคร่ืองใชและอุปกรณในการดําเนินงาน
• ก า รส นั บ ส นุ นเ ค รื่ อ ง มื อ เ ค รื่ อ ง ใ ช แ ล ะอุ ปก รณ ในกา รดําเนินงาน
สวนงานได รับการสนับสนุนเครื่องมือ เครื่องใชและอุปกรณในการ ดํา เ นินง าน รอยละ 91 - 100 ของความตองการ
สวนงานไดรับการสนับสนุนเครื่องมือ เ ค รื่ อ ง ใ ช แ ล ะอุ ป ก ร ณ ใ น ก า รดําเนินงาน รอยละ 81 - 90 ของความตองการ
ส วนง าน ได รั บ กา รสนับสนุนเครื่ องมือ เครื่องใชและอุปกรณในการดําเนินงาน รอยละ 71 - 80 ขอ งความตองการ
สวนงานได รับการสนับสนุนเครื่องมือ เครื่องใชและอุปกรณในการ ดํา เ นินง าน ร อยละ 60 - 70 ของความตองการ
สวนงานได รับการสนับสนุนเครื่องมือ เครื่องใชและอุปกรณในการ ดํา เ นินง าน นอยกวารอยละ 60 ของความตองการ
ความพึ งพอใจแ ล ะ ค ว า มต อ ง ก า ร ข อ งบุคลากรที่มีตอจํานวนเครื่องมือ เ ค รื่ อ ง ใ ช แ ล ะอุปกรณ ในการดําเนินงาน
1. แบบประเมินคว าม พึ ง พอ ใ จและความตองการของบุคลากรที่มีต อ จํ า น ว นเ ค รื่ อ ง มื อ เ ค รื่ อ ง ใ ช แ ล ะอุป กร ณ ใ นก า รดําเนินงาน
2 . ผ ล ก า รประเมินความพึงพอใจ
8. การตรวจสอบของสํานักงานการตรวจเงินแผนดิน /สํานักงานตรวจสอบภายใน
8 . 1 เ ว ล าตร ว จ ส อบ ครั้ งสุดทาย
ผูตรวจสอบภายนอก (สตง)/ผูตรวจสอบภายในเขาตรวจสอบที่ ส ว น ง า น ค รั้ ง
ผู ต ร ว จ ส อ บภายนอก (สตง)/ผูตรวจสอบภายในเขาตรวจสอบที่สวน
ผูตรวจสอบภายนอก (สตง ) /ผู ตรวจสอบภายในเขาตรวจสอบที่สวนงานครั้งสุดทาย
ผูตรวจสอบภายนอก (สตง)/ผูตรวจสอบภายในเขาตรวจสอบที่ ส ว น ง า น ค รั้ ง
ผูตรวจสอบภายนอก (สตง)/ผูตรวจสอบภายในเขาตรวจสอบที่ ส ว น ง า น ค รั้ ง
ก า ร เ ข าตรวจสอบของผูต ร ว จ ส อ บภายนอก (สตง)/
1. รายงานผลการตรวจสอบของผูต ร ว จ ส อ บภายนอก (สตง)
-๑๕-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
สุดทายอยูระหวาง 1-6 เดือน
งานครั้งสุดทายอยูร ะ ห ว า ง 7 -1 2 เดือน
อยูระหวาง 1-2 ป
สุดทายอยูระหวาง 2-3 ป
สุดทายมากกวา 3 ป ผู ต ร ว จ ส อ บภายใน
2. รายงานผลการตรวจสอบของผูตรวจสอบภายใน
8 . 2 ผ ลก า รตรวจสอบ
ร า ย ง า น ก า รต ร ว จ ส อ บ ไ ม มีขอสังเกต
ร า ย ง า น ก า รต ร ว จ ส อ บ มีขอสังเกตเล็กนอย ไมใชประเด็นสําคัญ
รายงานการตรวจสอบพบประเด็นที่สําคัญและสามารถแกไขไดต า ม ที่ เ ส น อ แ น ะภายในระยะเวลาที่กําหนดใหรายงานผลการดําเนินงานตามขอเสนอแนะ
ร า ย ง า น ก า รต ร ว จ ส อ บ พ บประเด็นที่สําคัญและส า ม า ร ถ แ ก ไ ข ไ ดตามที่เสนอแนะแตตองใชระยะเวลาในการแกไขนาน
ร า ย ง า น ก า รต ร ว จ ส อ บ พ บประเ ด็นที่ สํ า คัญที่อาจมีความเสียหายต อ ส ว น ง า น /มหาวิทยาลัย
8 .3 รายงานผลการดําเนินงานตามขอเสนอแนะ
ร า ย ง า น ผ ล ก า รตร วจ สอบภาย ใน 30 วันนับแตไดรับร า ย ง า น แ ล ะดํ า เ นิ น ก า ร ต า มขอเสนอแนะแลว
ร า ย ง า น ผ ล ก า รตรวจสอบภายใน 45 วันนับแตไดรับร า ย ง า น แ ล ะดํ า เ นิ น ก า ร ต า มขอเสนอแนะแลว
ร า ย ง า น ผ ล ก า รตรวจสอบภายใน 60 วั น นั บ แ ต ไ ด รั บรายงาน และสวนใหญดํ า เ นิ น ก า ร ต า มขอเสนอแนะแลว
ร า ย ง า น ผ ล ก า รตรวจสอบมากกวา 60 วันนับแตไดรับรายงานและสวนใหญดํ า เ นิ น ก า ร ต า มขอเสนอแนะแลว
ร า ย ง า น ผ ล ก า รตรวจสอบมากกวา 60 วันนับแตไดรับรายงานและสวนใหญยังไมได ดําเ นินการตามขอเสนอแนะ
9. การพัสดุ
การควบคุมพัสดุ
• ทรัพยสิน
มีการจัดทําทะเบียนคุมทรัพยสินที่มีอ ยูทั้งหมดของสวนงาน
มีการจัดทําทะเบียนคุมท รัพ ย สิ น ขอ งสวนงานและสวน
มีการจัดทําทะเบียนคุมทรัพยสินของสวนงาน และส วน ใหญ
มีการจัดทําทะเบียนคุมทรัพย สินแต ไมเ ป นป จจุ บั น แล ะ
ไ ม มี ก า ร จั ด ทํ าทะเบียนคุมทรัพยสินและไมสามารถระบุ
การควบคุมพัสดุของสวนงาน
๑ . ทะ เ บี ยน คุ มทรัพยสิน
-๑๖-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
และสามารถระบุที่ต้ังแ ล ะ ห ม า ย เ ล ขทรัพย สิ นตร งตามทะเบียนคุมทรัพยสิน
ใหญสามารถระบุที่ต้ังและหมายเลขทรั พย สิ น ถูก ต อ งต ามทะ เ บี ยน คุ มทรัพยสิน
สามารถระบุที่ต้ังและหมายเลขทรัพยสินตรงตามทะเบียนคุมทรัพยสินได
สวนใหญไมสามารถร ะ บุ ที่ ต้ั ง แ ล ะหมายเลขทรัพยสินได
ที่ ต้ังและหมายเลขทรัพยสินได
• วัสดุ - มีการจัดทํ าบัญชีคุมวัสดุครบถวน
- และเปนปจจุบันทุกวัน หรืออยางชาไมเกิน 1 สัปดาห
- มีการจัดทําบัญชีคุมวัสดุครบถวน
- แตไมเปนปจจุบันและชาไม เกิน 2 สัปดาห
- มีการจัดทําบัญชีคุมวัสดุครบถวน
- แต ไม เปนปจจุบัน แล ะช า ไม เ กิ น 1 เดือน
- มีการจัดทําบัญชีคุมวัสดุไมครบถวน
- และไมเปนปจจุบัน
- ไมมีการจัดทําบัญชีคุมวัสดุ
2. ทะเบียน/บัญชีคุมวัสดุ
ความเสี่ยงดานการบริหารความรู (K=Knowledge Management)
1. การจัดการฐานขอมูลสนับสนุนการดําเนินงานในระบบการจัดเก็บ
• การจัดเก็บขอมูล
มีการจัดเก็บขอมูลความรูและแบงปน 9 0 -1 0 0 % ข อ งความรูทั้งหมด
มีการจัดเก็บขอมูลความรูและแบงปน 8 0 -8 9 % ข อ งความรูทั้งหมด
มีการจั ดเก็ บข อมู ลความรู และแบ งป น 70-79% ของความรูทั้งหมด
มีการจัดเก็บขอมูลความรูและแบงปน 6 0 -6 9 % ข อ งความรูทั้งหมด
มีการจัดเก็บขอมูลความรูและแบงปน นอยกวา 60% ของความรูทั้งหมด
ก า ร จั ด ก า รฐานขอมูลการพัฒนาความรู
1. แผ นพัฒ นาบุคลากรของสวนงาน
2. รายงานผลการพัฒนาบุคลากร
3 . ส รุ ป อ ง คความรูที่ไดรับจากการอบรม
4. ชองทางการ
2. การพัฒนาบุคลากร
• การบริหารความรู
บุคลากรได รับการฝกอบรม/สัมมนาที่เกี่ยวของกับงานใน
บุคลากรไดรับการฝกอบรม/สัมมนาที่เกี่ยวของกับงานใน
บุ คลากร ได รั บกา รฝกอบรม/สัมมนาที่เกี่ ยวของกับงานใน
บุคลากรได รับการฝกอบรม/สัมมนาที่เกี่ยวของกับงานใน
บุคลากรได รับการฝกอบรม/สัมมนาที่เกี่ยวของกับงานใน
-๑๗-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
หนาที่มากกวา 80% ของจํานวนบุคลากรในสวนงาน/ป
หน าที่ 70 -79% ของจํานวนบุคลากรในสวนงาน/ป
หนาที่ 60-69% ของจํ านวนบุ คลากร ในสวนงาน/ป
ห น า ที่ 5 0 -5 9 % ของจํานวนบุคลากรในสวนงาน/ป
ห น า ที่ น อ ย ก ว า 50% ของจํ านวนบุคลากรในสวนงาน/ป
ถ า ย ท อ ด อ ง คความรู
3. การถายทอดองคความรู
• ก า รถ า ย ท อ ด แ ล ะเ ผ ย แ พ ร อ ง คความรูแกบุคลากรภ า ย ใ น แ ล ะภายนอกสวนงาน
บุคลากรมีการอบรม
และมีการถายทอดความรูทุกครั้ง อยางนอย 3 ชองทาง
บุคลากรมีการอบรม
และมีการถายทอดความรูทุกครั้ง อยางนอย 2 ชองทาง
บุคลากรมีการอบรม
และมีการถ ายทอดความรูทุกครั้ง อยางนอย 1 ชองทาง
บุคลากรมีการอบรม
และมีการถายทอดความรูบางครั้ง อยางนอย 1 ชองทาง
บุคลากรมีการอบรม
และไมมีการถายทอดความรู
ความเสี่ยงดานการเงิน (F=Financial)
1. รายงานทางการเงิน
รายงานการใชจายงบประมาณ
1 . 1 ค ว า มครบถวน
จํ า น ว น ร า ย ง า นการเงินเสร็จ 90 -100% ของจํานวนรายงานที่กําหนด
จํ า น ว น ร า ย ง า นการเงินเสร็จ 80-89% ของจํานวนรายงานที่กําหนด
จํ า น ว น ร า ย ง า นการ เ งิ น เ ส ร็ จ 70 -79 % ขอ ง จํ า น ว นรายงานที่กําหนด
จํ า น ว น ร า ย ง า นการเงินเสร็จ 60 -69% ของจํ านวนรายงานที่กําหนด
จํ า น ว น ร า ย ง า นการเงินเสร็จนอยกวา 60% ของจํ านวนรายงานที่กําหนด
การใชจ ายเงินงบประมาณ
1 . แผ นป ฏิบั ติงานงบประมาณราชจายประจําป
2. รายงานผลการใ ช จ า ย ต า มแผนปฏิบัติงาน
1 . 2 ค ว า มถูกตอง
รายงานการเงินมีการแกไข 1 ครั้ง/ป
รายงานการเงินมีการแกไข 2 ครั้ง/ป
รายงานการเงินมีการแกไข 3 ครั้ง/ป
รายงานการเงินมีการแกไข 4 ครั้ง/ป
รายงานการเงินมีการแกไขเกิน 4 ครั้ง/ป
-๑๘-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
1 . 3 ค ว า มทันเวลา
สงรายงานการเงินใหสวนงานที่เกี่ยวของตามเวลาหรือลาชาไมเกิน 7 วัน
สงรายงานการเงินใ ห ส ว น ง า น ที่เกี่ ยวของล าช าไมเกิน 15 วัน
สงรายงานการเงินใหสวนงานที่ เกี่ยวของลาชาไมเกิน 1 เดือน
สงรายงานการเงินใหสวนงานที่เกี่ยวของลาชาไมเกิน 2 เดือน
สงรายงานการเงินใหสวนงานที่เกี่ยวของลาชาเกิน 2 เดือน
2. เงินงบประมาณ
2.1 จํ านวนเงินงบประมาณที่ไดรับ (ภาพรวม)
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณตํ่ากวา 5% ของจํานวนเงินงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 5-9% ของจํานวนเ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณทั้ ง ห ม ด ข อ งมหาวิทยาลัย
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 10-19% ของจํานวนเ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณทั้ ง ห ม ด ข อ งมหาวิทยาลัย
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 20-29% ข อ งจํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณมากกวาหรือ เท ากับ 30% ข อ ง จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย
การจัดสรรเงินงบประมาณ
1 . ก ร อ บ ก า รจั ด ส ร รงบประมาณของสวนงาน
2. การปรับแผนร า ย จ า ยงบประมาณ 2.2 จํ านวน
เงินงบประมาณแผนดินที่ไดรับ
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณตํ่ากวา 5% ของจํานวนเงินงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 5-9% ของจํานวนเ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณทั้ ง ห ม ด ข อ งมหาวิทยาลัย
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 10-19% ของจํานวนเ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณทั้ ง ห ม ด ข อ งมหาวิทยาลัย
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 2 0 -2 9 % ข อ งจํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณมากกวาหรือ เท ากับ 30% ข อ ง จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย
2.3 จํ านวนเงินงบประมาณรายได
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณตํ่ากวา 5% ของจํานวนเงินงบประมาณทั้งหมดของมหาวิทยาลัย
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 5-9% ของจํานวนเ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณทั้ ง ห ม ด ข อ ง
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 10-19% ของจํานวนเ งิ น ง บ ป ร ะ ม า ณทั้ ง ห ม ด ข อ ง
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณเทากับ 2 0 -2 9 % ข อ งจํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมด
จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณมากกวาหรือ เท ากับ 30% ข อ ง จํ า น ว น เ งิ นงบประมาณทั้งหมด
-๑๙-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
มหาวิทยาลัย มหาวิทยาลัย ของมหาวิทยาลัย ของมหาวิทยาลัย
2.4 จํ านวนเงินงบประมาณร า ย รั บเปรียบเทียบกับรายรับจริง
ตํ่ากวาประมาณการนอยกวา 10%
ตํ่ากวาประมาณการเทากับ 10-19%
ตํ่ากวาประมาณการเทากับ 20-29%
ตํ่ากวาประมาณการเทากับ 30-39%
ตํ่ากวาประมาณการต้ังแต 40% ข้ึนไป
2.5 จํ านวนเงินงบประมาณร า ย จ า ยเปรียบเทียบกับรายจายจริง
สูงกวาประมาณการไมเกิน 10%
สูงกวาประมาณการเทากับ 10-19%
สูงกวาประมาณการเทากับ 20-29%
สูงกวาประมาณการเทากับ 30-39%
สูงกวาประมาณการต้ังแต 40% ข้ึนไป
2.6 การใชเงินงบประมาณ
จํ า น ว น ร า ย จ า ยระหวาง 600,000 บ า ท แ ต ไ ม เ กิ น 5,000,000 บาท
จํ า น ว น ร า ย จ า ยร ะ ห ว า ง 5,000,001 บาท แ ต ไ ม เ กิ น 1 0 , 0 0 0 , 0 0 0 บาท
จํ า น ว น ร า ย จ า ยร ะ ห ว า ง 10,000,001 บาท แ ต ไ ม เ กิ น 15,000,000 บาท
จํ า น ว น ร า ย จ า ยร ะ ห ว า ง 15,000,001 บาท แ ต ไ ม เ กิ น 20,000,000 บาท
จํานวนรายจายเกินกวา 20,000,001 บาท ข้ึนไป
2.7 การใชเงินนอกงบประมาณ
จํ า น ว น ร า ย จ า ยระหวาง 60,000 บ า ท แ ต ไ ม เ กิ น 1,000,000 บาท
จํ า น ว น ร า ย จ า ยระหวาง 100,001 บ า ท แ ต ไ ม เ กิ น 2,000,000 บาท
จํ า น ว น ร า ย จ า ยระหวาง 2,000,001 บ า ท แ ต ไ ม เ กิ น 3,000,000 บาท
จํ า น ว น ร า ย จ า ยร ะ ห ว า ง 3,000,001 บาท แ ต ไ ม เ กิ น 4,000,000 บาท
จํานวนรายจายเกินกวา 4,000,001 บาท ข้ึนไป
-๒๐-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
2.8 จํ านวนครั้งของการปรับแผนรายได
ไมเกิน 2 ครั้งตอป 3 ครั้งตอป 4 ครั้งตอป 5 ครั้งตอป เกินกวา 5 ครั้งตอป
2.9 จํ านวนครั้งของการปรับแผนรายจาย
ไมเกิน 2 ครั้งตอป 3 ครั้งตอป 4 ครั้งตอป 5 ครั้งตอป เกินกวา 5 ครั้งตอป
ความเสี่ยงดานการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบ ขอบังคับ (C=Compliance)
1. ขอทักทวงการปฏิบัติงานตามระเบียบกฎเกณฑภายในสวนงาน
1.1 จํ านวนเรื่องที่ถูกทักทวง
ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบไมเกิน 2 เรื่อง
ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ 3 เรื่อง
ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ 4 เรื่อง
ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ 5 เรื่อง
ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ 5 เรื่องข้ึนไป
จํ า น ว น ข อทั ก ท ว ง ข อ ง ผูต ร ว จ ส อ บภ า ย ใ น แ ล ะผู ส อ บ บั ญ ชี (สตง) จากการตรวจสอบครั้ งหลังสุด
1. รายงานผลการตรวจสอบจากผู ต ร ว จ ส อ บภายใน
2. รายงานผลการตรวจสอบจากผู ส อ บ บั ญ ชี (สตง)
1.2 ร อ ย ล ะของเรื่องที่ตรวจ
ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ ไม เกิ น 10% ขอ ง เ รื่ อ ง ที่ตรวจในปที่ผานมา
ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ ไม เกิน 11-19% ของเรื่องที่ตรวจในปที่ผานมา
ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ต ร วจ ส อบ ไม เ กิ น 20-29% ของเรื่องที่ตรวจในปที่ผานมา
ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ ไม เกิ น 30-39% ของเรื่องที่ตรวจในปที่ผานมา
ถูกทักทวงจากสวนง า น ที่ ทํ า ห น า ที่ตรวจสอบ มากกวาหรือ เท ากับ 40% ของเรื่องที่ตรวจในปที่ผานมา
-๒๑-
ประเด็น ความเสี่ยง
เกณฑความเสี่ยง / คะแนน คะแนนประเมิน
ประเด็นการพิจารณา
หลักฐานท่ีใชในการประเมิน ตํ่ามาก = ๑ คะแนน ตํ่า = ๒ คะแนน ปานกลาง = 3 คะแนน สูง = ๔ คะแนน สูงมาก = ๕ คะแนน
2. ปริมาณความเสียหายและระดับความรุนแรงท่ีเกิดจากการปฏิบัติไมเปนไปตามกฎหมาย ระเบียบ กฎเกณฑท้ังภายในและภายนอก
• จํานวนขอรองเรียน
จํานวนขอรองเรียน/คดีความ นอยกวา 2 เรื่อง/ป
จํ า น ว น ข อรองเรียน/คดีความ 2 เรื่อง/ป
จํานวนขอรองเรียน/คดีความ 3 เรื่อง/ป
จํานวนขอรองเรียน/คดีความ 4 เรื่อง/ป
จํานวนขอรองเรียน/คดีความ มากกวา 4 เรื่อง/ป
3. การติดตามแกไขการปฏิบัติท่ีไมเปนไปตามระเบียบ กฎเกณฑ ภายในสวนงาน
• ผูรับผิดชอบ มี ร ะ บ บ แ ล ะผูรับผิดชอบในการติ ด ต า ม แ ก ไ ข ป รั บ ป รุ ง ก า รป ฏิ บั ติ ง า น อ ย า งเครงครัดและกําหนดระยะเวลารายงานผลการแกไขไวชัดเจน
มีการมอบหมายใหมีผูรับผิดชอบในการติ ด ต า ม แ ก ไ ข ป รั บ ป รุ ง ก า รป ฏิ บั ติ ง า น แ ล ะกําหนดระยะเวลารายงานผลการแกไขไวชัดเจน
มีการมอบหมายใหมีผู รับผิ ดชอบในการติ ด ต า ม แ ก ไ ข ป รั บ ป รุ ง ก า รปฏิบั ติ ง าน แต มิ ไดกํ าห นดระยะ เ วล ารายงานผลการแกไข
มีการติดตามผล แตไม มอบหมายให มีผูรับผิดชอบที่ชัดเจน
ไมมีการติดตามใหมีการแกไข ปรับปรุงการปฏิบัติงานอยางเพียงพอ
สวนท่ี ๓ ความเห็นอ่ืน ๆ
๑. ทานเห็นดวยหรือไมเห็นดวยกบัปจจัยเสี่ยง และเกณฑความเสี่ยงในสวนที่ ๒ ขางตน เห็นดวย ไมเห็นดวย โปรดระบุประเด็นที่ไมเห็นดวย พรอมขอเสนอแนะ ................................................. ............................................................................................................................................................. ............................................................................................................................................................ ............................................................................................................................................................
๒. สวนงานงานของทานตองการใหสํานักงานตรวจสอบภายในจัดใหบริการความรูเกี่ยวกับเรื่องใดบาง การจัดวางระบบการควบคุมภายใน การบริหารความเสี่ยง การตรวจประเมินการปฏิบัติงาน อื่น ๆ .................................................................................................................................................
================================
ผูตอบแบบสอบถาม .................................................................
(………………………..…………………………………)
ตําแหนง ………………………………………………………….
วันที่..............................................................
รับรองตามน้ี
หัวหนาสวนงาน.................................................................
(………………………..…………………………………)
ตําแหนง ………………………………………………………….
วันที่..............................................................